国投中鲁(600962) 最新公司公告|查股网

						国投中鲁果汁股份有限公司2010年半年度报告
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目 录
二、公司基本情况........................................................... 2
三、股本变动及股东情况..................................................... 4
四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 6
五、董事会报告............................................................. 7
六、重要事项.............................................................. 15
七、财务会计报告（未经审计） .............................................. 21
八、备查文件目录.......................................................... 83
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 周立成
主管会计工作负责人姓名 张 磊
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 蔡红晴
公司负责人周立成先生、主管会计工作负责人张磊先生及会计机构负责人（会计主管
人员）蔡红晴女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 国投中鲁果汁股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 国投中鲁
公司的法定英文名称 SDIC ZHONGLU FRUIT JUICE CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写 SDICZL
公司法定代表人 周立成
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张 磊 王伟成
联系地址
北京市西城区阜外大街2 号
万通新世界广场B 座21 层
北京市西城区阜外大街2 号
万通新世界广场B 座21 层
电话 010-88009021 010-88009021
传真 010-88009099 010-88009099
电子信箱 600962@sdiczl.com 600962@sdiczl.com
(三) 基本情况简介
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
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注册地址 北京市丰台区科兴路7 号205 室
注册地址的邮政编码 100071
办公地址
北京市西城区阜外大街2 号万通新世界广
场B 座21 层
办公地址的邮政编码 100037
公司国际互联网网址 www.sdiczl.com
电子信箱 zhonglu@sdiczl.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
网址
www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
变更前股票简
称
A 股 上海证券交易所 国投中鲁 600962
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 1,398,181,869.81 1,630,148,001.46 -14.23
所有者权益（或股东权益） 980,777,652.44 1,004,575,679.02 -2.37
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
4.863 4.981 -2.37
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 -29,216,784.85 9,980,222.11 -392.75
利润总额 -27,887,662.80 9,000,156.98 -409.86
归属于上市公司股东的净
利润
-23,744,741.55 11,146,988.93 -313.01
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
-24,865,640.64 11,852,520.10 -309.79
基本每股收益(元) -0.118 0.055 -314.55
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.123 0.059 -308.47
稀释每股收益(元) -0.118 0.055 -314.55
加权平均净资产收益率
(%)
-2.39 1.11 减少3.50 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
-18,674,956.96 331,632,776.67 -105.63
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.0926 1.6442 -105.63
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2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 99,748.71
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
1,069,840.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 159,533.34
所得税影响额 -162.37
少数股东权益影响额（税后） -208,060.59
合计 1,120,899.09
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：万股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积金
转股
其
他
小
计
数量
比例
(%)
一、有限售条件股份 4,300.00 21.32 0 0 0 0 0 4,300.00 21.32
1、国家持股 3,670.00 18.2 0 0 0 0 0 3,670.00 18.2
2、国有法人持股 630 3.12 0 0 0 0 0 630 3.12
3、其他内资持股
其中： 境内非国有
法人持股
境内自然人
持股
４、外资持股
其中： 境外法人持
股
境外自然人
持股
二、无限售条件流通
股份
15,870.00 78.68 0 0 0 0 0 15,870.00 78.68
1、人民币普通股 15,870.00 78.68 0 0 0 0 0 15,870.00 78.68
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 20,170.00 100 0 0 0 0 0 20,170.00 100
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(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 18,117 户
前十名股东持股情况
股东名称
股
东
性
质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份
数量
国家开发投资
公司
国
家
44.62 90,002,500 0 36,700,000 无
乳山市经济开
发投资公司
国
有
法
人
3.12 6,300,000 0 6,300,000
冻
结
6,300,000
中国人寿保险
股份有限公司
－分红－个人
分红－005LFH002
沪
未
知
1.94 3,920,123 +2,999,933 0 未知
山东金洲矿业
集团有限公司
国
有
法
人
1.88 3,787,486 0 0 无
中国农业银行
－华夏复兴股
票型证券投资
基金
未
知
1.49 3,000,000 0 0 未知
乳山市国鑫资
产经营管理有
限公司
国
有
法
人
1.27 2,560,575 0 0
冻
结
2,000,000
中国工商银行
股份有限公司
－华安动态灵
活配置混合型
证券投资基金
未
知
1.24 2,504,976 +1,679,976 0 未知
李敏
未
知
0.85 1,705,200 -324,800 0 未知
许亚林
未
知
0.49 994,650 +244,300 0 未知
肖俊杰
未
知
0.45 897,712 +897,712 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量
国家开发投资公司 53,302,500 人民币普通股 53,302,500
中国人寿保险股份有限
公司－分红－个人分红
－005L－FH002 沪
3,920,123 人民币普通股 3,920,123
山东金洲矿业集团有限3,787,486 人民币普通股 3,787,486
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公司
中国农业银行－华夏复
兴股票型证券投资基金
3,000,000 人民币普通股 3,000,000
乳山市国鑫资产经营管
理有限公司
2,560,575 人民币普通股 2,560,575
中国工商银行股份有限
公司－华安动态灵活配
置混合型证券投资基金
2,504,976 人民币普通股 2,504,976
李敏 1,705,200 人民币普通股 1,705,200
许亚林 994,650 人民币普通股 994,650
肖俊杰 897,712 人民币普通股 897,712
周琳 850,000 人民币普通股 850,000
上述股东关联关系或一
致行动的说明
公司控股股东国家开发投资公司与其他股东之间不存在关联关系，也
不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；
未知其他股东之间是否存在关联关系，是否属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1 国家开发投资公司36,700,000 2011 年7 月10 日36,700,000
国家开发投资公司
承诺：持有的国投
中鲁股份自获得上
市流通权之日起,
至少在三十六个月
内不上市交易或者
转让。
2
乳山市经济开发投
资公司
6,300,000 未知 法院冻结
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、经公司三届二十二次董事会审议并经2009 年度股东大会批准，公司进行了董事会
换届选举，同意聘请周立成先生、孙烨女士、李一鸣先生、张云若先生、姜山先生、李振
江先生担任公司第四届董事会董事；同意聘任雎国余先生、张建平先生、马志强先生和詹
慧龙先生担任公司第四届董事会独立董事；同意张健先生因工作原因辞去公司副总经理职
务，并同意聘任苏卫华先生担任公司副总经理；
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2、经公司三届十一次监事会审议并经2009 年度股东大会批准，公司进行了监事会换
届选举，同意聘请李文新先生、姜永红女士担任公司第四届监事会监事；
3、经公司职工代表大会选举决定，由冷传祝先生继续担任公司第四届董事会职工董
事；
4、经公司职工代表大会选举决定，由全宇红女士继续担任公司第四届监事会职工监
事；
5、在2010 年4 月26 日召开的公司四届一次董事会会议上，选举周立成先生担任公
司董事长。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内总体经营情况
公司主要从事浓缩果蔬汁的生产和销售，主导产品为浓缩苹果汁。
2010 年上半年，全球饮料消费市场景气指数缓慢增长,浓缩果汁出口价格也呈现从
谷底温和回升的态势，但市场复苏进程较为缓慢。鉴于国际市场需求不甚旺盛，经济前景
不明朗等诸多不确定因素，导致国际采购商持更加谨慎态度，加之欧元区经济持续低迷，
采购量大幅下滑，公司主导产品销量同比下降。与此同时，原料、人工、能源的上涨直接
增加了生产成本，加之人民币升值等不利因素影响，导致公司上半年业绩出现亏损。
面对全球浓缩果汁消费市场复苏缓慢、行业竞争日趋加剧的市场现状，公司积极着力
于以“市场为导向、原料为龙头、利润为中心”的经营策略，加强对市场的精心培育，苦
练内功，重视品质，打造品牌，积极拓宽全球营销渠道，巩固成熟市场，开发新兴市场。
报告期内，公司共实现营业收入350,317,974.41 元，比上年同期下降30%；实现利
润总额 -27,887,662.80 元，比上年同期下降409.86 %。归属于上市公司股东净利润
-23,744,741.55 元，比上年同期下降313.01%。业绩下降主要源于是销售量的减少及生产
成本的上升。
2010 年是国家“十一五”规划的收官之年，纵观行业发展，挑战与机遇并存。苹果
汁价格历史上呈现出较大的波动性, 目前虽然呈触底反弹趋势，但仍处于多重因素影响下
的调整阶段,调整持续时间长短与全球经济形势走向、生产商的自律力度等因素息息相关。
一方面，鉴于浓缩果汁加工企业产能的过剩、人民币升值的潜在风险以及出口贸易面临更
多的贸易保护主义压力，行业的回暖仍将曲折缓慢；但另一方面，国家的政策导向将继续
给农业产业化企业诸多的发展机遇。此外，果汁本身具有多种营养功能,随着人们对绿色
和健康的追求,将给果汁市场带来更大的发展空间。目前苹果汁的主要市场在发达国家,
其对果汁的需求量保持较为稳定的增长态势，而以中国为代表的发展中国家将成为浓缩果
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汁的潜力市场。公司将通过加大市场开拓力度，积极培育新的市场竞争力，加大成本控制，
加强技术创新，全力打造新的利润增长点，以确保公司持续稳定发展。
2、财务状况分析
（1）报告期内，资产负债表项目大幅变动原因分析
单位：元 币种：人民币
增减
项目 期末余额 年初余额 增减金额
幅度
变动原因
货币资金
129,472,190.44
214,198,776.56 -84,726,586.12 -40%
主要系归还贷款
所致
应收账款
145,247,694.02
102,675,393.63 42,572,300.39 41%
主要系货款回笼
减少所致
预付账款
93,942,209.67
8,290,984.38 85,651,225.29 1033%
主要系停工费用
增加所致
存货
316,051,191.31
563,133,489.40 -247,082,298.09 -44%
主要系实现销售
所致
在建工程
405,746.49
30,000.00 375,746.49 1252%
主要系新增项目
所致
工程物资
96,995.21
245,900.37 -148,905.16 -61%
耗用工程物资所
致
应付票据 143,494,753.57 -143,494,753.57 -100%
银行票据在本期
承兑
应付账款 36,319,141.29 60,519,031.69 -24,199,890.40 -40%
主要系支付采购
款等所致
应交税费 -18,864,754.74 -50,151,613.32 31,286,858.58 -62%
主要系实现销售
所致
应付股利 11,489,119.57 8,662,115.00 2,827,004.57 33%
主要系分配股利
尚未领取所致
其他应付款 8,703,437.38 14,976,282.94 -6,272,845.56 -42%
主要系支付前期
欠款所致
（2）报告期内，利润表项目大幅变动原因分析
增减
项目 2010 年上半年 2009 年上半年 增减金额
幅度
变动原因
营业收入
350,317,974.41
502,604,099.21 -152,286,124.80 -30%
主要系产品销量
减少所致。
资产减值损失 3,331,898.62 -5,046,375.33 8,378,273.95 不适用
主要系超期应收
款增加所致
营业外收入 1,468,849.65 28,616.26 1,440,233.39 5033%
主要系本期收到
政府补助款所致
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营业外支出 139,727.60 1,008,681.39 -868,953.79 -86%
主要系去年同期
处置固定资产损
失多所致
所得税费用 484,847.93 4,809,065.01 -4,324,217.08 -90%
主要系当期实现
利润总额减少所
致
（3）报告期内，现金流量表项目大幅变动原因分析
增减
项目 2010 年上半年 2009 年上半年 增减金额
幅度
变动原因
经营活动产生
的现金流量净
额
-18,674,956.96
331,632,776.67 -350,307,733.63 -106%
主要系购买商
品、接受劳务服
务支付的现金增
加所致
投资活动产生
现金流量净额
-5,642,021.40 -34,010,339.24 28,368,317.84 -83%
主要系购建固定
资产、无形资产
和其他长期资产
支付的现金减少
所致
筹资活动对
现金流量净额
-60,327,165.24 -333,427,844.30 273,100,679.06 -82%
主要系借款收到
的现金减少所致
3、公司在经营中出现的问题与困难
（1）市场复苏缓慢，部分市场依旧低迷，存在一定的市场风险
2010 年以来全球经济有所回暖，但受到诸多不确定因素的影响，国际终端消费市场
的景气指数未能明显上扬。上半年，浓缩果汁价格虽呈触底反弹趋势，但仍处于缓慢回升
阶段。欧洲主权国债务危机，欧元区经济持续低迷，欧元贬值也提升了欧洲乃至周边国家
果汁的竞争力。在经济危机尚未完全过去时，国外客户的资信情况也将会带来一定的市场
风险，同时出口面临更多贸易保护主义压力。
应对措施：面对上述风险，公司按照销售计划，继续实施既定的销售策略，以原有
营销体系为枢纽，积极稳定成熟市场份额，同时加大营销渠道拓宽力度，大力开拓新兴市
场，并抓紧扩容国内市场，培育新的市场竞争力。在继续打造一流的质量、优秀的品牌和
良好的服务的同时，积极开发新产品，寻求新的利润增长点。此外，加强与客户沟通，掌
握客户资信状况，重视出口信用保险，完善企业财务制度和风险控制制度，最大限度地规
避货款回收风险。
②行业竞争加剧，存在原料不足、成本上升的压力
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
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2010 年国内农产品价格普遍大幅上涨，预计新榨季苹果价格也将呈现上涨趋势。加
之鲜食市场的需求旺盛，商品果率提高，行业内出现开工率不足的困局。鉴于行业产能的
扩张，生产周期相对缩短，公司面临原料短缺，成本上涨的困难。
应对措施：公司在榨季之前就积极做好各项应对措施，开展坚持以原料为龙头的生
产组织工作，全面调研各区域的苹果开花、挂果、长势情况，充分搜集信息、分析信息、
判断信息，对原料收购形势进行科学分析与预测，把握原料价格的趋势，对各子公司生产
进行科学计划，最大程度的发挥有效产能；加强与果农、供应商的沟通联系；利用公司资
金优势，进行宣传动员工作，增强果农供果信心；积极发挥行业协会在原料收购中的协调
作用，最大限度地控制无序竞争，确保行业的整体利益。
③食品安全提到更高日程，贸易壁垒层出不穷
由于金融危机后浓缩果汁市场回升缓慢，国际市场竞争日益加剧，全球范围的贸易保
护主义威胁加大，贸易壁垒层出不穷。进口国政府进一步提高进口产品标准，对产品质量
要求更加严格，并不断加大食品进口的监测力度，扩大进口产品的检验范围。
应对措施：针对不同市场的技术指标要求，公司专门成立攻关小组，联合科研单位
等外部资源，对相关问题进行专题研讨。组织各子公司加强对原料采收区域的原料进行抽
样分析，加强检验操作培训，严格把关原料收购质量与生产过程中的质量控制。此外，我
们还继续从源头抓起，在主要原料收购区域对果农开展果树种植、肥料使用、农残控制等
培训，并加大原料收购管理、生产过程管理等的控制力度，同时对出厂产品严格把关，加
大产品检测项目和范围，结合国际市场的技术指标变化，增强监控力度，对突发的重大食
品安全问题制定应对预案。
④人民币升值削弱行业竞争力，汇率风险将继续蚕食企业利润
汇率风险一直是公司出口贸易的潜在压力，且控制难度大。报告期内，中国加快了汇
率改革的步伐，人民币兑美元不断走强，首次突破了6.8 关口，人民币升值并伴有继续升
值压力。随着汇率的波动加剧，中国全行业在国际市场上的价格优势被削弱，而欧元贬值
提升了欧洲乃至周边国家浓缩果汁加工商的竞争力。由于可采取的手段有限，人民币持续
升值将会继续蚕食公司利润，势必对公司的经营带来较大的影响。
应对措施：汇率变动属于系统性风险，公司一直密切跟踪国际相关汇率的变动情况，
通过控制成本，提升产品质量和服务水平等一系列措施，增强公司产品的市场竞争能力。
此外，公司将继续增强对外汇市场的研究与预测，报告期内，公司已着手利用多种金融手
段规避汇率风险，消化人民币升值带来的损失，采取预收货款和贸易融资等方式，来规避
一定的汇率风险。
(二) 公司主营业务及其经营状况
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
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1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
饮料制造
业
347,980,774.62 300,483,373.31 13.65 -30.61 -27.92
减少3.22 个
百分点
分产品
果汁 347,980,774.62 300,483,373.31 13.65 -30.61 -27.92
减少3.22 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国际市场 324,092,893.56 -34.59
国内市场 23,887,881.06 298.87
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:万元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的投
资收益
占上市公司净利润
的比重(%)
新湖滨控股有限
公司
果汁产销 -1,687 -415 17.46
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
由于国际饮料消费市场的景气指数回升缓慢，浓缩果汁市场复苏相对较慢，公司产品
销量同比下降，生产成本相对上升，加之汇率变动等因素影响，导致公司上半年业绩较去
年同期大幅下降。
(三) 公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集年
份
募集方
式
募集资金
总额
本报告期已使用
募集资金总额
已累计使用募
集资金总额
尚未使用募
集资金总额
尚未使用募集资金
用途及去向
2008
非公开
发行
39,301.65 54.96 38,801.17 500.48
收购扩建云南昭通
宝清果业公司资产
项目原计划投资
12,069.00 万元，实
际投资11,568.52 万
元，结余500.48 万
元，剩余资金将继续
用于该项目的后续
建设。
合计 / 39,301.65 54.96 38,801.17 500.48 /
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
12
受国际金融危机影响，公司产品的包装形式发生变化，包装桶（主要使用钢材进行制
作）需求下降，同时，由于钢材价格波动加大，公司需重新对该项目的投资进行论证，此
外，由于受国际金融危机影响，苹果价格大幅下降，农民种植苹果的积极性受到影响，鉴
于此，经公司三届十七次董事会审议并经2008 年度股东大会批准，公司暂停募集资金项
目“包装桶生产线建设项目”和“高酸苹果基地建设项目”的建设，并将该部分资金1,696
万元变更为补充公司流动资金使用。详见2009 年6 月4 日《中国证券报》、《上海证券
报》和上海证券交易所网站上刊登的公司《关于募集资金使用情况的进展公告》（临
2009-011）。
截至2010 年6 月30 日，国投中鲁已累计实际使用募集资金38,801.17 万元。公司募
集资金专户中募集资金余额为500.48 万元，利息收入75.07 万元，尚未置换的其他发行
费用11.00 万元，公司募集资金账户总余额为586.55 万元。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺
项目
名称
是否
变更
项目
募集资金
拟投入金
额
募集资金
实际投入
金额
是否
符合
计划
进度
项目
进度
预计
收益
产生收
益情况
是
否
符
合
预
计
收
益
未达到计划进度和
收益说明
变更原因及
募集资金变
更程序说明
河北果
蔬汁新
建项目
否 9,734.00 9,734.00 是 100% -426.12 否
鉴于金融危机后，
国际果汁消费市场
复苏缓慢，该项目
生产的浓缩梨汁销
售价格大幅下滑，
同时该项目生产的
浓缩红薯汁销量下
降。
收购扩
建云南
昭通宝
清果业
公司资
产项目
否 12,069.00 11,568.52 是 95.85% -118.85 否
主要是由于该项目
2009 年二期扩建未
达产，上一榨季产
量较低，加之金融
危机后国际消费市
场复苏缓慢，浓缩
苹果汁销量下滑。
污水处
理系统
新（扩）
建项目
否 1,800.00 1,800.00 是 100%
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
13
高酸苹
果基地
建设项
目
是 1,000.00 0 0%
由于受国际
金融危机影
响，苹果价格
大幅下降，农
民种植苹果
的积极性受
到影响，因此
公司暂缓对
高酸苹果基
地的建设。经
公司三届十
七次董事会
审议批准暂
停实施,变更
为补充公司
流动资金，并
经公司5 月
15 日召开的
2008 年度股
东大会审议
批准。
包装桶
生产线
建设项
目
是 696.00 0 0%
受国际金融
危机影响，公
司产品的包
装形式发生
变化，包装桶
（主要使用
钢材进行制
作）需求下
降，同时，由
于钢材价格
波动加大，公
司需重新对
该项目的投
资进行论证，
暂缓建设；经
公司三届十
七次董事会
审议批准暂
停实施,变更
为补充公司
流动资金,并
经公司5 月
15 日召开的
2008 年度股
东大会审议
批准。
营口苹
果汁扩
建项目
否 4,500.00 4,500.00 是 100% -196.59
鉴于金融危机后，
国际果汁消费市场
复苏缓慢，该项目
生产的浓缩苹果汁
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
14
销量下滑。
补充流
动资金
否 9,502.65 11,198.65 是 100%
合计 39,301.65 38,801.17
3、募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更后的
项目名称
对应的
原承诺
项目
变更项目
拟投入金
额
实际投入
金额
是否
符合
计划
进度
变更
项目
的预
计收
益
产生
收益
情况
项目
进度
是否
符合
预计
收益
未达
到计
划进
度和
收益
说明
补充流动
资金
高酸苹
果基地
建设项
目
1,000.00 1,000.00 是 100%
补充流动
资金
包装桶
生产线
建设项
目
696.00 696.00 是 100%
受国际金融危机影响，公司产品的包装形式发生变化，包装桶（主要使用钢材进行制
作）需求下降，同时，由于钢材价格波动加大，公司需重新对该项目的投资进行论证，暂
缓建设；由于受国际金融危机影响，苹果价格大幅下降，农民种植苹果的积极性受到影响，
因此公司暂缓对高酸苹果基地的建设。包装桶生产线建设项目,经公司三届十七次董事会
审议批准暂停实施,变更为补充公司流动资金,并经公司5 月15 日召开的2008 年度股东大
会审议批准。高酸苹果基地建设项目，经公司三届十七次董事会审议批准暂停实施,变更
为补充公司流动资金，并经公司5 月15 日召开的2008 年度股东大会审议批准。
4、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
鲁菱公司技改投资 852,230.00 22% 收益不能单独计量
辽宁公司技改投资 1,921,890.00 78% 收益不能单独计量
韩城公司技改投资 841,100.00 43% 收益不能单独计量
富平公司技改投资 749,208.00 40% 收益不能单独计量
合计 4,364,428.00 / /
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
15
本期非募集资金项目为2010 年度技改投资项目，截止2010 年6 月30 日，累计完成
投资4,364,428.00 元。上述技改项目包括节能减排项目、锅炉改造等几个方面，项目的
实施将进一步提高公司的盈利能力、改善生产环境、扩大生产规模、促进技术升级。
（四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发
生大幅度变动的警示及说明
考虑到全球金融危机后浓缩果汁主体市场复苏缓慢，加之人民币升值，原料、人工、
能源价格上涨等多重因素影响，预计公司年初至下一报告期期末的累计净利润仍可能亏
损。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，作为入选“上证公司治理板块”的样本公司，公司严格按照《公司法》、
《证券法》、《上市公司治理规则》等法律法规及中国证监会颁布的相关规范性文件的规
定，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，健全内控制度，加强投资者关系管理，
提高信息披露质量。
报告期内，为提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及
时性,加强公司定期报告及重大事项在编制、审议和披露期间的外部信息使用人管理，加
强内幕信息保密工作，公司三届二十二次董事会审议通过了《公司年报信息披露重大差错
责任追究制度》、《公司外部信息报送和使用管理规定》和《关于公司内幕信息知情人登
记制度的议案》。
通过制度建设的加强和完善，在各级监管部门的检查和督导下，公司不断自查、整改
和完善，公司治理水平得到有效提高，公司规范运作意识和水平得到强化和提升，内部制
度健全，各项制度有效执行；公司股东大会、董事会、监事会和经营班子各司其职、各负
其责，严格遵照有关法律、法规的规定，企业运作规范。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
2010年4月26日，公司2009年度股东大会审议通过了2009年度利润分配方案，结合公
司实际，考虑到公司持续发展，扩大生产规模的资金需要，公司2009年度不进行利润分配，
也不进行资本公积金转增股本。报告期内，无利润分配方案执行情况。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、依据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的规定，《公
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
16
司章程》进行了相应的修改，明确了现金分红政策。章程第一百五十五条规定：公司应
重视对投资者的合理投资回报，在利润分配办法上，可实行现金、股票或者以资本公积
转增股本方式及其它符合法律、行政法规的合理方式分配股利。公司可以在中期进行分
红。
公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润
的百分之三十。
2、结合公司实际，考虑到公司持续发展，扩大生产规模的资金需要，公司2009年度
不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。报告期内，未进行现金分红。
3、最近几个会计年度利润分配情况
单位：元 币种：人民币
分红年度 现金分红的数额（含税）
分红年度合并报表
中归属于上市公司
股东的净利润
占合并报表中归属
于上市公司股东的
净利润的比率(%)
2007 33,000,000 82,298,156.88 40.10
2008 20,170,000 75,113,843.44 26.85
2009 0 7,088,832.64 0
(四) 重大诉讼仲裁事项
单位:元 币种:人民币
起诉
(申请)
方
应诉
(被申
请)方
承担连
带责任
方
诉讼
仲裁
类型
诉讼(仲裁)基
本情况
诉
讼
(仲
裁)
涉
及
金
额
诉讼
(仲裁)
进展
诉讼
(仲裁)
审理结
果及影
响
诉讼
(仲裁)
判决执
行情况
郭向阳
国投中
鲁果汁
股份有
限公司
诉讼
自然人郭向阳
因在履行与公
司签订的《高酸
苹果基地果园
经营管理内部
承包合同》过程
中发生纠纷，向
山东省乳山市
人民法院提起
诉讼，要求终止
该合同并进行
清算。
第二次
开庭
法院希
望原被
告双方
能够达
成调
解，对
此双方
正在进
一步沟
通中
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
17
自然人郭向阳因在履行与公司签订的《高酸苹果基地果园经营管理内部承包合同》过
程中发生纠纷，向山东省乳山市人民法院提起诉讼，要求终止该合同并进行清算。该案于
2009年6月29日第一次开庭，公司提出同意终止合同，但根据合同约定不存在清算问题的
答辩意见，并当庭提出要求郭向阳支付2008年土地租赁费138,450.00元的反诉。2010年7
月23日第二次开庭中，双方当事人对司法鉴定结果表示了各自的意见。目前法院希望原被
告双方能够达成调解，对此双方正在进一步沟通中。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 重大关联交易
1、接受资金
(1)原国家农业投资公司1992年向山东中鲁食品工业公司（公司前身）提供经营性基本
建设基金（委托贷款）200.00万元。国家农业投资公司撤销后，此债权由国家开发投资公
司继承。
(2)公司2009年11月从国投财务有限公司取得借款人民币3,000万元，贷款期限为2009
年11月26日至2010年5月16日，贷款利率为4.374%，已于2010年1月15日全部归还，本期支
付贷款利息9.11万元。
(3)公司在2010年1月6日与国投信托有限公司签订《信托贷款合同》，委托中信银行发
行信托理财产品，金额为19,072万元，年利率为4.2%，期限为110天，本期支付贷款利息
244.76万元。
(4)公司本期从国投高科技投资有限公司取得委托贷款人民币10,000万元，贷款期限为
2010年3月25日至2010年9月25日，贷款利率为4.374%，其中5,000万元已于2010年5月31
日归还，本期支付贷款利息94.16万元。
2、接受劳务
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
18
公司本期支付国投物业有限责任公司租赁费物业费58.05万元，系根据国投大厦的市场
标准支付，去年同期支付39.88万元。
3、其他关联交易
公司本期末货币资金中，存入国投财务有限公司为8,257.08万元，本期取得利息收入
30.89万元。
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租
赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公
司的担保）
0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 5,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 0
担保总额占公司净资产的比例(%) 0
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的金额（C）
0
直接或间接为资产负债率超过70％的被
担保对象提供的债务担保金额（D）
0
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
19
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
发行时所作承诺
公司2008 年7 月对控股股东
国家开发投资有限公司定向增
发股票3,670 万股实施完毕。本
次定向增发3,670 万股，按照承
诺自发行结束之日起三十六个
月内不对外转让，即自2008 年
7 月10 日起至2011 年7 月10
日止。
报告期内，公司有限售条件股
份股东严格遵守相关法律、法规和
规章，切实履行了相关承诺。
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 大信会计师事务有限公司
（十二）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改
情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证
监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
为了加强果渣的综合利用，根据“国投中鲁果汁股份有限公司第三届董事会第十九
次会议决议公告”中通过的《关于设立生物饲料公司的议案》，于2010年3月注册成立
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
20
乳山中鲁生物饲料有限公司，该公司是由国投中鲁果汁股份有限公司与日本株式会社阿
部商社等公司共同出资成立的中外合资企业，公司注册资本为500万人民币，公司占合
资公司的比例为40%。
(十四) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称及
版面
刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
国投中鲁关于发行
信托理财产品的持
续性信息披露
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年1 月8 日 http://www.sse.com.cn
国投中鲁关于通过
国投信托有限公司
进行短期融资的关
联交易公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年2 月26 日 http://www.sse.com.cn
国投中鲁关于在国
投财务公司存贷款
的关联交易公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年2 月26 日 http://www.sse.com.cn
国投中鲁关于向国
投高科公司进行短
期融资的关联交易
公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年2 月26 日 http://www.sse.com.cn
国投中鲁第三届董
事会第二十一次会
议决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年2 月26 日 http://www.sse.com.cn
国投中鲁关于召开
2010 年第一次临时
股东大会的通知
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年2 月26 日 http://www.sse.com.cn
国投中鲁2010 年第
一次临时股东大会
会议资料
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年3 月9 日 http://www.sse.com.cn
国投中鲁2010 年第
一次临时股东大会
的法律意见书
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年3 月17 日 http://www.sse.com.cn
国投中鲁2010 年第
一次临时股东大会
决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年3 月17 日 http://www.sse.com.cn
国投中鲁第三届董
事会第二十二次会
议决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年4 月2 日 http://www.sse.com.cn
国投中鲁第三届监
事会第十一次会议
决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年4 月2 日 http://www.sse.com.cn
国投中鲁年报摘要
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年4 月2 日 http://www.sse.com.cn
国投中鲁外部信息
报送和使用管理规
定
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年4 月2 日 http://www.sse.com.cn
国投中鲁内幕信息
知情人登记制度
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年4 月2 日 http://www.sse.com.cn
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
21
国投中鲁年报信息
披露重大差错责任
追究制度
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年4 月2 日 http://www.sse.com.cn
国投中鲁关于召开
2009 年度股东大会
的通知公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年4 月2 日 http://www.sse.com.cn
国投中鲁对外担保
公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年4 月2 日 http://www.sse.com.cn
国投中鲁控股股东
及其他关联方占用
资金情况审核报告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年4 月2 日 http://www.sse.com.cn
国投中鲁第一季度
季报
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年4 月23 日 http://www.sse.com.cn
国投中鲁第四届监
事会第一次会议决
议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年4 月27 日 http://www.sse.com.cn
国投中鲁2009 年度
股东大会的法律意
见书
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年4 月27 日 http://www.sse.com.cn
国投中鲁2009 年度
股东大会决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年4 月27 日 http://www.sse.com.cn
国投中鲁第四届董
事会第一次会议决
议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年4 月27 日 http://www.sse.com.cn
国投中鲁关于发行
信托理财产品的持
续性信息披露
《中国证券报》、
《上海证券报》
2010 年4 月28 日 http://www.sse.com.cn
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
22
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:国投中鲁果汁股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五（一） 129,472,190.44 214,198,776.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 五（二） 145,247,694.02 102,675,393.63
预付款项 五（三） 93,942,209.67 8,290,984.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 4,395.37
应收股利
其他应收款 五（四） 27,976,407.72 21,847,071.16
买入返售金融资产
存货 五（五） 316,051,191.31 563,133,489.40
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 712,694,088.53 910,145,715.13
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五（七） 26,492,674.87 30,638,527.99
投资性房地产
固定资产 五（八） 585,701,328.26 615,166,701.65
在建工程 五（九） 405,746.49 30,000.00
工程物资 96,995.21 245,900.37
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五（十） 44,537,478.19 45,154,153.17
开发支出
商誉 五（十一） 18,276,647.83 18,276,647.83
长期待摊费用 五（十二） 6,634,661.86 7,148,106.75
递延所得税资产 五（十三） 3,342,248.57 3,342,248.57
其他非流动资产
非流动资产合计 685,487,781.28 720,002,286.33
资产总计 1,398,181,869.81 1,630,148,001.46
流动负债：
短期借款 五（十五） 260,000,000.00 317,043,888.15
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五（十六） 0 143,494,753.57
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
23
应付账款 五（十七） 36,319,141.29 60,519,031.69
预收款项 五（十八） 3,311,830.89 3,047,820.39
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五（十九） 21,425,041.34 29,118,443.63
应交税费 五（二十） -18,864,754.74 -50,151,613.32
应付利息 613,575.00
应付股利
五（二十
一）
11,489,119.57 8,662,115.00
其他应付款
五（二十
二）
8,703,437.38 14,976,282.94
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 322,997,390.73 526,710,722.05
非流动负债：
长期借款
五（二十
三）
2,000,000.00 2,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
五（二十
四）
700,000.00 700,000.00
预计负债
递延所得税负债 3,751,622.56 3,751,622.56
其他非流动负债
非流动负债合计 6,451,622.56 6,451,622.56
负债合计 329,449,013.29 533,162,344.61
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本）
五（二十
五）
201,700,000.00 201,700,000.00
资本公积
五（二十
六）
594,828,041.34 594,828,041.34
减：库存股
专项储备
盈余公积
五（二十
七）
36,518,460.19 36,518,460.19
一般风险准备
未分配利润
五（二十
八）
146,404,476.88 170,149,218.43
外币报表折算差额 1,326,674.03 1,379,959.06
归属于母公司所有者
权益合计
980,777,652.44 1,004,575,679.02
少数股东权益 87,955,204.08 92,409,977.83
所有者权益合计 1,068,732,856.52 1,096,985,656.85
负债和所有者权益
总计
1,398,181,869.81 1,630,148,001.46
法定代表人：周立成 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：蔡红晴
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
24
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:国投中鲁果汁股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 101,084,839.97 177,995,598.91
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十二（一） 307,265,681.14 260,812,233.26
预付款项 49,519,026.75 2,594,968.93
应收利息 4,395.37
应收股利 6,250,000.00 6,250,000.00
其他应收款 十二（二） 338,323,106.33 471,369,090.43
存货 29,466,988.94 43,941,979.15
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 831,914,038.50 962,963,870.68
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二（三） 386,107,601.67 388,779,012.77
投资性房地产
固定资产 36,630,371.97 37,924,903.30
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,346,009.94 2,450,180.08
开发支出
商誉
长期待摊费用 527,620.81 558,657.32
递延所得税资产 788,862.84 788,862.84
其他非流动资产
非流动资产合计 426,400,467.23 430,501,616.31
资产总计 1,258,314,505.73 1,393,465,486.99
流动负债：
短期借款 260,000,000.00 267,043,888.15
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
25
交易性金融负债
应付票据 143,494,753.57
应付账款 39,559,994.50 4,577,502.38
预收款项 214,218.36 214,218.36
应付职工薪酬 7,087,143.88 10,893,655.19
应交税费 -7,011,905.71 -17,417,456.44
应付利息 613,575.00
应付股利 3,662,115.00 3,662,115.00
其他应付款 89,841,282.54 104,940,419.59
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 393,966,423.57 517,409,095.80
非流动负债：
长期借款 2,000,000.00 2,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 700,000.00 700,000.00
预计负债
递延所得税负债 3,751,622.56 3,751,622.56
其他非流动负债
非流动负债合计 6,451,622.56 6,451,622.56
负债合计 400,418,046.13 523,860,718.36
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 201,700,000.00 201,700,000.00
资本公积 579,929,315.25 579,929,315.25
减：库存股
专项储备
盈余公积 36,518,460.19 36,518,460.19
一般风险准备
未分配利润 39,748,684.16 51,456,993.19
所有者权益（或股东权益）
合计
857,896,459.60 869,604,768.63
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
1,258,314,505.73 1,393,465,486.99
法定代表人：周立成 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：蔡红晴
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
26
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 五（二十九） 350,317,974.41 502,604,099.21
其中：营业收入 五（二十九） 350,317,974.41 502,604,099.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 375,388,906.14 492,623,877.10
其中：营业成本 五（二十九） 304,283,361.18 419,943,245.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五（三十） 2,110,641.46 2,954,279.71
销售费用 34,397,444.90 42,697,404.10
管理费用 23,653,454.94 23,053,868.43
财务费用 五（三十一） 7,612,105.04 9,021,454.41
资产减值损失 五（三十三） 3,331,898.62 -5,046,375.33
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
五（三十二） -4,145,853.12
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -29,216,784.85 9,980,222.11
加：营业外收入 五（三十四） 1,468,849.65 28,616.26
减：营业外支出 五（三十五） 139,727.60 1,008,681.39
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-27,887,662.80 9,000,156.98
减：所得税费用 五（三十六） 484,847.93 4,809,065.01
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -28,372,510.73 4,191,091.97
归属于母公司所有者的净利润 -23,744,741.55 11,146,988.93
少数股东损益 -4,627,769.18 -6,955,896.96
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五（三十七） -0.118 0.055
（二）稀释每股收益 五（三十七） -0.118 0.055
七、其他综合收益 五（三十八） -53,285.03 -2,576.03
八、综合收益总额 -28,425,795.76 4,188,515.94
归属于母公司所有者的综合收益
总额
-23,798,026.58 11,144,412.90
归属于少数股东的综合收益总额 -4,627,769.18 -6,955,896.96
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
27
法定代表人：周立成 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：蔡红晴
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十二（四） 239,732,597.21 383,973,115.53
减：营业成本 十二（四） 231,130,415.71 380,347,709.40
营业税金及附加 689,831.80 762,764.99
销售费用 4,140,335.38 2,490,757.99
管理费用 9,855,438.78 10,333,506.67
财务费用 8,663,053.59 5,650,815.35
资产减值损失 4,598,125.45 -4,244,515.51
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
十二（五） 7,636,225.20 17,975,534.21
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,708,378.30 6,607,610.85
加：营业外收入 94.00
减：营业外支出 24.73 684,095.46
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-11,708,309.03 5,923,515.39
减：所得税费用 1,797,523.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,708,309.03 4,125,992.14
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -11,708,309.03 4,125,992.14
法定代表人：周立成 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：蔡红晴
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28
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
310,247,780.87 511,722,748.75
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 40,586,852.71 37,730,229.10
收到其他与经营活动
有关的现金
五（三十
九）
9,943,332.58 3,973,672.55
经营活动现金流入
小计
360,777,966.16 553,426,650.40
购买商品、接受劳务
支付的现金
256,981,585.05 75,074,515.36
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
25,168,314.94 24,036,951.04
支付的各项税费 24,498,984.50 52,317,102.03
支付其他与经营活动
有关的现金
五（三十
九）
72,804,038.63 70,365,305.30
经营活动现金流出
小计
379,452,923.12 221,793,873.73
经营活动产生的
现金流量净额
-18,674,956.96 331,632,776.67
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
29
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
5,642,021.40 33,943,157.24
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
67,182.00
投资活动现金流出
小计
5,642,021.40 34,010,339.24
投资活动产生的
现金流量净额
-5,642,021.40 -34,010,339.24
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 3,000,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 520,230,989.36 260,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
523,230,989.36 260,000,000.00
偿还债务支付的现金 577,298,584.32 581,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
6,127,421.98 12,427,844.30
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
3,876,616.34
支付其他与筹资活动
有关的现金
132,148.30
筹资活动现金流出
小计
583,558,154.60 593,427,844.30
筹资活动产生的
现金流量净额
-60,327,165.24 -333,427,844.30
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-82,442.52 -34,325.05
五、现金及现金等价物净
增加额
-84,726,586.12 -35,839,731.92
加：期初现金及现金
等价物余额
214,198,776.56 224,241,936.96
六、期末现金及现金等价
物余额
129,472,190.44 188,402,205.04
法定代表人：周立成 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：蔡红晴
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
30
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
200,625,321.22 327,605,570.11
收到的税费返还 27,697,032.48 29,243,285.29
收到其他与经营活动
有关的现金
241,069,953.18 262,346,499.87
经营活动现金流入
小计
469,392,306.88 619,195,355.27
购买商品、接受劳务
支付的现金
281,782,786.24 149,076,921.00
支付给职工以及为职
工支付的现金
7,174,445.46 6,409,746.02
支付的各项税费 1,103,140.03 2,066,959.04
支付其他与经营活动
有关的现金
260,992,448.23 204,337,309.29
经营活动现金流出
小计
551,052,819.96 361,890,935.35
经营活动产生的
现金流量净额
-81,660,513.08 257,304,419.92
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 150,000,000.00 30,000,000.00
取得投资收益收到的
现金
4,832,874.38 23,805,172.92
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
25,228.54
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
154,832,874.38 53,830,401.46
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
34,730.00 1,236,370.38
投资支付的现金 137,000,000.00
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
31
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
67,182.00
投资活动现金流出
小计
137,034,730.00 1,303,552.38
投资活动产生的
现金流量净额
17,798,144.38 52,526,849.08
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 520,230,989.36 200,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
520,230,989.36 200,000,000.00
偿还债务支付的现金 527,298,584.32 521,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
5,848,646.98 6,284,790.13
支付其他与筹资活动
有关的现金
132,148.30
筹资活动现金流出
小计
533,279,379.60 527,284,790.13
筹资活动产生的
现金流量净额
-13,048,390.24 -327,284,790.13
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-76,910,758.94 -17,453,521.13
加：期初现金及现金
等价物余额
177,995,598.91 165,842,442.75
六、期末现金及现金等价
物余额
101,084,839.97 148,388,921.62
法定代表人：周立成 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：蔡红晴
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
201,700,000.00 594,828,041.34 36,518,460.19 170,149,218.43 1,379,959.06 92,409,977.83 1,096,985,656.85
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
201,700,000.00 594,828,041.34 36,518,460.19 170,149,218.43 1,379,959.06 92,409,977.83 1,096,985,656.85
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-23,744,741.55 -53,285.03 -4,454,773.75 -28,252,800.33
（一）净利润 -23,744,741.55 -4,627,769.18 -28,372,510.73
（二）其他综
合收益
-53,285.03 -53,285.03
上述（一）和
（二）小计
-23,744,741.55 -53,285.03 -4,627,769.18 -28,425,795.76
（三）所有者 3,000,000.00 3,000,000.00
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
33
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
3,000,000.00 3,000,000.00
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
-2,827,004.57 -2,827,004.57
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
-2,827,004.57 -2,827,004.57
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
34
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
201,700,000.00 594,828,041.34 36,518,460.19 146,404,476.88 1,326,674.03 87,955,204.08 1,068,732,856.52
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余
额
201,700,000.00 594,828,041.34 36,518,460.19 184,737,961.38 1,388,313.14 109,562,630.24 1,128,735,406.29
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
201,700,000.00 594,828,041.34 36,518,460.19 184,737,961.38 1,388,313.14 109,562,630.24 1,128,735,406.29
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-9,023,011.07 -2,576.03 -19,462,735.72 -28,488,322.82
（一）净利润 11,146,988.93 0 -6,955,896.96 4,191,091.97
（二）其他综合
收益
-2,576.03 -2,576.03
上述（一）和（二）
小计
11,146,988.93 -2,576.03 -6,955,896.96 4,188,515.94
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
35
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -20,170,000.00 0 -12,506,838.76 -32,676,838.76
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-20,170,000.00 0 -12,506,838.76 -32,676,838.76
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
201,700,000.00 594,828,041.34 36,518,460.19 175,714,950.31 1,385,737.11 90,099,894.52 1,100,247,083.47
法定代表人：周立成 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：蔡红晴
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
201,700,000.00 579,929,315.25 36,518,460.19 51,456,993.19 869,604,768.63
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
201,700,000.00 579,929,315.25 36,518,460.19 51,456,993.19 869,604,768.63
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-11,708,309.03 -11,708,309.03
（一）净利润 -11,708,309.03 -11,708,309.03
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
-11,708,309.03 -11,708,309.03
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
37
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
201,700,000.00 579,929,315.25 36,518,460.19 39,748,684.16 857,896,459.60
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
201,700,000.00 579,929,315.25 36,518,460.19 80,526,315.93 898,674,091.37
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
201,700,000.00 579,929,315.25 36,518,460.19 80,526,315.93 898,674,091.37
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-16,044,007.86 -16,044,007.86
（一）净利润 4,125,992.14 4,125,992.14
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
4,125,992.14 4,125,992.14
（三）所有者
投入和减少
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
38
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
-20,170,000.00 -20,170,000.00
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
-20,170,000.00 -20,170,000.00
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
201,700,000.00 579,929,315.25 36,518,460.19 64,482,308.07 882,630,083.51
法定代表人：周立成 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：蔡红晴
（二） 报表附注
国投中鲁果汁股份有限公司
2010 年上半年财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
国投中鲁果汁股份有限公司（以下简称“本公司”）是经原国家经济贸易委员会国经贸企〔2001〕
106 号文批准，由原山东中鲁果汁有限公司整体改制设立的股份公司。本公司由国家开发投资公司、
乳山市经济开发投资公司等六家共同发起设立，于2001 年3 月15 日在国家工商行政管理局登记注册，
注册资本人民币10,000 万元。2004 年6 月2 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2004〕72
号文核准，公司于2004 年6 月7 日采取上网定价发行（按市值向二级市场投资者配售）的方式发行人
民币普通股（A 股）6,500 万股，并于2004 年6 月22 日在上海证券交易所上市交易，股票代码为600962。
本次发行后，公司注册资本变更为16,500 万元。2006 年3 月，公司实施股权分置改革方案，公司非
流通股股东以其持有的2,275 万股作为对价，支付给流通股股东，以换取非流通股的上市流通权。流
通股股东每持有10 股流通股获付3.5 股股份。
2008 年7 月经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]783 号《关于核准国投中鲁果汁股份有限
公司非公开发行股票的批复》文核准，本公司获准向控股股东国家开发投资公司非公开发行人民币普
通股3,670 万股，每股发行价格为人民币10.98 元，本次发行后本公司注册资本变更为20,170 万元。
企业法人营业执照注册号：110000009953245
法定代表人：周立成
住 所：北京市丰台区科兴路7 号205 室
本公司为农产品初加工企业，具体经营范围：许可经营项目为生产浓缩果蔬汁、饮料；农副产品
的深加工（限分公司经营）。一般经营项目为浓缩果蔬汁、饮料的销售；农业生物产业项目的投资；
经营本企业的成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、
机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料
加工和“三来一补”业务；办公用房出租；商业用房出租。
本公司实际控制人为国家开发投资公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
40
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政
部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，并基于以下所
述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司本部及其国内子公司执行《企业会计准则》及其相关规定，公司全资子公司中鲁美洲有限
公司执行美国当地的会计政策，其财务报表已按《企业会计准则》和母公司会计政策重新表述。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项
具体会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司全资子公司中鲁美洲有限公司以美元为记账本位币，其财务报表按照外币财务报表折算方
法折算为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的
账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，
合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成
本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
41
时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为
少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于
合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务
报表。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日，外币货
币性项目按资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用原记账汇率折
算，不改变其记账本位币金额。
外币汇兑损益，除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，在资
产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产成本，其余均计入当期损益。
（2）外币财务报表折算
本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本位币对外币财务报表
折算后，进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日
即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单
独列示。
外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金
流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
9. 金融工具
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
42
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产和金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性
金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、
可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意
图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性
金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量，除持有到期投
资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本外。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确
认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所
转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的
差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金
融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场
中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参
数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
43
测试结果计提减值准备。
金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分计提减值
准备。
预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后的金额确定。
预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持有过程中和最终处置
时所产生的预计未来现金流量；折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资产特定风险的税前利率，
是持有资产所要求的必要报酬率。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到
期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。
（1）坏账损失的确认标准： 债务人被依法宣告破产、撤销，依照法律清偿程序清偿后其剩余财
产确实不足清偿的应收款项；债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产不足清偿的应收款
项；债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产确实无法清偿的应收款项；债务人逾
期未履行偿债义务，经法院裁决，确定无法清偿的应收款项。经公司董事会批准，列作坏账损失；年
度核销上述原则确认的坏账损失金额巨大的，或涉及关联交易的，需经公司股东大会批准。
（2）坏账准备的确认标准：本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客
观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款
（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款
项发生减值的客观依据。
（3）坏账准备的计提方法：在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项和单项金额不重
大但信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单项金
额重大的应收款项为期末余额占该项目总额的10%以上（含10%）的应收款项。信用风险特征组合风险
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
44
较大的应收款项为根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际
损失率为基础经业务部门分析后确认。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应
收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准
备，具体如下：
本公司以及下属子公司对应收款项计提坏账准备方法、比例为：按账龄分析法计提；根据债务单
位的实际财务状况、现金流量等情况，按决算日应收款项的账龄计提，计提比例如下：
账 龄 计提比例
逾期1 年以内 20%
逾期1-2 年 30%
逾期2-3 年 50%
逾期3 年以上 100%
应收款项逾期的确认方法：超过销售合同或收汇方式规定的收款期尚未收回的款项确认为逾期。
11. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、
低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，原材料、库存商品、委托加工物资、包装物出库时按加权平均法确定其发出的实际
成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。如果以前减记存货价值的影响因
素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损益。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去相关税费后金额；②为生产而持
有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成
品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
45
低值易耗品采用一次摊销。
12. 长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①企业合并取得的长期股权投资，初始投资成本：同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成
本确认为初始成本。
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同回协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或
应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益，当宣告分派的利润或现金股利计算应分得
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定被投资单位的财
务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的共同控制情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：符合下列条件之一：
a. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
b. 参与被投资单位的政策制定过程
c. 向被投资单位派出管理人员
d. 依赖投资本公司的技术或技术资料
e. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，
在以后会计期间不再转回。
减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
46
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；
或不存在公平交易协议但存在资产相似活跃市场，按照市场价格减去相关税费；或无法可靠估计出售
的公允价值净额，则以该长期股权投资持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金
额。
13. 投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地
使用权。
本公司投资性房地产采用成本模式计量
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分相
同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销。
具体核算政策与无形资产部分相同。
14. 固定资产
（1）固定资产确认条件
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产确认
为固定资产。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限
平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终
了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产
计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物
生产用 20 4% 4.80%
非生产用 35 4% 2.74%
机器设备 13 4%、10% 6.92%、7.38%
运输设备 10 4%、10% 9.00%、9.60%
其他设备 5 4%、10% 18.00%、19.20%
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
47
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以
后会计期间不再转回。
减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产应当测试其可收回金额。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体
认定依据为符合下列一项或数项条件的：a. 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；b. 承
租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；c. 即使资产的所有权不转移，但租赁
期占租赁资产使用寿命的大部分；d. 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁
开始日租赁资产公允价值；e. 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
15. 在建工程
（1）在建工程的类别
自营方式建造、出包方式建造两种
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
工程完工达到预定可使用状态时点，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准：符合下列情况之一
a. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
b. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品时，
或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
c. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
d. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
48
减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以
后会计期间不再转回。
在建工程减值测试方法：对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
16. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化
条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额确认方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停
借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定；②占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资
本化率为一般借款加权平均利率计算确定。③借款存在折价或溢价，按照实际利率法确定每一会计期
间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款
在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者
投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
（2）使用寿命有限的无形资产
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
49
使用寿命有限的无形资产，为可以预见带来经济利益期限，其使用寿命估计按该资产使用寿命的
年限确定。具体判断则根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专
家论证等综合因素判断确定。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿
命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
（3）使用寿命不确定的判断依据
使用寿命不确定的无形资产为无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。但在年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命
进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。其复核
程序为重新估计该资产为公司带来经济利益期限，估计情况是否发生变化、是否有证据表明使用寿命
是有限等，
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以
后会计期间不再转回。
无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段标准的判断标准
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有
计划调查，该阶段具有计划性和探索性等特点。
内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，该阶段具有针对性和形成
成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形
资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
50
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括
车位使用费、房屋装修费、以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用按实际支出入
账，在项目受益期内按直线法进行摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊
销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
该义务是公司承担的现实义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，该义务的金额能够可靠
地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且
该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围内中间值确定；如涉及多个项目，按照各
种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20. 收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认
销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的
经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公
允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本
公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成
本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
51
供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资
产使用权收入。
21. 政府补助
（1）政府补助类型
财政拨款、财政贴息、税收返还、无偿划拨非货币性资产。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期
损益。②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能
够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企
业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
23. 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资
租赁，其他租赁则为经营租赁。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
52
计入当期损益。
24. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
无。
（2）主要会计估计变更说明
无。
25. 前期会计差错更正
无。
三、税项
（一）主要税种及税率
1、增值税
本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，
增值税的销项税率为17%。内销，按应税销售收入计征；外销，实行“免、抵、退”，退税率15%。
2、营业税
执行《中华人民共和国营业税暂行条例》规定，按应纳税营业额的5%的计缴。
3、城市维护建设税、教育费附加
执行国家有关规定。城市维护建设税按增值税和营业税应纳税额的5%或7%计缴。教育费附加按增
值税和营业税应纳税额的1%或3%计缴。
注：中鲁美洲有限公司依照美国法律，不缴纳增值税、城建税、教育费附加；中外合资子公司不
缴纳城市维护建设税、教育费附加。
4、企业所得税
公司母公司及境内子公司企业所得税法定税率为25%
境外子公司中鲁美洲有限公司依照美国法律规定，在报告期内按加利福尼亚州“可供选择的最小
税”税种缴纳企业所得税。
5、其他税费
母公司及境内子公司按国家或当地有关规定计缴。
境外子公司中鲁美洲有限公司依照美国法律规定，尚需缴纳社会保障税、失业税等税目，税额主
要依据员工薪金确定。
（二）税收优惠及批文
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
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1、韩城中鲁果汁有限公司，根据财政部、国家税务总局财税[2008]149 号(关于发布享受企业所
得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知)，公司产品属于《享受企业所得税优惠政策的农产
品初加工范围（试行）》之列，并于2009 年6 月19 日通过了韩城市国家税务局审批，从2009 年1
月1 日起可享受免税的优惠。
2、乳山中诚果汁饮料有限公司因符合当地税务部门核定的微利（或亏损）企业标准，2010 年度
按20%的所得税率申报缴纳企业所得税。
3、山西临猗湖滨果汁有限公司根据财政部、国家税务总局财税[2008]149 号(关于发布享受企业
所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知)，公司产品属于《享受企业所得税优惠政策的农
产品初加工范围（试行）》之列，并于2010 年3 月29 日通过了临猗县国家税务局审批，从2010 年1
月1 日至2010 年12 月31 日享受免税的优惠政策。
4、富平中鲁果蔬汁有限公司，根据财政部、国家税务总局财税[2008]149 号(关于发布享受企业
所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知)，公司产品属于《享受企业所得税优惠政策的农
产品初加工范围（试行）》之列，并于2010 年1 月10 日通过了富平县国家税务局审批，可享受2010
年度免税的优惠政策。
5、万荣中鲁果汁有限公司，根据财政部、国家税务总局财税[2008]149 号(关于发布享受企业所
得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知)，公司产品属于《享受企业所得税优惠政策的农产
品初加工范围（试行）》之列，并于2009 年2 月10 日通过了万荣县国家税务局审批（万国税发[2009]2
号），从2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日享受免税的优惠。2010 年度免税备案工作正在办理中。
6、山西国投中鲁果汁有限公司，根据财政部、国家税务总局财税[2008]149 号(关于发布享受企
业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知)，公司产品属于《享受企业所得税优惠政策的
农产品初加工范围（试行）》之列，并于2009 年3 月20 日通过了芮城县国家税务局审批（芮国税发
[2009]10 号关于对山西国投中鲁果汁有限公司申请享受农产品初加工企业所税税优惠政策的批复），
自2008 年1 月1 日起享受免税的优惠政策。
7、辽宁国投中鲁果汁有限公司，根据财政部、国家税务总局财税[2008]149 号(关于发布享受企
业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知)，公司产品属于《享受企业所得税优惠政策的
农产品初加工范围（试行）》之列，并于2010 年3 月15 日通过了辽宁省盖洲市国家税务局的审批（企
业所得税优惠备案回执单），从2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日享受免税的优惠。2010 年度免
税备案工作正在办理中。
8、云南国投中鲁果汁有限公司，根据财政部、国家税务总局财税[2008]149 号(关于发布享受企
业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知)，公司产品属于《享受企业所得税优惠政策的
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
54
农产品初加工范围（试行）》之列，并于2010 年3 月22 日通过了云南省昭通市昭阳区国家税务局的
审批（减免税备案通知书），从2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日享受免税的优惠。2010 年度免
税备案工作正在办理中。
9、河北国投中鲁果蔬汁有限公司，根据财政部、国家税务总局财税[2008]149 号(关于发布享受
企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知)，梨汁产品属于《享受企业所得税优惠政策
的农产品初加工范围（试行）》之列，并于2009 年5 月15 日通过了河北省辛集市国家税务局的审批
（企业所得税减免税备案表），从2008 年1 月1 日至2009 年12 月31 日享受免税的优惠。2010 年度
免税备案工作正在办理中。
10、山东鲁菱果汁有限公司，根据财政部、国家税务总局财税[2008]149 号(关于发布享受企业所
得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知)，公司产品属于《享受企业所得税优惠政策的农产
品初加工范围（试行）》之列，并于2010 年7 月通过了山东省乳山市国家税务局的审批（企业所得税
减税、免税申请审批（备案）表），从2008 年1 月1 日起免征企业所得税。
11、中鲁美洲有限公司依照美国法律规定，按加利福尼亚州"可供选择的最小税"税种缴纳企业所
得税。
四、企业合并及合并财务报表
1、合并财务报表编制方法
（1）合并范围的确定原则：本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接拥有被
投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表的编制方法：本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报
表》及相关规定的要求编制。
合并财务报表以母公司和子公司的个别财务报表为基础，根据有关资料，按照权益法调整对子公
司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的
股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于
合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
55
报表。
2、子公司基本情况
1. 子公司情况
（1） 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地
业务
性质
注册资本
（万元）
经营范围
期末实际
出资额
(万元)
实质上构成对
子公司净投资
的其他项目余
额
持股比
例(%)
表决
权比
例(%)
是否
合并
报表
少数股东权
益（万元）
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从母公司所有者权益冲
减子公司少数股东分担
的本期亏损超过少数股
东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额后
的余额
山东鲁菱果汁有
限公司
控股子公
司
山东乳山 生产、销售 1,178美元 生产销售浓缩
果汁 824.6美元 70 70 是6,313.74
青岛国投中鲁果
汁有限公司
控股子公
司
山东青岛 生产、销售 1,000 果汁加工、仓
储等
950 95 100 是
山西国投中鲁
果汁有限公司
全资子公
司
山西芮城 生产、销售 5,000 生产销售浓
缩果汁
5,015.00 100 100 是
河北国投中鲁果
蔬汁有限公司
控股子公
司
河北辛集 生产、销售 5,000 生产销售浓缩
果汁
3,000 60 87 是645.27
万荣中鲁果汁
有限公司
控股子公
司
山西万荣 生产、销售 1,000 生产销售浓
缩果汁
650 65 65 是381.47
韩城中鲁果汁
有限公司
控股子公
司
陕西韩城 生产、销售
1,000
美元
生产销售浓
缩果汁 750 美元 75 75 是2,852.15
辽宁国投中鲁果
汁有限公司
全资子公
司
辽宁盖州 生产、销售 1,500 生产销售浓缩
果汁
1,500 100 100 是
山西临猗湖滨
果汁有限公司
控股子公
司
山西临猗 生产、销售 5,000 生产销售浓
缩果汁
2,500 50 50 是 -1,672.51 注
云南国投中鲁果
汁有限公司
全资子公
司
云南昭通 生产、销售 4,300 生产销售浓缩
果汁
4,892.51 100 100 是
乳山中鲁生物饲
料有限公司
控股子公
司
山东乳山 生产、销售 500 生产销售饲料200 40 40 是275.40
注：（1）公司拥有山西临猗湖滨果汁有限公司50%股权纳入合并范围是因该公司法定代表人由本公司委派，并根据该公司的公司
章程规定，本公司对其拥有实际控制权，因此将其纳入合并范围。
（2）根据山西临猗湖滨果汁有限公司董事会决议，各方股东遵循收益共享、风险共担的原则，因此，少数股东按出资比例承担
亏损。
（2） 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称
子公司
类型
注册地
业务性
质
注册资本
(万元)
经营
范围
期末实际
出资额
(万元)
实质上构成对子
公司净投资的其
他项目余额
持股比例
(%)
表决权比
例(%)
是否
合并
报表
少数股东权益
（万元）
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从母公司所有者权益冲减子公
司少数股东分担的本期亏损超
过少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有份额后的余
额
乳山中诚果
汁饮料有限
公司
全资子
公司
山东乳
山
生产、
销售
2,296.59 生产销售
果汁饮料
2,544.54 100 100 是
富平中鲁果
蔬汁有限公
司
控股子
公司
陕西富
平
生产、
销售
2,000 生产销售
浓缩果汁
1,900 95 100 是
中鲁美洲有
限公司
全资子
公司
美国 销售 50 美元 销售浓缩
果汁 50 美元 100 100 是
2. 本期新纳入合并范围的主体
为了加强果渣的综合利用，根据“国投中鲁果汁股份有限公司第三届董事会第十九次会议决议公
告”中通过的《关于设立生物饲料公司的议案》，于2010年3月注册成立乳山中鲁生物饲料有限公司，
该公司是由国投中鲁果汁股份有限公司与日本株式会社阿部商社等公司共同出资成立的中外合资企
业，公司注册资本为500万人民币，公司占合资公司的比例为40%，为控股股东，因此将其纳入合并范
围。
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
56
五、合并财务报表重要项目注释
（一）货币资金
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： —— —— 72,041.48 —— —— 41,565.59
其中：人民币 —— —— 72,005.12 —— —— 38,956.42
美 元 375.91 6.8282 2,566.79
欧 元 3.70 8.2703 30.60 3.70 9.7971 36.25
澳 元 1.00 5.76 5.76 1.00 6.1294 6.13
银行存款： —— —— 129,392,146.21 —— —— 214,149,178.48
其中：人民币 —— —— 120,135,932.64 —— —— 204,732,504.27
美 元 1,136,965.36 6.7909 7,721,018.07 1,372,983.48 6.8282 9,375,005.80
欧 元 4,255.28 8.2710 35,195.42 4,253.13 9.7971 41,668.34
日元 20,585,000.01 0.07 1,500,000.08 1.00 0.07 0.07
其他货币资金： —— —— 8,002.75 —— —— 8,032.49
其中：人民币 —— —— 8,002.75 —— —— 8,032.49
合 计 —— —— 129,472,190.44
—— —— 214,198,776.56
（二）应收账款
（1） 应收账款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大的应收账款 43,674,469.93 26.86
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的应收账款 1,717,695.16 1.06 515,308.55 30.00
其他不重大应收账款 117,201,661.21 72.08 16,830,823.73 14.36
合 计 162,593,826.30 100.00 17,346,132.28 10.67
(续)
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大的应收账款 72,158,617.49 61.64
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的应收账款 1,717,695.16 1.47 343,539.03 20.00
其他不重大应收账款 43,175,160.59 36.89 14,032,540.58 32.50
合 计 117,051,473.24 100.00 14,376,079.61 12.28
注：单项金额重大的应收账款指单笔金额占该项目期末余额的10%以上（含10%）的应收账款，经减值测试后不存在减值，公司
按账龄计提坏账准备。
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57
（2） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是公司部分子公司对账龄
较长的应收账款确认为单项金额不重大但信用风险较大的应收账款，并按本公司确定的坏账准备计提
比例计提减值。
（3） 应收账款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
计提比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
未逾期 114,492,063.99 70.42 -
88,696,725.49 75.78
逾期1 年以内 36,941,554.27 22.72 7,388,310.85
20.00 17,462,601.87 14.92 3,492,520.38 20.00
逾期1-2 年 1,717,695.16 1.06 515,308.55
逾期2-3 年 - -
50.00 17,173.30 0.01 8,586.65 50.00
逾期3 年以上 9,442,512.88 5.81 9,442,512.88
100.00 10,874,972.58 9.29 10,874,972.58 100.00
合 计 162,593,826.30
100.00 17,346,132.28
117,051,473.24 100.00 14,376,079.61
注：(1)应收账款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款、无应收关联方账款情况。
(2) 应收账款金额前五名单位合计金额为 80,034,039.83 元，占期末应收账款总额的49.22%。
（3）应付款项期末余额较年初余额上升了41.46%，主要系货款回笼减少所致
(三)预付款项
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 93,685,569.67 99.73 8,159,344.38 98.41
1 至2 年 256,640.00 0.27 131,640.00 1.59
合 计 93,942,209.67 100.00 8,290,984.38 100.00
注：(1)期末预付款项前五名的供应商金额合计为51,794,508.42 元，占预付款项总额的比例为55.13%。
(2) 预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(3)预付款项期末余额较年初余额上升了1033.06%，主要系非榨季停工费用增加所致。
(四)其他应收款
（1） 其他应收款按种类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大的其他应收款 22,843,193.64 69.86 750,000.00 3.28
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 9,853,633.23 30.14 3,970,419.15 40.29
合 计 32,696,826.87 100.00 4,720,419.15 14.44
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58
(续)
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大的其他应收款 16,991,675.59 63.98 750,000.00 4.41
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 9,566,294.72 36.02 3,960,899.15 41.40
合 计 26,557,970.31 100.00 4,710,899.15 17.74
注：单项金额重大的其他应收款指单笔金额占该项目期末余额的10%以上（含10%）以上的其他应收款项，经减值测试后不存在
减值，公司未计提坏账准备。
（2） 其他应收款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
计提比例
(%)
金额 比例(%) 金额
计提比例
(%)
未逾期 21,069,882.40 64.44 - 14,991,962.94 56.45
逾期1 年以内 4,798,760.30 14.68 959,752.06 20.00 4,737,823.20 17.84 950,232.06 20.00
逾期1-2 年 4,385,024.40 13.41 1,317,507.32 30.00 4,385,024.40 16.51 1,317,507.32 30.00
逾期2-3 年
逾期3 年以上 2,443,159.77 7.47 2,443,159.77 100.00 2,443,159.77 9.20 2,443,159.77 100.00
合 计 32,696,826.87 100.00 4,720,419.15 26,557,970.31 100.00 4,710,899.15
（3） 其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4） 金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 其他应收款性质或内容
新湖滨果汁（运城）有限责任公司 10,330,000.00 联营企业的子公司，资金往来
合 计 10,330,000.00 ——
（5） 期末其他应收款前五名单位金额合计为24,322,812.07 元，占期末其他应收款总额的
74.39%。
（6） 应收关联方账款情况如下
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收款总
额的比例(%)
新湖滨果汁（运城）有限责任公司 联营企业的子公司 10,330,000.00 31.59
湖滨果汁（徐州）有限责任公司 联营企业的子公司 166,291.93 0.51
合 计 —— 10,496,291.93 32.10
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59
(五)存货
（1） 按存货种类分项列示如下
存货项期末数 年初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
64,994,209.05 9,822.04 64,984,387.01 18,885,939.08 9,822.04 18,876,117.04
包装物
12,469,127.12 12,469,127.12 12,264,511.64 12,264,511.64
库存商
品
238,597,677.18 238,597,677.18 531,992,860.72 531,992,860.72
合 计
316,061,013.35 9,822.04 316,051,191.31 563,143,311.44 9,822.04 563,133,489.40
注：(1)资产负债表日，对公司存货进行减值测试，未发现存货成本高于其可变现净值的情况，故本期未计提存货跌价准备。
(2)期末存货无用于抵押、担保；存货期末余额中无资本化金额。
(3) 公司本期无转回存货跌价准备。
(4)期末存货账面价值较年初下降43.88%，主要系实现销售所致。
（2） 各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下
本期减少额
存货项目 年初余额 本期计提额
转回 转销
期末余额
原材料 9,822.04 9,822.04
包装物
库存商品
合 计 9,822.04 9,822.04
(六)对合营投资和联营企业投资
联营企业基本情况
被投资单位名
称
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
本企业持
股比例
(%)
本企业在被投资
单位表决权比例(%)
期末
资产总额
（万元）
期末
负债总额
（万元））
期末
净资产总额
（万元）
本期营业
收入总额
（万元）
本期
净利润
（万元）
新湖滨控股有
限公司
境外上市公司 新加坡 吴端景 果汁产销 2779.69 万新元24.57 24.57 13,112 16,647 -3,535 1,690 -1,687
(七)长期股权投资
被投资
单位
核算方法
初始投资
成本
年初
余额
增减变动 期末余额
在被
投资
单位
持股
比例
(%)
在被投
资单位
表决权
比例(%)
在被投资单位持股比例
与表决权比例不一致的
说明
减值准备
本期计提减
值准备
本期现
金红利
新湖滨
控股有
限公司
权益法 42,087,042.00 30,638,527.99 -4,145,853.12 26,492,674.87 24.57 24.57 9,526,580.00
合 计 —— 42,087,042.00 30,638,527.99 -4,145,853.12 26,492,674.87 —— —— —— 9,526,580.00
(八)固定资产
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60
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 981,309,966.50 2,529,693.85 623,334.28 983,216,326.07
房屋及建筑物 333,708,284.37 59,078.39 - 333,767,362.76
机器设备 606,279,563.31 1,907,422.21 26,924.28 608,160,061.24
运输工具 11,877,531.92 261,750.85 596,410.00 11,542,872.77
其他 29,444,586.90 301,442.40 - 29,746,029.30
二、累计折旧合计 343,593,547.08 31,867,891.67 496,158.71 374,965,280.04
房屋及建筑物 75,905,848.37 7,133,769.58 - 83,039,617.95
机器设备 247,747,330.31 22,564,005.09 - 270,311,335.40
运输工具 5,358,104.72 541,242.58 496,158.71 5,403,188.59
其他 14,582,263.68 1,628,874.42 - 16,211,138.10
三、固定资产减值准备累计金额合计 22,549,717.77 22,549,717.77
房屋及建筑物 2,433,125.84 2,433,125.84
机器设备 20,116,591.93 20,116,591.93
运输工具
其他
四、固定资产账面价值合计 615,166,701.65 585,701,328.26
房屋及建筑物 255,369,310.16 248,294,618.97
机器设备 338,415,641.07 317,732,133.91
运输工具 6,519,427.20 6,139,684.18
其他 14,862,323.22 13,534,891.20
注：1、本期折旧额为31,867,891.67 元，本期由在建工程转入固定资产原价为10,510.00 元。
2、资产负债表日，对固定资产进行减值测试，未发现可收回金额低于账面价值的情况，未计提固定资产减值准备。
3、公司期末固定资产无用于抵押、担保。
4、公司期末固定资产中无暂时闲置、无通过融资租赁租入、无通过经营租赁租出、无持有待售的固定资产情况。
5、公司期末无未办妥产权证书的固定资产。
(九)在建工程
（1） 在建工程基本情况
期末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建筑工程
298,575.56
298,575.56
其他 107,170.93 107,170.93 30,000.00 30,000.00
合 计 405,746.49 405,746.49 30,000.00 30,000.00
（2） 重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 年初数 本期增加 转入固定资产 其他减少期末数
工程投入占预
算比例(%)
工程
进度
利息资本化累
计金额
其中：本期利息资
本化金额
本期利息资本
化率(%)
资金
来源
建筑工程
309,085.56
10,510.00 298,575.56 募股
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61
项目名称 预算数 年初数 本期增加 转入固定资产 其他减少期末数
工程投入占预
算比例(%)
工程
进度
利息资本化累
计金额
其中：本期利息资
本化金额
本期利息资本
化率(%)
资金
来源
其他 30,000.00
77,170.93
107,170.93 自筹
合计 30,000.00
386,256.49
10,510.00 405,746.49 —— —— —— ——-
注：(1) 公司本期无借款费用资本化的情形。
(2)截至资产负债日，公司在建工程不存在可收回金额低于其账面价值之情况，故未计提在建工程减值准备。
(3)期末在建工程账面价值较年初大幅度增加，主要系新增项目所致。
(十)无形资产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、账面原值合计 53,479,370.86 31,380.00 53,510,750.86
土地使用权 52,084,773.37 52,084,773.37
软件 1,387,597.49 31,380.00 1,418,977.49
其他 7,000.00 - 7,000.00
二、累计摊销额合计 8,325,217.69 648,054.98 8,973,272.67
土地使用权 7,673,479.38 527,215.86 8,200,695.24
软件 648,471.55 120,139.10 768,610.65
其他 3,266.76 700.02 3,966.78
三、无形资产账面净值合计 45,154,153.17 44,537,478.19
土地使用权 44,411,293.99 43,884,078.13
软件 739,125.94 650,366.84
其他 3,733.24 3,033.22
四、减值准备合计
土地使用权
软件
其他
五、无形资产账面价值合计 45,154,153.17 44,537,478.19
土地使用权 44,411,293.99 43,884,078.13
软件 739,125.94 650,366.84
其他 3,733.24 3,033.22
注：1、本期摊销额为648,054.98 元
2、期末无形资产均已办妥产权过户及登记手续。
3、期末无形资产无用于担保、抵押的情形。
4、本期末对无形资产进行减值测试,未发现减值迹象，故未计提减值准备
(十一)商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加额本期减少额期末余额
期末
减值准备
富平中鲁果蔬汁有限公司 10,776,647.83 10,776,647.83
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62
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加额本期减少额期末余额
期末
减值准备
乳山中诚果汁饮料有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00
合 计 18,276,647.83 18,276,647.83
注：商誉为根据《企业会计准则》相关规定确认的合并商誉。期末对其进行减值测试，未发现减值迹象，未计提减值准备。
(十二)长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
高酸苹果基地 5,939,565.27 405,759.45 5,533,805.82
固定资产改良支出 1,208,541.48 107,685.44 1,100,856.04
合 计 7,148,106.75 513,444.89 6,634,661.86
(十三)递延所得税资产、递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 2,114,729.18 2,114,729.18
抵销存货内部销售未实现的损益 1,227,519.39 1,227,519.39
小 计 3,342,248.57 3,342,248.57
递延所得税负债：
其他应纳税暂时性差异 3,751,622.56 3,751,622.56
小 计 3,751,622.56 3,751,622.56
（十四）资产减值准备明细
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额
转回 转销
期末余额
一、坏账准备 19,086,978.76 5,381,047.38 2,049,148.76 352,325.95 22,066,551.43
二、存货跌价准备 9,822.04 9,822.04
三、长期股权投资减值准备 9,526,580.00 9,526,580.00
四、固定资产减值准备 22,549,717.77 22,549,717.77
五、其他资产 20,000.00 20,000.00
合 计 51,193,098.57 5,381,047.38 2,049,148.76 352,325.95 54,172,671.24
（十五）短期借款
借款条件 期末余额 年初余额
保证借款 50,000,000.00
信用借款 260,000,000.00 267,043,888.15
合 计 260,000,000.00 317,043,888.15
注:资产负债表日，无逾期未归还的短期借款。
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63
(十六)应付票据
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 143,494,753.57
合 计 143,494,753.57
注：年初应付票据已于2010 年3 月4 日及8 日到期承兑。
(十七)应付账款
（1） 应付账款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 31,839,933.23 87.67 50,803,260.78 83.95
1 至2 年 467,452.14 1.29 4,249,718.74 7.02
2 至3 年 202,167.72 0.56 2,551,700.24 4.22
3 年以上 3,809,588.20 10.48 2,914,351.93 4.81
合 计 36,319,141.29 100.00 60,519,031.69 100.00
注：应付账款期末余额较年初下降39.99%，主要系本期公司支付货款等所致。
（2） 应付账款中无应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位款项。
(十八)预收款项
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,045,633.85 91.96 2,752,057.00 90.30
1 年以上 266,197.04 8.04 295,763.39 9.70
合 计 3,311,830.89 100.00 3,047,820.39 100.00
注：1、预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
2、本账户余额账龄超过一年的预收款项为未结算完毕的款项。
(十九)应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 17,305,144.21 12,082,953.89 19,905,938.63 9,482,159.47
二、职工福利费 7,429,520.93 486,528.15 6,942,992.78
三、社会保险费 1,032,693.73 4,083,263.60 3,623,989.34 1,491,967.99
其中：医疗保险费 187,948.97 1,002,341.41 954,725.54 235,564.84
基本养老保险费 738,116.41 2,692,645.78 2,289,002.89 1,141,759.30
年金缴费 0.00 0.00
失业保险费 90,144.97 172,234.15 172,152.98 90,226.14
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64
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
工伤保险费 13,459.90 128,876.35 128,246.80 14,089.45
生育保险费 3,023.48 87,165.91 79,861.13 10,328.26
四、住房公积金 328,330.39 1,393,824.05 1,171,842.94 550,311.50
五、辞退福利
六、工会经费 1,712,469.00 143,129.39 292,151.29 1,563,447.10
七、职工教育经费 1,310,285.37 310,673.53 226,796.40 1,394,162.50
合 计 29,118,443.63 18,013,844.46 25,707,246.75 21,425,041.34
注：公司期末无拖欠性质的职工薪酬。
（二十）应交税费
税 种 期末余额 年初余额
增值税 -17,642,942.73 -52,407,147.91
营业税 223,927.63 307,946.36
城建税 391,761.77 38,167.33
企业所得税 -2,881,661.06 474,530.39
房产税 42,789.47 375,820.03
个人所得税 209,737.84 59,772.27
印花税 18,238.54 121,460.94
教育费附加 260,252.41 12,116.80
其他 513,141.39 865,720.47
合 计 -18,864,754.74 -50,151,613.32
注：应交税费中各项税金缴纳基础及税率详见财务报表“附注三、税项”所述。
（二十一）应付股利
投资者名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
乳山市经济开发投资公司 3,662,115.00 3,662,115.00 注
新湖滨控股有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 注
日本三菱株式会社 2,299,953.83
三菱商事（中国）投资有限公司 527,050.74
合 计 11,489,119.57 8,662,115.00
注：资产负债表日，应付股利主要为本公司法人股股东尚未领取的股利及子公司分红少数股东暂未领取的股利。
（二十二）其他应付款
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,772,560.65 54.84 10,877,325.76 72.63
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65
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 至2 年 641,462.21 7.37 842,758.56 5.63
2 至3 年 33,215.90 0.38 182,179.07 1.22
3 年以上 3,256,198.62 37.41 3,074,019.55 20.52
合 计 8,703,437.38 100.00 14,976,282.94 100.00
注：其他应付款中应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位或关联方情况见“附注六、关联方及关联交易”的披露。
（二十三）长期借款
借款条件 期末余额 年初余额
信用借款 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00 2,000,000.00
注:期末长期借款余额为国家开发投资公司对本公司的委托贷款，详见“附注五、关联交易情况”的披露。
（二十四）专项应付款
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
农业产业化科技经费 700,000.00 700,000.00
合 计 700,000.00 700,000.00
（二十五）股本
于资产负债表日，本公司实收股本201,700,000.00 元，每股面值人民币1 元，股份种类及其结构
如下：
年初数 本期增加 本期减少 期末数
项 目
股数(万股) 比例（%） 股数（万股） 比例（%）
一、 有限售条件股份
国家持股 3,670.00 18.20 3,670.00 18.20
国有法人持股 630.00 3.12 630.00 3.12
其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
外资持股
有限售条件股份合计 4,300.00 21.32 4,300.00 21.32
二、 无限售条件流通股份
人民币普通股 15,870.00 78.68 15,870.00 78.68
境内上市的外资股
无限售条件流通股份合计 15,870.00 78.68 15,870.00 78.68
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66
年初数 本期增加 本期减少 期末数
项 目
股数(万股) 比例（%） 股数（万股） 比例（%）
三、 股份总数 20,170.00 100.00 20,170.00 100.00
（二十六）资本公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价 579,874,828.05 579,874,828.05
其他资本公积 14,953,213.29 14,953,213.29
合 计 594,828,041.34 594,828,041.34
（二十七）盈余公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 36,518,460.19 36,518,460.19
合 计 36,518,460.19 36,518,460.19
（二十八）未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 170,149,218.43 ——
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） ——
调整后年初未分配利润 170,149,218.43 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -23,744,741.55 ——
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他减少
期末未分配利润 146,404,476.88
（二十九）营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 347,980,774.62 501,504,260.45
其他业务收入 2,337,199.79 1,099,838.76
营业收入合计 350,317,974.41 502,604,099.21
前五名客户销售收入总额 136,111,350.59 210,523,164.23
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67
项 目 本期发生额 上期发生额
占营业收入的比例 38.85% 41.89%
注：公司本期营业收入较上年同期下降30.30%，主要系公司产品销量减少所致。
（2） 营业成本明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 300,483,373.31 416,889,891.57
其他业务成本 3,799,987.87 3,053,354.21
营业成本合计 304,283,361.18 419,943,245.78
（3） 主营业务按行业分项列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
饮料制造业 347,980,774.62 300,483,373.31 501,504,260.45 416,889,891.57
（4） 主营业务按产品分项列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
果 汁 347,980,774.62 300,483,373.31 501,504,260.45 416,889,891.57
（5） 主营业务按地区分项列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国际市场 324,092,893.56 277,900,298.02 495,515,323.86 413,174,483.36
国内市场 23,887,881.06 22,583,075.29 5,988,936.59 3,715,408.21
（三十）营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
营业税 见附注三、税项 813,394.75 821,642.04
城建税 见附注三、税项 748,585.28 971,592.91
教育费附加 见附注三、税项 440,775.55 880,300.74
其他 见附注三、税项 107,885.88 280,744.02
合 计 2,110,641.46 2,954,279.71
（三十一）财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,704,543.54 8,485,978.43
减：利息收入 707,325.29 661,103.73
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68
汇兑损失 1,355,277.60 846,307.90
金融机构手续费 238,470.29 346,351.13
其他 21,138.90 3,920.68
合 计 7,612,105.04 9,021,454.41
（三十二）投资收益
（1） 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,145,853.12
其他
合 计 -4,145,853.12
（2） 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
新湖滨控股有限公司 -4,145,853.12
合 计 -4,145,853.12
注：于资产负债表日，本公司的投资收益的汇回均无重大限制。
（三十三）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,331,898.62 -5,046,375.33
二、存货跌价损失
三、长期股权投资减值损失
四、固定资产减值损失
五、其他资产减值损失
合 计 3,331,898.62 -5,046,375.33
注：资产减值损失本期较上年同期大幅增加，相关说明详见“附注五(二)应收账款”披露中的说明。
（三十四）营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 124,247.61
其中：固定资产处置利得 124,247.61
无形资产处置利得
政府补助利得 1,069,840.00
罚款净收入 2,957.00 13,950.00
其他 271,805.04 14,666.26
合 计 1,468,849.65 28,616.26
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69
(三十五)营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 24,498.90 442,704.18
其中：固定资产处置损失 24,498.90 442,704.18
无形资产处置损失
对外捐赠支出 16,680.00 21,000.00
罚款支出 79,714.34 115,025.25
其他 18,834.36 429,951.96
合 计 139,727.60 1,008,681.39
(三十六)所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 484,847.93 4,809,065.01
递延所得税调整
合 计 484,847.93 4,809,065.01
(三十七)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股
收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证
券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告
[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
项 目 代码本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 -23,744,741.55 11,146,988.93
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 -24,865,640.64 11,852,520.10
期初股份总数 S0 201,700,000.00 201,700,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 201,700,000.00 201,700,000.00
基本每股收益(Ⅰ) -0.118 0.055
基本每股收益(Ⅱ) -0.123 0.059
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 -23,744,741.55 11,146,988.93
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70
项 目 代码本期发生额 上期发生额
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 -24,865,640.64 11,852,520.10
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 201,700,000.00 201,700,000.00
稀释每股收益(Ⅰ) -0.118 0.055
稀释每股收益(Ⅱ) -0.123 0.059
（1） 基本每股收益
基本每股收益= P0÷ S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利
分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份
数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为
减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增
加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释
每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股
收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(三十八)其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
外币财务报表折算差额 -53,285.03 -2,576.03
减：处置境外经营当期转入损益的净额
合 计 -53,285.03 -2,576.03
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71
(三十九)现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
合 计 9,943,332.58 3,973,672.55
其中：单位往来款 5,143,488.74 1,730,821.46
个人往来还款 754,821.27 635,611.25
收到的货款保证金 35,000.00
收到出口信用保险返还 155,675.00
利息收入 408,018.09 661,103.73
政府补助 1,069,840.00
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
合 计 72,804,038.63 70,365,305.30
其中：运费 32,073,942.46 13,655,353.17
仓储冷藏费 14,014,456.07 16,532,475.37
单位往来款 6,178,059.47 4,012,517.50
港杂费 2,955,530.27 2,366,856.29
装卸费 473,440.21 646,381.78
修理费 149,624.90 358,191.58
清关费 444,543.08 2,078,125.50
销售手续费 651,022.43 1,170,280.20
财产保险费 520,285.80 1,087,260.09
租赁费 1,253,737.80 459,404.77
(四十)现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -28,372,510.73 4,191,091.97
加：资产减值准备 3,331,898.62 -5,046,375.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,867,891.67 30,284,024.04
无形资产摊销 648,054.98 759,996.21
长期待摊费用摊销 513,444.89 39,462.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -99,748.71 442,704.18
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
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72
项 目 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“－”号填列） 6,704,543.54 8,485,978.43
投资损失（收益以“－”号填列） 4,145,853.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 247,082,298.09 417,249,510.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -137,684,760.86 -120,928,904.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -146,811,921.57 -3,844,710.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 -18,674,956.96 331,632,776.67
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 129,472,190.44 188,402,205.04
减：现金的期初余额 214,198,776.56 224,241,936.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -84,726,586.12 -35,839,731.92
（2） 现金及现金等价物
项 目 期末数 期初数
一、现金 129,472,190.44 214,198,776.56
其中：库存现金 72,041.48 41,565.59
可随时用于支付的银行存款 129,392,146.21 214,149,178.78
可随时用于支付的其他货币资金 8,002.75 8,032.49
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 129,472,190.44 214,198,776.56
六、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
母公司名称
关联
关系
企业
类型
注册地 法人代表 业务性质注册资本(万元)
母公司对本企业
的持股比例(%)
母公司对本企业
的表决权比例
(%)
本企业
最终控
制方
组织机构代
码
国家开发投
资公司
实际
控制人
国有独资 北京 王会生 投资管理 1,841,876 44.622 44.622 100017643
(二)本企业的子公司情况
子公司全称
子公司
类型
企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
山东鲁菱果汁有限公司 控股 有限责任公司 山东乳山刘学义 生产销售1,178 万美元 70 70 613790076
乳山中诚果汁饮料有限公司 全资 有限责任公司 山东乳山庞甲青 生产销售2,296.59 万元 100 100 74657174X
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
73
子公司全称
子公司
类型
企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
青岛国投中鲁果汁有限公司 控股 有限责任公司 山东青岛刘学义 生产销售1000 万元 95 100 773519672
乳山中鲁生物饲料有限公司 控股 有限责任公司 山东乳山庞甲青 生产销售500 万元 40 40 550929404
河北国投中鲁果蔬汁有限公司 控股 有限责任公司 河北辛集张健 生产销售5000 万元 60 87 661078091
辽宁国投中鲁果汁有限公司 全资 有限责任公司 辽宁盖州庞甲青 生产销售1500 万元 100 100 661248142
山西国投中鲁果汁有限公司 全资 有限责任公司 山西芮城郑建民 生产销售5000 万元 100 100 770133803
山西临猗湖滨果汁有限公司 控股 有限责任公司 山西临猗郑建民 生产销售5000 万元 50 50 783253812
万荣中鲁果汁有限公司 控股 有限责任公司 山西万荣郑建民 生产销售1000 万元 65 65 748572535
韩城中鲁果汁有限公司 控股 有限责任公司 陕西韩城张健 生产销售1000 万美元 75 75 719726670
富平中鲁果蔬汁有限公司 控股 有限责任公司 陕西富平张健 生产销售2000 万元 95 100 748610933
云南国投中鲁果汁有限公司 全资 有限责任公司 云南昭通郑建民 生产销售4300 万元 100 100 66264856X
中鲁美洲有限公司 全资 有限责任公司 美国 崔泫 销售 50 万美元 100 100 BJ1101064
(三)本企业的联营企业情况
公司联营企业的详细信息详见附注五(六)披露。
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
国投高科技投资有限公司 同一母公司 100023840
国投物业有限责任公司 同一母公司 735091716
国投财务有限公司 同一母公司 717884106
国投信托有限公司 同一最终控制人 117814120
新湖滨果汁（运城）有限责任公司 联营企业子公司 785814804
湖滨果汁（徐州）责任有限公司 联营企业子公司 765130616
(五)关联交易情况
1、接受资金
(1)原国家农业投资公司1992 年向山东中鲁食品工业公司（公司前身）提供经营性基本建设基金
（委托贷款）200.00 万元。国家农业投资公司撤销后，此债权由国家开发投资公司继承。
(2)公司2009 年11 月从国投财务有限公司取得借款人民币3,000 万元，贷款期限为2009 年11
月26 日至2010 年5 月16 日，贷款利率为4.374%，已于2010 年1 月15 日全部归还，本期支付贷款
利息9.11 万元。
(3)公司在2010 年1 月6 日与国投信托有限公司签订《信托贷款合同》，委托中信银行发行信托
理财产品，金额为19,072 万元，年利率为4.2%，期限为110 天，本期支付贷款利息244.76 万元。
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
74
(4)公司本期从国投高科技投资有限公司取得委托贷款人民币10,000 万元，贷款期限为2010 年
3 月25 日至2010 年9 月25 日，贷款利率为4.374%，其中5,000 万元已于2010 年5 月31 日归还，本
期支付贷款利息94.16 万元。
2、接受劳务
公司本期支付国投物业有限责任公司租赁费物业费58.05 万元，系根据国投大厦的市场标准支付，
去年同期支付39.88 万元。
3、关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额担保起始日担保到期日 担保是否已经履行完毕
国投中鲁果汁股份有限公司 山东鲁菱果汁有限公司 3000 万元2009-2-10 2010-2-9 是
国投中鲁果汁股份有限公司 山东鲁菱果汁有限公司 3000 万元2009-6-23 2010-6-22 是
详见“八、或有事项（二）担保事项”。
4、 其他关联交易
公司本期末货币资金中，存入国投财务有限公司为8,257.08 万元，本期取得利息收入30.89 万元。
(六)关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 国家开发投资公司 1,305,050.00 1,305,050.00
其他应收款 新湖滨果汁（运城）有限责任公司 10,330,000.00 10,500,000.00
其他应收款 湖滨果汁（徐州）责任有限公司 166,291.93 166,291.93
八、或有事项
(一)诉讼事项
自然人郭向阳因在履行与公司签订的《高酸苹果基地果园经营管理内部承包合同》过程中发生
纠纷，向山东省乳山市人民法院提起诉讼，要求终止该合同并进行清算。该案于2009年6月29日第一
次开庭，公司提出同意终止合同，但根据合同约定不存在清算问题的答辩意见，并当庭提出要求郭
向阳支付2008年土地租赁费138,450.00元的反诉。2010年7月23日第二次开庭中，双方当事人对司法
鉴定结果表示了各自的意见。目前法院希望原被告双方能够达成调解，对此双方正在进一步沟通中。
(二)担保事项
2009 年，控股子公司山东鲁菱果汁有限公司向中国银行乳山支行共计借款6,000 万元，由本公
司提供连带责任保证，其中一笔3,000 万元的借款期限为2009 年2 月10 日至2010 年2 月9 日，已于
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
75
2009 年6 月5 日归还1,000 万元，另一笔3,000 万元的借款期限为2009 年6 月23 日至2010 年6 月
22 日。本期5,000 万元担保贷款已于2010 年2 月全部还清。
九、承诺事项
无。
十、资产负债表日后事项
1、控股子公司租赁资产
为充分利用好新湖滨控股有限公司（“简称“新湖滨”）的产能，公司同意由控股子公司山西临
猗湖滨果汁有限公司租赁新湖滨下属的新湖滨果汁（运城）有限责任公司、湖滨果汁（徐州）有限责
任公司的厂房、生产设备及相关设施生产浓缩苹果汁。
2、为子公司贷款担保追加额度
鉴于生产经营需要，董事会同意向山西临猗湖滨果汁有限公司（简称“临猗公司”）追加贷款担
保额度20,000万元，用于其租赁徐州公司、运城公司所需要的原料收购及其它生产经营资金的使用。
如果临猗公司不能从银行取得贷款或取得的贷款量不足，董事会同意公司在上述总额度范围内以自有
资金通过委托交通银行、北京银行、中信银行、民生银行、招商银行等金融机构贷款给临猗公司。
3、扩大与关联方国投财务公司的业务范围
为了提高资金的使用效率，董事会同意公司扩大在关联方国投财务公司的业务范围，在今后3年内
除保持授信额度不超过5亿的短期融资，办理存、贷款及资金结算业务外，新增加法人账户透支、保函、
票据承兑、票据贴现、保理、信用证、委托贷款、委托理财、融资租赁、债券承销、买方信贷、保险
代理等业务。
十一、其他重要事项
为了加强果渣的综合利用，根据“国投中鲁果汁股份有限公司第三届董事会第十九次会议决议公
告”中通过的《关于设立生物饲料公司的议案》，于2010年3月注册成立乳山中鲁生物饲料有限公司，
该公司是由国投中鲁果汁股份有限公司与日本株式会社阿部商社等公司共同出资成立的中外合资企
业，公司注册资本为500万人民币，公司占合资公司的比例为40%。
十二、母公司财务报表重要项目注释
(一)应收账款
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
76
1、应收账款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大的应收账款 279,158,170.44 86.96 4,134,997.58 1.48
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 41,878,602.43 13.04 9,636,094.15 23.01
合 计 321,036,772.87 100.00 13,771,091.73 4.29
(续)
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大的应收账款 190,000,000.00 70.28
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 80,337,525.49 29.72 9,525,292.23 11.86
合 计 270,337,525.49 100.00 9,525,292.23 3.52
2、应收账款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
计提比例
(%)
金额 比例(%) 金额
计提比例
(%)
未逾期 277,712,437.72 86.50 248,209,837.90 91.81
逾期1 年以内 36,941,554.27 11.51 7,388,310.85 20.00 15,744,906.71 5.82 3,148,981.35 20.00
逾期1-2 年
逾期2-3 年 12,940.00 0.01 6,470.00 50.00
逾期3 年以上 6,382,780.88 1.99 6,382,780.88 100.00 6,369,840.88 2.36 6,369,840.88 100.00
合 计 321,036,772.87 100.00 13,771,091.73 270,337,525.49 100.00 9,525,292.23
3、本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
4、期末应收账款前五名单位金额合计为305,342,865.12 元，占应收账款总额的比例为95.11%。
5、应收关联方账款情况如下
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总额
的比例(%)
山西临猗湖滨果汁有限公司 控股子公司 135,000,000.00 42.05
中鲁美洲有限公司 全资子公司 104,158,170.44 32.44
万荣中鲁果汁有限公司 控股子公司 40,000,000.00 12.46
合 计 —— 279,158,170.44 86.96
(二)其他应收款
1、其他应收款按种类披露如下
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
77
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大的其他应收款 308,983,788.91 91.32
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 29,352,692.42 8.68 13,375.00 0.05
合 计 338,336,481.33 100.00 13,375.00
(续)
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大的其他应收款 402,138,260.08 85.31
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 69,244,205.35 14.69 13,375.00
合 计 471,382,465.43 100.00 13,375.00
注：单项金额重大的其他应收账指单笔金额占该项目期末余额的10%以上（含10%）以上的其他应收款项，经减值测试后不存在
减值，公司未计提坏账准备。
2、其他应收款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
计提比例
(%)
金额 比例(%) 金额
计提比例
(%)
未逾期 338,323,106.33 100 471,369,090.43 100
逾期1 年以内
逾期1-2 年
逾期2-3 年
逾期3 年以上 13,375.00 13,375.00 13,375.00 13,375.00
合 计 338,336,481.33 100.00 13,375.00 471,382,465.43 100.00 13,375.00
注：(1)公司对子公司往来及备用金能收回,不计提坏账准备。
(2)本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
3、金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 其他应收款性质或内容
山西国投中鲁果汁有限公司 67,632,945.29 与子公司间往来
河北国投中鲁果蔬汁有限公司 84,764,380.07 与子公司间往来
富平中鲁果蔬汁有限公司 67,065,429.47 与子公司间往来
辽宁国投中鲁果汁有限公司 54,380,322.84 与子公司间往来
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
78
单位名称 金额 其他应收款性质或内容
云南国投中鲁果汁有限公司 35,140,711.24 与子公司间往来
合 计 308,983,788.91
4、期末其他应收款前五名单位金额合计为308,983,788.91 元，占其他应收款总额的比例为
91.32%。
5、 应收关联方账款情况
见本项目附注“3、金额较大的其他应收款的性质或内容”中披露情况。
(三)长期股权投资
被投资单
位
核算
方法
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
在被
投资
单位
持股
比例
(%)
在被投资单
位表决权比
例(%)
在被投资单位
持股比例与表
决权比例不一
致的说明
减值准备
本期计提减值
准备
本期现金红利
山东鲁菱
果汁有限
公司
成本
法
63,579,114.94 63,579,114.94 63,579,114.94 70 70 3,521,881.35
乳山中鲁
生物饲料
有限公司
成本
法
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 40 40
韩城中鲁
果汁有限
公司
成本
法
61,428,227.63 61,428,227.63 61,428,227.63 75 75 3,952,880.57
万荣中鲁
果汁有限
公司
成本
法
6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00 65 65
山西国投
中鲁果汁
有限公司
成本
法
50,150,000.00 50,150,000.00 50,150,000.00 100 100
青岛国投
中鲁果汁
有限公司
成本
法
9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 95 100
山西临猗
湖滨果汁
有限公司
成本
法
25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 50 50
富平中鲁
果蔬汁有
限公司
成本
法
19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 95 100
乳山中诚
果汁饮料
有限公司
成本
法
25,445,368.21 25,445,368.21 25,445,368.21 100 100
中鲁美洲
有限公司
成本
法
4,010,862.00 4,010,862.00 4,010,862.00 100 100
河北国投
中鲁果蔬
汁有限公
司
成本
法
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 60 87
辽宁国投
中鲁果汁
有限公司
成本
法
15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 100 100
云南国投
中鲁果汁
有限公司
成本
法
48,925,100.00 48,925,100.00 48,925,100.00 100 100
新湖滨控
股有限公
司
权益
法
42,087,042.00
30,240,339.99 -4,671,411.10
25,568,928.89 24.57 24.57 9,526,580.00
合 计 —— 402,625,714.78 388,779,012.77 -2,671,411.10 386,107,601.67 —— —— —— 9,526,580.00 7,474,761.92
注：1、公司本期新增对乳山中鲁生物饲料有限公司的投资的相关说明见“附注十一、其他重大事项”中所述。
2、公司长期股权投资变现不存在重大限制。
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 239,318,951.32 383,327,142.54
其他业务收入 413,645.89 645,972.99
营业收入合计 239,732,597.21 383,973,115.53
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
79
项 目 本期发生额 上期发生额
前五名客户营业收入总额 223,176,987.67 318,814,522.25
占全部营业收入的比例 93.09% 83.03%
注：公司本期营业收入较上年同期下降37.57%，主要系公司产品销量下降所致。
2、营业成本明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 230,977,214.17 380,213,789.40
其他业务成本 153,201.54 133,920.00
营业成本合计 231,130,415.71 380,347,709.40
3、主营业务按行业分项列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
饮料制造业 239,318,951.32 230,977,214.17 383,327,142.54 380,213,789.40
4、主营业务按产品分项列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
果汁 239,318,951.32 230,977,214.17 383,327,142.54 380,213,789.40
5、主营业务按地区分项列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国际市场 236,306,970.86 227,982,175.85 366,327,130.83 364,939,835.63
国内市场 3,011,980.46 2,995,038.32 17,000,011.71 15,273,953.77
(五)投资收益
1、投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 7,474,761.92 28,334,207.52
权益法核算的长期股权投资收益 -4,671,411.10
处置长期股权投资产生的投资收益 -18,318,800.48
委托贷款收益 4,832,874.38 7,960,127.17
合 计 7,636,225.20 17,975,534.21
注：(1)委托贷款收益系公司向山西临猗湖滨果汁有限公司、万荣中鲁果汁有限公司提供委托贷款取得的利息收益。
(2) 投资收益汇回不存在重大限制。
2、按成本法核算的长期股权投资收益
国投中鲁果汁股份有限公司 2010 年半年度报告
80
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山东鲁菱果汁有限公司 3,521,881.35 16,645,615.40 2009 年盈利比2008 年盈利减少,分红减少
韩城中鲁果汁有限公司 3,952,880.57 4,489,161.77 2009 年盈利比2008 年盈利减少,分红减少
万荣中鲁果汁有限公司 7,199,430.35 2009 年亏损,未分红
合 计 7,474,761.92 28,334,207.52
3、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
新湖滨控股有限公司 -4,671,411.10
合 计 -4,671,411.10
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -11,708,309.03 4,125,992.14
加：资产减值准备 4,598,125.45 -4,244,515.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,329,261.33 863,926.98
无形资产摊销 104,170.14 86,000.00
长期待摊费用摊销 31,036.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 441,476.90
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,096,848.24 8,848,806.47
投资损失（收益以“－”号填列） -7,636,225.20 -17,975,534.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 13,289,335.57 12,050,412.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 23,737,796.62 -28,351,295.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -113,502,552.71 281,459,150.29
其他
经营活动产生的现金流量净额 -81,660,513.08 257,304,419.92
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 101,084,839.97 148,388,921.62
减：现金的期初余额 177,995,598.91 165,842,442.75
加：现金等价物的期末余额
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项 目 本期金额 上期金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -76,910,758.94 -17,453,521.13
十四、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》
[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下：
项 目 金 额 注释
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 99,748.71
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
享受的政府补助除外） 1,069,840.00
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 159,533.34
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益净额 1,329,122.05
减：非经常性损益的所得税影响数 162.37
非经常性损益净额 1,328,959.68
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 208,060.59
归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,120,899.09
注:扣除非经常性损益影响,归属于母公司普通股东的净利润减少1,120,899.09 元。
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2. 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产
收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会
公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
(1)本年度
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.39 -0.118 -0.118
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -2.50 -0.123 -0.123
(2)上年度
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.11 0.055 0.055
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.18 0.059 0.059
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八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
3、公司2010 年半年度报告正本。
国投中鲁果汁股份有限公司
董事长：周立成
2010 年8 月25 日