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公告日期:2009-08-08
上海柴油机股份有限公司 600841 2009 年半年度报告上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 1 目录一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 3 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5 五、董事会报告........................................................................ 5 六、重要事项.......................................................................... 7 七、财务报告（未经审计） ............................................................. 11 八、备查文件目录..................................................................... 50上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 董事谷峰先生因公务未能出席本次审议半年度报告的董事会会议，书面委托董事程惊雷先生代为行使表决权。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。 (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 (六) 公司负责人肖国普、主管会计工作负责人魏炜及会计机构负责人（会计主管人员）孙瑜声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。二、公司基本情况 (一) 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：上海柴油机股份有限公司公司法定中文名称缩写：上柴股份公司英文名称：SHANGHAI DIESEL ENGINE CO.,LTD 公司英文名称缩写：SDEC 2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所公司A 股简称：上柴股份公司A 股代码：600841 公司B 股上市交易所：上海证券交易所公司B 股简称：上柴B 股公司B 股代码：900920 3、公司注册地址：上海市军工路2636 号公司办公地址：上海市军工路2636 号邮政编码：200438 公司国际互联网网址：www.sdec.com.cn 公司电子信箱：sdecdsh@sh163c.net.cn 4、法定代表人：肖国普 5、公司董事会秘书：汪宏彬电话： (021)65745656 传真： (021)65749845 E-mail：sdecdsh@sh163c.sta.net.cn 联系地址：上海市军工路2636 号 6、公司信息披露报纸名称：上海证券报香港文汇报登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：上海证券交易所 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 3 (二) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标单位:元币种:人民币本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减（％）总资产 3,102,415,119.79 2,833,316,270.47 9.50 所有者权益（或股东权益） 1,847,488,082.03 1,821,195,161.21 1.44 每股净资产(元) 3.85 3.79 1.58 报告期（1－6 月）上年同期本报告期比上年同期增减（％）营业利润 31,574,507.82 30,020,059.04 5.18 利润总额 31,753,105.64 31,802,368.28 -0.15 净利润 31,023,382.24 24,757,075.74 25.31 扣除非经常性损益后的净利润 28,941,575.18 13,804,839.51 109.65 基本每股收益(元) 0.065 0.052 25.00 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.060 0.029 106.90 稀释每股收益(元) 0.065 0.052 25.00 净资产收益率(%) 1.68 1.35 增加0.33 个百分点经营活动产生的现金流量净额 181,172,482.27 30,864,629.98 486.99 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.377 0.064 486.99 2、非经常性损益项目和金额单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额非流动资产处置损益 34,102.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 144,495.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,239,069.70 所得税影响额 -335,860.46 合计 2,081,807.06 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 4 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数 45,726 户前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例(%) 持股总数报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量上海汽车集团股份有限公司国有法人 50.32 241,709,280 0 241,709,280 无王家宜其他 0.24 1,169,200 0 0 未知 NORGES BANK 其他 0.21 1,016,230 1,016,230 0 未知陈莹其他 0.21 1,000,360 700,400 0 未知徐立勋其他 0.18 871,340 301,540 0 未知钱惠忠其他 0.16 786,000 0 0 未知杨余波其他 0.13 613,150 0 0 未知徐孜文其他 0.12 600,000 50,000 0 未知 EATON VANCE TAX-MANAGED EMERGING MARKETS FUND 其他 0.11 534,000 0 0 未知 TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 其他 0.11 510,700 -6,600 0 未知前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类王家宜 1,169,200 境内上市外资股 NORGES BANK 1,016,20 境内上市外资股陈莹 1,000,360 境内上市外资股徐立勋 871,340 境内上市外资股钱惠忠 786,000 境内上市外资股杨余波 613,150 境内上市外资股徐孜文 600,000 境内上市外资股 EATON VANCE TAX-MANAGED EMERGING MARKETS FUND 534,000 境内上市外资股 TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 510,700 境内上市外资股 CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED 498,700 境内上市外资股上述股东关联关系或一致行动的说明前10 名股东中，上海汽车集团股份有限公司与其他9 名股东之间不存在关联关系或一致行动人情况。前十名无限售条件股东未知其是否存在关联关系或一致行动人的情况。报告期内，公司前十名股东及持股数量较年初未发生大的变动。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件单位:股有限售条件股份可上市交易情况序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量限售条件 1. 上海汽车集团股份有限公司 241,709,280 2009 年12 月28 日241,709,280 自股权分置改革方案实施日起三十六个月内且在股份收购后一年内不挂牌交易出售。 2、控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 5 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 1、鉴于公司第五届董事会任期届满，2009 年5 月19 日，公司召开2008 年年度股东大会，会议审议通过了董事会换届选举议案，会议选举肖国普、谷峰、程惊雷、顾庆、熊伟铭、魏炜、欧阳明高、严义明、陈文浩为公司第六届董事会董事，其中，欧阳明高、严义明、陈文浩为独立董事。 2009 年5 月19 日，公司召开第六届董事会第一次会议，会议选举肖国普为公司第六届董事会董事长。根据公司董事长提名并经董事会审议，董事会聘任熊伟铭担任总经理，汪宏彬担任董事会秘书；根据总经理提名，董事会聘任金刚、朱建康为副总经理，魏炜为财务总监。 2、鉴于公司第五届监事会任期届满，2009 年5 月19 日，公司召开2008 年年度股东大会，会议审议通过了监事会换届选举议案，会议选举周郎辉、朱宪为公司第六届监事会监事，并与职工代表大会选举产生的职工代表监事施一蒙共同组成第六届监事会。 2009 年5 月19 日，公司召开第六届监事会第一次会议，会议选举周郎辉为公司第六届监事会主席。五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析一、上半年公司的总体经营情况 2009 年上半年，国内柴油机行业受金融危机影响仍存。公司全面贯彻董事会提出的适度收缩、稳健经营的经营思路，抓住国家实施积极财政政策和适度宽松货币政策带来的市场机遇，围绕效率优先，继续狠抓产品质量和降本增效，深化推进精益管理，在国内需求下降和出口市场下滑的外部市场环境下，各项工作取得一定进展。在产品质量管理方面，公司重点完善了质量标准体系建设和过程质量控制，综合产品质量水平得到稳步提升；在降本增效方面，公司开展的各项精细化管理有效提高了资产周转速度和质量，实现了对费用的严格管控；在新产品新技术开发方面，公司近几年相继开发成功了SC8DT、 SC9DF 等系列客车发动机，其中，公司拥有自主知识产权的SC8DT 发动机排放已达到国Ⅳ标准，并获得2009 年第四届中国国际客车大赛CIBC 客车零部件节能减排奖。 2009 年上半年，公司累计实现销售柴油机31,496 台，较上年同期减少22.67％；累计实现营业收入 159,393.30 万元，较上年同期减少25.60％。营业收入下降的主要原因一是受宏观经济形势和出口市场下滑等因素影响使得公司柴油机的产销量较上年减少，二是公司的合并报表范围较上年同期发生变化。累计实现归属于母公司所有者的净利润3,102.34 万元，较上年同期增加25.31％，净利润增长的原因是公司优化销售结构，开展降本增效活动产生成效，公司的整体资产质量和盈利能力有所提高。报告期内，公司根据国家有关部委、上海证券交易所等要求进一步加强了内部控制管理工作，并结合内部控制工作在实施和测评中发现的问题及时对相关规章进行了完善，公司的内控整体工作得到有效提高。二、上半年公司主营业务经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表单位:元币种:人民币分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率 (%) 营业收入比上年增减 (%) 营业成本比上年增减 (%) 营业利润率比上年增减 (%) 分行业柴油机及配件服务 1,552,416,279.13 1,309,094,164.24 15.67 -24.56 -26.21 增加1.88 个百分点分产品柴油机 1,341,069,542.59 1,130,106,130.43 15.73 -18.30 -20.76 增加2.62 个百分点配件及服务 211,346,736.54 178,988,033.81 15.31 -49.24 -48.55 减少1.15 个百分点上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 6 2、主营业务分地区情况单位:元币种:人民币地区营业收入营业收入比上年增减（％）国内 1,491,778,944.97 -20.74 国外 60,637,334.16 -65.51 3、上半年，公司利润构成、主营业务及结构、主营业务盈利能力较上年均未发生重大变化，公司的其他经营业务活动和参股公司对公司的净利润均未产生重大影响。（1）报告期资产负债指标变化情况（合并）：单位：元项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日增减（％）货币资金 884,694,568.64 704,173,553.98 25.64 应收账款 364,473,552.41 219,399,927.73 66.12 存货 237,013,344.05 336,151,864.60 -29.49 可供出售金融资产 56,346,504.70 33,658,266.35 67.41 应付票据 162,504,438.16 271,397,981.75 -40.12 应付账款 562,540,125.45 344,688,200.49 63.20 其他流动负债 196,939,677.41 91,955,166.34 114.17 归属于母公司所有者权益 1,847,488,082.03 1,821,195,161.21 1.44 （1）货币资金较年初数增加的主要原因是公司经营活动现金流量增加所致。（2）应收账款较年初数增加的主要原因是公司的销售政策使得应收账款存在年中高、年末低的特点。（3）存货较年初数减少的主要原因是公司加强了存货的库存周转管理，降低了库存。（4）可供出售金融资产较年初数增加的主要原因是公司持有的上市公司的股票市值增加所致。（5）应付票据较年初数减少的主要原因是年初的应付票据在本报告期内支付所致。（6）应付账款较年初数增加的主要原因是应付供应商的货款增加。（7）其他流动负债较年初数增加主要是公司上半年末存在尚未支付的返利及促销费用。（8）归属于母公司所有者权益较年初数增加的主要原因是公司本期利润增加及可供出售金融资产升值。（2）报告期收入利润指标变化情况（合并）：单位：元项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月增减（％）营业收入 1,593,932,959.73 2,142,468,442.06 -25.60 营业成本 1,349,001,142.24 1,859,438,776.89 -27.45 投资收益 1,386,028.55 26,694,023.41 -94.81 归属于母公司所有者的净利润 31,023,382.24 24,757,075.74 25.31 （1）营业收入较上年同期减少的主要原因一是公司受宏观经济影响，使得柴油机销量下降，二是公司的合并报表范围较上年同期发生较大变化，公司于2008 年上半年转让了原合并报表范围内的三家子公司股权，使得公司本期合并后的营业收入与上年同期有所减少。相应，营业成本亦一并减少。（2）投资收益较上年同期减少的主要原因是公司上年同期因转让部分子公司股权而取得较大的投资收益。（3）归属于母公司所有者的净利润较上年同期增加的主要原因是公司优化销售结构，同时开展的降本增效活动产生成效，柴油机的毛利增加及期间费用减少，公司整体盈利能力得以提高。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 7 （3）报告期现金流量指标变化情况（合并）：单位：元项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月增减（％）经营活动产生的现金流量净额 181,172,482.27 30,864,629.98 486.99 投资活动产生的现金流量净额 -4,530,533.81 -326,223,402.60 98.61 现金及现金等价物净增加额 180,521,014.66 -295,573,440.56 161.07 （1）经营活动产生的现金流量净流入较上年同期增加的主要原因是公司本期开展增收节支、降本增效活动，加强了库存周转存货的管理。（2）投资活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因是上年同期合并范围减少，本期无此因素所致。（3）现金及现金等价物净增加额较上年同期增加的主要原因是公司本期经营活动的现金流入增大所致。三、下半年的经营计划 2009 年下半年，公司将继续做好产品质量管理、降本增效和精益管理工作，努力提升生产效率和订单响应速度；加大产品营销和市场开拓工作力度，努力提高产品的市场占有率；积极开展新产品和新项目的投资，开辟公司新的利润增长点。 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况单位:万元币种:人民币项目名称项目金额项目进度项目收益情况固定资产投资结转项目 897.16 72% 固定资产投资新增项目 104.39 8％设备更新项目 166.95 26％合计 1,168.50 / / 2009 年公司本部固定资产项目总投资3479.74 万元，年度预算用款数3259.96 万元。上半年累计投入 1168.50 万元，占年度预算用款数的36%。六、重要事项 (一) 公司治理的情况报告期内，公司按照《公司法》《证券法》等法律、法规和中国证监会、上海证券交易所关于加强上市公司治理的规定要求继续加强了公司的治理结构和内控体系建设，公司股东大会、董事会、监事会和经营层均依法履行职责并规范运作，公司信息披露和投资者关系管理工作均合规开展，各项工作实现了持续、稳定、健康发展。报告期内，经上海证券交易所公司治理专家咨询委员会评审,公司入选了上证公司治理指数样本股，公司将以此为契机，继续努力提高治理水平，为公司未来的发展打下坚实的基础。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 2009 年5 月19 日，公司2008 年度股东大会审议通过了2008 年度利润分配预案，即以公司2008 年末总股本480,309,280 股为基数，实行每10 股派发现金红利人民币0.5 元（含税），累计派发现金红利人民币24,015,464 元。至本报告披露日，上述现金红利已分派完毕。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 1、公司自上市以来始终注重对投资者的合理回报，公司章程（2009 年5 月修订）规定，公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，在保证公司业务发展所需净资产和现金流的基础上，利润分配政策应保持连续性和稳定性。在公司盈利、现金流满足公司正常经营、投资规划和长期发展的前提下，公司可以进行现金分红方式的中期或年度股利分配，如年度盈利但董事会未做出现金利润分配预案的，上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 8 应当在年度报告中披露未分红的原因及资金留存公司的用途。 2、公司于2009 年5 月19 日召开的2008 年度股东大会审议通过了2008 年度利润分配预案，即以公司 2008 年末总股本480,309,280 股为基数，实行每10 股派发现金红利人民币0.5 元（含税），累计派发现金红利人民币24,015,464 元。至本报告披露日，上述现金红利已分派完毕。具体事项详见2009 年7 月6 日上海证券交易所《上海柴油机股份有限公司2008 年度利润分配实施公告》及2009 年7 月 6 日的《上海证券报》《香港文汇报》。 (四)本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、证券投资情况序号证券品种证券代码证券简称初始投资金额（元）持有数量（股）期末账面值（元）占期末证券投资比例（％）报告期损益（元） 1 股票 600845 宝信软件 550,000.00 137,500 3,286,250.00 5.83 0 2 股票 600665 天地源 3,432,738.10 1,580,000 9,906,600.00 17.58 0 3 股票 600650 锦江投资 249,600.00 83,635 1,105,654.70 1.96 0 4 股票 600815 厦工股份 48,960,000.00 5,760,000 42,048,000.00 74.62 0 合计 53,192,338.10 / 56,346,504.70 100 0 公司持有的原限售法人股（现为无限售条件流通股）在可供出售金融资产科目中核算，其价值变动在资本公积中核算。 (六)本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (七) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易单位:元币种:人民币关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易金额占同类交易金额的比例(%) 上海菱重增压器有限公司联营公司购买商品购买柴油机配件市场价 21,491,266.95 2.17 上海汇众汽车制造有限公司母公司的控股子公司销售商品销售柴油机市场价 347,863.25 0.03 上汽依维柯红岩商用车有限公司母公司的控股子公司销售商品销售柴油机市场价 29,728,205.13 2.22 上海申沃客车有限公司母公司的控股子公司销售商品销售柴油机市场价 29,929,309.38 2.23 上海彭浦机器厂有限公司母公司的控股子公司销售商品销售柴油机市场价 2,814,376.07 0.21 上海法雷奥汽车电器系统有限公司母公司的控股子公司购买商品购买柴油机配件市场价 14,960,600.00 1.51 上海中旭弹簧有限公司母公司的控股子公司购买商品购买柴油机配件市场价 1,090,800.00 0.11 上海菲特尔莫古轴瓦有限公司母公司的控股子公司购买商品购买柴油机配件市场价 5,744,200.00 0.58 上海汽车工业物资有限公司母公司的控股子公司购买商品购买钢材市场价 3,918,543.12 0.40 上海汽车集团财务有限公司母公司的控股子公司其他流入存款利息按银监会规定 1,772,101.74 42.11 合计 / 111,797,265.64 4.79上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 9 公司于2009 年5 月19 日召开的2008 年度股东大会审议通过了《关于签订日常关联交易框架协议及预计2009 年度日常关联交易额度的议案》。公司与上汽集团、上海汽车签订了《零部件和维修配件供应框架协议》，2009 年全年该关联交易框架协议项下的日常关联交易金额预计为47,398 万元，2009 年上半年实际发生11,002.5 万元；公司与上汽集团、上海汽车签订《生产服务框架协议》，2009 年全年该关联交易框架协议项下的日常关联交易金额预计为6,000 万元，2009 年上半年未发生此类交易；与上海汽车集团财务有限责任公司（以下简称财务公司）签订《金融服务框架协议》，2009 年全年该关联交易框架协议项下的日常关联交易金额预计为2,000 万元，2009 年上半年实际发生177.2 万元。公司与上汽集团、上海汽车以及财务公司等关联方之间购买、销售和服务的价格，有国家定价的，适用国家定价；没有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。财务公司提供金融服务的定价按照银监会规定要求执行。上述关联交易属于公司及控股子公司日常生产经营中必要的、正常的、持续性的交易行为，对公司的独立性不构成影响，公司业务不会因此类关联交易而对关联人形成依赖或被其控制，不会对其他股东利益造成损害。 (八) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1)本报告期公司无托管事项。 (2)本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况单位:元币种:人民币出租方名称承租方名称租赁资产情况租赁起始日租赁终止日租赁收益租赁收益确定依据上海电气（集团）总公司本公司位于军工路2636 号共计482,501 平方米土地、殷行路200 号和148 号地块共计10,212 平方米土地 2005 年 3 月 2024 年 3 月 -3,240,000 以市场公允价格为基础上海电气（集团）总公司与本公司签订有《土地使用权租赁协议》，上海电气（集团）总公司同意本公司继续租赁使用位于军工路2636 号共计482,501 平方米土地、殷行路200 号和148 号地块共计 10,212 平方米土地，租期为自2005 年至2024 年，土地租金为6,480 千元/年，租金每三年可调整一次。2009 年1-6 月，本公司计提的土地租金为324 万元。 2、本报告期公司无担保事项。 3、本报告期公司无委托理财事项。 4、本报告期公司无其他重大合同。 (九) 承诺事项履行情况 1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况承诺事项承诺内容履行情况股改承诺本公司原控股股东上海电气集团股份有限公司在本公司进行股权分置改革时承诺：（1）严格履行《上市公司股权分置改革管理办法》对非流通股股东所持有的股份获得流通权后的交易或转让进行限制的法定义务；（2）所持有的股份,自本公司股权分置改革方案实施之日起三十六个月内不在上海证券交易所挂牌交易出售。严格履行承诺收购报告书所作承诺本公司现控股股东上海汽车集团股份有限公司在上市公司收购中承诺：自本次股份收购完成之日起，上海汽车集团股份有限公司承诺1 年内不转让本次收购的股份；将继续履行上海电气集团股份有限公司在本公司进行股权分置改革时所做的承诺。严格履行承诺上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 10 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十) 聘任、解聘会计师事务所情况：是否改聘会计师事务所：否 (十一)本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明本报告期公司无其他重大事项。 (十三) 信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径公司2009 年度第一次股东大会决议公告上海证券报香港文汇报2009 年1 月17 日上海证券交易所 http://www.sse.com.cn 公司董事会2009 年度第一次临时会议决议公告上海证券报香港文汇报2009 年1 月17 日上海证券交易所 http://www.sse.com.cn 公司监事会2009 年度第一次临时会议决议公告上海证券报香港文汇报2009 年1 月17 日上海证券交易所 http://www.sse.com.cn 关于公司被认定为高新技术企业的公告上海证券报香港文汇报2009 年2 月7 日上海证券交易所 http://www.sse.com.cn 公司董事会五届七次决议公告上海证券报香港文汇报2009 年2 月28 日上海证券交易所 http://www.sse.com.cn 公司监事会五届七次决议公告上海证券报香港文汇报2009 年2 月28 日上海证券交易所 http://www.sse.com.cn 关于签订日常关联交易框架协议及预计 2009 年度金额的公告上海证券报香港文汇报2009 年2 月28 日上海证券交易所 http://www.sse.com.cn 公司2008 年度报告摘要上海证券报香港文汇报2009 年2 月28 日上海证券交易所 http://www.sse.com.cn 关于完成工商变更登记的公告上海证券报香港文汇报2009 年3 月28 日上海证券交易所 http://www.sse.com.cn 公司董事会2009 年度第二次临时会议决议公告暨召开208 年度股东大会的通知上海证券报香港文汇报2009 年4 月18 日上海证券交易所 http://www.sse.com.cn 公司监事会2009 年度第二次临时会议决议公告上海证券报香港文汇报2009 年4 月18 日上海证券交易所 http://www.sse.com.cn 公司2009 年第一季度报告正文上海证券报香港文汇报2009 年4 月18 日上海证券交易所 http://www.sse.com.cn 公司2008 年度股东大会决议公告上海证券报香港文汇报2009 年5 月20 日上海证券交易所 http://www.sse.com.cn 公司董事会六届一次会议决议公告上海证券报香港文汇报2009 年5 月20 日上海证券交易所 http://www.sse.com.cn 公司监事会六届一次会议决议公告上海证券报香港文汇报2009 年5 月20 日上海证券交易所 http://www.sse.com.cn上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 11 七、财务报告（未经审计） (一) 财务报表合并资产负债表 2009 年6 月30 日编制单位:上海柴油机股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 884,694,568.64 704,173,553.98 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 686,831,379.60 607,935,118.74 应收账款 364,473,552.41 219,399,927.73 预付款项 8,672,371.41 36,858,446.26 应收利息应收股利其他应收款 24,871,912.36 5,164,045.03 买入返售金融资产存货 237,013,344.05 336,151,864.60 一年内到期的非流动资产其他流动资产 1,071,093.55 378,367.60 流动资产合计 2,207,628,222.02 1,910,061,323.94 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 56,346,504.70 33,658,266.35 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 34,154,747.49 40,740,893.90 投资性房地产 1,273,663.57 1,431,824.87 固定资产 650,209,985.94 679,414,201.43 在建工程 73,173,435.60 94,565,159.22 工程物资 14,136,648.90 3,606,630.13 固定资产清理无形资产 48,052,039.56 50,039,378.62 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 17,439,872.01 19,798,592.01 其他非流动资产非流动资产合计 894,786,897.77 923,254,946.53 资产总计 3,102,415,119.79 2,833,316,270.47上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 12 流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据 162,504,438.16 271,397,981.75 应付账款 562,540,125.45 344,688,200.49 预收款项 23,219,989.75 15,815,894.07 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 34,966,416.46 39,046,573.34 应交税费 -12,877,851.22 -17,499,884.69 应付利息应付股利 24,015,464.00 其他应付款 86,732,472.80 88,932,392.02 代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债 196,939,677.41 91,955,166.34 流动负债合计 1,078,040,732.81 834,336,323.32 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款 3,076,687.80 3,076,687.80 专项应付款预计负债递延所得税负债 3,110,867.63 2,066,351.87 其他非流动负债 70,058,063.68 67,832,220.60 非流动负债合计 76,245,619.11 72,975,260.27 负债合计 1,154,286,351.92 907,311,583.59 股东权益：股本 480,309,280.00 480,309,280.00 资本公积 709,939,647.32 690,654,644.73 减：库存股盈余公积 475,511,480.92 475,511,480.92 一般风险准备未分配利润 181,727,673.79 174,719,755.56 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 1,847,488,082.03 1,821,195,161.21 少数股东权益 100,640,685.84 104,809,525.67 股东权益合计 1,948,128,767.87 1,926,004,686.88 负债和股东权益合计 3,102,415,119.79 2,833,316,270.47 公司法定代表人：肖国普主管会计工作负责人：魏炜会计机构负责人：孙瑜上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 13 母公司资产负债表 2009 年6 月30 日编制单位:上海柴油机股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 841,132,336.54 680,314,624.38 交易性金融资产应收票据 647,182,313.66 597,673,118.74 应收账款 267,884,818.94 150,530,903.02 预付款项 3,601,750.10 35,540,712.02 应收利息应收股利 13,645,682.80 13,645,682.80 其他应收款 21,651,006.74 2,435,947.49 存货 186,542,334.85 268,419,479.38 一年内到期的非流动资产其他流动资产 429,248.21 58,787.50 流动资产合计 1,982,069,491.84 1,748,619,255.33 非流动资产：可供出售金融资产 56,346,504.70 33,658,266.35 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 211,147,717.32 217,762,255.74 投资性房地产 1,273,663.57 1,431,824.87 固定资产 519,794,789.86 544,224,075.83 在建工程 452,805.10 20,819,881.74 工程物资 14,136,648.90 3,606,630.13 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 31,001,762.54 32,798,723.52 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 15,587,990.51 17,946,710.51 其他非流动资产非流动资产合计 849,741,882.50 872,248,368.69 资产总计 2,831,811,374.34 2,620,867,624.02上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 14 流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据 158,700,988.16 267,956,246.87 应付账款 595,636,375.00 374,016,577.09 预收款项 6,445,835.16 4,338,637.94 应付职工薪酬 34,807,091.71 34,416,747.64 应交税费 1,899,155.05 16,804,371.62 应付利息应付股利 24,015,464.00 其他应付款 42,643,089.03 45,132,944.92 一年内到期的非流动负债其他流动负债 64,667,271.57 12,350,000.00 流动负债合计 928,815,269.68 755,015,526.08 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款 3,076,687.80 3,076,687.80 专项应付款预计负债递延所得税负债 3,110,867.63 2,066,351.87 其他非流动负债 70,015,066.03 67,789,222.95 非流动负债合计 76,202,621.46 72,932,262.62 负债合计 1,005,017,891.14 827,947,788.70 股东权益：股本 480,309,280.00 480,309,280.00 资本公积 717,543,017.75 698,258,015.16 减：库存股盈余公积 399,460,866.40 399,460,866.40 未分配利润 229,480,319.05 214,891,673.76 外币报表折算差额股东权益合计 1,826,793,483.20 1,792,919,835.32 负债和股东权益合计 2,831,811,374.34 2,620,867,624.02 公司法定代表人：肖国普主管会计工作负责人：魏炜会计机构负责人：孙瑜上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 15 合并利润表 2009 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业总收入 1,593,932,959.73 2,142,468,442.06 其中：营业收入 1,593,932,959.73 2,142,468,442.06 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 1,563,744,480.46 2,139,142,406.43 其中：营业成本 1,349,001,142.24 1,859,438,776.89 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 942,644.86 2,620,482.06 销售费用 64,238,394.22 78,937,437.28 管理费用 146,320,494.03 199,720,075.13 财务费用 -4,685,517.95 -4,352,793.82 资产减值损失 7,927,323.06 2,778,428.89 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 1,386,028.55 26,694,023.41 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -853,041.15 2,939,758.51 汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,574,507.82 30,020,059.04 加：营业外收入 969,570.74 2,898,252.28 减：营业外支出 790,972.92 1,115,943.04 其中：非流动资产处置净损失 537,880.52 269,260.34 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,753,105.64 31,802,368.28 减：所得税费用 4,898,563.23 8,448,397.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,854,542.41 23,353,971.27 归属于母公司所有者的净利润 31,023,382.24 24,757,075.74 少数股东损益 -4,168,839.83 -1,403,104.47 六、每股收益：（一）基本每股收益 0.065 0.052 （二）稀释每股收益 0.065 0.052 公司法定代表人：肖国普主管会计工作负责人：魏炜会计机构负责人：孙瑜上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 16 母公司利润表 2009 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业收入 1,458,273,304.64 1,882,619,719.25 减：营业成本 1,275,063,533.40 1,686,472,636.41 营业税金及附加销售费用 13,605,616.11 23,855,908.02 管理费用 127,249,137.19 153,376,712.19 财务费用 -4,548,525.13 -4,451,940.13 资产减值损失 5,411,550.24 2,778,428.89 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 1,366,053.66 65,141,344.92 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -853,041.15 2,939,758.51 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,858,046.49 85,729,318.79 加：营业外收入 964,598.56 427,515.92 减：营业外支出 627,076.42 975,680.34 其中：非流动资产处置净损失 537,880.52 269,260.34 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 43,195,568.63 85,181,154.37 减：所得税费用 4,591,459.34 7,250,000.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,604,109.29 77,931,154.37 公司法定代表人：肖国普主管会计工作负责人：魏炜会计机构负责人：孙瑜上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 17 合并现金流量表 2009 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,600,835,368.56 2,211,302,227.63 处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 2,521,051.81 收到其他与经营活动有关的现金 56,975,958.35 50,118,753.04 经营活动现金流入小计 1,657,811,326.91 2,263,942,032.48 购买商品、接受劳务支付的现金 1,166,063,550.84 1,825,386,396.27 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 155,065,019.58 199,700,048.55 支付的各项税费 79,019,134.08 93,617,009.22 支付其他与经营活动有关的现金 76,491,140.14 114,373,948.46 经营活动现金流出小计 1,476,638,844.64 2,233,077,402.50 经营活动产生的现金流量净额 181,172,482.27 30,864,629.98 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 5,015,668.00 取得投资收益收到的现金 3,646,968.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 587,666.66 1,023,170.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,659,171.00 收到其他与投资活动有关的现金 133,079.00 投资活动现金流入小计 5,603,334.66 12,462,388.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,132,292.47 104,101,740.48 投资支付的现金 107,659,543.67 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 1,576.00 126,924,507.03 投资活动现金流出小计 10,133,868.47 338,685,791.18 投资活动产生的现金流量净额 -4,530,533.81 -326,223,402.60上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 18 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 4,208,747.46 3,163,576.63 筹资活动现金流入小计 4,208,747.46 3,163,576.63 偿还债务支付的现金 2,369,278.54 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 393,228.46 154,820.97 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 1,522.22 1,518.82 筹资活动现金流出小计 394,750.68 2,525,618.33 筹资活动产生的现金流量净额 3,813,996.78 637,958.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 65,069.42 -852,626.24 五、现金及现金等价物净增加额 180,521,014.66 -295,573,440.56 加：期初现金及现金等价物余额 704,173,553.98 782,321,867.41 六、期末现金及现金等价物余额 884,694,568.64 486,748,426.85 公司法定代表人：肖国普主管会计工作负责人：魏炜会计机构负责人：孙瑜上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 19 母公司现金流量表 2009 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,552,040,558.26 1,221,667,835.60 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 30,121,717.05 46,948,685.13 经营活动现金流入小计 1,582,162,275.31 1,268,616,520.73 购买商品、接受劳务支付的现金 1,144,399,358.85 1,084,441,335.24 支付给职工以及为职工支付的现金 153,238,810.32 172,525,010.36 支付的各项税费 73,415,541.63 47,229,046.38 支付其他与经营活动有关的现金 54,176,896.28 36,899,248.73 经营活动现金流出小计 1,425,230,607.08 1,341,094,640.71 经营活动产生的现金流量净额 156,931,668.23 -72,478,119.98 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,646,968.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 587,666.66 849,970.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,659,171.00 收到其他与投资活动有关的现金 15,668.00 133,079.00 投资活动现金流入小计 5,603,334.66 12,289,188.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,595,550.92 9,813,542.99 投资支付的现金 107,659,543.67 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 1,576.00 443,875.40 投资活动现金流出小计 5,597,126.92 117,916,962.06 投资活动产生的现金流量净额 6,207.74 -105,627,773.48 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 4,207,995.23 3,150,017.27 筹资活动现金流入小计 4,207,995.23 3,150,017.27 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 393,228.46 154,820.97 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 393,228.46 2,154,820.97 筹资活动产生的现金流量净额 3,814,766.77 995,196.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 65,069.42 -852,626.24 五、现金及现金等价物净增加额 160,817,712.16 -177,963,323.40 加：期初现金及现金等价物余额 680,314,624.38 624,838,143.81 六、期末现金及现金等价物余额 841,132,336.54 446,874,820.41 公司法定代表人：肖国普主管会计工作负责人：魏炜会计机构负责人：孙瑜上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 20 合并所有者权益变动表 2009 年1—6 月单位:元币种:人民币本期金额归属于母公司所有者权益项目股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 480,309,280.00 690,654,644.73 475,511,480.92 174,719,755.56 104,809,525.67 1,926,004,686.88 二、本年年初余额 480,309,280.00 690,654,644.73 475,511,480.92 174,719,755.56 104,809,525.67 1,926,004,686.88 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 19,285,002.59 7,007,918.23 -4,168,839.83 22,124,080.99 （一）净利润 31,023,382.23 -4,168,839.83 26,854,542.40 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 19,285,002.59 19,285,002.59 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 19,285,002.59 19,285,002.59 2．其他上述（一）和（二）小计 19,285,002.59 31,023,382.23 -4,168,839.83 46,139,544.99 （三）所有者投入和减少资本 1．其他（四）利润分配 -24,015,464.00 -24,015,464.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -24,015,464.00 -24,015,464.00 （五）所有者权益内部结转 1．其他四、本期期末余额 480,309,280.00 709,939,647.32 475,511,480.92 181,727,673.79 100,640,685.84 1,948,128,767.87上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 21 单位:元币种:人民币上年同期金额归属于母公司所有者权益项目股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 480,309,280.00 732,388,440.73 483,491,623.17 134,671,953.50 228,213,483.14 2,059,074,780.54 二、本年年初余额 480,309,280.00 732,388,440.73 483,491,623.17 134,671,953.50 228,213,483.14 2,059,074,780.54 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -21,998,186.35 -19,945,200.84 44,048,967.57 -99,604,304.06 -97,498,723.68 （一）净利润 24,757,075.74 -1,403,104.47 23,353,971.27 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -21,998,186.35 -19,945,200.84 19,291,891.83 -98,201,199.59 -120,852,694.95 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -21,998,186.35 -21,998,186.35 2．其他 -19,945,200.84 19,291,891.83 -98,201,199.59 -98,854,508.60 上述（一）和（二）小计 -21,998,186.35 -19,945,200.84 44,048,967.57 -99,604,304.06 -97,498,723.68 （三）所有者投入和减少资本 1．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配（五）所有者权益内部结转 1．其他四、本期期末余额 480,309,280.00 710,390,254.38 463,546,422.33 178,720,921.07 128,609,179.08 1,961,576,056.86 公司法定代表人：肖国普主管会计工作负责人：魏炜会计机构负责人：孙瑜上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 22 母公司所有者权益变动表 2009 年1—6 月单位:元币种:人民币本期金额项目股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其它所有者权益合计一、上年年末余额 480,309,280.00 698,258,015.16 399,460,866.40 214,891,673.76 1,792,919,835.32 二、本年年初余额 480,309,280.00 698,258,015.16 399,460,866.40 214,891,673.76 1,792,919,835.32 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 19,285,002.59 14,588,645.29 33,873,647.88 （一）净利润 38,604,109.29 38,604,109.29 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 19,285,002.59 19,285,002.59 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 19,285,002.59 19,285,002.59 2．其他上述（一）和（二）小计 19,285,002.59 38,604,109.29 57,889,111.88 （三）所有者投入和减少资本 1．其他（四）利润分配 -24,015,464.00 -24,015,464.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -24,015,464.00 -24,015,464.00 （五）所有者权益内部结转 1．其他四、本期期末余额 480,309,280.00 717,543,017.75 399,460,866.40 229,480,319.05 1,826,793,483.20上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 23 单位:元币种:人民币上年同期金额项目股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其它所有者权益合计一、上年年末余额 480,309,280.00 730,631,313.72 388,449,848.22 115,792,510.10 1,715,182,952.04 二、本年年初余额 480,309,280.00 730,631,313.72 388,449,848.22 115,792,510.10 1,715,182,952.04 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -21,998,186.35 77,931,154.37 55,932,968.02 （一）净利润 77,931,154.37 77,931,154.37 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -21,998,186.35 -21,998,186.35 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -21,998,186.35 -21,998,186.35 2．其他上述（一）和（二）小计 -21,998,186.35 77,931,154.37 55,932,968.02 （三）所有者投入和减少资本 1．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配（五）所有者权益内部结转 1．其他四、本期期末余额 480,309,280.00 708,633,127.37 388,449,848.22 193,723,664.47 1,771,115,920.06 公司法定代表人：肖国普主管会计工作负责人：魏炜会计机构负责人：孙瑜上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 24 (二) 公司基本情况 1.公司的历史沿革：上海柴油机股份有限公司(以下简称“公司”)于1993 年12 月27 日经上海市经济委员会和上海市证券管理办公室以沪经企(1993)411 号文和沪证办(1993)111 号文批准设立，由上海柴油机厂作为独家发起人整体改组而成。2001 年4 月29 日由上海市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号为企股沪总字第019023 号。现公司法定代表人为肖国普。公司原控股股东为上海东风机械(集团)有限公司(以下简称“东机集团”)。2003 年10 月，上海电气(集团)总公司(以下简称“电气总公司”)改制重组时经有关主管部门同意，公司国有法人股股权由东机集团划转至电气总公司。 2004 年2 月4 日，经上海市国有资产监督管理委员会以沪国资委重(2006)45 号文批准，公司的国有法人股股权由电气总公司转移至上海电气集团有限公司(于2004 年10 月27 日改制为上海电气集团股份有限公司，以下简称“电气集团”)。至此，公司国有法人股股东变更为电气集团，电气总公司成为公司最终控股公司。 2007 年5 月，公司实施股权分置改革方案，由最终控股公司电气总公司向公司流通股A 股股东按每10 股送现16 元支付现金对价，公司的总股本不变。该方案实施后，电气集团持有的公司股份转变为有限售条件股份。 2007 年12 月29 日，电气集团与上海汽车集团股份有限公司(以下简称“上海汽车”)签订了《股权转让协议》，电气集团将其持有的公司50.32%股权全部转让给上海汽车。该项股权转让，已于2008 年内陆续获得被国务院国资委、商务部和证监会批准，并于2008 年12 月26 日在中国证券登记结算有限责任公司办妥股权过户登记手续。至此，上海汽车成为公司的控股股东，上海汽车工业(集团)总公司(以下简称“上汽集团”)成为公司的最终控股公司。现公司注册资本为人民币480,309,280.00 元，折合480,309,280 股(每股面值人民币1 元)，其中(无限售条件股份)：境内上市人民币普通股(A 股)21,600,000 股，境内上市外资股(B 股)217,000,000 股，业经上海中华社科会计师事务所验证并出具沪中社会字(96)第1062 号验资报告。公司所发行的A 股和B 股分别于1994 年3 月11 日和1993 年12 月28 日在上海证券交易所上市交易。 2.公司所属行业性质和业务范围：公司所属行业：制造业。经营范围：柴油机、工程机械、油泵及配件；柴油电站、船用成套机组、机电设备及配件；设备安装工程施工；汽车货运及修理；投资举办企业(涉及许可经营的凭许可证经营)。 3.主要产品：公司及子公司(以下统称“集团”)主要从事柴油机及其配件的生产及销售，柴油机的商标为“东风” 及“上柴动力”。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。 3、会计年度本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 (1) 计量属性会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 25 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 8、金融资产和金融负债的核算方法金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具的确认和终止确认：集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的，终止确认金融资产： (1)收取金融资产现金流量的权利届满； (2)保留了收取金融资产现金流量的权利，但在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；或 (3)转移了收取金融资产现金流量的权利，并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。金融资产分类和计量：集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产： (1)该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。 (2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 (3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 26 (4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。按照上述条件，集团本报告期内无此类金融资产。持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。可供出售金融资产：是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。金融负债分类和计量：集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债： (1)该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。 (2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 (3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。 (4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照上述条件，集团本报告期内无此类金融负债。其他金融负债：对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。财务担保合同：财务担保合同在初始确认时按公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 27 销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。金融工具的公允价值：存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。金融资产减值：集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。以摊余成本计量的金融资产：如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产：如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。以成本计量的金融资产：如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。金融资产转移：集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准集团对应收账款和其他应收款的坏账准备计提采用个别认定法，即根据债务人的财务和经营状况、现金流量状况、以前的信用记录、与债务人之间的争议和纠纷等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 28 10、存货核算方法 (1) 存货的分类存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品。存货包括了在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 (2) 发出存货的计价方法加权平均法存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目或类别计提。于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度：永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品：一次摊销法 2) 包装物：一次摊销法 11、长期股权投资的核算方法 (1) 初始计量长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。 (2) 后续计量及收益确认方法集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在公司个别财务报表中采用成本法核算。采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 29 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 12、投资性房地产的核算方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折旧釆用年限平均法计提，使用寿命、预计净残值及年折旧率如下: 使用寿命预计净残值率年折旧率出租的建筑物 20-35 年 10% 2.57%-4.50% 13、固定资产计价和折旧方法的计提方法 (1) 固定资产计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下类别折旧年限（年）残值率年折旧率房屋及建筑物 20-35 年 3%-10% 2.57%-4.85% 机器设备 10-15 年 3%-10% 6%-9.7% 运输设备 5-6 年 3%-10% 15%-19.4% 其他设备 5 年 3%-10% 18%-19.4% 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。 14、在建工程核算方法在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、无形资产的核算方法集团的无形资产按照成本进行初始计量。无形资产按照其能为集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。各项无形资产的使用寿命如下：类别使用年限专有技术 10 年计算机软件 5 年土地使用权 50 年上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 30 集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 16、资产减值的核算方法 (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法集团对除存货、递延所得税资产、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定：集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 (2) 计提依据集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的帐面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的帐面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的帐面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、借款费用资本化的核算方法借款费用，是指集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 18、收入确认原则收入在经济利益很可能流入集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。销售商品收入：集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。提供劳务收入：于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。集团以已经提供的劳务占应提上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 31 供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。利息收入：按照他人使用集团货币资金的时间和实际利率确认。使用费收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法确认。租赁收入：经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。 19、确认递延所得税资产的依据对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非： (1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 20、合并报表合并范围发生变更的理由合并财务报表：合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被公司控制的企业或主体。编制合并财务报表时，子公司采用与公司一致的会计年度和会计政策。集团内部各公司之间的所有交易产生的损益和未实现损益及往来于合并时全额抵销。纳入合并范围的子公司的股东权益中不属于集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。非同一控制下的企业合并：参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。本报告期内，公司合并报表范围未发生变化。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 32 21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更：无 (2) 会计估计变更：无 (3) 会计差错更正：无 (四) 税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 17％营业税按应税收入的3％、5％缴纳。 3％；5％城建税按实际缴纳的流转税的7％缴纳。 7％企业所得税本公司为高科技企业，按应纳税所得额的15%缴纳企业所得税；公司子公司按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。 15％；25% 教育费附加按实际缴纳的流转税的3%缴纳。 3％河道工程维检费按实际缴纳的流转税的0.5%缴纳。 0.5％ 2、税收优惠及批文公司2008 年取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR200831001372），认定公司为高新技术企业，认证有效期3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2008 年至2010 年），企业所得税税率按应纳税所得额的15%的比例缴纳。 3、其他说明公司其他控股子公司所得税税率按应纳税所得额的25％的比例缴纳。 (五) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况单位:元币种:人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本上海东风柴油机销售公司全资子公司上海销售柴油机及配件 5,000,000 上海伊华电站工程有限公司全资子公司上海生产和销售柴油发电机组 20,000,000 上海上柴汽车贸易有限公司全资子公司上海销售汽车及其零配件 4,700,000 大连上柴动力有限公司控股子公司大连生产和销售柴油机 300,000,000 上海盈达信汽车电子有限公司控股子公司上海电子控制机械式汽车自动变速装置等汽车电子产品的开发和销售 10,000,000 单位:元币种:人民币子公司全称期末实际投资额持股比例（%）表决权比例（%）是否合并报表上海东风柴油机销售公司 5,000,000 100 100 是上海伊华电站工程有限公司 20,000,000 100 100 是上海上柴汽车贸易有限公司 4,700,000 100 100 是大连上柴动力有限公司 153,000,000 51 51 是上海盈达信汽车电子有限公司 11,000,000 70 70 是 2、合并报表范围发生变更的内容和原因报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 33 (六) 合并会计报表附注 1、货币资金单位：元期末数期初数项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金： / / 52,342.99 / / 71,109.34 人民币 / / 52,342.99 / / 71,109.34 银行存款： / / 884,029,727.91 / / 703,491,176.66 人民币 / / 868,433,037.93 / / 697,847,460.13 美元 2,239,425.22 6.83 15,295,274.23 129,172.34 6.84 882,916.51 欧元 31,267.19 9.64 301,415.75 494,333.00 9.63 4,760,800.02 其他货币资金： / / 612,497.74 / / 611,267.98 人民币 / / 612,497.74 / / 611,267.98 合计 / / 884,694,568.64 / / 704,173,553.98 2、应收票据 (1) 应收票据分类单位：元币种：人民币种类期末数期初数银行承兑汇票 686,831,379.60 607,935,118.74 商业承兑汇票合计 686,831,379.60 607,935,118.74 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露单位：元币种：人民币 (2) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款前五名欠款情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系欠款金额欠款年限占应收账款总额的比例（％）厦门厦工机械股份有限公司销售客户55,172,846.16 一年以内 13.48 上海申沃客车有限公司销售客户35,647,549.69 一年以内 8.71 成都客车股份有限公司销售客户28,972,029.99 一年以内 7.08 上汽依维柯红岩商用车有限公司销售客户25,244,292.21 一年以内 6.17 三一汽车制造有限公司销售客户17,440,999.94 一年以内 4.26 合计 / 162,477,717.99 / 39.70 期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的应收账款 365,819,717.17 89.39 29,399,545.08 65.70 217,233,457.37 82.23 29,435,453.45 65.73 其他不重大应收账款 43,402,365.90 10.61 15,348,985.58 34.30 46,950,909.39 17.77 15,348,985.58 34.27 合计 409,222,083.07 / 44,748,530.66 / 264,184,366.76 / 44,784,439.03 /上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 34 (4) 应收关联方款项情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系欠款金额占应收账款总额的比例（％）上海申沃客车有限公司本公司母公司的控股子公司 35,647,549.69 8.71 上汽依维柯红岩商用车有限公司本公司母公司的控股子公司 25,244,292.21 6.17 合计 / 60,891,841.90 14.88 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 其他不重大的其他应收款项 25,976,476.03 100.00 1,104,563.67 100 6,268,608.70 100.00 1,104,563.67 100 合计 25,976,476.03 / 1,104,563.67 / 6,268,608.70 / 1,104,563.67 / (2) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系欠款金额欠款年限占其他应收账款总额的比例（％）重柴项目技术合作开发费第三方 9,827,745.76 1 年以内 37.83 差旅费等暂借款第三方 5,607,172.18 1 年以内 21.59 安徽全柴动力股份有限公司第三方 2,966,500.08 1 年以内 11.42 上海电力公司第三方 2,112,000.00 1 年以内 8.13 工会三产第三方 745,692.90 1 年以内 2.87 合计 / 21,259,110.92 / 81.84 5、预付账款 (1) 预付账款账龄单位：元币种：人民币期末数期初数账龄金额比例(%) 金额比例(%) 一年以内 8,338,363.00 96.15 36,524,437.85 99.09 一至二年 334,008.41 3.85 334,008.41 0.91 合计 8,672,371.41 100 36,858,446.26 100 (2) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 35 6、存货 (1) 存货分类单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 72,546,225.80 28,261,208.81 44,285,016.99 105,190,383.67 29,027,243.91 76,163,139.76 在产品 83,902,504.05 4,458,560.18 79,443,943.87 110,842,443.08 12,843,126.06 97,999,317.02 库存商品 138,389,404.30 25,105,021.11 113,284,383.19 176,803,081.90 14,813,674.08 161,989,407.82 合计 294,838,134.15 57,824,790.10 237,013,344.05 392,835,908.65 56,684,044.05 336,151,864.60 7、可供出售金融资产 (1) 可供出售金融资产情况单位：元币种：人民币项目期末公允价值年初公允价值可供出售权益工具 56,346,504.70 33,658,266.35 合计 56,346,504.70 33,658,266.35 8、对合营企业投资和联营企业投资单位：元币种：人民币被投资单位名称注册地业务性质本企业持股比例(%) 期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润二、联营企业上海菱重增压器有限公司上海市柴油机配件制造及销售 40 60,315,888.70 40,488,648.52 -905,654.19 9、长期股权投资按成本法核算单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额河北殴力重工有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 按权益法核算单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例（％）上海菱重增压器有限公司 28,142,480.00 24,488,617.16 -305,477.67 24,183,139.49 40 安徽上柴动力设备有限公司 13,500,000.00 8,276,094.82 -8,276,094.82 0 2008 年12 月30 日，公司与安徽全柴动力股份有限公司(“安柴股份”)签订产权交易合同，约定公司向安柴股份转让安徽上柴动力设备有限公司27% 的股权，转让价为7,966,500.08 元，以安徽上柴动力设备有限公司2008 年3 月31 日经评估后净资产为作价依据。该项股权转让之首笔股权转让款500 万元于2009 年1 月23 日收到，股权转让已完成。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 36 10、投资性房地产单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一、原价合计 10,985,311.66 10,985,311.66 1.房屋、建筑物 10,985,311.66 10,985,311.66 2.土地使用权二、累计折旧和累计摊销合计 9,553,486.79 158,161.30 9,711,648.09 1.房屋、建筑物 9,553,486.79 158,161.30 9,711,648.09 2.土地使用权三、投资性房地产净值合计 1,431,824.87 -158,161.30 1,273,663.57 1.房屋、建筑物 1,431,824.87 -158,161.30 1,273,663.57 2.土地使用权四、投资性房地产减值准备累计金额合计 0 0 1.房屋、建筑物 0 0 2.土地使用权五、投资性房地产账面价值合计 1,431,824.87 -158,161.30 1,273,663.57 1.房屋、建筑物 1,431,824.87 -158,161.30 1,273,663.57 2.土地使用权本期折旧和摊销额：158,161.30 元。投资性房地产本期减值准备计提额：0 元。 11、固定资产 (1) 固定资产情况单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一、原价合计 1,711,781,738.38 19,355,988.70 30,301,511.61 1,700,836,215.47 其中：房屋及建筑物 600,658,221.19 1,715,774.60 686,230.60 601,687,765.19 机器设备 945,004,341.88 16,993,796.89 27,801,865.12 934,196,273.65 运输工具 41,308,617.00 511,816.45 1,807,415.89 40,013,017.56 办公用品 124,810,558.31 134,600.76 6,000.00 124,939,159.07 二、累计折旧合计 1,027,100,640.85 41,209,453.65 24,402,911.82 1,043,907,182.68 其中：房屋及建筑物 322,864,244.80 8,929,557.88 427,055.43 331,366,747.25 机器设备 584,314,998.36 30,296,356.84 22,337,992.15 592,273,363.05 运输工具 32,419,776.24 1,442,714.09 1,632,464.24 32,230,026.09 办公用品 87,501,621.45 540,824.84 5,400.00 88,037,046.29 三、固定资产净值合计 684,681,097.53 -21,853,464.95 5,898,599.79 656,929,032.79 其中：房屋及建筑物 277,793,976.39 -7,213,783.28 259,175.17 270,321,017.94 机器设备 360,689,343.52 -13,302,559.95 5,463,872.97 341,922,910.60 运输工具 8,888,840.76 -930,897.64 174,951.65 7,782,991.47 办公用品 37,308,936.86 -406,224.08 600.00 36,902,112.78 四、减值准备合计 5,266,896.10 1,452,150.75 6,719,046.85 其中：房屋及建筑物 373,747.05 373,747.05 机器设备 4,378,210.34 1,452,150.75 5,830,361.09 运输工具 43,601.72 43,601.72 办公用品 471,336.99 471,336.99 五、固定资产净额合计 679,414,201.43 -23,305,615.70 5,898,599.79 650,209,985.94 其中：房屋及建筑物 277,420,229.34 -7,213,783.28 259,175.17 269,947,270.89 机器设备 356,311,133.18 -14,754,710.70 5,463,872.97 336,092,549.51 运输工具 8,845,239.04 -930,897.64 174,951.65 7,739,389.75 办公用品 36,837,599.87 -406,224.08 600.00 36,430,775.79 本期折旧额：41,209,453.65 元。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 37 12、在建工程单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额跌价准备账面净额账面余额跌价准备账面净额在建工程 112,435,754.33 39,262,318.73 73,173,435.60 135,716,097.45 41,150,938.23 94,565,159.22 13、工程物资单位：元币种：人民币项目期初数本期增加数本期减少数期末数尚未交付的机器设备 3,606,630.13 46,562,873.47 36,032,854.7 14,136,648.90 合计 3,606,630.13 46,562,873.47 36,032,854.7 14,136,648.90 14、无形资产 (1) 无形资产情况单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一、原价合计 72,111,682.38 381,000.00 72,492,682.38 土地使用权 18,865,401.00 18,865,401.00 非专利技术 45,313,729.86 381,000.00 45,694,729.86 软件使用权 7,932,551.52 7,932,551.52 二、累计摊销合计 21,009,803.76 2,368,339.06 23,378,142.82 土地使用权 1,635,001.49 188,654.04 1,823,655.53 非专利技术 17,430,425.25 1,490,044.68 18,920,469.93 软件使用权 1,944,377.02 689,640.34 2,634,017.36 三、无形资产净值合计 51,101,878.62 -1,987,339.06 49,114,539.56 土地使用权 17,230,399.51 -188,654.04 17,041,745.47 非专利技术 27,883,304.61 -1,109,044.68 26,774,259.93 软件使用权 5,988,174.50 -689,640.34 5,298,534.16 四、减值准备合计 1,062,500.00 1,062,500.00 土地使用权非专利技术 1,062,500.00 1,062,500.00 软件使用权五、无形资产净额合计 50,039,378.62 -1,987,339.06 48,052,039.56 土地使用权 17,230,399.51 -188,654.04 17,041,745.47 非专利技术 26,820,804.61 -1,109,044.68 25,711,759.93 软件使用权 5,988,174.50 -689,640.34 5,298,534.16 本期摊销额：2,368,339.06 元。 15、资产减值准备明细单位：元币种：人民币本期减少额项目年初账面余额本期计提额转回转销合计期末账面余额一、坏账准备 45,889,002.71 49,257.50 85,165.88 85,165.88 45,853,094.33 二、存货跌价准备 56,684,044.05 1,905,746.05 765,000.00 765,000.00 57,824,790.10 三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备 2,023,818.08 2,023,818.08 2,023,818.08上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 38 六、投资性房地产减值准备 0 0 七、固定资产减值准备 5,266,896.10 1,452,150.75 6,719,046.85 八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备 41,150,938.23 1,888,619.50 1,888,619.50 39,262,318.73 十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备 1,062,500.00 1,062,500.00 十三、商誉减值准备十四、其他合计 152,077,199.17 3,407,154.30 4,762,603.46 4,762,603.46 150,721,750.01 16、应付票据单位：元币种：人民币种类期末数期初数银行承兑汇票 162,504,438.16 271,397,981.75 合计 162,504,438.16 271,397,981.75 17、应付职工薪酬单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加额本期支付额期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 13,076,221.60 102,202,337.19 104,001,590.75 11,276,968.04 二、职工福利费 18,650,408.20 11,892,228.63 6,758,179.57 三、社会保险费 30,675,037.20 30,675,037.20 四、住房公积金 5,389,433.00 5,389,433.00 五、其他 25,395,534.02 1,010,147.76 10,035,779.28 16,369,902.50 六、工会经费 574,817.72 1,763,062.84 1,776,514.21 561,366.35 合计 39,046,573.34 159,690,426.19 163,770,583.07 34,966,416.46 18、应交税费单位：元币种：人民币项目期末数期初数计缴标准增值税 -18,769,258.71 -36,303,186.79 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。营业税 83,768.33 61,396.99 按应税收入的3％、5％缴纳。所得税 2,507,978.64 16,617,386.41 本公司为高科技企业，按应纳税所得额的15% 缴纳企业所得税；公司子公司按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。个人所得税 496,070.29 城建税 421,939.62 15,457.88 按实际缴纳的流转税的7％缴纳。其他 2,381,650.61 2,109,060.82 合计 -12,877,851.22 -17,499,884.69 /上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 39 19、应付股利单位：元币种：人民币项目期末数期初数未支付原因限售流通股（上汽股份） 12,085,464.00 至本报告披露日已支付完毕流通A 股 1,080,000.00 至本报告披露日已支付完毕流通B 股 10,850,000.00 至本报告披露日已支付完毕合计 24,015,464.00 / 公司于2009 年5 月19 日召开的2008 年度股东大会审议通过了2008 年度利润分配预案，即以公司2008 年末总股本480，309，280 股为基数，实行每10 股派发现金红利人民币0.5 元（含税），累计派发现金红利人民币24，015，464 元。至本报告披露日，上述现金红利已分派完毕。 20、股本单位：股期初数变动增减期末数数量比例 (%) 发行新股送股公积金转股其他小计数量比例 (%) 股份总数 480,309,280 100 480,309,280 100 21、资本公积单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价） 634,226,947.24 634,226,947.24 其他资本公积 56,427,697.49 19,285,002.59 75,712,700.08 其中：（1）可供出售金融资产公允价值变动 -16,603,960.97 19,285,002.59 2,681,041.62 （2）原制度资本公积转入 68,763,784.59 68,763,784.59 （3）其他 4,267,873.87 4,267,873.87 合计 690,654,644.73 19,285,002.59 709,939,647.32 22、盈余公积单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积 146,577,377.87 146,577,377.87 任意盈余公积 328,934,103.05 328,934,103.05 合计 475,511,480.92 475,511,480.92 23、未分配利润单位：元币种：人民币项目金额提取或分配比例（％）调整前上年末未分配利润（2008 年期末数） 174,719,755.56 / 调整后年初未分配利润 174,719,755.56 / 加：本期净利润 31,023,382.24 / 应付普通股股利 24,015,464.01 期末未分配利润 181,727,673.79 /上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 40 24、营业收入 (1) 营业收入单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入 1,552,416,279.13 2,057,829,623.12 其他业务收入 41,516,680.60 84,638,818.94 合计 1,593,932,959.73 2,142,468,442.06 (2) 主营业务（分行业）单位：元币种：人民币本期数上年同期数行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本柴油机及配件服务 1,552,416,279.13 1,309,094,164.24 2,057,829,623.12 1,774,132,648.15 合计 1,552,416,279.13 1,309,094,164.24 2,057,829,623.12 1,774,132,648.15 (3) 主营业务（分产品）单位：元币种：人民币本期数上年同期数产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本柴油机 1,341,069,542.59 1,130,106,130.43 1,641,433,653.00 1,426,261,853.00 配件及服务 211,346,736.54 178,988,033.81 416,395,970.12 347,870,795.15 合计 1,552,416,279.13 1,309,094,164.24 2,057,829,623.12 1,774,132,648.15 (4) 主营业务（分地区）地区分布标准：客户所在地单位：元币种：人民币本期数上年同期数地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本国内 1,491,778,944.97 1,256,335,832.93 1,882,033,801.82 1,611,270,712.69 国外 60,637,334.16 52,758,331.31 175,795,821.30 162,861,935.46 合计 1,552,416,279.13 1,309,094,164.24 2,057,829,623.12 1,774,132,648.15 (5) 公司前五名客户的销售收入情况单位：元币种：人民币客户名称销售收入总额占公司全部销售收入的比例（％）徐州重型机械有限公司 295,367,991.45 18.53 厦门厦工机械股份有限公司 141,844,617.66 8.90 北汽福田汽车股份有限公司北京欧曼重型汽车厂 86,601,794.91 5.43 徐州工程机械科技股份有限公司 66,418,924.79 4.17 山推工程机械股份有限公司 31,046,153.85 1.95 合计 621,279,482.66 38.98 25、营业税金及附加单位：元币种：人民币项目本期数上年同期数计缴标准合计 942,644.86 2,620,482.06 / 26、投资收益 (1) 会计报表中的投资收益项目增加单位：元币种：人民币本期金额上期金额权益法核算的长期股权投资收益 -853,041.15 2,939,758.51 处置长期股权投资产生的投资收益 2,239,069.70 20,107,668.99 处置交易性金融资产取得的投资收益 3,646,595.91 合计 1,386,028.55 26,694,023.41上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 41 27、资产减值损失单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 -950,742.50 二、存货跌价损失 7,082,515.32 2,778,428.89 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失 1,795,550.24 八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 7,927,323.06 2,778,428.89 28、营业外收入单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得合计 567,010.67 2,898,252.28 其中：固定资产处置利得 567,010.67 2,898,252.28 罚没收入 2,434.50 其他 400,125.57 合计 969,570.74 2,898,252.28 29、营业外支出单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额非流动资产处置损失合计 558,596.42 1,115,943.04 其中：固定资产处置损失 558,596.42 1,115,943.04 罚没支出 200,781.50 赔偿支出 13,115.00 其他 18,480.00 合计 790,972.92 1,115,943.04 30、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程基本每股收益按照归属于公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。基本每股收益的具体计算如下： 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月收益：归属于公司普通股股东的当期净利润 31,023,382.24 24,757,075.74 股份：公司发行在外普通股的加权平均数 480,309,280.00 480,309,280.00 公司无稀释性潜在普通股，故无需计算稀释性每股收益。说明：于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股数量变化的事项。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 42 31、现金流量表补充资料单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 26,854,542.41 23,353,971.27 加：资产减值准备 7,927,323.06 2,623,621.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,342,057.59 53,549,057.64 无形资产摊销 2,368,339.06 2,555,155.61 长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,099,919.01 626,998.34 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 20,715.90 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 806,388.17 -4,352,793.82 投资损失（收益以“－”号填列） -1,018,522.28 26,694,023.41 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 99,138,520.55 111,819,123.90 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -195,783,810.69 -295,385,849.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 90,498,353.40 26,539,106.77 其他 104,918,656.09 82,842,214.60 经营活动产生的现金流量净额 181,172,482.27 30,864,629.98 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 884,694,568.64 486,748,426.85 减：现金的期初余额 704,173,553.98 782,321,867.41 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 180,521,014.66 -295,573,440.56 (七) 母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的应收账款 274,631,019.23 96.34 12,202,150.36 4.44 152,814,811.59 91.70 11,116,984.49 7.27 其他不重大应收账款 10,446,114.06 3.66 4,990,163.99 47.77 13,823,239.91 8.30 4,990,163.99 36.10 合计 285,077,133.29 / 17,192,314.35 / 166,638,051.50 / 16,107,148.48 / (2) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 43 (3) 应收账款前五名欠款情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系欠款金额欠款年限占应收账款总额的比例(%) 上海东风柴油机销售公司全资子公司 241,100,745.36 1 年以内 84.57 大连上柴动力有限公司控股子公司 2,772,850.79 1 年以内 0.97 广东南华机电厂第三方 2,014,778.32 1 年以内 0.71 机电设备公司华东公司第三方 1,640,490.45 1 年以内 0.58 上海凯达凸轮轴厂第三方 1,629,842.81 1 年以内 0.57 合计 / 249,158,707.73 / 87.40 2、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的其他应收款项 19,854,505.51 87.25 2,112,000.00 59.65 其他不重大的其他应收款项 2,901,064.90 12.75 1,104,563.67 38.07 1,428,511.16 40.35 1,104,563.67 77.32 合计 22,755,570.41 / 1,104,563.67 / 3,540,511.16 / 1,104,563.67 / (2)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系欠款金额欠款年限占其他应收账款总额的比例(%) 重柴项目技术合作开发费第三方 9,827,745.76 1 年以内 43.19 差旅费等暂借款第三方 5,607,172.18 1 年以内 24.64 安徽全柴动力股份有限公司第三方 2,966,500.08 1 年以内 13.03 上海电力公司第三方 2,112,000.00 1 年以内 9.28 工会三产第三方 745,692.90 1 年以内 3.28 合计 / 21,259,110.92 / 93.42 3、长期股权投资按成本法核算单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额期末余额减值准备在被投资单位持股比例（％）河北殴力重工有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 上海东风柴油机销售有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 上海伊华电站有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 80.00 上海上柴汽车贸易有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 64.00 大连上柴动力有限153,000,000.00 153,000,000.00 153,000,000.00 51.00上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 44 公司上海盈达信汽车电子有限公司 10,359,861.82 10,359,861.82 10,359,861.82 10,338,499.98 70.00 按权益法核算单位：元币种：人民币 4、营业收入 (1) 营业收入单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入 1,428,275,039.54 1,811,019,631.85 其他业务收入 29,998,265.10 71,600,087.40 合计 1,458,273,304.64 1,882,619,719.25 (2) 主营业务（分行业）单位：元币种：人民币本期数上年同期数行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本柴油机及配件服务 1,428,275,039.54 1,246,683,433.27 1,811,019,631.85 1,613,628,932.57 合计 1,428,275,039.54 1,246,683,433.27 1,811,019,631.85 1,613,628,932.57 (3) 主营业务（分产品）单位：元币种：人民币本期数上年同期数产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本柴油机 1,207,196,208.55 1,035,046,634.55 1,412,667,649.39 1,253,005,072.45 配件及服务 221,078,830.99 211,636,798.72 398,351,982.46 360,623,860.12 合计 1,428,275,039.54 1,246,683,433.27 1,811,019,631.85 1,613,628,932.57 (4) 主营业务（分地区）地区分布标准：客户所在地单位：元币种：人民币本期数上年同期数地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本国内 1,367,637,705.38 1,193,925,101.96 1,635,223,724.31 1,450,766,917.21 国外 60,637,334.16 52,758,331.31 175,795,907.54 162,862,015.36 合计 1,428,275,039.54 1,246,683,433.27 1,811,019,631.85 1,613,628,932.57 5、投资收益 (1) 会计报表中的投资收益项目增加单位：元币种：人民币本期金额上期金额成本法核算的长期股权投资收益 38,513,715.52 权益法核算的长期股权投资收益 -873,016.04 2,939,758.51 处置长期股权投资产生的投资收益 2,239,069.70 20,041,274.98 处置交易性金融资产取得的投资收益 3,646,595.91 合计 1,366,053.66 65,141,344.92 被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额其中：本期减值准备在被投资单位持股比例（％）安徽上柴动力有限公司 13,500,000.00 8,276,094.82 -8,276,094.82 -2,023,818.08 上海菱重增压器有限公司 28,142,480.00 24,488,617.16 -362,261.68 24,126,355.48 40.00上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 45 6、现金流量表补充资料单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 38,604,109.29 77,931,154.37 加：资产减值准备 3,179,531.25 2,759,948.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,795,272.80 43,283,239.42 无形资产摊销 2,177,960.98 1,742,925.49 长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,099,919.01 533,218.14 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 20,715.90 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 816,517.74 2,745,245.67 投资损失（收益以“－”号填列） -1,366,053.66 -65,141,344.92 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 81,877,144.53 23,305,452.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -154,509,668.88 -267,171,562.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 145,236,219.27 107,533,603.04 其他经营活动产生的现金流量净额 156,931,668.23 -72,478,119.98 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额 841,132,336.54 446,874,820.41 减：现金等价物的期初余额 680,314,624.38 624,838,143.81 现金及现金等价物净增加额 160,817,712.16 -177,963,323.40 (八) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况单位:元币种:人民币母公司名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例 (%) 本企业最终控制方组织机构代码上海汽车集团股份有限公司股份公司上海胡茂元汽车及零部件生产及销售 6,551,029,090.00 50.32 上海汽车工业(集团)总公司 13226025-0 2、本企业的子公司情况单位:元币种:人民币子公司全称企业类型注册地业务性质注册资本持股比例 (%) 上海东风柴油机销售公司有限责任公司上海销售柴油机及配件 5,000,000 100 上海伊华电站工程有限公司有限责任公司上海生产和销售柴油发电机组 20,000,000 100 上海上柴汽车贸易有限公司有限责任公司上海销售汽车及其零配件 4,700,000 100上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 46 大连上柴动力有限公司有限责任公司大连生产和销售柴油机 300,000,000 51 上海盈达信汽车电子有限公司有限责任公司上海电子控制机械式汽车自动变速装置等汽车电子产品的开发和销售 10,000,000 70 3、本企业的合营和联营企业的情况单位:元币种:人民币被投资单位名称企业类型注册地业务性质注册资本本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例(%) 联营企业上海菱重增压器有限公司有限责任公司上海市柴油机配件制造及销售 70,356,200.00 40 40 单位:元币种:人民币被投资单位名称期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润联营企业上海菱重增压器有限公司 111,173,157.24 50,857,268.54 60,315,888.70 40,488,648.52 -905,654.19 4、本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海纽荷兰农业机械有限公司(“纽荷兰”) 母公司的控股子公司上海汽车工业物资有限公司(“工业物资”) 母公司的控股子公司上海菲特尔莫古轴瓦有限公司(“菲特尔莫古”) 母公司的控股子公司上海中旭弹簧有限公司(“中旭弹簧”) 母公司的控股子公司上海法雷奥汽车电器系统有限公司(“法雷奥”) 母公司的控股子公司上海乾通汽车附件有限公司(“乾通”) 母公司的控股子公司上海汽车集团财务有限责任公司(“上汽财务公司”) 母公司的控股子公司上海申沃客车有限公司(“申沃客车”) 母公司的控股子公司上海汇众汽车制造有限公司(“汇众”) 母公司的控股子公司上汽依维柯红岩商用车有限公司(“依维柯红岩”) 母公司的控股子公司上海彭浦机器厂有限公司(“彭浦机器厂”) 母公司的控股子公司公司原控股股东为上海电气集团股份有限公司，2008 年12 月29 日，上海汽车集团股份有限公司受让上海电气集团股份有限公司持有的本公司241,709,280 股股份（占公司总股本的50.32％）并完成过户手续。公司现控股股东为上海汽车集团股份有限公司。 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易单位：元币种：人民币本期数上年同期数关联方关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）上海菱重增压器有限公司购买商品购买柴油机配件市场价 21,491,266.95 2.17 46,992,954.54 3.49 上海汇众汽车制造有限公司销售商品销售柴油机市场价 347,863.25 0.03 6,166,981.63 0.30 上汽依维柯红岩商用车有限公司销售商品销售柴油机市场价 29,728,205.13 2.22 33,019,658.22 1.60 上海申沃客车有限公司销售商品销售柴油机市场价 29,929,309.38 2.23 6,217,166.62 0.30 上海彭浦机器厂有限公司销售商品销售柴油机市场价 2,814,376.07 0.21 2,934,429.74 0.14上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 47 上海法雷奥汽车电器系统有限公司购买商品购买柴油机配件市场价 14,960,600.00 1.51 17,311,800.00 1.29 上海中旭弹簧有限公司购买商品购买柴油机配件市场价 1,090,800.00 0.11 1,462,200.00 0.11 上海菲特尔莫古轴瓦有限公司购买商品购买柴油机配件市场价 5,744,200.00 0.58 2,568,800.00 0.19 上海汽车工业物资有限公司购买商品购买钢材市场价 3,918,543.12 0.40 上海汽车集团财务有限公司其他流入存款利息按银监会规定 1,772,101.74 42.11 公司于2009 年5 月19 日召开的2008 年度股东大会审议通过了《关于签订日常关联交易框架协议及预计2009 年度日常关联交易额度的议案》。公司与上汽集团、上海汽车签订了《零部件和维修配件供应框架协议》，2009 年全年该关联交易框架协议项下的日常关联交易金额预计为47,398 万元，2009 年上半年实际发生11,002.5 万元；公司与上汽集团、上海汽车签订《生产服务框架协议》，2009 年全年该关联交易框架协议项下的日常关联交易金额预计为6,000 万元，2009 年上半年未发生此类交易；与上海汽车集团财务有限责任公司（以下简称财务公司）签订《金融服务框架协议》，2009 年全年该关联交易框架协议项下的日常关联交易金额预计为2,000 万元，2009 年上半年实际发生177.2 万元。公司与上汽集团、上海汽车以及财务公司等关联方之间购买、销售和服务的价格，有国家定价的，适用国家定价；没有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。财务公司提供金融服务的定价按照银监会规定要求执行。上述关联交易属于公司及控股子公司日常生产经营中必要的、正常的、持续性的交易行为，对公司的独立性不构成影响，公司业务不会因此类关联交易而对关联人形成依赖或被其控制，不会对其他股东利益造成损害。 6、关联方应收应付款项单位:元币种:人民币项目名称关联方期末金额期初金额应付账款上海菱重增压器有限公司 8,353,182.02 22,902,192.05 应收账款上海汇众汽车制造有限公司 291,345.86 785,558.11 应收账款上汽依维柯红岩商用车有限公司 25,244,292.21 22,760,336.36 应收账款上海申沃客车有限公司 35,647,549.69 7,168,581.63 应收账款上海彭浦机器厂有限公司 1,486,939.39 979,617.36 应付账款上海法雷奥汽车电器系统有限公司5,649,230.39 6,718,447.50 应付账款上海中旭弹簧有限公司 659,061.92 562,022.54 应付账款上海菲特尔莫古轴瓦有限公司 2,400,480.04 529,834.50 应付账款上海汽车工业物资有限公司 2,018,917.18 2,565,747.97 (九) 股份支付：无 (十) 或有事项：无 (十一) 承诺事项 1、公司原控股股东上海电气集团股份有限公司在股改中承诺事项与内容：公司原控股股东上海电气集团股份有限公司在本公司进行股权分置改革时承诺：（1）严格履行《上市公司股权分置改革管理办法》对非流通股股东所持有的股份获得流通权后的交易或转让进行限制的法定义务；（2）所持有的股份,自本公司股权分置改革方案实施之日起三十六个月内不在上海证券交易所挂牌交易出售。履行情况：严格履行承诺。 2、公司现控股股东上海汽车集团股份有限公司在上市公司收购中承诺：公司现控股股东上海汽车集团股份有限公司承诺：自本次股份转让完成之日起，上海汽车集团股份有限公司承诺1 年内不转让本次收购的股份；将继续履行上海电气集团股份有限公司在本公司进行股权分置改革时所做的承诺。履行情况：严格履行承诺。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 48 (十二) 资产负债表日后事项 1、2009 年5 月19 日，公司2008 年年度股东大会审议通过了2008 年年度利润分配预案，即以公司2008 年末总股本480309280 股为基数，实行每10 股派发现金红利人民币0.5 元（含税），累计派发现金红利人民币24015464 元。至本报告披露日，上述现金红利已分派完毕。 (十三) 其他重要事项：无 (十四) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额非流动资产处置损益 34,102.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 144,495.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,239,069.70 所得税影响额 -335,860.46 合计 2,081,807.06 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益净资产收益率（%）每股收益报告期利润全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.68 1.68 0.065 0.065 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.57 1.57 0.060 0.060 3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明（1）报告期资产负债指标变化情况（合并）：单位：元项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日增减（％）货币资金 884,694,568.64 704,173,553.98 25.64 应收账款 364,473,552.41 219,399,927.73 66.12 存货 237,013,344.05 336,151,864.60 -29.49 可供出售金融资产 56,346,504.70 33,658,266.35 67.41 应付票据 162,504,438.16 271,397,981.75 -40.12 应付账款 562,540,125.45 344,688,200.49 63.20 其他流动负债 196,939,677.41 91,955,166.34 114.17 归属于母公司所有者权益 1,847,488,082.03 1,821,195,161.21 1.44 （1）货币资金较年初数增加的主要原因是公司经营活动现金流量增加所致。（2）应收账款较年初数增加的主要原因是公司的销售政策使得应收账款存在年中高、年末低的特点。（3）存货较年初数减少的主要原因是公司加强了存货的库存周转管理，降低了库存。（4）可供出售金融资产较年初数增加的主要原因是公司持有的上市公司的股票市值增加所致。（5）应付票据较年初数减少的主要原因是年初的应付票据在本报告期内支付所致。（6）应付账款较年初数增加的主要原因是应付供应商的货款增加。（7）其他流动负债较年初数增加主要是公司上半年末存在尚未支付的返利及促销费用。（8）归属于母公司所有者权益较年初数增加的主要原因是公司本期利润增加及可供出售金融资产升值。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 49 （2）报告期收入利润指标变化情况（合并）：单位：元项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月增减（％）营业收入 1,593,932,959.73 2,142,468,442.06 -25.60 营业成本 1,349,001,142.24 1,859,438,776.89 -27.45 投资收益 1,386,028.55 26,694,023.41 -94.81 归属于母公司所有者的净利润 31,023,382.24 24,757,075.74 25.31 （1）营业收入较上年同期减少的主要原因一是公司受宏观经济影响，使得柴油机销量下降，二是公司的合并报表范围较上年同期发生较大变化，公司于2008 年上半年转让了原合并报表范围内的三家子公司股权，使得公司本期合并后的营业收入与上年同期有所减少。相应，营业成本亦一并减少。（2）投资收益较上年同期减少的主要原因是公司上年同期因转让部分子公司股权而取得较大的投资收益。（3）归属于母公司所有者的净利润较上年同期增加的主要原因是公司优化销售结构，同时开展的降本增效活动产生成效，柴油机的毛利增加及期间费用减少，公司整体盈利能力得以提高。（3）报告期现金流量指标变化情况（合并）：单位：元项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月增减（％）经营活动产生的现金流量净额 181,172,482.27 30,864,629.98 486.99 投资活动产生的现金流量净额 -4,530,533.81 -326,223,402.60 98.61 现金及现金等价物净增加额 180,521,014.66 -295,573,440.56 161.07 （1）经营活动产生的现金流量净流入较上年同期增加的主要原因是公司本期开展增收节支、降本增效活动，加强了库存周转存货的管理。（2）投资活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因是上年同期合并范围减少，本期无此因素所致。（3）现金及现金等价物净增加额较上年同期增加的主要原因是公司本期经营活动的现金流入增大所致。 4、境内外会计准则差异单位：元币种:人民币净利润净资产本期数上期数期初数期末数按中国会计准则 31,023,382.24 24,757,075.74 1,821,195,161.21 1,847,488,082.03上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 50 八、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件正文及公告原稿。董事长：肖国普上海柴油机股份有限公司 2009 年8 月6 日
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						上海柴油机股份有限公司 
    600841 
    2009 年半年度报告上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
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    目录 
    一、重要提示.......................................................................... 2 
    二、公司基本情况...................................................................... 2 
    三、股本变动及股东情况................................................................ 3 
    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5 
    五、董事会报告........................................................................ 5 
    六、重要事项.......................................................................... 7 
    七、财务报告（未经审计） ............................................................. 11 
    八、备查文件目录..................................................................... 50上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    2 
    一、重要提示 
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 
    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 
    (二) 董事谷峰先生因公务未能出席本次审议半年度报告的董事会会议，书面委托董事程惊雷先生代为 
    行使表决权。 
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。 
    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。 
    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 
    (六) 公司负责人肖国普、主管会计工作负责人魏炜及会计机构负责人（会计主管人员）孙瑜声明：保 
    证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 
    二、公司基本情况 
    (一) 公司基本情况简介 
    1、 公司法定中文名称：上海柴油机股份有限公司 
    公司法定中文名称缩写：上柴股份 
    公司英文名称：SHANGHAI DIESEL ENGINE CO.,LTD 
    公司英文名称缩写：SDEC 
    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所 
    公司A 股简称：上柴股份 
    公司A 股代码：600841 
    公司B 股上市交易所：上海证券交易所 
    公司B 股简称：上柴B 股 
    公司B 股代码：900920 
    3、 公司注册地址：上海市军工路2636 号 
    公司办公地址：上海市军工路2636 号 
    邮政编码：200438 
    公司国际互联网网址：www.sdec.com.cn 
    公司电子信箱：sdecdsh@sh163c.net.cn 
    4、 法定代表人：肖国普 
    5、 公司董事会秘书： 汪宏彬 
    电话： (021)65745656 
    传真： (021)65749845 
    E-mail：sdecdsh@sh163c.sta.net.cn 
    联系地址： 上海市军工路2636 号 
    6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 香港文汇报 
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：上海证券交易所 www.sse.com.cn 
    公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
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    (二) 主要财务数据和指标 
    1、主要会计数据和财务指标 
    单位:元 币种:人民币 
    本报告期末 上年度期末 
    本报告期末比上年度 
    期末增减（％） 
    总资产 3,102,415,119.79 2,833,316,270.47 9.50 
    所有者权益（或股东权益） 1,847,488,082.03 1,821,195,161.21 1.44 
    每股净资产(元) 3.85 3.79 1.58 
    报告期（1－6 月） 上年同期 
    本报告期比上年同期 
    增减（％） 
    营业利润 31,574,507.82 30,020,059.04 5.18 
    利润总额 31,753,105.64 31,802,368.28 -0.15 
    净利润 31,023,382.24 24,757,075.74 25.31 
    扣除非经常性损益后的净 
    利润 
    28,941,575.18 13,804,839.51 109.65 
    基本每股收益(元) 0.065 0.052 25.00 
    扣除非经常性损益后的基 
    本每股收益(元) 
    0.060 0.029 106.90 
    稀释每股收益(元) 0.065 0.052 25.00 
    净资产收益率(%) 1.68 1.35 增加0.33 个百分点 
    经营活动产生的现金流量 
    净额 
    181,172,482.27 30,864,629.98 486.99 
    每股经营活动产生的现金 
    流量净额（元） 
    0.377 0.064 486.99 
    2、非经常性损益项目和金额 
    单位：元 币种：人民币 
    非经常性损益项目 金额 
    非流动资产处置损益 34,102.33 
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 144,495.49 
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,239,069.70 
    所得税影响额 -335,860.46 
    合计 2,081,807.06 
    三、股本变动及股东情况 
    (一) 股份变动情况表 
    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
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    (二) 股东和实际控制人情况 
    1、股东数量和持股情况 单位：股 
    报告期末股东总数 45,726 户 
    前十名股东持股情况 
    股东名称 股东性质 
    持股比 
    例(%) 
    持股总数 
    报告期内 
    增减 
    持有有限售 
    条件股份 
    数量 
    质押或冻 
    结的股份 
    数量 
    上海汽车集团股份有限 
    公司 
    国有法人 50.32 241,709,280 0 241,709,280 无 
    王家宜 其他 0.24 1,169,200 0 0 未知 
    NORGES BANK 其他 0.21 1,016,230 1,016,230 0 未知 
    陈莹 其他 0.21 1,000,360 700,400 0 未知 
    徐立勋 其他 0.18 871,340 301,540 0 未知 
    钱惠忠 其他 0.16 786,000 0 0 未知 
    杨余波 其他 0.13 613,150 0 0 未知 
    徐孜文 其他 0.12 600,000 50,000 0 未知 
    EATON VANCE 
    TAX-MANAGED EMERGING 
    MARKETS FUND 
    其他 0.11 534,000 0 0 未知 
    TOYO SECURITIES ASIA 
    LTD. A/C CLIENT 
    其他 0.11 510,700 -6,600 0 未知 
    前十名无限售条件股东持股情况 
    股东名称 
    持有无限售条件股份 
    的数量 
    股份种类 
    王家宜 1,169,200 境内上市外资股 
    NORGES BANK 1,016,20 境内上市外资股 
    陈莹 1,000,360 境内上市外资股 
    徐立勋 871,340 境内上市外资股 
    钱惠忠 786,000 境内上市外资股 
    杨余波 613,150 境内上市外资股 
    徐孜文 600,000 境内上市外资股 
    EATON VANCE TAX-MANAGED EMERGING MARKETS FUND 534,000 境内上市外资股 
    TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 510,700 境内上市外资股 
    CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED 498,700 境内上市外资股 
    上述股东关联关系或一致行动的说明 
    前10 名股东中，上海汽车集团股份有限公司与其他9 名股东之 
    间不存在关联关系或一致行动人情况。前十名无限售条件股东未 
    知其是否存在关联关系或一致行动人的情况。 
    报告期内，公司前十名股东及持股数量较年初未发生大的变动。 
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 
    有限售条件股份可上市交易情况 
    序 
    号 
    有限售条件股 
    东名称 
    持有的有限 
    售条件股份 
    数量 
    可上市交易时间 
    新增可上市交 
    易股份数量 
    限售条件 
    1. 
    上海汽车集团 
    股份有限公司 
    241,709,280 2009 年12 月28 日241,709,280 
    自股权分置改革方案 
    实施日起三十六个月 
    内且在股份收购后一 
    年内不挂牌交易出售。 
    2、控股股东及实际控制人变更情况 
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
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    四、董事、监事和高级管理人员情况 
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 
    1、鉴于公司第五届董事会任期届满，2009 年5 月19 日，公司召开2008 年年度股东大会，会议审议 
    通过了董事会换届选举议案，会议选举肖国普、谷峰、程惊雷、顾庆、熊伟铭、魏炜、欧阳明高、严 
    义明、陈文浩为公司第六届董事会董事，其中，欧阳明高、严义明、陈文浩为独立董事。 
    2009 年5 月19 日，公司召开第六届董事会第一次会议，会议选举肖国普为公司第六届董事会董事长。 
    根据公司董事长提名并经董事会审议，董事会聘任熊伟铭担任总经理，汪宏彬担任董事会秘书；根据 
    总经理提名，董事会聘任金刚、朱建康为副总经理，魏炜为财务总监。 
    2、鉴于公司第五届监事会任期届满，2009 年5 月19 日，公司召开2008 年年度股东大会，会议审议 
    通过了监事会换届选举议案，会议选举周郎辉、朱宪为公司第六届监事会监事，并与职工代表大会选 
    举产生的职工代表监事施一蒙共同组成第六届监事会。 
    2009 年5 月19 日，公司召开第六届监事会第一次会议，会议选举周郎辉为公司第六届监事会主席。 
    五、董事会报告 
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 
    一、上半年公司的总体经营情况 
    2009 年上半年，国内柴油机行业受金融危机影响仍存。公司全面贯彻董事会提出的适度收缩、稳健经 
    营的经营思路，抓住国家实施积极财政政策和适度宽松货币政策带来的市场机遇，围绕效率优先，继 
    续狠抓产品质量和降本增效，深化推进精益管理，在国内需求下降和出口市场下滑的外部市场环境下， 
    各项工作取得一定进展。在产品质量管理方面，公司重点完善了质量标准体系建设和过程质量控制， 
    综合产品质量水平得到稳步提升；在降本增效方面，公司开展的各项精细化管理有效提高了资产周转 
    速度和质量，实现了对费用的严格管控；在新产品新技术开发方面，公司近几年相继开发成功了SC8DT、 
    SC9DF 等系列客车发动机，其中，公司拥有自主知识产权的SC8DT 发动机排放已达到国Ⅳ标准，并获 
    得2009 年第四届中国国际客车大赛CIBC 客车零部件节能减排奖。 
    2009 年上半年，公司累计实现销售柴油机31,496 台，较上年同期减少22.67％；累计实现营业收入 
    159,393.30 万元，较上年同期减少25.60％。营业收入下降的主要原因一是受宏观经济形势和出口市 
    场下滑等因素影响使得公司柴油机的产销量较上年减少，二是公司的合并报表范围较上年同期发生变 
    化。累计实现归属于母公司所有者的净利润3,102.34 万元，较上年同期增加25.31％，净利润增长的 
    原因是公司优化销售结构，开展降本增效活动产生成效，公司的整体资产质量和盈利能力有所提高。 
    报告期内，公司根据国家有关部委、上海证券交易所等要求进一步加强了内部控制管理工作，并结合 
    内部控制工作在实施和测评中发现的问题及时对相关规章进行了完善，公司的内控整体工作得到有效 
    提高。 
    二、上半年公司主营业务经营状况 
    1、主营业务分行业、产品情况表 
    单位:元 币种:人民币 
    分行业 
    或分产 
    品 
    营业收入 营业成本 
    营业利 
    润率 
    (%) 
    营业收 
    入比上 
    年增减 
    (%) 
    营业成 
    本比上 
    年增减 
    (%) 
    营业利润率 
    比上年增减 
    (%) 
    分行业 
    柴油机 
    及配件 
    服务 
    1,552,416,279.13 1,309,094,164.24 15.67 -24.56 -26.21 
    增加1.88 个 
    百分点 
    分产品 
    柴油机 1,341,069,542.59 1,130,106,130.43 15.73 -18.30 -20.76 
    增加2.62 个 
    百分点 
    配件及 
    服务 
    211,346,736.54 178,988,033.81 15.31 -49.24 -48.55 
    减少1.15 个 
    百分点上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
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    2、主营业务分地区情况 
    单位:元 币种:人民币 
    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 
    国内 1,491,778,944.97 -20.74 
    国外 60,637,334.16 -65.51 
    3、上半年，公司利润构成、 主营业务及结构、主营业务盈利能力较上年均未发生重大变化，公司的 
    其他经营业务活动和参股公司对公司的净利润均未产生重大影响。 
    （1）报告期资产负债指标变化情况（合并）： 
    单位：元 
    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 增减（％） 
    货币资金 884,694,568.64 704,173,553.98 25.64 
    应收账款 364,473,552.41 219,399,927.73 66.12 
    存货 237,013,344.05 336,151,864.60 -29.49 
    可供出售金融资产 56,346,504.70 33,658,266.35 67.41 
    应付票据 162,504,438.16 271,397,981.75 -40.12 
    应付账款 562,540,125.45 344,688,200.49 63.20 
    其他流动负债 196,939,677.41 91,955,166.34 114.17 
    归属于母公司所有者权益 1,847,488,082.03 1,821,195,161.21 1.44 
    （1）货币资金较年初数增加的主要原因是公司经营活动现金流量增加所致。 
    （2）应收账款较年初数增加的主要原因是公司的销售政策使得应收账款存在年中高、年末低的特点。 
    （3）存货较年初数减少的主要原因是公司加强了存货的库存周转管理，降低了库存。 
    （4）可供出售金融资产较年初数增加的主要原因是公司持有的上市公司的股票市值增加所致。 
    （5）应付票据较年初数减少的主要原因是年初的应付票据在本报告期内支付所致。 
    （6）应付账款较年初数增加的主要原因是应付供应商的货款增加。 
    （7）其他流动负债较年初数增加主要是公司上半年末存在尚未支付的返利及促销费用。 
    （8）归属于母公司所有者权益较年初数增加的主要原因是公司本期利润增加及可供出售金融资产升 
    值。 
    （2）报告期收入利润指标变化情况（合并）： 
    单位：元 
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减（％） 
    营业收入 1,593,932,959.73 2,142,468,442.06 -25.60 
    营业成本 1,349,001,142.24 1,859,438,776.89 -27.45 
    投资收益 1,386,028.55 26,694,023.41 -94.81 
    归属于母公司所有者的净利润 31,023,382.24 24,757,075.74 25.31 
    （1）营业收入较上年同期减少的主要原因一是公司受宏观经济影响，使得柴油机销量下降，二是公司 
    的合并报表范围较上年同期发生较大变化，公司于2008 年上半年转让了原合并报表范围内的三家子公 
    司股权，使得公司本期合并后的营业收入与上年同期有所减少。相应，营业成本亦一并减少。 
    （2）投资收益较上年同期减少的主要原因是公司上年同期因转让部分子公司股权而取得较大的投资收 
    益。 
    （3）归属于母公司所有者的净利润较上年同期增加的主要原因是公司优化销售结构，同时开展的降本 
    增效活动产生成效，柴油机的毛利增加及期间费用减少，公司整体盈利能力得以提高。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
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    （3）报告期现金流量指标变化情况（合并）： 单位：元 
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减（％） 
    经营活动产生的现金流量净额 181,172,482.27 30,864,629.98 486.99 
    投资活动产生的现金流量净额 -4,530,533.81 -326,223,402.60 98.61 
    现金及现金等价物净增加额 180,521,014.66 -295,573,440.56 161.07 
    （1）经营活动产生的现金流量净流入较上年同期增加的主要原因是公司本期开展增收节支、降本增效 
    活动，加强了库存周转存货的管理。 
    （2）投资活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因是上年同期合并范围减少，本期无此因素所致。 
    （3）现金及现金等价物净增加额较上年同期增加的主要原因是公司本期经营活动的现金流入增大所 
    致。 
    三、下半年的经营计划 
    2009 年下半年，公司将继续做好产品质量管理、降本增效和精益管理工作，努力提升生产效率和订单 
    响应速度；加大产品营销和市场开拓工作力度，努力提高产品的市场占有率；积极开展新产品和新项 
    目的投资，开辟公司新的利润增长点。 
    (二) 公司投资情况 
    1、募集资金使用情况 
    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 
    2、非募集资金项目情况 
    单位:万元 币种:人民币 
    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 
    固定资产投资结转项目 897.16 72% 
    固定资产投资新增项目 104.39 8％ 
    设备更新项目 166.95 26％ 
    合计 1,168.50 / / 
    2009 年公司本部固定资产项目总投资3479.74 万元，年度预算用款数3259.96 万元。上半年累计投入 
    1168.50 万元，占年度预算用款数的36%。 
    六、重要事项 
    (一) 公司治理的情况 
    报告期内，公司按照《公司法》《证券法》等法律、法规和中国证监会、上海证券交易所关于加强上 
    市公司治理的规定要求继续加强了公司的治理结构和内控体系建设，公司股东大会、董事会、监事会 
    和经营层均依法履行职责并规范运作，公司信息披露和投资者关系管理工作均合规开展，各项工作实 
    现了持续、稳定、健康发展。 
    报告期内，经上海证券交易所公司治理专家咨询委员会评审,公司入选了上证公司治理指数样本股，公 
    司将以此为契机，继续努力提高治理水平，为公司未来的发展打下坚实的基础。 
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 
    2009 年5 月19 日，公司2008 年度股东大会审议通过了2008 年度利润分配预案，即以公司2008 年末 
    总股本480,309,280 股为基数，实行每10 股派发现金红利人民币0.5 元（含税），累计派发现金红利 
    人民币24,015,464 元。至本报告披露日，上述现金红利已分派完毕。 
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 
    1、公司自上市以来始终注重对投资者的合理回报，公司章程（2009 年5 月修订）规定，公司的利润 
    分配应重视对投资者的合理投资回报，在保证公司业务发展所需净资产和现金流的基础上，利润分配 
    政策应保持连续性和稳定性。在公司盈利、现金流满足公司正常经营、投资规划和长期发展的前提下， 
    公司可以进行现金分红方式的中期或年度股利分配，如年度盈利但董事会未做出现金利润分配预案的，上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    8 
    应当在年度报告中披露未分红的原因及资金留存公司的用途。 
    2、公司于2009 年5 月19 日召开的2008 年度股东大会审议通过了2008 年度利润分配预案，即以公司 
    2008 年末总股本480,309,280 股为基数，实行每10 股派发现金红利人民币0.5 元（含税），累计派 
    发现金红利人民币24,015,464 元。至本报告披露日，上述现金红利已分派完毕。具体事项详见2009 
    年7 月6 日上海证券交易所《上海柴油机股份有限公司2008 年度利润分配实施公告》及2009 年7 月 
    6 日的《上海证券报》《香港文汇报》。 
    (四)本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 
    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 
    1、证券投资情况 
    序 
    号 
    证券品 
    种 
    证券代 
    码 
    证券简称 
    初始投资金额 
    （元） 
    持有数量 
    （股） 
    期末账面值 
    （元） 
    占期末 
    证券投 
    资比例 
    （％） 
    报告期 
    损益 
    （元） 
    1 股票 600845 宝信软件 550,000.00 137,500 3,286,250.00 5.83 0 
    2 股票 600665 天地源 3,432,738.10 1,580,000 9,906,600.00 17.58 0 
    3 股票 600650 锦江投资 249,600.00 83,635 1,105,654.70 1.96 0 
    4 股票 600815 厦工股份 48,960,000.00 5,760,000 42,048,000.00 74.62 0 
    合计 53,192,338.10 / 56,346,504.70 100 0 
    公司持有的原限售法人股（现为无限售条件流通股）在可供出售金融资产科目中核算，其价值变动在 
    资本公积中核算。 
    (六)本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 
    (七) 报告期内公司重大关联交易事项 
    1、与日常经营相关的关联交易 
    单位:元 币种:人民币 
    关联交易方 关联关系 
    关联交易 
    类型 
    关联交易 
    内容 
    关联交易 
    定价原则 
    关联交易金额 
    占同类交易金 
    额的比例(%) 
    上海菱重增压器有限 
    公司 
    联营公司 购买商品 
    购买柴油 
    机配件 
    市场价 21,491,266.95 2.17 
    上海汇众汽车制造有 
    限公司 
    母公司的控股 
    子公司 
    销售商品 
    销售柴油 
    机 
    市场价 347,863.25 0.03 
    上汽依维柯红岩商用 
    车有限公司 
    母公司的控股 
    子公司 
    销售商品 
    销售柴油 
    机 
    市场价 29,728,205.13 2.22 
    上海申沃客车有限公 
    司 
    母公司的控股 
    子公司 
    销售商品 
    销售柴油 
    机 
    市场价 29,929,309.38 2.23 
    上海彭浦机器厂有限 
    公司 
    母公司的控股 
    子公司 
    销售商品 
    销售柴油 
    机 
    市场价 2,814,376.07 0.21 
    上海法雷奥汽车电器 
    系统有限公司 
    母公司的控股 
    子公司 
    购买商品 
    购买柴油 
    机配件 
    市场价 14,960,600.00 1.51 
    上海中旭弹簧有限公 
    司 
    母公司的控股 
    子公司 
    购买商品 
    购买柴油 
    机配件 
    市场价 1,090,800.00 0.11 
    上海菲特尔莫古轴瓦 
    有限公司 
    母公司的控股 
    子公司 
    购买商品 
    购买柴油 
    机配件 
    市场价 5,744,200.00 0.58 
    上海汽车工业物资有 
    限公司 
    母公司的控股 
    子公司 
    购买商品 购买钢材 市场价 3,918,543.12 0.40 
    上海汽车集团财务有 
    限公司 
    母公司的控股 
    子公司 
    其他流入 存款利息 
    按银监会 
    规定 
    1,772,101.74 42.11 
    合计 / 111,797,265.64 4.79上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    9 
    公司于2009 年5 月19 日召开的2008 年度股东大会审议通过了《关于签订日常关联交易框架协议及预 
    计2009 年度日常关联交易额度的议案》。公司与上汽集团、上海汽车签订了《零部件和维修配件供应 
    框架协议》，2009 年全年该关联交易框架协议项下的日常关联交易金额预计为47,398 万元，2009 年 
    上半年实际发生11,002.5 万元；公司与上汽集团、上海汽车签订《生产服务框架协议》，2009 年全 
    年该关联交易框架协议项下的日常关联交易金额预计为6,000 万元，2009 年上半年未发生此类交易； 
    与上海汽车集团财务有限责任公司（以下简称财务公司）签订《金融服务框架协议》，2009 年全年该 
    关联交易框架协议项下的日常关联交易金额预计为2,000 万元，2009 年上半年实际发生177.2 万元。 
    公司与上汽集团、上海汽车以及财务公司等关联方之间购买、销售和服务的价格，有国家定价的，适 
    用国家定价；没有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由双 
    方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。财务公司 
    提供金融服务的定价按照银监会规定要求执行。上述关联交易属于公司及控股子公司日常生产经营中 
    必要的、正常的、持续性的交易行为，对公司的独立性不构成影响，公司业务不会因此类关联交易而 
    对关联人形成依赖或被其控制，不会对其他股东利益造成损害。 
    (八) 重大合同及其履行情况 
    1、托管、承包、租赁事项 
    (1)本报告期公司无托管事项。 
    (2)本报告期公司无承包事项。 
    (3) 租赁情况 单位:元 币种:人民币 
    出租方名称 
    承租方 
    名称 
    租赁资产情况 
    租赁起始 
    日 
    租赁终 
    止日 
    租赁收益 
    租赁 
    收益 
    确定 
    依据 
    上海电气（集团） 
    总公司 
    本公司 
    位于军工路2636 号共 
    计482,501 平方米土 
    地、殷行路200 号和148 
    号地块共计10,212 平 
    方米土地 
    2005 年 
    3 月 
    2024 年 
    3 月 
    -3,240,000 
    以市 
    场公 
    允价 
    格为 
    基础 
    上海电气（集团）总公司与本公司签订有《土地使用权租赁协议》，上海电气（集团）总公司同意本 
    公司继续租赁使用位于军工路2636 号共计482,501 平方米土地、殷行路200 号和148 号地块共计 
    10,212 平方米土地，租期为自2005 年至2024 年，土地租金为6,480 千元/年，租金每三年可调整一 
    次。2009 年1-6 月，本公司计提的土地租金为324 万元。 
    2、本报告期公司无担保事项。 
    3、本报告期公司无委托理财事项。 
    4、本报告期公司无其他重大合同。 
    (九) 承诺事项履行情况 
    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况 
    承诺事项 承诺内容 履行情况 
    股改承诺 
    本公司原控股股东上海电气集团股份有限公司在本公司进行股权分 
    置改革时承诺： 
    （1）严格履行《上市公司股权分置改革管理办法》对非流通股股东 
    所持有的股份获得流通权后的交易或转让进行限制的法定义务； 
    （2）所持有的股份,自本公司股权分置改革方案实施之日起三十六 
    个月内不在上海证券交易所挂牌交易出售。 
    严格履行承诺 
    收购报告 
    书所作 
    承诺 
    本公司现控股股东上海汽车集团股份有限公司在上市公司收购中承 
    诺：自本次股份收购完成之日起，上海汽车集团股份有限公司承诺1 
    年内不转让本次收购的股份；将继续履行上海电气集团股份有限公 
    司在本公司进行股权分置改革时所做的承诺。 
    严格履行承诺上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    10 
    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 
    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 
    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况： 
    是否改聘会计师事务所：否 
    (十一)本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽 
    查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 
    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 
    本报告期公司无其他重大事项。 
    (十三) 信息披露索引 
    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 
    刊载的互联网网站及检索 
    路径 
    公司2009 年度第一次 
    股东大会决议公告 
    上海证券报 香港文汇报2009 年1 月17 日 
    上海证券交易所 
    http://www.sse.com.cn 
    公司董事会2009 年度 
    第一次临时会议决议 
    公告 
    上海证券报 香港文汇报2009 年1 月17 日 
    上海证券交易所 
    http://www.sse.com.cn 
    公司监事会2009 年度 
    第一次临时会议决议 
    公告 
    上海证券报 香港文汇报2009 年1 月17 日 
    上海证券交易所 
    http://www.sse.com.cn 
    关于公司被认定为高 
    新技术企业的公告 
    上海证券报 香港文汇报2009 年2 月7 日 
    上海证券交易所 
    http://www.sse.com.cn 
    公司董事会五届七次 
    决议公告 
    上海证券报 香港文汇报2009 年2 月28 日 
    上海证券交易所 
    http://www.sse.com.cn 
    公司监事会五届七次 
    决议公告 
    上海证券报 香港文汇报2009 年2 月28 日 
    上海证券交易所 
    http://www.sse.com.cn 
    关于签订日常关联交 
    易框架协议及预计 
    2009 年度金额的公告 
    上海证券报 香港文汇报2009 年2 月28 日 
    上海证券交易所 
    http://www.sse.com.cn 
    公司2008 年度报告摘 
    要 
    上海证券报 香港文汇报2009 年2 月28 日 
    上海证券交易所 
    http://www.sse.com.cn 
    关于完成工商变更登 
    记的公告 
    上海证券报 香港文汇报2009 年3 月28 日 
    上海证券交易所 
    http://www.sse.com.cn 
    公司董事会2009 年度 
    第二次临时会议决议 
    公告暨召开208 年度股 
    东大会的通知 
    上海证券报 香港文汇报2009 年4 月18 日 
    上海证券交易所 
    http://www.sse.com.cn 
    公司监事会2009 年度 
    第二次临时会议决议 
    公告 
    上海证券报 香港文汇报2009 年4 月18 日 
    上海证券交易所 
    http://www.sse.com.cn 
    公司2009 年第一季度 
    报告正文 
    上海证券报 香港文汇报2009 年4 月18 日 
    上海证券交易所 
    http://www.sse.com.cn 
    公司2008 年度股东大 
    会决议公告 
    上海证券报 香港文汇报2009 年5 月20 日 
    上海证券交易所 
    http://www.sse.com.cn 
    公司董事会六届一次 
    会议决议公告 
    上海证券报 香港文汇报2009 年5 月20 日 
    上海证券交易所 
    http://www.sse.com.cn 
    公司监事会六届一次 
    会议决议公告 
    上海证券报 香港文汇报2009 年5 月20 日 
    上海证券交易所 
    http://www.sse.com.cn上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    11 
    七、财务报告（未经审计） 
    (一) 财务报表 
    合并资产负债表 
    2009 年6 月30 日 
    编制单位:上海柴油机股份有限公司 
    单位:元 币种:人民币 
    项目 附注期末余额 年初余额 
    流动资产： 
    货币资金 884,694,568.64 704,173,553.98 
    结算备付金 
    拆出资金 
    交易性金融资产 
    应收票据 686,831,379.60 607,935,118.74 
    应收账款 364,473,552.41 219,399,927.73 
    预付款项 8,672,371.41 36,858,446.26 
    应收利息 
    应收股利 
    其他应收款 24,871,912.36 5,164,045.03 
    买入返售金融资产 
    存货 237,013,344.05 336,151,864.60 
    一年内到期的非流动资产 
    其他流动资产 1,071,093.55 378,367.60 
    流动资产合计 2,207,628,222.02 1,910,061,323.94 
    非流动资产： 
    发放贷款及垫款 
    可供出售金融资产 56,346,504.70 33,658,266.35 
    持有至到期投资 
    长期应收款 
    长期股权投资 34,154,747.49 40,740,893.90 
    投资性房地产 1,273,663.57 1,431,824.87 
    固定资产 650,209,985.94 679,414,201.43 
    在建工程 73,173,435.60 94,565,159.22 
    工程物资 14,136,648.90 3,606,630.13 
    固定资产清理 
    无形资产 48,052,039.56 50,039,378.62 
    开发支出 
    商誉 
    长期待摊费用 
    递延所得税资产 17,439,872.01 19,798,592.01 
    其他非流动资产 
    非流动资产合计 894,786,897.77 923,254,946.53 
    资产总计 3,102,415,119.79 2,833,316,270.47上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    12 
    流动负债： 
    短期借款 
    交易性金融负债 
    应付票据 162,504,438.16 271,397,981.75 
    应付账款 562,540,125.45 344,688,200.49 
    预收款项 23,219,989.75 15,815,894.07 
    卖出回购金融资产款 
    应付手续费及佣金 
    应付职工薪酬 34,966,416.46 39,046,573.34 
    应交税费 -12,877,851.22 -17,499,884.69 
    应付利息 
    应付股利 24,015,464.00 
    其他应付款 86,732,472.80 88,932,392.02 
    代理买卖证券款 
    代理承销证券款 
    一年内到期的非流动负债 
    其他流动负债 196,939,677.41 91,955,166.34 
    流动负债合计 1,078,040,732.81 834,336,323.32 
    非流动负债： 
    长期借款 
    应付债券 
    长期应付款 3,076,687.80 3,076,687.80 
    专项应付款 
    预计负债 
    递延所得税负债 3,110,867.63 2,066,351.87 
    其他非流动负债 70,058,063.68 67,832,220.60 
    非流动负债合计 76,245,619.11 72,975,260.27 
    负债合计 1,154,286,351.92 907,311,583.59 
    股东权益： 
    股本 480,309,280.00 480,309,280.00 
    资本公积 709,939,647.32 690,654,644.73 
    减：库存股 
    盈余公积 475,511,480.92 475,511,480.92 
    一般风险准备 
    未分配利润 181,727,673.79 174,719,755.56 
    外币报表折算差额 
    归属于母公司所有者权益合计 1,847,488,082.03 1,821,195,161.21 
    少数股东权益 100,640,685.84 104,809,525.67 
    股东权益合计 1,948,128,767.87 1,926,004,686.88 
    负债和股东权益合计 3,102,415,119.79 2,833,316,270.47 
    公司法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：魏炜 会计机构负责人：孙瑜上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    13 
    母公司资产负债表 
    2009 年6 月30 日 
    编制单位:上海柴油机股份有限公司 
    单位:元 币种:人民币 
    项目 附注期末余额 年初余额 
    流动资产： 
    货币资金 841,132,336.54 680,314,624.38 
    交易性金融资产 
    应收票据 647,182,313.66 597,673,118.74 
    应收账款 267,884,818.94 150,530,903.02 
    预付款项 3,601,750.10 35,540,712.02 
    应收利息 
    应收股利 13,645,682.80 13,645,682.80 
    其他应收款 21,651,006.74 2,435,947.49 
    存货 186,542,334.85 268,419,479.38 
    一年内到期的非流动资产 
    其他流动资产 429,248.21 58,787.50 
    流动资产合计 1,982,069,491.84 1,748,619,255.33 
    非流动资产： 
    可供出售金融资产 56,346,504.70 33,658,266.35 
    持有至到期投资 
    长期应收款 
    长期股权投资 211,147,717.32 217,762,255.74 
    投资性房地产 1,273,663.57 1,431,824.87 
    固定资产 519,794,789.86 544,224,075.83 
    在建工程 452,805.10 20,819,881.74 
    工程物资 14,136,648.90 3,606,630.13 
    固定资产清理 
    生产性生物资产 
    油气资产 
    无形资产 31,001,762.54 32,798,723.52 
    开发支出 
    商誉 
    长期待摊费用 
    递延所得税资产 15,587,990.51 17,946,710.51 
    其他非流动资产 
    非流动资产合计 849,741,882.50 872,248,368.69 
    资产总计 2,831,811,374.34 2,620,867,624.02上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    14 
    流动负债： 
    短期借款 
    交易性金融负债 
    应付票据 158,700,988.16 267,956,246.87 
    应付账款 595,636,375.00 374,016,577.09 
    预收款项 6,445,835.16 4,338,637.94 
    应付职工薪酬 34,807,091.71 34,416,747.64 
    应交税费 1,899,155.05 16,804,371.62 
    应付利息 
    应付股利 24,015,464.00 
    其他应付款 42,643,089.03 45,132,944.92 
    一年内到期的非流动负债 
    其他流动负债 64,667,271.57 12,350,000.00 
    流动负债合计 928,815,269.68 755,015,526.08 
    非流动负债： 
    长期借款 
    应付债券 
    长期应付款 3,076,687.80 3,076,687.80 
    专项应付款 
    预计负债 
    递延所得税负债 3,110,867.63 2,066,351.87 
    其他非流动负债 70,015,066.03 67,789,222.95 
    非流动负债合计 76,202,621.46 72,932,262.62 
    负债合计 1,005,017,891.14 827,947,788.70 
    股东权益： 
    股本 480,309,280.00 480,309,280.00 
    资本公积 717,543,017.75 698,258,015.16 
    减：库存股 
    盈余公积 399,460,866.40 399,460,866.40 
    未分配利润 229,480,319.05 214,891,673.76 
    外币报表折算差额 
    股东权益合计 1,826,793,483.20 1,792,919,835.32 
    负债和股东权益合计 2,831,811,374.34 2,620,867,624.02 
    公司法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：魏炜 会计机构负责人：孙瑜上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    15 
    合并利润表 
    2009 年1—6 月 
    单位:元 币种:人民币 
    项目 附注本期金额 上期金额 
    一、营业总收入 1,593,932,959.73 2,142,468,442.06 
    其中：营业收入 1,593,932,959.73 2,142,468,442.06 
    利息收入 
    已赚保费 
    手续费及佣金收入 
    二、营业总成本 1,563,744,480.46 2,139,142,406.43 
    其中：营业成本 1,349,001,142.24 1,859,438,776.89 
    利息支出 
    手续费及佣金支出 
    退保金 
    赔付支出净额 
    提取保险合同准备金净额 
    保单红利支出 
    分保费用 
    营业税金及附加 942,644.86 2,620,482.06 
    销售费用 64,238,394.22 78,937,437.28 
    管理费用 146,320,494.03 199,720,075.13 
    财务费用 -4,685,517.95 -4,352,793.82 
    资产减值损失 7,927,323.06 2,778,428.89 
    加：公允价值变动收益（损失以“－”号 
    填列） 
    投资收益（损失以“－”号填列） 1,386,028.55 26,694,023.41 
    其中：对联营企业和合营企业的投资 
    收益 
    -853,041.15 2,939,758.51 
    汇兑收益（损失以“－”号填列） 
    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,574,507.82 30,020,059.04 
    加：营业外收入 969,570.74 2,898,252.28 
    减：营业外支出 790,972.92 1,115,943.04 
    其中：非流动资产处置净损失 537,880.52 269,260.34 
    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,753,105.64 31,802,368.28 
    减：所得税费用 4,898,563.23 8,448,397.01 
    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,854,542.41 23,353,971.27 
    归属于母公司所有者的净利润 31,023,382.24 24,757,075.74 
    少数股东损益 -4,168,839.83 -1,403,104.47 
    六、每股收益： 
    （一）基本每股收益 0.065 0.052 
    （二）稀释每股收益 0.065 0.052 
    公司法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：魏炜 会计机构负责人：孙瑜上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    16 
    母公司利润表 
    2009 年1—6 月 
    单位:元 币种:人民币 
    项目 附注本期金额 上期金额 
    一、营业收入 1,458,273,304.64 1,882,619,719.25 
    减：营业成本 1,275,063,533.40 1,686,472,636.41 
    营业税金及附加 
    销售费用 13,605,616.11 23,855,908.02 
    管理费用 127,249,137.19 153,376,712.19 
    财务费用 -4,548,525.13 -4,451,940.13 
    资产减值损失 5,411,550.24 2,778,428.89 
    加：公允价值变动收益（损失以“－”号 
    填列） 
    投资收益（损失以“－”号填列） 1,366,053.66 65,141,344.92 
    其中：对联营企业和合营企业的投 
    资收益 
    -853,041.15 2,939,758.51 
    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,858,046.49 85,729,318.79 
    加：营业外收入 964,598.56 427,515.92 
    减：营业外支出 627,076.42 975,680.34 
    其中：非流动资产处置净损失 537,880.52 269,260.34 
    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 43,195,568.63 85,181,154.37 
    减：所得税费用 4,591,459.34 7,250,000.00 
    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,604,109.29 77,931,154.37 
    公司法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：魏炜 会计机构负责人：孙瑜上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    17 
    合并现金流量表 
    2009 年1—6 月 
    单位:元 币种:人民币 
    项目 附注本期金额 上期金额 
    一、经营活动产生的现金流量： 
    销售商品、提供劳务收到的现金 1,600,835,368.56 2,211,302,227.63 
    处置交易性金融资产净增加额 
    收取利息、手续费及佣金的现金 
    拆入资金净增加额 
    回购业务资金净增加额 
    收到的税费返还 2,521,051.81 
    收到其他与经营活动有关的现金 56,975,958.35 50,118,753.04 
    经营活动现金流入小计 1,657,811,326.91 2,263,942,032.48 
    购买商品、接受劳务支付的现金 1,166,063,550.84 1,825,386,396.27 
    客户贷款及垫款净增加额 
    存放中央银行和同业款项净增加额 
    支付原保险合同赔付款项的现金 
    支付利息、手续费及佣金的现金 
    支付保单红利的现金 
    支付给职工以及为职工支付的现金 155,065,019.58 199,700,048.55 
    支付的各项税费 79,019,134.08 93,617,009.22 
    支付其他与经营活动有关的现金 76,491,140.14 114,373,948.46 
    经营活动现金流出小计 1,476,638,844.64 2,233,077,402.50 
    经营活动产生的现金流量净额 181,172,482.27 30,864,629.98 
    二、投资活动产生的现金流量： 
    收回投资收到的现金 5,015,668.00 
    取得投资收益收到的现金 3,646,968.58 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产 
    收回的现金净额 
    587,666.66 1,023,170.00 
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净 
    额 
    7,659,171.00 
    收到其他与投资活动有关的现金 133,079.00 
    投资活动现金流入小计 5,603,334.66 12,462,388.58 
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产 
    支付的现金 
    10,132,292.47 104,101,740.48 
    投资支付的现金 107,659,543.67 
    质押贷款净增加额 
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 
    支付其他与投资活动有关的现金 1,576.00 126,924,507.03 
    投资活动现金流出小计 10,133,868.47 338,685,791.18 
    投资活动产生的现金流量净额 -4,530,533.81 -326,223,402.60上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    18 
    三、筹资活动产生的现金流量： 
    吸收投资收到的现金 
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 
    取得借款收到的现金 
    发行债券收到的现金 
    收到其他与筹资活动有关的现金 4,208,747.46 3,163,576.63 
    筹资活动现金流入小计 4,208,747.46 3,163,576.63 
    偿还债务支付的现金 2,369,278.54 
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 393,228.46 154,820.97 
    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 
    支付其他与筹资活动有关的现金 1,522.22 1,518.82 
    筹资活动现金流出小计 394,750.68 2,525,618.33 
    筹资活动产生的现金流量净额 3,813,996.78 637,958.30 
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 65,069.42 -852,626.24 
    五、现金及现金等价物净增加额 180,521,014.66 -295,573,440.56 
    加：期初现金及现金等价物余额 704,173,553.98 782,321,867.41 
    六、期末现金及现金等价物余额 884,694,568.64 486,748,426.85 
    公司法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：魏炜 会计机构负责人：孙瑜上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    19 
    母公司现金流量表 
    2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 
    项目 附注本期金额 上期金额 
    一、经营活动产生的现金流量： 
    销售商品、提供劳务收到的现金 1,552,040,558.26 1,221,667,835.60 
    收到的税费返还 
    收到其他与经营活动有关的现金 30,121,717.05 46,948,685.13 
    经营活动现金流入小计 1,582,162,275.31 1,268,616,520.73 
    购买商品、接受劳务支付的现金 1,144,399,358.85 1,084,441,335.24 
    支付给职工以及为职工支付的现金 153,238,810.32 172,525,010.36 
    支付的各项税费 73,415,541.63 47,229,046.38 
    支付其他与经营活动有关的现金 54,176,896.28 36,899,248.73 
    经营活动现金流出小计 1,425,230,607.08 1,341,094,640.71 
    经营活动产生的现金流量净额 156,931,668.23 -72,478,119.98 
    二、投资活动产生的现金流量： 
    收回投资收到的现金 5,000,000.00 
    取得投资收益收到的现金 3,646,968.58 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 
    金净额 
    587,666.66 849,970.00 
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,659,171.00 
    收到其他与投资活动有关的现金 15,668.00 133,079.00 
    投资活动现金流入小计 5,603,334.66 12,289,188.58 
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 
    金 
    5,595,550.92 9,813,542.99 
    投资支付的现金 107,659,543.67 
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 
    支付其他与投资活动有关的现金 1,576.00 443,875.40 
    投资活动现金流出小计 5,597,126.92 117,916,962.06 
    投资活动产生的现金流量净额 6,207.74 -105,627,773.48 
    三、筹资活动产生的现金流量： 
    吸收投资收到的现金 
    取得借款收到的现金 
    收到其他与筹资活动有关的现金 4,207,995.23 3,150,017.27 
    筹资活动现金流入小计 4,207,995.23 3,150,017.27 
    偿还债务支付的现金 2,000,000.00 
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 393,228.46 154,820.97 
    支付其他与筹资活动有关的现金 
    筹资活动现金流出小计 393,228.46 2,154,820.97 
    筹资活动产生的现金流量净额 3,814,766.77 995,196.30 
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 65,069.42 -852,626.24 
    五、现金及现金等价物净增加额 160,817,712.16 -177,963,323.40 
    加：期初现金及现金等价物余额 680,314,624.38 624,838,143.81 
    六、期末现金及现金等价物余额 841,132,336.54 446,874,820.41 
    公司法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：魏炜 会计机构负责人：孙瑜上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    20 
    合并所有者权益变动表 
    2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 
    本期金额 
    归属于母公司所有者权益 
    项目 
    股本 资本公积 
    减 
    ： 
    库 
    存 
    股 
    盈余公积 
    一 
    般 
    风 
    险 
    准 
    备 
    未分配利润 
    其 
    他 
    少数股东权益 所有者权益合计 
    一、上年年末余额 480,309,280.00 690,654,644.73 475,511,480.92 174,719,755.56 104,809,525.67 1,926,004,686.88 
    二、本年年初余额 480,309,280.00 690,654,644.73 475,511,480.92 174,719,755.56 104,809,525.67 1,926,004,686.88 
    三、本期增减变动金额（减少 
    以“－”号填列） 
    19,285,002.59 7,007,918.23 -4,168,839.83 22,124,080.99 
    （一）净利润 31,023,382.23 -4,168,839.83 26,854,542.40 
    （二）直接计入所有者权益的 
    利得和损失 
    19,285,002.59 19,285,002.59 
    1．可供出售金融资产公允价值 
    变动净额 
    19,285,002.59 19,285,002.59 
    2．其他 
    上述（一）和（二）小计 19,285,002.59 31,023,382.23 -4,168,839.83 46,139,544.99 
    （三）所有者投入和减少资本 
    1．其他 
    （四）利润分配 -24,015,464.00 -24,015,464.00 
    1．提取盈余公积 
    2．对所有者（或股东）的分配 -24,015,464.00 -24,015,464.00 
    （五）所有者权益内部结转 
    1．其他 
    四、本期期末余额 480,309,280.00 709,939,647.32 475,511,480.92 181,727,673.79 100,640,685.84 1,948,128,767.87上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    21 
    单位:元 币种:人民币 
    上年同期金额 
    归属于母公司所有者权益 
    项目 
    股本 资本公积 
    减 
    ： 
    库 
    存 
    股 
    盈余公积 
    一 
    般 
    风 
    险 
    准 
    备 
    未分配利润 
    其 
    他 
    少数股东权益 所有者权益合计 
    一、上年年末余额 480,309,280.00 732,388,440.73 483,491,623.17 134,671,953.50 228,213,483.14 2,059,074,780.54 
    二、本年年初余额 480,309,280.00 732,388,440.73 483,491,623.17 134,671,953.50 228,213,483.14 2,059,074,780.54 
    三、本期增减变动金额（减少 
    以“－”号填列） 
    -21,998,186.35 -19,945,200.84 44,048,967.57 -99,604,304.06 -97,498,723.68 
    （一）净利润 24,757,075.74 -1,403,104.47 23,353,971.27 
    （二）直接计入所有者权益的 
    利得和损失 
    -21,998,186.35 -19,945,200.84 19,291,891.83 -98,201,199.59 -120,852,694.95 
    1．可供出售金融资产公允价值 
    变动净额 
    -21,998,186.35 -21,998,186.35 
    2．其他 -19,945,200.84 19,291,891.83 -98,201,199.59 -98,854,508.60 
    上述（一）和（二）小计 -21,998,186.35 -19,945,200.84 44,048,967.57 -99,604,304.06 -97,498,723.68 
    （三）所有者投入和减少资本 
    1．其他 
    （四）利润分配 
    1．提取盈余公积 
    2．对所有者（或股东）的分配 
    （五）所有者权益内部结转 
    1．其他 
    四、本期期末余额 480,309,280.00 710,390,254.38 463,546,422.33 178,720,921.07 128,609,179.08 1,961,576,056.86 
    公司法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：魏炜 会计机构负责人：孙瑜上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    22 
    母公司所有者权益变动表 
    2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 
    本期金额 
    项目 
    股本 资本公积 
    减 
    ： 
    库 
    存 
    股 
    盈余公积 未分配利润 
    其 
    它 
    所有者权益合计 
    一、上年年末余额 480,309,280.00 698,258,015.16 399,460,866.40 214,891,673.76 1,792,919,835.32 
    二、本年年初余额 480,309,280.00 698,258,015.16 399,460,866.40 214,891,673.76 1,792,919,835.32 
    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 19,285,002.59 14,588,645.29 33,873,647.88 
    （一）净利润 38,604,109.29 38,604,109.29 
    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 19,285,002.59 19,285,002.59 
    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 19,285,002.59 19,285,002.59 
    2．其他 
    上述（一）和（二）小计 19,285,002.59 38,604,109.29 57,889,111.88 
    （三）所有者投入和减少资本 
    1．其他 
    （四）利润分配 -24,015,464.00 -24,015,464.00 
    1．提取盈余公积 
    2．对所有者（或股东）的分配 -24,015,464.00 -24,015,464.00 
    （五）所有者权益内部结转 
    1．其他 
    四、本期期末余额 480,309,280.00 717,543,017.75 399,460,866.40 229,480,319.05 1,826,793,483.20上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    23 
    单位:元 币种:人民币 
    上年同期金额 
    项目 
    股本 资本公积 
    减 
    ： 
    库 
    存 
    股 
    盈余公积 未分配利润 
    其 
    它 
    所有者权益合计 
    一、上年年末余额 480,309,280.00 730,631,313.72 388,449,848.22 115,792,510.10 1,715,182,952.04 
    二、本年年初余额 480,309,280.00 730,631,313.72 388,449,848.22 115,792,510.10 1,715,182,952.04 
    三、本期增减变动金额（减少以“－” 
    号填列） 
    -21,998,186.35 77,931,154.37 55,932,968.02 
    （一）净利润 77,931,154.37 77,931,154.37 
    （二）直接计入所有者权益的利得和损 
    失 
    -21,998,186.35 -21,998,186.35 
    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -21,998,186.35 -21,998,186.35 
    2．其他 
    上述（一）和（二）小计 -21,998,186.35 77,931,154.37 55,932,968.02 
    （三）所有者投入和减少资本 
    1．其他 
    （四）利润分配 
    1．提取盈余公积 
    2．对所有者（或股东）的分配 
    （五）所有者权益内部结转 
    1．其他 
    四、本期期末余额 480,309,280.00 708,633,127.37 388,449,848.22 193,723,664.47 1,771,115,920.06 
    公司法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：魏炜 会计机构负责人：孙瑜上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    24 
    (二) 公司基本情况 
    1.公司的历史沿革： 
    上海柴油机股份有限公司(以下简称“公司”)于1993 年12 月27 日经上海市经济委员会和上海市证券 
    管理办公室以沪经企(1993)411 号文和沪证办(1993)111 号文批准设立，由上海柴油机厂作为独家发起 
    人整体改组而成。2001 年4 月29 日由上海市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号为企股 
    沪总字第019023 号。现公司法定代表人为肖国普。 
    公司原控股股东为上海东风机械(集团)有限公司(以下简称“东机集团”)。2003 年10 月，上海电气(集 
    团)总公司(以下简称“电气总公司”)改制重组时经有关主管部门同意，公司国有法人股股权由东机集 
    团划转至电气总公司。 
    2004 年2 月4 日，经上海市国有资产监督管理委员会以沪国资委重(2006)45 号文批准，公司的国有法 
    人股股权由电气总公司转移至上海电气集团有限公司(于2004 年10 月27 日改制为上海电气集团股份 
    有限公司，以下简称“电气集团”)。至此，公司国有法人股股东变更为电气集团，电气总公司成为公 
    司最终控股公司。 
    2007 年5 月，公司实施股权分置改革方案，由最终控股公司电气总公司向公司流通股A 股股东按每10 
    股送现16 元支付现金对价，公司的总股本不变。该方案实施后，电气集团持有的公司股份转变为有限 
    售条件股份。 
    2007 年12 月29 日，电气集团与上海汽车集团股份有限公司(以下简称“上海汽车”)签订了《股权转 
    让协议》，电气集团将其持有的公司50.32%股权全部转让给上海汽车。该项股权转让，已于2008 年 
    内陆续获得被国务院国资委、商务部和证监会批准，并于2008 年12 月26 日在中国证券登记结算有限 
    责任公司办妥股权过户登记手续。至此，上海汽车成为公司的控股股东，上海汽车工业(集团)总公司(以 
    下简称“上汽集团”)成为公司的最终控股公司。 
    现公司注册资本为人民币480,309,280.00 元，折合480,309,280 股(每股面值人民币1 元)，其中(无 
    限售条件股份)：境内上市人民币普通股(A 股)21,600,000 股，境内上市外资股(B 股)217,000,000 股， 
    业经上海中华社科会计师事务所验证并出具沪中社会字(96)第1062 号验资报告。 
    公司所发行的A 股和B 股分别于1994 年3 月11 日和1993 年12 月28 日在上海证券交易所上市交易。 
    2.公司所属行业性质和业务范围： 
    公司所属行业：制造业。 
    经营范围：柴油机、工程机械、油泵及配件；柴油电站、船用成套机组、机电设备及配件；设备安装 
    工程施工；汽车货运及修理；投资举办企业(涉及许可经营的凭许可证经营)。 
    3.主要产品： 
    公司及子公司(以下统称“集团”)主要从事柴油机及其配件的生产及销售，柴油机的商标为“东风” 
    及“上柴动力”。 
    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 
    1、遵循企业会计准则的声明 
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 
    股东权益变动和现金流量等有关信息。 
    2、财务报表的编制基础 
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。 
    3、会计年度 
    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 
    4、记账本位币 
    本公司的记账本位币为人民币。 
    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 
    (1) 计量属性 
    会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值， 
    则按照相关规定计提相应的减值准备。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    25 
    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 
    6、现金及现金等价物的确定标准 
    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 
    金额现金、价值变动风险很小的投资。 
    7、外币业务核算方法 
    集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 
    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债 
    表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 
    合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计 
    入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 
    账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产 
    生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 
    外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现 
    金流量表中单独列报。 
    8、金融资产和金融负债的核算方法 
    金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 
    金融工具的确认和终止确认： 
    集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 
    满足下列条件的，终止确认金融资产： 
    (1)收取金融资产现金流量的权利届满； 
    (2)保留了收取金融资产现金流量的权利，但在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付 
    给第三方的义务；或 
    (3)转移了收取金融资产现金流量的权利，并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和 
    报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对 
    该金融资产的控制。 
    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债 
    权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改， 
    则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 
    金融资产分类和计量： 
    集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 
    有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金 
    融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允 
    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产： 
    取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 
    有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有 
    效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 
    可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采 
    用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 
    只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金 
    融资产： 
    (1)该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量 
    方面不一致的情况。 
    (2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并 
    向关键管理人员报告。 
    (3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改 
    变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    26 
    (4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工 
    具。 
    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变 
    动计入当期损益的金融资产。 
    企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重 
    分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 
    融资产。 
    按照上述条件，集团本报告期内无此类金融资产。 
    持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且集团有明确意图和能力持有至到期的 
    非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、 
    发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 
    贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类 
    金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得 
    或损失，均计入当期损益。 
    可供出售金融资产：是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别 
    以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进 
    行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外， 
    可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发 
    生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的 
    股利或利息收入，计入当期损益。 
    对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 
    金融负债分类和计量： 
    集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融 
    负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其 
    他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 
    价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债： 
    承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 
    有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有 
    效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 
    可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按 
    照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 
    只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金 
    融负债： 
    (1)该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量 
    方面不一致的情况。 
    (2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并 
    向关键管理人员报告。 
    (3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改 
    变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。 
    (4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工 
    具。 
    企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重 
    分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 
    债。 
    按照上述条件，集团本报告期内无此类金融负债。 
    其他金融负债： 
    对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 
    财务担保合同： 
    财务担保合同在初始确认时按公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 
    金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳 
    估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    27 
    销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。 
    金融工具的公允价值： 
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃 
    市场的，集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 
    的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 
    定价模型等。 
    金融资产减值： 
    集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提 
    减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产 
    的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 
    以摊余成本计量的金融资产： 
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包 
    括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产 
    原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计 
    入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 
    值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似 
    信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 
    似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 
    集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 
    观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后 
    的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 
    可供出售金融资产： 
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失， 
    予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金 
    和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 
    损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资 
    发生的减值损失，不通过损益转回。 
    以成本计量的金融资产： 
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 
    收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损 
    失一经确认，不再转回。 
    按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允 
    价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 
    金融资产转移： 
    集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 
    融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 
    集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了 
    对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的， 
    按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 
    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 
    集团对应收账款和其他应收款的坏账准备计提采 
    用个别认定法，即根据债务人的财务和经营状况、 
    现金流量状况、以前的信用记录、与债务人之间 
    的争议和纠纷等资料对其欠款的可回收性进行逐 
    笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收 
    款项的坏账准备计提比例。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    28 
    10、存货核算方法 
    (1) 存货的分类 
    存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品。存货包括了在日常活动中持有以备出售的产成品或 
    商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 
    (2) 发出存货的计价方法 
    加权平均法 
    存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平 
    均法确定其实际成本。 
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 
    可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 
    用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目或类别计提。 
    于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准 
    备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其 
    账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期 
    损益。 
    (4) 存货的盘存制度：永续盘存制 
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 
    1) 低值易耗品：一次摊销法 
    2) 包装物：一次摊销法 
    11、长期股权投资的核算方法 
    (1) 初始计量 
    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共 
    同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。长期股权投资 
    在取得时以初始投资成本进行初始计量。 
    (2) 后续计量及收益确认方法 
    集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 
    长期股权投资，采用成本法核算。公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在公司个别财务 
    报表中采用成本法核算。 
    采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 
    额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 
    位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 
    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 
    投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时 
    被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企 
    业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属 
    于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行企业会计准 
    则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额， 
    还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利 
    润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。集团确认被投资单位发生的净 
    亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限， 
    集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股 
    权投资的账面价值并计入股东权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权 
    投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    29 
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 
    集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照 
    合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控 
    制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但 
    并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 
    12、投资性房地产的核算方法 
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 
    持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 
    投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利 
    益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。 
    集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折旧釆用年限平均法计提，使用寿 
    命、预计净残值及年折旧率如下: 
    使用寿命 预计净残值率 年折旧率 
    出租的建筑物 20-35 年 10% 2.57%-4.50% 
    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法 
    (1) 固定资产计价和折旧方法 
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 
    的有形资产。 
    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 
    提取折旧。 
    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下 
    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 
    房屋及建筑物 20-35 年 3%-10% 2.57%-4.85% 
    机器设备 10-15 年 3%-10% 6%-9.7% 
    运输设备 5-6 年 3%-10% 15%-19.4% 
    其他设备 5 年 3%-10% 18%-19.4% 
    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定 
    资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值； 
    否则，在发生时计入当期损益。 
    固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预 
    定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。 
    集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调 
    整。 
    14、在建工程核算方法 
    在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状 
    态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 
    15、无形资产的核算方法 
    集团的无形资产按照成本进行初始计量。 
    无形资产按照其能为集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为集团带来经济利益期限的 
    作为使用寿命不确定的无形资产。 
    各项无形资产的使用寿命如下： 
    类别 使用年限 
    专有技术 10 年 
    计算机软件 5 年 
    土地使用权 50 年上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    30 
    集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和 
    建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间 
    进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 
    使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。集团至少于每年年度终了，对使用寿命 
    有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 
    对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊 
    销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命 
    有限的无形资产的政策进行会计处理。 
    16、资产减值的核算方法 
    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法 
    集团对除存货、递延所得税资产、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不 
    能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定： 
    集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，集团将估计其可收回 
    金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 
    迹象，至少于每年末都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产 
    预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 
    (2) 计提依据 
    集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 
    的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于 
    其他资产或者资产组的现金流入为依据。 
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额 
    计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 
    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至 
    相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组 
    组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。 
    对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存 
    在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相 
    应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 
    额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的帐面 
    价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的帐面价值所占比重，按比例抵减其 
    他各项资产的帐面价值。 
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 
    17、借款费用资本化的核算方法 
    借款费用，是指集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅 
    助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 
    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当 
    期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 
    或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 
    18、收入确认原则 
    收入在经济利益很可能流入集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。 
    销售商品收入： 
    集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的 
    继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。 
    提供劳务收入： 
    于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入； 
    否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计， 
    是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入集团，交易的完工 
    进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。集团以已经提供的劳务占应提上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    31 
    供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 
    集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够 
    区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能 
    够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 
    利息收入：按照他人使用集团货币资金的时间和实际利率确认。 
    使用费收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法确认。 
    租赁收入：经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。 
    19、确认递延所得税资产的依据 
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，集团以很可能取得用来抵扣可 
    抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 
    除非： 
    (1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利 
    润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相 
    应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 
    时性差异的应纳税所得额。 
    集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产 
    或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 
    于资产负债表日，集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的 
    应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 
    的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 
    20、合并报表合并范围发生变更的理由 
    合并财务报表：合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括公司及全部子公司的财务报表。子 
    公司，是指被公司控制的企业或主体。 
    编制合并财务报表时，子公司采用与公司一致的会计年度和会计政策。集团内部各公司之间的所有交 
    易产生的损益和未实现损益及往来于合并时全额抵销。 
    纳入合并范围的子公司的股东权益中不属于集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单 
    独列示。 
    对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自集团取得控制权 
    之日起纳入合并财务报表，直至集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项 
    可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 
    对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 
    合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的 
    报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 
    非同一控制下的企业合并：参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 
    一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 
    购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 
    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。 
    通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影 
    响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 
    能够可靠计量的，也计入合并成本。 
    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。 
    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于 
    合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 
    及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方 
    可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 
    本报告期内，公司合并报表范围未发生变化。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    32 
    21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 
    (1) 会计政策变更：无 
    (2) 会计估计变更：无 
    (3) 会计差错更正：无 
    (四) 税项 
    1、主要税种及税率 
    税种 计税依据 税率 
    增值税 
    应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 
    扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 
    17％ 
    营业税 按应税收入的3％、5％缴纳。 3％；5％ 
    城建税 按实际缴纳的流转税的7％缴纳。 7％ 
    企业所得税 
    本公司为高科技企业，按应纳税所得额的15%缴纳企业所 
    得税；公司子公司按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。 
    15％；25% 
    教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%缴纳。 3％ 
    河道工程维检费 按实际缴纳的流转税的0.5%缴纳。 0.5％ 
    2、税收优惠及批文 
    公司2008 年取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联 
    合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR200831001372），认定公司为高新技术企业，认证有 
    效期3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2008 
    年至2010 年），企业所得税税率按应纳税所得额的15%的比例缴纳。 
    3、其他说明 
    公司其他控股子公司所得税税率按应纳税所得额的25％的比例缴纳。 
    (五) 企业合并及合并财务报表 
    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 
    单位:元 币种:人民币 
    子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 
    上海东风柴油机 
    销售公司 
    全资子公司 上海 销售柴油机及配件 5,000,000 
    上海伊华电站工 
    程有限公司 
    全资子公司 上海 生产和销售柴油发电机组 20,000,000 
    上海上柴汽车贸 
    易有限公司 
    全资子公司 上海 销售汽车及其零配件 4,700,000 
    大连上柴动力有 
    限公司 
    控股子公司 大连 生产和销售柴油机 300,000,000 
    上海盈达信汽车 
    电子有限公司 
    控股子公司 上海 
    电子控制机械式汽车自动变速装置等 
    汽车电子产品的开发和销售 
    10,000,000 
    单位:元 币种:人民币 
    子公司全称 
    期末实际投资 
    额 
    持股比例（%） 
    表决权比例 
    （%） 
    是否合并报 
    表 
    上海东风柴油机销售公司 5,000,000 100 100 是 
    上海伊华电站工程有限公司 20,000,000 100 100 是 
    上海上柴汽车贸易有限公司 4,700,000 100 100 是 
    大连上柴动力有限公司 153,000,000 51 51 是 
    上海盈达信汽车电子有限公司 11,000,000 70 70 是 
    2、合并报表范围发生变更的内容和原因 
    报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    33 
    (六) 合并会计报表附注 
    1、货币资金 
    单位：元 
    期末数 期初数 
    项目 
    外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 
    现金： / / 52,342.99 / / 71,109.34 
    人民币 / / 52,342.99 / / 71,109.34 
    银行存款： / / 884,029,727.91 / / 703,491,176.66 
    人民币 / / 868,433,037.93 / / 697,847,460.13 
    美元 2,239,425.22 6.83 15,295,274.23 129,172.34 6.84 882,916.51 
    欧元 31,267.19 9.64 301,415.75 494,333.00 9.63 4,760,800.02 
    其他货币资 
    金： 
    / / 612,497.74 / / 611,267.98 
    人民币 / / 612,497.74 / / 611,267.98 
    合计 / / 884,694,568.64 / / 704,173,553.98 
    2、应收票据 
    (1) 应收票据分类 
    单位：元 币种：人民币 
    种类 期末数 期初数 
    银行承兑汇票 686,831,379.60 607,935,118.74 
    商业承兑汇票 
    合计 686,831,379.60 607,935,118.74 
    3、应收账款 
    (1) 应收账款按种类披露 
    单位：元 币种：人民币 
    (2) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
    (3) 应收账款前五名欠款情况 
    单位：元 币种：人民币 
    单位名称 
    与本公司 
    关系 
    欠款金额 欠款年限 
    占应收账款总额的 
    比例（％） 
    厦门厦工机械股份有限公司 销售客户55,172,846.16 一年以内 13.48 
    上海申沃客车有限公司 销售客户35,647,549.69 一年以内 8.71 
    成都客车股份有限公司 销售客户28,972,029.99 一年以内 7.08 
    上汽依维柯红岩商用车有限公司 销售客户25,244,292.21 一年以内 6.17 
    三一汽车制造有限公司 销售客户17,440,999.94 一年以内 4.26 
    合计 / 162,477,717.99 / 39.70 
    期末数 期初数 
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
    种类 
    金额 
    比例 
    (%) 
    金额 
    比例 
    (%) 
    金额 
    比例 
    (%) 
    金额 
    比例 
    (%) 
    单项金 
    额重大 
    的应收 
    账款 
    365,819,717.17 89.39 29,399,545.08 65.70 217,233,457.37 82.23 29,435,453.45 65.73 
    其他不 
    重大应 
    收账款 
    43,402,365.90 10.61 15,348,985.58 34.30 46,950,909.39 17.77 15,348,985.58 34.27 
    合计 409,222,083.07 / 44,748,530.66 / 264,184,366.76 / 44,784,439.03 /上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    34 
    (4) 应收关联方款项情况 
    单位：元 币种：人民币 
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 
    占应收账款总额的比 
    例（％） 
    上海申沃客车有限公司 
    本公司母公司的控股 
    子公司 
    35,647,549.69 8.71 
    上汽依维柯红岩商用车有限公司 
    本公司母公司的控股 
    子公司 
    25,244,292.21 6.17 
    合计 / 60,891,841.90 14.88 
    4、其他应收款 
    (1) 其他应收账款按种类披露 
    单位：元 币种：人民币 
    期末数 期初数 
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
    种类 
    金额 
    比例 
    (%) 
    金额 
    比例 
    (%) 
    金额 
    比例 
    (%) 
    金额 
    比例 
    (%) 
    其他不重大 
    的其他应收 
    款项 
    25,976,476.03 100.00 1,104,563.67 100 6,268,608.70 100.00 1,104,563.67 100 
    合计 25,976,476.03 / 1,104,563.67 / 6,268,608.70 / 1,104,563.67 / 
    (2) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
    (3) 其他应收账款前五名欠款情况 
    单位：元 币种：人民币 
    单位名称 
    与本公司 
    关系 
    欠款金额 欠款年限 
    占其他应收账款总 
    额的比例（％） 
    重柴项目技术合作开发费 第三方 9,827,745.76 1 年以内 37.83 
    差旅费等暂借款 第三方 5,607,172.18 1 年以内 21.59 
    安徽全柴动力股份有限公司 第三方 2,966,500.08 1 年以内 11.42 
    上海电力公司 第三方 2,112,000.00 1 年以内 8.13 
    工会三产 第三方 745,692.90 1 年以内 2.87 
    合计 / 21,259,110.92 / 81.84 
    5、预付账款 
    (1) 预付账款账龄 
    单位：元 币种：人民币 
    期末数 期初数 
    账龄 
    金额 比例(%) 金额 比例(%) 
    一年以内 8,338,363.00 96.15 36,524,437.85 99.09 
    一至二年 334,008.41 3.85 334,008.41 0.91 
    合计 8,672,371.41 100 36,858,446.26 100 
    (2) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    35 
    6、存货 
    (1) 存货分类 
    单位：元 币种：人民币 
    期末数 期初数 
    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 
    原材料 72,546,225.80 28,261,208.81 44,285,016.99 105,190,383.67 29,027,243.91 76,163,139.76 
    在产品 83,902,504.05 4,458,560.18 79,443,943.87 110,842,443.08 12,843,126.06 97,999,317.02 
    库存商 
    品 
    138,389,404.30 25,105,021.11 113,284,383.19 176,803,081.90 14,813,674.08 161,989,407.82 
    合计 294,838,134.15 57,824,790.10 237,013,344.05 392,835,908.65 56,684,044.05 336,151,864.60 
    7、可供出售金融资产 
    (1) 可供出售金融资产情况 
    单位：元 币种：人民币 
    项目 期末公允价值 年初公允价值 
    可供出售权益工具 56,346,504.70 33,658,266.35 
    合计 56,346,504.70 33,658,266.35 
    8、对合营企业投资和联营企业投资 
    单位：元 币种：人民币 
    被投资单位名 
    称 
    注册地 业务性质 
    本企业 
    持股比 
    例(%) 
    期末净资产总 
    额 
    本期营业收入 
    总额 
    本期 
    净利润 
    二、联营企业 
    上海菱重增压 
    器有限公司 
    上海市 
    柴油机配件 
    制造及销售 
    40 60,315,888.70 40,488,648.52 -905,654.19 
    9、长期股权投资 
    按成本法核算 
    单位：元 币种：人民币 
    被投资单位 初始投资成本 期初余额 
    增减 
    变动 
    期末余额 
    河北殴力重工有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 
    按权益法核算 
    单位：元 币种：人民币 
    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 
    在被投资单 
    位持股比例 
    （％） 
    上海菱重增压器 
    有限公司 
    28,142,480.00 24,488,617.16 -305,477.67 24,183,139.49 40 
    安徽上柴动力设 
    备有限公司 
    13,500,000.00 8,276,094.82 -8,276,094.82 0 
    2008 年12 月30 日，公司与安徽全柴动力股份有限公司(“安柴股份”)签订产权交易合同，约定公司 
    向安柴股份转让安徽上柴动力设备有限公司27% 的股权，转让价为7,966,500.08 元，以安徽上柴动 
    力设备有限公司2008 年3 月31 日经评估后净资产为作价依据。该项股权转让之首笔股权转让款500 
    万元于2009 年1 月23 日收到，股权转让已完成。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    36 
    10、投资性房地产 单位：元 币种：人民币 
    项目 期初账面余额 本期增加额 
    本期减 
    少额 
    期末账面余额 
    一、原价合计 10,985,311.66 10,985,311.66 
    1.房屋、建筑物 10,985,311.66 10,985,311.66 
    2.土地使用权 
    二、累计折旧和累计摊销合计 9,553,486.79 158,161.30 9,711,648.09 
    1.房屋、建筑物 9,553,486.79 158,161.30 9,711,648.09 
    2.土地使用权 
    三、投资性房地产净值合计 1,431,824.87 -158,161.30 1,273,663.57 
    1.房屋、建筑物 1,431,824.87 -158,161.30 1,273,663.57 
    2.土地使用权 
    四、投资性房地产减值准备累计 
    金额合计 
    0 0 
    1.房屋、建筑物 0 0 
    2.土地使用权 
    五、投资性房地产账面价值合计 1,431,824.87 -158,161.30 1,273,663.57 
    1.房屋、建筑物 1,431,824.87 -158,161.30 1,273,663.57 
    2.土地使用权 
    本期折旧和摊销额：158,161.30 元。 投资性房地产本期减值准备计提额：0 元。 
    11、固定资产 
    (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 
    一、原价合计 1,711,781,738.38 19,355,988.70 30,301,511.61 1,700,836,215.47 
    其中：房屋及建筑物 600,658,221.19 1,715,774.60 686,230.60 601,687,765.19 
    机器设备 945,004,341.88 16,993,796.89 27,801,865.12 934,196,273.65 
    运输工具 41,308,617.00 511,816.45 1,807,415.89 40,013,017.56 
    办公用品 124,810,558.31 134,600.76 6,000.00 124,939,159.07 
    二、累计折旧合计 1,027,100,640.85 41,209,453.65 24,402,911.82 1,043,907,182.68 
    其中：房屋及建筑物 322,864,244.80 8,929,557.88 427,055.43 331,366,747.25 
    机器设备 584,314,998.36 30,296,356.84 22,337,992.15 592,273,363.05 
    运输工具 32,419,776.24 1,442,714.09 1,632,464.24 32,230,026.09 
    办公用品 87,501,621.45 540,824.84 5,400.00 88,037,046.29 
    三、固定资产净值合计 684,681,097.53 -21,853,464.95 5,898,599.79 656,929,032.79 
    其中：房屋及建筑物 277,793,976.39 -7,213,783.28 259,175.17 270,321,017.94 
    机器设备 360,689,343.52 -13,302,559.95 5,463,872.97 341,922,910.60 
    运输工具 8,888,840.76 -930,897.64 174,951.65 7,782,991.47 
    办公用品 37,308,936.86 -406,224.08 600.00 36,902,112.78 
    四、减值准备合计 5,266,896.10 1,452,150.75 6,719,046.85 
    其中：房屋及建筑物 373,747.05 373,747.05 
    机器设备 4,378,210.34 1,452,150.75 5,830,361.09 
    运输工具 43,601.72 43,601.72 
    办公用品 471,336.99 471,336.99 
    五、固定资产净额合计 679,414,201.43 -23,305,615.70 5,898,599.79 650,209,985.94 
    其中：房屋及建筑物 277,420,229.34 -7,213,783.28 259,175.17 269,947,270.89 
    机器设备 356,311,133.18 -14,754,710.70 5,463,872.97 336,092,549.51 
    运输工具 8,845,239.04 -930,897.64 174,951.65 7,739,389.75 
    办公用品 36,837,599.87 -406,224.08 600.00 36,430,775.79 
    本期折旧额：41,209,453.65 元。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    37 
    12、在建工程 
    单位：元 币种：人民币 
    期末数 期初数 
    项目 
    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 
    在建工程 112,435,754.33 39,262,318.73 73,173,435.60 135,716,097.45 41,150,938.23 94,565,159.22 
    13、工程物资 
    单位：元 币种：人民币 
    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 
    尚未交付的机器 
    设备 
    3,606,630.13 46,562,873.47 36,032,854.7 14,136,648.90 
    合计 3,606,630.13 46,562,873.47 36,032,854.7 14,136,648.90 
    14、无形资产 
    (1) 无形资产情况 
    单位：元 币种：人民币 
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 
    一、原价合计 72,111,682.38 381,000.00 72,492,682.38 
    土地使用权 18,865,401.00 18,865,401.00 
    非专利技术 45,313,729.86 381,000.00 45,694,729.86 
    软件使用权 7,932,551.52 7,932,551.52 
    二、累计摊销合计 21,009,803.76 2,368,339.06 23,378,142.82 
    土地使用权 1,635,001.49 188,654.04 1,823,655.53 
    非专利技术 17,430,425.25 1,490,044.68 18,920,469.93 
    软件使用权 1,944,377.02 689,640.34 2,634,017.36 
    三、无形资产净值 
    合计 
    51,101,878.62 -1,987,339.06 49,114,539.56 
    土地使用权 17,230,399.51 -188,654.04 17,041,745.47 
    非专利技术 27,883,304.61 -1,109,044.68 26,774,259.93 
    软件使用权 5,988,174.50 -689,640.34 5,298,534.16 
    四、减值准备合计 1,062,500.00 1,062,500.00 
    土地使用权 
    非专利技术 1,062,500.00 1,062,500.00 
    软件使用权 
    五、无形资产净额 
    合计 
    50,039,378.62 -1,987,339.06 48,052,039.56 
    土地使用权 17,230,399.51 -188,654.04 17,041,745.47 
    非专利技术 26,820,804.61 -1,109,044.68 25,711,759.93 
    软件使用权 5,988,174.50 -689,640.34 5,298,534.16 
    本期摊销额：2,368,339.06 元。 
    15、资产减值准备明细 单位：元 币种：人民币 
    本期减少额 
    项目 年初账面余额 本期计提额 
    转回转销 合计 
    期末账面余额 
    一、坏账准备 45,889,002.71 49,257.50 85,165.88 85,165.88 45,853,094.33 
    二、存货跌价准备 56,684,044.05 1,905,746.05 765,000.00 765,000.00 57,824,790.10 
    三、可供出售金融资 
    产减值准备 
    四、持有至到期投资 
    减值准备 
    五、长期股权投资减 
    值准备 
    2,023,818.08 2,023,818.08 2,023,818.08上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    38 
    六、投资性房地产减 
    值准备 
    0 0 
    七、固定资产减值准 
    备 
    5,266,896.10 1,452,150.75 6,719,046.85 
    八、工程物资减值准 
    备 
    九、在建工程减值准 
    备 
    41,150,938.23 1,888,619.50 1,888,619.50 39,262,318.73 
    十、生产性生物资产 
    减值准备 
    其中：成熟生产性生 
    物资产减值准备 
    十一、油气资产减值 
    准备 
    十二、无形资产减值 
    准备 
    1,062,500.00 1,062,500.00 
    十三、商誉减值准备 
    十四、其他 
    合计 152,077,199.17 3,407,154.30 4,762,603.46 4,762,603.46 150,721,750.01 
    16、应付票据 单位：元 币种：人民币 
    种类 期末数 期初数 
    银行承兑汇票 162,504,438.16 271,397,981.75 
    合计 162,504,438.16 271,397,981.75 
    17、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 
    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额 
    一、工资、奖金、津贴和补 
    贴 
    13,076,221.60 102,202,337.19 104,001,590.75 11,276,968.04 
    二、职工福利费 18,650,408.20 11,892,228.63 6,758,179.57 
    三、社会保险费 30,675,037.20 30,675,037.20 
    四、住房公积金 5,389,433.00 5,389,433.00 
    五、其他 25,395,534.02 1,010,147.76 10,035,779.28 16,369,902.50 
    六、工会经费 574,817.72 1,763,062.84 1,776,514.21 561,366.35 
    合计 39,046,573.34 159,690,426.19 163,770,583.07 34,966,416.46 
    18、应交税费 
    单位：元 币种：人民币 
    项目 期末数 期初数 计缴标准 
    增值税 -18,769,258.71 -36,303,186.79 
    应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除 
    当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值 
    税。 
    营业税 83,768.33 61,396.99 按应税收入的3％、5％缴纳。 
    所得税 2,507,978.64 16,617,386.41 
    本公司为高科技企业，按应纳税所得额的15% 
    缴纳企业所得税；公司子公司按应纳税所得额 
    的25%计缴企业所得税。 
    个人所得税 496,070.29 
    城建税 421,939.62 15,457.88 按实际缴纳的流转税的7％缴纳。 
    其他 2,381,650.61 2,109,060.82 
    合计 -12,877,851.22 -17,499,884.69 /上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    39 
    19、应付股利 
    单位：元 币种：人民币 
    项目 期末数 期初数 未支付原因 
    限售流通股（上汽股份） 12,085,464.00 至本报告披露日已支付完毕 
    流通A 股 1,080,000.00 至本报告披露日已支付完毕 
    流通B 股 10,850,000.00 至本报告披露日已支付完毕 
    合计 24,015,464.00 / 
    公司于2009 年5 月19 日召开的2008 年度股东大会审议通过了2008 年度利润分配预案，即以公司2008 
    年末总股本480，309，280 股为基数，实行每10 股派发现金红利人民币0.5 元（含税），累计派发现 
    金红利人民币24，015，464 元。至本报告披露日，上述现金红利已分派完毕。 
    20、股本 单位：股 
    期初数 变动增减 期末数 
    数量 
    比例 
    (%) 
    发行新 
    股 
    送股 
    公积 
    金转 
    股 
    其他小计 数量 
    比例 
    (%) 
    股份 
    总数 
    480,309,280 100 480,309,280 100 
    21、资本公积 单位：元 币种：人民币 
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    资本溢价（股本溢价） 634,226,947.24 634,226,947.24 
    其他资本公积 56,427,697.49 19,285,002.59 75,712,700.08 
    其中：（1）可供出售金融 
    资产公允价值变动 
    -16,603,960.97 19,285,002.59 2,681,041.62 
    （2）原制度资本公积转入 68,763,784.59 68,763,784.59 
    （3）其他 4,267,873.87 4,267,873.87 
    合计 690,654,644.73 19,285,002.59 709,939,647.32 
    22、盈余公积 单位：元 币种：人民币 
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    法定盈余公积 146,577,377.87 146,577,377.87 
    任意盈余公积 328,934,103.05 328,934,103.05 
    合计 475,511,480.92 475,511,480.92 
    23、未分配利润 
    单位：元 币种：人民币 
    项目 金额 提取或分配比例（％） 
    调整前 上年末未分配利润（2008 
    年期末数） 
    174,719,755.56 / 
    调整后 年初未分配利润 174,719,755.56 / 
    加：本期净利润 31,023,382.24 / 
    应付普通股股利 24,015,464.01 
    期末未分配利润 181,727,673.79 /上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    40 
    24、营业收入 
    (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 
    项目 本期发生额 上期发生额 
    主营业务收入 1,552,416,279.13 2,057,829,623.12 
    其他业务收入 41,516,680.60 84,638,818.94 
    合计 1,593,932,959.73 2,142,468,442.06 
    (2) 主营业务（分行业） 
    单位：元 币种：人民币 
    本期数 上年同期数 
    行业名称 
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
    柴油机及配件服务 1,552,416,279.13 1,309,094,164.24 2,057,829,623.12 1,774,132,648.15 
    合计 1,552,416,279.13 1,309,094,164.24 2,057,829,623.12 1,774,132,648.15 
    (3) 主营业务（分产品） 
    单位：元 币种：人民币 
    本期数 上年同期数 
    产品名称 
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
    柴油机 1,341,069,542.59 1,130,106,130.43 1,641,433,653.00 1,426,261,853.00 
    配件及服务 211,346,736.54 178,988,033.81 416,395,970.12 347,870,795.15 
    合计 1,552,416,279.13 1,309,094,164.24 2,057,829,623.12 1,774,132,648.15 
    (4) 主营业务（分地区） 
    地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 
    本期数 上年同期数 
    地区名称 
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
    国内 1,491,778,944.97 1,256,335,832.93 1,882,033,801.82 1,611,270,712.69 
    国外 60,637,334.16 52,758,331.31 175,795,821.30 162,861,935.46 
    合计 1,552,416,279.13 1,309,094,164.24 2,057,829,623.12 1,774,132,648.15 
    (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 
    客户名称 销售收入总额 
    占公司全部销售收入的 
    比例（％） 
    徐州重型机械有限公司 295,367,991.45 18.53 
    厦门厦工机械股份有限公司 141,844,617.66 8.90 
    北汽福田汽车股份有限公司北京欧曼重型汽车厂 86,601,794.91 5.43 
    徐州工程机械科技股份有限公司 66,418,924.79 4.17 
    山推工程机械股份有限公司 31,046,153.85 1.95 
    合计 621,279,482.66 38.98 
    25、营业税金及附加 单位：元 币种：人民币 
    项目 本期数 上年同期数 计缴标准 
    合计 942,644.86 2,620,482.06 / 
    26、投资收益 
    (1) 会计报表中的投资收益项目增加 单位：元 币种：人民币 
    本期金额 上期金额 
    权益法核算的长期股权投资收益 -853,041.15 2,939,758.51 
    处置长期股权投资产生的投资收益 2,239,069.70 20,107,668.99 
    处置交易性金融资产取得的投资收益 3,646,595.91 
    合计 1,386,028.55 26,694,023.41上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    41 
    27、资产减值损失 单位：元 币种：人民币 
    项目 本期发生额 上期发生额 
    一、坏账损失 -950,742.50 
    二、存货跌价损失 7,082,515.32 2,778,428.89 
    三、可供出售金融资产减值损失 
    四、持有至到期投资减值损失 
    五、长期股权投资减值损失 
    六、投资性房地产减值损失 
    七、固定资产减值损失 1,795,550.24 
    八、工程物资减值损失 
    九、在建工程减值损失 
    十、生产性生物资产减值损失 
    十一、油气资产减值损失 
    十二、无形资产减值损失 
    十三、商誉减值损失 
    十四、其他 
    合计 7,927,323.06 2,778,428.89 
    28、营业外收入 单位：元 币种：人民币 
    项目 本期发生额 上期发生额 
    非流动资产处置利得合计 567,010.67 2,898,252.28 
    其中：固定资产处置利得 567,010.67 2,898,252.28 
    罚没收入 2,434.50 
    其他 400,125.57 
    合计 969,570.74 2,898,252.28 
    29、营业外支出 
    单位：元 币种：人民币 
    项目 本期发生额 上期发生额 
    非流动资产处置损失合计 558,596.42 1,115,943.04 
    其中：固定资产处置损失 558,596.42 1,115,943.04 
    罚没支出 200,781.50 
    赔偿支出 13,115.00 
    其他 18,480.00 
    合计 790,972.92 1,115,943.04 
    30、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 
    基本每股收益按照归属于公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。 
    基本每股收益的具体计算如下： 
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 
    收益：归属于公司普通股股东的当期净利润 31,023,382.24 24,757,075.74 
    股份：公司发行在外普通股的加权平均数 480,309,280.00 480,309,280.00 
    公司无稀释性潜在普通股，故无需计算稀释性每股收益。 
    说明：于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股数量 
    变化的事项。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    42 
    31、现金流量表补充资料 
    单位：元 币种：人民币 
    补充资料 本期金额 上期金额 
    1．将净利润调节为经营活动现金流量： 
    净利润 26,854,542.41 23,353,971.27 
    加：资产减值准备 7,927,323.06 2,623,621.85 
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 
    折旧 
    44,342,057.59 53,549,057.64 
    无形资产摊销 2,368,339.06 2,555,155.61 
    长期待摊费用摊销 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 
    （收益以“－”号填列） 
    1,099,919.01 626,998.34 
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 20,715.90 0.00 
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 
    财务费用（收益以“－”号填列） 806,388.17 -4,352,793.82 
    投资损失（收益以“－”号填列） -1,018,522.28 26,694,023.41 
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 
    存货的减少（增加以“－”号填列） 99,138,520.55 111,819,123.90 
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -195,783,810.69 -295,385,849.59 
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 90,498,353.40 26,539,106.77 
    其他 104,918,656.09 82,842,214.60 
    经营活动产生的现金流量净额 181,172,482.27 30,864,629.98 
    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
    债务转为资本 
    一年内到期的可转换公司债券 
    融资租入固定资产 
    3．现金及现金等价物净变动情况： 
    现金的期末余额 884,694,568.64 486,748,426.85 
    减：现金的期初余额 704,173,553.98 782,321,867.41 
    加：现金等价物的期末余额 
    减：现金等价物的期初余额 
    现金及现金等价物净增加额 180,521,014.66 -295,573,440.56 
    (七) 母公司会计报表附注 
    1、应收账款 
    (1) 应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币 
    期末数 期初数 
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
    种类 
    金额 
    比例 
    (%) 
    金额 
    比例 
    (%) 
    金额 
    比例 
    (%) 
    金额 
    比例 
    (%) 
    单项金 
    额重大 
    的应收 
    账款 
    274,631,019.23 96.34 12,202,150.36 4.44 152,814,811.59 91.70 11,116,984.49 7.27 
    其他不 
    重大应 
    收账款 
    10,446,114.06 3.66 4,990,163.99 47.77 13,823,239.91 8.30 4,990,163.99 36.10 
    合计 285,077,133.29 / 17,192,314.35 / 166,638,051.50 / 16,107,148.48 / 
    (2) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    43 
    (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 
    单位名称 
    与本公司关 
    系 
    欠款金额 欠款年限 
    占应收账款总额的 
    比例(%) 
    上海东风柴油机销售公司 全资子公司 241,100,745.36 1 年以内 84.57 
    大连上柴动力有限公司 控股子公司 2,772,850.79 1 年以内 0.97 
    广东南华机电厂 第三方 2,014,778.32 1 年以内 0.71 
    机电设备公司华东公司 第三方 1,640,490.45 1 年以内 0.58 
    上海凯达凸轮轴厂 第三方 1,629,842.81 1 年以内 0.57 
    合计 / 249,158,707.73 / 87.40 
    2、其他应收款 
    (1) 其他应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币 
    期末数 期初数 
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
    种类 
    金额 
    比例 
    (%) 
    金额 
    比例 
    (%) 
    金额 
    比例 
    (%) 
    金额 
    比例 
    (%) 
    单项金额重 
    大的其他应 
    收款项 
    19,854,505.51 87.25 2,112,000.00 59.65 
    其他不重大 
    的其他应收 
    款项 
    2,901,064.90 12.75 1,104,563.67 38.07 1,428,511.16 40.35 1,104,563.67 77.32 
    合计 22,755,570.41 / 1,104,563.67 / 3,540,511.16 / 1,104,563.67 / 
    (2)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
    (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 
    单位名称 
    与本公司 
    关系 
    欠款金额 欠款年限 
    占其他应收账款总 
    额的比例(%) 
    重柴项目技术合作开发费 第三方 9,827,745.76 1 年以内 43.19 
    差旅费等暂借款 第三方 5,607,172.18 1 年以内 24.64 
    安徽全柴动力股份有限公司 第三方 2,966,500.08 1 年以内 13.03 
    上海电力公司 第三方 2,112,000.00 1 年以内 9.28 
    工会三产 第三方 745,692.90 1 年以内 3.28 
    合计 / 21,259,110.92 / 93.42 
    3、长期股权投资 
    按成本法核算 
    单位：元 币种：人民币 
    被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 
    在被投 
    资单位 
    持股比 
    例（％） 
    河北殴力重工有限 
    公司 
    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 
    上海东风柴油机销 
    售有限公司 
    5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 
    上海伊华电站有限 
    公司 
    16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 80.00 
    上海上柴汽车贸易 
    有限公司 
    3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 64.00 
    大连上柴动力有限153,000,000.00 153,000,000.00 153,000,000.00 51.00上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    44 
    公司 
    上海盈达信汽车电 
    子有限公司 
    10,359,861.82 10,359,861.82 10,359,861.82 10,338,499.98 70.00 
    按权益法核算 单位：元 币种：人民币 
    4、营业收入 
    (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 
    项目 本期发生额 上期发生额 
    主营业务收入 1,428,275,039.54 1,811,019,631.85 
    其他业务收入 29,998,265.10 71,600,087.40 
    合计 1,458,273,304.64 1,882,619,719.25 
    (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 
    本期数 上年同期数 
    行业名称 
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
    柴油机及配件服务 1,428,275,039.54 1,246,683,433.27 1,811,019,631.85 1,613,628,932.57 
    合计 1,428,275,039.54 1,246,683,433.27 1,811,019,631.85 1,613,628,932.57 
    (3) 主营业务（分产品） 
    单位：元 币种：人民币 
    本期数 上年同期数 
    产品名称 
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
    柴油机 1,207,196,208.55 1,035,046,634.55 1,412,667,649.39 1,253,005,072.45 
    配件及服务 221,078,830.99 211,636,798.72 398,351,982.46 360,623,860.12 
    合计 1,428,275,039.54 1,246,683,433.27 1,811,019,631.85 1,613,628,932.57 
    (4) 主营业务（分地区） 
    地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 
    本期数 上年同期数 
    地区名称 
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
    国内 1,367,637,705.38 1,193,925,101.96 1,635,223,724.31 1,450,766,917.21 
    国外 60,637,334.16 52,758,331.31 175,795,907.54 162,862,015.36 
    合计 1,428,275,039.54 1,246,683,433.27 1,811,019,631.85 1,613,628,932.57 
    5、投资收益 
    (1) 会计报表中的投资收益项目增加 单位：元 币种：人民币 
    本期金额 上期金额 
    成本法核算的长期股权投资收益 38,513,715.52 
    权益法核算的长期股权投资收益 -873,016.04 2,939,758.51 
    处置长期股权投资产生的投资收益 2,239,069.70 20,041,274.98 
    处置交易性金融资产取得的投资收益 3,646,595.91 
    合计 1,366,053.66 65,141,344.92 
    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 
    其中：本期减值 
    准备 
    在被投 
    资单位 
    持股比 
    例（％） 
    安徽上柴动力 
    有限公司 
    13,500,000.00 8,276,094.82 -8,276,094.82 -2,023,818.08 
    上海菱重增压 
    器有限公司 
    28,142,480.00 24,488,617.16 -362,261.68 24,126,355.48 40.00上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    45 
    6、现金流量表补充资料 
    单位：元 币种：人民币 
    补充资料 本期金额 上期金额 
    1．将净利润调节为经营活动现金流量： 
    净利润 38,604,109.29 77,931,154.37 
    加：资产减值准备 3,179,531.25 2,759,948.89 
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 
    折旧 
    39,795,272.80 43,283,239.42 
    无形资产摊销 2,177,960.98 1,742,925.49 
    长期待摊费用摊销 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 
    （收益以“－”号填列） 
    1,099,919.01 533,218.14 
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 20,715.90 0.00 
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 
    财务费用（收益以“－”号填列） 816,517.74 2,745,245.67 
    投资损失（收益以“－”号填列） -1,366,053.66 -65,141,344.92 
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00 
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 
    存货的减少（增加以“－”号填列） 81,877,144.53 23,305,452.88 
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -154,509,668.88 -267,171,562.96 
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 145,236,219.27 107,533,603.04 
    其他 
    经营活动产生的现金流量净额 156,931,668.23 -72,478,119.98 
    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
    债务转为资本 
    一年内到期的可转换公司债券 
    融资租入固定资产 
    3．现金及现金等价物净变动情况： 
    现金的期末余额 
    减：现金的期初余额 
    加：现金等价物的期末余额 841,132,336.54 446,874,820.41 
    减：现金等价物的期初余额 680,314,624.38 624,838,143.81 
    现金及现金等价物净增加额 160,817,712.16 -177,963,323.40 
    (八) 关联方及关联交易 
    1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 
    母公司名称 
    企业 
    类型 
    注册 
    地 
    法人代表 业务性质 注册资本 
    母公司对 
    本企业的 
    持股比例 
    (%) 
    本企业最 
    终控制方 
    组织机构代 
    码 
    上海汽车集团 
    股份有限公司 
    股份 
    公司 
    上海 胡茂元 
    汽车及零 
    部件生产 
    及销售 
    6,551,029,090.00 50.32 
    上海汽车 
    工业(集 
    团)总公司 
    13226025-0 
    2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 
    子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 
    持股比例 
    (%) 
    上海东风柴油机销 
    售公司 
    有限责任 
    公司 
    上海 销售柴油机及配件 5,000,000 100 
    上海伊华电站工程 
    有限公司 
    有限责任 
    公司 
    上海 生产和销售柴油发电机组 20,000,000 100 
    上海上柴汽车贸易 
    有限公司 
    有限责任 
    公司 
    上海 销售汽车及其零配件 4,700,000 100上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    46 
    大连上柴动力有限 
    公司 
    有限责任 
    公司 
    大连 生产和销售柴油机 300,000,000 51 
    上海盈达信汽车电 
    子有限公司 
    有限责任 
    公司 
    上海 
    电子控制机械式汽车自动变速装置等汽 
    车电子产品的开发和销售 
    10,000,000 70 
    3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 
    被投资单位名称 
    企业类 
    型 
    注册地业务性质 注册资本 
    本企业 
    持股比 
    例(%) 
    本企业在 
    被投资单 
    位表决权 
    比例(%) 
    联营企业 
    上海菱重增压器有 
    限公司 
    有限责 
    任公司 
    上海市 
    柴油机配件制造及 
    销售 
    70,356,200.00 40 40 
    单位:元 币种:人民币 
    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润 
    联营企业 
    上海菱重增压器有限 
    公司 
    111,173,157.24 50,857,268.54 60,315,888.70 40,488,648.52 -905,654.19 
    4、本企业的其他关联方情况 
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 
    上海纽荷兰农业机械有限公司(“纽荷兰”) 母公司的控股子公司 
    上海汽车工业物资有限公司(“工业物资”) 母公司的控股子公司 
    上海菲特尔莫古轴瓦有限公司(“菲特尔莫古”) 母公司的控股子公司 
    上海中旭弹簧有限公司(“中旭弹簧”) 母公司的控股子公司 
    上海法雷奥汽车电器系统有限公司(“法雷奥”) 母公司的控股子公司 
    上海乾通汽车附件有限公司(“乾通”) 母公司的控股子公司 
    上海汽车集团财务有限责任公司(“上汽财务公司”) 母公司的控股子公司 
    上海申沃客车有限公司(“申沃客车”) 母公司的控股子公司 
    上海汇众汽车制造有限公司(“汇众”) 母公司的控股子公司 
    上汽依维柯红岩商用车有限公司(“依维柯红岩”) 母公司的控股子公司 
    上海彭浦机器厂有限公司(“彭浦机器厂”) 母公司的控股子公司 
    公司原控股股东为上海电气集团股份有限公司，2008 年12 月29 日，上海汽车集团股份有限公司受让 
    上海电气集团股份有限公司持有的本公司241,709,280 股股份（占公司总股本的50.32％）并完成过 
    户手续。公司现控股股东为上海汽车集团股份有限公司。 
    5、关联交易情况 
    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 
    单位：元 币种：人民币 
    本期数 上年同期数 
    关联方 
    关联 
    交易 
    类型 
    关联交易 
    内容 
    关联交 
    易定价 
    原则 
    金额 
    占同类交 
    易金额的 
    比例（%） 
    金额 
    占同类交易 
    金额的比例 
    （%） 
    上海菱重增压器 
    有限公司 
    购买 
    商品 
    购买柴油 
    机配件 
    市场价 21,491,266.95 2.17 46,992,954.54 3.49 
    上海汇众汽车制造 
    有限公司 
    销售 
    商品 
    销售柴油 
    机 
    市场价 347,863.25 0.03 6,166,981.63 0.30 
    上汽依维柯红岩商 
    用车有限公司 
    销售 
    商品 
    销售柴油 
    机 
    市场价 29,728,205.13 2.22 33,019,658.22 1.60 
    上海申沃客车有限 
    公司 
    销售 
    商品 
    销售柴油 
    机 
    市场价 29,929,309.38 2.23 6,217,166.62 0.30 
    上海彭浦机器厂有 
    限公司 
    销售 
    商品 
    销售柴油 
    机 
    市场价 2,814,376.07 0.21 2,934,429.74 0.14上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    47 
    上海法雷奥汽车电 
    器系统有限公司 
    购买 
    商品 
    购买柴油 
    机配件 
    市场价 14,960,600.00 1.51 17,311,800.00 1.29 
    上海中旭弹簧有限 
    公司 
    购买 
    商品 
    购买柴油 
    机配件 
    市场价 1,090,800.00 0.11 1,462,200.00 0.11 
    上海菲特尔莫古轴 
    瓦有限公司 
    购买 
    商品 
    购买柴油 
    机配件 
    市场价 5,744,200.00 0.58 2,568,800.00 0.19 
    上海汽车工业物资 
    有限公司 
    购买 
    商品 
    购买钢材 市场价 3,918,543.12 0.40 
    上海汽车集团财务 
    有限公司 
    其他 
    流入 
    存款利息 
    按银监 
    会规定 
    1,772,101.74 42.11 
    公司于2009 年5 月19 日召开的2008 年度股东大会审议通过了《关于签订日常关联交易框架协议及预 
    计2009 年度日常关联交易额度的议案》。公司与上汽集团、上海汽车签订了《零部件和维修配件供应 
    框架协议》，2009 年全年该关联交易框架协议项下的日常关联交易金额预计为47,398 万元，2009 年 
    上半年实际发生11,002.5 万元；公司与上汽集团、上海汽车签订《生产服务框架协议》，2009 年全 
    年该关联交易框架协议项下的日常关联交易金额预计为6,000 万元，2009 年上半年未发生此类交易； 
    与上海汽车集团财务有限责任公司（以下简称财务公司）签订《金融服务框架协议》，2009 年全年该 
    关联交易框架协议项下的日常关联交易金额预计为2,000 万元，2009 年上半年实际发生177.2 万元。 
    公司与上汽集团、上海汽车以及财务公司等关联方之间购买、销售和服务的价格，有国家定价的，适 
    用国家定价；没有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由双 
    方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。财务公司 
    提供金融服务的定价按照银监会规定要求执行。上述关联交易属于公司及控股子公司日常生产经营中 
    必要的、正常的、持续性的交易行为，对公司的独立性不构成影响，公司业务不会因此类关联交易而 
    对关联人形成依赖或被其控制，不会对其他股东利益造成损害。 
    6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 
    项目名称 关联方 期末金额 期初金额 
    应付账款 上海菱重增压器有限公司 8,353,182.02 22,902,192.05 
    应收账款 上海汇众汽车制造有限公司 291,345.86 785,558.11 
    应收账款 上汽依维柯红岩商用车有限公司 25,244,292.21 22,760,336.36 
    应收账款 上海申沃客车有限公司 35,647,549.69 7,168,581.63 
    应收账款 上海彭浦机器厂有限公司 1,486,939.39 979,617.36 
    应付账款 上海法雷奥汽车电器系统有限公司5,649,230.39 6,718,447.50 
    应付账款 上海中旭弹簧有限公司 659,061.92 562,022.54 
    应付账款 上海菲特尔莫古轴瓦有限公司 2,400,480.04 529,834.50 
    应付账款 上海汽车工业物资有限公司 2,018,917.18 2,565,747.97 
    (九) 股份支付： 无 
    (十) 或有事项： 无 
    (十一) 承诺事项 
    1、公司原控股股东上海电气集团股份有限公司在股改中承诺事项与内容： 
    公司原控股股东上海电气集团股份有限公司在本公司进行股权分置改革时承诺： 
    （1）严格履行《上市公司股权分置改革管理办法》对非流通股股东所持有的股份获得流通权后的交易 
    或转让进行限制的法定义务； 
    （2）所持有的股份,自本公司股权分置改革方案实施之日起三十六个月内不在上海证券交易所挂牌交 
    易出售。 
    履行情况：严格履行承诺。 
    2、公司现控股股东上海汽车集团股份有限公司在上市公司收购中承诺： 
    公司现控股股东上海汽车集团股份有限公司承诺：自本次股份转让完成之日起，上海汽车集团股份有 
    限公司承诺1 年内不转让本次收购的股份；将继续履行上海电气集团股份有限公司在本公司进行股权 
    分置改革时所做的承诺。 
    履行情况：严格履行承诺。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    48 
    (十二) 资产负债表日后事项 
    1、2009 年5 月19 日，公司2008 年年度股东大会审议通过了2008 年年度利润分配预案，即以公司2008 
    年末总股本480309280 股为基数，实行每10 股派发现金红利人民币0.5 元（含税），累计派发现金红 
    利人民币24015464 元。至本报告披露日，上述现金红利已分派完毕。 
    (十三) 其他重要事项： 无 
    (十四) 补充资料 
    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规 
    定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 
    非经常性损益项目 金额 
    非流动资产处置损益 34,102.33 
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 144,495.49 
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,239,069.70 
    所得税影响额 -335,860.46 
    合计 2,081,807.06 
    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及 
    每股收益 
    净资产收益率（%） 每股收益 
    报告期利润 
    全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益 
    归属于公司普通股股东的净利润 1.68 1.68 0.065 0.065 
    扣除非经常性损益后归属于公司 
    普通股股东的净利润 
    1.57 1.57 0.060 0.060 
    3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明 
    （1）报告期资产负债指标变化情况（合并）： 
    单位：元 
    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 增减（％） 
    货币资金 884,694,568.64 704,173,553.98 25.64 
    应收账款 364,473,552.41 219,399,927.73 66.12 
    存货 237,013,344.05 336,151,864.60 -29.49 
    可供出售金融资产 56,346,504.70 33,658,266.35 67.41 
    应付票据 162,504,438.16 271,397,981.75 -40.12 
    应付账款 562,540,125.45 344,688,200.49 63.20 
    其他流动负债 196,939,677.41 91,955,166.34 114.17 
    归属于母公司所有者权益 1,847,488,082.03 1,821,195,161.21 1.44 
    （1）货币资金较年初数增加的主要原因是公司经营活动现金流量增加所致。 
    （2）应收账款较年初数增加的主要原因是公司的销售政策使得应收账款存在年中高、年末低的特点。 
    （3）存货较年初数减少的主要原因是公司加强了存货的库存周转管理，降低了库存。 
    （4）可供出售金融资产较年初数增加的主要原因是公司持有的上市公司的股票市值增加所致。 
    （5）应付票据较年初数减少的主要原因是年初的应付票据在本报告期内支付所致。 
    （6）应付账款较年初数增加的主要原因是应付供应商的货款增加。 
    （7）其他流动负债较年初数增加主要是公司上半年末存在尚未支付的返利及促销费用。 
    （8）归属于母公司所有者权益较年初数增加的主要原因是公司本期利润增加及可供出售金融资产升 
    值。上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    49 
    （2）报告期收入利润指标变化情况（合并）： 
    单位：元 
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减（％） 
    营业收入 1,593,932,959.73 2,142,468,442.06 -25.60 
    营业成本 1,349,001,142.24 1,859,438,776.89 -27.45 
    投资收益 1,386,028.55 26,694,023.41 -94.81 
    归属于母公司所有者的净利润 31,023,382.24 24,757,075.74 25.31 
    （1）营业收入较上年同期减少的主要原因一是公司受宏观经济影响，使得柴油机销量下降，二是公司 
    的合并报表范围较上年同期发生较大变化，公司于2008 年上半年转让了原合并报表范围内的三家子公 
    司股权，使得公司本期合并后的营业收入与上年同期有所减少。相应，营业成本亦一并减少。 
    （2）投资收益较上年同期减少的主要原因是公司上年同期因转让部分子公司股权而取得较大的投资收 
    益。 
    （3）归属于母公司所有者的净利润较上年同期增加的主要原因是公司优化销售结构，同时开展的降本 
    增效活动产生成效，柴油机的毛利增加及期间费用减少，公司整体盈利能力得以提高。 
    （3）报告期现金流量指标变化情况（合并）： 
    单位：元 
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减（％） 
    经营活动产生的现金流量净额 181,172,482.27 30,864,629.98 486.99 
    投资活动产生的现金流量净额 -4,530,533.81 -326,223,402.60 98.61 
    现金及现金等价物净增加额 180,521,014.66 -295,573,440.56 161.07 
    （1）经营活动产生的现金流量净流入较上年同期增加的主要原因是公司本期开展增收节支、降本增效 
    活动，加强了库存周转存货的管理。 
    （2）投资活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因是上年同期合并范围减少，本期无此因素所致。 
    （3）现金及现金等价物净增加额较上年同期增加的主要原因是公司本期经营活动的现金流入增大所 
    致。 
    4、境内外会计准则差异 单位：元 币种:人民币 
    净利润 净资产 
    本期数 上期数 期初数 期末数 
    按中国会计准则 31,023,382.24 24,757,075.74 1,821,195,161.21 1,847,488,082.03上海柴油机股份有限公司 2009 年半年度报告 
    50 
    八、备查文件目录 
    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 
    2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件正文及公告原稿。 
    董事长：肖国普 
    上海柴油机股份有限公司 
    2009 年8 月6 日

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