中国石化仪征化纤股份有限公司二零一零年半年度报告 1 目 录 一、公司简介....................................................... 2 二、财务摘要....................................................... 4 三、股本变动及主要股东持股情况..................................... 7 四、董事、监事及高级管理人员情况................................... 9 五、业务回顾与展望................................................ 11 六、管理层讨论与分析.............................................. 15 七、重要事项...................................................... 20 八、半年度财务报告（未经审计）.................................... 22 九、遵守《企业管治常规守则》及《标准守则》....................... 130 十、备查文件..................................................... 130 重要提示：中国石化仪征化纤股份有限公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理 人员保证本报告所载数据不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。半年度财务报告未经审计。 本公司副董事长、总经理肖维箴先生，总会计师李建平先生及资产财务部主任徐秀云女 士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 2 中国石化仪征化纤股份有限公司（“本公司”）董事会谨此呈上本公司及其附属公司（“本 集团”）截至二零一零年六月三十日止六个月之半年度业绩。半年度财务报告未经审计。 一、公司简介 1. 公司法定名称 ： 中国石化仪征化纤股份有限公司 公司英文名称 ： Sinopec Yizheng Chemical Fibre Company Limited 公司简称 ： 仪征化纤 英文缩写 ： YCF 2. 注册和办公地址 ： 中华人民共和国（“中国”）江苏省仪征市 邮政编码 ： 211900 电话 ： 86-514-83232235 传真 ： 86-514-83233880 互联网网址 ： http://www.ycfc.com 电子信箱 ： cso@ycfc.com 3. 董事会秘书 ： 吴朝阳先生 董事会助理秘书 ： 石敏小姐 联系地址 ： 中国江苏省仪征市 中国石化仪征化纤股份有限公司 董事会秘书室 电话 ： 86-514-83231888 传真 ： 86-514-83235880 电子信箱 ： cso@ycfc.com 4. 境内信息披露报纸 ： 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 香港联合交易所有限公司（“香港联交所”） 指定的信息披露国际互联网网址：http://www.hkexnews.hk 登载半年度报告的中国证券监督管理委员会（“中国证监会”） 指定国际互联网网址 ：http://www.sse.com.cn 半年度报告备置地点 ：中国石化仪征化纤股份有限公司 董事会秘书室 5. 股票上市地点、股票简称和股票代码： H 股上市地点 ： 香港联交所 股票简称 ： 仪征化纤 股票代码 ： 1033 A 股上市地点 ：上海证券交易所（“上交所”） 股票简称 ：S 仪化 3 股票代码 ：600871 4 二、 财务摘要 1、本集团主要财务资料和财务指针： 1.1 节录自按照国际会计准则第34 号“半年度财务报告”编制之半年度财务报告 (合并及未经审计) 截至六月三十日止六个月 二零一零年 人民币千元 二零零九年 人民币千元 营业额 7,596,517 6,135,575 税前利润 241,732 310,597 所得税费用 (189,773) 655 本公司股东应占利润 431,505 309,942 基本及摊薄每股盈利 人民币0.108 元人民币0.077 元 1.2 节录自按照中国企业会计准则编制之半年度财务报告(合并及未经审计) 于二零一零年 六月三十日 人民币千元 于二零零九年 十二月三十一日 人民币千元 本报告期末比上 年度期末增 /(减) (％) 总资产 9,688,965 9,145,813 5.9 归属于母公司的股东权益 7,475,275 7,045,410 6.1 归属于母公司股东的每股净资产 人民币1.869 元人民币1.761 元 6.1 截至二零一零年 六月三十日止六个 月 人民币千元 截至二零零九年 六月三十日止六个月 人民币千元 本报告期比上年 同期增/(减) (％) 营业利润 229,313 302,175 (24.1) 利润总额 239,113 307,978 (22.4) 归属于母公司股东的净利润 429,541 307,978 39.5 扣除非经常性损益后归属于母公 司股东的净利润 420,150 303,197 38.6 基本每股收益 人民币0.107 元人民币0.077 元 39.5 稀释每股收益 人民币0.107 元人民币0.077 元 39.5 扣除非经常性损益后的基本每股 收益 人民币0.105 元人民币0.076 元 38.6 加权平均净资产收益率 5.92% 4.52% 增1.4 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 (447,019) 814,291 (154.9) 每股经营活动产生的现金流量净 额 人民币(0.112)元人民币0.204 元 (154.9) 5 1.3 非经常性损益项目和金额（有关资料是根据按中国企业会计准则编制之半年度财务 报告）(合并及未经审计) 非经常性损益项目 金额（人民币千元） 非流动资产处置损益 9,015 计入当期损益的政府补助 584 减员费用 (409) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 201 所得税影响额* 0 合计 9,391 注：* 由于本集团本期间弥补以前年度亏损后为应税亏损，且未就未弥补税务亏损确认 递延所得税资产，因此上述非经营性损益对税务没有影响。 1.4 本集团按照中国企业会计准则和按照《国际财务报告准则》编制的半年度财务报 告之间的重大差异(合并及未经审计) 归属于母公司股东的净利润 归属于母公司的股东权益 截至二零一零年 六月三十日止六 个月 人民币千元 截至二零零九年 六月三十日止六个 月 人民币千元 于二零一零年 六月三十日 人民币千元 于二零一零年一 月一日 人民币千元 中国企业会计准 则 429,541 307,978 7,475,275 7,045,410 《国际财务报告 准则》 431,505 309,942 7,344,308 6,912,479 差异说明 请参阅本报告之半年度财务报告《按中国企业会计准则编制之财务报表补充资 料》章节。 2、会计报表项目变动情况表（数据节录自按照中国企业会计准则编制之半年度财务报 告）(合并及未经审计) 项目 于二零一零年 六月三十日 人民币千元 于二零零九年 十二月三十一日 人民币千元 变化 % 变化主要原因 预付款项 10,569 2,734 286.6 预付运费及天然气款增加 在建工程 226,809 325,812 (30.4) 上期末在建工程本期已转固 存货 2,002,543 1,308,019 53.1 期末产品和原材料价格上涨 以及库存量增加 递延所得税资产 190,428 0 100.0 对暂时性差异确认了递延所 得税资产 应付票据 0 240,000 (100.0) 本期支付上年末的全部应付 票据 应付帐款 1,583,503 1,181,716 34.0 期末在途原材料应付暂估款 增加 预收账款 176,151 258,915 (32.0) 年底市场需求较年中旺盛 应付职工薪酬 132,329 72,122 83.5 期末尚未支付的奖金增加 应交税费 9,422 17,673 (46.7) 本期缴纳上年末未支付的土 6 地使用税和房产税 预计负债 0 5,198 (100.0) 冲回无需支付的违约赔偿 递延收益 48,500 21,256 128.2 本期政府补贴增加 未分配利润/(未弥补 亏损) 367,787 (61,754) 不适用 本期实现盈利 项目 截至六月三十日止期间 二零一零年 人民币千元 二零零九年 人民币千元 变化 % 变化主要原因 财务净收益 20,865 8,882 134.9 本期存款利息收入增加 资产减值损失 1,418 25,457 (94.4) 本期没有计提存货跌价准备 投资收益 873 0 100.0 上年末购入的金融理财产品的投资 收益 营业外支出 1,426 3,960 (64.0) 本期行政性收费减少 所得税 (190,428) 0 （100.0） 本期确认了递延所得税资产 7 三、股本变动及主要股东持股情况 1. 股本变动情况 于本报告期内本公司股份总数及股本结构均无变化。 2. 主要股东持股情况 (1) 股东数量 于二零一零年六月三十日，本公司之股东人数： 类别 股东人数 法人股（A股） 2 社会公众股（A股） 37,155 H股 656 合 计 37,813 (2) 本公司前十名股东及前十名流通股股东持股情况 于二零一零年六月三十日，本公司前十名股东、前十名流通股股东之持股情况分列如下： 股东总数 37,813 前10 名股东持股 情况 股东名称 股东性质 期末持股总数（股） 占总股本比例 （％） 持有非流通股数 量（股） 质押或 冻结的 股份数 量* 中国石油化工股份 有限公司（“中国 石化”） 境内法人 股东 1,680,000,000 42.00 1,680,000,000 无 香港中央结算(代理 人) 有限公司(“香 港结算”) *** 外资股东 1,384,021,005 34.60 均为流通股 无 中国中信集团公司 （“中信”）** 境内法人 股东 720,000,000 18.00 720,000,000 无 中国建设银行－上 投摩根中国优势证 券投资基金 境内流通 股东 24,823,079 0.62 均为流通股 不适用 中国银行－嘉实成 长收益型证券投资 基金 境内流通 股东 6,475,908 0.16 均为流通股 不适用 张新明 境内流通 股东 2,374,300 0.06 均为流通股 不适用 林友明 境内流通 股东 1,977,103 0.05 均为流通股 不适用 山西金瑞投资有限 公司 境内流通 股东 1,494,592 0.04 均为流通股 不适用 陈瑞娟 境内流通 股东 1,472,990 0.04 均为流通股 不适用 卢保红 境内流通 股东 1,304,000 0.03 均为流通股 不适用 前10 名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量（股） 股份种类 8 香港结算*** 1,384,021,005 H 股 中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金 24,823,079 流通A 股 中国银行－嘉实成长收益型证券投资基金 6,475,908 流通A 股 张新明 2,374,300 流通A 股 林友明 1,977,103 流通A 股 山西金瑞投资有限公司 1,494,592 流通A 股 陈瑞娟 1,472,990 流通A 股 卢保红 1,304,000 流通A 股 HING SHING FAR EAST DEVELOPMENT LTD 1,000,000 H 股 管开琼 962,334 流通A 股 上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司未知上述股东之间存在关联关系 或属于一致行动人。 注： * 本报告期内持有本公司5%以上股份的股东的股份质押或冻结数量。 ** 代表国家持有股份。 *** 代理不同客户持有。 二零零九年半年度报告书10 (3) 本公司的主要股东和其它人员在公司股份及相关股份的权益和淡仓 于二零一零年六月三十日，（根据股东名册及本公司收到的申报资料），就本公司董事、 监事及高级管理人员所知悉，除本公司董事、监事及高级管理人员之外的下述人士拥有 根据《证券及期货条例》第XV部第2和第3分部之规定须向本公司及香港联交所披露的本 公司任何之股本权益： 股东名称 持股数目 （股） 约占本公司 已发行股本 总数的百分 比 (%) 约占本公司 已发行内资 股总数的百 分比(%) 约占本公司 已发行H 股 总数的百分 比 (%) 淡仓 （股） 中国石化* 1,680,000,000 42.00 64.62 不适用 - 中信 720,000,000 18.00 27.69 不适用 - * 于二零一零年六月三十日，中国石油化工集团公司（「中国石化集团公司」）持有中 国石化75.84%的权益。 除本文披露外，就本公司董事、监事及高级管理人员所知悉，于二零一零年六月三十日， 并无主要股东（定义见香港联交所证券上市规则（「上市规则」））和其它任何人士于 本公司股份或相关股份（视情况而定）中拥有根据《证券及期货条例》第XV部第2和第3 分部之规定须向本公司及香港联交所披露的权益或淡仓。 3. 购买、出售或购回本公司上市股份 于本报告期内，本公司及其附属公司概无购买、出售或购回任何本公司之上市股份。 11 中国石化仪征化纤股份有限公司 9 四、 董事、监事及高级管理人员情况 1. 董事、监事及高级管理人员变动 于本报告期内，本公司董事、监事及高级管理人员均无变动。 于二零一零年八月六日召开的本公司第六届董事会第十二次会议审议通过了关于接受 钱衡格先生辞去本公司董事职务的决议案。由于已届退休年龄，钱衡格先生请求辞去本 公司董事职务，董事会接受了钱先生的辞呈。董事会对钱衡格先生多年来的勤勉尽责、 辛勤工作给予高度评价，对钱先生为本公司作出的重要贡献表示衷心感谢。会议同时审 议通过了关于提名卢立勇先生为本公司第六届董事会董事候选人的决议案，并提呈将于 二零一零年九月二十八日召开的本公司二零一零年第一次临时股东大会选举。 卢立勇先生简历： 卢立勇先生，现年49岁，现任本公司党委书记。高级工程师。卢先生一九八二年起加入 石化行业，一九九一年四月起历任石家庄炼油厂总调度室副总调度长、总调度长、生产 处处长，一九九四年十二月任石家庄炼油厂厂长助理，一九九五年八月任石家庄炼油厂 副厂长，二零零零年八月任石家庄炼油化工股份有限公司董事，二零零三年十月任石家 庄炼油厂厂长。二零零四年十二月任中国石化集团公司沧州炼油厂厂长、中国石化沧州 分公司经理。二零一零年七月任本公司党委书记、中国石化集团资产经营管理有限公司 仪征分公司总经理。卢先生长期从事石化企业生产和行政管理工作，具有全面管理特大 型企业的丰富经验。卢先生一九八二年八月毕业于河北工学院石油炼制专业，二零零一 年一月于河北省委党校行政管理专业研究生毕业。 2. 董事、监事及高级管理人员之股本权益 根据香港证券（公开权益）条例（「公开权益条例」）及中国有关信息披露的法律法规 须予以披露之本公司现任董事、监事及高级管理人员于二零一零年六月三十日所持有本 公司之股本权益详列如下： 姓名 职务 期初持A 股 股数 期末持A 股 股数 持有本公司 股票期权 变动原因 钱衡格 董事长 （已卸任） 2,000 2,000 无 无变化 孙志鸿 副董事长 0 0 无 无变化 肖维箴 副董事长 总经理 0 0 无 无变化 龙幸平 董事 0 0 无 无变化 张 鸿 董事 0 0 无 无变化 官调生 董事 0 0 无 无变化 覃伟中 董事 0 0 无 无变化 沈希军 董事 副总经理 0 0 无 无变化 史振华 独立董事 0 0 无 无变化 乔旭 独立董事 0 0 无 无变化 杨雄胜 独立董事 0 0 无 无变化 陈方正 独立董事 0 0 无 无变化 曹 勇 监事会主席 0 0 无 无变化 10 陶春生 监事 0 0 无 无变化 陈 健 监事 0 0 无 无变化 施 刚 独立监事 0 0 无 无变化 王 兵 独立监事 0 0 无 无变化 李建新 副总经理 0 0 无 无变化 张忠安 副总经理 0 0 无 无变化 李建平 总会计师 0 0 无 无变化 吴朝阳 董事会秘书 0 0 无 无变化 本公司董事会各董事、监事会各监事及高级管理人员持股数量在本报告期内均无变动。 除以上所述者外，于本报告期内各董事、监事及高级管理人员概无持有（不论以实益或 非实益方式持有）本公司及其任何相联法团（释义见公开权益条例）的股本的任何权益。 二零零九年半年度报告书12 3. 董事、监事及高级管理人员购买股份及债券权利及淡仓 于二零一零年六月三十日，本公司各董事、监事及高级管理人员概无在本公司及其╱或 任何相联法团（定义见《证券及期货条例》第XV部）的股份、相关股份及╱或债券证（视 情况而定）中拥有任何需根据《证券及期货条例》第XV部分的第7及第8分部知会本公司 及香港联交所的权益或淡仓（包括根据《证券及期货条例》该等章节的规定被视为或当 作这些董事、监事及高级管理人员拥有的权益或淡仓），或根据《证券及期货条例》第 352条规定需记录于本公司保存的登记册的权益或淡仓，或根据上市规则附录十中的《上 市公司董事进行证券交易的标准守则》（「标准守则」）须知会本公司及香港联交所的 权益或淡仓。 本公司、本公司的母公司、各附属公司或同系附属公司均没有在本报告期内任何时间参 与任何安排，让本公司各董事、监事及高级管理人员或其配偶或其未满十八岁的子女透 过收购本公司或任何其它公司股份或债券而得益。 4. 独立董事及审核委员会 于二零一零年六月三十日，本公司独立董事为四名，其中一名为具有会计专业资格及财 务管理经验人士。 本公司董事会已成立了审核委员会，且符合《上市规则》的要求。 11 五、业务回顾与展望 文中涉及之财务资料（如适用）均节录自本集团按照国际会计准则第34 号《半年度财务报告》编制之未 经审计半年度财务报告。 半年度业绩 截至二零一零年六月三十日止六个月，本集团合并营业额为人民币7,596,517 千元，比 上年同期的人民币6,135,575 千元增长23.8%。由于本公司递延所得税资产增加，本公 司股东应占利润为人民币431,505 千元，比上年同期的人民币309,942 千元增长39.2%； 基本每股盈利人民币0.108 元，比上年同期的人民币0.077 元增长39.2%。 董事会决议不派发截至二零一零年十二月三十一日止年度半年度股利（二零零九年度亦 未派发半年度股利）。 市场回顾 二零一零年上半年，受国际原油价格持续高位震荡运行的影响，聚酯原料价格同比涨幅 较大；而同时，受下游纺织业内需增长平稳及外需持续恢复的综合影响，境内聚酯业保 持恢复性增长，聚酯产品价格同比增长明显。但由于境内聚酯产能供大于求，聚酯业竞 争形势依然严峻。 12 二零一零年上半年，境内新增聚酯产能约88.0 万吨，境内聚酯总产能达2,782.0 万吨， 聚酯产能供大于求的现状没有改变。上半年境内涤纶纤维总供应量达12,527.9 千吨， 同比增长9.5%，其中产量同比增长13.2%。与此同时，由于受下游纺织业对外出口持续 恢复的影响，中国纺织品和服装出口金额为888.78 亿美元，同比增长22.1%，致使境 内涤纶纤维总消费量同比增长8.2%，为11,125.3 千吨，境内聚酯产品需求比上年同期 稳步增长。 中国境内涤纶纤维供需状况 涤纶长丝 涤纶短纤维 涤纶纤维 二零一零年 上半年 二零零九年 上半年 二零一零年 上半年 二零零九年 上半年 二零一零年 上半年 二零零九年 上半年 千吨 千吨 +/ -（%） 千吨 千吨 +/ -（%） 千吨 千吨 +/ -（%） 产量 7,542.5 6,561.0 15.0 4,061.6 3,687.7 10.1 11,604.1 10,248.7 13.2 进口量 78.3 78.4 (0.1) 68.5 74.5 (8.1) 146.8 152.9 (4.0) 出口量 446.1 294.2 51.6 269.5 172.8 56.0 715.6 467.0 53.2 净进口量 (367.8) (215.8) 70.4 (201.0) (98.3) 104.5 (568.8) (314.1) 49.3 期初库存 454.0 733.1 (38.1) 323.0 309.4 4.4 777.0 1,042.5 (25.5) 期末库存 382.0 416.0 (8.2) 305.0 283.0 7.8 705.0 699.0 0.9 总供应量 8,074.8 7,372.5 9.5 4,453.1 4,071.6 9.5 12,527.9 11,444.1 9.5 总消费量 7,246.7 6,662.3 8.8 3,878.6 3,615.8 6.8 11,125.3 10,278.1 8.2 数据源: 中国化学纤维工业协会 经营回顾 二零一零年上半年，本集团抓住国家拉动内需和国际原油价格持续高位运行，聚酯原料 和产品价格上扬的有利时机，全力拓展市场，严格精细管理，努力降本减费，取得了较 好的经营业绩。 13 生产营销 二零一零年上半年，本集团生产装置安全、稳定运行。由于多套聚酯装置和精对苯二甲 酸(“PTA”)Ⅱ线大修，聚酯产品产量和PTA 产量均有所下降。共生产聚酯产品1,041,866 吨，比上年同期的1,129,200 吨减少7.7%，聚酯聚合产能利用率达94.7%；共生产 PTA501,414 吨，比上年同期的517,205 吨减少3.1%。上半年，本集团围绕全产全销、 卖出当期最好价格，提高适应市场和满足用户的能力。共销售聚酯产品834,388 吨，比 上年同期的857,511 吨减少2.7%。共出口聚酯产品55,726 吨，比上年同期的48,049 吨增长16.0%。扣除自用量等因素，产销率达98.3%。 产品和技术开发 二零一零年上半年，本集团根据市场需求进一步优化产品结构，差别化、专用料产品的 效益贡献日益明显。新立项开发产品7 个，继续开发产品6 个，市场推广产品18 个。 上半年，本集团共生产聚酯专用料433,774 吨,专用料比率为84.6%，同比减少1.9 个 百分点；生产差别化纤维291,009 吨，差别化率达85.4%,同比提高3.7 个百分点。 成本控制 二零一零年上半年，本集团聚酯产品加权平均价格（不含增值税）比上年同期上升了 24.5%； 而PTA、乙二醇(“MEG”)、对二甲苯（“PX”）等外购主要原料加权平均价 格比上年同期上涨了38.7%。本集团通过加强精细管理和严格落实全面预算管理，较好 的完成了各项降本减费措施。上半年，本集团销售费用与去年同期基本持平；由于严格 精细管理和大力降本减费，管理费用同比减少6.1%；由于存款利息收入增加，财务收 入净额同比上升144.7%。上述销售费用、管理费用及财务收入净额合计同比减少8.5%。 资本开支 二零一零年上半年，本集团资本支出为人民币91,166 千元。本集团继续按照谨慎原则， 加强投资管理，力求投资回报最大化。天然气替代重油燃料项目已于二零一零年上半年 建成投运，并在节约燃料成本方面发挥积极作用。千吨级高性能聚乙烯纤维项目已启动 建设工作，预计二零一一年建成投产。10 万吨／年1，4-丁二醇项目已签订技术引进合 同，并进入全面实施阶段。 展望 展望二零一零年下半年，本集团面临的经营环境十分严峻：一是全球经济复苏的前景存 在着很大的不确定性；二是人民币升值、欧洲主权债务危机对中国纺织品出口的影响将 逐步显现，可能抑制下游纺织业外需恢复增长；三是下半年境内仍有多套聚酯新装置陆 续投产，将一步加剧国内聚酯业的供求矛盾。 与此同时，我们也看到，下半年中国经济仍将保持较快增长，国内纺织品服装消费需求 也将稳步扩大，从而有利于拉动国内聚酯产品需求稳步增加。 下半年，面对严峻的经营环境，本集团将继续严格精细管理，降本减费，优化调整产品 结构，力争取得较好的经营效益。下半年，本集团将重点做好以下具体工作： 14 一、强化生产管理，精心组织装置安全稳定运行 本集团将进一步强化现场管理，精心组织生产，努力减少非计划停车，确保装置安全稳 定运行；抓好PTA 装置安稳长满优运行，努力实现增产目标；持续改进产品质量，进一 步提高产品质量稳定性和用户适应性。下半年，计划生产聚酯产品110.9 万吨，预计全 年产量215.1 万吨，同比减少4.0%。计划生产PTA 53.0 万吨，预计全年产量103.1 万 吨，同比增长0.8%。 二、密切关注市场变化，做好产供销衔接平衡和优化 本集团将密切关注市场变化，进一步强化产供销衔接，努力抓好产品销售，尤其是差别 化、专用料产品的销售工作，争取实现效益最大化；根据成本、效益和生产状况，及时 调整采购计划，保持原料供应动态平衡，努力降低采购成本。下半年，计划销售聚酯产 品88.7 万吨，产销率达到100.0%，预计全年销售量172.1 万吨，同比减少0.2%。 三、优化产品结构，提高差别化产品的效益贡献 本集团将根据市场需求，进一步优化产品结构，做大、做优盈利能力强的差别化、专用 料产品；同时继续推进定线、定品种、定使用者工作，进一步提高产品质量和附加值， 努力增加差别化产品的效益贡献。下半年，计划生产聚酯专用料44.8 万吨,专用料比率 达到85.4%；计划生产差别化纤维31.7 万吨，差别化率达到87.5%。 四、大力降本减费，积极推行节能降耗 本集团将进一步严格全面预算管理，继续落实年初制定的各项降本减费措施，严格管理 预算外费用，努力完成费用控制目标；继续深化节能减排工作，大力压降能耗、物耗； 充分发挥天然气替代重油、新建的空分装置、沼气发电等节能项目的优势，并组织重点 攻关节能改造，努力实现全年节能目标。 五、加快推进产业结构调整 本集团将继续抓好项目建设，加快推进“存量调优、增量转型”工作。组织好千吨级高 性能聚乙烯纤维项目的建设，确保二零一一年建成投产，并做好预销售工作，努力拓展 市场和产品的应用领域；精心组织实施10 万吨／年1，4-丁二醇项目的建设，计划二 零一二年建成投产；努力实现100 吨／年对位芳纶项目的稳定运行，为尽快启动千吨级 对位芳纶项目建设做好准备。 15 六、管理层讨论与分析 文中涉及之财务数字，除特别注明以外，均节录自本集团按国际会计准则第34 号《半年度财务报告》编 制之未经审计半年度财务报告。此等财务数字应结合本集团按国际会计准则第34 号《半年度财务报告》 编制之未经审计半年度财务报告及注释参阅。 一、经营业绩 1、营业额 二零一零年上半年，本集团生产装置安全、稳定运行，由于多套聚酯装置和PTAⅡ线大 修，聚酯产品产量和PTA 产量均有所下降。共生产聚酯产品1,041,866 吨，比上年同期 的1,129,200 吨减少7.7%。本集团聚酯聚合产能利用率为94.7%。共生产PTA501,414 吨，比上年同期的517,205 吨减少3.1%。 生产量 截至六月三十日止六个月期间 二零一零年 二零零九年 生产量 （吨） 占生产量比重 （％） 生产量 （吨） 占生产量比重 （%） 聚酯产品 聚酯切片 512,741 49.2 541,374 47.9 瓶级切片 157,481 15.1 214,600 19.0 涤纶短纤维 238,446 22.9 229,330 20.3 涤纶中空纤维 24,584 2.4 24,746 2.2 涤纶长丝 108,614 10.4 119,150 10.6 总计 1,041,866 100.0 1,129,200 100.0 二零一零年上半年，本集团共销售聚酯产品834,388 吨，比上年同期的857,511 吨减少 2.7%。扣除自用量等因素，产销率达98.3%。产品出口量为55,726 吨，比上年同期的 48,049 吨增加16.0%。上半年，本集团聚酯产品加权平均价格(不含增值税)从上年同期 的人民币7,155 元/吨上升到人民币8,910 元/吨，涨幅为24.5%，但其涨幅明显低于原 料价格涨幅，产品盈利空间同比有所减少。 销售量 截至六月三十日止六个月期间 二零一零年 二零零九年 销售量 （吨） 占销售量比重 （％） 销售量 （吨） 占销售量比重 （%） 聚酯产品 聚酯切片 339,430 40.7 302,864 35.3 瓶级切片 156,097 18.7 213,189 24.9 涤纶短纤维 233,848 28.0 229,343 26.8 涤纶中空纤维 22,805 2.7 23,497 2.7 涤纶长丝 82,208 9.9 88,618 10.3 总计 834,388 100.0 857,511 100.0 产品价格（人民币元／吨，不含增值税） 截至六月三十日止六个月期间 二零一零年 二零零九年 变动率（％） 聚酯产品 16 聚酯切片 8,430 6,525 29.2 瓶级切片 8,681 6,657 30.4 涤纶短纤维 9,178 7,343 25.0 涤纶中空纤维 10,241 8,205 24.8 涤纶长丝 10,191 8,259 23.4 加权平均售价 8,910 7,155 24.5 营业额 截至六月三十日止六个月期间 二零一零年 二零零九年 营业额 人民币千元 占营业额比重 （％） 营业额 人民币千元 占营业额比重 （％） 聚酯产品 聚酯切片 2,861,501 37.7 1,976,311 32.2 瓶级切片 1,355,044 17.8 1,419,186 23.2 涤纶短纤维 2,146,320 28.3 1,683,963 27.4 涤纶中空纤维 233,545 3.1 192,787 3.2 涤纶长丝 837,774 11.0 731,908 11.9 其他 162,333 2.1 131,420 2.1 总计 7,596,517 100.0 6,135,575 100.0 二零一零年上半年，虽然销售量同比下降了2.7%,但由于聚酯产品加权平均价格同比上 升了24.5%，使得本集团营业额从上年同期的人民币6,135,575 千元上升为人民币 7,596,517 千元，增加了23.8%。 2、销售成本 二零一零年上半年，本集团销售成本为人民币7,084,439 千元, 占营业额的93.3%，比 上年同期的人民币5,520,524 千元增加人民币1,563,915 千元，主要是由于原料成本较 大幅度增加所致。原料总成本为人民币6,373,515 千元，占销售成本的90.0%，比上年 同期的人民币4,839,830 千元上升了31.7%，主要是由于原料平均采购成本大幅上升所 致。上半年，外购主要原料加权平均价格同比上升38.7%，其中PX、 PTA 和MEG 平均 采购成本分别比上年同期增加22.4%、30.3%和79.0%。 二零一零年上半年，虽然营业额同比增加23.8%，但由于销售成本同比大幅上升28.3%， 使得本集团毛利同比减少人民币102,973 千元，为人民币512,078 千元，毛利率为6.7%, 同比下降了3.3 个百分点。 3、销售费用、管理费用及财务净收益 截至六月三十日止六个月期间 二零一零年 人民币千元 二零零九年 人民币千元 变动率 （％） 销售费用 98,331 98,185 0.1 管理费用 203,253 216,564 (6.1) 财务净收益 (21,738) (8,882) 144.7 合计 279,845 305,867 (8.5) 二零一零年上半年，本集团销售费用与去年同期基本持平；由于严格精细管理和大力降 17 本减费，管理费用同比减少6.1%；由于存款利息收入增加，财务收入净额同比上升 144.7%。上述销售费用、管理费用及财务收入净额合计同比减少8.5%。 4、营业利润、税前利润及股东应占利润 截至六月三十日止六个月期间 二零一零年 人民币千元 二零零九年 人民币千元 变动率 （％） 营业利润 219,994 301,715 (27.1) 税前利润 241,732 310,597 (22.2) 所得税费用 (189,773) 655 (290.7) 本公司股东应占利润 431,505 309,942 39.2 基本每股盈利（人民币元） 0.108 0.077 39.2 二零一零年上半年，由于原料成本涨幅明显大于聚酯产品价格涨幅，本集团聚酯产品盈 利空间同比下降，本集团通过严格精细管理、努力降本减费、增加差别化产品的效益贡 献等措施努力扩大利润，本集团税前利润为人民币241,732 千元，比上年同期的人民币 310,597 千元减少22.2%；但由于本集团递延税项资产增加，本公司股东应占利润为人 民币431,505 千元，比去年同期的人民币309,942 千元增加39.2%。 5、营业业务分产品情况 占本集团营业收入和营业利润10%以上的业务为聚酯产品。按中国企业会计准则，本集 团二零一零年上半年营业经营情况如下： 分产品 营业收入 人民币千元 营业成本 人民币千元 毛利 率 (%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上 年同期增减 （%） 毛利率与上年同期 相比 聚酯产品 7,434,184 6,910,267 7.0 23.8 28.2 降3.2 个百分点 其中： 聚酯切片 2,861,501 2,648,309 7.5 44.8 53.8 降5.4 个百分点 瓶级切片 1,355,044 1,274,697 5.9 (4.5) (3.1) 降1.4 个百分点 短纤及中空 2,379,865 2,179,148 8.1 26.8 34.7 降5.7 个百分点 长丝 837,774 808,113 3.5 14.5 10.0 增3.8 个百分点 报告期内，本公司没有向控股股东及其附属公司销售产品及提供劳务。 6、营业业务分地区情况 按中国企业会计准则，本集团二零一零年上半年分地区营业经营情况如下： 地区名称 营业收入 人民币千元 营业收入比上年增减 （%） 中国大陆 7,110,027 22.2 港澳台及海外 486,490 53.2 二、财务分析 本集团的主要资金来源于经营活动，而资金主要用途为经营支出及资本开支。 1. 资产、负债及权益分析 于二零一零年 六月三十日 人民币千元 于二零零九年 十二月三十一日 人民币千元 变化金额 人民币千元 总资产 9,557,998 9,012,882 545,116 18 流动资产 5,276,212 4,747,905 528,307 非流动资产 4,281,786 4,264,977 16,809 总负债 2,213,690 2,100,403 113,287 流动负债 2,165,190 2,079,147 86,043 非流动负债 48,500 21,256 27,244 本公司股东应占总权 益 7,344,308 6,912,479 431,829 于二零一零年六月三十日，本集团总资产人民币9,557,998 千元，总负债人民币 2,213,690 千元，本公司股东应占总权益人民币7,344,308 千元。与二零零九年十二月 三十一日资产负债相比（以下简称“与上年末相比”）变化及其主要原因如下： 总资产人民币9,557,998 千元，与上年末相比增加人民币545,116 千元。其中：流动资 产人民币5,276,212 千元，与上年末相比增加人民币528,307 千元，主要是由于上半年 原料和产品价格上升以及库存量增加致使存货增加人民币694,524 千元，同时由于本集 团现金及现金等价物增加人民币349,836 千元。此外，由于本期赎回上年末购买的银行 理财投资人民币700,000 千元致使可供出售金融资产减少人民币700,000 千元。非流动 资产人民币4,281,786 千元，比上年末增加人民币16,809 千元。 总负债人民币2,213,690 千元，比上年末增加人民币113,287 千元。其中：流动负债人 民币2,165,190 千元，比上年末增加人民币86,043 千元，主要是由于本集团应付帐款 及其他应付款增加人民币91,241 千元。非流动负债人民币48,500 千元，比上年末增加 人民币27,244 千元，主要是由于本期收到的政府补贴增加人民币27,750 千元。 本公司股东应占总权益为人民币7,344,308 千元，比上年末增加人民币431,829 千元， 主要是由于二零一零年上半年本集团股东应占利润为人民币431,505 千元所致。 于二零一零年六月三十日，本集团资产负债率为23.2%，而于二零零九年十二月三十一 日为23.3%。 2.现金使用分析 二零一零年上半年现金及现金等价物增加人民币349,836 千元，即从二零零九年十二月 三十一日的人民币774,767 千元，增加至二零一零年六月三十日的人民币1,124,603 千元。下表列示了本集团二零一零年上半年及二零零九年上半年合并现金流量表主要项 目。 截至六月三十日止六个月期间 现金流量主要项目 二零一零年 人民币千元 二零零九年 人民币千元 同比增／（减） 人民币千元 经营活动（所用）／所得现金净额 (447,019) 814,291 (1,261,310) 投资活动所得／（所用）现金净额 796,855 (983,631) 1,780,486 融资活动所用现金净额 - (334) 334 现金及现金等价物净增加/ (减少) 349,836 (169,674) 519,510 期初结存的现金及现金等价物 774,767 841,294 (66,527) 期末结存的现金及现金等价物 1,124,603 671,620 452,983 19 二零一零年上半年，本集团经营活动产生的现金净流出为人民币447,019 千元，同比减 少现金流入人民币1,261,310 千元。主要原因是：（1）二零一零年上半年应收账款及 其他应收款增加人民币288,939 千元，而二零零九年上半年则减少人民币548,860 千元， 两者相比，减少经营活动现金流入人民币837,799 千元。（2）二零一零年上半年存货 增加人民币694,524 千元，而二零零九年上半年增加人民币420,594 千元，两者相比， 减少经营活动现金流入人民币273,930 千元。 二零一零年上半年，本集团投资活动产生的现金净流入为人民币796,855 千元，同比增 加现金流入人民币1,780,486 千元，主要原因是：（1）二零一零年上半年赎回银行理 财产品增加投资活动现金流入人民币700,873 千元。（2）二零一零年上半年银行及其 他金融机构定期存款减少人民币104,992 千元，而二零零九上半年银行及其他金融机构 定期存款增加人民币620,539 千元，两者相比，增加投资活动现金流入人民币725,531 千元。 二零一零年上半年，本集团融资活动产生的现金净流出为零，同比减少现金流出人民币 334 千元，主要是由于二零零九年上半年偿还债务支付现金人民币334 千元所致。 3.银行借款 于二零一零年六月三十日，本集团银行借款为零(于二零零九年十二月三十一日：零)。 4.负债资本比率 本集团二零一零年上半年的负债资本比率为零(二零零九年上半年：零)。负债资本比率 的计算方法为：长期借款/(长期借款＋股东权益)。 5、资产押记 截至二零一零年六月三十日止，本集团不存在资产押记情况。 6、外汇风险管理 本集团生产经营业务主要以人民币结算，所需外汇主要以美元结算，应收应付项目均于 经常性项目下及时兑付，因此，汇率波动对本集团财务没有大的负面影响。 三、资本支出 二零一零年上半年，本集团资本支出为人民币91,166 千元，主要用于10 万吨／年1， 4-丁二醇等项目的建设以及100 吨／年对位芳纶项目的生产优化工作；同时还用于一批 促进存量资产提高效益的技改项目。 二零一零年下半年,本集团资本开支计划为人民币621,030 千元，其中千吨级高性能聚 乙烯纤维项目、10 万吨／年1，4 -丁二醇项目分别支出人民币110,000 千元和人民币 400,000 千元。下半年本集团将继续按照谨慎原则，安排资本开支的实施进度，力求投 资回报最大化。计划中的资本开支将以自有资金及通过银行融资解决。 20 七、 重要事项 1. 本公司自境内外发行A股和H股并上市以来，不断努力提高公司治理水平，严格按照 境内外监管要求和本公司实际情况，建立了较为完善的以股东大会、董事会、监事会及 管理层相互制约、相互制衡的公司治理结构和治理机制，并致力于持续完善以达到监管 机构相关法律法规的要求。 中国石化仪征化纤股份有限公司 2. 本公司于二零零三年三月就已建立内部控制管理和办事机构，领导及开展专项工作。 于二零零五年一月一日正式实施适用于本公司各生产经营环节及其重要业务部门的《内 部控制制度》，董事会每年对全年《内部控制制度》的执行、检查评估及审览修订作出 安排，工作班子对执行情况分别进行年度和半年度的审查评估，并据此每年对《内部控 制制度》进行修订。根据境内外监管规则要求，本公司董事会于二零一零年三月二十九 日召开的第六届董事会第十次会议对《内部控制制度》进行了审览和修订，并批准实施。 本公司第六届董事会第十次会议审议通过了《内部控制自我评估报告》并登载于上交所 和香港联交所网站。 3. 根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（国发〔2004〕3 号）和中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会、财政部、中国人民银行和商务部 联合颁布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》等相关法规的规定，本公司非流 通股股东于二零零七年十一月三十日再次提出了股权分置改革动议。在履行了股权分置 改革的各项操作程序后，《中国石化仪征化纤股份有限公司股权分置改革方案》未获得 于二零零八年一月十五日召开的本公司股权分置改革A股市场相关股东会议的通过。 目前，本公司非流通股股东仍在积极研究股改相关事宜，尚未提出新的股改动议。 4. 为继续弥补过去年度亏损，按照《公司法》及本公司章程的要求，经于二零一零年 六月八日召开的本公司二零零九年度股东年会批准，本公司未派发二零零九年度末期股 利。 根据本公司章程，董事会决议不派发截至二零一零年十二月三十一日止年度之半年度股 利。 5. 本报告期内本集团无重大诉讼、仲裁事项。 6. 本报告期内本集团无重大收购及出售资产、收购合并事项。 7. 关连交易情况 于二零一零年三月二十九日召开的本公司第六届董事会第十次会议审议批准了本公司 与中国石化进行代理销售关联交易、调整中信银行提供的财务服务关联交易年度上限及 批准相关协议和公告的决议案。调整中信银行提供的财务服务关联交易年度上限已提呈 于二零一零年六月八日召开的本公司二零零九年度股东年会并经本公司独立股东审议 通过。 21 于二零一零年六月八日召开的本公司二零零九年度股东年会上，本公司独立股东审议通 过了本公司二零一零年度按照现行关连交易协议进行日常关连交易的决议案。 本集团截至二零一零年六月三十日止六个月进行的有关重大关连交易如下： (a) 以下为本报告期内本集团发生的与日常经营相关的重大关连交易： 交易性质分类 交易对象 交易金额 人民币千元 占同类交易金 额% 采购原材料 中国石化及其附属公司 3,151,230 47.9% 本集团认为进行上述关连交易及选择关连方进行交易是必要的，并将持续发生。关连交 易协议的签订也是从本集团生产经营需要和市场实际出发。向上述关连人士购买产品将 确保本集团原料等安全稳定的供应，因而对本集团是有利的，上述交易乃主要按市场价 格定价。上述关连交易对本集团利润及本公司的独立性没有不利影响。 (b) 本报告期内，本集团无重大资产及股权转让关连交易发生。 本公司董事会认为本报告期内上述关连交易是在日常业务过程中按普通业务往来及基 于普通的商业交易条件或有关交易的协议基础上进行的。有关的关连交易均遵守两地交 易所相关监管规定。 本公司于本报告期内进行的有关关连交易详情见按中国企业会计准则编制的半年度财 务报告之注释六。 27 中国石化仪征化纤股份有限公司 8. 本报告期内，未发生控股股东及其附属企业非经营性占用本公司资金情况。 9. 本报告期内，本公司无托管、承包、租赁其它公司资产，亦无其它公司托管、承包、 租赁本公司资产的情况。 10. 本报告期内本公司并无担保或抵押等事项发生。 11. 截至二零一零年六月三十日止，本集团概无存于任何金融机构之委托存款；本集团 在收回到期存款方面概无任何困难。本集团于本报告期内无委托理财事项。 12. 本报告期内本公司未持有其它上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和期货公司等金融企业股权，未参股拟上市公司。 13. 本集团及持股5%以上的股东没有承诺事项需要披露。 14. 除已根据《中华人民共和国证券法》第62条、《股票发行与交易管理暂行条例》第 60条及《上市公司信息披露管理办法》第30条的规定所列举的重大事件或须予披露的情 况而予以披露的以外，本报告期内本集团无任何重大事件或须予披露的情况发生。 22 八、半年度财务报告 (一) 按照中国企业会计准则编制之半年度财务报告 合并资产负债表(未经审计) (金额单位：人民币千元) 项目 附注 于2010 年 6 月30 日 于2009 年 12 月31 日 流动资产： 货币资金 五、1 1,579,211 1,334,367 应收票据 五、2 1,197,222 1,000,787 应收账款 五、3 210,232 123,022 预付款项 五、5 10,569 2,734 其他应收款 五、4 46,074 36,224 存货 五、6 2,002,543 1,308,019 可供出售金融资产 - 700,000 其他流动资产 五、7 230,358 242,750 流动资产合计 5,276,209 4,747,903 非流动资产： 固定资产 五、8 3,634,001 3,695,828 在建工程 五、9 226,809 325,812 无形资产 五、10 361,518 376,270 递延所得税资产 五、11 190,428 - 非流动资产合计 4,412,756 4,397,910 资产总计 9,688,965 9,145,813 刊载于第34 页至第104 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 23 合并资产负债表(未经审计)（续） (金额单位：人民币千元) 项目 附注 于2010 年 6 月30 日 于2009 年 12 月31 日 流动负债： 应付票据 五、13 - 240,000 应付帐款 五、14 1,583,503 1,181,716 预收款项 五、15 176,151 258,915 应付职工薪酬 五、16 132,329 72,122 应交税费 五、17 9,422 17,673 其他应付款 五、18 263,785 303,523 预计负债 五、19 - 5,198 流动负债合计 2,165,190 2,079,147 非流动负债： 递延收益 五、20 48,500 21,256 非流动负债合计 48,500 21,256 负债合计 2,213,690 2,100,403 股东权益： 股本 五、21 4,000,000 4,000,000 资本公积 五、22 3,107,164 3,107,164 专项储备 五、23 324 - 未分配利润/（未弥补亏损） 五、25 367,787 -61,754 归属于母公司股东权益合计 7,475,275 7,045,410 负债和股东权益总计 9,688,965 9,145,813 此财务报表已于2010 年8 月23 日获董事会批准。 肖维箴 肖维箴 李建平 徐秀云 副董事长 总经理 总会计师 资产财务部主任 刊载于第34 页至第104 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 24 资产负债表(未经审计) (金额单位：人民币千元) 项目 附注 于2010 年 6 月30 日 于2009 年 12 月31 日 流动资产： 货币资金 1,573,882 1,327,985 应收票据 1,197,222 1,000,787 应收账款 十、1 371,534 298,681 预付款项 10,452 2,698 其他应收款 十、2 45,409 36,141 存货 1,967,471 1,273,345 可供出售金融资产 - 700,000 其他流动资产 230,358 242,408 流动资产合计 5,396,328 4,882,045 非流动资产： 长期股权投资 十、3 - - 固定资产 3,509,240 3,565,795 在建工程 226,809 325,812 无形资产 361,518 376,270 递延所得税资产 190,428 - 非流动资产合计 4,287,995 4,267,877 资产总计 9,684,323 9,149,922 刊载于第34 页至第104 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 25 资产负债表(未经审计)（续） (金额单位：人民币千元) 项目 附注 于2010 年 6 月30 日 于2009 年 12 月31 日 流动负债： 应付票据 - 240,000 应付帐款 1,573,112 1,172,554 预收款项 184,807 255,284 应付职工薪酬 126,110 71,943 应交税费 6,513 17,347 其他应付款 267,328 319,168 预计负债 - 5,198 流动负债合计 2,157,870 2,081,494 非流动负债： 递延收益 48,500 21,256 非流动负债合计 48,500 21,256 负债合计 2,206,370 2,102,750 股东权益： 股本 4,000,000 4,000,000 资本公积 3,107,164 3,107,164 专项储备 324 - 未分配利润/（未弥补亏损） 370,465 -59,992 股东权益合计 7,477,953 7,047,172 负债和股东权益总计 9,684,323 9,149,922 此财务报表已于2010 年8 月23 日获董事会批准。 肖维箴 肖维箴 李建平 徐秀云 副董事长 总经理 总会计师 资产财务部主任 刊载于第34 页至第104 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 26 合并利润表(未经审计) 截至6 月30 日止6 个月 (金额单位：人民币千元) 项目 附注 2010年2009 年 一、营业收入 五、26 7,596,517 6,135,575 二、营业成本 五、26 6,913,950 5,358,807 营业税金及附加 五、27 19,430 16,404 销售费用 98,331 98,185 管理费用 355,813 343,429 财务净收益 五、28 -20,865 -8,882 资产减值损失 五、29 1,418 25,457 加：投资收益 五、30 873 - 三、营业利润 229,313 302,175 加：营业外收入 五、31 11,226 9,763 减：营业外支出 五、32 1,426 3,960 其中：非流动资产处置损失 1,184 568 四、利润总额 239,113 307,978 减：所得税费用 五、33 -190,428 - 五、净利润 429,541 307,978 归属于母公司股东的净利润 429,541 307,978 六、每股收益： （一）基本每股收益（人民币元） 五、34 0.107 0.077 （二）稀释每股收益（人民币元） 五、34 0.107 0.077 七、其他综合收益 - - 八、综合收益总额 429,541 307,978 归属于母公司股东的综合收益总额 429,541 307,978 此财务报表已于2010 年8 月23 日获董事会批准。 肖维箴 肖维箴 李建平 徐秀云 副董事长 总经理 总会计师 资产财务部主任 刊载于第34 页至第104 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 27 利润表(未经审计) 截至6 月30 日止6 个月 (金额单位：人民币千元) 项目 附注 2010年2009 年 一、营业收入 十、4 7,503,477 6,053,628 减：营业成本 十、4 6,821,503 5,279,270 营业税金及附加 18,632 16,325 销售费用 92,875 92,308 管理费用 344,811 332,967 财务净收益 -22,126 -10,981 资产减值损失 13,154 5,565 加：投资收益 十、5 873 - 二、营业利润 235,501 338,174 加：营业外收入 5,832 9,758 减：营业外支出 1,304 3,857 其中：非流动资产处置损失 1,184 568 三、利润总额 240,029 344,075 减：所得税费用 -190,428 - 四、净利润 430,457 344,075 五、每股收益： （一）基本每股收益（人民币元） 0.108 0.086 （二）稀释每股收益（人民币元） 0.108 0.086 六、其他综合收益 - - 七、综合收益总额 430,457 344,075 此财务报表已于2010 年8 月23 日获董事会批准。 肖维箴 肖维箴 李建平 徐秀云 副董事长 总经理 总会计师 资产财务部主任 刊载于第34 页至第104 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 28 合并现金流量表(未经审计) 截至6 月30 日止6 个月 (金额单位：人民币千元) 项目 附注 2010年 2009年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,709,355 7,282,153 收到的税费返还 1,558 1,875 经营活动现金流入小计 7,710,913 7,284,028 购买商品、接受劳务支付的现金 -7,317,233 -5,749,752 支付给职工以及为职工支付的现金 -325,135 -298,405 支付的各项税费 -215,940 -171,836 支付其他与经营活动有关的现金 五、35(1) -299,624 -249,744 经营活动现金流出小计 -8,157,932 -6,469,737 经营活动产生的现金流量净额 五、36(1) -447,019 814,291 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 700,873 - 处置固定资产和无形资产收回的现金净额 16,831 13,836 收到其他与投资活动有关的现金 五、35(2) 49,050 13,303 投资活动现金流入小计 766,754 27,139 购建固定资产和无形资产支付的现金 -74,891 -74,356 取得子公司支付的现金净额 - -18,414 投资活动现金流出小计 -74,891 -92,770 投资活动产生的现金流量净额 691,863 -65,631 29 刊载于第34 页至第104 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 合并现金流量表(未经审计)（续） 截至6 月30 日止6 个月 (金额单位：人民币千元) 项目 附注 2010年 2009年 三、筹资活动产生的现金流量： 偿还债务支付的现金 - -334 筹资活动现金流出小计 - -334 筹资活动产生的现金流量净额 - -334 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 五、36(1) 244,844 748,326 加：期初现金及现金等价物余额 1,334,367 906,294 六、期末现金及现金等价物余额 1,579,211 1,654,620 此财务报表已于2010 年8 月23 日获董事会批准。 肖维箴 肖维箴 李建平 徐秀云 副董事长 总经理 总会计师 资产财务部主任 30 刊载于第34 页至第104 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 现金流量表(未经审计) 截至6 月30 日止6 个月 (金额单位：人民币千元) 项目 附注 2010年 2009年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,575,186 6,969,739 收到的税费返还 216 1,528 经营活动现金流入小计 7,575,402 6,971,267 购买商品、接受劳务支付的现金 -7,223,441 -5,461,937 支付给职工以及为职工支付的现金 -287,336 -274,616 支付的各项税费 -209,396 -165,754 支付其他与经营活动有关的现金 -295,403 -223,990 经营活动现金流出小计 -8,015,576 -6,126,297 经营活动产生的现金流量净额 十、6 -440,174 844,970 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 700,873 - 处置固定资产和无形资产收回的现金净额 10,992 13,836 收到其他与投资活动有关的现金 48,863 13,016 投资活动现金流入小计 760,728 26,852 购建固定资产和无形资产支付的现金 -74,657 -73,932 取得子公司支付的现金净额 - -61,525 投资活动现金流出小计 -74,657 -135,457 投资活动产生的现金流量净额 686,071 -108,605 31 刊载于第34 页至第104 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 现金流量表(未经审计)（续） 截至6 月30 日止6 个月 (金额单位：人民币千元) 项目 附注 2010年 2009年 三、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 四、现金及现金等价物净增加额 十、6 245,897 736,365 加：期初现金及现金等价物余额 1,327,985 906,294 五、期末现金及现金等价物余额 1,573,882 1,642,659 此财务报表已于2010 年8 月23 日获董事会批准。 肖维箴 肖维箴 李建平 徐秀云 副董事长 总经理 总会计师 资产财务部主任 刊载于第34 页至第104 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 32 合并股东权益变动表(未经审计) 截至6 月30 日止6 个月 (金额单位：人民币千元) 2010 年 2009 年 项目 股本 资本 公积 专项储 备 盈余 公积 (未弥补亏损) /未分配利润 股东权益合计股本 资本公积专项储 备 盈余公积未弥补亏损 股东权益合 计 一、本期期初余额 4,000,000 3,107,164 - - -61,754 7,045,410 4,000,000 3,107,164 - 1,456,004 -1,899,776 6,663,392 二、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） （一）净利润 - - - - 429,541 429,541 - - - - 307,978 307,978 （二）其他综合收益 - - - - - - - - - - - - （三）股东权益内部结转 1．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - -1,456,004 1,456,004 - （四）专项储备 1．本期提取 - - 324 - - 324 - - - - - - 三、本期期末余额 4,000,000 3,107,164 324 - 367,787 7,475,275 4,000,000 3,107,164 - - -135,794 6,971,370 此财务报表已于2010 年8 月23 日获董事会批准。 肖维箴 肖维箴 李建平 徐秀云 副董事长 总经理 总会计师 资产财务部主任 刊载于第34 页至第104 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 33 股东权益变动表(未经审计) 截至6 月30 日止6 个月 (金额单位：人民币千元) 2010 年 2009 年 项目 股本 资本 公积 专项 储备 盈余 公积 (未弥补亏损 /未分配利润 股东权益合 计 股本 资本公积专项 储备 盈余公积未弥补亏损股东权益合 计 一、.本期期初余额 4,000,000 3,107,164 - - -59,992 7,047,172 4,000,000 3,107,164 - 1,456,004 -1,899,776 6,663,392 二、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） （一）净利润 - - - - 430,457 430,457 - - - - 344,075 344,075 （二）其他综合收益 - - - - - - - - - - - - （三）股东权益内部结转 1．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - -1,456,004 1,456,004 - （四）专项储备 1．本期提取 - - 324 - - 324 - - - - - - 三、本期期末余额 4,000,000 3,107,164 324 - 370,465 7,477,953 4,000,000 3,107,164 - - -99,697 7,007,467 此财务报表已于2010 年8 月23 日获董事会批准。 肖维箴 肖维箴 李建平 徐秀云 副董事长 总经理 总会计师 资产财务部主任 刊载于第34 页至第104 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 34 财务报表附注 （金额单位：人民币千元） 一、 公司基本情况 中国石化仪征化纤股份有限公司（以下简称“本公司”）是于1993 年12 月31 日在中华人民 共和国（以下简称“中国”）注册成立的股份有限公司，总部位于中国江苏省仪征市。本 公司的母公司为中国石油化工股份有限公司，最终控股公司为中国石油化工集团公司。 本公司为原国有企业仪化集团公司（以下简称“仪化”），现中国石化集团资产经营管理 有限公司仪征分公司（以下简称“仪化集团”）重组的一部分。成立同日，仪化经营的主 要业务连同有关资产及负债均由本公司接收。 本公司于1994 年3 月、1995 年1 月和1995 年4 月分别发行1,000,000,000 股H股、200,000,000 股A 股和400,000,000 股新H 股。本公司的H 股和新H 股份别于1994 年3 月29 日和1995 年4 月26 日在香港联合交易所上市，A 股于1995 年4 月11 日在上海证券交易所上市。 于1997 年11 月19 日，根据国务院以及中国政府有关部门发布的对本公司和仪化在内的有 关公司进行重组的指示，中国东联石化集团有限责任公司（以下简称“东联集团公司”） 持有以前由仪化持有的本公司1,680,000,000 股A 股股份（占本公司现发行总股份42%）， 成为本公司的最大股东。中国中信集团公司（以下简称“中信”）继续持有其在重组前已 持有的占本公司现已发行总股份18%的A 股股份，而余下的40%股份由国内外公众A 股股 东和H 股股东持有。 根据国务院1998 年7 月21 日批准的有关对于中国石油化工集团公司（以下简称“中国石 化集团公司”）的重组，东联集团公司已加入中国石化集团公司。重组完成以后，仪化取 代东联集团公司持有本公司已发行股本的42%。而东联集团公司则已解散。 中国石化集团公司已于2000 年2 月25 日完成了重组，并在中国成立了中国石油化工股份 有限公司（以下简称“中国石化”）。自该日起，以前由仪化持有的本公司1,680,000,000 股A 股股份（占本公司现已发行总股份42%）转让给中国石化，中国石化成为本公司的最 大股东。 根据在2000 年10 月18 日股东大会通过的一项特别决议案，本公司的名称已由“仪征化纤 股份有限公司”改为“中国石化仪征化纤股份有限公司”。 本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要从事业务为生产及销售化纤及化纤原料。 35 二、 公司主要会计政策和会计估计 1、 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 2、 遵循企业会计准则的声明 本集团及本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”) 的要求，真实、完整地反映了本集团及本公司的合并财务状况和财务状况、合并经营成果 和经营成果以及合并现金流量和现金流量。 此外，本集团及本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监 会”)2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般 规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 3、 会计期间 本集团及本公司的会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 4、 记账本位币 本集团及本公司的记账本位币为人民币。本集团及本公司编制财务报表采用的货币为人民 币。 5、 非同一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。本集团及本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而支付的资产（包括购买日之 前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允 价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，如为正数则确 认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团及本公司将作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团及本公 司为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对 被购买方控制权的日期。 36 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 6、 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有权决定一个公司的 财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。受控制子公司的经营成果和财 务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定 的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将 被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本集团财务报表中。 通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本 集团及本公司会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的 其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本集团及本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间 或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实 现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产 减值损失的，则全额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 本集团及本公司收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易 在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。 即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价。 期末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有 关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注二、15)外，其他汇兑差额计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目，不改变其记账本位币金额。 37 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 9、 金融工具 本集团及本公司的金融工具包括货币资金、应收款项、可供出售金融资产、应付款项、借 款及股本等。 (1) 金融资产和金融负债的分类、确认和计量 金融资产和金融负债在本集团及本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债 表内确认。 本集团及本公司在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为 不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款 项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债 的后续计量如下： ? 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(包括交易性金融资或 金融负债) 本集团及本公司持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此 类。 初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价 值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 ? 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 ? 持有至到期投资 本集团及本公司将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可 确定的非衍生金融资产分类为持有至到期投资。 初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。 38 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 9、 金融工具（续） (1) 金融资产和金融负债的分类、确认和计量（续） ? 可供出售金融资产 本集团及本公司将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类 到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，初始确认后 按成本计量。 除上述公允价值不能可靠计量的权益工具投资外，其他可供出售金融资产，初始确认 后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融 资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失直接计入股东权益，在可供出 售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ? 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。 其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。 (2) 公允价值的确定 本集团及本公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允 价值，且不扣除将来处置该金融资产或金融负债时可能发生的交易费用。本集团及本公司 已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价为现行出价；本集团及本公司拟购入的金融 资产或已承担的金融负债的报价为现行要价。 对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方法包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易的成交价、参照实质上相同的其他金融 工具的当前市场报价和现金流量折现法等。本集团及本公司定期评估估值方法，并测试其 有效性。 (3) 金融资产和金融负债的终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移 时，本集团及本公司终止确认该金融资产。 39 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 9、 金融工具（续） (3) 金融资产和金融负债的终止确认（续） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团及本公司将下列两项金额的差额计入当期 损益： ? 所转移金融资产的账面价值 ? 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团及本公司终止确认该金融负债或其一 部分。 (4) 金融资产的减值 本集团及本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 有关应收款项减值的方法，参见附注二、10，其他金融资产的减值方法如下： ? 可供出售金融资产 可供出售金融资产运用个别方式评估减值损失。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团及本公司将原 直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计 入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 10、 应收款项的坏账准备 应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团及本公司将该应收款项的账面价值减 记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征 的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验，并根据反映当前 经济状况的可观察资料进行调整确定的。 40 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 10、 应收款项的坏账准备（续） 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，本集团及本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项同时按照采用个别方式和组合方式计提坏账准备。 单项金额重大的应 收款项坏账准备的 确认标准 当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的 未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面 价值时，本集团对该部分差额确认减值损失，计提应 收款项坏账准备。 单项金额重大的应 收款项坏账准备的 计提方法 按个别方式评估减值损失；经个别方式评估没有计提 减值损失的部分，再与其他应收款项一并按照账龄计 提减值准备。 (2) 单项金额不重大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法： 对于单项金额不重大的应收款项，先对其中账龄超过1 年且催收不还的应收款项、性质独 特的应收款项按个别方式评估减值损失；经个别方式评估没有计提减值损失的，再与其他 应收款项(包括上述(1)中纳入组合评估的应收款项)一并按照账龄计提坏账准备。 11、 存货 (1) 存货的分类 存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但 不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货的实际成本采用加权平均法计量。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货按照成本与可变现净值孰低计量。 存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时按实际成本入账。除原材料 采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。 41 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 11、 存货（续） (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法（续） 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产 的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变 现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的 存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计入存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 本集团及本公司存货盘存制度为永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物等周转材料的摊销方法 低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期 损益。 12、 长期股权投资 (1) 初始投资成本确定 (a) 通过企业合并形成的长期股权投资 对于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集 团及本公司以所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为全部投 资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，本集团及本 公司会于投资处置时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 对于其他非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集团及本公司按照 购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。 (b) 其他方式取得的长期股权投资 对以企业合并外其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长 期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。对于发行权益性证券取 得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。对于投资 者投入的长期股权投资，本集团按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 42 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 12、 长期股权投资（续） (2) 后续计量及损益确认方法 在本公司个别财务报表中，对子公司的长期股权投资采用成本法核算，对被投资单位宣告 分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为投资收益，但取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。期末对子公司投资按照成本 减去减值准备后记入资产负债表内。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制指按照合同约定对被投资单位经济活动所共有的控制，仅在与经济活动相关的重 要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本集团在判断对被投资单位 是否存在共同控制时，通常考虑下述事项： ? 是否任何一个投资方均不能单独控制被投资单位的生产经营活动； ? 涉及被投资单位基本经营活动的决策是否需要各投资方一致同意； ? 如果各投资方通过合同或协议的形式任命其中的一个投资方对被投资单位的日常活动进 行管理，则其是否必须在各投资方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本集团及本公司在判断对被投资单位是否存在重大影 响时，通常考虑以下一种或多种情形： ? 是否在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表； ? 是否参与被投资单位的政策制定过程； ? 是否与被投资单位之间发生重要交易； ? 是否向被投资单位派出管理人员； ? 是否向被投资单位提供关键技术数据等。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司和合营公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、17。 对于其他长期股权投资，在资产负债表日，本集团及本公司对其他长期股权投资的账面价 值进行检查，有客观证据表明该股权投资发生减值的，采用个别方式进行评估，该股权投 资的账面价值低于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失不能转回。期末，其他长期股权投 资按照成本减去减值准备后记入资产负债表内。 43 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 13、 固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指本集团及本公司为生产商品提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所 发生的可归属于该项资产的费用。自行建造固定资产按附注二、14 确定初始成本。 对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团及 本公司提供经济利益，适用不同折旧率的，本集团及本公司分别将各组成部分确认为单项 固定资产。 对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产 确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护 相关的支出在发生时计入当期损益。 固定资产以成本减累计折旧及减值准备记入资产负债表内。 (2) 固定资产的折旧方法 本集团及本公司对固定资产在固定资产使用寿命内按年限平均法计提折旧。 各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率分别为： 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 25至40 年3% 2.4%至3.9% 机器设备 8至22 年3% 4.4%至12.1% 运输工具及其他固定资产 4至10 年3% 9.7%至24.3% 本集团及本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。 (3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、17。 (4) 固定资产处置 固定资产满足下述条件之一时，本集团及本公司会予以终止确认： ? 固定资产处于处置状态； ? 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额， 并于报废或处置日在损益中确认。 44 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 14、 在建工程 自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见 附注二、15)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计 提折旧。期末，在建工程以成本减减值准备(参见附注二、17)记入资产负债表内。 15、 借款费用 本集团及本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本 化并计入相关资产的成本。 除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。 在资本化期间内，本集团及本公司按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括 折价或溢价的摊销)： ? 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团及本公司以专门借款当期 按实际利率计算的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ? 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团及本公司根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算 确定。 本集团及本公司确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的 未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差 额作为财务费用，计入当期损益。 资本化期间是指本集团及本公司从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借 款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预 定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购 建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，本集团及本公司暂停借款费用的资本化。 45 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 16、 无形资产 无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注二、17) 记入资产负债表内。对于使用寿命有限的无形资产，本集团及本公司将无形资产的成本扣 除减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。 各项无形资产的摊销年限为： 项目 摊销年限 土地使用权 44年-50 年 技术使用权 10年 专利使用权 10年 本集团及本公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资 产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团及本公司没有使用寿命不确 定的无形资产。 本集团及本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为 获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生 产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具 有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或 工序等在技术和商业上可行，而且本集团及本公司有充足的资源和意向完成开发工作，并 且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成 本减减值准备(参见附注二、17)后计入资产负债表。其它开发费用则在其产生的期间内确认 为费用。 17、 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值 本集团及本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹 象，包括： ? 固定资产 ? 在建工程 ? 无形资产 ? 对子公司或合营企业的长期股权投资 本集团及本公司对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。 46 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 17、 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值（续） 可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。 资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产 生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决 策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属 于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程 中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金 额加以确定。 可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，根据资产组或者资产组组合中各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账 面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现 金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。 18、 预计负债 如果与或有事项相关的义务是本集团及本公司承担的现时义务，且该义务的履行很可能会 导致经济利益流出本集团及本公司，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团及本公司会 确认预计负债。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金 额确定。 47 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 19、 收入 收入是本集团及本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关 的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流 入本集团及本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 (1) 销售商品收入 当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团及本公司确认销售商品收入： ? 本集团及本公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方； ? 本集团及本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制。 本集团及本公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 (2) 提供劳务收入 本集团及本公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。 在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入， 提供劳务交易的完工进度根据已完工作的测量确定。 劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照 已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 (3) 利息收入 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。 48 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 20、 职工薪酬 职工薪酬是本集团及本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支 出。除因辞退福利外，本集团及本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确 认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。 (1) 退休福利 按照中国有关法规，本集团及本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社 会基本养老保险。本集团及本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当 地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。上述缴纳的社会基本养老保险按照权责发 生制原则计入资产成本或当期损益。职工退休后，各地劳动及社会保障部门有责任向已退 休职工支付社会基本养老金。本集团及本公司不再有其他的支付义务。 (2) 住房公积金及其他社会保险费用 除退休福利外，本集团及本公司根据有关法律、法规和政策的规定，为在职职工缴纳住房 公积金及基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用。本集团及本公 司每月按照职工工资的一定比例向相关部门支付住房公积金及上述社会保险费用，并按照 权责发生制原则计入资产成本或当期损益。 (3) 辞退福利 本集团及本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给 予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： ? 本集团及本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； ? 本集团及本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 21、 专项储备 本集团及本公司按照国家规定提取高危行业安全生产费，记入当期相关产品生产成本，同 时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储 备，使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待 安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产。同时，按照形成固定资产的成本冲 减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。“专项储 备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下 “专项储备”项目反映。 49 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 22、 政府补助 政府补助是本集团及本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府 以投资者身份向本集团及本公司投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相 关档规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。 政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量。 与资产相关的政府补助，本集团及本公司将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内 平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团及本公司以后期 间的相关费用或损失的，本集团及本公司将其确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益；如果用于补偿本集团及本公司已发生的相关费用或损失的，则直接计入当 期损益。 23、 递延所得税资产与递延所得税负债 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。 暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度 的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额为限。 如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵 扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。 资产负债表日，本集团及本公司根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据 已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税 资产和负债的账面金额。 资产负债表日，本集团及本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额 列示： ? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； ? 并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及 负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取 得资产、清偿负债。 50 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 24、 股利分配 资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债 表日的负债，在附注中单独披露。 25、 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存 在其他关联方关系的企业，不构成本集团及本公司的关联方。本集团及本公司的关联方包 括但不限于： (a) 本公司的母公司； (b) 本公司的子公司； (c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业； (d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方； (e) 与本集团同受一方控制、共同控制或重大影响的企业或个人； (f) 本集团的合营企业； (g) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； (h) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； (i) 本公司母公司的关键管理人员； (j) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及 (k) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 或施加重大影响的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方外，根据证监会颁 布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本集 团或本公司的关联方： (l) 持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人； (m) 直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及其关系密切的家庭成员，上市公司监事 及其关系密切的家庭成员； (n) 在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 月内，存在上述(a)，(c)和(l)情形之 一的企业； (o) 在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 月内，存在(h)，(i)，和(m)情形之 一的个人；及 (p) 由(h)，(i)，(m)和(o)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 51 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 26、 分部报告 本集团及本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营 分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分： ? 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； ? 本集团及本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评 价其业绩； ? 本集团及本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相似性的，可以合并为 一个经营分部： ? 产品或劳务的性质； ? 生产过程的性质； ? 产品或劳务的客户类型； ? 销售产品或提供劳务的方式； ? 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 27、 主要会计估计及判断 编制财务报表时，本集团及本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计 政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。 本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的 影响在变更当期和未来期间予以确认。 除附注五、16 和九、2 所载有关于辞退福利和金融工具公允价值的假设和风险因素的资料 外，其它主要估计金额的不确定因素如下： (1) 应收款项减值 如附注二、10 所述，本集团及本公司在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以 评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据 包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或 组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表 明以前年度发生减值的客观证据发生变化，则会予以转回。 52 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 27、 主要会计估计及判断（续） (2) 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值 如附注二、17 所述，本集团及本公司在资产负债表日对除存货、金融资产及其他长期股权 投资外的其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如 果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确 认减值损失。 可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团及本公司不能可靠获得资产(或资产组) 的公开市价，因此不能可靠准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要 对该资产(或资产组)生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等 作出重大判断。本集团及本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包 括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 (3) 折旧和摊销 如附注二、13 和16 所述，本集团及本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使 用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团及本公司定期审阅使用寿命，以决定将计入每 个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团及本公司根据对同类资产的已往经验 并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和 摊销费用进行调整。 (4) 存货跌价准备 如附注二、11 所述，假若存货成本低于可变现净值，存货跌价准备将会被确认。可变现净 值是在日常业务中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。本集团及本公司以可得到的资料作为估计的基础，其中包括成品及 原材料的市场价格，及过往的营运成本。如实际售价低于或完成生产的成本高于估计，实 际存货跌价准备将会高于估计数额。 53 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 28、 主要会计政策的变更 本集团及本公司根据财政部于2010 年新颁布的《企业会计准则解释第4 号》的要求，对下 述的主要会计政策进行了变更： 会计政策变更 的内容和原因 注 审批程序 受影响的报表项目名称影响金额 非同一控制下 的企业合并 中，购买方为 进行企业合并 发生的各项直 接费用（以下 简称“企业合 并交易费用”） 的会计处理 (1) 根据《解释4 号》的 要求做出变更，无需 审批 不适用 此项会计政策 变更对本集团 当期财务报表 没有影响。 通过多次交易 分步实现非同 一控制下企业 合并的，购买 日之前持有的 被购买方的股 权的会计处理 (2) 根据《解释4 号》的 要求做出变更，无需 审批 不适用 此项会计政策 变更对本集团 当期财务报表 没有影响。 因处置部分股 权投资或其他 原因丧失了对 原有子公司控 制权，对于处 置后的剩余股 权的会计处理 (3) 根据《解释4 号》的 要求做出变更，无需 审批 不适用 此项会计政策 变更对本集团 当期财务报表 没有影响。 企业合并中， 购买方对于因 企业合并而产 生的递延所得 税资产的会计 处理 (4) 根据《解释4 号》的 要求做出变更，无需 审批 不适用 此项会计政策 变更对本集团 当期财务报表 没有影响。 54 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 28、 主要会计政策变更（续） 注： (1) 非同一控制下的企业合并中，购买方为进行企业合并发生的企业合并交易费用的会计 处理： 2010 年1 月1 日之前，非同一控制下的企业合并中，本集团及本公司作为购买方， 将为进行企业合并发生的企业合并交易费用（不包括作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，下同）计入企业合并成本。自2010 年1 月1 日起，本集 团及本公司将该等企业合并交易费用计入当期损益。 上述会计政策变更自2010 年1 月1 日起施行，不进行追溯调整。 (2) 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，购买日之前持有的被购买方的股权 的会计处理： 2010 年1 月1 日之前，在通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于在 购买日之前本集团及本公司持有的采用权益法核算的长期股权投资，本集团及本公司 会在购买日对长期股权投资的账面余额进行调整，将有关长期股权投资的账面余额调 整至最初取得成本。 2010 年1 月1 日之后，本公司在个别财务报表中以所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和作为全部投资的初始投资成本；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的，本公司会于投资处置时将与其相关的其他综合收 益转入当期投资收益。在合并财务报表中，本集团会对购买日之前持有的被购买方的 股权按照其在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，本集团将这部 分其他综合收益转入购买日所属当期投资收益。 上述会计政策变更自2010 年1 月1 日起施行，不进行追溯调整。 55 二、 公司主要会计政策和会计估计（续） 28、 主要会计政策变更（续） 注： (3) 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，对于处置后的剩余股权 的会计处理： 2010 年1 月1 日之前，在合并财务报表中，本集团按剩余股权的账面价值确认长期 股权投资或其他相关金融资产。2010 年1 月1 日之后，对于剩余股权，本集团会按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产 的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的 其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 上述会计政策变更自2010 年1 月1 日起施行，不进行追溯调整。 (4) 企业合并中，购买方对于因企业合并而产生的递延所得税资产的会计处理： 2010 年1 月1 日之前，本集团在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异， 在购买日不符合递延所得税资产的确认条件未确认所产生的递延所得税资产，以后期 间有关的可抵扣暂时性差异带来的经济利益预计能够实现时，本集团确认相关的递延 所得税资产，减少利润表中的所得税费用，同时将商誉降低至假定在购买日即确认了 该递延所得税资产的情况下应有的金额，减记的商誉金额作为利润表中的资产减值损 失。 2010 年1 月1 日之后，对于上述情况，本集团确认与企业合并相关的递延所得税资 产时，同时减少利润表中的所得税费用，除非上述情况是在购买日后12 个月内取得 了新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵 扣暂时性差异带来的经济利益能够实现，则本集团确认相关的递延所得税资产时，同 时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益。 由于预期被购买方仪化经纬化纤有限公司（原名“仪化宇辉化纤有限公司”，以下简 称“仪化经纬”）在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益不能够实现，本集团于 2010 年6 月30 日未对子公司仪化经纬的可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，因 此对上述会计政策变更无需进行追溯调整。 本集团及本公司本期会计政策变更对本期合并利润表及利润表各项目，合并资产负债表及 资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比没有变化。 56 三、 税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税 13%或17% 营业税 按应税营业收入计征 3%或5% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 城市维护建设税 按实际缴纳营业税及增值税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳营业税及增值税计征 4% 土地使用税 按实际占用的土地面积计征 每平方米4 元 57 四、企业合并及合并财务报表 重要子公司情况 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司 全称 子 公 司 类 型 注册 地 企业 性质 注册资 本（人 民币千 元） 经营范围 持 股 比 例 (%) 表 决 权 比 例 (%) 是 否 合 并 报 表 期末 少数 股东 权益 本期少数 股东权益 中用于冲 减少数股 东损益的 金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额 仪化经 纬 全 资 子 公 司 江苏 省仪 征市 有限 责任 公司 483,672 生产、加工、销 售差别化涤纶长 丝及相关产品 100 100 是无不适用 不适用 仪化经纬于2005 年7 月28 日在江苏省仪征市成立，主要从事差别化涤纶长丝及 相关产品的生产、加工，涤纶纺织产品的研究、开发，自产产品的销售、售后技 术服务。合并之前为本公司的合营公司，本公司及另一投资方UNIFI 亚洲控股有 限公司（以下简称“UNIFI 亚洲控股”）分别持有其50%的权益。于2009 年3 月， 本公司向UNIFI 亚洲控股购买其所持有的仪化经纬另50%的权益后，获得仪化经 纬的控制权，仪化经纬纳入财务报表合并范围。 58 五、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 金额单位：人民币千元 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 项目 外币 金额 折算率 人民币 金额 外币 金额 折算率 人民币 金额 现金： 人民币 ─ ─ 20 ─ ─ 90 银行存款： 人民币 ─ ─ 1,346,981 ─ ─ 871,655 美元 4,901 6.791 33,283 6,244 6.828 42,634 关联公司存 款： 人民币 ─ ─ 198,927 ─ ─ 419,988 合计 ─ ─ 1,579,211 ─ ─ 1,334,367 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，本集团均无保证金存款。 关联公司存款指存于中信银行和存于中国石化财务有限责任公司(以下简称“中 国石化财务”)的款项，按市场利率计算利息。 2、 应收票据 (1) 应收票据分类 金额单位：人民币千元 种类 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日 银行承兑汇票 1,197,222 1,000,787 上述应收票据均为六个月内到期。 于2010 年6 月30 日，本集团已贴现转让附追索权的银行承兑汇票为人民币5,799 千元(于2009 年12 月31 日：人民币144,579 千元)，已背书转让附追索权的银 行承兑汇票为人民币400,010 千元(于2009 年12 月31 日：人民币329,656 千元)， 均于2010 年12 月31 日前到期(于2009 年12 月31 日：2010 年6 月30 日前到 期)。 59 五、 合并财务报表项目注释（续） 2、 应收票据（续） (1) 应收票据分类（续） 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，上述应收票据并无用于质押。 上述余额中无对持有本公司5%或以上表决权股份的股东的应收票据。 (2) 于2010 年6 月30 日，本集团已经背书给他方但尚未到期的金额最大的前五名 票据情况 金额单位：人民币千元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 1.宿迁市彩塑包装有 限公司 27/05/2010 27/08/2010 24,000 银行承兑汇票 2.宿迁市彩塑包装有 限公司 12/02/2010 11/08/2010 19,000 银行承兑汇票 3.康师傅（杭州）饮品 有限公司 09/04/2010 09/07/2010 13,875 银行承兑汇票 4.武汉紫江企业有限 公司 23/04/2010 23/07/2010 13,178 银行承兑汇票 5.天津顶津食品有限 公司 13/05/2010 12/08/2010 10,000 银行承兑汇票 合计 ─ ─ 80,053 ─ 60 五、 合并财务报表项目注释（续） 3、 应收账款 (1) 应收账款按种类披露 金额单位：人民币千元 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额不重大且按信用 风险特征组合后该组合风 险较小的应收账款 210,232 100 - - 123,022 100 - - 应收账款按币种披露 金额单位：人民币千元 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 外币 金额 折算率 人民币 金额 外币 金额 折算率 人民币 金额 人民币 ─ ─ 57,706 ─ ─ 38,164 美元 22,460 6.791 152,526 12,428 6.828 84,858 合计 ─ ─ 210,232 ─ ─ 123,022 上述余额中无应收持有本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。 (2) 应收账款账龄分析 金额单位：人民币千元 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账 准备金额 比例(%) 坏账 准备 1 年以内(含1 年) 210,232 100 - 123,022 100 - 账龄自应收账款确认日起开始计算。 本期间内，本集团并没有对个别重大的应收账款计提全额及比例较大的坏账准 备。 本集团并没有个别重大实际收回以前年度已全额或以较大比例计提坏账准备的 应收账款。 于2010 年6 月30 日，本集团并没有个别重大账龄超过三年的应收账款。 61 五、 合并财务报表项目注释（续） 3、 应收账款（续） (3) 于2010 年6 月30 日，应收账款金额前五名单位情况 金额单位：人民币千元 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例(%) 1.LG International Corp. 第三方25,503 6 个月以内12.13 2.绍兴翔宇绿色包装有限公司 第三方14,575 6 个月以内6.93 3.扬州热电有限公司 第三方13,683 6 个月以内6.51 4.DAEWOO International Corp. 第三方13,518 6 个月以内6.43 5.Vinmar International Ltd. 第三方13,332 6 个月以内6.34 合计 ─ 80,611 ─ 38.34 (4) 应收关联方账款情况 金额单位：人民币千元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额 的比例(%) 仪化集团 同一最终控股公司 4,662 2.22 62 五、 合并财务报表项目注释（续） 4、 其他应收款 (1) 其他应收款按种类披露： 金额单位：人民币千元 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额不重大且按信用 风险特征组合后该组合风 险较小的其他应收款 48,544 100 2,470 100 37,576 100 1,352 100 上述余额中无应收持有本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。 (2) 其他应收款账龄分析 金额单位：人民币千元 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账 准备 金额 比例(%) 坏账 准备 1 年以内(含1 年) 29,093 59.93 - 35,588 94.71 - 1 至2 年(含2 年) 17,787 36.64 838 54 0.14 22 2 至3 年(含3 年) 54 0.11 22 1,496 3.98 898 3 年以上 1,610 3.32 1,610 438 1.17 432 合计 48,544 ─ 2,470 37,576 ─ 1,352 账龄自其他应收款确认日起开始计算。 本期间内，本集团并没有对个别重大的其他应收款计提全额及比例较大的坏账 准备。 本集团并没有个别重大实际收回以前年度已全额或以较大比例计提的坏账准备 的其他应收款。 于2010 年6 月30 日，本集团并没有个别重大账龄超过三年的其他应收款。 63 五、 合并财务报表项目注释（续） 4、 其他应收款（续） (3) 于2010 年6 月30 日，其他应收款金额前五名单位情况 金额单位：人民币千元 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 1..中石化集团南化化 工机械厂 同一最终 控股公司7,560 1 年至2 年15.58 2..天华化工机械及自 动化研究设计院 第三方6,016 1 年至2 年12.39 3..杭州锅炉集团有限 公司 第三方2,659 1 年至2 年5.48 4..北京怡景商务酒店 管理有限公司 第三方1,458 1 年以内3.00 5..中石化集团外事局 同一最终 控股公司1,070 6 个月以内2.20 合计 ─ 18,763 ─ 38.65 (4) 应收关联方款项 金额单位：人民币千元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额 的比例(%) 中石化集团南化化 工机械厂 同一最终控股公司7,560 15.58 中石化集团外事局 同一最终控股公司1,070 2.20 合计 ─ 8,630 17.78 64 五、 合并财务报表项目注释（续） 5、 预付款项 (1) 预付款项分类列示如下 金额单位：人民币千元 项目 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日 预付关联方 - 710 预付第三方 10,569 2,024 小计 10,569 2,734 减：坏账准备 - - 合计 10,569 2,734 上述余额中无预付持有本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。 (2) 预付款项按账龄列示 金额单位：人民币千元 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内(含1 年) 10,569 100 2,734 100 账龄自预付款项确认日起开始计算。 (3) 于2010 年6 月30 日，预付款项金额前五名单位情况 金额单位：人民币千元 单位名称 与本公 司关系 金额 占预付款项 总额的比例 (%) 预付 时间 未结算原因 1..西气东输销售分公 司 第三方 3,515 33.26 3 个月 以内 预付天然气 采购款 2..南京中铁运贸公司第三方 3,000 28.38 6 个月 以内 预付运费 3..江苏中圣高科技产 业有限公司 第三方 1,380 13.06 3 个月 以内 预付备品备 件采购款 4..上海聚友化工有限 公司 第三方 860 8.14 6 个月 以内 预付备品备 件采购款 5..仪征华纳斯化工有 限责任公司 第三方 739 6.99 3 个月 以内 预付备品备 件采购款 合计 ─ 9,494 89.83 ─ ─ 65 五、 合并财务报表项目注释（续） 6、 存货 (1) 存货分类 金额单位：人民币千元 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 1,369,800 1,895 1,367,905 800,940 1,895 799,045 在产品 91,138 581 90,557 95,970 581 95,389 库存商品 434,504 8,495 426,009 307,190 8,495 298,695 零配件及低 值易耗品 144,843 26,771 118,072 141,661 26,771 114,890 合计 2,040,285 37,742 2,002,543 1,345,761 37,742 1,308,019 上述存货均为购买或自行生产形成。 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，本集团存货期末及年末余额中无资 本化的借款费用。 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，本集团存货并无抵押及担保。 (2) 存货跌价准备 金额单位：人民币千元 本期减少 存货种类 期初余额 本期计提 转回 转销 期末余额 原材料 1,895 - - - 1,895 在产品 581 - - - 581 库存商品 8,495 - - - 8,495 零配件及低 值易耗品 26,771 - - - 26,771 合计 37,742 - - - 37,742 7、 其他流动资产 金额单位：人民币千元 项目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日 预缴增值税 227,070 239,203 预缴城市维护建设税 3,288 3,547 合计 230,358 242,750 66 五、 合并财务报表项目注释（续） 8、 固定资产 (1) 固定资产情况 金额单位：人民币千元 项目 期初余额 重分类 本期增加本期减少 期末余额 一、账面原值合计： 12,895,498 - 190,169 101,605 12,984,062 其中：房屋及建筑物2,110,441 -2,453 - 959 2,107,029 机器设备 10,054,352 - 169,477 98,851 10,124,978 运输工具及其 他固定资产 730,705 2,453 20,692 1,795 752,055 二、累计折旧合计： 8,544,888 - 243,880 67,489 8,721,279 其中：房屋及建筑物976,511 -80 36,191 270 1,012,352 机器设备 6,982,055 - 187,566 65,691 7,103,930 运输工具及其 他固定资产 586,322 80 20,123 1,528 604,997 三、固定资产账面净 值合计 4,350,610 ─ ─ ─ 4,262,783 其中：房屋及建筑物1,133,930 ─ ─ ─ 1,094,677 机器设备 3,072,297 ─ ─ ─ 3,021,048 运输工具及其 他固定资产 144,383 ─ ─ ─ 147,058 四、减值准备合计 654,782 - 300 26,300 628,782 其中：房屋及建筑物7,991 - - - 7,991 机器设备 638,235 -2,842 300 26,066 609,627 运输工具及其 他固定资产 8,556 2,842 - 234 11,164 五、固定资产账面价 值合计 3,695,828 ─ ─ ─ 3,634,001 其中：房屋及建筑物1,125,939 ─ ─ ─ 1,086,686 机器设备 2,434,062 ─ ─ ─ 2,411,421 运输工具及其 他固定资产 135,827 ─ ─ ─ 135,894 本集团本期间计提折旧人民币243,880 千元。 本集团本期间由在建工程转入固定资产的金额为人民币190,169 千元。 67 五、 合并财务报表项目注释（续） 8、 固定资产（续） (1) 固定资产情况（续） 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，本集团固定资产并无抵押及担保。 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，本集团无重大准备处置的固定资产。 (2) 暂时闲置的固定资产情况 金额单位：人民币千元 项目 账面原值累计折旧减值准备账面净值 房屋及建筑物 382 245 - 137 机器设备 60,506 41,921 7,480 11,105 运输工具及其他固定资产 9,208 7,839 - 1,369 合计 70,096 50,005 7,480 12,611 9、 在建工程 (1) 在建工程情况 金额单位：人民币千元 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 项目 账面余额 减值准备账面净值账面余额减值准备 账面净值 热电中心锅炉烟气 脱硫改造项目(二 期) - - - 80,000 - 80,000 天然气改造项目 - - - 38,000 - 38,000 差别化短纤项目 - - - 25,000 - 25,000 100 吨/年对位芳纶 研发项目 62,506 - 62,506 62,506 - 62,506 液体空分节能改造 项目 67,659 - 67,659 67,659 - 67,659 10 万吨/年1,4-丁 二醇项目 28,994 - 28,994 - - - 现有厂房及设备更 新 67,650 - 67,650 52,647 - 52,647 合计 226,809 - 226,809 325,812 - 325,812 68 五、 合并财务报表项目注释（续） 9、 在建工程（续） (2) 在建工程项目本期变动情况 金额单位：人民币千元 项目名称 预算数期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 工程投入占 预算比例(%) 工程进度 (%) 资金 来源 期末 余额 热点中心锅炉烟 气脱硫改造项目 (二期) 125,285 80,000 10,000 90,000 72 100 自筹 - 天然气改造项目 45,366 38,000 -3,000 35,000 77 100 自筹 - 差别化短纤项目 80,250 25,000 26,200 51,200 64 100 自筹 - 100 吨/年对位芳 纶研发项目 62,506 62,506 - - 100 100 自筹 62,506 液体空分节能改 造项目 77,679 67,659 - - 87 100 自筹 67,659 10 万吨/年1,4-丁 二醇项目 130,000 - 28,994 - 22 17 自筹 28,994 现有厂房及设备 更新 267,353 52,647 28,972 13,969 31 ─ 自筹 67,650 合计 788,439 325,812 91,166 190,169 ─ ─ ─ 226,809 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，本集团在建工程期末及年末余额中 无资本化的借款费用。 (3) 重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 热电中心锅炉烟气脱硫改造项 目(二期) 100% 已经转入固定资产 天然气改造项目 100% 已经转入固定资产 差别化短纤项目 100% 已经转入固定资产 100 吨/年对位芳纶研发项目 100% 设备调试阶段，尚未达到预定可使用状 态 液体空分节能改造项目 100% 设备调试阶段，尚未达到预定可使用状 态 10 万吨/年1,4-丁二醇项目 17% 项目已动工, 目前处于土建阶段 69 五、 合并财务报表项目注释（续） 10、 无形资产 金额单位：人民币千元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计 757,451 - - 757,451 土地使用权 406,123 - - 406,123 技术使用权 208,893 - - 208,893 专利使用权 142,435 - - 142,435 二、累计摊销合计 381,181 14,752 - 395,933 土地使用权 108,937 4,240 - 113,177 技术使用权 133,602 10,445 - 144,047 专利使用权 138,642 67 - 138,709 三、账面净值合计 376,270 — — 361,518 土地使用权 297,186 — — 292,946 技术使用权 75,291 — — 64,846 专利使用权 3,793 — — 3,726 四、减值准备合计 - - - - 土地使用权 - - - - 技术使用权 - - - - 专利使用权 - - - - 五、账面价值合计 376,270 — — 361,518 土地使用权 297,186 — — 292,946 技术使用权 75,291 — — 64,846 专利使用权 3,793 — — 3,726 本集团无形资产本期摊销额为人民币14,752 千元。 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，本集团无形资产期末及年末账面价 值中无资本化的借款费用。 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，本集团无形资产并无抵押及担保。 70 五、 合并财务报表项目注释（续） 11、 递延所得税资产及递延所得税负债 (1) 已确认的递延所得税资产 金额单位：人民币千元 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 项目 可抵扣暂时 性差异 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所得 税资产 递延所得税资产： 其他应收款坏账准备2,470 618 - - 存货跌价准备 17,850 4,462 - - 于子公司投资及应收 子公司款项减值准备213,094 53,273 - - 固定资产减值准备 379,158 94,790 - - 固定资产折旧率会计 与税法差异 41,184 10,296 - - 递延收益 48,500 12,125 - - 销售折扣 59,454 14,864 - - 合计 761,710 190,428 - - (2) 未确认递延所得税资产明细 金额单位：人民币千元 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 项目 本公司 仪化经纬 本公司 仪化经纬 可抵扣暂时性差异 - 277,466 607,390 292,372 可抵扣亏损 586,235 298,708 755,816 281,089 合计 586,235 576,174 1,363,206 573,461 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况 金额单位：人民币千元 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 年份 本公司 仪化经纬 本公司 仪化经纬 2010 年 - 22,962 - 22,962 2011 年 - 72,947 - 72,947 2012 年 - 49,012 - 49,012 2013 年 586,235 76,159 755,816 76,159 2014 年 - 60,009 - 60,009 2015 年 - 17,619 ─ ─ 合计 586,235 298,708 755,816 281,089 71 五、 合并财务报表项目注释（续） 12、 资产减值准备明细 金额单位：人民币千元 本期减少 项目 附注 期初 余额 本期 增加 转回 转销 核销 期末 余额 一、坏账准备 五、4 1,352 1,118 - - - 2,470 二、存货跌价准备 五、6 37,742 - - - - 37,742 三、固定资产减值 准备 五、8 654,782 300 - 17,100 9,200 628,782 合计 693,876 1,418 - 17,100 9,200 668,994 有关各类资产本期确认减值损失的原因，参见有关各资产项目的附注。 13、 应付票据 金额单位：人民币千元 种类 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日 银行承兑汇票 - 240,000 上述金额均为一年内到期的应付票据。 上述余额中无对持有本公司5%或以上表决权股份的股东的应付票据。 14、 应付帐款 应付帐款按类别列示情况如下： 金额单位：人民币千元 项目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日 对关联方 1,247,717 895,742 对第三方 335,786 285,974 合计 1,583,503 1,181,716 72 五、 合并财务报表项目注释（续） 14、 应付帐款（续） 应付帐款按币种列示情况如下： 金额单位：人民币千元 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 外币 金额 折算率 人民币 金额 外币 金额 折算 率 人民币 金额 人民币 ─ ─ 372,450 ─ ─ 382,943 美元 178,332 6.791 1,211,053 116,98 5 6.828 798,773 合计 ─ ─ 1,583,503 ─ ─ 1,181,716 于2010 年6 月30 日，本集团并没有个别重大账龄超过一年的应付帐款。 上述余额中无对持有本公司5%或以上表决权股份的股东的应付帐款。 15、 预收款项 预收款项情况如下： 金额单位：人民币千元 项目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日 对关联方 10,031 19,983 对第三方 166,120 238,932 合计 176,151 258,915 于2010 年6 月30 日，本集团并没有个别重大账龄超过一年的预收款项。 上述余额中无对持有本公司5%或以上表决权股份的股东的预收款项。 73 五、 合并财务报表项目注释（续） 16、 应付职工薪酬 金额单位：人民币千元 项目 期初余额 本期发生 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和 补贴 57,912 240,992 186,417 112,487 二、职工福利费 - 8,615 8,615 - 三、社会保险费 其中：1．基本医疗保险费 - 15,933 15,933 - 2．基本养老保险费 - 38,863 38,863 - 3．失业保险费 - 3,819 3,819 - 4．工伤保险费 - 911 764 147 5．补充养老保险费 13,430 11,315 5,828 18,917 6．补充医疗保险费 - 5,012 5,012 - 四、住房公积金 - 24,582 24,582 - 五、其他 780 35,300 35,302 778 合计 72,122 385,342 325,135 132,329 于2010 年6 月30 日，上述“其他”中包含工会经费和职工教育经费金额为人 民币778 千元。 根据中国法规，本集团及本公司参加了所在地政府统筹的基本定额供款退休福 利。本集团及本公司的退休福利计划详情如下： 统筹人 受益人 供款比率 2010 年 2009年 江苏省仪征市政府 本集团及本公司职工 20% 20% 所有职工将会在退休之后得到相当于其退休时工资及其他福利的一个固定比例 的退休福利。 根据中国劳动部于1995 年12 月29 日发布的劳部发 [1995] 464 号文，本集团及 本公司设立一个补充定额供款养老保险计划，此计划之资产由本集团及本公司 代表管理，与本集团及本公司的资金分开管理。此计划的资金来自本集团及本 公司按职工基本工资的一定比率提取的供款。 2010 年的供款比率为5% (2009 年：5%)。 本集团及本公司每年须以工资、奖金及若干补贴总额为基准，按上述供款比率 提取上交。除此以外，本集团及本公司无需承担其他退休福利方面的重大支出。 本期间内，根据本集团及本公司的减员计划，本集团对6 名(2009 年：16 名)员 工计提的减员费用为人民币409 千元(2009 年：人民币1,022 千元)；本公司对4 名(2009 年：16 名)员工计提的减员费用为人民币241 千元(2009 年：人民币1,022 千元)，都主要包含在管理费用中。 74 五、 合并财务报表项目注释（续） 17、 应交税费 金额单位：人民币千元 项目 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日 营业税 58 65 个人所得税 2,256 6,464 房产税 - 2,721 教育费附加 4,234 3,982 土地使用税 - 4,299 其他 2,874 142 合计 9,422 17,673 18、 其他应付款 其他应付款情况如下： 金额单位：人民币千元 项目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日 对关联方 22,920 26,722 对第三方 240,865 276,801 合计 263,785 303,523 于2010 年6 月30 日，本集团并没有个别重大账龄超过一年的其他应付款。 上述余额中无对持有本公司5%或以上表决权股份的股东的其他应付款。 19、 预计负债 金额单位：人民币千元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 预计合同违约赔偿款 5,198 - 5,198 - 20、 递延收益 金额单位：人民币千元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 21,256 27,750 506 48,500 本集团本期共获得与3000 吨/年高性能聚乙烯纤维项目相关国家专项补助资金 人民币27,750 千元。 75 五、 合并财务报表项目注释（续） 21、 股本 金额单位：人民币千元 本期变动增减（+/-） 期初 余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小 计 期末 余额 2,400,000,000 股A 股 内资法人股 2,400,000 - - - - - 2,400,000 200,000,000 股A 股社 会公众股 200,000 - - - - - 200,000 1,400,000,000 股H 股 1,400,000 - - - - - 1,400,000 合计 4,000,000 - - - - - 4,000,000 上述已发行及缴足股本已由毕马威华振会计师事务所验证，并分别于1994 年7 月20 日，1995 年3 月28 日及1995 年5 月15 日出具了验资报告。 22、 资本公积 金额单位：人民币千元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 3,078,825 - - 3,078,825 其他资本公积 28,339 - - 28,339 其中：其他综合收益 - - - - 合计 3,107,164 - - 3,107,164 23、 专项储备 金额单位：人民币千元 项目 期初余额本期提取本期使用期末余额 专项储备 - 324 - 324 本集团及本公司按照国家规定，对高危环境下的生产设备提取了安全生产费， 记入当期相关产品的生产成本，同时记入“专项储备”科目。本集团及本公司 本期内未使用提取的安全生产费用。 76 五、 合并财务报表项目注释（续） 24、 盈余公积 根据于2010 年6 月8 日召开的2009 年股东年会通过的决议案，本集团2009 年 度不计提法定公积金。 25、 未分配利润/（未弥补亏损） 金额单位：人民币千元 项目 金额 期初未弥补亏损 -61,754 加：本期归属于母公司股东的净利润 429,541 期末未分配利润 367,787 26、 营业收入、营业成本 (1) 营业收入、营业成本 金额单位：人民币千元 截至6 月30 日止6 个月 项目 2010 年 2009 年 主营业务收入 7,532,251 6,074,497 其他业务收入 64,266 61,078 营业成本 6,913,950 5,358,807 (2) 营业收入、营业成本（分行业） 金额单位：人民币千元 截至6 月30 日止6 个月 行业名称 2010 年 2009年 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化纤行业 7,596,517 6,913,950 6,135,575 5,358,807 77 五、 合并财务报表项目注释（续） 26、 营业收入、营业成本（续） (3) 营业收入、营业成本（分产品） 金额单位：人民币千元 截至6 月30 日止6 个月 产品名称 2010 年 2009年 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 聚酯切片 2,861,501 2,584,417 1,976,311 1,676,482 瓶级切片 1,355,044 1,244,462 1,419,186 1,282,158 短纤及中空 2,379,865 2,127,836 1,876,750 1,577,192 长丝 837,774 786,305 731,908 696,577 其他 162,333 170,930 131,420 126,398 合计 7,596,517 6,913,950 6,135,575 5,358,807 (4) 营业收入、营业成本（分地区） 金额单位：人民币千元 截至6月30日止6个月 地区名称 2010年 2009年 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中国大陆 7,110,027 6,457,705 5,818,059 5,059,480 港澳台及海外 486,490 456,245 317,516 299,327 合计 7,596,517 6,913,950 6,135,575 5,358,807 (5) 2010 年1 至6 月前五名客户的营业收入情况 金额单位：人民币千元 客户名称 营业收入 占营业收入总额 的比例(%) 1. 杭州娃哈哈集团有限公司 348,479 4.6 2. 张家港市龙杰特种化纤有限公司 234,314 3.1 3. 宿迁市彩塑包装有限公司 198,897 2.6 4. 绍兴未名塑料有限公司 126,338 1.7 5. 江苏永银化纤有限公司 123,478 1.6 合计 1,031,506 13.6 78 五、 合并财务报表项目注释（续） 27、 营业税金及附加 金额单位：人民币千元 截至6 月30 日止6 个月 项目 2010 年 2009年 计缴标准 营业税 448 151 应税营业收入的3%或5% 城市维护建设税 12,080 10,293 实际缴纳营业税及增值税 的7% 教育费附加 6,902 5,960 实际缴纳营业税及增值税 的4% 合计 19,430 16,404 ─ 28、 财务费用（收益以“－”号填列） 金额单位：人民币千元 截至6 月30 日止6 个月 项目 2010 年 2009年 贷款及票据贴现的利息支出 1,878 3,448 存款及应收款项的利息收入 -21,300 -8,303 净汇兑收益 -2,102 -4,743 其他财务费用 659 716 合计 -20,865 -8,882 29、 资产减值损失 金额单位：人民币千元 截至6 月30 日止6 个月 项目 2010 年 2009年 一、坏账损失 1,118 1,175 二、存货跌价损失 - 19,892 三、固定资产减值损失 300 4,390 合计 1,418 25,457 79 五、 合并财务报表项目注释（续） 30、 投资收益 投资收益分项目情况 金额单位：人民币千元 截至6 月30 日止6 个月 项目 2010 年 2009年 处置可供出售金融资产取得的投资收益873 - 31、 营业外收入 (1) 营业外收入分项目情况如下： 金额单位：人民币千元 截至6 月30 日止6 个月 项目 注 2010 年 2009年 非流动资产处置利得合计 10,199 9,458 其中：固定资产处置利得 10,199 9,458 政府补助 (2) 584 238 其他 443 67 合计 11,226 9,763 (2) 政府补助明细 金额单位：人民币千元 截至6 月30 日止6 个月 项目 2010 年 2009 年 说明 高性能聚乙烯 纤维项目补贴 464 196 江苏省科技厅高新技术成果转化专 项拨款本期摊销 脱硫项目补贴 42 42 仪征市财政局专项拨款本期摊销 其他 78 - 扬州市经贸委汽车补贴款 合计 584 238 ─ 80 五、 合并财务报表项目注释（续） 32、 营业外支出 金额单位：人民币千元 截至6 月30 日止6 个月 项目 2010 年 2009年 非流动资产处置损失合计 1,184 568 其中：固定资产处置损失 1,184 568 政府行政收费 - 3,267 其他 242 125 合计 1,426 3,960 33、 所得税费用 金额单位：人民币千元 截至6 月30 日止6 个月 项目 2010 年 2009年 按税法及相关规定计算的当期所得税 - - 递延所得税调整 -190,428 - 合计 -190,428 - 所得税费用与会计利润的关系如下: 金额单位：人民币千元 截至6 月30 日止6 个月 项目 2010 年 2009 年 税前利润 239,113 307,978 按税率25%计算的预期所得税 59,778 76,995 加：可抵扣暂时性差异调整 -197,947 -26,748 .未确认递延税项资产的可抵扣亏损 -53,952 -50,458 .不可抵税的支出 1,693 211 本期所得税费用 -190,428 - 81 五、 合并财务报表项目注释（续） 34、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普 通股的加权平均数计算： 金额单位：人民币千元 截至6 月30 日止6 个月 2010 年 2009年 归属于母公司普通股股东的合并净利润429,541 307,978 母公司发行在外普通股的加权平均数 4,000,000,000 股4,000,000,000 股 基本每股收益（元/股） 0.107 0.077 (2) 稀释每股收益 稀释每股收益以调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的 母公司发行在外普通股的加权平均数计算： 金额单位：人民币千元 截至6 月30 日止6 个月 2010 年 2009年 归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀 释) 429,541 307,978 母公司发行在外普通股的加权平均数(稀释) 4,000,000,000 股4,000,000,000 股 稀释每股收益（元/股） 0.107 0.077 截至6 月30 日止6 个月 普通股的加权平均数计算过程 2010 年 2009年 期初已发行普通股股数 4,000,000,000股4,000,000,000 股 期末普通股的加权平均数 4,000,000,000股4,000,000,000 股 截至6 月30 日止6 个月 普通股的加权平均数(稀释)计算过程 2010 年 2009年 期初已发行普通股股数 4,000,000,000股4,000,000,000 股 期末普通股的加权平均数(稀释) 4,000,000,000 股4,000,000,000 股 82 五、 合并财务报表项目注释（续） 35、 现金流量表项目注释 (1) 支付的其他与经营活动有关的现金 金额单位：人民币千元 截至6 月30 日止6 个月 项目 2010 年 2009年 维修费 148,259 123,474 运输费用 68,354 88,379 技术开发费 14,918 16,144 小区服务费 25,729 25,178 合同违约赔款 - 11,207 审计咨询费 5,683 8,249 其他经营性应收项目的减少及 应付项目的增加 19,250 -50,517 其他 17,431 27,630 合计 299,624 249,744 (2) 收到的其他与投资活动有关的现金 金额单位：人民币千元 截至6月30日止6个月 项目 2010年 2009年 收到的利息收入 21,300 8,303 收到的政府补助 27,750 5,000 合计 49,050 13,303 83 五、 合并财务报表项目注释（续） 36、 现金流量表相关情况 (1) 现金流量表补充资料 金额单位：人民币千元 截至6 月30 日止6 个月 补充资料 2010 年 2009年 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 429,541 307,978 加： 资产减值准备 1,418 25,457 固定资产折旧 243,880 252,160 无形资产摊销 14,752 14,752 递延收益摊销 -506 -238 处置固定资产的净收益 -9,015 -8,890 财务净收益 -21,300 -8,303 投资收益 -873 - 递延所得税资产增加 -190,428 - 预计负债的减少 -5,198 - 存货的增加 -694,524 -366,898 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -308,106 821,158 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） 93,340 -222,885 经营活动产生的现金流量净额 -447,019 814,291 2．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,579,211 1,654,620 减：现金的期初余额 1,334,367 906,294 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 244,844 748,326 84 五、 合并财务报表项目注释（续） 36、 现金流量表相关情况（续） (2) 现金和现金等价物的构成 金额单位：人民币千元 项目 2010年6 月30 日2009 年6 月30 日 一、现金 其中：库存现金 20 19 可随时用于支付的银行存款1,579,191 1,654,601 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 1,579,211 1,654,620 注：以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的货币资金及期限短的投资 的金额。 85 六、 关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 母公 司名 称 关联 关系 企业类 型 注册地 法人 代表 业务性质 注册资 本 母公司对 本公司的 持股比例 (%) 母公司对 本公司的 表决权比 例(%) 本公司 最终控制 方 组织 机构 代码 中国 石油 化工 股份 有限 公司 控股 公司 股份有 限公司 北京市 朝阳区 惠新东 街甲六 号 苏树 林 石油、天然气勘 探、开采、销售； 石油炼制；石油化 工、化纤及其他化 工产品的生产、销 售、储运；石油、 天然气管道运输； 技术及信息的研 究、开发、应用。 人民币 867 亿元 42 42 中国石油 化工集团 有限公司 71092 609-4 2、 本公司的子公司情况 子公司 全称 子公司 类型 企业类 型 注册 地 法人 代表 业务性质 注册资 本 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 组织 机构 代码 仪化经 纬化纤 有限公 司 全资子 公司 有限责 任公司 江苏 扬州 沈希 军 生产、加工、 销售差别化 涤纶长丝及 相关产品 人民币 483,672 千元 100 100 77644 167-1 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 关联关系 组织机构代码 中国石化集团公司 最终控股公司 10169286-X 中信 股东 10168558-X 中国石化资产管理公司 同一最终控股公司 71093386-8 中国石化财务 同一最终控股公司 10169290-7 中信银行 中信子公司 10169072-5 4、 关联交易情况 下列与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行。 86 六、 关联方及关联交易（续） 4、 关联交易情况（续） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本集团 金额单位：人民币千元 截至6 月30 日止6 个月 2010 年 2009年 关联方 关联交 易类型 关联交易 内容 关联交易定价方式 及决策程序 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 中国石化及其子 公司 贸易 采购原材料 按一般正常商业条 款或按相关协议 3,151,230 47.87 2,923,530 61.47 同上 贸易 代理采购原 材料所支付 的服务费 按一般正常商业条 款或按相关协议 10,976 100 6,353 100 同上 贸易 代理销售产 品所支付的 服务费 按一般正常商业条 款或按相关协议 20,000 100 - - 中国石化集团公 司及其子公司(不 包括中国石化及 其子公司、中国石 化财务） 贸易 销售产品 按一般正常商业条 款或按相关协议 118,847 1.56 95,039 1.55 同上 非贸易 杂项服务费 支出 按一般正常商业条 款或按相关协议 6,000 100 6,000 100 同上 非贸易 设备采购 按一般正常商业条 款或按相关协议 - - 9,000 15.62 同上 非贸易 保险费 按一般正常商业条 款或按相关协议 - - 2,115 100 中国石化财务 非贸易 利息收入 按一般正常商业条 款或按相关协议 3,493 16.40 455 5.48 中信银行 非贸易 利息收入 按一般正常商业条 款或按相关协议 380 1.78 658 7.92 同上 非贸易 利息支出 按一般正常商业条 款或按相关协议 - - 4 0.12 仪化经纬 贸易 销售产品 按一般正常商业条 款或按相关协议 - - 90,348 1.47 关键管理人员 支付劳 务薪酬 支付薪酬 按一般正常商业条 款或按相关协议 1,578 100 1,438 100 87 同上 支付劳 务薪酬 退休金供款 按一般正常商业条 款或按相关协议 85 100 74 100 88 六、 关联方及关联交易（续） 4、 关联交易情况（续） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易（续） 本公司 金额单位：人民币千元 截至6 月30 日止6 个月 2010 年 2009年 关联方 关联交 易类型 关联交易 内容 关联交易定价方式 及决策程序 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 中国石化及其子 公司 贸易 采购原材料 按一般正常商业条 款或按相关协议 3,151,230 48.23 2,923,530 61.99 同上 贸易 代理采购原 材料所支付 的服务费 按一般正常商业条 款或按相关协议 10,976 100 6,353 100 同上 贸易 代理销售产 品所支付的 服务费 按一般正常商业条 款或按相关协议 20,000 100 - - 中国石化集团公 司及其子公司(不 包括中国石化及 其子公司、中国石 化财务） 贸易 销售产品 按一般正常商业条 款或按相关协议 118,847 1.58 92,182 1.52 同上 非贸易 杂项服务费 支出 按一般正常商业条 款或按相关协议 6,000 100 6,000 100 同上 非贸易 采购设备 按一般正常商业条 款或按相关协议 - - 9,000 15.72 同上 非贸易 保险费 按一般正常商业条 款或按相关协议 - - 2,115 100 中国石化财务 非贸易 利息收入 按一般正常商业条 款或按相关协议 3,493 16.54 455 5.68 中信银行 非贸易 利息收入 按一般正常商业条 款或按相关协议 380 1.8 657 8.2 仪化经纬 贸易 销售产品 按一般正常商业条 款或按相关协议 314,835 4.2 271,226 4.48 关键管理人员 支付劳 务薪酬 支付薪酬 按一般正常商业条 款或按相关协议 1,578 100 1,438 100 同上 支付劳 务薪酬 退休金供款 按一般正常商业条 款或按相关协议 85 100 74 100 89 六、 关联方及关联交易（续） 5、 关联方应收应付款项 本集团 金额单位：人民币千元 项目名称 关联方 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 预付款项 中国石化及其子公司 - 710 应付帐款 中国石化及其子公司 1,247,674 895,699 预收款项 中国石化及其子公司 9,827 16,905 其他应付款 中国石化及其子公司 15,903 16,575 应收账款 中国石化集团公司及其子公司 4,662 3,408 其他应收款 中国石化集团公司及其子公司 8,630 10,532 应付帐款 中国石化集团公司及其子公司 43 43 预收款项 中国石化集团公司及其子公司 204 3,078 其他应付款 中国石化集团公司及其子公司 7,017 10,147 本公司 金额单位：人民币千元 项目名称 关联方 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 预付款项 中国石化及其子公司 - 710 应付帐款 中国石化及其子公司 1,247,674 895,699 预收款项 中国石化及其子公司 9,827 16,905 其他应付款 中国石化及其子公司 15,903 16,575 应收账款 中国石化集团公司及其子公司 4,662 3,408 其他应收款 中国石化集团公司及其子公司 8,630 10,532 应付帐款 中国石化集团公司及其子公司 43 43 预收款项 中国石化集团公司及其子公司 204 3,078 其他应付款 中国石化集团公司及其子公司 7,017 10,147 应收账款 仪化经纬 164,234 176,625 预收款项 仪化经纬 15,102 8,387 其他应付款 仪化经纬 7,848 14,342 90 七、 或有事项 其他或有负债及其财务影响 国家税务总局于二零零七年六月颁发国税函[2007]664 号文后，本公司已按相关 税务部门通知于2007 年按33%的税率缴纳企业所得税，但对2006 年及以前年 度企业所得税税率差异仍存在不确定性。迄今为止，本公司未被要求追索2007 年度之前的企业所得税。于二零一零年六月三十日，该事项亦未有新进展。由 于本公司管理层认为不可能可靠估计该项义务的金额，即使该项义务可能存在， 因此在本财务报告中未对2007 年度之前不确定的所得税差异提取准备。 八、 承诺事项 资本承担 金额单位：人民币千元 项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 已批准且已签订合同 158,256 - 已批准但未签订合同 462,774 118,103 合计 621,030 118,103 九、 其他重要事项 1、 分部报告 本集团按照内部组织机构、管理要求及内部报告制度为基础已就本财务报表确 定五个报告分部。这五个报告分部分别为：聚酯切片、瓶级切片、短纤及中空、 长丝以及精对苯二甲酸（以下简称“PTA”）。所有这些分部的主要业务为生 产和销售化纤及化纤原料，主要经营地区在中国境内。本集团管理层定期审阅 不同分部的财务信息以决定向其分配资源、评价业绩。 (1) 报告分部的利润或亏损及资产的信息 为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各 分部资产和经营成果，这些信息的编制基础如下： 分部资产包括归属于各分部的固定资产和存货。 收入和费用按照各分部实现的销售收入和发生的相关费用或归属于分部资产的 折旧和摊销分配至报告分部。然而，除报告分部间销售外，某一分部向另一分 部提供之协助（包括占用资产）并未计量在内。 本集团以“毛利”披露各个报告分部的经营成果。 91 九、 其他重要事项（续） 1、 分部报告（续） (1) 报告分部的利润或亏损及资产的信息（续） 2010 年1 至6 月，向本集团最高管理层提供的用于分部间资源分配和业绩考评 的各个报告分部的信息列示如下： 金额单位：人民币千元 2010 年1 至6 月 项目 聚酯切片 瓶级切片 短纤及 中空 长丝 PTA 其他 抵消 未分配 项目 合计 对外交易 收入 2,861,501 1,355,044 2,379,865 837,774 - 162,333 — — 7,596,517 分部间交 易收入 46,671 - - - - - -46,671 — - 报告分部 收入小计 2,908,172 1,355,044 2,379,865 837,774 - 162,333 -46,671 — 7,596,517 报告分部 销售成本 2,627,821 1,244,462 2,127,836 786,305 - 170,930 -43,404 — 6,913,950 报告分部 毛利 280,351 110,582 252,029 51,469 - -8,597 -3,267 — 682,567 其它重要 的项目： -折旧和摊 销费用 31,250 19,069 19,206 7,575 116,406 46,486 — 18,640 258,632 -本期计提 固定资产 减值损失 246 - - - 54 - — - 300 -本期计提 存货跌价 准备 - - - - - - — - - 于2010 年6 月30 日 项目 聚酯切片 瓶级切片 短纤及 中空 长丝 PTA 其他 抵消 未分配 项目 合计 -报告分部 资产总额 685,126 399,978 453,001 211,722 1,067,654 1,001,389 -2,679 1,820,353 5,636,544 92 九、 其他重要事项（续） 1、 分部报告（续） (1) 报告分部的利润或亏损及资产的信息（续） 2009 年1 至6 月，向本集团最高管理层提供的用于分部间资源分配和业绩考评 的各个报告分部的信息列示如下： 金额单位：人民币千元 2009年1至6月 项目 聚酯切片 瓶级切片 短纤及 中空 长丝 PTA 其他 抵销 未分配 项目 合计 对外交易 收入 1,976,311 1,419,186 1,876,750 731,908 - 131,420 — — 6,135,575 分部间交 易收入 59,884 - - - - - -59,884 — - 报告分部 收入小计 2,036,195 1,419,186 1,876,750 731,908 - 131,420 -59,884 — 6,135,575 报告分部 销售成本 1,728,581 1,282,158 1,577,192 696,577 - 126,398 -52,099 — 5,358,807 报告分部 毛利(毛亏 以“－”号 填列) 307,614 137,028 299,558 35,331 - 5,022 -7,785 — 776,768 其它重要 的项目： -折旧和摊 销费用 32,749 22,314 20,571 15,783 115,122 41,902 — 18,471 266,912 -本期计提 固定资产 减值损失 - - - - 4,390 - — - 4,390 -本期计提 存货跌价 准备 - - - 19,892 - - — - 19,892 于2009年12月31日 项目 聚酯切片 瓶级切片 短纤及 中空 长丝 PTA 其他 抵销 未分配 项目 合计 -报告分部 资产总额 647,577 403,198 401,468 231,800 1,167,200 931,449 -1,762 1,222,917 5,003,847 本集团在数量上相对不重要的销售收入主要来自其他五个经营分部，包括物流 中心、动力中心、水务中心、热电中心以及高纤中心。这些经营分部均未在任 何重要性水平上达到集团划分报告分部的数量级要求。 93 94 九、 其他重要事项（续） 2、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法 本集团金融工具的风险主要包括： ? 信用风险 ? 流动风险 ? 利率风险 ? 外汇风险 下文主要论述上述风险敞口及其形成原因；风险管理目标、政策和过程以及计 量风险的方法等。 董事会全权负责建立并监督本集团的风险管理架构，以及制定和监察本集团的 风险管理政策。 本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，并设置适当的 风险限制和控制措施以监控风险是否在限制范围内。风险管理政策及系统须定 期进行审阅以反映市场环境及本集团经营活动的变化。本集团通过其培训和管 理标准及程序，旨在建立具纪律性及建设性的控制环境，使得身处其中的员工 明白自身的角色及义务。 (1) 信用风险 如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本集团造成的财务 损失，即为信用风险。信用风险主要来自本集团于银行及其他金融机构的存款 及应收客户款项。为限制存款带来的信用风险，本集团仅选择中国的资信评级 水平较高的大型金融机构存入现金。 本集团的大部分应收款项是向消费品行业内的关连人士和第三方出售化纤产 品。本集团不断就顾客的财务状况进行信贷评估，一般不会要求就应收款项提 供抵押品。本集团会就呆坏账计提减值亏损。实际的损失并没有超出管理层预 期的数额。没有任何单一客户占总收入的10%以上。 现金及现金等价物、银行及其他金融机构存款及应收账款及其他应收款的账面 值为本集团对于金融资产的最大信用风险。 95 九、 其他重要事项（续） 2、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续） (1) 信用风险（续） 本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或 国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的 重大应收款项。于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收款占本集团应收 账款总额的38.34% (2009 年：72.94%)。 本集团没有其他金融资产具有重大的信用风险。 (2) 流动风险 流动性风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性 的方法是在正常和受压的条件下尽可能确保有足够的流动性来履行到期债务， 而不至于造成不可接受的损失或对本集团信誉的损害。本集团每月编制现金流 量预算以确保拥有足够的流动性履行到期财务义务。本集团还与金融机构进行 融资磋商，保持一定水平的备用授信额以降低流动性风险。 (3) 利率风险 固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现 金流量利率风险。除具有固定利率的银行定期存款外，本集团并无其他重大带 息资产及负债。 (a) 本集团持有的计息金融工具如下： 金额单位：人民币千元 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 项目 年利率(%) 金额 年利率(%) 金额 固定利率金融工具 金融资产 -货币资金 1.71-2.25 454,608 1.71-2.25 559,600 金额单位：人民币千元 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 项目 年利率(%) 金额 年利率(%) 金额 浮动利率金融工具 金融资产 96 -货币资金 0.36 1,124,583 0.36 774,677 97 九、 其他重要事项（续） 2、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续） (3) 利率风险（续） (b) 敏感性分析 截至2010 年6 月30 日，在其他变量不变且不考虑所得税影响的情况下，假定 利率上浮/下浮100 个基点将会导致本集团的股东权益增加/减少人民币11,246 千元(2009 年12 月31 日：人民币7,747 千元)，净利润分别增加/减少人民币11,246 千元(2009 年12 月31 日：人民币7,747 千元)。此敏感性分析是基于利率变动发 生于资产负债表日及应用于本集团于当日面对现金流利率风险的计息金融工 具。此分析与2009 年12 月31 日的基础一致。 (4) 外汇风险 对于不是以记账本位币计价的应收账款和应付帐款，如果出现短期的失衡情况， 本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的 水平。 (a) 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，本集团各外币资产负债项目外汇风 险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即 期汇率折算。 金额单位：人民币千元 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 项目 美元项目美元项目 货币资金 33,283 42,634 应收账款 152,526 84,858 应付帐款 -1,211,053 -798,773 资产负债表敞口总额 -1,025,244 -671,281 用于套期保值的远期外汇合同 - - 资产负债表敞口净额 -1,025,244 -671,281 (b) 本集团适用的主要外汇汇率分析如下： 金额单位：人民币千元 平均汇率 报告日中间汇率 项目 2010 年1 至6 月 2009 年1 至12 月2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 美元 6.825 6.831 6.791 6.828 98 九、 其他重要事项（续） 2、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续） (4) 外汇风险（续） (c) 敏感性分析 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，假定除汇率以外的其他风险变量不 变，且不考虑所得税影响的情况下，人民币兑换美元的汇率升值5%将导致本集 团股东权益增加和净利润的增加（或净亏损的减少）的情况如下。此影响按资 产负债表日即期汇率折算为人民币列示。 金额单位：人民币千元 项目 股东权益 净利润 2010 年6 月30 日 美元 51,262 51,262 2009 年12 月31 日 美元 33,565 33,565 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，在假定其他变量保持不变的前提下， 人民币兑换美元的汇率贬值5%将导致股东权益和损益的变化和上表列示的金 额相同但方向相反。 (5) 公允价值 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，本集团的各项金融资产和金融负债 的公允价值与账面值之间无重大差异。 (6) 公允价值确定方法 本集团在估计公允价值时运用了下述主要方法和假设： (a) 金融资产 对于不存在活跃市场的可供出售金融资产，其公允价值是以估值技术来确定的。 所采用的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易的 成交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市场报价和现金流量折现法等。 (b) 应收款项 公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市 场利率。 99 十、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1) 应收账款按种类披露 金额单位：人民币千元 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 注 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比 例 (%) 单项金额重大的应 收账款 (2) 290,000 58.31 125,766 100 290,655 70.43 114,030 100 单项金额不重大且 按信用风险特征组 合后该组合风险较 小的应收账款 207,300 41.69 - - 122,056 29.57 - - 合计 497,300 ─ 125,766 ─ 412,711 ─ 114,030 ─ (2) 期末单项金额重大进行减值测试的应收账款坏账准备计提 金额单位：人民币千元 应收账款内容 账面余额 坏账准备计提比例(%) 理由 单项金额重大的应 收账款 290,000 125,766 43.37 本公司对全资子公司仪化经 纬的长期股权投资全额计提 减值准备后，仍不足以抵销 仪化经纬累计亏损对本公司 的影响，因此本公司对应收 仪化经纬的交易款计提减值 准备。 (3) 应收账款账龄分析 金额单位：人民币千元 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账 准备 金额 比例(%) 坏账准 备 1 年以内(含1 年) 207,300 41.69 - 412,711 100 114,030 1 至2 年 290,000 58.31 125,766 - - - 合计 497,300 - 125,766 412,711 - 114,030 账龄自应收账款确认日起开始计算。 本公司对全资子公司仪化经纬的长期股权投资全额计提减值准备后，仍不足以 抵销仪化经纬累计亏损对本公司的影响，因此本公司对应收仪化经纬的交易款 计提减值准备。 本公司并没有个别重大实际收回以前年度已全额或以较大比例计提坏账准备的 应收账款。 100 于2010 年6 月30 日，本公司并没有个别重大账龄超过三年的应收账款。 101 十、 母公司财务报表主要项目注释（续） 1、 应收账款（续） (4) 于2010 年6 月30 日，应收账款金额前五名单位情况 金额单位：人民币千元 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例(%) 1.仪化经纬 全资子 公司290,000 1 至2 年58.31 2.LG International Corp. 第三方25,503 6 个月以内5.13 3.绍兴翔宇绿色包装有限公司 第三方14,575 6 个月以内2.93 4.扬州热电有限公司 第三方13,683 6 个月以内2.75 5.DAEWOO International Corp. 第三方13,518 6 个月以内2.72 合计 ─ 357,279 ─ 71.84 (5) 应收关联方账款情况 金额单位：人民币千元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额 的比例(%) 仪化经纬化纤有限公司 全资子公司290,000 58.31 仪化集团 同一最终控股公司4,662 0.94 合计 ─ 294,662 59.25 2、 其他应收款 (1) 其他应收款按种类披露 金额单位：人民币千元 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额不重大且按信 用风险特征组合后该组 合风险较小的其他应收 款 47,879 100 2,470 100 37,493 100 1,352 100 102 十、 母公司财务报表主要项目注释（续） 2、 其他应收款（续） (2) 其他应收款账龄分析 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账 准备 金额 比例(%) 坏账 准备 1 年以内(含1 年) 28,428 59.38 - 35,505 94.70 - 1 至2 年(含2 年) 17,787 37.15 838 54 0.14 22 2 至3 年(含3 年) 54 0.11 22 1,496 3.99 898 3 年以上 1,610 3.36 1,610 438 1.17 432 合计 47,879 ─ 2,470 37,493 ─ 1,352 账龄自其他应收款确认日起开始计算。 本期间内，本公司并没有对个别重大的其他应收款计提全额及比例较大的坏账 准备。 本公司并没有个别重大实际收回以前年度已全额或以较大比例计提的坏账准备 的其他应收款。 于2010 年6 月30 日，本公司并没有个别重大账龄超过三年的其他应收款。 103 十、 母公司财务报表主要项目注释（续） 2、 其他应收款（续） (3) 于2010 年6 月30 日，其他应收款金额前五名单位情况 金额单位：人民币千元 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 1..中石化集团南化化 工机械厂 同一最终 控股公司7,560 1 年至2 年15.79 2..天华化工机械及自 动化研究设计院 第三方6,016 1 年至2 年12.57 3..杭州锅炉集团有限 公司 第三方2,659 1 年至2 年5.55 4..北京怡景商务酒店 管理有限公司 第三方1,458 1 年以内3.05 5..中石化集团外事局 同一最终 控股公司1,070 6 个月以内2.23 合计 ─ 18,763 ─ 39.19 (4) 其他应收关联方款项情况 金额单位：人民币千元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总 额的比例(%) 中石化集团南化化工机 械厂 同一最终控股公司7,560 15.79 中石化集团外事局 同一最终控股公司1,070 2.23 合计 ─ 8,630 18.02 3、 长期股权投资 金额单位：人民币千元 被投资单 位 核算方 法 初始投 资成本 期初余 额 增减 变动 期末余 额 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 减值准 备 本期计 提减值 准备 期末 账面 价值 仪化经纬 成本法 303,361 303,361 - 303,361 100 100 -303,361 - - 104 十、 母公司财务报表主要项目注释（续） 4、 营业收入和营业成本 (1) 营业收入、营业成本 金额单位：人民币千元 截至6 月30 日止6 个月 项目 2010 年 2009年 主营业务收入 7,434,691 5,998,098 其他业务收入 68,786 55,530 营业成本 6,821,503 5,279,270 (2) 营业收入、营业成本（分行业） 金额单位：人民币千元 截至6 月30 日止6 个月 行业名称 2010 年 2009年 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化纤行业 7,503,477 6,821,503 6,053,628 5,279,270 (3) 营业收入、营业成本（分产品） 金额单位：人民币千元 截至6 月30 日止6 个月 产品名称 2010 年 2009年 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 聚酯切片 2,908,172 2,631,079 2,036,195 1,735,946 瓶级切片 1,355,044 1,244,462 1,419,186 1,282,158 短纤及中空 2,379,865 2,127,836 1,876,750 1,577,192 长丝 676,991 625,741 576,957 544,640 其他 183,405 192,385 144,540 139,334 合计 7,503,477 6,821,503 6,053,628 5,279,270 (4) 营业收入、营业成本（分地区） 金额单位：人民币千元 截至6月30日止6个月 产品名称 2010年 2009年 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中国大陆 7,048,390 6,395,098 5,749,997 4,994,339 港澳台及海外 455,087 426,405 303,631 284,931 合计 7,503,477 6,821,503 6,053,628 5,279,270 105 十、 母公司财务报表主要项目注释（续） 4、 营业收入和营业成本（续） (5) 2010 年1 至6 月公司前五名客户的营业收入情况 金额单位：人民币千元 客户名称 营业收入 占营业收入总额 的比例(%) 1. 杭州娃哈哈集团有限公司 348,479 4.6 2. 张家港市龙杰特种化纤有限公司 234,314 3.1 3. 宿迁市彩塑包装有限公司 198,897 2.7 4. 绍兴未名塑料有限公司 126,338 1.7 5. 江苏永银化纤有限公司 123,478 1.6 合计 1,031,506 13.7 5、 投资收益 投资收益明细 金额单位：人民币千元 截至6 月30 日止6 个月 项目 2010 年 2009年 处置可供出售金融资产取得的投资 收益 873 - 106 十、 母公司财务报表主要项目注释（续） 6、 现金流量表补充资料 金额单位：人民币千元 补充资料 截至6 月30 日止6 个月 2010 年 2009年 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 430,457 344,075 加：资产减值准备 13,154 5,565 固定资产折旧 238,869 240,577 无形资产摊销 14,752 14,752 递延收益摊销 -506 -238 处置固定资产的净收益 -3,671 -8,890 财务净收益 -21,113 -8,016 投资收益 -873 - 递延所得税资产增加 -190,428 - 预计负债的减少 -5,198 - 存货的增加 -694,126 -375,457 经营性应收项目的减少（增加以“-” 号填列） -305,164 528,233 经营性应付项目的增加 83,673 104,369 经营活动产生的现金流量净额 -440,174 844,970 2．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,573,882 1,642,659 减：现金的期初余额 1,327,985 906,294 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 245,897 736,365 107 补充资料 1、 2010 年上半年非经常性损益明细表（损失以“－”号填列） 金额单位：人民币千元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 9,015 固定资产处置净收益 减员费用 -409 解除劳动合同所支付的 费用 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 584 收到的与资本支出相关 的政府补助 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 201 罚没利得等 所得税影响额 - 本集团本期间弥补以前 年度亏损后为应税亏 损，且未就未弥补税务 亏损确认递延所得税资 产，因此上述非经常性 损益对所得税没有影响 合计 9,391 上述各非经常性损益项目按税前金额列示。 108 补充资料（续） 2、 境内外会计准则下会计资料差异 同时按照《国际财务报告准则》与按中国企业会计准则披露的财务报告中，合 并财务报表净利润和净资产差异情况 金额单位：人民币千元 净利润 净资产 2010 年 1 至6 月 2009 年 1 至6 月 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 按中国企业会计准则429,541 307,978 7,475,275 7,045,410 按国际财务报告准则调整的项目及金额： 土地使用权重估增值 影响 2,619 2,619 -174,622 -177,241 以上调整的税项影响-655 -655 43,655 44,310 按国际财务报告准则431,505 309,942 7,344,308 6,912,479 按中国企业会计准则，公司成立时投资者投入的土地使用权以评估值作为成本， 并在此基础上进行摊销，计算净值。按《国际财务报告准则》的规定，土地使 用权以历史成本减累计摊销及减值亏损列示。 3、 净资产收益率及每股收益 本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号――净 资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)计算的净资产收益率和每 股收益如下： 每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司普通股 股东的净利润 5.916 人民币0.107 元人民币0.107 元 扣除非经常性损益后 归属于母公司普通股 股东的净利润 5.787 人民币0.105 元人民币0.105 元 109 (二) 按照《国际会计准则》第34 号「中期财务报告」编制之半年度财务报告 审阅报告 致中国石化仪征化纤股份有限公司董事会 (于中华人民共和国注册成立的有限公司) 引言 我们已审阅列载于第106 页至第129 页中国石化仪征化纤股份有限公司的中期财务 报告，此中期财务报告包括于二零一零年六月三十日的合并资产负债表与截至该日 止六个月期间的合并综合收益表、合并股东权益变动表和简明合并现金流量表以及 附注解释。根据《香港联合交易所有限公司证券上市规则》(「上市规则」)，上市 公司必须符合上市规则中的相关规定和国际会计准则委员会颁布的《国际会计准 则》第34 号「中期财务报告」的规定编制中期财务报告。董事须负责根据《国际 会计准则》第34 号编制及列报中期财务报告。 我们的责任是根据我们的审阅对中期财务报告作出结论，并按照我们双方所协议的 应聘条款，仅向全体董事会报告。除此以外，我们的报告书不可用作其他用途。我 们概不就本报告书的内容，对任何其他人士负责或承担法律责任。 审阅范围 我们已根据香港会计师公会颁布的《香港审阅工作准则》第2410 号「独立核数师 对中期财务信息的审阅」进行审阅。中期财务报告审阅工作包括主要向负责财务会 计事项的人员询问，并实施分析和其他审阅程序。由于审阅的范围远较按照香港审 计准则进行审核的范围为小，所以不能保证我们会注意到在审核中可能会被发现的 所有重大事项。因此我们不会发表任何审核意见。 结论 根据我们的审阅工作，我们并没有注意到任何事项，使我们相信于二零一零年六月 三十日的中期财务报告在所有重大方面没有按照《国际会计准则》第34 号「中期 财务报告」的规定编制。 毕马威会计师事务所 执业会计师 香港中环 遮打道10 号 太子大厦8 楼 二零一零年八月二十三日 110 合并综合收益表 截至二零一零年六月三十日止六个月－未经审核 六月三十日止六个月 附注 二零一零年 二零零九年 人民币千元 人民币千元 营业额 4 7,596,517 6,135,575 销售成本 (7,084,439) (5,520,524) 毛利 512,078 615,051 其他收入 5 10,042 9,195 销售费用 (98,331) (98,185) 管理费用 (203,253) (216,564) 其他支出 (542) (7,782) 营业利润 219,994 301,715 ----------------- ---------------- 财务收入 6(a) 24,275 13,046 财务费用 6(a) (2,537) (4,164) 财务收入净额 6(a) 21,738 8,882 ----------------- ----------------- 税前利润 6 241,732 310,597 所得税 7(a) 189,773 (655) 应归属于本公司股东之 本期利润及综合收益总额 431,505 309,942 基本及摊薄每股盈利(以人民币元列示) 9 0.108 0.077 第111 页至129 页的附注为本中期财务报告一部份。 111 合并资产负债表 于二零一零年六月三十日－未经审核 于二零一零年 于二零零九年 附注 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 非流动资产 物业、厂房及设备 10 3,702,571 3,774,911 在建工程 226,809 325,812 预付租赁 118,323 119,944 递延税项资产 7(b) 234,083 44,310 4,281,786 4,264,977 ---------------- ---------------- 流动资产 可供出售金融资产 - 700,000 存货 2,002,543 1,308,019 应收账款及其他应收款 11 1,694,458 1,405,519 银行及其他金融机构存款 12 454,608 559,600 现金及现金等价物 13 1,124,603 774,767 5,276,212 4,747,905 ----------------- ----------------- 流动负债 应付帐款及其他应付款 14 2,165,190 2,073,949 预计负债 - 5,198 2,165,190 2,079,147 ----------------- ----------------- 流动资产净额 3,111,022 2,668,758 ----------------- ----------------- 总资产减流动负债 7,392,808 6,933,735 非流动负债 递延收益 15 48,500 21,256 净资产 7,344,308 6,912,479 第111 页至129 页的附注为本中期财务报告一部份。 112 合并资产负债表 于二零一零年六月三十日－未经审核 (续) 于二零一零年 于二零零九年 附注 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 权益 股本 4,000,000 4,000,000 股本溢价 2,518,833 2,518,833 储备 16 (175,752) (176,076) 留存收益 1,001,227 569,722 应归属于本公司股东总权益 7,344,308 6,912,479 董事会于二零一零年八月二十三日审批及授权签发。 肖维箴 沈希军 董事 董事 第111 页至129 页的附注为本中期财务报告一部份。 113 合并权益变动表 截至二零一零年六月三十日止六个月－未经审核 留存收益/ 股本 股本溢价 储备 （未弥补亏损） 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二零零九年一月一日 4,000,000 2,518,833 1,279,928 (1,272,229) 6,526,532 储备弥补亏损 - - (1,456,004) 1,456,004 - 本期综合收益总额 - - - 309,942 309,942 于二零零九年六月三十日及 二零零九年七月一日 4,000,000 2,518,833 (176,076) 493,717 6,836,474 本期综合收益总额 - - - 76,005 76,005 于二零零九年十二月三十一日及 二零一零年一月一日 4,000,000 2,518,833 (176,076) 569,722 6,912,479 计提专项储备(附注16) - - 324 - 324 本期综合收益总额 - - - 431,505 431,505 于二零一零年六月三十日 4,000,000 2,518,833 (175,752) 1,001,227 7,344,308 第111 页至129 页的附注为本中期财务报告一部份。 114 简明合并现金流量表 截至二零一零年六月三十日止六个月－未经审核 六月三十日止六个月 二零一零年 二零零九年 附注 人民币千元 人民币千元 经营活动(所用)/所得现金净额 (447,019) 814,291 投资活动所得/(所用)现金净额 796,855 (983,631) 融资活动所用现金净额 - (334) 现金及现金等价物增加/(减少)净额 349,836 (169,674) 于一月一日结存的现金及现金等价物 13 774,767 841,294 于六月三十日结存的现金及现金等价物 13 1,124,603 671,620 第111 页至129 页的附注为本中期财务报告一部份。 115 未经审核中期财务报告附注 1 主营业务及编制基准 中国石化仪征化纤股份有限公司(「本公司」)及其附属公司(「本集团」)主要在中 华人民共和国(「中国」)经营，其主要业务为生产及销售化纤及化纤原料。中国石 油化工股份有限公司(「中国石化」)是本公司的直接母公司，而中国石油化工集团 公司(「中石化集团公司」)是本公司的最终母公司。 本中期财务报告是按照《香港联合交易所有限公司证券上市规则》适用的披露条 文编制，并符合国际会计准则委员会所采纳的《国际会计准则》第34 号 —「中 期财务报告」的规定。中期财务报告已获准于二零一零年八月二十三日发布。 除预期将反映于二零一零年年度财务报表的会计政策变更外，本中期财务报告已 按照二零零九年年度财务报表所采用的会计政策编制。有关会计政策变更的详情 载于附注2。 管理层在编制符合《国际会计准则》第34 号规定的中期财务报告时所作的判断、 估计和假设，会影响会计政策的应用和按目前情况为基准计算的经汇报资产与负 债、收入和支出的金额。实际结果可能与估计金额有异。 本中期财务报告包括简明合并财务报表和部分附注。附注阐述了自二零零九年年 度财务报表刊发以来，在了解本集团的财务状况变动和表现方面确属重要的事件 和交易。此简明合并中期财务报表和附注没有包括按照《国际财务报告准则》规 定编制完整财务报表所需的数据。 本中期财务报告虽未经审核，但已由毕马威会计师事务所按照香港会计师公会颁 布的《香港审阅工作准则》第2410 号「独立核数师对中期财务信息的审阅」进行 了审阅。毕马威会计师事务所致董事会的独立审阅报告载于第1 页。 中期财务报告所载截至二零零九年十二月三十一日止财政年度的财务资料并不构 成本公司该财政年度的年度财务报表，但这些财务资料均取自该等财务报表。本 集团截至二零零九年十二月三十一日止年度的年度财务报表可于本公司的注册办 事处索取。本公司核数师已在二零一零年三月二十九日的核数师报告中对这些财 务报表出具无保留意见。二零零九年的年度财务报表是按照《国际财务报告准则》 编制。 116 2 会计政策变更 国际会计准则委员会颁布了两则新订的《国际财务报告准则》及一系列修订后的 会计准则以及一则新订的解释公告，并于本集团的本会计期间开始生效。其中， 与本集团财务报表相关的新的和修订后的会计准则以及解释公告如下： ? 《国际财务报告准则》第3 号（2008 修订版）「企业合并」 ? 《国际会计准则》第27 号「合并财务报表和单独财务报表」的修订 ? 《国际财务报告准则》第5 号「持有待售的非流动资产和终止经营-出售子公 司控制权之计划」的修订 ? 对《国际财务报告准则》（2009）的改进 本集团于本会计期间内未采用任何尚未生效的新订准则或解释。 上述修订引起会计政策的变更，但此等变更并未对本期或比较期间财务报告产生 重大影响，主要是由于： ? 《国际会计准则》第27 号以及《国际财务报告准则》第3 号和第5 号的主 要修订未对本集团财务报告产生重大影响，因为此变更在本集团于生效日后 进行相关交易时（例，企业合并或处置子公司）首次生效，对以往相关交易， 无需重新列示相关资料。 ? 《国际财务报告准则》第3 号（与被并购方确认递延所得税资产相关）以及《国 际会计准则》第27 号（与分配给不具控制权的权益（以前称之为“少数股 东权益”）之亏损超过其享有的权益相关）的改进未对集团财务报告产生重 大影响，因为此变更未要求重新列报以前期间的数字，本集团当期亦未发生 确认此类递延税资产或分配给不具控制权的权益之亏损事项。 上述会计政策变更的进一步详情如下： ? 由于采用《国际财务报告准则》第3 号（2008 修订版），自2010 年1 月1 日及之后发生的企业合并都要确保与上述修订版中的要求及细节指引保持 一致。这些会计政策变更主要包括如下方面： - 本集团在企业合并中发生的与诸如经纪人佣金、律师费、尽职调查费以 及其他专业服务费和咨询费相关的交易成本均应确认为期间费用，而非 如之前作为企业合并成本进行处理，因此该项变化会对商誉确认产生影 响。 117 2 会计政策变更（续） - 如果本集团在获得对被并购方的控制权之前就持有其权益，这些权益于 购买日将被视同处置并按公允价值重新计量。而在之前采用的是分步确 认法，在收购的每个阶段都会对商誉进行计算并累计。 - 或有对价以购买日的公允价值计量。除在购买日后十二个月内获得有关 购买日已经存在的事实和情况的额外信息（这种情况下将视为对企业合 并成本的调整），期后或有对价计量的任何变化均计入损益。之前，或 有对价只有在很有可能支付且能够可靠计量时才会于购买日进行确认， 期后或有对价最终计量和支付产生的任何变化均视为对企业合并成本 的调整并相应调整商誉的金额。 - 如果被并购方于收购日存在未达到递延所得税资产确认条件的累计可 抵扣亏损或其他可抵扣暂时性差异时，则所有于期后确认的相关递延税 资产均应被计入损益，而不是像以前那样对商誉进行调整。 - 除本集团现行政策中按不具控制权的权益（以前称之为“少数股东权 益”）所享有的被收购方可辨认净资产的比例来对该权益进行计量外， 在将来本集团可选择以交易基础，以公允价值对不具控制权的权益进行 计量。 按照《国际财务报告准则》第3 号（2008 修订版）中的过渡性条文，这些新的 会计政策适用于本期和以后未来期间的任何企业合并。在确认递延所得税资产 变动方面的，这些新政策同样会适用于在以前年度企业合并中产生的累计可抵 扣亏损和其他可抵扣暂时性差异。对于购买日早于该修订准则生效日前的所有 由于企业合并产生的资产和负债的账面价值均不再进行追溯调整。 118 2 会计政策变更（续） ? 由于《国际会计准则》第27 号（2008 修订版）的引入，自2010 年1 月1 日起 会计政策变更如下： - 如果本集团进一步收购非全部控制子公司权益，该交易将会被视为在股 东权益内与所有者（不具控制权的权益）进行的交易核算，因此不重新 计算商誉。同样的，如果本集团处置部分在子公司的权益但仍然保留控 制权，该交易同样被视为与所有者（不具控制权的权益）进行的交易， 此类交易产生利得或损失不予确认损益。在此之前本集团对这些交易分 别按照分步确认交易和部分处置处理。 - 如果本集团失去对子公司的控制权，该项交易将被视为处置子公司的全 部权益，本集团在前子公司中保留的权益将按丧失控制权之日公允价值 重新确认。此外，在《国际财务报告准则》第5 号修订案生效后，如果 在资产负债表日本集团存在处置子公司控制股权的意图，不论本集团是 否保留非控制股权，所有于子公司的权益均应被分类为持有待售资产 （假设满足《国际财务报告准则》第5 号中的持有待售标准）。而在之 前的做法是作为部分处置处理。 按照《国际会计准则》第27 号中的过渡性条文，这些新的会计政策适用于本期 和以后期间的交易，因此无须对以前期间的数据进行重新表述。 119 2 会计政策变更（续） ? 为与上述《国际财务报告准则》第3 号和《国际会计准则》第27 号修订保持 一致，对《国际会计准则》第28 号「联营中的投资」进行了修订，如下政策 自2010 年1 月1 日起开始应用： - 如果本公司在获得对被投资方的重大影响之前就持有其权益，这些权益于 获取重大影响日将被视同处置并按公允价值重新计量。而在之前采用的是 分步确认法，在收购的每个阶段都会对商誉进行计算并累计。 - 如果本集团丧失重大影响，该交易将被视为处置被投资方的全部权益，本 集团在联营公司中保留的权益将按丧失重大影响之日公允价值重新确认。 而在之前的做法是作为部分处置处理。 为了与《国际财务报告准则》第3 号和《国际会计准则》第27 号的过渡性条 文保持一致，这些新的会计政策适用于本期和之后期间的交易中，无需对以 前期间的数据进行重新表述。 120 3 分部报告 本集团根据业务（产品和服务）成立之分部进行经营管理。本集团以与向本集团 最高管理层就资源分配和业绩考评的内部报告信息相一致之基础，确定了五个生 产及销售以下产品的报告分部：聚酯切片、瓶级切片、短纤和中空、长丝及精对 苯二甲酸（「PTA」）。所有分部主要经营地均为中国境内。 (a) 分部经营成果和资产 为了达到业绩考评和分部间合理分配资源的目的，本集团最高管理层根据以 下基础监督每个报告分部的经营成果和资产： 分部资产仅指物业、厂房及设备和存货。 收入和费用按照各分部实现的销售收入和发生的相关费用或归属于分部资 产的折旧和摊销分配至报告分部。然而，除报告分部间销售外，某一分部向 另一分部提供之协助（包括应占资产）并未计量在内。 用于衡量报告分部之利润的指标为「毛利」。 除收到「毛利」的分部信息外，管理层还会被提供关于销售收入(含分部间销 售)，折旧及摊销和减值准备的分部信息。 121 3 分部报告 (续) (a) 分部经营成果和资产 (续) 本期间向本集团最高管理层提供的用于分部间资源分配和业绩考评的报告分部信息列示如下： 聚酯切片 瓶级切片 短纤和中空 长丝 PTA 其他 # 合计 二零一零 二零零九 二零一零 二零零九 二零一零 二零零九 二零一零 二零零九 二零一零 二零零九 二零一零 二零零九 二零一零 二零零九 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 截至六月三十日止六个月 对外客户销售收入 2,861,501 1,976,311 1,355,044 1,419,186 2,379,865 1,876,750 837,774 731,908 - - 162,333 131,420 7,596,517 6,135,575 分部间销售收入 46,671 59,884 - - - - - - - - - - 46,671 59,884 报告分部收入 2,908,172 2,036,195 1,355,044 1,419,186 2,379,865 1,876,750 837,774 731,908 - - 162,333 131,420 7,643,188 6,195,459 对外客户毛利/(毛亏) 213,192 254,519 80,347 103,552 200,717 258,727 29,661 (2,521) - - (11,839) 774 512,078 615,051 分部间利润 3,267 7,785 - - - - - - - - - - 3,267 7,785 报告分部利润/(亏损) 216,459 262,304 80,347 103,552 200,717 258,727 29,661 (2,521) - - (11,839) 774 515,345 622,836 折旧及摊销 31,250 32,749 19,069 22,314 19,206 20,571 7,575 15,783 116,406 115,122 46,486 41,902 239,992 248,441 物业、厂房及设备减值 246 - - - - - - - 54 4,390 - - 300 存货跌价准备 - - - - - - - 19,892 - - - - - 19,892 于二零一零年六月三十日及 二零零九年十二月三十一日 报告分部资产 685,216 647,577 399,978 403,198 453,001 401,468 211,722 231,800 1,136,225 1,246,283 1,001,389 931,449 3,887,441 3,861,775 #本集团低于数量化最低要求的分部收入主要来自五个经营分部，包括物流中心、动力中心、水务中心、热电中心及高纤中心。该等分部并未符合厘定报告 分部之数量化最低要求。 122 3 分部报告 (续) (b) 报告分部收入、损益、资产及其它重要事项的调节 六月三十日止六个月 二零一零年 二零零九年 人民币千元 人民币千元 收入 除其他收入之报告分部收入 7,480,855 6,064,039 其他收入 162,333 131,420 分部间收入抵销 (46,671) (59,884) 合并营业额 7,596,517 6,135,575 六月三十日止六个月 二零一零年 二零零九年 人民币千元 人民币千元 利润 除其他利润之报告分部利润 527,184 622,062 其他(亏损)/利润 (11,839) 774 分部间利润抵销 (3,267) (7,785) 合并毛利 512,078 615,051 其他收入 10,042 9,195 销售费用 (98,331) (98,185) 管理费用 (203,253) (216,564) 其他支出 (542) (7,782) 财务收入净额 21,738 8,882 合并税前利润 241,732 310,597 六月三十日止六个月 二零一零年 二零零九年 人民币千元 人民币千元 折旧及摊销 除其他折旧及摊销之报告分部折旧及摊销 193,506 206,539 其他折旧及摊销 46,486 41,902 未分配折旧及摊销 16,021 15,852 合并折旧及摊销总额 256,013 264,293 123 3 分部报告 (续) (b) 报告分部收入、损益、资产及其它重要事项的调节（续） 于二零一零年 于二零零九年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 资产 除其他资产之报告分部资产 2,886,052 2,930,326 其他资产 1,001,389 931,449 未分配资产 1,820,352 1,222,917 分部间余额抵销 (2,679) (1,762) 5,705,114 5,082,930 其他非流动资产 579,215 490,066 可供出售金融资产 - 700,000 应收账款及其他应收款 1,694,458 1,405,519 银行及其他金融机构存款 454,608 559,600 现金及现金等价物 1,124,603 774,767 合并资产总额 9,557,998 9,012,882 六月三十日止六个月 二零一零年 二零零九年 人民币千元 人民币千元 物业、厂房及设备减值准备 报告分部物业、厂房及设备减值准备及 合并物业、厂房及设备减值准备总额 300 4,390 六月三十日止六个月 二零一零年 二零零九年 人民币千元 人民币千元 存货跌价准备 报告分部存货跌价准备及 合并存货跌价准备总额 - 19,892 124 4 营业额 营业额是指扣除增值税和任何折扣及退货后销售予顾客的货品销售金额。 5 其他收入 六月三十日止六个月 于二零一零年 于二零零九年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 处置物业、厂房及设备净收益 9,015 8,890 其他 1,027 305 其他收入合计 10,042 9,195 6 税前利润 税前利润已扣除/(计入)： (a) 财务收入净额： 六月三十日止六个月 二零一零年 二零零九年 人民币千元 人民币千元 利息收益 (21,300) (8,303) 净汇兑收入 (2,102) (4,743) 可供出售金融资产处置净收益 (873) - 财务收入 (24,275) (13,046) ----------------- ----------------- 借款利息支出 - 4 票据贴现利息支出 1,878 3,444 利息支出 1,878 3,448 其他 659 716 财务支出 2,537 4,164 ----------------- ----------------- 财务收入净额 (21,738) (8,882) 125 6 税前利润 (续) (b) 其他项目： 六月三十日止六个月 二零一零年 二零零九年 人民币千元 人民币千元 存货成本# 7,084,439 5,520,524 折旧# 254,392 262,672 物业、厂房及设备减值损失 300 4,390 存货跌价准备# - 19,892 预付租赁摊销 1,621 1,621 处置物业、厂房及设备净收益 (9,015) (8,890) # 存货成本包括人民币227,238,000 元(截至二零零九年六月三十日止期间：人 民币257,755,000 元)的折旧以及存货跌价准备。有关数额亦已记入各类费用 在附注6(b)分开列示的数额中。 7 所得税 (a) 合并综合收益表中的所得税包括： 六月三十日止六个月 二零一零年 二零零九年 人民币千元 人民币千元 确认递延税项资产 190,428 - 转回递延税项资产 (655) (655) 189,773 (655) 本期间中国所得税金额是按有关的税务规定估计的应纳税所得额的25%（截 至二零零九年六月三十日止期间：25%)计算。由于本集团在境外并没有业务， 故并不需计提境外所得税。 126 7 所得税(续) (a) 递延税项资产变动如下: 于二零零九年 于合并综合 于二零零九年 于合并综合 于二零零九年 于合并综合 于二零一零年 一月一日 收益表中 六月三十日 收益表中十二月三十一日 收益表中 六月三十日 余额 确认 余额 确认 余额 确认 余额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 流动 存货跌价准备 - - - - - 4,462 4,462 应收款项减值准备 - - - - - 618 618 销售折扣 - - - - - 14,864 14,864 非流动 土地使用权重新评估 45,620 (655) 44,965 (655) 44,310 (655) 43,655 物业、厂房及设备 折旧差异 - - - - - 10,296 10,296 物业、厂房及设备 减值准备 - - - - - 94,790 94,790 于子公司之投资 减值准备 - - - - - 53,273 53,273 递延收益 - - - - - 12,125 12,125 45,620 (655) 44,965 (655) 44,310 189,773 234,083 本集团未确认的递延所得税资产如下: 于二零一零年六月三十日 本公司 仪化经纬 人民币千元 人民币千元 可抵扣暂时性差异 - 277,466 累计可抵扣亏损 586,235 298,708 合计 586,235 576,174 于二零一零年六月三十日，由于管理层认为在转回可抵扣暂时性差异后，在 现行税法下，不可能获得足够的未来应税利润以抵减税务亏损，本公司未就 人民币586,235,000 元的累计可抵扣亏损确认递延税项资产。 于二零一零年六月三十日，由于在现行税法下不太可能获得足够的未来应税 利润以抵减可抵扣暂时性差异以及实现累计可抵扣亏损，全资子公司仪化经 纬尚未就人民币277,466,000 元的可抵扣暂时性差异以及人民币298,708,000 元的累计可抵扣亏损确认递延税项资产。 127 7 所得税 (续) (b) 递延税项资产变动如下 (续) : 根据当前的税收法规，上述可抵扣亏损的到期情况如下： 于2010 年6 月30 日 本公司 仪化经纬 人民币千元 人民币千元 2010 - 22,962 2011 - 72,947 2012 - 49,012 2013 586,235 76,159 2014 - 60,009 2015 - 17,619 合计 586,235 298,708 8 股利 于本期间内董事会决议不派发二零零九年财政年度股利(二零零八年财政年度：人 民币零元) 。 董事会决议不派发截至二零一零年六月三十日止中期股利(截至二零零九年六月 三十日止六个月：人民币零元)。 9 每股盈利 (a) 基本每股盈利 基本每股盈利是按照截至二零一零年六月三十日止六个月普通股股东应占 利润计人民币431,505,000 元 (截至二零零九年六月三十日止六个月：盈利为 人民币309,942,000 元)，及按本期间已发行普通股的加权平均股数 4,000,000,000(二零零九年：4,000,000,000) 计算。 (b) 摊薄每股盈利 截至二零一零年及二零零九年六月三十日止六个月，本集团并没有可能造成 摊薄影响的普通股。 128 10 物业、厂房及设备 增置及处置变卖 截至二零一零年及二零零九年六月三十日止六个月，本集团增置及处置变卖的物 业、厂房及设备的详情如下： 六月三十日止六个月 二零一零年 二零零九年 人民币千元 人民币千元 增置成本及从在建工程转入 190,169 100,295 企业合并增置 - 308,417 处置变卖 (账面净值) (7,817) (26,247) 11 应收账款及其他应收款 于二零一零年 于二零零九年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 应收账款 205,569 119,614 应收票据 1,197,222 1,000,787 预付帐款 10,569 2,734 应收母公司及其附属公司 - 贸易款 4,662 4,118 应收贸易款总额 1,407,453 1,124,519 ----------------- ---------------- 应收母公司及其附属公司 - 非贸易款 8,630 10,532 其他应收款项 270,276 269,086 278,906 279,618 减：坏账准备 (2,470) (1,352) 应收非贸易款总额 276,436 278,266 ----------------- ---------------- 1,694,458 1,405,519 销售一般通过现金方式进行。信贷一般只会在经过商议后,给予拥有良好事务历史 记录的主要客户。 129 11 应收账款及其他应收款(续) 应收账款、应收票据、预付帐款、应收母公司及其附属公司 - 贸易款的账龄分析 如下： 于二零一零年 于二零零九年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 一年以内 1,418,022 1,127,253 应收账款、预付帐款及应收母公司及其附属公司 – 贸易款自确认之日起两个月至 十二个月内到期。应收票据自确认之日起十二个月内到期。 12 银行及其他金融机构存款 于二零一零年 于二零零九年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 于关连银行及其他金融机构的存款余额 - 中国石化财务有限责任公司 (「中国石化财务」) - 200,000 于中国境内银行(除中信银行外)的存款余额 454,608 359,600 454,608 559,600 13 现金及现金等价物 于二零一零年 于二零零九年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 现金 20 90 银行存款 1,124,583 774,677 1,124,603 774,767 130 14 应付帐款及其他应付款 于二零一零年 于二零零九年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 应付票据 - 240,000 应付帐款 501,906 524,906 应付母公司及其附属公司 - 贸易款 1,259,053 926,871 应付贸易款总额 1,760,959 1,691,777 应付母公司及其附属公司 - 非贸易款 21,615 15,575 其他应付款及预提费用 382,616 366,597 2,165,190 2,073,949 应付票据及应付帐款的到期日分析如下： 于二零一零年 于二零零九年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 一个月内到期或按通知 501,906 644,906 一个月至三个月内到期 - 120,000 501,906 764,906 15 递延收益 截至二零一零年六月三十日止六个月，本集团收到与在建项目相关的国家专项补 助共计人民币27,750,000 元(截至二零零九年六月三十日止六个月：人民币 5,000,000 元)。补助款于收到时确认为递延收益，并于项目达到拟定用途时在其使 用寿命内按直线法平均分配，计入损益。 16 储备 截至二零一零年六月三十日止六个月，本集团未有提取法定盈余公积金或任意盈 余公积金(截至二零零九年六月三十日止六个月：人民币零元)。 于二零一零年六月三十日止六个月内，本集团根据中国法规于专项储备中确认与 特殊产品有关的安全生产费用人民币324,000 元(截至二零零九年六月三十日止六 个月：人民币零元)。 131 17 关连人士交易 中石化集团公司、中国石化及中国中信集团公司(原中国国际信托投资公司)被视为 关连人士是因为他们有权对本集团的财务和业务经营决策作出重大影响。 中国石化财务、中信银行及其他中石化集团公司、中国石化及中国中信集团公司 的附属公司亦被视作为关连人士是因为他们共同受到中石化集团公司、中国石化 或中国中信集团公司的共同控制或重大影响。 (a) 本集团与关连人士于本期间内进行的重大交易如下： 截至六月三十日止六个月 二零一零年 二零零九年 人民币千元 人民币千元 中国石化及其附属公司 采购原材料 3,151,230 2,923,530 销售产成品之服务费支出 20,000 - 采购原材料之服务费支出 10,976 6,353 中国石化财务 利息收入 3,493 455 中石化集团公司及其附属公司 (不包括中国石化及其附属公司 及中国石化财务) 销售产品 118,847 95,039 杂项服务费支出 6,000 6,000 兴建与检维修费支出 - 9,000 保险费用支出 - 2,115 中信银行 利息收入 380 658 利息费用 - 4 仪化经纬 销售产品 - 90,348 132 17 关连人士交易 (续) (a) 本集团与关连人士于本期间内进行的重大交易如下(续)： 本公司董事认为上述与关连人士进行的交易是根据在正常的业务过程中按一 般商业条款或根据有关交易所签订的协议条款进行的。 (b) 与其他中国国有企业的交易： 本集团是一家国有企业，并且在一个现时以中国政府、政府机关和机构直接 或间接拥有或控制的企业(统称为「国有企业」)为主的经济体制中运营。 除了与中石化集团公司及其附属公司和中信银行的交易外，本集团还与其他 国有企业进行以下交易： - 现金存款； - 筹措借款；以及 - 票据贴现。 执行以上交易时所遵照的条款与跟非国有企业订立的交易条款相若。本集团 在订立现金存款、筹措借款和票据贴现的审批程序时并非依据对方是否为国 有企业。 本集团于中国境内若干国有银行存有现金存款。同时，本集团在日常业务过 程中向这些银行筹措短期借款及贴现票据。上述银行存款、短期借款及票据 贴现的利率均由中国人民银行调控。本集团来自国有银行之存款利息收入以 及付予国有银行之利息支出列示如下： 截至六月三十日止六个月 二零一零年 二零零九年 人民币千元 人民币千元 利息收入 17,427 7,190 利息支出 1,878 3,444 133 17 关连人士交易 (续) (c) 关键管理人员的报酬 关键管理人员是指有权利和责任直接或间接策划、指导和控制本集团活动的 人员，包括本集团的董事及监事。对关键管理人员的报酬如下： 截至六月三十日止六个月 二零一零年 二零零九年 人民币千元 人民币千元 日常在职报酬 1,578 1,438 退休金供款 85 74 (d) 退休福利 除由所在地政府统筹的基本定额供款退休福利计划外，根据中国劳动部于一 九九五年十二月二十九日发布的档(劳部发[1995]464 号)，本集团为员工设立 一个补充定额供款养老保险计划。此计划之资产由本集团代表管理，与本集 团的资产分开管理。此计划的资金来自本集团按员工基本工资的一定比率提 取的供款。二零一零年的供款比率为5%(二零零九年：5%)。 18 资本承担 资本承担主要为建造建筑物、厂房、机器及采购设备的资本性支出承诺。于二零 一零年六月三十日，本集团于中期财务报告中未计提的资本承担列示如下： 于二零一零年 于二零零九年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 已获授权且已签约 158,256 - 已获授权但未签约 462,774 118,103 19 或有负债 所得税差异 国家税务总局于二零零七年六月颁发国税函[2007]664 号文后，本公司已按相关税务部 门通知于二零零七年按33%的税率缴纳企业所得税，但对二零零六年及以前年度企业所 得税税率差异仍存在不确定性。迄今为止，本公司未被要求额外支付二零零七年度之前 的企业所得税。于二零一零年六月三十日，该事项亦未有新进展。由于本公司管理层认 为不能可靠估计该项义务的金额，即使该项义务可能存在，因此在中期财务报告中未对 二零零七年度之前不确定的所得税差异提取准备。 134 九、 遵守《企业管治常规守则》及《标准守则》 据本公司董事所知，在本报告期内，本公司均遵守香港联交所《上市规则》附录十四所 载之《企业管治常规守则》。 本公司董事会批准采纳上市规则附录十所载之《标准守则》，在向所有董事、监事及高 级管理人员作出特定查询后，本公司确定本公司董事、监事及高级管理人员于本报告期 内均遵守《上市规则》附录十所载之《标准守则》中所载的有关标准。 十、 备查文件 下列文件于二零一零年八月二十四日（星期二）后完整备置于本公司法定地址，以供监 管机构以及股东依据法规或本公司章程在正常工作时间查阅： 1. 副董事长、总经理亲笔签署的截至二零一零年六月三十日止六个月的半年度报告原 本； 2. 副董事长、总经理，总会计师，会计主管人员亲笔签字并盖章的本公司截至二零一 零年六月三十日止六个月的半年度财务报告； 3. 本公司章程； 4. 本公司于本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有档的正本及公告的 原稿。 * 本报告分别以中、英文两种语言编订，除按国际会计准则第34号编制的半年度财务报 告外，两个文本若出现解释上的歧义时，以中文本为准。
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| 公告日期:2010-08-24 |
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