科达集团股份有限公司2010年半年度报告 1 目 录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 4 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5 五、董事会报告........................................................................ 5 六、重要事项.......................................................................... 8 七、财务会计报告..................................................................... 13 八、备查文件目录..................................................................... 74 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 刘锋杰 主管会计工作负责人姓名 刘锋祥 会计机构负责人姓名 韩金亮 公司负责人刘锋杰、主管会计工作负责人刘锋祥及会计机构负责人（会计主管人员）韩金亮声明： 保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 科达集团股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 科达股份 公司的法定英文名称 KEDA GROUP CO., LTD. 公司的法定英文名称缩写 KEDA GROUP 公司法定代表人 刘锋杰 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘锋祥 姜志涛 联系地址 山东省东营市府前大街65 号 山东省东营市府前大街65 号 电话 0546-8301806 0546-8304191 传真 0546-8304191 0546-8304191 电子信箱 kedadm@keda-group.com jiangzhitao@dkc.cn (三) 基本情况简介 注册地址 山东省东营市大王经济技术开发区 注册地址的邮政编码 257335 办公地址 山东省东营市大王经济技术开发区 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 3 办公地址的邮政编码 257335 公司国际互联网网址 http://www.keda-group.com 电子信箱 keda@keda-group.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司证券部 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 科达股份 600986 (六) 公司其他基本情况 公司法人营业执照注册号：370000018003370 公司税务登记号码：370523164960593 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京天圆全会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区西长安街88 号首都时代广场808 室. (七) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比 上年度期末增 减(%) 总资产 1,557,215,381.53 1,468,808,732.43 6.02 所有者权益（或股东权益） 655,135,671.76 627,983,004.97 4.32 归属于上市公司股东的每股净资产 （元／股） 1.95 1.87 4.28 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上 年同期增减(%) 营业利润 30,161,743.39 13,570,600.28 122.26 利润总额 29,969,380.31 13,921,489.41 115.27 归属于上市公司股东的净利润 27,152,666.79 10,908,182.11 148.92 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润 25,981,365.47 10,643,649.17 144.10 基本每股收益(元) 0.081 0.033 145.45 扣除非经常性损益后的基本每股收益 (元) 0.077 0.032 140.63 稀释每股收益(元) 0.081 0.033 145.45 加权平均净资产收益率(%) 4.23 1.85 增加2.38 个百 分点 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 4 经营活动产生的现金流量净额 54,717,315.17 316,453,967.07 -82.71 每股经营活动产生的现金流量净额 （元） 0.16 0.94 -82.98 2、非经常性损益项目 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,017,869.52 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -64,363.08 所得税影响额 -488,376.61 少数股东权益影响额（税后） -293,828.51 合 计 1,171,301.32 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 46,175 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻结 的股份数量 广饶县金润投资有限公司 境内非国有法人19.00 63,701,200 0 无 山东科达集团有限公司 境内非国有法人18.37 61,585,520 0 无 张智勇 境内自然人 0.86 2,900,000 0 未知 中信信托有限责任公司－ 中联油信托计划 未知 0.61 2,050,000 0 未知 海南广业房地产有限公司 未知 0.57 1,895,966 0 未知 彭珊 境内自然人 0.43 1,452,495 0 未知 陈巧琴 境内自然人 0.26 861,110 0 未知 天津春常泰实业有限公司 未知 0.25 846,623 0 未知 黄瑞华 境内自然人 0.25 823,100 0 未知 芦淑静 境内自然人 0.24 818,700 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份 的数量 股份种类及数量 广饶县金润投资有限公司 63,701,200 人民币普通股 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 5 山东科达集团有限公司 61,585,520 人民币普通股 张智勇 2,900,000 人民币普通股 中信信托有限责任公司－中联油 信托计划 2,050,000 人民币普通股 海南广业房地产有限公司 1,895,966 人民币普通股 彭珊 1,452,495 人民币普通股 陈巧琴 861,110 人民币普通股 天津春常泰实业有限公司 846,623 人民币普通股 黄瑞华 823,100 人民币普通股 芦淑静 818,700 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的 说明 广饶县金润投资有限公司与山东科达集团有限公司之间不存 在关联关系及一致行动人关系，广饶县金润投资有限公司、山 东科达集团有限公司与其他前10 名股东之间不存在关联关系 及一致行动人关系。截至报告出具日，公司未曾获得除广饶县 金润投资有限公司、山东科达集团有限公司以外的其他前10 名股东之间存在关联关系或一致行动人关系的信息。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 2010 年3 月23 日，公司董事会收到刘双珉先生辞去公司董事、董事长职务的辞职报告；2010 年 3 月29 日，公司召开第六届董事会2010 年第一次临时会议选举刘锋杰先生为公司董事长；2010 年5 月7 日，公司董事会收到吕江先生辞去公司董事、财务负责人职务，韩晓光先生辞去公司董事会秘书 职务的辞职报告； 2010 年5 月14 日，公司召开第六届董事会2010 年第三次临时会议，聘任刘锋祥 先生为公司财务负责人、董事会秘书，任期同本届董事会； 2010 年6 月22 日，公司召开2009 年度 股东大会选举刘锋祥先生、尉发宇先生为公司第六届董事会补选董事，任期同本届董事会。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、整体经营情况分析 报告期内，公司围绕年初制定的生产经营计划，加强生产经营的管理与控制，各项工作按计划有 序进行，共实现营业收入412,234,024.52 元，比上年同期增加41.61%，增加的主要原因在于本期路 桥施工业务业务量充足、施工能力提高，本期实现的工程施工收入增加；实现归属于母公司的净利润 27,152,666.79 元，比上年同期增加148.92%，增加的主要原因在于本期营业收入增加、财务费用减少、 对合营企业的投资收益增加。 2、公司各项业务经营情况 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 6 （1）基础设施施工业务 公司基础设施施工业务以国家扩大内需、加大基础设施建设为契机，以规范管理、加强监督、降 低成本、提高效益为目标，加强在建工程的施工组织和施工管理，加强对各项目进度计划、重要工序 节点的控制，对各重要节点出现的问题及时分析论证，采取补救措施。报告期内共实现收入 276,613,325.03 元，比上年同期增加106.91%，增加的主要原因在于本期施工业务量充足，施工能力 增加。目前在建项目有青临高速、日照疏港高速、张石高速、沿海高速、大广高速、晋城环城高速、 援川项目等十多项工程。 （2）房地产开发业务 受国家宏观政策影响，公司本期新开发的房地产项目成交量减少，销售收入略有下降，共实现销 售收入132,310,235.34 元，比上年同期减少3.63%。 截止2010 年6 月30 日，公司新开发项目施工进度：科达颐家三期项目砌体（除地下室）、二次 结构浇筑、屋面找平层已完成，达到主体验收条件；科达乐家项目主体框架基本完成；科达别墅除外 墙涂料外，其他全部工序施工完成；科达农贸市场工程全部竣工并验收，已试运营。 截止2010 年6 月30 日，主要项目销售情况： 科达远鉴三期总量346 套，2009 年累计销售324 套，2010 年上半年销售7 套，累计销售331 套， 销售率95.66%。 科达颐家三期总量210 套，于2010 年3 月28 日开盘销售，上半年共销售141 套，销售率67.14%。 科达乐家一期完成了部分认购。 科达别墅总量42 套，2010 年上半年销售4 套，累计销售4 套，销售率9.52%。 科达农贸市场可对外租赁总面积12,603.71 ㎡，2010 年上半年对外租赁10,524.10 ㎡，累计对外 租赁10,524.10 ㎡，租赁率83.50%。 科达4#、5#商业建筑对外可租赁面积9,469.48 ㎡，可销售面积5,558.52 ㎡，2010 年上半年对外 租赁1,655.20 ㎡，累计对外租赁4,605.18 ㎡，租赁率48.63%，累计销售1,725.68 ㎡, 销售率31.05%。 （3）科英公司 科英公司自2009 年3 月底起停产，目前处于转型期，其除有少量的房屋租赁收入外暂无营业收入。 （4）半导体公司 报告期内，半导体公司搭建了应用实验室，电磁炉、逆变电源等应用测试平台；购置了日本TESEC 公司的动态测试设备、日本JUNO 公司的双通道静态参数测试仪，进一步完善了性能测试能力。完成了 3 个系列MOSFET 产品的研发，解决了前期存在的产品成品率低的工艺问题。用于车载逆变电源的MOSFET 和用于电磁炉的IGBT 目前已上市销售，本期共实现销售收入99,457.25 元。本期销售量低的主要原因 在于前期影响产品成品率的工艺问题直到6 月下旬才得以解决。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年同 期增减 (%) 营业成本 比上年同 期增减 (%) 营业利润率比 上年同期增减 (%) 分行业 公路桥梁 施工及附 属设施 276,613,325.03 267,595,761.12 3.26 106.91 119.37 减少5.50 个 百分点 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 7 产品销售 收入 99,457.25 330,866.22 -232.67 商品房销 售收入 132,310,235.34 75,980,698.04 42.57 -3.63 -19.48 增加11.30 个 百分点 （1）本期新增产品销售收入为控股孙公司--科达半导体有限公司销售IGBT、MOSFET 实现的收入； （2）本期比上年同期减少了控股子公司--东营科英激光电子有限公司的来料加工费收入，科英公 司自2009 年3 月底起停产，目前处于转型期，其除有少量的房屋租赁收入外暂无营业收入。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 华东地区 254,099,441.32 32.25 华北地区 118,420,408.84 79.39 华南地区 6,849,012.46 -46.11 西南地区 29,654,155.00 47.80 华北地区营业收入比上年同期大幅增加的原因在于本期同时在河北施工沿海、张石、大广三条高 速公路，致使该地区的营业收入大幅增加。 3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况） 单位:元 币种:人民币 公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献 的投资收益 占上市公司净利润 的比重(%) 东营黄河公路大 桥有限责任公司 东红公路、黄河大桥及接 线工程建设管理、运营。 9,632,392.36 4,816,196.18 17.74 4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 （1）本期公路桥梁施工及附属设施业务实现的收入占整体主营业务收入的67.63%，比上年同期 的45.96%上升21.67%。上升的的主要原因是：2009 年，公司以国家扩大内需、加大基础设施建设为 契机，加大了市场开拓力度，公司新中标了大量基础设施施工项目，且多为高速公路项目，施工任务 饱满，路桥施工业务实现的营业收入大幅增加。 （2）本期商品房销售收入占整体主营业务收入的32.35%，比上年同期的47.19%下降14.84%。下 降的主要原因是：2010 年国家相继出台了一系列对房地产市场调控的强硬的宏观政策，受其影响市场 观望气氛浓厚，导致公司本期新开发项目的成交量减少，销售收入减少。 5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 本期公路桥梁施工及附属设施业务的毛利率为3.26%，比上年同期下降5.5%。下降的主要原因在 于本期公司施工的主要是路基和桥涵工程，该部分业务的毛利率较低。 6、公司在经营中出现的问题与困难 报告期内面临的经营困难： （1）路桥施工业务虽然业务量饱满，但因基础设施施工行业准入门槛低，竞争激烈，本行业整体 利润率较低，加之本期公司施工的主要是路基和桥涵工程，业务利润率较低； （2）公司的房地产业务，因受前期国家宏观政策调整的影响，市场观望气氛浓厚，本期新开发楼 盘成交量减少。 应对措施： 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 8 （1）在保持现有市场份额的情况下，继续加大市场开拓力度，以经济效益提升为前提，优化市场 布局； （2）加大成本控制力度，完善管控流程，进一步提升项目管理水平； （3）继续拓展施工经营领域，延伸产业链，增加公司新的盈利点； （4）做好销售宣传推广，以合理的价格促进存量房产的销售。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 （1）报告期内，公司投资新建了科达颐家三期房地产项目，该项目预计总投资7,150 万元（不含 土地投资），全部由公司自有资金投入。建筑面积31,376.3 平方米，项目于2009 年11 月2 日开工建 设，预计2011 年5 月30 日竣工。 （2）报告期内，公司投资新建了科达乐家一期、二期房地产项目，该项目预计总投资17,455 万 元（不含土地投资），全部由公司自有资金投入。建筑面积78,170 平方米，项目于2009 年11 月18 日开工建设，预计2011 年6 月30 日竣工。 (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警 示及说明 预计公司 2010 年1-9 月份实现的归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长50%以上。增长的 主要原因在于： 1、财务费用减少：银行贷款减少，利息支出相应减少。 2、投资收益增加：随着黄河公路大桥车流量的增加，合营公司--东营黄河公路大桥有限公司实现 的收入及盈利增加。 六、重要事项 1、公司治理的情况 报告期内，为进一步完善公司的治理结构，增强公司的独立性，保护股东权益，促进公司更好更 快发展，公司以山东证监局开展的“上市公司监管百日行动”为契机，对公司治理、防止大股东及关 联方资金占用、内控制度建设等方面进行了认真自查，对自查发现的问题进行了讨论分析，并制定了 《规范运作整改方案》，明确了整改措施、整改责任人、整改时间。 公司按照《规范运作整改方案》的要求，逐项逐步地进行了整改：制作了《关于规范公司财务签 字审批流程的通知》，调整规范了公司财务审批流程；完善了防止大股东及关联方占用上市公司资金 的长效机制；增补了公司董事，改聘了公司财务负责人、董事会秘书；对公司办公场所进行调整，上 市公司与科达集团实现了办公场所的分开；6 月11 日与齐鲁证券有限公司签订《规范运作辅导协议》， 聘请其对公司进行为期一年的规范运作辅导。齐鲁证券有限公司根据公司的实际情况制定了辅导计划， 并按计划向前推进辅导工作。 公司根据证监会【2009】34 号文、山东证监局鲁证监公司字【2010】1 号《关于做好山东辖区上 市公司2009 年年度报告有关工作的通知》及上海证券交易所《关于做好上市公司2009 年年报工作的 通知》文件要求，结合公司实际情况，修订了《公司信息披露事务管理制度》，增加了年报信息披露 重大差错责任追究制度；制定了《内部信息知情人登记备案制度》、《外部信息使用人管理制度》。 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 9 为强化公司敏感信息的排查、归集、保密及信息披露，杜绝内幕交易、股价操纵行为，切实保护中小 投资者利益，制定了《敏感信息排查管理制度》。 公司深刻认识到，公司法人治理结构的完善是一项长期系统的工程，需要持续的改进和不断地提 高。公司将严格按照有关法律法规和规范性文件要求，不断推进公司的规范化运作，提高公司的治理 水平和规范运作意识，规范三会运作，促进公司持续、健康发展。 2、报告期实施的利润分配方案执行情况 2010 年6 月26 日，公司召开2009 年度股东大会审议通过了2009 年度利润分配方案，鉴于公司 2010 年度在建基础设施建设施工项目工程量较多、房地产开发项目较多，流动资金需求量大，公司决 定2009 年度利润不分配。因此报告期内无利润分配的执行事项。 (二) 报告期内现金分红政策的执行情况 1、《公司章程》中规定的现金分红政策 公司不再弥补公司亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润。公司可以采取现金或者股票方式 分配股利。公司将实施积极、连续、稳定的利润分配政策，可以进行中期现金分红，在保证公司正常 经营和发展的前提下，经董事会审议，股东大会批准，公司连续三年内以现金方式累计分配的利润应 不少于连续三年实现的年均可分配利润的百分之三十。 2、报告期内，公司未实施现金分红方案。 鉴于公司2010 年度在建基础设施建设施工项目工程量较多、房地产开发项目较多，流动资金需求 量大，为了股东的长远利益和公司的发展，股东大会决定2009 年度实现的利润不分配。未分配利润留 存的资金将投资公司房地产“科达乐家”一期、二期项目和在建基础设施建设施工项目。 (三) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (四) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (七) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联交易方 关联关 系 关联 交易 类型 关联交 易内容 关联 交易 定价 原则 关联 交易 价格 关联交 易金额 占同类 交易金 额的比 例(%) 关联交 易结算 方式 市场 价格 交易价 格与市 场参考 价格差 异较大 的原因 山东科达集 团有限公司 母公司 接受 劳务 房地产 工程监 理 市场 价格 13.20 100.00 现金结 算 13.20 东营科达物 业管理有限 责任公司 母公司 的控股 子公司 接受 劳务 物业管 理 市场 价格 26.04 100.00 转账支 票 26.04 东营科英进 出口有限公 司 母公司 的控股 子公司 购买 商品 采购卫 浴设施 市场 价格 13.50 100.00 转账支 票 13.50 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 10 东营黄河公 路大桥有限 责任公司 合营公 司 提供 劳务 路桥养 护 市场 价格 35.30 100.00 转账支 票 35.30 合计 / / 88.04 100.00 / / / 关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因：质量保证, 服务优质,便捷。 关联交易对上市公司独立性的影响：因关联交易金额较小，不会对上市公司的独立性产生影响。 公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有）：因关联交易金额较小，公司对关联交易 不存在依赖性。 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 山东科达集 团有限公司 母公司 6,015.36 0 关联债权债务形成原因 山东科达集团有限公司偿还公司借款及利息。 关联债权债务对公司经营成果 及财务状况的影响 本期公司按银行同期贷款利率向山东科达集团有限公司收取资金 占用利息201.79 万元记入当期收益。 3、其他重大关联交易 （1）关联担保 报告期内，公司母公司科达集团为本公司向建设银行大王支行借款7,800 万元提供连带责任保证。 （2）关联租赁 科达集团与科英公司签订《办公场所租赁协议》，租赁科英大厦办公楼共计771 平方米的办公场 所，租赁期限3 年，租金每年为17.24 万元（含水、电、暖和物业管理费用）。 (八) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 本报告期公司无担保事项。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 11 报告期内，公司与银行签订的金额在5,000 万元以上的借款合同：2010 年6 月21 日，公司与中 国建设银行股份有限公司东营大王支行签订了人民币借款合同，借款金额5,000 万元，借款期限1 年， 自2010 年6 月21 日至2011 年6 月20 日，年利率5.5755%，山东科达集团有限公司和山东金岭集团 有限公司为本借款提供了担保。 (九) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 山东科达集团有限公司除作出股改法定承诺外，还在公司 股改方案中作出以下特别承诺： 1、自公司股权分置改革 方案实施之日起三十六个月内，其持有的公司原非流通股 股份不通过上海证券交易所挂牌出售或转让； 2、在前项 承诺期满后的十二个月内，通过上海证券交易所挂牌出售 所持股份的价格不低于11.21 元/股。若自公司股权分置改 革方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公 积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除权处理；3、 若违反前述承诺的禁售和限售条件而出售所持有的原非流 通股股份，将以出售股票所得额的100%作为违约金支付给 公司。 2010 年4 月7 日山东 科达集团有限公司股 改承诺期满，其在承诺 期内履行了承诺，未有 违反其承诺的情形，截 止报告期末亦不存在 违反承诺的情形。 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺 广饶县金润投资有限公司于2007 年11 月20 日受让山东科 达集团有限公司转让的公司19%的股权，该公司于2007 年 11 月22 日公布了《科达集团股份有限公司详式权益变动报 告书》，并在报告书中承诺：1、2009 年4 月7 日前，不通 过上海证券交易所挂牌出售或转让该受让的股权；2、在前 项承诺期满后的十二个月内，通过上海证券交易所挂牌出 售所持股份的价格不低于11.21 元/股。若自公司股权分置 改革方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本 公积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除权处理；3、 若违反前述承诺的禁售和限售条件而出售所持有的原非流 通股股份，将以出售股票所得额的100%作为违约金支付给 公司；4、为促进公司的健康发展，在持有该受让股权期间 内不在该股权上设置抵押、质押或其他形式的第三人权利。 截止本报告期末，广饶 县金润投资有限公司 履行了其承诺，未有违 反其承诺的情形。 其他对公司 中小股东所 作承诺 公司母公司山东科达集团有限公司为避免产生同业竞争于 2000 年11 月12 日出具了《放弃竞争和利益冲突承诺函》， 承诺在作为股份公司控股股东期间，不以任何方式直接或 间接从事与股份公司及其控股子公司的业务构成同业竞争 的任何活动；不利用控股股东地位，就股份公司与本公司 或附属公司相关的任何关联交易采取任何行动。 截止本报告期末，山东 科达集团有限公司履 行了其承诺，未有违反 其承诺的情形。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 12 1、公司于2010 年5 月19 日收到中国证券监督管理委员会山东证监局调查通知书（编号为：鲁证监调 查通字1003 号），因公司涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定 对公司进行立案调查。截止报告期末，尚无立案调查结论。 2、因公司存在如下违规行为：(1)2006 年公司在收到4671 万元土地补偿费用时，人为地冲减其他单 位的应收款项。公司也未及时履行信息披露义务。(2)公司自2007 年以来一直与科达集团存在大额非 经营性资金往来，公司且未履行相关决策程序和信息披露义务。上海证券交易所于2010 年7 月23 日 对公司及其董事、高级管理人员、公司股东进行纪律处分：对本公司予以公开谴责；对公司前董事长 刘双珉、董事（前总会计师）吕江、前董事兼总会计师张天堂、前董事会秘书予以公开谴责；公开认 定公司前董事长刘双珉三年不适合担任上市公司董事；对公司前副董事长刘锋杰、董事兼总经理潘相 庆、前董事兼总经理韩晓明予以通报批评；对山东科达集团有限公司予以公开谴责。 (十二) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 (十三) 信息披露索引 事 项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 六届四次董事会决 议公告 《中国证券报》D002 版、 《上海证券报》B20 版、 《证券时报》D6 版 2010 年1 月26 日 上海证券交易所网站： www.sse.com.cn，通过“上市公 司公告”栏查询 。 关于董事长辞职的 公告 《中国证券报》B05 版、 《上海证券报》B6 版、 《证券时报》D44 版 2010 年3 月25 日 上海证券交易所网站： www.sse.com.cn，通过“上市公 司公告”栏查询 。 六届董事会临时会 议决议公告 《中国证券报》D010 版、 《上海证券报》B215 版、 《证券时报》B6 版 2010 年3 月30 日 上海证券交易所网站： www.sse.com.cn，通过“上市公 司公告”栏查询 。 关于重大会计差错 调整的公告 《中国证券报》B24 版、 《上海证券报》B43 版、 《证券时报》D19 版 2010 年4 月7 日 上海证券交易所网站： www.sse.com.cn，通过“上市公 司公告”栏查询 。 2009 年年度报告 《中国证券报》D059 版、 《上海证券报》B39 版、 《证券时报》D119 版 2010 年4 月28 日 上海证券交易所网站： www.sse.com.cn，通过“上市公 司公告”栏查询 。 六届五次董事决议 公告 《中国证券报》D059 版、 《上海证券报》B39 版、 《证券时报》D120 版 2010 年4 月28 日 上海证券交易所网站： www.sse.com.cn，通过“上市公 司公告”栏查询 。 六届四次监事会决 议公告 《中国证券报》D059 版、 《上海证券报》B39 版、 《证券时报》D120 版 2010 年4 月28 日 上海证券交易所网站： www.sse.com.cn，通过“上市公 司公告”栏查询 。 2010 年第一季度报 告 《中国证券报》D059 版、 《上海证券报》B39 版、 《证券时报》D120 版 2010 年4 月28 日 上海证券交易所网站： www.sse.com.cn，通过“上市公 司公告”栏查询 。 关于资金占用情况 的说明 《中国证券报》D059 版、 《上海证券报》B39 版、 《证券时报》D120 版 2010 年4 月28 日 上海证券交易所网站： www.sse.com.cn，通过“上市公 司公告”栏查询 。 关于董事兼财务负 责人、董事会秘书 辞职的公告 《中国证券报》B003 版、 《上海证券报》23 版、 《证券时报》B7 版 2010 年5 月8 日 上海证券交易所网站： www.sse.com.cn，通过“上市公 司公告”栏查询 。 六届董事会2010 年 第三次临时会议决 《中国证券报》B010 版、 《上海证券报》B25 版、 2010 年5 月18 日 上海证券交易所网站： www.sse.com.cn，通过“上市公 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 13 议公告 《证券时报》A20 版 司公告”栏查询 。 六届监事会2010 年 第二次临时会议决 议公告 《中国证券报》B010 版、 《上海证券报》B25 版、 《证券时报》A20 版 2010 年5 月18 日 上海证券交易所网站： www.sse.com.cn，通过“上市公 司公告”栏查询 。 关于中国证券监督 管理委员会山东证 监局立案调查的公 告 《中国证券报》B006 版、 《上海证券报》B32 版、 《证券时报》C7 版 2010 年5 月20 日 上海证券交易所网站： www.sse.com.cn，通过“上市公 司公告”栏查询 。 关于拟聘请保荐机 构进行规范运作辅 导的公告 《中国证券报》B006 版、 《上海证券报》B20 版、 《证券时报》C7 版 2010 年5 月20 日 上海证券交易所网站： www.sse.com.cn，通过“上市公 司公告”栏查询 。 六届六次董事会决 议公告暨关于召开 2009 年度股东大会 的通知 《中国证券报》B002 版、 《上海证券报》B30 版、 《证券时报》D7 版 2010 年6 月4 日 上海证券交易所网站： www.sse.com.cn，通过“上市公 司公告”栏查询 。 关于签订规范运作 辅导协议的公告 《中国证券报》A19 版、 《上海证券报》20 版、 《证券时报》B19 版 2010 年6 月12 日 上海证券交易所网站： www.sse.com.cn，通过“上市公 司公告”栏查询 。 2009 年度股东大会 决议公告 《中国证券报》D002 版、 《上海证券报》B26 版、 《证券时报》D25 版 2010 年6 月29 日 上海证券交易所网站： www.sse.com.cn，通过“上市公 司公告”栏查询 。 七、财务会计报告 (一) 财务报表 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 14 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （六）1 525,394,727.86 455,596,167.38 交易性金融资产 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 应收账款 （六）2 369,959,082.96 359,848,410.18 预付款项 （六）3 92,930,902.45 54,033,187.52 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 （六）4 57,811,131.77 109,807,822.65 买入返售金融资产 存货 （六）5 126,062,882.03 99,441,320.09 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 10,000,000.00 流动资产合计 1,172,158,727.07 1,088,726,907.82 非流动资产： 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 （六）7 133,207,956.23 128,391,760.05 投资性房地产 （六）8 55,735,216.49 57,154,905.01 固定资产 （六）9 144,622,775.14 141,947,078.31 在建工程 （六）10 8,876,068.07 8,929,596.19 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 （六）11 33,980,909.11 35,112,197.65 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 递延所得税资产 （六）12 8,633,729.42 8,546,287.40 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 385,056,654.46 380,081,824.61 资产总计 1,557,215,381.53 1,468,808,732.43 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 15 流动负债： 短期借款 （六）14 285,000,000.00 260,000,000.00 交易性金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 （六）15 258,413,559.36 261,078,999.76 预收款项 （六）16 70,410,563.42 51,525,382.49 应付职工薪酬 （六）17 28,333,118.00 27,870,203.77 应交税费 （六）18 125,860,469.18 110,111,723.15 应付利息 0.00 0.00 应付股利 （六）19 636,631.16 636,631.16 其他应付款 （六）20 68,115,365.97 57,281,604.87 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 836,769,707.09 768,504,545.20 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 （六）21 22,679,677.30 22,811,025.80 非流动负债合计 22,679,677.30 22,811,025.80 负债合计 859,449,384.39 791,315,571.00 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） （六）22 335,269,708.80 335,269,708.80 资本公积 （六）23 105,635,899.10 105,635,899.10 减：库存股 0.00 0.00 专项储备 盈余公积 （六）24 85,578,042.33 85,578,042.33 一般风险准备 未分配利润 （六）25 128,652,021.53 101,499,354.74 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 655,135,671.76 627,983,004.97 少数股东权益 42,630,325.38 49,510,156.46 所有者权益合计 697,765,997.14 677,493,161.43 负债和所有者权益总计 1,557,215,381.53 1,468,808,732.43 法定代表人：刘锋杰 主管会计工作负责人：刘锋祥 会计机构负责人：韩金亮 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 16 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 474,116,754.29 398,844,980.10 交易性金融资产 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 应收账款 （十）1 369,959,082.96 359,848,410.18 预付款项 89,717,535.09 44,573,960.65 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 （十）2 86,656,390.68 135,532,023.20 存货 124,563,785.12 98,344,676.03 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 10,000,000.00 流动资产合计 1,145,013,548.14 1,047,144,050.16 非流动资产： 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 （十）3 147,343,633.92 142,527,437.74 投资性房地产 37,234,203.47 38,101,466.21 固定资产 60,712,184.48 62,586,677.08 在建工程 8,834,556.23 8,834,556.23 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 15,960,698.61 16,187,743.75 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 递延所得税资产 8,748,937.36 8,546,287.40 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 278,834,214.07 276,784,168.41 资产总计 1,423,847,762.21 1,323,928,218.57 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 17 流动负债： 短期借款 285,000,000.00 260,000,000.00 交易性金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 257,007,164.79 259,564,656.50 预收款项 70,406,953.42 51,525,382.49 应付职工薪酬 4,908,378.35 3,340,522.46 应交税费 114,447,648.70 98,695,165.67 应付利息 0.00 0.00 应付股利 672,700.72 672,700.72 其他应付款 45,785,399.98 33,872,035.78 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 778,228,245.96 707,670,463.62 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 307,151.50 500,000.00 非流动负债合计 307,151.50 500,000.00 负债合计 778,535,397.46 708,170,463.62 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 335,269,708.80 335,269,708.80 资本公积 102,330,717.11 102,330,717.11 减：库存股 0.00 0.00 专项储备 盈余公积 85,578,042.33 85,578,042.33 一般风险准备 未分配利润 122,133,896.51 92,579,286.71 所有者权益（或股东权益）合计 645,312,364.75 615,757,754.95 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,423,847,762.21 1,323,928,218.57 法定代表人：刘锋杰 主管会计工作负责人：刘锋祥 会计机构负责人：韩金亮 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 18 合并利润表 2010 年1—6 月 编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 （六）26 412,234,024.52 291,112,830.88 其中：营业收入 （六）26 412,234,024.52 291,112,830.88 二、营业总成本 386,888,477.31 279,541,216.52 其中：营业成本 （六）26 344,139,784.63 227,712,718.78 营业税金及附加 （六）27 17,182,430.13 11,605,310.08 销售费用 1,889,921.80 1,047,092.80 管理费用 19,072,397.26 19,219,594.86 财务费用 （六）28 4,254,175.43 18,468,719.72 资产减值损失 （六）29 349,768.06 1,487,780.28 加：公允价值变动收益 0.00 0.00 投资收益 （六）30 4,816,196.18 1,998,985.92 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益 三、营业利润 30,161,743.39 13,570,600.28 加：营业外收入 （六）31 486,482.41 399,004.79 减：营业外支出 （六）32 678,845.49 48,115.66 其中：非流动资产处置损失 0.00 四、利润总额 29,969,380.31 13,921,489.41 减：所得税费用 （六）33 9,696,544.60 4,750,219.04 五、净利润 20,272,835.71 9,171,270.37 归属于母公司所有者的净利润 27,152,666.79 10,908,182.11 少数股东损益 -6,879,831.08 -1,736,911.74 六、每股收益： （一）基本每股收益 （六）34 0.081 0.033 （二）稀释每股收益 0.081 0.033 七、其他综合收益 0.00 0.00 八、综合收益总额 20,272,835.71 9,171,270.37 归属于母公司所有者的综合收益总额 27,152,666.79 10,908,182.11 归属于少数股东的综合收益总额 -6,879,831.08 -1,736,911.74 法定代表人：刘锋杰 主管会计工作负责人：刘锋祥 会计机构负责人：韩金亮 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 19 母公司利润表 2010 年1—6 月 编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （六）4 408,973,293.37 269,981,472.21 减：营业成本 （六）4 342,524,376.02 215,280,752.41 营业税金及附加 17,180,357.53 11,573,919.87 销售费用 1,692,441.79 1,047,092.80 管理费用 7,430,027.91 7,846,934.18 财务费用 4,713,107.29 18,494,969.74 资产减值损失 810,599.84 1,834,577.17 加：公允价值变动收益 0.00 0.00 投资收益 （六）5 4,816,196.18 1,998,985.92 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00 二、营业利润 39,438,579.17 15,902,211.96 加：营业外收入 354,742.41 385,065.20 减：营业外支出 657,375.13 30,680.66 其中：非流动资产处置损失 0.00 三、利润总额 39,135,946.45 16,256,596.50 减：所得税费用 9,581,336.65 4,563,895.60 四、净利润 29,554,609.80 11,692,700.90 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.088 0.035 （二）稀释每股收益 0.088 0.035 六、其他综合收益 0.00 0.00 七、综合收益总额 29,554,609.80 11,692,700.90 法定代表人：刘锋杰 主管会计工作负责人：刘锋祥 会计机构负责人：韩金亮 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 20 合并现金流量表 2010 年1—6 月 编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附 注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 409,181,677.77 268,284,819.90 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 109,923,801.17 405,121,106.52 经营活动现金流入小计 519,105,478.94 673,405,926.42 购买商品、接受劳务支付的现金 394,206,697.62 251,119,877.63 支付给职工以及为职工支付的现金 11,708,897.39 25,983,315.18 支付的各项税费 11,130,228.70 12,727,768.27 支付其他与经营活动有关的现金 47,342,340.06 67,120,998.27 经营活动现金流出小计 464,388,163.77 356,951,959.35 经营活动产生的现金流量净额 54,717,315.17 316,453,967.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 5,664,579.26 2,170,338.27 投资支付的现金 0.00 0.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 5,664,579.26 2,170,338.27 投资活动产生的现金流量净额 -5,664,579.26 -2,170,338.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 215,000,000.00 458,500,000.00 发行债券收到的现金 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 21 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 215,000,000.00 458,500,000.00 偿还债务支付的现金 190,000,000.00 686,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,254,175.43 18,468,719.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 194,254,175.43 704,968,719.72 筹资活动产生的现金流量净额 20,745,824.57 -246,468,719.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 69,798,560.48 67,814,909.08 加：期初现金及现金等价物余额 455,596,167.38 394,324,682.23 六、期末现金及现金等价物余额 525,394,727.86 462,139,591.31 法定代表人：刘锋杰 主管会计工作负责人：刘锋祥 会计机构负责人：韩金亮 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 22 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 409,044,191.52 249,948,285.60 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 107,169,511.65 363,728,324.98 经营活动现金流入小计 516,213,703.17 613,676,610.58 购买商品、接受劳务支付的现金 393,917,319.34 226,156,612.29 支付给职工以及为职工支付的现金 8,640,916.31 9,541,265.71 支付的各项税费 11,072,052.48 8,045,728.40 支付其他与经营活动有关的现金 43,878,694.66 78,142,911.80 经营活动现金流出小计 457,508,982.79 321,886,518.20 经营活动产生的现金流量净额 58,704,720.38 291,790,092.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,719,838.90 1,564,823.40 投资支付的现金 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 3,719,838.90 1,564,823.40 投资活动产生的现金流量净额 -3,719,838.90 -1,564,823.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 215,000,000.00 458,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 215,000,000.00 458,500,000.00 偿还债务支付的现金 190,000,000.00 686,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,713,107.29 18,494,969.74 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 194,713,107.29 704,994,969.74 筹资活动产生的现金流量净额 20,286,892.71 -246,494,969.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 75,271,774.19 43,730,299.24 加：期初现金及现金等价物余额 398,844,980.10 360,104,190.66 六、期末现金及现金等价物余额 474,116,754.29 403,834,489.90 法定代表人：刘锋杰 主管会计工作负责人：刘锋祥 会计机构负责人：韩金亮 合并所有者权益变动表 编制单位:科达集团股份有限公司 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末余额 335,269,708.80 105,635,899.10 85,578,042.33 101,499,354.74 49,510,156.46 677,493,161.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 335,269,708.80 105,635,899.10 0.00 85,578,042.33 101,499,354.74 49,510,156.46 677,493,161.43 三、本期增减变动金额 27,152,666.79 -6,879,831.08 20,272,835.71 （一）净利润 27,152,666.79 -6,879,831.08 20,272,835.71 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 27,152,666.79 -6,879,831.08 20,272,835.71 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 335,269,708.80 105,635,899.10 0.00 85,578,042.33 128,652,021.53 42,630,325.38 697,765,997.14 法定代表人：刘锋杰 主管会计工作负责人：刘锋祥 会计机构负责人：韩金亮 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 24 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 167,634,854.40 189,453,326.30 78,244,146.34 152,103,015.90 57,026,148.83 644,461,491.77 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 984,123.39 -8,379,907.57 -7,395,784.18 其他 二、本年年初余额 167,634,854.40 189,453,326.30 79,228,269.73 143,723,108.33 57,026,148.83 637,065,707.59 三、本期增减变动金额 167,634,854.40 -83,817,427.20 -82,967,333.95 -1,736,911.73 -886,818.48 （一）净利润 10,908,182.11 -1,736,911.73 9,171,270.38 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 10,908,182.11 -1,736,911.73 9,171,270.38 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 83,817,427.20 -93,875,516.06 -10,058,088.86 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 83,817,427.20 -93,875,516.06 -10,058,088.86 4．其他 （五）所有者权益内部结转 83,817,427.20 -83,817,427.20 1．资本公积转增资本（或股本） 83,817,427.20 -83,817,427.20 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 335,269,708.80 105,635,899.10 79,228,269.73 60,755,774.38 55,289,237.10 636,178,889.11 法定代表人：刘锋杰 主管会计工作负责人：刘锋祥 会计机构负责人：韩金亮 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 25 母公司所有者权益变动表 编制单位:科达集团股份有限公司 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存 股 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 335,269,708.80 102,330,717.11 85,578,042.33 92,579,286.71 615,757,754.95 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 335,269,708.80 102,330,717.11 0.00 85,578,042.33 92,579,286.71 615,757,754.95 三、本期增减变动金额 29,554,609.80 29,554,609.80 （一）净利润 29,554,609.80 29,554,609.80 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 29,554,609.80 29,554,609.80 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 335,269,708.80 102,330,717.11 0.00 85,578,042.33 122,133,896.51 645,312,364.75 法定代表人：刘锋杰 主管会计工作负责人：刘锋祥 会计机构负责人：韩金亮 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 26 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 167,634,854.40 187,487,110.26 78,244,146.34 137,686,756.90 571,052,867.90 加：会计政策变更 前期差错更正 984,123.39 -8,379,907.57 -7,395,784.18 其他 二、本年年初余额 167,634,854.40 187,487,110.26 79,228,269.73 129,306,849.33 563,657,083.72 三、本期增减变动金额 167,634,854.40 -83,817,427.20 -82,182,815.16 1,634,612.04 （一）净利润 11,692,700.90 11,692,700.90 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 11,692,700.90 11,692,700.90 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 83,817,427.20 -93,875,516.06 -10,058,088.86 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 83,817,427.20 -93,875,516.06 -10,058,088.86 4．其他 （五）所有者权益内部结转 83,817,427.20 -83,817,427.20 1．资本公积转增资本（或股本） 83,817,427.20 -83,817,427.20 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 335,269,708.80 103,669,683.06 79,228,269.73 47,124,034.17 565,291,695.76 法定代表人：刘锋杰 主管会计工作负责人：刘锋祥 会计机构负责人：韩金亮 (二) 公司概况 科达集团股份有限公司(以下简称"公司")原名为山东省东营科达集团股份有限公司，是1993 年经 山东省东营市经济体制改革委员会东体改发[1993]第35 号文《关于东营市第二市政工程公司改组为股 份制企业申请报告的批复》批准，由原东营市第二市政工程公司整体改制，以定向募集方式设立的股 份有限公司。1993 年10 月30 日公司召开创立大会暨首次股东大会，并依法于当年12 月17 日在山东 省东营市工商行政管理局注册登记。 1993 年3 月公司设立时定向募集股本总额为242.057 万股（每股面值10 元）。1996 年9 月根据 山东省东营市体改委体改发〔1996〕25 号文，将股票每股面值10 元拆细为每股1 元，公司原总股本 242.057 万股拆为2,420.57 万股。1997 年3 月根据1996 年度利润分配方案向全体股东按10:4 的比例 派送红股，同时按10:2 的比例将资本公积转增股本。2000 年5 月18 日，公司1999 年度股东大会决 议决定，以1999 年末的总股本3,872.912 万股为基数，向全体股东按10：10 的比例派送红股。经过 以上变更后的公司总股本为7,745.824 万元，并取得山东省工商行政管理局颁发的注册号为 3700001800337 的法人营业执照。 2004 年4 月9 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]31 号文批准，公司采用"全面向二 级市场投资者定价配售"方式向社会公开发行人民币普通股3,000 万股，并于2004 年4 月26 日挂牌上 市，发行后公司总股本为10,745.824 万股，于2004 年4 月20 日办理了工商变更登记。 2004 年6 月18 日，公司2003 年度股东大会决议决定，以公司A 股发行后的总股本10,745.824 万股为基数，向全体股东按每10 股派发现金2 元（含税），送红股3 股，经过送股后，公司总股本为 13,969.5712 万股，股本结构不变。 2006 年4 月，公司完成了股权分置改革，股权登记日（2006 年4 月5 日）在册的流通股股东每持 有10 股流通股股份可获送2.7 股股份，即流通股股东获送股份总数为10,530,000.00 股。股权分置改 革后，公司的总股本不变，改革方案实施后的股本结构为：有限售条件流通股90,165,712 股，占总股 本的64.55％，其中法人股52,202,800 股，占总股本的37.37％，内部职工股和社会个人股37,962,912 股，占总股本的27.18％；无限售条件流通股49,530,000 股，占总股本的35.45％。 2007 年4 月，公司有限售条件流通股中内部职工股和社会个人股限售期满，分别于2007 年4 月9 日、4 月10 日上市流通。上述股份流通后，公司股本结构变更为：有限售条件流通股52,202,800 股， 占总股本的37.37％，无限售条件流通股87,492,912 股，占总股本的62.63％。 根据公司2006 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司按每 10 股转增2 股的比例，以资本 公积向全体股东转增股份总额27,939,142.40 股，每股面值 1 元，计增加股本27,939,142.40 元。 截至2008 年12 月31 日，各股东的出资额为：有限售条件流通股股本总额为6,264.336 万元, 无 限售条件流通股股本总额为10,499.1494 万元。 2009 年5 月22 日，公司召开2008 年度股东大会，审议通过了公司2008 年度利润分配方案：以 现有股本167,634,854 股为基数，向全体股东每10 股送红股5 股，增加股本83,817,427 股；资本公 积金转增股本是以现有股本167,634,854 股为基数，每10 股转增5 股，增加股本83,817,427 股。公 司于2009 年7 月6 日到山东工商行政管理局办理了工商变更登记。 截至2010 年6 月30 日，公司股本为335,269,708 股，全部为无限售条件流通股。 公司经营范围： 公司所属行业为基础设施建设行业，主要从事市政、公路、污水处理及给排水工程施工；交通防 护器材加工；汽车配件、机械配件的生产、销售；汽车及机械维修（限分支机构凭许可证经营）；沥 青、金属材料、建材、混凝土销售；加油服务(限分支机构)；承包境外市政建设工程及境内国际招标 工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；交通防护 器材的安装施工及公路养护（凭资质证书经营）；建筑工程、水利、水电工程、港口与海岸工程、铁 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 28 路工程施工（凭资质证书经营）；备案范围进出口业务；房地产开发、销售（凭资质证书经营）；公 路、市政公用、建筑工程、水利工程，园林绿化工程设计及工程总承包和相关技术咨询，旧桥加固技 术服务（须凭资质证书经营）。 组织形式：股份有限公司 公司注册地：广饶县大王经济技术开发区 总部地址：广饶县大王经济技术开发区 母公司名称：山东科达集团有限公司 公司的最终控制方：刘双珉 （三）公司采用的主要会计政策、会计估计及前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和 其他各项具体准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合 并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。 企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。 （2）企业合并中，将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期： ①企业合并协议已获股东大会通过； ②企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准； ③参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； ④合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50%），并且有能力支付剩余款项； ⑤合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益 及承担风险。 （3）本公司作为合并方参与的在同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法 ①合并方取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资成本，以合 并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作 为其初始投资成本。所确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面 价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。 ②吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于合并方的部分，视情况进行 调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并前 实现的留存收益中属于合并方的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。 ③合并方为合并而发生的审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损益。 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 29 ④在控股合并中，合并方在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原则，将被合并方 合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入合并方编制的合并财务报表。在编制比较报表时， 合并方按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。 （4）本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法 ①非同一控制下的企业合并，购买方以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出的净资产的 公允价值与账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。 ②吸收合并中，购买方取得的被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并 成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被 购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。 ③控股合并时，购买方在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按照合 并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额， 确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份 额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。 （5）本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交换交易 成本之和。在购买日按以下步骤进行处理： ①将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等所有者 权益项目。 ②比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一 单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。 ③在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。 6、合并财务报表的编制方法 （1）本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50% 的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此 被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。 （2）本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表， 并调整合并报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公 司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。 （3）在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的 会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。 在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价 值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报 表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。 编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。 （4）本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编 制合并财务报表时予以抵销。 本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的 差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有子公司可辨认净资产公允价值份额 之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 30 子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股 东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。 （5）若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中享有的份 额，其余额分别下列情况进行处理： ①公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少 数股东权益。 ②公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权益。该子公 司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归 属于母公司的股东权益。 7、现金等价物的确定标准 公司对同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 公司对发生的外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币货币 性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项 目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的 外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 9、金融资产和金融负债的核算方法 （1）金融资产和金融负债的分类 公司按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以 及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债 等。 （2）金融资产和金融负债的确认和计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 公司购入的股票、债券、基金等确定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，取得时 以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认 金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债等持有至到期投资时按公允价值（扣除已到付息期但 尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认 利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 31 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除下列各类资产 以外的金融资产： a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； b、持有至到期的投资； c、应收款项。 公司可供出售金融资产按照取得时公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但 尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资 本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 公司对拥有的其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本 进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 32 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价包括 易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估 值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格，参照实质上相同的其 他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （5）金融资产减值 期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的 进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。 主 要金融资产计提减值准备方法分别如下： ① 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计 入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时， 即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以 转出，计入当期损益。 ② 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值 部分计提减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损 益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 10、应收款项 （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司 销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他 应收款。 （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作 为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实 质上具有融资性质的（通常期限3年以上），按应收债权的现值计量。 （3）期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信 用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是 初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金 额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收账款坏账准备的确认标准 单项金额2000万元及以上 单项金额重大的应收账款坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，单独测试未减值的，按照账龄 分析法 单项金额重大的其他应收款坏账准备的确认标准 单项金额300万元及以上 单项金额重大的其他应收款坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，单独测试未减值的，按照账 龄分析法 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 33 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重 大和不重大的应收款项）一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余 额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际 发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。已单项确认减值损失的应 收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合） 的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例。 应收账款、其他应收款以账龄为风险特征，划分为1年以内、1-2年、2-3年、3-5年、5年以上5个 风险组合，坏账准备采用账龄分析法与个别认定法相结合的方法计提。对政府部门的欠款坏账准备的 计提：账龄3年以内按余额的2%计提坏账准备，账龄较长的按照个别认定法。其余应收款项按账龄分析 计提，根据各账龄组合应收款项余额的一定比例计算确定坏账准备。计提坏账准备的比例： 应收款项账龄 坏账准备计提比例 1年以内(含1年) 5% 1-2年（含2年） 10% 2-3年（含3年） 20% 3-5年（含5年） 40% 5年以上 100% 预付账款以预付款项的性质为风险特征，如果为购买货物或设备支付的预付款，在未到约定的交 货期之前，或者已经交货但未进行结算的合同，不计提坏账准备；在合同对方未按期交货且超过订立 合同时间一年以上时，按照应收账款的风险特征计提坏账准备。为建设工程支付的预付款，在未足额 支付全部价款以及预期能够取得建设工程所有权的情况下，不计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 公司存货分类为：原材料、工程施工、生产成本、库存商品、开发产品、开发成本、低值易耗品 等。 （2）存货取得和发出的计价方法 公司存货取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。价值较高、反复使用的周转材料采 用分次摊销法摊销，其它低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入存货的成本。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 （3）存货的盘存制度 存货数量盘存方法采用永续盘存制。 （4）存货减值 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 34 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值 的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本 计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别 计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且 难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 12、长期股权投资 （1）初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。公司以支付现金、转让非现金资产 或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。公司以在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收 合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用 控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权 投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直 接相关费用计入企业合并成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 35 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果公司无法取得被 投资单位会计政策的详细资料，则公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制，对该 项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。 按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整 长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例 计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司 固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策；存在减值迹象的，按照《企业会计准则第8 号——资产 减值》的规定进行处理。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的分类 公司固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、运输设备、电子及其他设备 。 （3）固定资产的初始计量 固定资产按照成本作为初始计量。其中： ①外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定 可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出构成； 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 ②自行建造的固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； ③投资者投入的固定资产，按照投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价 值不公允的按公允价值入账； 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 36 ④债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性 资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换 换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允 价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入固定资产的成本，不确认损益。 ⑤以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 ⑥融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为入账价值。 当固定资产因被处置、逾期使用等原因不能再为公司产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损等的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （4）固定资产折旧计提方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧采用年限平均 法，按预计的使用年限以单项折旧率按月计提，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 残值率％ 房屋及建筑物 10-30 3.17-9.50 5 专用设备 10 9.50 5 运输工具 8-10 9.50-11.88 5 电子及其他设备 6-8 11.88-15.83 5 公司年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等内容，其会计处 理方法为： ①与固定资产有关的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本， 同时将被替换部分的账面价值扣除； ②与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。 15、在建工程 （1）在建工程类别 在建工程以工程项目分类核算。 （2）在建工程的初始计量和后续计量 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行 试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 37 中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实 际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在 所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。 （3）在建工程结转固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧 政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。 上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到公司预定的可使用状态。当存在下列情况之 一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； ②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时， 或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极 个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 （4）在建工程减值准备的计提标准和计提方法 对于在建工程，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象，资产存在减值迹象的， 估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧在未来期间做相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决 策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。 几个资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或 者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。 如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估 计数来确定资产组的未来现金流量。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 38 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 （2）借款费用资本化期间 按月度计算借款费用资本化金额。 （3）借款费用资本化金额的确定方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 17、无形资产 （1）无形资产的确认条件 无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下 列条件的，才能予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计价方法 无形资产按照成本进行初始计量。其中： ①外购的无形资产成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生 的其他支出； 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 ②自行开发的无形资产，其成本包括满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总 额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整； ③投资者投入的无形资产成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定的价值 不公允的除外； 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 39 ④债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性 资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换 换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允 价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 ⑤以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （3）无形资产使用寿命及摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的 年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的， 视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 （4）研究开发费用的会计处理 企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 划分公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调 查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转 入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶 段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进 行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。 （5）无形资产减值准备的计提标准和计提方法 对于无形资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象，资产存在减值迹象的， 估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的摊销费用在未来期间做相应调整，以使该资产在剩余使用寿命 内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 40 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决 策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。 几个资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或 者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。 如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估 计数来确定资产组的未来现金流量。 18、长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期 与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 19、除存货、金融资产外其他主要类别资产的减值准备确定方法 （1）资产减值的认定 公司于资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产进行判断， 当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期发生或者将在近期发生 重大变化，从而对企业产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； ⑦其它表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）减值准备的计提 对发生减值迹象的资产，公司将进行减值测试，对商誉和收益年限不确定的无形资产每期末均进 行减值测试，估计其可收回金额。公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额，难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定可收回金额。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计的净残值）。 资产减值损失一经确定，在以后会计期间不再转回。 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 41 20、职工薪酬 职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等 社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予 的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系 给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入相关资产成本。除上述之外的职工薪酬直接 计入当期损益。 21、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃 置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，公司将其确认为负债： ①该义务是公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整 以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 22、收入 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定： ①已完工作的测量。 ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 ③已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 42 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 23、政府补助 政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的， 按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 24、租赁 公司租赁分为融资租赁和经营租赁。实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为 融资租赁，其他的租赁为经营租赁。 （1）经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租 入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 25、主要会计政策、会计估计的变更 本年度无主要会计政策、会计估计的变更。 26、重大会计差错更正 根据公司六届七次董事会审议通过的《关于会计差错更正的议案》，由于期初对2008年东营市土 地储备中心回购公司土地一事进行了重大会计差错更正，该重大差错的更正对公司2009年已披露的半 年度财务报表期初、期末余额的影响如下： （1）2009年1-6月份股东权益变动表期初余额 合并数 母公司 项目 调整前 调整后 调整前 调整后 盈余公积 78,244,146.34 79,228,269.73 78,244,146.34 79,228,269.73 未分配利润 152,103,015.90 143,723,108.33 137,686,756.90 129,306,849.33 股东权益合计 644,461,491.77 637,065,707.59 571,052,867.90 563,657,083.72 （2）2009 年1-6 月份股东权益变动表期末余额 合并数 母公司 项目 调整前 调整后 调整前 调整后 盈余公积 78,244,146.34 79,228.269.73 78,244,146.34 79,228,269.73 未分配利润 69,135,681.95 60,755,774.38 55,503,941.74 47,124,034.17 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 43 股东权益合计 643,574,673.29 636,178,889.11 572,687,479.94 565,291,695.76 27、所得税 公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税的基础上，将两者之和确认为 利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 递延所得税是由于财务报表中资产及负债的账面价值与其计税基础之间的差额所产生的预期应付 或可收回税款。递延所得税采用资产负债表债务法进行核算。 资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延 所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债均予以确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税所得额足以用作抵销暂时性差异的限 度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响应纳税所得额、也不影响会计利润 的交易或事项（除了企业合并）中的其他资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负 债不予确认。 公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够 纳税所得以转回部分或全部递延所得税资产时，按不能转回的部分扣减递延所得税资产。 递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通 常计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税作为权益项目处理。 （四）税项 1、增值税：公司销售货物缴纳增值税。税率为：主要产品税率为17%。 增值税应纳税额为当期销项税抵减可抵扣进项税后的余额。 2、营业税：按营业额的3%或5%计缴。 3、城市维护建设税：按应交流转税额的7%计缴。 4、教育费附加：按应交流转税额的3%计缴。 5、地方教育费附加：按应交流转税的1%计算缴纳。 6、企业所得税：按应纳税所得额的25%计算缴纳。 7、房产税：以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。 8、其他税项：按国家有关规定税率计算并缴纳。 （五）企业合并及合并财务报表 1、通过同一控制下的企业合并方式取得的子公司。 子公司名称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营范围 本公 司合 计持 股比 例 本公司合计 享有的表决 权比例 是否合 并报表 备 注 科达半导体 有限公司 控股子 公司 东营市府前 大街65 号 生产半 导体 5000 万 设计、生产和销售半导 体元器件，并对售后的 产品进行维修和服务。 60% 60% 是 注 1 注1：2008年11月4日，根据东开管经贸（2008）44号文批准，子公司东营科英激光电子有限公司 与山东科达集团有限公司（以下简称“科达集团”）签订股权转让协议，以3000万元受让了科达集团 持有的科达半导体有限公司60%的股权，收购成立日为2008年11月4日。 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 44 （二）通过非同一控制下企业合并取得的子公司 公司无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。 （三）非企业合并方式取得的子公司 被投资单位全称 业务性质注册资本 经营范围 东营科英激光电子有限公司 来料加工3,800 万元生产、销售电子激光头等 山东科达工程检测有限责任公司 质量检测300 万元 公路工程、市政工程、房建工程、交通 工程等检测及各种建材的试验检测 各子公司的基本情况： 被投资单位全称 本公司期 末实际投 资额 实质上构成对 子公司的净投 资的余额 本公司 合计持 股比例 本公司合计 享有的表决 权比例 合并范围内 表决权比例 东营科英激光电子有限公司 1,820 万元1,820 万元 47.89% 47.89% 47.89% 山东科达工程检测有限责任 公司 300 万元 300 万元 100.00% 100.00% 100.00% 科达半导体有限公司 3000 万元3000 万元 60.00% 60.00% 60.00% （1）东营科英激光电子有限公司 东营科英激光电子有限公司（以下简称“激光电子”)由公司与科达集团共同出资创办，其中公司 出资1,820万元，占注册资本的47.89%，科达集团出资1,980万元，占注册资本的52.11%。由于公司对 激光电子具有实质控制权，因而将激光电子纳入合并报表。 （2）山东科达工程检测有限责任公司 山东科达工程检测有限责任公司系由公司2007年独资创办的公司，共出资300万元，占注册资本的 100%。 （3）科达半导体有限公司 科达半导体有限公司成立于2007年10月，注册资本人民币5,000万元，为科达集团与美国STP技术 公司共同经营的中外合资有限责任公司，其中：科达集团持有其70%的权益性资本，美国STP技术公司 持有其30%的权益性资本。2008年11月4日股权转让完成后，科达半导体有限公司的投资者为：东营科 英激光电子有限公司出资3000万元、占60%；美国STP技术公司出资1500万元、占30%；科达集团出资500 万元、占10%。 4、报告期合并报表范围的变更情况 公司第五届董事会第二十一次会议决议审议通过了公司吸收合并全资子公司山东科达工程设计咨 询有限公司的议案，山东科达工程设计咨询有限公司于2009年12月21日完成了工商注销登记，由公司 的全资子公司变为公司的分公司。 5、少数股东权益和少数股东损益 项 目 本期 上期 1．期末少数股东权益 科英激光电子有限公司 27,768,214.13 32,963,679.56 科达半导体有限公司 14,862,111.25 16,546,476.90 合 计 42,630,325.38 49,510,156.46 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 45 2．本期少数股东损益 科英激光电子有限公司 -5,195,465.43 -5,991,747.65 科达半导体有限公司 -1,684,365.65 -1,524,244.72 合 计 -6,879,831.08 -7,515,992.37 （六）合并财务报表主要项目注释 下列被注释的资产负债表项目除特别注明时间的，期初数均系2009年12月31日的余额，期末数均 系2010年6月30日的余额；本期发生额系2010年1-6月发生额，上期发生额系2009年1-6月发生额；未注 明货币单位的均为人民币元。 1、货币资金 期末数 期初数 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 257,916.71 278,801.45 人民币 257,916.71 278,801.45 银行存款： 518,923,409.42 442,441,797.30 人民币 511,571,147.60 435,042,723.73 美元 1,083,605.28 6.7850 7,352,261.82 1,083,605.28 6.8282 7,399,073.57 其他货币资 金： 6,213,401.73 12,875,568.63 人民币 6,213,401.73 12,875,568.63 合 计 525,394,727.86 455,596,167.38 2、应收账款 （1）应收账款构成 期末数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大的应收账款 193,357,611.13 48.57 12,419,336.50 44.14 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 115,745,728.29 29.07 11,233,899.90 39.92 其他不重大的应收账款 88,994,444.93 22.36 4,485,464.99 15.94 合 计 398,097,784.35 100.00 28,138,701.39 100.00 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大的应收账款 199,709,824.86 51.77 12,269,323.94 47.40 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 78,068,177.88 20.24 8,265,040.30 31.92 其他不重大的应收账款 107,957,190.74 27.99 5,352,419.06 20.68 合 计 385,735,193.48 100.00 25,886,783.30 100.00 （2）期末单项金额重大的应收账款坏账准备计提 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 46 欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备 计提比例 理 由 东营市公路局 87,601,729.23 4,380,086.46 5% 政府部门欠款 青莱高速公路建设办公室 32,000,193.00 3,200,019.30 10.00% 按账龄计提 沧州市高速公路管理局 沿海高速建设管理处 20,819,498.08 1,040,974.94 5.00% 按账龄计提 荣乌线工程建设办公室 23,028,925.27 2,302,892.53 10.00% 按账龄计提 山东省青州至临沭高速公路 建设项目办公室 29,907,265.55 1,495,363.28 5.00% 按账龄计提 合计 193,357,611.13 12,419,336.51 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账 龄 金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 48,655,067.17 42.04 2,432,753.36 16,313,033.70 20.90 815,651.68 1 年至2 年 59,845,412.78 51.70 5,984,541.28 57,285,260.74 73.38 5,728,526.07 2 年至3 年 3,098,633.72 2.68 619,726.74 1,104,815.21 1.42 220,963.04 3-5 年 3,249,560.09 2.81 1,299,824.04 3,108,614.54 3.98 1,243,445.82 5 年以上 897,054.53 0.77 897,054.53 256,453.69 0.32 256,453.69 合 计 115,745,728.29 1000 11,233,899.95 78,068,177.88 100 8,265,040.30 （4）其他不重大的应收账款坏账准备计提 欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备 计提比例 理 由 东营市水利局 1,000,000.00 100,000.00 10.00% 政府部门欠款 滨州市公路局 8,467,138.97 169,342.78 2.00% 政府部门欠款 广饶建设局 14,156,173.10 1,415,617.31 10.00% 政府部门欠款 潍坊市公路管理局 13,820,163.70 276,403.27 2.00% 政府部门欠款 莱芜市公路局 3,201,344.66 64,026.89 2.00% 政府部门欠款 日照市岚山财政局 2,816,572.55 56,331.45 2.00% 政府部门欠款 东营市政局（普陀山路） 2,516,569.81 50,331.40 2.00% 政府部门欠款 广饶县水利建设指挥部 18,663,528.02 1,866,352.81 10.00% 政府部门欠款 东营市坝底指挥部 14,714,738.00 294,294.76 2.00% 政府部门欠款 莱芜市公路管理局 1,942,412.12 38,848.24 2.00% 政府部门欠款 莱芜市建委 7,695,804.00 153,916.08 2.00% 政府部门欠款 合计 88,994,444.93 4,485,464.99 （5）报告期内无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全 额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 47 （6）期末应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 （7）期末应收账款中欠款金额前五名 欠款人名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限 占应收账款总 额的比例% 东营市公路局 非关联方 87,601,729.23 22.66 其中： 455,507.86 1 年以内 11,577,982.70 1-2 年 75,646,783.55 3-5 年 331,455.12 5 年以上 青莱高速公路建设办公室 非关联方 32,000,193.00 2-3 年 8.28 山东省青州至临沭高速公路 建设项目办公室 非关联方 29,907,265.50 1 年以内 7.74 荣乌线工程建设办公室 非关联方 23,028,925.27 1-2 年 5.96 沧州市高速公路管理局沿海 高速建设管理处 非关联方 20,819,498.08 1 年以内 5.39 合计 193,357,611.08 50.03 （8）期末无通过重组等其他方式收回的应收款项。 （9）期末应收关联方账款金额为297,227.21 元，详见附注（七）3（3）。 （10）期末不存在终止确认的应收款项。 （11）期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 3、预付款项 (1)账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 占总额比例（%） 金 额 占总额比例（%） 1 年以内 66,143,530.93 71.17 46,308,888.97 85.70 1-2 年 22,758,680.00 24.49 6,105,573.98 11.30 2-3 年 2,542,825.00 2.74 132,858.05 0.25 3 年以上 1,485,866.52 1.60 1,485,866.52 2.75 合计 92,930,902.45 100.00 54,033,187.52 100.00 计提坏账准备 净值 92,930,902.45 54,033,187.52 (2)预付款项金额前五名单位情况 欠款人名称 与本公 关系 金额 时间 未结算原因 东营市东岳建筑工程有限公司 非关联方 11,179,149.41 1 年以内 预付工程款 东营市天华建筑安装有限公司 非关联方 7,080,516.97 1 年以内 预付工程款 潍坊弘润公司 非关联方 6,675,000.00 1 年以内 预付材料款 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 48 莱芜钢铁股份有限公司 非关联方 6,100,000.00 1 年以内 预付材料款 梁山县建筑公司 非关联方 5,570,369.74 1 年以内 预付工程款 合计 36,605,036.12 （3）期末预付款项中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 （4）预付款项期末数比期初数增加38,897,714.93 元，增加比例为71.99%，增加的主要原因为 本期新开发商品房项目较多，预付项目工程款、材料款增加。 4、其他应收款 （1）其他应收款构成 期末数 项 目 账面余额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 单项金额重大的其他应收款 31,561,158.26 47.53 3,156,115.83 36.73 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 34,842,552.91 52.47 5,436,463.57 63.27 其他不重大的其他应收款 合 计 66,403,711.17 100.00 8,592,579.40 100.00 期初数 项 目 账面余额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 单项金额重大的其他应收款 84,604,304.51 70.33 5,327,705.37 50.77 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 35,698,247.57 29.67 5,167,024.06 49.23 其他不重大的其他应收款 合 计 120,302,552.08 100.00 10,494,729.43 100.00 （2）单项金额重大的其他应收款 欠款人名称 欠款金额 坏账计提 比例(%) 坏账准备金额 理 由 晋城环城高速公路建设管理处 12,165,477.00 10 1,216,547.70 投标保证金 山东省交通厅公路局山东省青州 至临沭高速公路建设项目办公室 5,715,092.00 10 571,509.20 投标保证金 青海省高等级公路建设管理局 5,426,963.80 10 542,696.38 投标保证金 河辛路项目部 5,236,347.46 10 523,634.75 往来款 日照市疏港高速公路建设项目办 公室 3,017,278.00 10 301,727.80 投标保证金 合 计 31,561,158.26 3,156,115.83 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 49 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期末数 期初数 账 龄 账面余额 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 账面余额 1 年以内 22,295,066.72 63.99 1,114,753.34 22,714,229.57 63.63 1,135,711.47 1-2 年 3,852,206.22 11.06 385,220.62 3,987,601.14 11.17 398,760.11 2-3 年 2,834,027.83 8.13 566,805.57 3,416,271.20 9.57 683,254.24 3－5 年 4,152,613.49 11.92 1,661,045.40 4,384,745.69 12.28 1,753,898.27 5 年以上 1,708,638.65 4.90 1,708,638.65 1,195,399.97 3.35 1,195,399.97 合 计 34,842,552.91 100.00 5,436,463.58 35,698,247.57 100.00 5,167,024.06 （4）期末其他应收款中欠款金额前五名单位情况 欠款人名称 与本公司 关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收款总 额的比例% 晋城环城高速公路建设管理处 非关联方12,165,477.00 1-2 年 18.32 山东省交通厅公路局山东省青州 至临沭高速公路建设项目办公室 非关联方 5,715,092.00 1-2 年 8.61 青海省高等级公路建设管理局 非关联方5,426,963.80 1 年以内 8.17 河辛路项目部 非关联方5,236,347.46 3-5 年 7.89 日照市疏港高速公路建设项目办 公室 非关联方 3,017,278.00 1-2 年 4.54 合计 31,561,158.26 47.53 （6）期末余额中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 （7）期末余额中应收关联方欠款1,683,765.54 元，详见本附注（七）3（3）。 （8）其他应收款期末数比期初数减少51,996,690.88 元，减少了47.35%，主要是因为本期公司 收回山东科达集团有限公司欠款59,266,343.56 万元所致。 5、存货及存货跌价准备 （1）存货分类 期末数 存货种类 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 64,643,828.70 64,643,828.70 库存商品 965,684.53 965,684.53 低值易耗品 140,826.50 140,826.50 开发产品 20,869,620.43 20,869,620.43 在产品 20,755.58 20,755.58 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 50 工程施工 933,675.34 933,675.34 开发成本 38,488,490.95 38,488,490.95 合 计 126,062,882.03 126,062,882.03 期初数 存货种类 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 19,330,876.90 19,330,876.90 库存商品 2,317,852.77 2,317,852.77 低值易耗品 142,144.50 142,144.50 开发产品 29,111,811.26 29,111,811.26 在产品 26,979.78 26,979.78 工程施工 5,222,163.90 5,222,163.90 开发成本 43,289,490.98 43,289,490.98 合 计 99,441,320.09 99,441,320.09 （2）经测试期末存货没有发生减值的情况，故不需计提存货跌价准备。 6、对合营企业投资 单位:万元 被投资单位名 称 企业 类型 注册 地 法人 代表 业 务 性 质 注册 资本 本 企 业 持 股 比 例 (%) 本企 业在 被投 资单 位表 决权 比例 (%) 期末资 产总额 期末负债 总额 期末净资 产总额 本期营 业收入 总额 本期净 利润 东营黄河公路 大桥有限责任 公司 有限 公司 东营 市府 前大 街 刘 双 珉 大 桥 收 费 32000 50 50 63670. 21 38439.34 25230.87 4485.64 963.24 7、长期股权投资 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 133,207,956.23 128,391,760.05 （1）明细 被投资单位名称 投资起始日期 核算 方法 占被投资 单位注册 资本比例 期初账面余额 本期投资增减 额 期末账面余额 东营黄河公路大桥 有限责任公司 2004 年5 月 权益法50% 121,327,437.74 4,816,196.18 126,143,633.92 山东科达房地产开 发有限公司 2004 年5 月 成本法5% 1,000,000.00 1,000,000.00 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 51 东营科英进出口有 限公司 2002 年12 月 成本法18% 6,064,322.31 6,064,322.31 合 计 128,391,760.05 4,816,196.18 133,207,956.23 （2）期末公司投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。 （3）对东营黄河公路大桥有限责任公司的投资本期增加金额为对该公司的投资收益。 8、投资性房地产 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 62,264,850.72 33,500.00 62,231,350.72 1．房屋、建筑物 61,569,539.83 33,500.00 61,536,039.83 2．土地使用权 695,310.89 695,310.89 二、累计折旧或累计摊销合计 5,109,945.71 1,390,034.04 3,845.52 6,496,134.23 1．房屋、建筑物 4,998,588.37 1,380,786.90 3,845.52 6,375,529.75 2．土地使用权 111,357.34 9,247.14 120,604.48 三、投资性房地产减值准备累计 金额合计 1．房屋、建筑物 2．土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 57,154,905.01 1,419,688.52 55,735,216.49 1．房屋、建筑物 56,570,951.46 1,410,441.38 55,160,510.08 2．土地使用权 583,953.55 9,247.14 574,706.41 9、固定资产原值及累计折旧 （1）固定资产情况 类 别 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 其中：房屋建筑物 135,629,239.86 2,625,961.84 822,883.78 137,432,317.92 专用设备 163,577,637.96 9,339,903.93 4,133,891.15 168,783,650.74 运输设备 17,467,333.06 803,306.00 159,560.00 18,111,079.06 电子及其它设备 21,027,074.48 1,266,599.11 763,518.00 21,530,155.59 合 计 337,701,285.36 14,035,770.88 5,879,852.93 345,857,203.31 二、累计折旧合计 其中：房屋建筑物 58,085,068.25 2,881,186.41 307,895.68 60,658,358.98 专用设备 111,552,895.47 4,652,312.74 3,252,668.92 112,952,539.29 运输设备 11,895,629.35 565,401.78 137,686.78 12,323,344.35 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 52 电子及其它设备 14,220,613.98 1,374,375.45 294,803.88 15,300,185.55 合 计 195,754,207.05 9,473,276.39 3,993,055.26 201,234,428.17 三、固定资产账面净值 合计 其中：房屋建筑物 77,544,171.61 -255,224.57 514,988.10 76,773,958.94 专用设备 52,024,742.49 4,687,591.19 881,222.23 55,831,111.45 运输设备 5,571,703.71 237,904.22 21,873.22 5,787,734.71 电子及其它设备 6,806,460.50 -107,776.34 468,714.12 6,229,970.04 合 计 141,947,078.31 4,562,494.50 1,886,797.67 144,622,775.14 四、减值准备合计 其中：房屋建筑物 专用设备 运输设备 电子及其它设备 合 计 五、固定资产账面价值 合计 其中：房屋建筑物 77,544,171.61 -255,224.57 514,988.10 76,773,958.94 专用设备 52,024,742.49 4,687,591.19 881,222.23 55,831,111.45 运输设备 5,571,703.71 237,904.22 21,873.22 5,787,734.71 电子及其它设备 6,806,460.50 -107,776.34 468,714.12 6,229,970.04 合 计 141,947,078.31 4,562,494.50 1,886,797.67 144,622,775.14 （2）已提足折旧仍继续使用的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 账面净值 房屋建筑物 2,665,395.49 2,665,395.49 0.00 专用设备 42,852,949.88 40,924,456.71 1,928,493.17 运输设备 3,489,655.42 3,232,139.76 257,515.66 电子及其它设备 2,633,572.20 2,513,189.59 120,382.61 合 计 51,641,572.99 49,335,181.55 2,306,391.44 10、在建工程 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 农贸市场 8,834,556.23 8,834,556.23 8,834,556.23 8,834,556.23 半导体设备安装 41,511.84 41,511.84 95,039.96 95,039.96 合计 8,876,068.07 8,876,068.07 8,929,596.19 8,929,596.19 11、无形资产 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 53 （1）无形资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 42,148,612.44 8,218.22 42,140,394.22 土地使用权 25,873,890.57 25,873,890.57 专有技术 204,000.00 7,747.00 196,253.00 软件 1,070,721.87 471.22 1,070,250.65 知识产权 15,000,000.00 15,000,000.00 二、累计摊销合计 7,036,414.79 1,123,070.32 8,159,485.11 土地使用权 4,960,553.90 299,086.41 5,259,640.31 专有技术 21,812.19 12,944.04 34,756.23 软件 491,548.70 61,039.87 552,588.57 知识产权 1,562,500.00 750,000.00 2,312,500.00 三、减值准备合计 四、无形资产账面价值 合计 35,112,197.65 1,131,288.54 33,980,909.11 土地使用权 20,913,336.67 299,086.41 20,614,250.26 专有技术 182,187.81 20,691.04 161,496.77 软件 579,173.17 61,511.09 517,662.08 知识产权 13,437,500.00 750,000.00 12,687,500.00 （2）期末无形资产无减值现象，故未计提无形资产减值准备。 12、递延所得税资产 （1）已确认递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 坏账准备 8,633,729.42 8,546,287.40 合 计 8,633,729.42 8,546,287.40 （2）未确认的递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 549,090.78 合 计 549,090.78 （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项 目 暂时性差异金额 坏账准备 36,731,280.79 合 计 36,731,280.79 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 54 13、资产减值准备 本期减少额 项 目 期初数 本期计提额 转回转销合计 期末数 一、坏账准备 36,381,512.73 349,768.06 36,731,280.79 二、存货跌价准备 三、其他 合 计 36,381,512.73 349,768.06 36,731,280.79 14、短期借款 借 款 类 别 期末数 期初数 担保借款 285,000,000.00 260,000,000.00 信用借款 合 计 285,000,000.00 260,000,000.00 15、应付账款 账 龄 期末数 期初数 一年以内（含一年） 150,274,895.26 161,775,750.64 一年以上 108,138,664.10 99,303,249.12 合 计 258,413,559.36 261,078,999.76 （1）期末余额中无欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。 （2）账龄超过一年的大额应付账款 债权人名称 金 额 未偿还原因 备注 莱芜市公路处二处 7,843,054.73 工程款 山东金宇建筑集团有限公司 5,411,399.27 工程款 东营市金茂市政工程有限责任公司 4,124,287.75 工程款 东营市黄河口市政工程公司 6,543,220.36 工程款 东营市三力电器有限责任公司 2,768,437.87 工程款 山东恒基消防安全工程公司 5,018,367.81 工程款 （3）期末余额中无欠关联方款项。 16、预收款项 账 龄 期末数 期初数 一年以内（含一年） 62,054,396.52 48,193,679.99 一年以上 8,356,166.90 3,331,702.50 合 计 70,410,563.42 51,525,382.49 （1）期末余额中无欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 55 （2）账龄超过一年的大额预收款项 付款单位名称 金 额 未结转原因 备注 四川公路桥梁建设集团有限公司 5,908,129.00 （3）期末余额中无欠关联方款项。 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,934,025.68 11,303,981.23 10,976,273.26 2,261,733.65 二、职工福利费 112,207.13 112,207.13 三、社会保险费 16,335,936.09 698,442.00 595,193.39 16,439,184.70 其中：1．医疗保险费 152,842.52 188,502.00 133,975.70 207,368.82 2.养老保险费 11,222,743.15 457,280.00 400,752.00 11,279,271.15 3．年金缴费 4．失业保险费 2,322,552.28 21,936.00 40,267.20 2,304,221.08 5．工伤保险费 1,187,263.49 22,864.00 20,198.49 1,189,929.00 6．生育保险费 1,450,534.65 7,860.00 1,458,394.65 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 9,610,124.86 57,181.26 11,817.91 9,655,488.21 六、非货币性福利 - 七、因解除劳动关系给予的补 八、其他 -9,882.86 13,405.70 -23,288.56 其中：以现金结算的股份支付 - 合 计 27,870,203.77 12,171,811.62 11,708,897.39 28,333,118.00 18、应交税费 税 种 期 末 数 期 初 数 营业税 40,048,120.58 31,328,366.87 增值税 -2,371,951.37 -1,037,425.04 城建税 2,693,340.90 2,198,817.68 房产税 1,381,452.59 1,381,956.59 土地使用税 3,051,141.59 2,501,495.12 土地增值税 28,722,770.67 26,076,565.96 企业所得税 48,030,021.83 43,595,070.95 个人所得税 35,915.37 79,005.37 印花税 0.00 797.32 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 56 教育费附加 2,104,574.86 1,821,990.17 其他 2,165,082.16 2,165,082.16 合 计 125,860,469.18 110,111,723.15 19、应付股利 明细 期末数 期初数 山东科达集团有限公司 636,631.16 636,631.16 20、其他应付款 账 龄 期末数 期初数 一年以内（含一年） 45,484,119.23 46,779,193.42 一年以上 22,631,246.74 10,502,411.45 合 计 68,115,365.97 57,281,604.87 （1）期末余额中无欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。 （2）账龄超过一年的其他应付款无大额明细户。 （3）期末余额中有应付关联方欠款，见附注（七）3（3）。 21、其他非流动负债 明 细 期末数 期初数 政府补助 22,679,677.30 22,811,025.80 合 计 22,679,677.30 22,811,025.80 22、股本 本年变动增（+）、减（-） 项 目 期初数 比例％ 股权分 置改革 送 股 配 股 非流通 股解禁 小 计 期末数 比例％ 1．有限售条件的流通股 国有法人持有股份 其他境内法人持有股份 境内自然人持有股份 境外法人、自然人持股 有限售条件的流通股合计 2．无限售条件的流通股 A 股 335,269,708 100.00 335,269,708 100.00 境外上市的外资股 无限售条件的流通股合计 335,269,708 100.00 335,269,708 100.00 3．股份总数 335,269,708 100.00 335,269,708 100.00 23、资本公积 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 57 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 103,058,220.60 103,058,220.60 其他资本公积 2,577,678.50 2,577,678.50 合 计 105,635,899.10 105,635,899.10 24、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 85,578,042.33 85,578,042.33 合 计 85,578,042.33 85,578,042.33 25、未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例（%） 调整前上年末未分配利润 101,499,354.74 调整年初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 调整后年初未分配利润 101,499,354.74 加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,152,666.79 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 128,652,021.53 26、营业收入及营业成本 （1）营业收入、营业成本明细情况 项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 主营业务收入 409,023,017.62 290,913,540.62 其他业务收入 3,211,006.90 199,290.26 营业收入合计 412,234,024.52 291,112,830.88 主营业务成本 343,907,325.38 227,626,836.92 其他业务成本 232,459.25 85,881.86 营业成本合计 344,139,784.63 227,712,718.78 （2）主营业务收入（分产品） 项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 公路桥梁施工及附属设施 276,613,325.03 133,690,617.21 加工费收入 0 19,928,989.41 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 58 产品销售收入 99,457.25 0 商品房销售收入 132,310,235.34 137,293,934.00 合 计 409,023,017.62 290,913,540.62 主营业务成本（分产品） 项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 公路桥梁施工及附属设施 267,595,761.12 121,982,287.23 加工费成本 0 11,284,747.83 产品销售成本 330,866.22 0 商品房销售成本 75,980,698.04 94,359,801.86 合 计 343,907,325.38 227,626,836.92 （3）主营业务收入（分地区） 地 区 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 华东地区 254,099,441.32 192,129,343.54 华北地区 118,420,408.84 66,011,986.75 华南地区 6,849,012.46 12,709,033.33 西南地区 29,654,155.00 20,063,177.00 合 计 409,023,017.62 291,112,830.88 主营业务成本（分地区） 地 区 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 华东地区 193,703,498.78 133,808,784.79 华北地区 117,534,463.83 62,391,263.34 华南地区 6,689,501.83 12,445,943.05 西南地区 25,979,860.94 18,980,845.74 合 计 343,907,325.38 227,626,836.92 （4）公司前五名客户的收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 （%） 山东省青州至临沭高速公 路建设项目办公室 58,943,017.42 14.30 晋城环城高速公路建设管 理处 43,877,651.00 10.64 张石高速公路筹建处 26,294,680.00 6.38 沧州市高速公路管理局沿 海高速建设管理处 26,288,800.86 6.38 日照疏港高速公路 21,998,690.55 5.34 合 计 177,402,839.83 43.04 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 59 （5）主营业务收入本期发生额比上年同期发生额增加121,121,193.64 元，增加比例41.61%，主 要原因是公司本期公路桥梁施工业务收入增加所致。 公司主营业务成本本期发生额比上年同期发生额增加116,427,065.85 元，增加比例51.13%，主 要原因是公路桥梁施工业务收入增加，成本相应增加所致。 27、营业税金及附加 项 目 本期发生数 上期发生数 营业税 13,325,751.84 10,875,451.22 城市维护建设税 770,301.37 543,772.56 教育费附加 440,172.21 186,086.30 土地增值税 2,646,204.71 0 合 计 17,182,430.13 11,605,310.08 注：营业税金及附加本期发生额比上期发生额增加5,577,120.05 元，增加比例为48.06%，主要 原因是本期公司工程施工收入增加，应缴纳的营业税及附加随之增加。 28、财务费用 项 目 本期发生数 上期发生数 利息支出 6,123,252.50 19,093,693.14 减：利息收入 2,900,008.26 3,312,593.22 汇兑损失 -46,811.75 -32,448.66 减：汇兑收益 其 他 984,119.44 2,655,171.14 合 计 4,254,175.43 18,468,719.72 注：财务费用本期发生额比上期发生额减少14,214,544.29 元，主要原因是公司本期短期贷款较 上年同期大幅减少，财务利息随之减少。 29、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 349,768.06 1,487,780.28 合 计 349,768.06 1,487,780.28 30、投资收益 单 位 本期发生额 上期发生额 东营黄河公路大桥有限责任公司 4,816,196.18 1,998,985.92 合 计 4,816,196.18 1,998,985.92 注：本期投资收益比上期增加2,817,210.26 元，主要原因是随着黄河公路大桥车流量的增加，合 营公司--东营黄河公路大桥有限公司实现的收入及盈利增加。 31、营业外收入 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 60 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 政府补助 盘盈利得 捐赠利得 其他 486,482.41 399,004.79 合 计 486,482.41 399,004.79 32、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 公益性捐赠支出 非常损失 435,000.00 0.00 盘亏损失 其他 243,845.49 48,115.66 合 计 678,845.49 48,115.66 注：营业外支出本期发生额比上期发生额增加630，729.83 元，增加比例为1310.86%，主要原因 是本期支付事故赔偿款435,000.00 元所致。 33、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 9,783,986.62 4,378,273.97 递延所得税费用 -87,442.02 371,945.07 合 计 9,696,544.60 4,750,219.04 注：所得税费用本期发生额较上期发生额增加4,946,325.56 元，增加比例为104.13%主要原因为 公司本期利润增加应计提的所得税增加所致。 34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益参照如下公式计算： 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 61 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 2010 年1-6 月份： ①按照归属于普通股股东当期净利润计算： 基本每股收益=27,152,666.79÷335,269,708.80 =0.08 ②按照扣除非经常性损益后归属于普通股股东当期净利润计算： 基本每股收益= 25,981,365.47÷335,269,708.80=0.077 2009 年1-6 月份： ①按照归属于普通股股东当期净利润计算： 基本每股收益=10,908,182.11÷335,269,708.80=0.033 ②按照扣除非经常性损益后归属于普通股股东当期净利润计算： 基本每股收益=10,643,649.17÷335,269,708.80 =0.032 （2）公司不存在稀释性潜在普通股，故不需计算稀释每股收益。 （3）期末股份数和加权平均股份数计算表 2010 年1-6 月份 2009 年1-6 月份 项 目 权数股份 权数股份 期初股份数 335,269,708.80 167,634,854.40 加：资本公积转增数 83,817,427.20 股票估计增加数 增发新股增加数 其中：12 月增发 配股增加数 净资产折股 83,817,427.20 减：股份回购减少数 缩股减少数 期末股份数 335,269,708.80 335,269,708.80 加权平均股份数 335,269,708.80 335,269,708.80 35、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 收回往来款 59,266,343.56 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 62 收回投标保证金 35,030,000.00 其他 15,627,457.61 合 计 109,923,801.17 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 支付投标保证金 37,766,963.80 管理费用 6,933,297.35 营业费用 1,593,112.41 其他 1,048,966.50 合 计 47,342,340.06 （3）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 （1）将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,272,835.71 9,171,270.38 加：资产减值准备 349,768.06 1,487,780.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,863,310.43 8,974,153.59 无形资产摊销 1,123,070.32 898,627.22 长期待摊费用摊销 10,416.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,254,175.43 18,468,719.72 投资损失（收益以“－”号填列） -4,816,196.18 -1,998,985.92 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -87,442.02 -1,291,198.29 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -26,621,561.94 13,653,066.48 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 54,768,683.51 335,622,729.02 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,389,328.15 -68,542,612.07 其 他 经营活动产生的现金流量净额 54,717,315.17 316,453,967.07 （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 63 （3）现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 525,394,727.86 462,139,591.31 减：现金的期初余额 455,596,167.38 394,324,682.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 69,798,560.48 67,814,909.08 （4）现金和现金等价物 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 525,394,727.86 455,596,167.38 其中：库存现金 257,916.71 278,801.45 可随时用于支付的银行存款 518,923,409.42 442,441,797.30 可随时用于支付的其他货币资金 6,213,401.73 12,875,568.63 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 525,394,727.86 455,596,167.38 （七）关联方及关联交易 1、存在控制关系的关联方情况 （1）存在控制关系的关联方 ①控制公司的关联方 A、母公司有关信息 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 关系 业务 性质 法定 代表人 组织机构代码 山东科达集团 有限公司 广饶县 大王镇 项目投资 母公司 投资公司 刘双珉 72542221－9 B、公司的最终控制方 公司的最终控制方为刘双珉。 C、母公司所持股份及其变化 期初数 期末余额 企业名称 金额 比例% 本期 增加 本期 减少金额 比例% 山东科达集团有限公司 6,158.90 万股 18.37 6,158.90 万股 18.37 （2）受公司控制的关联方 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 64 子公司名称 组织机 构代码 注册地 业务性质 注册资本 本公司合 计持股比 例 本公司合 计享有的 表决权比 例 东营科英激光电子有限公司72428260－5 东营市 来料加工 38,000,000 47.89% 47.89% 山东科达工程检测有限公司66807102－8 东营市广饶县工程检测 3,000,000 100.00% 100.00% 科达半导体有限责任公司 66673761－5 东营市 生产半导体50,000,000 60.00% 60.00% （3）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： ①控制本公司的关联方 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 山东科达集团有限公司 94,978,000.00 94,978,000.00 ②受本公司控制的关联方 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 东营科英激光电子有限公司 38,000,000.00 38,000,000.00 山东科达工程检测有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00 科达半导体有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00 （4）存在控制关系的关联方所持股份及其变化： 企业名称 期 初 数 本期增加数 期 末 数 金 额 比例 （％） 金 额 比例 （％） 金 额 比例（％） 东营科英激光电子有限公司 18,200,000.00 47.89 18,200,000.00 47.89 山东科达工程检测有限责任公司 3,000,000.00 100.00 3,000,000.00 100.00 科达半导体有限责任公司 30,000,000.00 60.00 30,000,000.00 60.00 2、不存在控制关系的关联方情况 单位名称 注册地 组织机构代码业务 性质 注册 资本 与本公司 的关系 广饶县金润投资有限 公司 山东省广饶县大王镇66136937－4 投资公司 3650 万元 公司第一大股 东 山东科达房地产开发 有限责任公司 东营市府前街276 号76289115－3 房屋开发 2,000 万元 受同一方控制 东营市精细化工厂 广饶县大王镇 16496013－9 生产化工产品600 万元 受同一方控制 黄河公路大桥有限责 任公司 东营市府前街169 号73925645－0 大桥建设管理32,000 万元 合营企业 东营科英进出口有限 公司 东营市府前街276 号74658276－4 进出口业务 3,000 万元 受同一方控制 东营科创生物化工有 限公司 东营市广饶县开发区66673298－8 化工产品 1,000 万元 受同一方控制 东营科达物业管理有 限责任公司 东营市胜利大街18 号79038458－9 物业管理等 50 万元 受同一方控制 东营市文化艺术中心 有限公司 东营市府前大街65 号66808616－6 会展服务等 3,000 万元 受同一方控制 3、关联方交易及往来 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 65 （1）存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已 作抵销。 （2）关联交易 ① 定价政策：公司与关联方的交易遵循独立核算、公平合理、平等互利的原则进行。 ②公司本年给东营黄河大桥有限公司提供大桥养护，收取养护费用金额为35.30 万元。 ③公司向科英进出口公司购买卫浴设施，总价款为13.52 万元。 ④东营科达物业管理有限责任公司为公司提供物业管理，收取物业管理费26.04 万元。 ⑤科达集团为公司提供房地产工程监理服务，收取费用13.20 万元。 ⑥科达集团与科英公司签订的《办公场所租赁协议》，租赁科英大厦办公楼共计771 平方的办公 场所，租赁期限3 年，租金每年为17.24 万元（含水、电、暖及物业管理费）。 ⑦本年度科达集团为本公司向大王建行借款7800 万元提供连带责任保证； （3）关联往来余额 期末金额 占所属科目全部应收（付）款项余额的比 项 目 重（%） 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 其他应收款： 山东科达集团有限公司 0 59,266,343.56 0 东营市文化艺术中心有限公司 1,683,765.54 1,683,765.54 2.54 1.40 应收账款 东营科创生物化工有限公司 297,227.21 497,227.21 0.07 0.13 其他应付款： 山东科达房地产有限公司 16,640,871.65 16,640,871.65 24.43 29.05 东营科达物业管理有限责任公司 724,141.85 0 1.06 科英进出口有限公司 1,154,600.00 1,154,600.00 1.70 2.02 （八）或有事项 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。 3、其他或有负债 公司无其他需要披露的或有负债。 （九）承诺事项 截止2010 年6 月30 日，公司无重大承诺事项。 （十）母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 66 （1）应收账款构成 期末数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大的应收账款 193,357,611.13 48.57 12,419,336.50 44.14 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 115,745,728.29 29.07 11,233,899.90 39.92 其他不重大的应收账款 88,994,444.93 22.36 4,485,464.99 15.94 合 计 398,097,784.35 100.00 28,138,701.39 100.00 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例 (%) 单项金额重大的应收账款 199,709,824.86 51.77 12,269,323.94 47.40 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 78,068,177.88 20.24 8,265,040.30 31.92 其他不重大的应收账款 107,957,190.74 27.99 5,352,419.06 20.68 合 计 385,735,193.48 100.00 25,886,783.30 100.00 （2）期末单项金额重大的应收账款坏账准备计提 欠款人名称 欠款金额计提坏账准备计提比例 理 由 东营市公路局 87,601,729.23 4,380,086.46 5% 政府部门欠款 青莱高速公路建设办公室 32,000,193.00 3,200,019.30 10.00% 按账龄计提 沧州市高速公路管理局沿海 高速建设管理处 20,819,498.08 1,040,974.94 5.00% 按账龄计提 荣乌线工程建设办公室 23,028,925.27 2,302,892.53 10.00% 按账龄计提 山东省青州至临沭高速公路 建设项目办公室 29,907,265.55 1,495,363.28 5.00% 按账龄计提 合计 193,357,611.13 12,419,336.51 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账 龄 金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 48,655,067.17 42.04 2,432,753.36 16,313,033.70 20.90 815,651.68 1 年至2 年 59,845,412.78 51.70 5,984,541.28 57,285,260.74 73.38 5,728,526.07 2 年至3 年 3,098,633.72 2.68 619,726.74 1,104,815.21 1.42 220,963.04 3-5 年 3,249,560.09 2.81 1,299,824.04 3,108,614.54 3.98 1,243,445.82 5 年以上 897,054.53 0.77 897,054.53 256,453.69 0.32 256,453.69 合 计 115,745,728.29 100.00 11,233,899.90 78,068,177.88 100.00 8,265,040.30 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 67 （4）其他不重大的应收账款坏账准备计提 欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备 计提比例 理由 东营市水利局 1,000,000.00 100,000.00 10.00% 政府部门欠款 滨州市公路局 8,467,138.97 169,342.78 2.00% 政府部门欠款 广饶建设局 14,156,173.10 1,415,617.31 10.00% 政府部门欠款 潍坊市公路管理局 13,820,163.70 276,403.27 2.00% 政府部门欠款 莱芜市公路局 3,201,344.66 64,026.89 2.00% 政府部门欠款 日照市岚山财政局 2,816,572.55 56,331.45 2.00% 政府部门欠款 东营市政局（普陀山路） 2,516,569.81 50,331.40 2.00% 政府部门欠款 广饶县水利建设指挥部 18,663,528.02 1,866,352.81 10.00% 政府部门欠款 东营市坝底指挥部 14,714,738.00 294,294.76 2.00% 政府部门欠款 莱芜市公路管理局 1,942,412.12 38,848.24 2.00% 政府部门欠款 莱芜市建委 7,695,804.00 153,916.08 2.00% 政府部门欠款 合计 88,994,444.93 4,485,464.99 （5）报告期内无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全 额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。 （6）期末应收账款中欠款金额前五名 欠款人名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限 占应收账款总额 的比例% 东营市公路局 非关联方 87,601,729.23 22.01 其中： 455,507.86 1 年以内 11,577,982.70 1-2 年 75,646,783.55 3-5 年 331,455.12 5 年以上 青莱高速公路建设办公室 非关联方 32,000,193.00 2-3 年 8.04 山东省青州至临沭高速公路 建设项目办公室 非关联方 29,907,265.50 1 年以内 7.51 荣乌线工程建设办公室 非关联方 23,028,925.27 1-2 年 5.78 沧州市高速公路管理局沿海 高速建设管理处 非关联方 20,819,498.08 1 年以内 5.23 合计 193,357,611.08 48.57 2、其他应收款 （1）其他应收款构成 期末数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 62,301,870.96 65.09 3,156,115.83 34.86 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 68 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 33,407,930.90 34.91 5,897,295.35 65.14 其他不重大的其他应收款 合 计 95,709,801.86 100.00 9,053,411.18 100.00 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 111,773,468.62 77.71 4,051,637.80 48.82 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 32,056,920.86 22.29 4,246,728.48 51.18 其他不重大的其他应收款 合 计 143,830,389.48 100.00 8,298,366.28 100.00 （2）单项金额重大的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 东营科英激光电子有限公司 30,740,712.70 子公司 晋城环城高速公路建设管理处 12,165,477.00 1,216,547.70 10 投标保证金 山东省交通厅公路局山东省青州 至临沭高速公路建设项目办公室 5,715,092.00 571,509.20 10 投标保证金 青海省高等级公路建设管理局 5,426,963.80 542,696.38 10 投标保证金 河辛路项目部 5,236,347.46 523,634.75 10 往来款 日照市疏港高速公路建设项目办 公室 3,017,278.00 301,727.80 10 投标保证金 合计 62,301,870.96 3,156,115.83 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期末数 期初数 账 龄 账面余额 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 19,395,185.49 58.06 969,759.27 20,459,078.95 63.83 1,029,508.54 1 至2 年 3,844,099.85 11.51 384,409.99 3,630,300.42 11.32 363,030.04 2 至3 年 2,695,115.53 8.07 539,023.11 3,241,678.50 10.11 648,335.70 3 至5 年 5,782,378.41 17.31 2,312,951.36 4,200,014.63 13.10 1,680,005.84 5 年以上 1,691,151.62 5.06 1,691,151.62 525,848.36 1.64 525,848.36 合 计 33,407,930.90 100.00 5,897,295.35 32,056,920.86 100.00 4,246,728.48 3、长期股权投资 被投资单位 东营黄河公路大 桥有限责任公司 山东科达工程 检测有限公司 东营科英激光 电子有限公司 合计 核算方法 权益法 成本法 成本法 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 69 初始投资成本 160,000,000.00 3,000,000.00 18,200,000.00 181,200,000.00 期初余额 121,327,437.74 3,000,000.00 18,200,000.00 142,527,437.74 本期增减变动 4,816,196.18 期末余额 126,143,633.92 3,000,000.00 18,200,000.00 147,343,633.92 在被投资单位持股比例(%) 50% 100% 47.89% 在被投资单位表决权比例 (%) 50% 100% 47.89% 在被投资单位持股比例与 表决权比例不一致的说明 减值准备 本期计提减值准备 现金红利 4、营业收入及营业成本 （1）营业收入\营业成本明细情况 项 目 2010 年1-6 月份 2009 年1-6 月份 主营业务收入 407,056,593.37 269,980,272.21 其他业务收入 1,916,700.00 1,200.00 营业收入合计 408,973,293.37 269,981,472.21 主营业务成本 342,442,496.69 215,280,752.41 其他业务成本 81,879.33 0 营业成本合计 342,524,376.02 215,280,752.41 （2）主营业务收入—按产品分类 项 目 2010 年1-6 月份 2009 年1-6 月份 公路桥梁施工及附属设施 274,746,358.03 132,686,338.21 商品房销售收入 132,310,235.34 137,293,934.00 合计 407,056,593.37 269,980,272.21 主营业务成本—按产品分类 项 目 2010 年1-6 月份 2009 年1-6 月份 公路桥梁施工及附属设施 266,461,798.65 120,920,950.55 商品房销售成本 75,980,698.04 94,359,801.86 合计 342,442,496.69 215,280,752.41 （3）主营业务收入—按地区分类 地 区 2010 年1-6 月份 2009 年1-6 月份 华东地区 252,133,017.07 171,196,075.13 华北地区 118,420,408.84 66,011,986.75 华南地区 6,849,012.46 12,709,033.33 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 70 西南地区 29,654,155.00 20,063,177.00 合计 407,056,593.37 269,980,272.21 主营业务成本—按地区分类 地 区 2010 年1-6 月份 2009 年1-6 月份 华东地区 192,238,670.09 121,462,700.28 华北地区 117,534,463.83 62,391,263.34 华南地区 6,689,501.83 12,445,943.05 西南地区 25,979,860.94 18,980,845.74 合 计 342,442,496.69 215,280,752.41 （4）公司前五名客户的收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%） 山东省青州至临沭高速公路建设项目办公室58,943,017.42 14.30 晋城环城高速公路建设管理处 43,877,651.00 10.64 张石高速公路筹建处 26,294,680.00 6.38 沧州市高速公路管理局沿海高速建设管理处26,288,800.86 6.38 日照疏港高速公路 21,998,690.55 5.34 合 计 177,402,839.83 43.04 （5）主营业务收入本年发生额比上期发生额增加138,991,821.16 元，增加比例为51.48%，主 要原因为本期公司承揽工程较上期增长较大所致。 （6）公司主营业务成本本年发生额较上期发生额增加127,243,623.61 元，增加比例59.11%， 主要原因为承揽工程较上期增长较大所致。 5、投资收益 单 位 本期发生额 上期发生额 东营黄河公路大桥有限责任公司 4,816,196.18 1,998,985.92 合 计 4,816,196.18 1,998,985.92 注：本期投资收益比上期增加2,817,210.26 元，主要原因是随着黄河公路大桥车流量的增加， 合营公司--东营黄河公路大桥有限公司实现的收入及盈利增加。 6、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 （1）将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 29,554,609.80 11,692,700.90 加：资产减值准备 810,599.84 1,834,577.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧5,350,709.57 5,077,729.48 无形资产摊销 227,045.14 283,322.54 长期待摊费用摊销 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,713,107.29 18,494,969.74 投资损失（收益以“－”号填列） -4,816,196.18 -1,998,985.92 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -202,649.96 -1,291,198.29 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,661,460.18 3,263,599.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 39,930,731.48 318,958,486.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,201,776.42 -64,525,109.67 其 他 经营活动产生的现金流量净额 58,704,720.38 291,790,092.38 （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 （3）现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 474,116,754.29 403,834,489.90 减：现金的期初余额 398,844,980.10 360,104,190.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 75,271,774.19 43,730,299.24 （十一）其他资料 1、非经常性损益明细表 项 目 金 额 说 明 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,017,869.52 收到的科达集团 资金占用利息 （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 （六）非货币性资产交换损益 （七）委托他人投资或管理资产的损益 （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 72 值准备 （九）债务重组损益 （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （十六）对外委托贷款取得的损益 （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 （十九）受托经营取得的托管费收入 （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -64,363.08 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 488,376.61 少数股东损益影响金额（税后） 293,828.51 合 计 1,171,301.32 2、净资产收益率与每股收益 （1）2010 年1-6 月 每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.23 0.081 0.081 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 4.05 0.077 0.077 (2)2009 年1-6 月 每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.84 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 1.22 0.02 0.02 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 73 (3)公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日增减比率变动原因 预付款项 92,930,902.45 54,033,187.52 71.99% 本期新开发商品房项目较多，预付 项目工程款、材料款增加。 其他应收款 57,811,131.77 109,807,822.65 -47.35%本期收回科达集团欠款。 其他流动资产 0.00 10,000,000.00 -100.00% 公司在上年购买的建行千元通财 双月盈产品本期到期收回。 预收款项 70,410,563.42 51,525,382.49 36.65% 本期新开发商品房项目较多，预收 商品房房款增加。 项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减比率变动原因 营业收入 412,234,024.52 291,112,830.88 41.61%本期公路桥梁施工业务收入增加。 营业成本 344,139,784.63 227,712,718.78 51.13% 本期公路桥梁施工业务收入增加， 成本相应增加。 营业税金及附加 17,182,430.13 11,605,310.08 48.06% 本期公司工程施工收入增加，应缴 纳的营业税及附加随之增加。 销售费用 1,889,921.80 1,047,092.80 80.49% 本期加大房地产业务宣传、推广力 度。 财务费用 4,254,175.43 18,468,719.72 -76.97% 本期短期贷款较上年同期大幅减 少，财务利息随之减少。 资产减值损失 349,768.06 1,487,780.28 -76.49% 本期加大应收款回收力度，款项回 收较多，转回的坏账准备较多。 投资收益 4,816,196.18 1,998,985.92 140.93% 随着黄河公路大桥车流量的增加， 合营公司--东营黄河公路大桥有 限公司的收入及盈利相应增加。 营业外支出 678,845.49 48,115.66 1310.86%本期支付事故赔偿款。 归属于母公司所 有者的净利润 27,152,666.79 10,908,182.11 148.92% 本期营业收入、投资收益增加、财 务费用减少。 销售商品、提供劳 务收到的现金 409,181,677.77 268,284,819.90 52.52%本期营业收入增加。 收到其他与经营 活动有关的现金 109,923,801.17 405,121,106.52 -72.87%本期未发生资金往来。 购买商品、接受劳 务支付的现金 394,206,697.62 251,119,877.63 56.98%本期营业成本增加。 经营活动产生的 现金流量净额 54,717,315.17 316,453,967.07 -82.71% 本期收到的其他与经营活动有关 的现金减少。 筹资活动产生的 现金流量净额 20,745,824.57 -246,468,719.72 -108.42% 本期比上年同期短期贷款减少，偿 还短期贷款支付的现金减少。 科达集团股份有限公司 2010 年半年度报告 74 八、备查文件目录 1、载有法定代表人签名的半年度报告文本； 2、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正文及公告原稿。 董事长：刘锋杰 科达集团股份有限公司 2010 年8 月17 日
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