上海华东电脑股份有限公司2010年半年度报告
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 中瑞岳华会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
(四)
公司负责人姓名 董事长游小明
主管会计工作负责人姓名 副总经理刘群
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 财务部经理吴健萍
公司董事长游小明、副总经理刘群及财务部经理吴健萍声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 上海华东电脑股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 华东电脑
公司的法定英文名称 Shanghai East-China Computer Co.,Ltd.
公司的法定英文名称缩写 ECC
公司法定代表人 游小明
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 吴志明
联系地址 上海市北京东路668号科技京城东楼23楼
电话 021-23060288
传真 021-23060202
电子信箱 dm@shecc.com
(三) 基本情况简介
注册地址 上海市凤阳路310号
注册地址的邮政编码 200002
办公地址 上海市北京东路668号科技京城东楼23楼
办公地址的邮政编码 200001
公司国际互联网网址 www.shecc.com
电子信箱 ecczb@shecc.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 华东电脑 600850
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 单位:元币种:人民币
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减(%)
总资产 732,235,372.48 804,927,415.43 -9.03
所有者权益（或股东权益） 246,364,435.11 250,099,846.83 -1.49
归属于上市公司股东的每股净 1.4405 1.4623 -1.49
资产（元／股）
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
(%)
营业利润 -7,068,025.97 -15,156,109.27 53.37
利润总额 -1,295,153.35 -12,142,960.84 89.33
归属于上市公司股东的净利润 -9,813,916.70 -10,270,102.39 4.44
归属于上市公司股东的扣除非 -15,586,789.32 -12,075,793.96 -29.07
经常性损益的净利润
基本每股收益(元) -0.0574 -0.0600 4.33
扣除非经常性损益后的基本每 -0.0911 -0.0706 -29.04
股收益(元)
稀释每股收益(元) -0.0574 -0.0600 4.33
加权平均净资产收益率(%) -3.95 -4.50 上升0.55个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -118,011,744.98 -86,292,278.77 -36.76
每股经营活动产生的现金流量 -0.6900 -0.5045 -36.76
净额（元）
2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -82,441.94
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 5,517,415.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 337,899.56
合计 5,772,872.62
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 11,258户
前十名股东持股情况
持股比 持有有限 质押或冻结
股东名称 股东性质 例(%) 持股总数 报告期内增减 售条件股 的股份数量
份数量
华东计算技术研究所 国有法人 44.62 76,315,925 无
广发小盘成长股票型证券投资基金 其他 3.51 6,000,949 未知
工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 其他 2.59 4,429,667 未知
全国社保基金一一零组合 其他 2.23 3,816,851 未知
中国建银投资有限责任公司 其他 2.08 3,564,000 未知
招商行业领先股票型证券投资基金 其他 1.99 3,404,791 未知
全国社保基金六零四组合 其他 1.58 2,709,872 未知
银华核心价值优选股票型证券投资基金 其他 1.40 2,400,000 未知
招商核心价值混合型证券投资基金 其他 0.97 1,653,420 未知
景顺长城内需增长贰号股票型证券投资 其他 0.94 1,604,608 未知
基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
华东计算技术研究所 76,315,925 人民币普通股
广发小盘成长股票型证券投资基金 6,000,949 人民币普通股
工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 4,429,667 人民币普通股
全国社保基金一一零组合 3,816,851 人民币普通股
中国建银投资有限责任公司 3,564,000 人民币普通股
招商行业领先股票型证券投资基金 3,404,791 人民币普通股
全国社保基金六零四组合 2,709,872 人民币普通股
银华核心价值优选股票型证券投资基金 2,400,000 人民币普通股
招商核心价值混合型证券投资基金 1,653,420 人民币普通股
景顺长城内需增长贰号股票型证券投资基金 1,604,608 人民币普通股
华东计算技术研究所与其他股东之间无关联关系，其他股东之间，公上述股东关联关系或一致行动的说明 司未知是否存在关联关系或按《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内公司副总经理乔贇先生因个人原因于2010年2月5日辞去副总经理职务。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
（一）报告期内公司经营活动的总体状况
1、公司的主营业务范围
公司的主营业务为计算机、电子及通信设备、系统集成、软件开发及软件工程和电子工程设计与施工。以各种集成解决方案、应用软件和软件产品、代理产品销售为主业。
2、主营业务经营状况
2010年华东电脑的总体目标是：积极推进重大资产重组事项的进展，进一步梳理和调整现有业务，积极拓展产品线、提升技术能力，加快核心优势业务发展；着力改善公司业务和财务管理模式，继续推进管理控制体制建设；规范企业运作和业务风险控制，保障公司业务健康稳定发展。报告期内公司按照年度业务发展计划开展工作，实际经营情况与原计划基本相符。
目前，公司信息系统集成业务和计算机高端产品的分销和服务业务，主要由控股子公司进行。
公司全资子公司-华普信息技术有限公司，主营HP计算机、企业通讯产品销售及集成服务。上半年实现营业收入2.79亿元，与上年同期相比增长116.29%,实现净利润-593.65万元。亏损额较上年同期相比大幅下降；公司控股55%的华东电脑存储网络系统有限公司，专业从事网络存储产品的销售和系统集成服务，上半年实现营业收入1.22亿元，与上年同期相比增长139.20%，实现净利润901.56万元，与上年同期相比增长56.62%；公司控股55%的华东电脑系统工程有限公司，专业从事智能建筑集成服务，上半年实现营业收入1.08亿元，与上年同期相比增长127.66%；实现净利润843.14万元，与上年同期相比增长141.25%。
公司本部年初新设立的系统集成事业部，主要业务以惠普高端产品增值销售、系统集成及管理软件为主。上半年刚开始团队组建和业务拓展，已初步完成框架建设，相关业务已在按计划进展；
软件产品开发业务，主要以食品安全解决方案为业务方向，完成了上海食药局远程移动视频监控系统建设、RFID温度监控等项目；继续为上海世博会食品安全保障提供技术支持；应用服务继续承担大众汽车、市北燃气软件解决方案及基于RFID技术的开发服务。在嵌入式软件产品开发方面,主要围绕汽车电子和行业电子解决方案两条业务线开展工作。承担的“汽车电子嵌入式支撑软件研发”
项目按计划进行。行业解决方案主要开展燃汽轮机发动机控制系统、磁悬浮列车仿真控制系统等的软件开发，多个重点项目的开发工作也在按计划进行。
本公司重大资产重组事项，提交给中国证监会的行政许可申请已获得受理。
2010年上半年公司实现营业收入6.93亿元，与上年同期相比增长64.02%，实现净利润-981.39万元。亏损额与上年同期相比略有减少。上半年营业收入有较大幅度的增长，而亏损额没有相应减少，其主要原因系全资子公司华普信息技术有限公司计算机高端产品增值分销和母公司的直销业务仍在布局和调整之中，亏损额超出原预计情况。
（1）主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币
分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上 营业成本比上年同 毛利率比上年同期增减(%)
年同期增减 期增减（％）
（％）
集成设备的销售 395,507,879.50 362,312,512.41 8.39 157.09 163.10 减少了2.09个百分点
工程项目、服务及软件收入 284,121,266.96 246,562,601.85 13.22 15.77 19.75 减少了2.88个百分点
自营进出口销售 13,828,590.18 13,829,076.46 -0.00 -40.23 -40.06 减少了0.28个百分点
小计 693,457,736.640 622,704,190.720 10.20 64.17 69.82 减少了2.99个百分点
减：公司内各分部抵销数 671,195.68 671,195.68 - -
合计 692,786,540.96 622,032,995.04 10.21 64.02 69.64 减少了2.98个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为407.71万元。
（2）主营业务分地区情况 单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
内销 645,227,343.00 61.07
外销 48,230,393.64 121.33
小计 693,457,736.640 64.17
减：公司内各分部抵销数 671,195.68
合计 692,786,540.96 64.02
（3）公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因 单位:元币种:人民币
资产负债表项目 2010年6月30日 2009年12月31日 增加额 增减比例
货币资金 153,503,901.22 280,126,077.54 -126,622,176.32 -45.20%
应收票据 572,205.25 1,518,692.67 -946,487.42 -62.32%
短期借款 68,297,205.50 50,676,399.77 17,620,805.73 34.77%
资本公积 22,832,232.44 13,318,410.71 9,513,821.73 71.43%
少数股东权益 52,586,490.03 90,753,908.23 -38,167,418.20 -42.06%
①期末货币资金比年初下降45.20%,主要系公司购买子公司华普信息技术有限公司少数股东33.3%股权，子公司上海华创信息技术进出口有限公司本期人民币质押借美元302.8万元到期，子公司上海华东电脑存储网络系统有限公司、子公司上海华东电脑系统工程有限公司利润分配所致；
②期末应收票据比年初下降62.32%,主要系公司子公司上海华东电脑系统工程有限公司本年初应收票据到期而减少票据持有所致；
③期末短期借款比年初增加34.77%，主要系公司子公司华普信息技术有限公司增加短期借款，上海华创信息技术进出口有限公司本期人民币质押借美元302.8万元到期减少短期借款所致；
④期末资本公积比年初增加71.43%,主要系公司母公司收购子公司华普信息技术有限公司33.33%股权所致；
⑤期末少数股东权益比年初下降42.06%,主要系公司母公司收购子公司华普信息技术有限公司33.33%股权所致。
利润表项目 2010年1-6月 2009年1-6月 增加额 增减比例
营业收入 692,896,290.96 423,076,582.64 269,819,708.32 63.78%
营业成本 622,095,879.94 366,845,965.29 255,249,914.65 69.58%
营业税金及附加 10,170,452.71 7,186,075.03 2,984,377.68 41.53%
财务费用 -3,656,088.18 981,857.52 -4,637,945.70 -472.36%
资产减值损失 1,159,514.37 125,801.39 1,033,712.98 821.70%
投资收益 146,461.13 -1,383,304.42 1,529,765.55 110.59%
营业外收入 6,178,895.06 3,078,374.56 3,100,520.50 100.72%
营业外支出 406,022.44 65,226.13 340,796.31 522.48%
所得税费用 1,601,231.15 -1,998,203.43 3,599,434.58 180.13%
①营业收入比上年同期增加63.78%,主要系公司子公司华普信息技术有限公司较上年同期增加HP分销业务，子公司上海华东电脑存储网络系统有限公司增加合同订单，子公司上海华东电脑系统工程有限公司工程业务增长所致；
②营业成本比上年同期增加69.58%,主要系公司子公司华普信息技术有限公司较上年同期增加HP分销业务，公司子公司上海华东电脑存储网络系统有限公司增加合同订单，子公司上海华东电脑系统工程有限公司工程业务增长所致；
③营业税金及附加比上年同期增加41.53%,主要系公司子公司上海华东电脑系统工程有限公司较上年同期收入增加相应税金增加所致；
④财务费用比上年同期下降472.36%,主要系公司子公司华普信息技术有限公司HP业务现金返点冲减财务费用所致；
⑤资产减值损失比上年同期增加821.70%,主要系公司母公司2009年上半年收回以前年度应收账款所致所致；
⑥投资收益比上年同期增加110.59%,主要系母公司2009年处置联营企业上海天映多媒体传播有限公司24%股权产生股权转让损失所致；
⑦营业外收入比上年同期增加100.72%,主要系公司母公司本期确认财政扶持资金所致；
⑧营业外支出比上年同期增加522.48%,主要系公司子公司华普信息技术有限公司本期非常损失金额增加所致；
⑨所得税费用比上年同期增加180.13%,主要系公司子公司上海华东电脑存储网络系统有限公司利润增加及2009年该企业退回部分企业所得税所致。
现金流量表项目 2010年1-6月 2009年1-6月 增加额 增减比例
销售商品、提供劳务收到的现金 655,073,754.16 410,794,862.38 244,278,891.78 59.46%
收到的税费返还 14,452.00 3,316,581.71 -3,302,129.71 -99.56%
收到其他与经营活动有关的现金 15,383,769.87 1,855,082.48 13,528,687.39 729.28%
购买商品、接受劳务支付的现金 638,201,089.19 381,130,835.25 257,070,253.94 67.45%
支付给职工以及为职工支付的现金 2,397,473.86 63,271,901.97 19,125,571.89 30.23%
支付的各项税费 29,732,380.96 22,149,672.09 7,582,708.87 34.23%
收回投资收到的现金 - 1,400,500.00 -1,400,500.00 -100.00%
取得投资收益收到的现金 5,071,000.00 - 5,071,000.00 100.00%
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 22,490.00 381,020.00 -358,530.00 -94.10%
现金净额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 1,206,016.65 1,972,080.42 -766,063.77 -38.85%
现金
投资支付的现金 16,318,927.93 - 16,318,927.93 100.00%
吸收投资收到的现金 - 6,750,000.00 -6,750,000.00 -100.00%
取得借款收到的现金 78,273,205.50 45,668,400.71 32,604,804.79 71.39%
偿还债务支付的现金 55,652,399.77 14,420,950.93 41,231,448.84 285.91%
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,790,142.44 7,462,237.05 11,327,905.39 151.80%
①销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期增加59.46%,主要系公司子公司华普信息技术有限公司较上年同期增加分销业务，子公司上海华东电脑存储网络系统有限公司增加合同订单，子公司上海华东电脑系统工程有限公司工程业务增长所致；
②收到的税费返还比上年同期减少99.56%,主要系公司子公司上海华创信息技术进出口有限公司2009年同期收回出口退税所致；
③收到的其他与经营活动有关的现金比上年同期增加729.28%,主要系公司收回代垫款及政府补助增加所致；
④购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期增加67.45%,主要系公司公司子公司华普信息技术有限公司较上年同期增加分销业务，子公司上海华东电脑存储网络系统有限公司增加合同订单，子公司上海华东电脑系统工程有限公司工程业务增长所致；
⑤支付给职工以及为职工支付的现金比上年同期增加30.23%,主要系公司子公司北京华誉维诚技术服务有限公司承接HP业务人员成本增加所致；
⑥支付的各项税费比上年同期增加34.23%,主要系公司母公司、子公司上海华东电脑存储网络系统公司较上年同期支付税款增加所致；
⑦收回投资所收到的现金比上年同期减少100%,主要系2009年母公司处置联营企业上海天映多媒体传播有限公司股权所致；
⑧取得投资收益收到的现金比上年同期增加100%,主要系公司联营企业上海启明软件股份有限公司分配红利所致；
⑨处置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上年同期减少94.10%,主要系公司子公司华普信息技术有限公司较2009年同期减少固定资产处置所致；
⑩购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上年同期减少38.85%,主要系公司子公司上海华东电脑存储网络系统公司减少固定资产购置所致；
○11投资支付的现金比上年同期增加100%,主要系公司母公司收购子公司华普信息技术有限公司33.33%股权所致；
○12吸收投资收到的现金比上年同期减少100%,主要系2009年上半年公司子公司上海华普嘉盛信息技术有限公司第二期实收资本112.5万元、上海华东电脑系统工程有限公司第二期实收资本562.5万元到位所致；
○13取得借款收到的现金比上年同期增加71.39%,主要系子公司华普信息技术有限公司增加借款、母公司及上海华东电脑存储网络系统公司本期增加质押人民币借美元所致；
○14偿还债务支付的现金比上年同期增加285.91%,主要系母公司、子公司上海华东电脑存储网络系统有限公司本期偿还贷款增加，上海华创信息技术进出口有限公司本期偿还质押借款所致；
○15分配股利、利润或偿付利息支付的现金比上年同期增加151.8%,主要系子公司上海华创信息技术进出口有限公司、上海华东电脑存储网络系统公司、上海华东电脑系统工程有限公司、上海华普嘉盛信息技术有限公司本期利润分配所致。
3、经营中的问题与困难
（1）市场竞争日趋激烈，项目利润率不断下降。有效控制成本费用、增加IT服务业务比重，是提升赢利能力的主要途径。
（2）业务发展仍不平衡，计算机高端产品销售业务市场拓展尚需时日，公司全资子公司华普公司和母公司的销售业务。对公司提升整体盈利能力有较大影响，目前正在对运作模式进行不断完善，但尚需一段时间。
(二) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(三) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
2010年上半年，公司从事的IT高端产品销售业务仍在调整之中，公司全资子公司华普信息技术有限公司销售收入较上年同期有较大增长，但仍未摆脱亏损局面，母公司高端产品直销业务上半年刚开始布局，也处于亏损状态，预计第三季度经营情况会有所好转，但公司1~9月份累计净利润仍为亏损。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所发布的有关公司治理的规范性文件要求，进一步健全和完善各项规章制度，补充修订相关制度文件。
为规范公司内幕信息管理，维护信息披露的公平原则，制订了《公司内幕信息知情人管理制度》，并在公司资产重组进程中 ，做好相关信息的保密工作，以及内幕信息知情人的登记和买卖公司股票的查询工作。继续提高内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性，落实各项制度实施的监督检查。公司董事会各专门委员会，严格按照专门委员会工作制度开展工作，不断提高公司治理水平。公司控股股东严格规范自己的行为，没有直接或间接地干预公司的经营和决策活动。
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面完全分开。报告期内公司按照有关法律法规及公司制订的《信息披露事务管理制度》的规定和要求，真实、准确、及时、完整地披露有关信息，保证所有股东有平等的机会获知相关信息。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内公司实施2009年度利润分配方案，以公司2009年12月31日总股本（171,031,500股）为基数，按每10股分配现金股利0.20元（含税）进行分配，共计分配利润3,420,630元，现金红利发放日为2010年5月25日。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(八) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司在北京东路668号科技京城租借办公用房2,715.05平方米，公司共支付房租和物业管理费1,729,014元。
2、担保情况
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
发生日期
担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期限 是否履行完毕 是否为关联方担保
日）
中国电子科技集团公司 2010-6-10 30,000,000.00 连带责任担保 2010/6/10-2011/6/9 否 是
第三十二研究所 2009-7-24 30,000,000.00 连带责任担保 2009/7/29-2010/7/28 否 是
报告期内担保发生额合计 60,000,000.00
报告期末担保余额合计 60,000,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 59,057,414.40
报告期末对子公司担保余额合计 148,135,136.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 208,135,136.00
担保总额占公司净资产的比例 69.62%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 60,000,000.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 58,659,673.43
上述三项担保金额合计 118,659,673.43
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 是
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 立信大华会计师事务所有限公司 中瑞岳华会计师事务所有限公司
2010年7月19日召开的公司2010年第二次临时股东大会，决定聘任中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司2010年度审计机构。
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于公司股票延长停牌期限的公告 上海证券报 2010年1月4日 http://www.sse.com.cn
华东电脑重大事项进展公告 上海证券报 2010年1月11日 http://www.sse.com.cn
华东电脑六届八次董事会决议公告 上海证券报 2010年1月13日 http://www.sse.com.cn
华东电脑发行股份购买资产暨关联交易 上海证券报 2010年1月13日 http://www.sse.com.cn
预案
华东电脑六届九次董事会决议公告暨召 上海证券报 2010年2月3日 http://www.sse.com.cn
开2009年度股东大会的通知
华东电脑2009年年度报告摘要 上海证券报 2010年2月3日 http://www.sse.com.cn
华东电脑六届四次监事会决议公告 上海证券报 2010年2月3日 http://www.sse.com.cn
关于公司重大会计差错更正的公告 上海证券报 2010年2月3日 http://www.sse.com.cn
关于华东电脑与控股股东华东计算所互 上海证券报 2010年2月3日 http://www.sse.com.cn
为提供担保的公告
关于为控股子公司提供担保的公告 上海证券报 2010年2月3日 http://www.sse.com.cn
关于副总经理辞任的公告 上海证券报 2010年2月9日 http://www.sse.com.cn
华东电脑重大事项进展公告 上海证券报 2010年2月12日 http://www.sse.com.cn
关于收购华普信息技术有限公司股权实 上海证券报 2010年3月10日 http://www.sse.com.cn
施情况的公告
华东电脑重大事项进展公告 上海证券报 2010年3月13日 http://www.sse.com.cn
华东电脑2009年度股东大会决议公告 上海证券报 2010年3月30日 http://www.sse.com.cn
华东电脑六届十次董事会决议公告 上海证券报 2010年4月3日 http://www.sse.com.cn
华东电脑发行股份购买资产暨关联交易 上海证券报 2010年4月3日 http://www.sse.com.cn
报告书（草案）（摘要）
关于召开2010年第一次临时股东大会的 上海证券报 2010年4月3日 http://www.sse.com.cn
通知
关于召开2010年第一次临时股东大会的 上海证券报 2010年4月22日 http://www.sse.com.cn
二次通知
华东电脑2010年第一季度报告 上海证券报 2010年4月24日 http://www.sse.com.cn
关于公司重大资产重组事项已取得国务 上海证券报 2010年4月24日 http://www.sse.com.cn
院国有资产监督管理委员会批复的公告
2010年第一次临时股东大会决议公告 上海证券报 2010年4月27日 http://www.sse.com.cn
华东电脑简式权益变动报告书 上海证券报 2010年4月29日 http://www.sse.com.cn
华东电脑2009年度利润分配实施公告 上海证券报 2010年5月12日 http://www.sse.com.cn
华东电脑重大资产重组事项进展公告 上海证券报 2010年5月27日 http://www.sse.com.cn
华东电脑重大资产重组事项进展公告 上海证券报 2010年6月24日 http://www.sse.com.cn
关于为控股股东华东计算所提供担保的 上海证券报 2010年6月24日 http://www.sse.com.cn
公告
七、财务会计报告
1、审计报告
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2010]第06195号
上海华东电脑股份股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海华东电脑股份有限公司（以下简称“华东电脑公司”）财务报表，包括2010年6月30日的合并及母公司的资产负债表，2010年1-6月的合并及母公司的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是华东电脑公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华东电脑公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了华东电脑公司2010年6月30日的合并及母公司财务状况、以及2010年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吕淑琴
中国北京 中国注册会计师：王需如
2010年8月9日
2、财务报表（见附表）
3、会计报表附注
合并资产负债表
2010年6月30日
编制单位:上海华东电脑股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七.1 153,503,901.22 280,126,077.54
结算备付金 - -
拆出资金 - -
交易性金融资产 - -
应收票据 七.2 572,205.25 1,518,692.67
应收账款 七.3 291,669,988.55 247,781,586.26
预付款项 七.5 48,661,923.29 55,881,711.99
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 七.4 29,715,004.76 34,441,631.04
买入返售金融资产 - -
存货 七.6 151,588,310.98 120,438,868.81
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 七.7 11,000.00 -
流动资产合计 675,722,334.05 740,188,568.31
非流动资产：
发放贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 七.8 30,820,046.11 35,744,584.97
投资性房地产 七.9 1,092,675.25 1,107,028.27
固定资产 七.10 16,788,433.04 17,584,092.01
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 233,169.97 266,794.45
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 七.12 229,400.00 273,800.00
递延所得税资产 七.13 7,349,314.06 9,762,547.42
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 56,513,038.43 64,738,847.12
资产总计 732,235,372.48 804,927,415.43
(转下页)
(承上页)
合并资产负债表(续)
2010年6月30日
编制单位:上海华东电脑股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款□□ 七.15 68,297,205.50 50,676,399.77
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
拆入资金 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 七.16 - 2,200,289.00
应付账款 七.17 234,299,621.14 237,185,141.33
预收款项 七.18 82,602,067.38 112,512,309.66
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 七.19 21,875,836.66 24,441,926.63
应交税费 七.20 1,577,094.74 13,702,479.09
应付利息 - -
应付股利 七.21 178,844.00 178,844.00
其他应付款 七.22 24,453,777.92 23,176,270.89
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 433,284,447.34 464,073,660.37
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 433,284,447.34 464,073,660.37
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 七.23 171,031,500.00 171,031,500.00
资本公积 七.24 22,832,232.44 13,318,410.71
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 七.25 9,890,675.09 9,890,675.09
一般风险准备 - -
未分配利润 七.26 42,955,701.89 56,190,248.59
外币报表折算差额 -345,674.31 -330,987.56
归属于母公司所有者权益合计 246,364,435.11 250,099,846.83
少数股东权益 52,586,490.03 90,753,908.23
所有者权益合计 298,950,925.14 340,853,755.06
负债和所有者权益总计 732,235,372.48 804,927,415.43
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合 并 利 润 表
2010年1-6月
编制单位:上海华东电脑股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 七.27 692,896,290.96 423,076,582.64
其中：营业收入 七.27 692,896,290.96 423,076,582.64
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 700,110,778.06 436,849,387.49
其中：营业成本 七.28 622,095,879.94 366,845,965.29
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
营业税金及附加 10,170,452.71 7,186,075.03
销售费用 41,451,786.29 33,288,840.27
管理费用 28,889,232.93 28,420,847.99
财务费用 -3,656,088.18 981,857.52
资产减值损失 七.30 1,159,514.37 125,801.39
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） 七.29 146,461.13 -1,383,304.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 146,461.13 -1,383,304.42
汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,068,025.97 -15,156,109.27
□加：营业外收入 七.31 6,178,895.06 3,078,374.56
减：营业外支出 七.32 406,022.44 65,226.13
其中：非流动资产处置损失 - -
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) -1,295,153.35 -12,142,960.84
减：所得税费用 七.33 1,601,231.15 -1,998,203.43
五、净利润（净亏损以"－"号填列） -2,896,384.50 -10,144,757.41
归属于母公司所有者的净利润 -9,813,916.70 -10,270,102.39
少数股东损益 6,917,532.20 125,344.98
六、每股收益:
(一)基本每股收益 七.34 -0.06 -0.06
(二)稀释每股收益 -0.06 -0.06
七、其他综合收益 -14,686.75 -8,393.09
八、综合收益总额 -2,911,071.25 -10,153,150.50
归属于母公司所有者的综合收益总额 - -
归属于少数股东的综合收益总额 - -
本期公司发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元。
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并现金流量表
2010年1-6月
编制单位:上海华东电脑股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 本期金额
上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 410,794,862.38655,073,754.16
客户存款和同业存放款项净增加额 -
-
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 -
-
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置交易性金融资产净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 14,452.00 3,316,581.71
收到其他与经营活动有关的现金 七.36 1,855,082.4815,383,769.87
经营活动现金流入小计 670,471,976.03 415,966,526.57
购买商品、接受劳务支付的现金 381,130,835.25638,201,089.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额 -
-
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 63,271,901.9782,397,473.86
支付的各项税费 29,732,380.96 22,149,672.09
支付其他与经营活动有关的现金 七.36 35,706,396.0338,152,777.00
经营活动现金流出小计 788,483,721.01 502,258,805.34
经营活动产生的现金流量净额 -118,011,744.98 -86,292,278.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 1,400,500.00
取得投资收益收到的现金 5,071,000.00-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 381,020.00
22,490.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 5,093,490.00 1,781,520.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,972,080.42
1,206,016.65
投资支付的现金 16,318,927.93 -
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
-
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 17,524,944.58 1,972,080.42
投资活动产生的现金流量净额 -12,431,454.58 -190,560.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 6,750,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 -
-
取得借款收到的现金 78,273,205.50 45,668,400.71
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 78,273,205.50 52,418,400.71
偿还债务支付的现金 55,652,399.77 14,420,950.93
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,462,237.05
18,790,142.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 5,616,990.40
14,683,065.68
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 74,442,542.21 21,883,187.98
筹资活动产生的现金流量净额 3,830,663.29 30,535,212.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,640.05 -51,968.58
五、现金及现金等价物净增加额 -126,622,176.32 -55,999,595.04
加：期初现金及现金等价物余额 280,126,077.54 236,860,332.66
六、期末现金及现金等价物余额 153,503,901.22 180,860,737.62
法定代表人： 主管会计工作负责人:会计机构负责人:
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母公司资产负债表
2010年6月30日
编制单位:上海华东电脑股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 43,676,571.96 73,268,469.34
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 十四、1 36,235,193.23 40,743,810.20
预付款项 47,355,872.11 51,745,771.62
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 十四、2 14,280,905.25 20,001,649.15
存货 51,504,943.37 37,684,793.22
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 15,000,000.00 -
流动资产合计 208,053,485.92 223,444,493.53
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十四、3 138,254,071.38 122,292,702.12
投资性房地产 1,092,675.25 1,107,028.27
固定资产 5,778,086.29 5,701,114.97
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 - -
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 229,400.00 273,800.00
递延所得税资产 1,007,773.19 922,308.05
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 146,362,006.11 130,296,953.41
资产总计 354,415,492.03 353,741,446.94
(转下页)
(承上页)
母公司资产负债表(续)
2010年6月30日
编制单位:上海华东电脑股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款□□ 23,297,205.50 20,000,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 66,971,868.80 90,667,081.35
预收款项 24,586,126.47 13,188,392.38
应付职工薪酬 3,632,431.63 3,037,132.42
应交税费 51,524.11 3,849,503.47
应付利息 - -
应付股利 178,844.00 178,844.00
其他应付款 18,291,667.00 24,477,211.65
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 15,000,000.00 -
流动负债合计 152,009,667.51 155,398,165.27
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 152,009,667.51 155,398,165.27
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 171,031,500.00 171,031,500.00
资本公积 13,304,923.27 13,304,923.27
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 8,960,146.16 8,960,146.16
一般风险准备 - -
未分配利润 9,109,255.09 5,046,712.24
所有者权益(或股东权益)合计 202,405,824.52 198,343,281.67
负债和所有者权益(或股东权益)总计 354,415,492.03 353,741,446.94
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司利润表
2010年6月30日
编制单位:上海华东电脑股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十四、4 121,969,592.63 131,677,204.44
减：营业成本 十四、4 116,969,070.77 127,636,526.36
营业税金及附加 2,202,065.95 2,864,350.21
销售费用 13,086,727.47 6,387,817.44
管理费用 5,574,666.95 4,945,829.91
财务费用 38,753.87 235,118.45
资产减值损失 569,767.57 -1,182,862.69
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 19,551,431.92 8,718,505.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -86,693.74 478,494.26
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,079,971.97 -491,070.06
□加：营业外收入 4,318,309.21 1,540,273.24
减：营业外支出 573.47 -
其中：非流动资产处置损失 - -
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 7,397,707.71 1,049,203.18
减：所得税费用 -85,465.14 -2,202,132.43
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 7,483,172.85 3,251,335.61
五、每股收益:
(一)基本每股收益 - -
(二)稀释每股收益 - -
六、其他综合收益 - -
七、综合收益总额 7,483,172.85 3,251,335.61
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司现金流量表
2010年1-6月
编制单位:上海华东电脑股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 115,448,300.31 89,889,764.94
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 4,399,712.67 28,169,383.91
经营活动现金流入小计 119,848,012.98 118,059,148.85
购买商品、接受劳务支付的现金 124,803,472.49 127,049,855.62
支付给职工以及为职工支付的现金 11,809,861.53 6,788,766.78
支付的各项税费 5,110,513.41 3,708,745.62
支付其他与经营活动有关的现金 15,436,905.13 6,426,127.33
经营活动现金流出小计 157,160,752.56 143,973,495.35
经营活动产生的现金流量净额 -37,312,739.58 -25,914,346.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 1,400,500.00
取得投资收益收到的现金 24,478,125.66 10,101,809.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 127,700.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 24,478,125.66 11,630,009.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 133,631.58 652,407.97
投资支付的现金 16,318,927.93 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 16,452,559.51 652,407.97
投资活动产生的现金流量净额 8,025,566.15 10,977,601.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 23,297,205.50 10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00 -
筹资活动现金流入小计 38,297,205.50 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,601,924.99 292,200.00
支付其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00
筹资活动现金流出小计 38,601,924.99 10,292,200.00
筹资活动产生的现金流量净额 -304,719.49 -292,200.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4.46 -2.24
五、现金及现金等价物净增加额 -29,591,897.38 -15,228,947.11
加：期初现金及现金等价物余额 73,268,469.34 72,364,776.53
六、期末现金及现金等价物余额 43,676,571.96 57,135,829.42
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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（一）公司基本情况
上海华东电脑股份有限公司（以下简称“公司或本公司”） 于一九九三年九月，经上海市科学技术委员会沪科（93）第 286 号文批准成立。本公司是以中国著名的计算机研究和开发机构－华东计算技术研究所雄厚的科技实力为依托，集计算机与信息技术研究开发、生产、销售和服务于一体的高科技公司，也是中国信息产业界的首家上市公司。公司的企业法人营业执照注册号：
310000000023586。本公司股票于一九九四年三月二十四日在上海证券交易所上市，股票代码600850，所属行业为电子信息产业类。
2006年2月22日公司股权分置改革相关股东大会决议通过，公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股将获得3.4股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到2008 年12 月 31 日，股本总数为 171,031,500 股，其中：有限售条件股份为 64,504,350 股，占股份总数的37.71%，无限售条件股份为106,527,150股，占股份总数的62.29%。截至2010年6月30日，本公司股本总数171,031,500股，公司股份已进入全流通。公司注册资本为171,031,500元。
本公司母公司是华东计算技术研究所，华东计算技术研究所母公司为中国电子科技集团公司，系国务院国有资产监督管理委员会全资子公司。
经营范围：计算机、电子及通信设备、系统集成、软件开发及软件工程和电子工程设计与施工，以各种集成解决方案、应用软件和软件产品，代理产品销售，具有经中华人民共和国商务部（原“中华人民共和国对外经济贸易部”）批准的进出口自营权。
公司注册地: 上海市凤阳路 310 号。
总部办公地：上海市北京东路668 号（科技京城）东楼23F。
本公司财务报表于2010年8月9日已经公司六届十三次董事会批准报出。
（二）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。
（三）遵循企业会计准则的声明
本公司2010年1-6月编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2010年6月30日的财务状况、2010年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）2009年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（四）公司主要的会计政策、会计估计和前期差错
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
境外子公司根据经营所处的主要经济环境选定的货币为记账本位币。编制财务报表时折算为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表编制的方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的近似汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
7、金融工具
（1）金融工具的确认依据
金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。
（2）金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（3）金融工具的计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融工具公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
A．在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产减值
在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
①□ 持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再进行减值测试。
②应收款项
应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、8.应收款项”。
③可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
④其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后，不再转回。
8、应收款项
（1）坏账准备的确认标准
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
对于年末单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
对于年末单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试，单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
单项金额重大是指：应收款项余额前五名；
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
③账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
0-3个月(含3个月,下同) —
3个月-1年 3 3
1-2年 5 5
2-3年 15 15
3-4年 25 25
4-5年 35 35
5年以上 60 60
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、项目成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按先进先出法、个别认定法等计价。
（3）存货跌价准备的确认标准及计提方法
在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时五五摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）长期股权投资的初始成本的确定
本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分（仅指计入资本公积的部分）按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
11、投资性房地产
本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
本公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12、固定资产
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-50年 4.00-10.00 1.80-4.50
机器设备 8年 4.00 12.00
运输设备 5年 4.00-10.00 18.00-19.20
办公电子设备 5年 4.00-10.00 18.00-19.20
其他设备 5年 4.00 19.20
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
①固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资产预计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、在建工程
本公司在建工程以立项项目分类核算。在建工程按实际成本计价。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
14、借款费用
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15、无形资产
（1）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③自行开发的无形资产
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
（2）无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
财务软件及软件使用权 3-5年 预计使用年限
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
（3）研究开发支出
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化：
A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该项无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
17、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
18、收入
（1）销售商品收入的确认原则
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
③收入的金额能够可靠计量。
④相关经济利益很可能流入本公司。
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按照已完工作的计量或已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
建造合同（工程合同）收入的确认方法
本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。本公司采用已完工作的计量或已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定合同完工进度。在合同竣工决算后，本公司根据竣工决算金额与原累计确认的收入金额之间的差额进行调整，计入当期损益。
建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：A.合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；B.合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认方法
①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：
A．与交易相关的经济利益能够流入公司。
B．收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A．利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、政府补助
本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件；②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：
用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
（1）递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A.商誉的初始确认;
B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
21、租赁
（1）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给
承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；③即使资产的所有
权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当
于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租
人）才能使用。（必须结合实际情况描述）
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
（2）融资租赁的主要会计处理
①承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
②出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
22、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
23、前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。
（五）税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 17%
营业税 应税营业额 3-5%
企业所得税 应纳税所得额 15-25%
2、税收优惠及批文
（1）上海华东电脑股份有限公司2009年度经上海市科学技术委员会组织复审被认定为高新技术企业，本年度企业所得税税率为15.00%。
（2）上海华东电脑存储网络系统有限公司2009年度经主管税务机关批准减半征收企业所得税，本年度企业所得税税率为12.50%。
（3）上海华创信息技术进出口有限公司和华普信息技术有限公司根据国发 [2007]39 号国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知，本年度企业所得税税率为22.00% 。
（4）华东电脑（香港）有限公司注册地在香港，企业所得税税率为17.50%。
（5）上海华东电脑系统工程有限公司根据沪税崇所减免[软件](2010)001号文件，2009年至2010年免征所得税，2011 年至 2013 年所得税减半计征。
（六）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位:人民币万元
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性 注册资本 经营范围 期末实际 实质上构成
质 出资额 对子公司净
投资的其他
项目余额
华普信息技术有限公司 全资子公司 上海市浦东南路855 制造 450万美元 开发、生产、测试 4775.94
号世界广场9 楼 业 计算机、销售产品
及售后服务
（续）
从母公司所有者权益
少数股东
冲减子公司少数股东
表决权 权益中用
持股比 是否合 少数股 分担的本期亏损超过
子公司全称 比例 于冲减少
例(%) 并报表 东权益 少数股东在该子公司
(%) 数股东损
期初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额
华普信息技术有限公司 100 100 是
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司 金额单位:人民币万元
业务性 期末实际 实质上构成对子公
子公司全称 子公司类型 注册地 质 注册资本 经营范围 出资额 司净投资的其他项
目余额
上海华东电脑存储网 上海张江高科技园区 计算机、电脑存储、
络系统有限公司 控股子公司 郭守敬路351 号2 号楼 贸易 3,000.00 网络、技术开发、销 1650
601AE-15 室 售等
(BodyCorporate)509BANK
华东电脑（香港）有 全资子公司 OFAMERICATOWER12 外贸 1 万港币 不限制 165.5
限公司 HARCOURTROADCENTRL
HONGKON
上海华创信息技术进 经营和代理进出口
出口有限公司 控股子公司 浦东新区航津路658号8 楼 外贸 1,000 业务，电子、通讯等 700
产品的销售
上海华东电脑科技有 控股子公司 上海市凤阳路338 服务业 1,400 技术开发及技术服务 750
限公司
上海华普嘉盛信息技 上海市张江高科技园区张东路 计算机信息技术产品
术有限公司 控股子公司 1387 号33 制造业 1000 的开发，电子产品的研 550号楼102 室(复式)4 层 发、生产等
上海华东电脑系统工 崇明县竖新镇团城公路1057号 建筑智能化工程总
程有限公司 控股子公司 15 幢126 建筑业 2,500 包业务 1375
室（上海竖新经济开发
北京华誉维诚技术服 控股子公司 北京市海淀区农大南路1号院2 服务业 1,800 IT 服务网业务和 IT 990
务有限公司 号楼A602 服务外包
信息技术科技、电子科
上海达特赛思信息科 控股子公司的 崇明县竖新镇团城公路1057号 技、计算机科技领域内
技有限公司 子公司 15幢218 100 的技术开发、技术转 55
室（上海竖新经济开发 让、技术咨询和技术服
务等
宁波江东华誉维诚信 合并子 浙江省宁波市江东区江东南路 HP 产品的维护、维修
息技术服务有限公司 公司的 201号 服务业 50 及销售 25.5
子公司
（续） 金额单位:人民币元
少数股东权 从母公司所有者权益冲减子
是否 益中用于冲 公司少数股东分担的本期亏
子公司全称 持股比例(%) 表决权比例(%) 合并 少数股东权益 减少数股东 损超过少数股东在该子公司
报表 损益的金额 期初所有者权益中所享有份
额后的余额
上海华东电脑存储网络系统有限公司 55.00 55.00 是 19,957,311.70
华东电脑（香港）有限公司 100.00 100.00 是
上海华创信息技术进出口有限公司 70.00 70.00 是 3,395,368.64
上海华东电脑科技有限公司 53.57 53.57 是 1,445,101.64
上海华普嘉盛信息技术有限公司 55.00 55.00 是 4,134,060.74
上海华东电脑系统工程有限公司 55.00 55.00 是 16,093,760.36
北京华誉维诚技术服务有限公司 55.00 55.00 是 7,683,819.56
上海达特赛思信息科技有限公司 55.00 55.00 是
宁波江东华誉维诚信息技术服务有限公司 51.00 51.00 是
3、未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体的情况
本公司之控股子公司上海华东电脑科技有限公司分别持有安徽华东电脑信息系统有限公司、沈阳华东电脑信息系统有限公司和济南华东电脑科技有限公司各52.00%股权，但该三家公司均由另一投资方承包经营，公司每年收取固定的承包收入，对其无实质控制权，故未纳入合并范围。
（七）合并财务报表项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指2010年6月30日，期初指2010年1月1日，本期指2010年1-6月，上期指2009年1-6月。
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
折算 折算 人民币金额
外币金额 人民币金额 外币金额 率
率
现金: 829,305.17 158,238.61
人民币 805,075.27 1.00 805,075.27 138,054.45 1.00 138,054.45
美元 3,007.00 6.79 20,530.50 2,956.00 6.83 20,184.16
南非兰特 4,180.00 0.89 3,699.40
银行存款: 123,058,205.40 177,330,507.65
-人民币 119,807,575.54 1.00 119,807,575.54 175,930,731.60 1.00 175,930,731.60
-美元 409,260.38 6.79 2,777,630.78 168,309.74 6.83 1,149,581.36
港元 322,030.80 0.87 280,756.77 284,040.66 0.88 250,126.20
澳元 23,238.39 8.27 192,204.72 5.10 6.13 31.26
欧元 6.58 5.76 37.59 3.80 9.80 37.23
其他货币资金: 29,616,390.65 102,637,331.28
-人民币 29,616,384.36 1.00 29,616,384.36 102,637,323.83 1.00 102,637,323.83
-美元
欧元 0.76 5.76 6.29 0.76 9.80 7.45
合 计 153,503,901.22 280,126,077.54
注：期末货币资金减少126,622,176.32元，减少比例为45.20%，主要由于企业购买少数股东股权、支付货款造成的。
2、应收票据
应收票据分类
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 572,205.25 1,518,692.67
商业承兑汇票
合 计 572,205.25 1,518,692.67
（1）期末无已质押的应收票据。
（2）期末无已贴现未到期的银行承兑汇票。
（3）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4）期末无已背书未到期的应收票据。
（5）期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据。（6）期末应收票据减少946,487.42元，减少比例为62.32%，主要原因为银行承兑汇票到期进行承兑。
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大单独计提坏账准备的应
收账款 3,537,704.24 1.11 1,277,747.50 4.94
单项金额非重大单独计提坏账准备的
应收账款 18,407,640.99 5.80 17,858,558.11 69.05
其他划分为类似信用风险特征组合后
该组合应收账款
其他不重大应收账款 295,586,410.52 93.09 6,725,461.59 26.01
合 计 317,531,755.75 100.00 25,861,767.20 100.00
（续）
期 初 数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大单独计提坏账准备的
应收账款 4,385,078.21 1.61 4,385,078.21 17.57
单项金额非重大单独计提坏账准备
的应收账款 16,211,242.55 5.94 16,211,242.55 64.94
其他划分为类似信用风险特征组合
后该组合应收账款
其他不重大应收账款 252,148,282.71 92.45 4,366,696.45 17.49
合 计 272,744,603.47 100.00 24,963,017.21 100.00
（2）账龄分析
期 末 数 期 初 数
账 龄 账面余额 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 (%) 坏账准备 金额 (%)
3个月以内 170,473,887.85 53.69 177,679,867.31 65.15
3个月-1年 94,775,675.37 29.85 2,974,490.37 44,052,838.68 16.15 2,057,766.66
1至2年 20,543,461.83 6.47 3,261,541.33 26,680,739.50 9.78 4,536,530.74
2至3年 12,346,943.74 3.89 3,660,700.86 6,328,084.04 2.32 2,860,034.32
3至4年 3,731,421.20 1.18 1,772,613.47 2,586,614.16 0.95 1,485,958.25
4至5年 2,788,471.30 0.88 1,613,605.08 3,287,063.04 1.21 2,184,390.41
5年以上 12,871,894.47 4.05 12,578,816.10 12,129,396.74 4.45 11,838,336.83
合 计 317,531,755.75 100.00 25,861,767.20 272,744,603.47 100.00 24,963,017.21
（3）期末坏账准备的计提情况
① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
华讯网络系统股份有限公司 1,660,276.48 关联方
中国人寿保险股份有限公司 1,208,359.87 1,208,359.87 100% 无法收回
北京程远有限公司 996,016.00 996,016.00 100% 无法收回
北京东盛联谊联谊科技发展有限公司 826,353.83 826,353.83 100% 无法收回
昇锐电子（宁波）有限公司 729,018.21 729,018.21 100% 无法收回
苏州市佰平科技有限公司 500,000.00 500,000.00 100% 无法收回
上海威斯顿系统公司 494,904.00 494,904.00 100% 无法收回
福建省地方税务局 480,000.00 480,000.00 100% 无法收回
上海市公安局 450,000.00 450,000.00 100% 无法收回
上海华腾软件有限公司 417,648.28 关联方
青岛怡和有限公司 410,368.44 410,368.44 100% 无法收回
华东计算技术研究所 409,551.50 关联方
仲翼科技有限公司 400,971.56 400,971.56 100% 无法收回
北京唯讯赛腾科技有限公司 394,137.10 394,137.10 100% 无法收回
亿阳信通股份有限公司 370,850.00 370,850.00 100% 无法收回
上海华讯网络存储系统有限责任公司 318,047.28 关联方
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 3516.08 关联方
上海网洪电子科技发展有限公司 363,750.00 363,750.00 100% 无法收回
其他494家公司 11,511,576.60 11,511,576.60 100% 无法收回
合计 21,945,345.23 19,136,305.61
② 其他不重大应收账款
期 末 数 期 初 数
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
3个月以内 168,526,247.44 57.01 177,664,032.66 70.46
3个月-1年 94,558,643.68 31.99 2,757,458.68 43,305,879.97 17.17 1,295,448.34
1至2年 18,138,276.12 6.14 856,355.63 23,213,278.66 9.21 1,069,069.90
2至3年 9,209,835.00 3.12 1,381,475.25 4,080,058.49 1.62 612,008.77
3至4年 2,611,743.65 0.88 652,935.92 1,467,541.22 0.58 366,885.31
4至5年 1,806,711.62 0.61 635,361.48 1,696,419.43 0.67 593,746.80
5年以上 734,953.01 0.25 441,874.64 721,072.28 0.29 429,537.33
合 计 295,586,410.52 100.00 6,725,461.59 252,148,282.71 100.00 4,366,696.45
（4）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位名称 期 末 数 期 初 数
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
华东计算技术研究所 1,546,051.50
合 计 1,546,051.50
（5）应收账款金额前五名单位情况
与本公 占应收账款总
单位名称 金额 年限 额的比例（%）
司关系
中国惠普有限公司 客户 21,835,578.95 3个月-5年 6.88
广州汇智通信技术有限公司 客户 25,552,900.00 3个月之内 8.05
电信科学技术第十研究所 客户 18,784,000.00 1年之内 5.92
上海市闵行区建设和交通委员会 客户 8,500,000.00 3个月以内 2.68
普华基础软件股份有限公司 客户 6,758,200.00 3个月~1年 2.13
合 计 81,430,678.95 25.64
（6）应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 的比例（%）
华东计算技术研究所 关联方 1,546,051.50 0.49
上海华讯网络存储系统有限责任公司 关联方 318,047.28 0.09
上海华讯网络系统有限公司 关联方 1,660,276.48 0.53
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 关联方 3,516.08 0.00
上海华腾软件系统有限公司 关联方 417,648.28 0.01
成都华东电脑系统集成有限公司 关联方 57,530.00 0.02
安徽华东电脑信息系统有限公司 关联方 56,511.50 0.02
合 计 3,682,926.88 1.16
（7）本期无实际核销的应收账款。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期 末 数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大单独计提坏账准备的
其他应收款 9,350,452.35 18.45 8,525,842.54 40.66
单项金额非重大单独计提坏账准备
的其他应收款 9,896,631.16 19.53 9,824,227.92 46.85
其他划分为类似信用风险特征组合
后该组合其他应收款
其他不重大其他应收款 31,438,814.69 62.03 2,620,822.98 12.50
合 计 50,685,898.20 100.00 20,970,893.44 100.00
（续）
期 初 数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大单独计提坏账准备的
其他应收款 11,798,074.80 21.36 11,798,074.80 56.76
单项金额非重大单独计提坏账准备
的其他应收款 14,036,791.11 25.42 7,067,229.55 34.00
其他划分为类似信用风险特征组合
后该组合其他应收款
其他不重大其他应收款 29,391,829.20 53.22 1,919,759.72 9.24
合 计 55,226,695.11 100.00 20,785,064.07 100.00
（2）账龄分析
期 末 数 期 初 数
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 坏账准备
3个月以内 11,771,496.20 23.22 - 20,190,470.33 36.56 -
3个月-1年 13,076,719.46 25.80 1,986,746.36 10,282,720.87 18.62 2,792,887.19
1至2年 4,768,254.34 9.41 826,171.86 2,675,250.65 4.84 133,762.53
2至3年 1,048,531.80 2.07 157,279.77 1,281,749.27 2.32 192,262.39
3至4年 1,220,649.44 2.41 433,991.86 3,469,027.11 6.28 1,476,357.70
4至5年 516,813.16 1.02 191,155.38 578,600.63 1.05 285,055.75
5年以上 18,283,433.80 36.07 17,375,548.21 16,748,876.25 30.33 15,904,738.51
合 计 50,685,898.20 100.00 20,970,893.44 55,226,695.11 100.00 20,785,064.07
（3）期末坏账准备的计提情况
① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
上海闵行联合发展有限公司 6,375,347.50 6,375,347.50 100% 无法收回
上海华东大业有限公司 1,641,271.04 1,641,271.04 100% 无法收回
浙江溢华电子有限公司 1,064,975.00 1,064,975.00 100% 无法收回
出口退税款 695,327.71 可收回
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 619,424.32 619,424.32 100% 无法收回
上海市黄浦区税务局 500,000.00 500,000.00 100% 无法收回
上海柳林经营发展公司 500,000.00 500,000.00 100% 无法收回
申银万国证券嘉定营业部 430,000.00 430,000.00 100% 无法收回
上海中洲信息技术 有限公司 415,000.00 415,000.00 100% 无法收回
第二中级人民法院 404,993.75 404,993.75 100% 无法收回
中国电子工业公司上海分公司 330,000.00 330,000.00 100% 无法收回
杨亚惠 309,224.00 309,224.00 100% 无法收回
上海东联电脑 有限公司 300,000.00 300,000.00 100% 无法收回
ECHP 233,875.50 233,875.50 100% 无法收回
惠隆服饰有限公司 200,000.00 200,000.00 100% 可收回
上海伟能工贸公司 199,168.00 199,168.00 100% 备用金
林莉 129,282.10 备用金、可收回
安力901房租押金 42,345.56 押金、可收回
吴胜芳 22,000.00 1,100.00 5%
香港电灯有限公司 6,277.68 押金、可收回
黄伟 2,880.00 备用金、可收回
其他63家公司 4,825,691.35 4,825,691.35 100% 无法收回
合计 19,247,083.51 18,350,070.46
② 其他不重大的其他应收款
期 末 数 期 初 数
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
3个月以内 11,522,607.88 36.65% - 14,360,089.00 48.86 -
3个月-1年 10,323,067.59 32.84% 307,128.85 6,437,886.71 21.90 76,770.83
1至2年 4,122,015.02 13.11% 205,647.54 2,672,570.65 9.09 133,628.53
2至3年 1,048,531.80 3.34% 157,279.77 1,281,749.27 4.36 192,262.39
3至4年 1,705,943.44 5.43% 426,485.86 1,483,311.91 5.05 156,192.18
4至5年 426,293.51 1.36% 149,202.73 1,609,050.70 5.47 432,603.21
5年以上 2,290,355.45 7.29% 1,375,078.23 1,547,170.96 5.26 928,302.58
合 计 31,438,814.69 100.00 2,620,822.98 29,391,829.20 100.00% 1,919,759.72
（4）其他应收款年末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 年限 额的比例（%）
关系
中国惠普有限公司 客户 2,313,284.00 3个月-3年 4.56
盐田三期国际集装箱码头有限公司 客户 1,071,454.40 1年以内 2.11
上海闵行联合发展有限公司 客户 6,375,347.50 5年以上 12.58
中国太平洋保险（集团）股份有限公司 客户 3,137,403.41 3个月~1年 6.19
上海华东大业公司 客户 1,641,271.04 5年以上 3.24
合 计 14,538,760.35 28.68
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例（%）
上海华腾软件系统有限公司 关联方 2,500.00 0.00
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 关联方 619,424.32 1.22
安徽华东电脑信息系统有限公司 关联方 71,806.37 0.14
贵阳华东电脑科技有限公司 关联方 139.00 0.00
沈阳华东电脑信息系统有限公司 关联方 150,570.77 0.30
浙江溢华电子有限公司 关联方 1,064,975.00 2.10
济南华东电脑科技有限公司 关联方 2,464.00 0.00
合 计 1,911,879.46 3.76
（7）本期无实际核销的其他应收款。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 45,400,481.39 93.30 54,097,023.66 96.81
1至2年 2,667,529.88 5.48 762,703.72 1.36
2至3年 118,357.86 0.24 1,021,984.61 1.83
3年以上 475,554.16 0.98
合 计 48,661,923.29 100.00 55,881,711.99 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
上海惠普有限公司 客户 9,598,482.71 一年以内 货物未收到
上海哈平投资有限公司 客户 6,500,000.00 一年以内 货物未收到
上海谊坤信息系统工程有限 客户 2,815,500.00 一年以内 预付分包工程款
上海宸源通信电子工程有限 客户 1,278,000.00 一年以内 货物未收到
上海元路信息系统科技有限公司 客户 1,317,500.00 一年以内 货物未收到
合 计 21,509,482.71
（3）账龄超过一年的大额预付账款
单位名称 金额 未结算原因
济南华东电脑科技有限公司 1,102,139.10 业务进程中
上海元路信息系统科技有限公司 310,000.00 业务进程中
上海沪鸣实业公司 150,000.00 业务进程中
上海华烨系统集成有限公司 120,692.00 业务进程中
上海浦朝建筑安装工程有限 144,000.00 业务进程中
上海惠普有限公司 99,188.35 尚未到结算期
AVAYA 55,368.61 尚未到结算期
中国惠普有限公司 38,092.19 尚未到结算期
合 计 2,019,480.25
（4）期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（5）期末预付余额中欠关联方款项为2,688,771.10元，占期末预付账款总金额的5.53%。详见附注（八）6。
6、存货
（1）存货分类
项 目 期末数
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 56,804,296.54 14,307,964.69 42,496,331.85
产成品
库存商品 94,046,297.90 2,010,619.94 92,035,677.96
周转材料 553,140.69 553,140.69
消耗性生物资产
在产品 186,451.41 186,451.41
低值易耗品
劳务成本
发出商品 16,316,709.07 16,316,709.07
包装物
合 计 167,906,895.61 16,318,584.63 151,588,310.98
（续）
项 目 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 57,840,380.64 25,148,495.47 32,691,885.17
产成品
库存商品 31,836,913.05 1,965,861.11 29,871,051.94
周转材料 617,121.16 617,121.16
消耗性生物资产
在产品 33,786,684.98 33,786,684.98
自制半成品 1,166,566.16 1,166,566.16
低值易耗品
劳务成本 2,284,236.41 2,284,236.41
发出商品 19,950,862.69 19,950,862.69
包装物 70,460.30 70,460.30
合 计 147,553,225.39 27,114,356.58 120,438,868.81
（2）存货跌价准备
项 目 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回数 转销数
原材料 25,148,495.47 10,840,530.78 14,294,475.21
产成品
库存商品 1,965,861.11 76,003.46 31,244.63 2,010,619.94
周转材料
消耗性生物资产
低值易耗品
合 计 27,114,356.58 76,003.46 10,871,775.41 16,318,584.63
（3）期末余额中无用于担保的存货，无所有权受到限制的存货。
7、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 期末数 期初数
待摊费用 预付房租 11,000.00
合 计 11,000.00
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 20,395,676.94 4,924,538.86 15,471,138.08
其他股权投资 30,979,233.62 30,979,233.62
减：长期股权投资减值准备 15,630,325.59 15,630,325.59
合 计 35,744,584.97 4,924,538.86 30,820,046.11
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数
上海华腾软件系统有限公司 成本法 5,179,454.95 5,179,454.95 5,179,454.95
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 成本法 12,197,825.59 12,197,825.59 12,197,825.59
上海华讯网络系统股份有限公司 成本法 9,005,453.08 9,005,453.08 9,005,453.08
浙江溢华电子有限公司 成本法 2,652,500.00 2,652,500.00 2,652,500.00
北京络神万兴信息技术有限公司 权益法 2,000,000.00 1,831,907.45 -131,850.09 1,700,057.36
上海启明软件股份有限公司 权益法 9,639,750.00 18,563,769.49 -4,792,688.77 13,771,080.72
成都华东电脑系统集成有限公司 成本法 540,000.00 540,000.00 540,000.00
安徽华东电脑信息系统有限公司 成本法 520,000.00 520,000.00 520,000.00
贵阳华东电脑科技有限公司 成本法 260,000.00 260,000.00 260,000.00
沈阳华东电脑信息系统有限公司 成本法 364,000.00 364,000.00 364,000.00
济南华东电脑科技有限公司 成本法 260,000.00 260,000.00 260,000.00
合 计 51,374,910.56 -4,924,538.86 46,450,371.70
（续）
在被投资 在被投资单
在被投资 单位享有 位持股比例 本期计
被投资单位 单位持股 表决权比 与表决权比 减值准备 提减值 本期现金红利
比例（%） 例（%） 例不一致的 准备
说明
上海华腾软件系统有限公司 8.78 8.78
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 17.5 17.5 12,197,825.59
上海华讯网络系统股份有限公司 9 9
浙江溢华电子有限公司 18 18 2,652,500.00
北京络神万兴信息技术有限公司 20 20
上海启明软件股份有限公司 24.59 24.59 5,071,000.00
成都华东电脑系统集成有限公司 45 45
安徽华东电脑信息系统有限公司 52 52 416,000.00
贵阳华东电脑科技有限公司 8.70 8.70
沈阳华东电脑信息系统有限公司 51 51 364,000.00
济南华东电脑科技有限公司 12 12
合 计 15,630,325.59 5,071,000.00
9、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
采用成本模式进行后续计量的投
资性房地产 1,107,028.27 14,353.02 1,092,675.25
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产
减:投资性房地产减值准备
合 计 1,107,028.27 14,353.02 1,092,675.25
（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值合计 1,495,101.55 1,495,101.55
房屋、建筑物 1,495,101.55 1,495,101.55
土地使用权
二、累计折旧和摊销合计 388,073.28 14,353.02 402,426.30
房屋、建筑物 388,073.28 14,353.02 402,426.30
土地使用权
三、减值准备合计
房屋、建筑物
土地使用权
四、账面价值合计 1,107,028.27 1,092,675.25
房屋、建筑物 1,107,028.27 1,092,675.25
土地使用权
注：本期折旧和摊销额14,353.02元。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 36,039,942.91 2,215,086.76 533,246.65 37,721,783.02
其中：房屋及建筑物 215,321.00 215,321.00
机器设备 1,834,938.88 18,717.95 1,853,656.83
电子设备 26,197,831.38 1,904,258.65 533,246.65 27,568,843.38
运输工具 7,744,125.14 292,110.16 8,036,235.30
办公设备 47,726.51 47,726.51
其他设备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
二、累计折旧合计 17,906,845.99 2,782,066.29 293,332.94 20,395,579.34
其中：房屋及建筑物 176,993.66 4,885.20 181,878.86
机器设备 515,384.10 256,730.34 772,114.44
电子设备 12,666,243.59 2,032,525.17 293,332.94 14,405,435.82
运输工具 4,538,023.20 482,128.27 5,020,151.47
办公设备 10,201.44 5,797.31 15,998.75
其他设备
三、账面净值合计 18,133,096.92 17,326,203.68
其中：房屋及建筑物 38,327.34 33,442.14
机器设备 1,319,554.78 1,081,542.39
电子设备 13,531,587.79 13,163,407.56
运输工具 3,206,101.94 3,016,083.83
办公设备 37,525.07 31,727.76
其他设备
四、减值准备合计 549,004.91 11,234.27 537,770.64
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备 493,735.92 11,234.27 482,501.65
运输工具 55,268.99 55,268.99
办公设备
其他设备
五、账面价值合计 17,584,092.01 16,788,433.04
其中：房屋及建筑物 38,327.34 33,442.14
机器设备 1,319,554.78 1,081,542.39
电子设备 13,037,851.87 12,680,905.91
运输工具 3,150,832.95 2,960,814.84
办公设备 37,525.07 31,727.76
其他设备
注：（1）本期无在建工程转入形成的固定资产，年期无抵押或担保的固定资产。
（2）本期折旧额为2,782,066.29元。
11、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,778,467.90 1,778,467.90
软件 1,778,467.90 1,778,467.90
二、累计摊销合计 1,511,673.45 33,624.48
软件 1,511,673.45 33,624.48
三、账面净值合计 266,794.45 233,169.97
软件 266,794.45 233,169.97
四、减值准备合计
软件
五、账面价值合计 266,794.45 233,169.97
软件 266,794.45 233,169.97
注：本期摊销金额为33,624.48元。
12、长期待摊费用
其他减少
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 的原因
软件维护费 273,800.00 44,400.00 229,400.00
合 计 273,800.00 44,400.00 229,400.00
13、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 7,349,314.06 9,762,547.42
因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产合计 7,349,314.06 9,762,547.42
（2）暂时性差异明细情况
期末数 期初数
坏账准备 9,488,745.49 9,381,108.87
固定资产减值准备 537,770.64 549,004.91
存货跌价准备 16,318,584.63 27,114,356.58
长期股权投资减值准备 3,432,500.00 3,432,500.00
可抵扣亏损 607,433.76 621,518.10
合 计 30,385,034.52 41,098,488.46
14、资产减值准备明细
项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数
转回数 转销数
一、坏账准备 45,748,081.28 1,551,953.16 467,328.50 45.30 46,832,660.64
二、存货跌价准备 27,114,356.58 72,349.46 10,868,121.41 16,318,584.63
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 15,630,325.59 15,630,325.59
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 549,004.91 11,234.27 537,770.64
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 89,041,768.36 1,624,302.62 467,328.50 10,879,400.98 79,319,341.50
15、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末数 期初数
质押借款 13,297,205.50 20,676,399.77
抵押借款
保证借款 55,000,000.00 30,000,000.00
信用借款
合 计 68,297,205.50 50,676,399.77
（2）本公司的母公司于2010年3月与中国工商银行上海漕河泾开发区支行签订国内保理业务合同（编号：16106000028），以母公司应收账款15,685,600.00元债权及相关权利转让给中国工商银行上海漕河泾开发区支行（有追索权）进行保理融资1000万元，保理融资到期日2010年8月2日，年利率4.2%，付息方式为一次性结息。
（3）本公司的子公司华普信息技术有限公司于2010年6月与中国工商银行上海漕河泾开发区支行签订国内保理业务合同（编号：16106006011），以本公司应收账款35,851,241.91元债权及相关权利转让给中国工商银行上海漕河泾开发区支行（有追索权）进行保理融资3000万元，其中1500万元保理融资到期日为2010年9月2日，1500万元保理融资到期日为2010年12月2日。年利率3.7201%，付息方式为一次性结息。
16、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,200,289.00
商业承兑汇票
合 计 2,200,289.00
注：期末应付票据比期初减少2,200,289.00元，减少比例为100.00%，主要原因为银行承兑汇票承兑。
17、应付账款
（1）账龄分析
项 目 期末数 期初数
1年以内 220,951,744.40 220,188,098.01
1-2年 6,490,638.18 10,899,755.45
2-3年 3,041,606.88 1,926,198.01
3年以上 3,815,631.68 4,171,089.86
合 计 234,299,621.14 237,185,141.33
（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
项 目 期末数 期初数
华东计算技术研究所 600,000.00 600,000.00
合 计 600,000.00 600,000.00
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否
北京恒远至达科技发展有限公司 1,176,809.50 未到结算期 否
北京通恒博安信息技术有限公司 140,935.00 未到结算期 否
上海图度数码科技有限公司 124,473.00 未到结算期 否
北京展创时代科技有限公司 80,550.00 未到结算期 否
中国惠普有限公司 67,334.26 未到结算期 否
WEY 385,979.43 未到结算期 否
NOBLE 140,078.73 未到结算期 否
EMC COMPUTER 73,167.19 未到结算期 否
房山实业有限公司 60,995.87 未到结算期 否
郑州创元计算机网络工程有限公司 1,281,606.45 未到结算期 否
上海科原工程技术有限公司 232,751.50 未到结算期 否
博耳（无锡）电力成套有限公司 160,700.00 未到结算期 否
广东威创视讯科技股份有限公司 129,500.00 未到结算期 否
浙江浙大图灵软件技术有限公司 79,245.00 未到结算期 否
上海欣沁机电工程有限公司 59,200.00 未到结算期 否
合 计 4,193,325.93
（3）年末应付账款余额中欠关联方款项为3,429,306.27元，占年末应付账款总金额的1.46%。详见附注（八）6。
18、预收款项
（1）账龄分析
项 目 期末数 期初数
1年以内 71,873,600.52 110,303,442.71
1-2年 9,708,025.02 2,145,334.44
2-3年 826,470.59 36,322.51
3年以上 193,971.25 27,210.00
合 计 82,602,067.38 112,512,309.66
（2）本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
项 目 期末数 期初数
华东计算技术研究所 130,777.38 195,211.13
合 计 130,777.38 195,211.13
（3）账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
上海惠普有限公司 655,825.34 尚未结算
张雪梅 489,056.00 尚未结算
盐田国际集装箱码头有限公司 266,430.00 尚未结算
中国惠普有限公司 235,915.83 尚未结算
上海威士顿信息技术有限公司 235,000.00 尚未结算
中电电气集团有限公司 765,000.00 尚未结算
SCANCOM 88,585.52 尚未结算
YU KING 79,551.25 尚未结算
利集国贸有限公司 78,287.98 尚未结算
上海元一商务酒店管理有限公司 991,561.59 尚未结算
山东省防汛抗旱指挥系统工程项目建设办公室 218,730.00 尚未结算
合 计 4,103,943.51
（4）期末预收账款余额中欠关联方款项为4,438,486.71元，占期末预收账款总金额的5.37%。详见附注（八）6。
（5）预收账款期末余额比期初余额减少29,910,242.28元，增加比例为26.58％，增加原因主要为工程项目工程款进行结算。
19、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、
津贴和补贴 18,827,591.30 59,761,320.95 62,479,796.27 16,109,115.98
二、职工福利费 136,212.11 136,212.11
三、社会保险费 2,346,654.94 12,499,394.55 13,039,065.67 1,806,983.82
养老保险 1,374,025.75 8,377,340.66 8,702,994.03 1,048,372.38
医疗保险 765,381.88 3,223,022.32 3,440,887.50 547,516.70
工伤保险 36,853.90 137,567.08 143,787.26 30,633.72
失业保险 111,230.87 609,753.32 599,039.86 121,944.33
生育保险 59,162.54 151,711.17 152,357.02 58,516.69
四、住房公积金 65,403.34 4,570,612.32 4,370,585.64 265,430.02
五、辞退福利 45,422.52 45,422.52
六、工会经费 2,425,415.19 557,614.18 236,624.86 2,746,404.51
七、职工教育经费 774,145.96 267,530.60 96,984.23 944,692.33
八、其他 2,715.90 17,777.70 17,283.60 3,210.00
合 计 24,441,926.63 77,855,884.93 80,421,974.90 21,875,836.66
注：工会经费和职工教育经费金额为3,691,096.84元，因解除劳动关系给予补偿的金额为45,422.52元。
20、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 172,420.16 6,959,644.18
营业税 1,673,733.91 3,303,458.53
城建税 152,124.51 326,365.52
企业所得税 -920,049.35 1,569,425.58
个人所得税 354,394.52 1,175,736.73
土地使用税
印花税
房产税
车船使用税
教育费附加 103,163.00 275,631.54
河道管理费 32,218.97 92,097.45
水利基金 81.27
提防费 38.29
其他 9,089.02
合 计 1,577,094.74 13,702,479.09
21、应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过1年未支付的原因
中国信达信托投资公司 81,000.00 81,000.00 尚未领取现金股利
上海华泰电子技术发展有限公司 18,500.00 18,500.00 尚未领取现金股利
上海联星电子科技公司 6,000.00 6,000.00 尚未领取现金股利
南市乔家栅食品厂 4,784.00 4,784.00 尚未领取现金股利
慈溪华兴五金电料店 3,240.00 3,240.00 尚未领取现金股利
上海锦泰制衣有限公司 4,320.00 4,320.00 尚未领取现金股利
上海东联电脑有限公司 61,000.00 61,000.00 尚未领取现金股利
合计 178,844.00 178,844.00
22、其他应付款
（1）账龄分析
项 目 期末数 期初数
1年以内 8,347,095.12 14,357,857.46
1-2年 7,873,063.82 1,786,365.29
2-3年 1,647,246.75 624,849.02
3年以上 6,586,372.23 6,407,199.12
合 计 24,453,777.92 23,176,270.89
（2）其他应付款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
朔州市新科海电脑有限责任公司 80,000.00 质保金 否
邢台市鸿诚四通计算机有限公司 80,000.00 质保金 否
沧州市吉星电子科技有限公司 60,000.00 质保金 否
长治市太泰科教贸易公司 60,000.00 质保金 否
承德市扬天电子有限公司 60,000.00 质保金 否
上海市科学技术委员会 1,063,723.96 科研经费 否
兴铁新型建材(上海)有限公司 20,000.00 尚在质保期内 否
上海新华宏电气设备有限公司 3,000.00 尚在质保期内 否
美国查沃斯产品有限公司上海代表处 3,000.00 尚在质保期内 否
上海沪彩线缆销售有限公司 20,000.00 尚在质保期内 否
合 计 1,449,723.96
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末数 性质或内容
职工住房基金 1,905,752.01 职工住房基金
安捷伦科技有限公司 891,385.07 往来款
杭州创业软件按股份有限公司 405,815.00 往来款
杭州创业计算机工程有限公司 181,092.60 往来款
朔州市新科海电脑有限责任公司 80,000.00 质保金
上海张江集电产业区 106,332.78 应付房租费
上海市北高新（集团）有限公司 860,000.00 代收代付款
上海谊坤信息系统工程有限公司 640,000.00 押金及保证金
宁波世纪瑞恒信息科技有限公司 500,000.00 押金及保证金
上海华宇电子工程有限公司 300,800.00 押金及保证金
安徽讯飞智元信息科技有限公司 100,000.00 押金及保证金
呼和浩特市誉华世纪网络有限责任公司 34,540.00 金牌服务证押金
呼和浩特市联心计算机技术服务有限公司 30,000.00 业务保证金
保定市思维普惠电脑有限公司 30,000.00 业务保证金
河北爱信诺电子科技有限公司 30,000.00 业务保证金
上海市科学技术委员会 1,703,723.96 政府补贴
上海爱谱华顿电子工业有限公司 200,000.00 代收投标保证金
安徽中天信息技术有限公司 180,000.00 代收投标保证金
合 计 8,179,441.42
（5）期末其他应付款余额中欠关联方款项为103,760.00元，占期末其他应付款总金额的0.42%。
详见附注（八）6。
23、股本 单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行 送 公积金转 其他 小计 数量 比例（%）
新股 股 股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 171,031,500 100.00 171,031,500 100.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 171,031,500 100.00 171,031,500 100.00
三、股份总数 171,031,500 100.00 171,031,500 100.00
24、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价
其他资本公积 13,318,410.71 9,513,821.73 22,832,232.44
合 计 13,318,410.71 9,513,821.73 22,832,232.44
注：本期资本公积增加主要原因为本期购买子公司华普信息技术有限公司少数股东33.30%的股权所致。
25、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 9,890,675.09 9,890,675.09
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合 计 9,890,675.09 9,890,675.09
26、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 56,190,248.59
调整年初未分配利润合计数(调整+,调减-)
调整后年初未分配利润 56,190,248.59
加:本期归属于母公司所有者的净利润 -9,813,916.70
盈余公积弥补亏损
其他转入
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 3,420,630.00 每10股派0.2元
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 42,955,701.89
注：本公司2010年3月27日召开2009年度股东大会审议通过了本公司2009年度利润分配方案,以本公司2009年12月31日总股本（171031500股）为基数，按每10股分配现金股利0.20元（含税）进行分配，共计分配利润3,420,630.00元。
27、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 692,786,540.96 422,557,968.49
其他业务收入 109,750.00 518,614.15
营业收入合计 692,896,290.96 423,076,582.64
主营业务成本 622,032,995.04 366,768,713.63
其他业务成本 62,884.90 77,251.66
营业成本合计 622,095,879.94 366,845,965.29
注：本期发生金额较上期增加269,819,708.32元，增加比例为69.58%；由于企业工程完工进行结算、货物销售增加造成。
（2）主营业务（分行业）
行业名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 416,310,859.79 378,398,418.14 162,632,442.23 146,893,139.13
贸易 13,828,590.18 13,829,076.46 24,610,209.24 23,071,246.59
智能建筑工 175,835,393.56 159,946,368.23 153,947,195.92 132,705,626.63
服务业 87,482,893.11 70,530,327.89 81,368,121.10 64,098,701.28
小 计 693,457,736.64 622,704,190.72 422,557,968.49 366,768,713.63
减：内部抵销数 671,195.68 671,195.68
合 计 692,786,540.96 622,032,995.04 422,557,968.49 366,768,713.63
（3）主营业务（分产品）
产品名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
集成设备的销售 409,336,469.680 376,141,588.870 187,242,651.47 169,964,385.72
工程项目、服务及 284,121,266.96 246,562,601.85 235,315,317.02 196,804,327.91
软件收入
小 计 693,457,736.64 622,704,190.72 422,557,968.49 366,768,713.63
减：内部抵销数 671,195.68 671,195.68
合 计 692,786,540.96 622,032,995.04 422,557,968.49 366,768,713.63
（4）主营业务（分地区）
地区名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 645,227,343.00 580,721,468.80 409,144,720.24 353,418,149.79
外销 48,230,393.64 41,982,721.92 13,413,248.25 13,350,563.84
小 计 693,457,736.64 622,704,190.72 422,557,968.49 366,768,713.63
减：内部抵销 671,195.68 671,195.68
合 计 692,786,540.96 622,032,995.04 422,557,968.49 366,768,713.63
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例（%）
中国惠普有限公司 37,844,885.75 5.46
广州汇智通信技术有限公司 69,717,777.78 10.06
上海闵行区建设和交通委员会 27,200,000.00 3.93
上海市第一建筑有限公司 18,681,049.00 2.70
中国人民银行清算总中心 10,364,600.00 1.50
合 计 163,808,312.53 23.65
28、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计提标准
营业税 9,157,749.68 6,704,790.17 5%、3%
城建税 335,385.93 256,389.43 7%
教育费附加 398,391.91 184,610.38 3%
河道管理费 242,658.63 40,284.84 0.5%
其他 36,266.56
合 计
29、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 146,461.13 478,494.26
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,861,798.68
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 146,461.13 -1,383,304.42
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京络神万兴信息技术有限公司 -131,850.09 -126,811.82 被投资公司利润变动
上海启明软件股份有限公司 278,311.22 605,306.08 被投资公司利润变动
合 计 146,461.13 478,494.26
30、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,087,164.91 27,421.02
存货跌价损失 72,349.46 98,380.37
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 1,159,514.37 125,801.39
31、营业外收入
（1）营业外收入明细
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 639.00 316,262.91
其中:固定资产处置利得 639.00 316,262.91
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
合同违约金 62,384.74
政府补助 5,517,415.00 2,691,124.35
其他 660,841.06 8,602.56
合 计 6,178,895.06 3,078,374.56
（2）政府补助明细
项 目 本期发生额 上期发生额 说 明
重点企业产业扶持资金 4,115,000.00 1,525,000.00 黄浦区现代服务业发展办公
税费返还 1,355,915.00 1,166,124.35 崇明县竖新镇人民政府
2009年度中小企业国际市场 26,000.00 "上海市浦东新区中小企业
海岛扶持金 20,500.00 上海市人民政府
合 计 5,517,415.00 2,691,124.35
32、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 83,080.94 49,222.40
其中:固定资产处置损失 83,080.94 49,222.40
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出
罚款支出 6,962.87 10,841.60
赔偿支出 220,092.25 5,162.13
其他 95,886.38
合 计 406,022.44 65,226.13
33、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,579,589.42 -1,998,203.43
递延所得税调整 21,641.73
合 计 1,601,231.15 -1,998,203.43
34、基本每股收益和稀释每股收益
报告期利润 本期数 上期数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.06 -0.06 -0.06 -0.06
扣除非经常性损益后归属于公司 -0.09 -0.09 -0.07 -0.07
普通股股东的净利润
35、其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
1．可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
3．现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
4．外币财务报表折算差额 -14,686.75 -8,393.09
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 -14,686.75 -8,393.09
5．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 -14,686.75 -8,393.09
36、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
利息收入 1,447,232.59
收回代垫款 7,674,964.76
罚款收入 81,240.09
其他收入 192,673.31
收到归还的差旅备用金 118,124.48
收到退回的诉讼保证金 124,371.64
政府补助 5,745,163.00
合 计 15,383,769.87
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
资料费 16,896.20
咨询服务费 359,611.15
招待费 761,876.04
运输费 450,748.74
邮电通讯费 411,958.94
养车费 258,865.47
物业管理费 695,370.18
往来款 18,460,260.38
诉讼费 50,000.00
税金 150.00
水电费 28,550.56
手续费 180,641.75
市外交通费 1,477,469.76
审计费 101,100.00
上证费 5,000.00
汽车费用 3,488.89
其他 1,484,066.62
聘用费 9,445.00
培训费 50,766.40
律师费 50,000.00
利息支出 545,963.00
快递费 18,587.52
交际应酬费 2,011,597.95
会议费 1,709,217.03
核数师报酬 9,198.55
房租费用 3,341,988.22
董事会费 38,849.20
电话费 138,166.85
差旅费 3,226,943.08
备用金 207,265.57
保证金 663,451.96
保险费 60,648.60
办公费 1,324,633.40
合 计 38,152,777.00
37、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,896,384.50 -10,144,757.41
加：资产减值准备 1,159,514.37 125,801.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,792,234.67 1,183,830.48
无形资产摊销 33,624.48 24,132.00
长期待摊费用摊销 44,400.00 44,400.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 83,080.94 -267,040.51
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 535.47 1,859.57
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,259,553.46 909,666.10
投资损失（收益以“－”号填列） -146,461.13 1,383,304.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,413,233.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -24,760,762.78 -26,593,941.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,893,813.63 15,867,756.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -55,100,499.69 -68,828,023.88
其他 734.61
经营活动产生的现金流量净额 -118,011,744.98 -86,292,278.77
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 153,503,901.22 180,860,737.62
减：现金的期初余额 280,126,077.54 236,860,332.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -126,622,176.32 -55,999,595.04
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 153,503,901.22 280,126,077.54
其中：库存现金 829,305.17 158,238.61
可随时用于支付的银行存款 123,058,205.40 218,289,280.72
可随时用于支付的其他货币资金 29,616,390.65 61,678,558.21
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 153,503,901.22 280,126,077.54
（八）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
华东计算技术研究所 母公司 事业单位法人 上海嘉定区嘉罗路1485号 游小明 研制各类计算
机系统
（续）
母公司对本 母公司对本 本企业最终
母公司名称 注册资本 企业的持股 企业的表决 控制方 组织机构代码
比例(%) 权比例(%)
无注册资本,开办
华东计算技术研究所 资金为人民币 44.62 44.62 中国电子科 42516001-8
4,483 万人民币 技集团公司
2、本公司的子公司 金额单位:人民币万元
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上海华东电脑股份有限公司 2010年半年度报告
2、本公司的合营和联营企业情况 金额单位:人民币万元
被投资单 企业类型 注册地 法定代 业务性质 注册资 本企业持股 本企业在被投资单
位名称 表人 本 比例（%） 位表决权比例（%）
上海启明 有限责 上海市徐汇区
软件股份 任公司 桂平路471 号9 王德铭 软件开发 3,750 24.59 24.59
有限公司 号楼
北京络神 行情和资讯信息服务系统、交易
万兴信息 有限责 海淀区花园路2 服务系统（无交易服务系统）和客
技术有限 任公司 号3号楼1层北 金光 户端系统等网上证券交易系统，目 1,000 20.00 20.00
公司 侧 前主要业务为网站建设及拓展卫
星通讯系统服务。
（续）
被投资单 期末资产总额 期末负债总额 本期净资产总 本期营业收入 本期净利润 关联 组织机构代
位名称 额 总额 关系 码
上海启明 参股
软件股份 71,485,474.74 17,317,735.02 54,184,504.10 48,082,116.94 343,279.74 联营 60720660-3
有限公司 企业
北京络神 参股
万兴信息 联营
技术有限 10,037,217.88 1,647,825.68 8,389,392.20 358,500.00 -659,250.46 企业 60037327-3
公司
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
上海华东电脑建筑装潢工程有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 13364571-8
上海华讯网络技术服务有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 75856622-7
上海华东计算技术研究所实验工厂 与本公司受同一母公司控制的其他企业 13368034-5
上海铭声电子科技有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 63027065-4
上海中电东华高科技实业有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 13264961-0
上海华双信息技术发展有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 13454729-8
华东计算技术研究所工贸公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 13320569-1
上海华讯网络存储系统有限责任公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 74563189-4
成都华东电脑系统集成有限公司 控股子公司的参股公司 73483888-1
安徽华东电脑信息系统有限公司 控股子公司的参股公司 73732051-9
贵阳华东电脑科技有限公司 控股子公司的参股公司 73095707-4
沈阳华东电脑信息系统有限公司 控股子公司的参股公司
济南华东电脑科技有限公司 控股子公司的参股公司 74781845-X
浙江溢华电子有限公司 本公司的参股公司
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 控股股东的联营企业 60741222-0
上海亚环信息科技有限公司 本公司关键管理人员控制的其他企业 74266193-2
上海华讯网络系统股份有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 13451291-7
上海华腾软件系统有限公司 本公司的参股公司 60727868-2
宁波腾达之星信息技术有限公司 本公司孙子公司的股东
华东计算技术研究所工贸公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 13320569-1
上海岩升企业发展有限公司 子公司的参股股东 67627352-7
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联方 关联交 关联交易内容 关联交易定
易类型 价原则 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金额
额的比例（%） 的比例（%）
成都华东电脑系统集成 销售 金牌服务证 按市场价格 61,954.70 0.01
有限公司
华东计算技术研究所 销售 自营进出口 按市场价格 4,077,128.20 0.59
上海华讯网络存储系统 销售 代理进出口 按市场价格 227,555.22 0.03 81,464.22 0.02
有限责任公司
上海华讯网络存储系统 采购 按市场价格 75,000.00 0.01
有限责任公司
上海华讯网络系统股份 销售 代理进出口 按市场价格 1,189,309.61 0.17 698,737.65 0.17
有限公司
上海华东电脑股份有限公司 2010年半年度报告
上海华讯网络系统股份 采购 购买商品 按市场价格 699,846.15 0.11
有限公司
上海华腾软件系统有限 销售 代理进出口 按市场价格 16,000.00 0.00 0.00
公司
上海华东电脑建筑装潢 采购 购买商品 按市场价格 2,294,087.00 0.63
工程有限公司
（2）关联承包情况 单位金额：万元
出包方名称 承包起始日 承包收益 承包收益确定依据 承包收益对公司影响
上海华东电脑科技有限公司 2008-1-1 根据承包协议 影响较小
上海华东电脑科技有限公司 2006-9-30 根据承包协议 影响较小
上海华东电脑科技有限公司 2006-10-18 根据承包协议 影响较小
上海华东电脑科技有限公司 2001-10-30 影响较小
上海华东电脑科技有限公司 2007-4-1 影响较小
（3）关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
华东计算技术研究所 上海华东电脑股份有限公司 25,000,000.00 2009年7月 2010年7月 是
华东计算技术研究所 上海华东电脑股份有限公司 30,000,000.00 2010年3月 2011年3月 否
华东计算技术研究所 上海华东电脑股份有限公司 30,000,000.00 2008年6月 2012年6月 否
华东计算技术研究所 上海华东电脑股份有限公司 45,000,000.00 2009年9月 2010年9月 否
上海华东电脑股份有限公司 华东计算技术研究所 30,000,000.00 2010年6月 2011年6月 否
上海华东电脑股份有限公司 华东计算技术研究所 30,000,000.00 2009年7月 2010年7月 否
上海华东电脑股份有限公司 华普信息技术有限公司 30,000,000.00 2009年12月 2010年12月 否
上海华东电脑股份有限公司 华普信息技术有限公司 5,000,000.00 2010年1月 2011年1月 否
上海华东电脑股份有限公司 华普信息技术有限公司 10,000,000.00 2009年10月 2010年10月 否
上海华东电脑股份有限公司 华普信息技术有限公司 572,400.00 2010年5月 2011年12月 否
上海华东电脑股份有限公司 华普信息技术有限公司 220,500.00 2010年5月 2011年12月 否
上海华东电脑股份有限公司 华普信息技术有限公司 270,000.00 2010年6月 2010年8月 否
上海华东电脑股份有限公司 上海华东电脑存储网络系统有限公司 30,000,000.00 2009年7月 2010年6月 否
上海华东电脑股份有限公司 上海华东电脑存储网络系统有限公司 21,000,000.00 2009年12月 2010年12月 否
上海华东电脑股份有限公司 上海华东电脑系统工程有限公司 10,000,000.00 2009年6月 2010年6月 否
上海华东电脑股份有限公司 上海华东电脑系统工程有限公司 3,567,690.00 2010年6月 2010年9月 否
上海华东电脑股份有限公司 上海华东电脑系统工程有限公司 3,504,546.00 2010年6月 2010年8月 否
上海华东电脑股份有限公司 上海华创信息技术进出口有限公司 16,000,000.00 2009年9月 2010年9月 否
上海华东电脑股份有限公司 上海华创信息技术进出口有限公司 11,000,000.00 2009年7月 2010年6月 否
上海华东电脑存储网络系统 上海华创信息技术进出口有限公司 7,000,000.00 2009年12月 2010年11月 否
有限公司
6、关联方应收应付款项 单位金额：万元
项目名称 关联方 期末数 期初数
应收账款
华东计算技术研究所 154.61
上海华讯网络存储系统有限责任公司 31.80 9.57
上海华讯网络系统有限股份公司 166.03 126.51
上海华腾软件系统有限公司 41.76 0.11
成都华东电脑系统集成有限公司 5.75
安徽华东电脑信息系统有限公司 5.65 5.65
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 0.35 0.35
上海岩升企业发展有限公司 241.90
合 计 405.95 384.09
预付款项
贵阳华东电脑科技有限公司 174.93 183.83-
上海华东电脑建筑装潢工程有限公司 93.95
上海华讯网络系统股份有限公司 9.60
华东计算技术研究所工贸公司 0.24
济南华东电脑科技有限公司 284.16
合 计 268.88 477.83
上海华东电脑股份有限公司 2010年半年度报告
其他应收款
上海华腾软件系统有限公司 0.25 0.25
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 61.94 61.94
安徽华东电脑信息系统有限公司 7.18 14.77
贵阳华东电脑科技有限公司 0.01 0.01
沈阳华东电脑信息系统有限公司 15.06 15.06
浙江溢华电子有限公司 106.50 106.50
济南华东电脑科技有限公司 0.25 0.25
合 计 191.19 198.78
应付账款
贵阳华东电脑科技有限公司 76.24 16.61
华东计算技术研究所 60.00 60.00
华东计算技术研究所工贸公司 37.56 19.55
上海华东电脑建筑装潢工程有限公司 46.40 109.31
上海华讯网络系统有限公司 26.75
安徽华东电脑信息系统有限公司 87.67 214.25
上海华讯网络存储系统有限责任公司 8.32
上海中电东华高科技实业有限公司 0.82
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 0.29
宁波腾达之星信息技术有限公司 14.26
合 计 342.94 435.09
预收款项
华东计算技术研究所 13.08 19.52
上海华讯网络存储系统有限责任公司 2.93 51.02
上海华讯网络系统有限公司 420.00 555.67
上海华腾软件系统有限公司 37.67
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 7.84 7.84-
济南华东电脑科技有限公司 116.37
合 计 481.52 750.42
其他应付款
上海华腾软件系统有限公司 8.80 4.80
成都华东电脑系统集成有限公司 1.58 1.58
安徽华东电脑信息系统有限公司 7.60
宁波腾达之星信息技术有限公司 30.63
合 计 10.38 44.61
（九）股份支付
无
（十）或有事项
截至2010年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（十一）承诺事项
截至2010年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（十二）资产负债表日后事项
本公司于2010年4月26日召开第1次临时股东大会，审议通过《关于公司发行股份购买资产的议案》：本公司拟通过非公开发行人民币普通股（A股）的方式购买公司控股股东华东计算机研究所（下称：华东所）和宋世民、张为民、郭文奇、张宏、周彬、薛文庆、李仲和谢翰海等八名自然人持有的上海华讯网络系统股份有限公司（注册资本7,500.00万元，下称：华讯网络）合计91.00%的股权，本次股票发行以11.58元/股共发行15,567.44万股，重组完成后本公司将持有华讯网络100.00%股权。本次发行股份购买资产事项申请已获得中国证监会受理，目前中国证监会仍在审核之中。本次重大资产重组事项尚存在不确定性。
（十三）其他重要事项说明
截至2010年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
（十四）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
上海华东电脑股份有限公司 2010年半年度报告
（1）应收账款按种类列示
期 末 数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大单独计提坏账准备的
应收账款
单项金额非重大单独计提坏账准备
的应收账款 10,206,604.16 21.04 10,206,604.16 83.20
其他划分为类似信用风险特征组合
其他不重大应收账款 38,296,598.68 78.96 2,061,405.45 16.80
合 计 48,503,202.84 100.00 12,268,009.61 100.00
（续）
期 初 数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大单独计提坏账准备的
应收账款
单项金额非重大单独计提坏账准备
的应收账款 10,206,604.16 19.42 10,206,604.16 86.36
其他划分为类似信用风险特征组合
后该组合应收账款
其他不重大应收账款 42,355,411.33 80.58 1,611,601.13 13.64
合 计 52,562,015.49 100.00 11,818,205.29 100.00
（2）期末坏账准备的计提情况
① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
北京程远公司 996,016.00 996,016.00 100% 无法收回
北京东盛联谊联谊科技发展有限公司 826,353.83 826,353.83 100% 无法收回
苏州市佰平科技有限公司 500,000.00 500,000.00 100% 无法收回
上海威斯顿系统公司 494,904.00 494,904.00 100% 无法收回
上海市公安局 450,000.00 450,000.00 100% 无法收回
青岛怡和公司 410,368.44 410,368.44 100% 无法收回
亿阳信通股份有限公司 370,850.00 370,850.00 100% 无法收回
上海网洪电子科技发展有限公司 363,750.00 363,750.00 100% 无法收回
江西通力科技公司 338,560.00 338,560.00 100% 无法收回
上海永晶实业有限公司 296,550.00 296,550.00 100% 无法收回
苏州和信计算机系统工程公司 258,200.00 258,200.00 100% 无法收回
健青实业有限公司 228,100.00 228,100.00 100% 无法收回
徐州颐康电子设备有限公司 225,000.00 225,000.00 100% 无法收回
徐州市大鹏制胶有限责任公司 210,000.00 210,000.00 100% 无法收回
上海前锐汽车工程技术有限公司 200,000.00 200,000.00 100% 无法收回
上海卓格计算机信息系统有限公司 200,000.00 200,000.00 100% 无法收回
其他165家公司 3,837,951.89 3,837,951.89 100% 无法收回
合计 10,206,604.16 10,206,604.16
② 其他不重大的应收账款
期 末 数 期 初 数
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3个月以内 10,465,743.36 27.33 25,409,791.31 59.99
3个月-1年 18,867,996.65 49.27 566,039.90 8,194,600.78 19.35 245,838.02
1至2年 4,174,847.79 10.90 208,742.39 4,895,478.63 11.56 244,773.93
2至3年 2,334,785.42 6.10 350,217.81 1,472,714.82 3.48 220,907.22
3至4年 734,532.47 1.92 183,633.12 798,372.80 1.88 199,593.20
4至5年 1,113,774.26 2.91 389,820.99 998,831.99 2.36 349,591.20
5年以上 604,918.73 1.58 362,951.24 585,621.00 1.38 350,897.56
合 计 38,296,598.68 100.00 2,061,405.45 42,355,411.33 100.00 1,611,601.13
（3）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（4）应收账款金额前五名单位情况
上海华东电脑股份有限公司 2010年半年度报告
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额
的比例（%）
普华基础软件股份有限公司 客户 6,758,200.00 3个月-1年 13.93
太平人寿保险有限公司 客户 2,853,249.36 3个月以内 5.88
江苏鸿信系统集成有限公司 客户 2,034,397.50 3个月以内 4.19
云南华东电脑科技有限公司 客户 1,880,000.00 3个月以内 3.88
上海诚奇科技发展有限公司 客户 1,812,746.70 2-3年 3.74
合 计 15,338,593.56 31.62
（5）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%）
华普信息技术有限公司 全资子公司 23,538.46 0.05
合 计 23,538.46 0.05
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期 末 数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大单独计提坏账准备的其他应收款 14,093,355.22 46.98 8,016,618.54 51.00
单项金额非重大单独计提坏账准备的其他应收款 7,200,459.98 24.00 7,200,459.98 45.80
其他划分为类似信用风险特征组合后该组合其他
应收款
其他不重大的其他应收款 8,707,009.36 29.02 502,840.79 3.20
合 计 30,000,824.55 100.00 15,719,919.30 100.00
（续）
期 初 数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大单独计提坏账准备的其他应收款 14,093,355.22 39.58 8,016,618.54 51.39
单项金额非重大单独计提坏账准备的其他应收
款 7,200,459.98 20.23 7,200,459.98 46.16
其他划分为类似信用风险特征组合后该组合其
他应收款
其他不重大的其他应收款 14,307,790.00 40.19 382,877.54 2.45
合 计 35,601,605.20 100.00 15,599,956.05 100.00
（2）期末坏账准备的计提情况
① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
上海闵行联合发展有限公司 6,375,347.50 6,375,347.50 100% 无法收回
上海华东电脑科技有限公司 6,076,736.68 关联方
上海华东大业公司 1,641,271.04 1,641,271.04 100% 无法收回
浙江溢华电子有限公司 1,064,975.00 1,064,975.00 100% 无法收回
上海华东电脑利集国际贸易有
限公司 619,424.32 619,424.32 100% 无法收回
黄浦区税务局 500,000.00 500,000.00 100% 无法收回
上海柳林经营发展公司 500,000.00 500,000.00 100% 无法收回
申银万国证券嘉定营业部 430,000.00 430,000.00 100% 无法收回
上海中洲信息技术公司 415,000.00 415,000.00 100% 无法收回
第二中级人民法院 404,993.75 404,993.75 100% 无法收回
中国电子工业公司上海分公司 330,000.00 330,000.00 100% 无法收回
上海东联电脑公司 300,000.00 300,000.00 100% 无法收回
ECHP 233,875.50 233,875.50 100% 无法收回
上海伟能工贸公司 199,168.00 199,168.00 100% 无法收回
上海人民广播电台 179,300.00 179,300.00 100% 无法收回
杨嘉 160,000.00 160,000.00 100% 无法收回
其他45家公司 1,863,723.41 1,863,723.41 100% 无法收回
合计 21,293,815.20 15,217,078.52
上海华东电脑股份有限公司 2010年半年度报告
② 其他不重大的其他应收款
期 末 数 期 初 数
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3个月以内 1,635,221.02 18.78 10,594,397.66 74.05
3个月至1年 5,332,990.79 61.25 159,989.72 2,129,835.09 14.89 63,895.03
1至2年 1,016,542.00 11.67 50,827.10 903,717.70 6.32 45,185.88
2至3年 222,768.00 2.56 33,415.20 210,352.00 1.47 31,552.80
3至4年 82,067.76 0.94 20,516.94 82,067.76 0.57 20,516.94
4至5年 52,900.00 0.61 18,515.00 42,900.00 0.30 15,015.00
5年以上 364,519.79 4.19 219,576.83 344,519.79 2.40 206,711.88
合 计 8,707,009.36 100.00 502,840.79 14,307,790.00 100.00 382,877.54
（3）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关 占其他应收款总额的
系 金额 年限
比例（%）
上海闵行联合发展有限公司 客户 6,375,347.50 5年以上 21.25
中国太平洋保险（集团）股份有限公司 客户 3,137,403.41 3个月-1年 10.46
上海华东大业有限公司 客户 1,641,271.04 5年以上 5.47
浙江溢华电子有限公司 客户 1,064,975.00 5年以上 3.55
申银万国证券嘉定营业部 客户 430,000.00 3个月-1年 1.43
合 计 12,648,996.95 42.16
（5）其他应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例（%）
香港公司 全资子公司 2,534.22 0.01
上海华东电脑科技有限公司 控股子公司 6,076,736.68 20.26
上海华东电脑系统工程有限公司 控股子公司 2,496.70 0.01
上海华腾软件公司 参股公司 2,500.00 0.01
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 控股股东的联营企 619,424.32 2.06
合 计 6,703,691.92 22.35
3、长期股权投资
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数
上海华东电脑存储网络系统
有限公司 成本法 16,500,000.00 16,500,000.00 16,500,000.00
北京华誉维诚技术服务有限
公司 成本法 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00
上海华创信息技术进出口有
限公司 成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
上海华东电脑科技有限公司 成本法 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00
华东电脑（香港）有限公司 成本法 1,656,540.00 1,656,540.00 1,656,540.00
上海华普嘉盛信息技术有限
公司 成本法 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00
上海华东电脑系统工程有限
公司 成本法 13,750,000.00 13,750,000.00 13,750,000.00
华普信息技术有限公司 成本法 26,871,344.61 26,871,344.61 20,888,063.00 47,759,407.61
上海华腾软件公司 成本法 5,179,454.95 5,179,454.95 5,179,454.95
上海华东电脑利集国际贸易
有限公司 成本法 12,197,825.59 12,197,825.59 12,197,825.59
上海华讯网络系统股份有限
公司 成本法 9,005,453.08 9,005,453.08 9,005,453.08
浙江溢华电子有限公司 成本法 2,652,500.00 2,652,500.00 2,652,500.00
北京络神万兴信息技术有限
公司 权益法 2,000,000.00 1,831,907.45 -131,850.09 1,700,057.36
上海启明软件股份有限公司 权益法 9,219,750.00 17,598,002.03 -4,794,843.65 12,803,158.38
合 计 137,143,027.71 15,961,369.26 153,104,396.97
上海华东电脑股份有限公司 2010年半年度报告
（续）
在被投 在被投 在被投资单
资单位 资单位享 位持股比例与 本期计
被投资单位 减值准备 提减值 现金红利
持股比 有表决权 表决权比例不
例（%） 比例（%） 一致的说明 准备
上海华东电脑存储网络系统有限公司 55 55 7,700,000.00
北京华誉维诚技术服务有限公司 55 55
上海华创信息技术进出口有限公司 70 70 1,988,000.00
上海华东电脑科技有限公司 54 54
华东电脑（香港）有限公司 100 100
上海华普嘉盛信息技术有限公司 55 55 1,057,273.08
上海华东电脑系统工程有限公司 55 55 8,892,852.58
华普信息技术有限公司 100 100
上海华腾软件公司 8.78 8.78
上海华东电脑利集国际贸易有限公司 17.5 17.5 12,197,825.59
上海华讯网络系统股份有限公司 9 9
浙江溢华电子有限公司 18 18 2,652,500.00
北京络神万兴信息技术有限公司 20 20
上海启明软件股份有限公司 24.59 24.59
合 计 14,850,325.59 19,638,125.66
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 121,911,092.63 131,149,654.44
其他业务收入 58,500.00 527,550.00
营业收入合计 121,969,592.63 131,677,204.44
主营业务成本 116,954,717.75 127,622,173.34
其他业务成本 14,353.02 14,353.02
营业成本合计 116,969,070.77 127,636,526.36
（2）主营业务（分行业）
行业名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 36,773,727.81 34,202,291.60 13,056,125.36 12,721,230.88
贸易
智能建筑工 83,747,412.87 81,461,181.48 113,344,258.53 107,768,933.63
服务业 1,389,951.95 1,291,244.67 4,749,270.55 7,132,008.83
小 计 121,911,092.63 116,954,717.75 131,149,654.44 127,622,173.34
减：内部抵销数
合 计 121,911,092.63 116,954,717.75 131,149,654.44 127,622,173.34
（3）主营业务（分产品）
产品名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
集成设备的销售 36,773,727.81 34,202,291.60 13,056,125.36 12,721,230.88
工程项目、服务及 85,137,364.82 82,752,426.15 118,093,529.08 114,900,942.46
小 计 121,911,092.63 116,954,717.75 131,149,654.44 127,622,173.34
减：内部抵销数
合 计 121,911,092.63 116,954,717.75 131,149,654.44 127,622,173.34
（4）主营业务（分地区）
地区名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 121,911,092.63 116,954,717.75 131,149,654.44 127,622,173.34
外销
小 计 121,911,092.63 116,954,717.75 131,149,654.44 127,622,173.34
减：内部抵销数
合 计 121,911,092.63 116,954,717.75 131,149,654.440 127,622,173.34
上海华东电脑股份有限公司 2010年半年度报告
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例（%）
中国人民银行清算总中心 10,364,600.00 8.50
成都华东电脑系统集成有限公司 9,314,650.11 7.64
大亚湾核电运营管理有限责任公司 7,916,063.60 6.49
江苏鸿信系统集成有限公司 6,103,192.50 5.00
五洋建设集团股份有限公司 5,759,322.30 4.72
合 计 39,457,828.51 32.35
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 19,638,125.66 10,101,809.60
权益法核算的长期股权投资收益 -86,693.74 478,494.26
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,861,798.68
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 19,551,431.92 8,718,505.18
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动
的原因
上海华创信息技术进出口有限公司 1,988,000.00 本年分利金额变动
上海华东电脑存储网络系统有限公司 7,700,000.00 6,600,000.00 本年分利金额变动
上海华普嘉盛信息技术有限公司 1,057,273.08 663,009.60 本年分利金额变动
上海华东电脑系统工程有限公司 8,892,852.58 2,838,800.00 本年分利金额变动
合 计 19,638,125.66 10,101,809.60
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京络神万兴信息技术有限公司 -131,850.09 -126,811.82 被投资单位利润变动
上海启明软件股份有限公司 45,156.35 605,306.08 被投资单位利润变动
合 计 -86,693.74 478,494.26
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,483,172.85 3,251,335.61
加：资产减值准备 569,767.57 -1,182,862.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 788,602.65 409,516.67
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 44,400.00 44,400.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 573.47 -10,773.24
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 348,016.92 292,202.24
投资损失（收益以“－”号填列） -19,551,431.92 -8,718,505.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -85,465.14
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,820,150.15 15,831,831.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,896,646.29 -12,780,102.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -24,986,872.12 -23,051,388.10
其他
经营活动产生的现金流量净额 -37,312,739.58 -25,914,346.50
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
上海华东电脑股份有限公司 2010年半年度报告
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 43,676,571.96 57,135,829.42
减：现金的期初余额 73,268,469.34 72,364,776.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -29,591,897.38 -15,228,947.11
（十五） 补充资料
1、当期非经常性损益明细表（收益＋、损失－）
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -82,441.94
越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
额或定量享受的政府补助除外) 5,517,415.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 337,899.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 5,772,872.62
所得税影响额
少数股东权益影响额(税后)
合 计 5,772,872.62
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益（元/股）
报告期利润 报告期间
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
净利润 2010年1-6月 -3.95 -0.06 -0.06
2009年1-6月 -4.50 -0.07 -0.07
扣除非经常性损益后归属
于普通股股东的净利润 2010年1-6月 -6.28 -0.09 -0.09
2009年1-6月 -5.29 -0.07 -0.07
上海华东电脑股份有限公司 2010年半年度报告
八、备查文件目录
1、1、载有董事长签名的半年度报告文本
2、2、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
3、3、报告期内在《上海证券报》上公告披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：游小明
上海华东电脑股份有限公司
2010年8月9日
华东电脑(600850) 最新公司公告|查股网
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| 公告日期:2010-08-10 |
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