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中信银行股份有限公司2009年度报告（查看PDF公告）下载PDF公告阅读器
公告日期:2010-04-29
中信银行股份有限公司2009年度报告重要提示本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本行董事会会议于2010年4月28日通过了本行《二〇〇九年年度报告》正文及摘要。会议应到董事14名，实际到会董事12名。常振明董事委托孔丹董事行使表决权；艾洪德董事委托谢荣董事行使表决权。本行监事列席了本次会议。本行根据中国会计准则和国际财务报告准则编制的2009年年度财务报告已经毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所分别根据国内和国际审计准则审计。本年度报告中本行、本公司、中信银行均指中信银行股份有限公司；本集团指中信银行股份有限公司及其附属子公司。本行董事长孔丹，行长陈小宪，主管财务工作行长助理曹国强，计划财务部总经理王康，保证本行2009年年度报告中财务报告的真实、完整。释义 263 公司基本情况简介法定中文名称：中信银行股份有限公司法定英文名称： CHINA CITIC BANK CORPORATION LIMITED（缩写"CNCB"）法定代表人：孔丹注册和办公地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座邮政编码： 100027 互联网网址： bank.ecitic.com 电子信箱： ir_cncb＠citicbank.com 香港营业地址：香港皇后大道东1号太古广场三座28楼授权代表：陈小宪、罗焱董事会秘书：罗焱证券事务代表：彭金辉联系地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座中信银行联系电话： 86-10-65558000 传真电话： 86-10-65550809 电子信箱： ir_cncb＠citicbank.com 联席公司秘书：罗焱、甘美霞（ACS，ACIS）合资格会计师：芦苇（MPA，CPA）信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》信息披露网站：刊登A股年度报告的中国证监会　指定网站：www.sse.com.cn 刊登H股年度报告的香港联交所　指定网站：www.hkexnews.hk 年度报告备置地点：中信银行董事会办公室中国内地法律顾问：北京市金杜律师事务所中国香港法律顾问：富而德律师事务所国内审计师：毕马威华振会计师事务所办公地址：中国北京市东长安街1号东方广场东2座办公楼8层邮编：100738 国际审计师毕马威会计师事务所办公地址：香港中环遮打道10号太子大厦8楼 A股股份登记处：中国证券登记结算有限公司上海分公司上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦36楼 H股股份登记处：香港中央证券登记有限公司香港湾仔皇后大道东183号合和中心46楼股份上市地点、 A股?上海证券交易所中信银行 601998 　股票简称和股票代码： H股?香港联合交易所有限公司中信银行 0998 首次注册登记日期： 1987年4月7日变更注册日期： 2006年12月31日首次注册登记机关和变更注册登记机关：中华人民共和国工商行政管理总局企业法人营业执照注册号： 1000001000600 金融许可证机构编码： B0006H111000001 税务登记号： 110105101690725 组织代码证： 10169072-5 本报告分别以中英文编制，在对英文文本理解发生歧义时，以中文文本为准。财务概要经营业绩单位：百万元人民币 2009年 2008年 2007年项目调整后（注）调整前营业收入 40,801 41,680 40,155 27,838 营业利润 19,122 17,504 17,615 13,103 利润总额 19,265 17,679 17,746 13,140 归属于本行股东的净利润 14,320 13,262 13,320 8,290 归属于本行股东扣除非经常性损益的净利润 13,911 13,187 13,187 8,575 经营活动产生的现金流量净额 (7,697) 140,459 140,231 29,519 每股计基本每股收益（元） 0.37 0.40 0.34 0.23 稀释每股收益（元） 0.37 0.40 0.34 0.23 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元） 0.36 0.40 0.34 0.24 扣除非经常性损益后的稀释每股收益（元） 0.36 0.40 0.34 0.24 每股经营活动产生的现金流量净额（元） (0.20) 4.23 3.59 0.76 盈利能力指标 2009年 2008年 2007年项目调整后（注）调整前平均总资产回报率 (ROAA) 0.94% 1.08% 1.21% 0.97% 平均净资产回报率（ROAE，　不含少数股东权益） 12.91% 13.27% 14.84% 14.30% 全面摊薄净资产收益率 13.93% 11.14% 13.97% 9.85% 全面摊薄净资产收益率（扣除非经常性损益） 13.53% 11.08% 13.83% 10.19% 加权平均净资产收益率 12.71% 15.40% 14.84% 12.70% 加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益） 13.68% 14.70% 14.70% 13.14% 成本收入比 39.95% 34.83% 32.98% 34.89% 信贷成本 0.25% 0.81% 0.84% 0.54% 净利差 2.39% 2.94% 3.11% 2.95% 净息差 2.51% 3.16% 3.33% 3.12% 规模指标单位：百万元人民币 2009年末 2008年末 2007年项目调整后（注）调整前总资产 1,775,031 1,319,255 1,187,837 1,011,236 客户贷款及垫款总额 1,065,649 730,386 664,924 575,208 总负债 1,668,023 1,190,196 1,092,491 927,095 客户存款总额 1,341,927 1,027,325 943,335 779,999 同业拆入 4,553 1,607 963 639 归属于本行股东的权益总额 102,798 119,051 95,343 84,136 归属于本行股东的每股净资产（元） 2.63 3.05 2.44 2.16 资产质量指标单位：百万元人民币 2009年末 2008年末 2007年项目调整后（注）调整前正常贷款 1,055,492 720,100 655,878 566,716 不良贷款 10,157 10,286 9,046 8,492 贷款减值准备 15,170 14,000 13,572 9,342 不良贷款比率 0.95% 1.41% 1.36% 1.48% 拨备覆盖率 149.36% 136.11% 150.03% 110.01% 贷款减值准备对贷款总额比率 1.42% 1.92% 2.04% 1.62% 资本充足指标 2009年末 2008年末 2007年项目调整后（注）调整前资本充足率 10.14% 14.32% 14.32% 15.27% 核心资本充足率 9.17% 12.32% 12.32% 13.14% 总权益对总资产比率 6.03% 9.78% 8.03% 8.32% 注：本行于2009年10月23日收购取得中信国金70.32%的权益，2008年有关会计数据和财务指标已经过追溯调整。国内外会计准则差异下表为本行权益持有人应享有净资产及净利润准则差异调节表。单位：百万元人民币净资产净利润 2009 年末 2008 年末 2009年 2008年根据中国《企业会计准则》编制的财务报告所示金额 102,798 119,051 14,320 13,262 房屋及建筑物按重估值计量导致的差异 1,412 492 (11) 10 设备及其他资产按历史成本计量导致的差异 (167) (177) 10 24 根据《国际财务报告准则》编制的财务报告所示金额 104,043 119,366 14,319 13,296 具体详见本年报[财务报表补充资料]章节。董事长致辞在此，本人欣然向广大股东报告，2009年，本集团实现归属本行股东净利润为143.20亿元人民币，比上年增长7.98%；平均资产回报率(ROAA)和平均权益回报率(ROAE)分别为0.94%和12.91%；每股收益0.37元。基于稳健的市场表现，2009年本行在《金融时报》社联合中国社科院金融研究所共同举办的"2009中国金融机构金牌榜暨首届''金龙奖''评选"活动中，成为国内唯一一家获得"最佳股份制银行"奖项的银行。 2009年，跌宕起伏，非同寻常。全球金融危机持续蔓延，中国经济艰难中缓慢回升。面对这一百年不遇的艰难时局，中信银行秉承"效益、质量、规模协调发展"的经营理念，抓住危机中蕴含的机遇，着力调整业务和资产结构，深入推进国际化战略，经受住了全球金融危机的冲击，取得了良好的经营业绩。在此，本人欣然向广大股东报告，2009年，本集团实现归属本行股东净利润为143.20亿元人民币，比上年增长7.98%；平均资产回报率(ROAA)和平均权益回报率(ROAE)分别为0.94%和12.91%；每股收益0.37元人民币。基于稳健的市场表现，2009年本行在《金融时报》社联合中国社科院金融研究所共同举办的"2009中国金融机构金牌榜暨首届''金龙奖''评选"活动中，成为国内唯一一家获得"最佳股份制银行"奖项的银行。2009年本行在英国《银行家》杂志"世界1000家银行"评选中按一级资本位列第67位，总资产位列第94位，一举跨入世界百强银行。在此，我谨代表中信银行董事会，向管理层及全体员工这一年来为本行业绩继续向好所付出的艰苦卓绝的努力表示衷心感谢！向长期以来给予中信银行大力支持的社会各界朋友表示衷心感谢！良好的公司治理架构是中信银行健康发展的重要保障。2009年，本行董事会健全了决策科学、执行有力、监督有效的运行机制，保持了董事会及高管层构成的专业性、多元化和独立性，更好地发挥了董事会的科学决策作用。全年董事会召开10次会议，各专门委员会召开15次会议，审议通过60余项议案，在重大方针政策方面做出了一系列重大决策。特别指出的是，这一年董事会在推进国际化战略、完善公司治理、履行社会责任方面做了大量卓有成效的工作。在有效的公司治理保障下，中信银行风险管理体系经受住了严峻的考验。虽然国际金融危机并未对中国金融体系造成直接冲击，但对我国实体经济的不利影响一定程度上传导到了金融业。得益于一贯奉行的稳健经营理念，本行坚持营造科学的风险文化，准确把握市场走势，及时采取了与市场相适应的发展策略。2009年，本集团不良贷款额101.57亿元人民币，比上年减少1.29亿元人民币，不良贷款率0.95%，比上年下降0.46个百分点，拨备覆盖率为149.36%。在推进国际化战略方面，中信银行完成了具有历史意义的变革。2009年，本行在合适的时机、以合适的价格，成功收购了中信国金70.32%的股权，这是本行继股改上市之后又一次重大战略举措，标志着本行朝着国际化征程迈出了坚实步伐。作为中信银行和中信国金共同的战略投资者，BBVA在双方的发展和合作中给予了大力支持与帮助。目前，三方已建立起"三位一体"战略联盟，并不断将战略合作推向纵深。2009年，BBVA连续两次逆势增持本行股份至15%，充分体现其对中国经济发展以及本行价值的高度认同。在追求股东利益最大化的同时，本集团切实贯彻落实科学发展观，积极承担企业社会责任，以良好的经营成果回馈社会各界的支持，把履行社会责任作为坚持可持续发展的重要组成部分，把社会各界的公信与支持作为发展的根本。2009年，本行累计捐助款项约500万元人民币，履行社会责任涵盖教育、公益、金融等多个社会领域，切实贯彻了本行积极关注民生，为建设和谐社会贡献力量的理念。本行真情付出得到了各界的广泛认可，2009年荣获《华尔街日报》亚洲版"中国最受尊敬企业"第六位。展望2010年，尽管全球金融危机阴霾未尽，但是，中国实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，鼓励国有资产重组，推进城镇化进程，支持新能源、低碳经济、绿色环保等新兴产业快速崛起，为我们在许多新的领域提供了创新发展的难得机遇。站在历史发展的新起点，中信银行将继续以科学发展观统领全局，坚持稳健的发展方式，增强国内国际市场竞争力，强化品牌建设，担负企业社会责任，以持续、平稳、健康的发展，回馈股东和社会各界的信任与支持。坚韧不拔的中信银行在与股东携手共同经历了经济的"严冬"后，必将迎来生机盎然的"暖春"，阔步跨入中外商业银行竞争的前列。董事长：孔丹二○一○年四月二十八日行长致辞 2009年是我国和全球经济跌宕起伏的一年，是本集团发展历程中极不平凡的一年。在困难面前，全行在"保利润、控风险、促发展"的指导思想下，奋力拼搏、积极应变，全面完成了工作计划，各方面都取得了新的进步。在英国《银行家》杂志公布的世界1000家大银行中，本集团按一级资本、总资产排名分别跃升至第67位、第94位，跻身全球百强；在《华尔街日报》亚洲200家最受尊敬企业评选中，本集团位居第6位，树立起了良好的整体品牌形象。回顾本集团2009年的经营业绩，可以概括为八个"新的进步" 经营业绩取得新的进步在净息差大幅收窄的情况下，本集团直面困难、积极应变、调整结构、加速发展，经营业绩取得了新的进步。全年实现归属本行股东净利润143.20亿元人民币，比上年增长7.98%；非利息净收入48.17亿元人民币，比上年增长11.27%，向股东交出了一份亮丽答卷。截至2009年末，本集团总资产达17,750.31亿元人民币，比上年末增长34.55%；各项存款余额达16,169.76亿元人民币，比上年末增长42.33%；各项贷款余额达10,656.49亿元人民币，比上年末增长45.90%，经营规模跨上了新台阶。国际化战略取得新的进步 2009年，本行在合适的时间、以合适的价格、在较短时间内高效完成了对合适的对象 - 中信国金的收购。这是本行继股改、上市之后，战略发展的又一重大举措。通过收购中信国金、深化与BBVA战略合作，本行已初步建立了"三位一体"的国际化经营平台。2009年，基于对中国市场的信心以及对本行良好发展和远景的认可，BBVA连续两次逆市增持本行股份至15%，为本行进一步实施国际化战略打下了坚实基础。对公业务取得新的进步 2009年，本集团对公存款余额迈上万亿元台阶，达10,978.52亿元人民币，比上年末增长33.42%；对公贷款余额9,174.09亿元人民币，比上年末增长45.94%。国际业务收付汇量市场份额继续居中小银行第一，外汇和人民币做市业务继续走在各银行竞争前列。本集团对公业务在以下领域得到了显着提升：第一，系统营销能力提升。2009年末，内地战略客户总数2,820家，比上年末增加600多家，战略客户存款、贷款余额分别比上年末增长63.58%、46.26%，战略客户业务贡献度大幅提升。第二，市场应变能力提升。2009年初，本集团及时出台了对公贷款营销指导意见，搭建了重点项目行内联合贷款平台，下半年通过及时压缩贴现规模，确保了人民币对公一般性贷款的较快增长。第三，产品研发与创新能力提升。本集团推出了新一代现金管理服务平台，提升了对公业务综合服务能力；在供应链金融方面，品牌建设成效显着，服务范围不断延伸。零售业务取得新的进步 2009年，本集团零售业务主要经营指标创历史最好成绩，储蓄余额达2,440.75亿元人民币，比上年末增长19.37%；管理资产余额达3,012.39亿元人民币，比上年末增长26.97%；个人信贷余额达1,482.40亿元人民币，比上年末增长45.64%；信用卡利润突破3亿元人民币，比上年增长2.4倍；内地私人银行钻石卡客户量5,223人，比上年增长157.42%。2009年，本集团零售银行战略实施取得新的突破，全功能零售银行体系初步建成：第一，强化个贷体系建设，建立了个人贷款中心，确保个人按揭突破千亿元大关。第二，强化客户获取和经营能力，新增个人客户306万户，比上年增长17.96%，贵宾理财客户达到120,690人，比上年增长37.72%。第三，强化科技手段运用，银行卡跨行交易成功率列各银行首位，个人网银证书客户数达到200万，交易量近3,000亿元人民币，比上年增长3倍以上。风险控制取得新的进步 2009年，本集团针对利差急剧收窄、实体经济信贷需求减少的严峻形势，年初提早出台信贷政策，明确了贷款投向。同时及时发现和化解风险贷款，主动退出高风险客户。截至2009年末，本集团不良贷款率降至0.95%，比上年末下降0.46个百分点；不良贷款余额101.57亿元人民币，比上年末下降1.29亿元人民币，实现了"双下降"。贷款拨备覆盖率上升至149.36%，比上年末提高13.25个百分点，抗风险能力进一步增强。内控管理取得新的进步 2009年，全行继续保持全年无案件，体现出优良的内控水平与合规文化。主要表现在三个方面：第一，内控管理体制达到阶段性建设目标，率先推进了财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》的实施，构建了总、分行专职合规团队、各部门兼职合规员在内的合规管理体制。第二，内控监督力度大大提升，在大力推动业务的同时，开展「百日风险大排查」活动，覆盖所有分支机构和业务部门；全行开展审计项目795项，投入检查的力量、检查的频率创下了历史新高。第三，大力提倡自觉自发的内控意识和责任感，体现了全行合规文化建设不断地深化。分行经营发展取得新的进步在总行积极应变政策和措施指导下，2009年分行经营发展取得新的进步，保持了效益、质量、规模协调发展的良好态势。税前利润超过5亿的有16家，不良贷款率低于1%的分行有22家，获得了当地监管机构的高度评价，20多个集体和个人获得全国或省市、集团荣誉称号，市场影响力大幅提升。精细化管理取得新的进步本集团围绕提高效率和精细化管理水平，在以下三个方面取得了明显进步：第一，主线业务系统管理水平不断提升。推出了新一代现金管理、新的跨境结算方案、新一代理财平台等电子银行系统，提高了运营效率和风控能力，提升了客户细分和经营能力。第二，管理信息系统水平不断提升。初步建立了资金转移定价管理系统，全面优化管理会计体系，条线业绩划分日趋准确；通过资产计量系统升级，搭建了多维度经济资本监控体系。第三，运营保障系统管理水平不断提升。本集团账务集中系统、零售柜面系统改造成功上线，显着提高了会计风险防范能力。 2009年各项成绩的取得，是全体员工勇于拼搏奉献的结果，也是监管机构、董事会、监事会的正确决策与监督的结果，更是广大股东、客户和社会各界大力支持的结果。在此，我谨代表管理层表示衷心的感谢！展望2010年，世界经济逐步走出衰退，中国经济回升和结构调整步伐明显加快，对银行而言既是重要机遇，也将在风险管理和同业竞争方面带来巨大挑战。面对日趋复杂的经营环境，本集团将继续坚持效益、质量、规模的协调发展，遵循"调结构、强管理、促发展"的工作思路，进一步加强对宏观经济形势和经济政策的分析，加快战略转型，优化业务模式，强化风险管理，完善内控机制，加强与中信国金的整合，发挥与中信集团子公司的协同效应，实现中信银行事业的更大发展。行长：陈小宪二○一○年四月二十八日荣誉榜二月 ? 在英国《银行家》杂志评出"全球2008年金融品牌价值500强"中，本行位列第99位，一举进入全球金融品牌百强。六月 ? 在英国《金融时报》公布的2009全球市值500强企业排行榜中，本行跃升至190位，进入国际大企业200强。 ? 在2009年《环球金融》之中国之星的评选中，本行荣获中国境内最佳投资银行奖。七月 ? 在英国《银行家》杂志发布的"世界1000家银行"排行榜中，本行一级资本排名升至67位、总资产排名升至94位，两项指标均跻身百强。八月 ? 在《华尔街日报》亚洲版亚洲"200家最受尊敬中国企业"的评选中，本行荣获"中国最受尊敬企业"第6位。九月 ?本行连续第四年被《亚洲货币》评为"中国本土最佳外汇服务商"。十月 ? 中信银行荣获《亚洲银行家》颁发的"2009零售银行卓越大奖 - 卓越银行卡和零售支付奖"。 ? 本行蝉联全球最大美元清算行 - 摩根大通银行颁发的全球美元清算质量认证大奖。十一月? 在《21世纪经济报道》"2009年度亚洲银行竞争力排名"中，本行上升至第11位，位居亚洲前列。 ? 在《第一财经》金融价值榜评选中，本行凭借成功收购中信国金获得"最佳海外开拓奖"。十二月 ? 在《金融时报》和中国社会科学院联合颁布的2009中国金融机构金牌榜暨首届"金龙奖"评选中，本行被评为"最佳股份制银行"。 ? 本行陈小宪行长连续第5年当选《银行家》杂志年度"中国十大金融人物"。管理层讨论与分析稳健的盈利增长秉持「保利润、控风险、促发展」的经营目标、向股东交出了一份亮丽的答卷。 2009年是我国和全球经济跌宕起伏的一年，是本集团发展历程中极不平凡的一年。在经营环境发生巨大变化的情况下，保持银行整体持续平稳、健康发展，不仅是股东的要求，更是历史赋予我们的重大使命。在中国适度宽松的货币政策导致银行利差被压缩的情况下，本集团直面困难、积极应变、调整结构、加速发展，经营业绩取得了新的进步。在规模和质量大幅提升的同时，凈息差全年达到2.51%，全年实现净利润143.20亿元人民币，比上年增长7.98%；非利息净收入48.17亿元人民币，比上年增长11.27%，经营业绩取得了新的进步。经济、金融和监管环境 2009年，随着各国经济刺激政策逐步发挥效用，全球经济开始企稳复苏。从三季度开始，美国、欧洲、日本等发达经济体经济相继走出衰退，主要新兴市场经济体和发展中国家经济迅速反弹，国际贸易和投资显着回升，金融市场与大宗商品价格大幅反弹。全球经济正进入向复苏周期过渡的"转折阶段"，宽松政策环境短期内仍将延续，经济复苏势头有望进一步巩固，预计2010年全球经济增长3.9%左右。但与此同时，发达经济体失业率、财政赤字和主权债务高企、通胀预期不断加大、新兴市场资产价格膨胀、各国经济刺激政策退出不一致等，也加剧了经济复苏的不确定性。 2009年，面对国际金融危机的严重冲击和复杂的国内外形势，中国政府坚持实行积极的财政政策和适度宽松的货币政策，不断出台和完善"保增长、调结构、促改革、惠民生"的一揽子措施，扭转了经济增速的明显下滑，率先实现了经济企稳回升。全年国内生产总值335,353亿元人民币，比上年增长8.7%；固定资产投资224,846亿元人民币，比上年增长30.1%；社会消费品零售总额125,343亿元人民币，比上年增长15.5%；进出口总额22,073亿美元，比上年下降13.9%；贸易顺差1,961亿美元，比上年下降33.6%；全年居民消费价格比上年下降0.7%，工业品出厂价格比上年下降5.4%。中国金融业稳健运行。截至2009年末，广义货币(M2)余额60.62万亿元人民币，比上年增长27.68%；狭义货币(M1)余额22万亿元人民币，比上年增长32.35%；金融机构人民币各项贷款余额39.97万亿元人民币，比上年增长31.74%；各项存款余额59.77万亿人民币，比上年增长28.21%。人民币对美元汇率保持稳定，年末对美元汇率中间价为6.8282元人民币，比上年末升值64个基点；股票市场大幅反弹，年末沪深两市总市值为243,939亿元人民币，较上年末翻番。面对经济下行和利差大幅收窄的不利影响，国内银行业抓住国家经济刺激政策带来的巨大发展机遇，积极扩大信贷规模，优化信贷结构，在支持国家经济增长的同时，净利润稳中有升，资产质量进一步提高，综合实力显着增强。 2009年，银监会完善制度、强化监管、严控信贷流向，先后制定了《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人消费贷款管理办法》和《项目融资业务指引》、《商业银行资本充足率信息披露指引》，并根据经济金融形势和银行战略发展要求，实施了动态拨备和动态资本监管，引导银行业在复杂的经济金融形势下，保持健康、持续、稳定的发展。总体而言，过去的一年，是全球经济跌宕起伏的一年，也是新世纪以来我国经济发展最为困难的一年，中国经济和国内银行业经受住了国际金融危机的严峻考验，经济继续保持平稳较快增长，银行业在安全稳健运行的同时，对支持国内经济回升向好做出了积极贡献。财务报表分析概述 2009年，面对复杂多变的国际国内经济金融形势，本集团管理层紧紧围绕"保利润、控风险、促发展"的经营目标，适时调整经营管理策略，促进资产负债结构优化，不断提高资源配置的合理性，在确保经营规模快速增长的同时，资产质量持续改善，经济效益稳步提升。 2009年，本集团顺应"金融促进经济发展"的宏观政策要求，加强对业务发展的支持，资产负债规模稳健增长。截至报告期末，本集团资产总额达17,750.31亿元人民币，比上年末增加4,557.76亿元人民币，增长34.55%，其中贷款和垫款总额10,656.49亿元人民币，比上年末增加3,352.63亿元人民币，增长45.90%；负债总额达16,680.23亿元人民币，比上年末增加4,778.27亿元人民币，增长40.15%，其中客户存款总额13,419.27亿元人民币，比上年末增加3,146.02亿元人民币，增长30.62%。本集团秉持效益、质量、规模协调发展的经营理念，不断强化信贷管理水平，在保证贷款平稳较快增长的同时，资产质量持续改善。截至报告期末，本集团不良贷款余额101.57亿元人民币，比上年末减少1.29亿元人民币，下降1.25%；不良贷款率0.95%，比上年末下降0.46个百分点；拨备覆盖率149.36%，比上年末上升13.25个百分点。受央行连续降息及市场利率大幅走低影响，2009年银行业净息差普遍下降。为克服外部环境的不利影响，本集团在资产负债综合管理、利率定价以及成本控制等方面多管齐下，及时出台了一系列具有针对性的措施。一是灵活调整资产负债管理策略，顺应国家宏观管理政策及产业振兴政策，在风险可控的前提下推动信贷投放和结构调整；二是增强利率定价弹性，合理控制资金成本，提升贷款收益；三是深入开展节支增效活动，全面推行集中采购工作，加强费用精细化管理，在保证业务快速发展的前提下，严格控制不合理费用开支。 2009年，归属本行股东的净利润143.20亿元人民币，比上年增加10.58亿元人民币，增长7.98%；净息差2.51%，比上年下降0.65个百分点。从全年变动分析，本行12月份净息差已回升至2.65%，比5月份的谷底高出0.24个百分点，比1月份也高出0.07个百分点，企稳回升趋势明显。金融危机以来，为全面提升商业银行抵御风险的能力，监管部门大幅提高了资本充足率要求。本集团在综合考虑业务发展、监管要求和股东回报等因素的基础上，逐步建立完善适应本集团战略发展需要的资本补充长效机制，对资本总量和结构进行动态管理，进一步优化资本结构。截至报告期末，资本充足率为10.14%，核心资本充足率为9.17%，仍然维持较高水平。 2008年有关会计数据和财务指标为追溯调整本行合并中信国金后的数据。利润表项目分析单位：百万元人民币 2009年 2008年增减额增长率（%）利息净收入 35,984 37,351 (1,367) (3.66) 非利息净收入 4,817 4,329 488 11.27 营业收入 40,801 41,680 (879) (2.11) 营业税金及附加 (2,761) (2,864) (103) (3.60) 业务及管理费 (16,299) (14,519) 1,780 12.26 资产减值损失 (2,619) (6,793) (4,174) (61.45) 营业外收支净额 143 175 (32) (18.29) 税前利润 19,265 17,679 1,586 8.97 所得税 (4,705) (4,459) 246 5.52 净利润 14,560 13,220 1,340 10.14 其中：归属本行股东净利润 14,320 13,262 1,058 7.98 　　　归属少数股东损益 240 (42) 282 - 非经常性损益项目单位：百万元人民币 2009年 2008年租金收入 65 74 抵债资产处置净收入╱（损失） 27 36 固定资产清理净收入╱（损失） 4 3 收回已核销存放同业款项及应收款项 2 53 公益救济性捐赠支出 (4) (14) 赔偿金、违约金及罚金 (19) (25) 预计负债 - (10) 其他净损益 24 14 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期损益 461 (100) 其他应收款减值准备转回损益 19 58 投资性房地产公允价值变动损益 6 - 非经常性损益净额 585 89 非经常性损益所得税影响额 (35) (56) 非经常性损益税后利润影响净额 550 33 其中：影响母公司股东的非经常性损益 409 75 　　　影响少数股东的非经常性损益 141 (42) 注：赔偿金、违约金、罚金不能在税前抵扣。利息净收入本集团的利息净收入既受生息资产收益率与付息负债成本率差值的影响，也受生息资产和付息负债的平均余额的影响。2009年度，本集团实现利息净收入359.84亿元人民币，比上年减少13.67亿元人民币。利息净收入下降主要源于生息资产规模扩张未能完全弥补净息差下降对利息净收入的负面影响。本集团生息资产、付息负债的平均余额和平均利率情况如下表所示：单位：百万元人民币 2009年 2008年项目平均余额利息平均收益率╱成本率（%）平均余额利息平均收益率╱成本率（%）生息资产客户贷款及垫款 974,336 46,617 4.78 705,182 48,235 6.84 债券投资 205,762 6,239 3.03 234,934 8,796 3.74 存放中央银行款项 157,938 2,179 1.38 135,251 2,246 1.66 存放同业及拆出资金款项 53,594 377 0.70 44,423 864 1.94 买入返售款项 34,138 687 2.01 59,894 2,311 3.86 其他 7,609 32 0.42 3,948 74 1.87 小计 1,433,377 56,131 3.92 1,183,632 62,526 5.28 付息负债客户存款 1,183,822 17,767 1.50 885,501 20,512 2.32 同业及其他金融机构存放及　拆入款项 100,694 1,466 1.46 159,512 3,328 2.09 卖出回购款项 4,642 46 0.99 5,622 177 3.15 其他(1) 23,706 868 3.66 25,526 1,158 4.54 小计 1,312,864 20,147 1.53 1,076,161 25,175 2.34 利息净收入 35,984 37,351 净利差(2) 2.39 2.94 净息差(3) 2.51 3.16 注： (1) 包括应付债券和交易性金融负债等。 (2) 等于总生息资产平均收益率和总付息负债平均成本率之差。 (3) 按照利息净收入除以总生息资产平均余额计算。本集团利息净收入受规模因素和利率因素变动而引起的变化如下表所示，其中因规模因素和利率因素共同影响产生的变化反映在利率因素变动中。单位：百万元人民币 2009年对比2008年规模因素利率因素合计资产客户贷款及垫款 18,410 (20,028) (1,618) 债券投资 (1,091) (1,466) (2,557) 存放中央银行款项 377 (444) (67) 存放同业及拆出资金 178 (665) (487) 买入返售款项 (994) (630) (1,624) 其他 68 (110) (42) 利息收入变动 16,948 (23,343) (6,395) 负债客户存款 6,921 (9,666) (2,745) 同业及其他金融机构存放及拆入款项 (1,229) (633) (1,862) 卖出回购款项 (31) (100) (131) 其他 (83) (207) (290) 利息支出变动 5,578 (10,606) (5,028) 利息净收入变动 11,370 (12,737) (1,367) 净息差和净利差 2009年，本集团净息差为2.51%，比上年下降0.65个百分点；净利差为2.39%，比上年下降0.55个百分点。全球金融危机以来，中国政府采取了积极的财政政策及适度宽松的货币政策，一方面国内经济初步摆脱危机影响企稳回升，另一方面商业银行利差空间进一步压缩。 ☆ 为扭转净息差不断下降的局面，本集团加强资产负债管理，促进结构优化，通过利率动态管理机制，合理控制协议存款、承兑保证金存款等高成本资金来源，同时努力提高资产定价能力。通过上述措施，本行净息差于2009年6月止跌反弹，并于下半年逐月平稳回升，12月份已升至2.65%，比5月份的谷底高出0.24个百分点，比1月份也高出0.07个百分点。利息收入 2009年度，本集团实现利息收入561.31亿元人民币，比上年减少63.95亿元人民币，下降10.23%。利息收入减少主要由于生息资产（特别是客户贷款及垫款）规模扩张的影响不足以抵销生息资产平均收益率的下降所致。本集团生息资产的平均余额从2008年的11,836.32亿元人民币增至2009年的14,333.77亿元人民币，增加2,497.45亿元人民币，增长21.10%；生息资产平均收益率从2008年的5.28%下降至2009年的3.92%，下降1.36个百分点。客户贷款及垫款利息收入客户贷款及垫款利息收入一直是本集团利息收入的最大组成部分。2009年、2008年客户贷款及垫款利息收入分别占本集团总利息收入的83.05%、77.14%。下表列出了所示期间本集团客户贷款及垫款各组成部分的平均余额、利息收入以及平均收益率情况。表一、按期限结构分类单位：百万元人民币 2009年平均余额利息收入平均利率% 短期贷款 581,948 27,097 4.66 其中：票据贴现 129,759 2,757 2.12 中长期贷款 320,902 17,198 5.36 逾期贷款 8,423 316 3.75 海外业务 63,063 2,006 3.18 合计 974,336 46,617 4.78 表二、按业务类别分类单位：百万元人民币 2009年 2008年平均余额利息收入平均收益率% 平均余额利息收入平均收益率% 公司贷款 679,588 36,554 5.38 509,776 36,172 7.10 票据贴现 129,759 2,757 2.12 46,839 3,586 7.66 个人贷款 101,926 5,300 5.20 81,280 5,685 6.99 海外业务 63,063 2,006 3.18 67,287 2,792 4.15 客户贷款总额 974,336 46,617 4.78 705,182 48,235 6.84 2009年，本集团客户贷款及垫款利息收入为466.17亿元人民币，比上年减少16.18亿元人民币，下降3.35%，主要是由于客户贷款及垫款平均余额增长产生的影响不足以抵销客户贷款及垫款平均收益率下降（由2008年的6.84%下降至2009年的4.78%）的影响所致。贷款平均收益率下降主要由于：(1)央行自2008年9月份开始连续五次调低客户贷款基准利率，本期体现了其累计影响；(2)由于市场原因，票据贴现率大幅下降。债券投资利息收入 2009年，本集团债券投资利息收入62.39亿元人民币，比上年减少25.57亿元人民币，下降29.07%，主要由于：(1)债券投资平均余额比2008年减少291.72亿元人民币，下降12.42%；(2)平均收益率从2008年的3.74%下降至2009年的3.03%。债券投资平均余额的减少主要由于理财性债券投资减少所致。存放中央银行款项的利息收入 2009年，本集团存放中央银行款项利息收入为21.79亿元人民币，比上年减少0.67亿元人民币，下降2.98%。其原因主要是存放中央银行款项平均余额增加的影响不足以抵销平均收益率下降影响。存放中央银行款项平均余额比2008年增加226.87亿元人民币，增长16.77%，主要由于法定存款准备金余额随客户存款的增加而增加；平均收益率从2008年的1.66%下降至2009年的1.38%，是由于央行自2008年9月份开始连续四次降低法定存款准备金比率，且超额准备金平均余额占存放央行款项平均余额的比重比上年同期有所上升所致。存放同业及拆出资金款项利息收入 2009年，本集团存放同业及拆出资金款项利息收入3.77亿元人民币，比上年减少4.87亿元人民币，下降56.37%，主要是由于平均余额增长产生的影响不足以抵销平均收益率下降（由2008年的1.94%下降至2009年的0.70%）的影响所致。存放同业及拆出资金款项平均收益率下降主要由于货币市场利率走低所致。买入返售款项利息收入 2009年，本集团买入返售款项利息收入为6.87亿元人民币，比上年减少16.24亿元人民币，下降70.27%。主要是由于买入返售款项平均余额减少257.56亿元人民币，以及平均收益率由2008年的3.86%下降至2009年的2.01%所致。买入返售款项平均余额减少的主要原因是流动性管理的需要。利息支出 2009年，本集团利息支出201.47亿元人民币，比上年减少50.28亿元人民币，下降19.97%。利息支出减少主要是由于付息负债平均成本率的下降抵销了付息负债规模增长的影响所致。本集团付息负债的平均余额从2008年的10,761.61亿元人民币增至2009年的13,128.64亿元人民币，增加2,367.03亿元人民币，增长22.00%；付息负债平均成本率从2008年的2.34%下降至2009年的1.53%。客户存款利息支出客户存款一直以来都是本集团主要的资金来源。2009年、2008年客户存款利息支出分别占本集团总利息支出的88.19%、81.48%。下表列示了所示期间本集团以产品划分的公司存款和个人存款的平均余额、利息支出和平均成本率情况。单位：百万元人民币 2009年 2008年平均余额利息支出平均成本率（%）平均余额利息支出平均成本率（%）公司存款定期 483,214 11,190 2.32 367,979 13,011 3.54 活期 438,681 2,785 0.63 335,619 3,346 1.00 小计 921,895 13,975 1.52 703,598 16,357 2.32 个人存款定期 145,891 3,129 2.14 77,711 2,320 2.99 活期 33,575 116 0.35 29,270 189 0.65 小计 179,466 3,245 1.81 106,981 2,509 2.35 海外业务 82,461 547 0.66 74,922 1,646 2.20 客户存款合计 1,183,822 17,767 1.50 885,501 20,512 2.32 2009年，本集团客户存款利息支出为177.67亿元人民币，比上年减少27.45亿元人民币，下降13.38%，主要是由于客户存款平均成本率下降0.82个百分点，并抵销平均余额增加2,983.21亿元人民币所致。客户存款平均成本率比2008年下降0.82个百分点的主要原因：(1)央行自2008年10月份开始连续四次调低客户存款基准利率，本期体现了其累积影响；(2)本集团通过有效的负债管理，进一步降低了定期存款保证金和协议存款的规模。同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出 2009年，本集团同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出为14.66亿元人民币，比上年减少18.62亿元人民币，下降55.95%，主要是同业及其他金融机构存放及拆入款项平均余额减少588.18亿元人民币，下降36.87%，同时平均成本率由2.09%下降至1.46%。平均余额减少是由于受经济危机影响，证券公司客户交易结算资金存款同比大幅减少，以及本集团调整资产负债结构，减少高成本同业存款的吸纳所致，平均成本率下降主要由于人民币同业存款利率下降。其他借入资金利息支出 2009年，本集团已发行债券等其他利息支出8.68亿元人民币，比上年减少2.90亿元人民币，下降25.04%，减少主要由于平均成本率从2008年的4.54%下降至2009年的3.66%所致，主要原因为本集团2004年发行的次级债券利率系浮动利率。非利息净收入 2009年，本集团实现非利息净收入48.17亿元人民币，比上年增加4.88亿元人民币，增长11.27%。非利息净收入占经营收入的比例由2008年的10.39%提升至2009年的11.81%。单位：百万元人民币 2009年 2008年增减额增长率（%）手续费及佣金净收入 4,220 3,720 500 13.44 汇兑净收益 792 389 403 103.60 公允价值变动（损失） (537) (146) (391) - 投资收益 157 182 (25) (13.74) 其他业务收入 185 184 1 0.54 非利息净收入合计 4,817 4,329 488 11.27 手续费及佣金净收入 2009年，本集团实现手续费及佣金净收入42.20亿元人民币，比上年增加5.00亿元人民币，增长13.44%。其中，手续费及佣金收入为47.18亿元人民币，比上年增长13.85%，增长主要由于本集团大力发展中间业务，顾问和咨询费、银行卡手续费、代理手续费及担保手续费等项目增长较快。单位：百万元人民币 2009年 2008年增减额增长率（%）顾问和咨询费 1,398 1,099 299 27.21 银行卡手续费 1,159 896 263 29.35 代理手续费 690 455 235 51.65 担保手续费 649 395 254 64.30 理财服务手续费 376 574 (198) (34.49) 结算业务手续费 317 459 (142) (30.94) 托管及其他受托业务佣金 113 187 (74) (39.57) 其他 16 79 (63) (79.75) 小计 4,718 4,144 574 13.85 手续费及佣金支出 (498) (424) 74 17.45 手续费及佣金净收入 4,220 3,720 500 13.44 汇兑净收益本集团2009年的汇兑净收益为7.92亿元人民币，比上年增加4.03亿元人民币，主要由于本集团本期外币结售汇业务净收益弥补资本金汇兑损失后的盈余增加。公允价值变动收益本集团2009年公允价值变动净损失为5.37亿元人民币，比上年增加3.91亿元人民币，主要由于衍生产品重估价值降低所致。资产减值损失单位：百万元人民币 2009年 2008年增减额增长率（%）客户贷款及垫款 2,446 5,727 (3,281) (57.29) 表外信贷资产 30 82 (52) (63.41) 投资 63 739 (676) (91.47) 其他（1） 80 245 (165) (67.35) 资产减值损失总额 2,619 6,793 (4,174) (61.45) 注： (1) 包括抵债资产、拆出资金和其他资产的减值损失。业务及管理费单位：百万元人民币 2009年 2008年增减额增长率（%）员工成本 8,921 8,113 808 9.96 物业及设备支出及摊销费 2,826 2,370 456 19.24 其他 4,552 4,036 516 12.78 业务及管理费用小计 16,299 14,519 1,780 12.26 成本收入比率 39.95% 34.83% 上升5.12个百分点 2009年，本集团业务及管理费用162.99亿元人民币，比上年增加17.80亿元人民币，增长12.26%，主要由于集团业务发展迅速，机构扩张，营业网点增加，相应地加大了员工成本和物业及设备支出及摊销费。 2009年，本集团成本收入比率为39.95%，上升5.12个百分点。成本收入比上升主要由于：(1)业务扩张导致业务支出增加；(2)本年息差收窄导致营业收入减少。所得税分析 2009年，本集团所得税费用为47.05亿元人民币，比上年增加2.46亿元人民币，增长5.52%。本集团有效税率为24.42%，比上年下降0.80个百分点。资产负债项目分析单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日余额占比（%）余额占比（%）客户贷款及垫款总额 1,065,649 - 730,386 - 其中：　公司贷款 822,635 - 583,979 - 　票据贴现 94,774 - 44,621 - 　个人贷款 148,240 - 101,786 - 减值准备 (15,170) - (14,000) - 客户贷款及垫款净额 1,050,479 59.2 716,386 54.3 投资(1) 208,400 11.8 219,317 16.6 现金及存放中央银行款项 224,003 12.6 207,357 15.7 存放同业及拆出资金净值 81,808 4.6 68,607 5.2 买入返售款项 185,203 10.4 57,698 4.4 其他(2) 25,138 1.4 49,890 3.8 总资产 1,775,031 100.0 1,319,255 100.0 客户存款 1,341,927 80.5 1,027,325 86.3 其中：　公司存款 1,097,852 65.8 822,850 69.1 　个人存款 244,075 14.7 204,475 17.2 同业及其他金融机构存放及拆入款项 279,602 16.8 110,327 9.3 卖出回购款项 4,100 0.2 957 0.1 应付债券 18,422 1.1 20,375 1.7 其他(3) 23,972 1.4 31,212 2.6 总负债 1,668,023 100.0 1,190,196 100.0 注： (1) 包括交易性投资、可供出售投资、持有至到期投资和长期股权投资。 (2) 包括应收利息、固定资产、无形资产、投资性房地产、商誉、递延所得税资产、衍生金融资产以及其他资产。 (3) 包括交易性金融负债、衍生金融负债、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、预计负债以及其他负债等。本集团资产大部分是客户贷款及垫款。截至2009年末，本集团扣除减值损失准备后的客户贷款及垫款占本集团总资产的比例为59.2%。有关贷款业务分析参见本年报[风险管理]章节。投资业务投资组合分析单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日价值占比（%）价值占比（%）持有至到期债券 107,466 51.6 104,810 47.8 可供出售债券 88,380 42.4 103,060 47.0 以公允价值计量且变动计入损益的债券 4,444 2.1 8,762 4.0 债券合计 200,290 96.1 216,632 98.8 可供出售投资基金 5,487 2.6 50 - 以公允价值计量且变动计入损益的 ?投资基金 3 - 5 - 投资基金合计 5,490 2.6 55 - 可供出售权益投资 364 0.2 331 0.2 交易性权益投资 2 - 2 - 长期股权投资 2,254 1.1 2,297 1.0 权益投资合计 2,620 1.3 2,630 1.2 投资合计 208,400 100.0 219,317 100.0 持有至到期债券中上市证券市值 1,941 2,887 债券投资分类情况截至2009年末，本集团债券投资2,002.90亿元人民币，比上年末减少163.42亿元人民币，下降7.54%，主要是由于本集团持有的央行票据减少所致。单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日价值占比（%）价值占比（%）政府 46,802 23.4 43,895 20.3 中国人民银行 48,214 24.1 78,042 36.0 政策性银行 29,780 14.9 32,627 15.1 同业及其他金融机构 28,598 14.3 25,057 11.6 公共实体 5,730 2.8 8,281 3.8 其他（1） 41,166 20.5 28,730 13.2 债券合计 200,290 100.0 216,632 100.0 注： (1) 主要为企业债券。单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日 2007年12月31日价值占比（%）价值占比（%）价值占比（%）中国境内 169,065 84.4 167,862 77.5 121,845 76.4 中国境外 31,225 15.6 48,770 22.5 37,548 23.6 债券合计 200,290 100.0 216,632 100.0 159,393 100.0 注： 2007年数据未考虑2009年合并中信国金的影响，为追溯调整前数据。重大金融债券投资明细下表为2009年12月31日本集团持有重大金融债券投资明细情况：单位：百万元人民币债券名称账面价值到期日年利率（%）债券1 2,650 2015-2-20 3.01% 债券2 1,050 2013-4-8 2.74% 债券3 1,000 2011-2-15 2.63% 债券4 1,000 2014-5-21 2.74% 债券5 920 2016-6-16 2.60% 债券6 890 2010-5-6 2.98% 债券7 756 2011-9-23 2.31% 债券8 660 2010-4-4 3.11% 债券9 552 2013-11-13 3.30% 债券10 524 2011-7-4 3.19% 债券合计 10,002 投资质量分析投资减值准备的变化：单位：百万元人民币截至2009年 12月31日截至2008年 12月31日期初余额 799 77 本年计提(1) 63 739 核销 (79) (13) 转出(2) (197) (4) 期末余额 586 799 注： (1) 等于在本集团合并损益表中确认为本集团计提的减值准备支出净额。 (2) 2009年转出包括逾期债券投资减值准备转出至坏账准备的金额。单位：百万元人民币截至 2009年 12月31日截至 2008年 12月31日可供出售投资减值准备 371 576 持有至到期投资减值准备 215 223 长期股权投资减值准备 - - 合计 586 799 截至2009年末，本集团持有外币债券总额60.65亿美元（折合414.15亿元人民币），其中本行持有34.89亿美元，海外子公司持有25.76亿美元。截至2009年末，本集团持有外币住房按揭抵押债券6.34亿美元（折合43.30亿元人民币），占本集团本外币债券投资的2.16%，其中97%为优级住房按揭抵押债券。本集团持有中级住房按揭抵押债券0.20亿美元（折合1.37亿元人民币），累计提取减值损失准备0.14亿美元（折合0.99亿元人民币）。本集团未持有美国次级住房按揭抵押债券。截至2009年末，本集团持有房利美和房地美担保的住房按揭抵押债券5.72亿美元（折合39.08亿元人民币），持有房利美和房地美发行的机构债0.1亿美元（折合0.68亿元人民币）。本集团持有雷曼兄弟公司的相关债券面值0.80亿美元（折合5.43亿元人民币），已全额提取减值损失准备。截至2009年末，本集团外币债券投资减值准备金额为0.77亿美元（折合5.26亿元人民币），其中本行计提减值准备0.75亿美元，海外子公司计提准备0.02亿美元。衍生工具分类与公允价值分析单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日名义本金公允价值名义本金公允价值资产负债资产负债利率衍生工具 174,179 1,762 2,203 227,910 3,798 4,326 货币衍生工具 271,623 1,405 1,404 166,058 2,807 2,406 信用衍生工具 956 14 20 1,089 13 62 权益衍生工具 126 1 1 37 7 7 合计 446,884 3,182 3,628 395,094 6,625 6,801 表内应收利息下表为本集团应收利息增减变动情况：单位：百万元人民币 2008年 12月31日本期增加本期收回 2009年 12月31日应收贷款利息 1,741 46,617 (46,570) 1,788 应收债券利息 2,596 6,239 (6,661) 2,174 应收其他利息 95 3,275 (3,197) 173 合计 4,432 56,131 (56,428) 4,135 抵债资产下表为本集团抵债资产情况：单位：百万元人民币 2009年 12月31日 2008年 12月31日抵债资产原值　- 土地、房屋及建筑物 685 811 　- 其他 303 295 抵债资产减值准备　- 土地、房屋及建筑物 (311) (342) 　- 其他 (67) (60) 抵债资产账面价值合计 610 704 客户存款单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日 2007年12月31日余额占比余额占比余额占比公司存款活期 581,483 43.3 392,619 38.2 338,074 43.3 定期 516,369 38.5 430,231 41.9 298,674 38.3 　协议 7,810 0.6 7,970 0.8 28,770 3.7 　非协议 508,559 37.9 422,261 41.1 269,904 34.6 　小计 1,097,852 81.8 822,850 80.1 636,748 81.6 个人存款活期 66,908 5.0 50,470 4.9 66,900 8.6 定期 177,167 13.2 154,005 15.0 76,351 9.8 小计 244,075 18.2 204,475 19.9 143,251 18.4 客户存款合计 1,341,927 100.0 1,027,325 100.0 779,999 100.0 注： 2007年数据未考虑2009年合并中信国金的影响，为追溯调整前数据。截至2009年末，本集团客户存款总额13,419.27亿元人民币，比上年末增加3,146.02亿元人民币，增长30.62%，其中公司活期存款增长较快，比上年末增长48.10%。客户存款币种结构单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日余额占比（%）余额占比（%）人民币 1,214,773 90.5 907,735 88.4 外币 127,154 9.5 119,590 11.6 合计 1,341,927 100.0 1,027,325 100.0 按地理区域划分的存款分布情况单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日金额占比（%）金额占比（%）环渤海地区（1） 408,341 30.4 333,107 32.4 长江三角洲 346,036 25.8 266,905 26.0 珠江三角洲及海峡西岸 176,916 13.2 131,051 12.8 中部地区 158,463 11.8 100,026 9.7 西部地区 127,974 9.5 81,001 7.9 东北地区 41,220 3.1 31,164 3.0 境外 82,977 6.2 84,071 8.2 客户存款合计 1,341,927 100.0 1,027,325 100.0 注： (1) 包括总部。按剩余期限统计的存款分布情况下表列示了截至 2009年末，按剩余期限统计的客户存款分布情况。单位：百万元人民币逾期╱不定期 3个月到期 3-12个月到期 1-5年到期 5年后到期合计金额占比（%）金额占比（%）金额占比（%）金额占比（%）金额占比（%）金额占比（%）公司存款 645,690 48.1 212,320 15.8 209,093 15.6 26,237 2.0 4,512 0.3 1,097,852 81.8 个人存款 111,222 8.3 64,584 4.8 55,824 4.2 12,430 0.9 15 - 244,075 18.2 合计 756,912 56.4 276,904 20.6 264,917 19.8 38,667 2.9 4,527 0.3 1,341,927 100.0 股东权益报告期内股东权益变动情况请参见本年报[合并股东权益变动表]。主要表外项目截至报告期末，主要表外项目及余额如下表所示：单位：百万元人民币 2009年 12月31日 2008年 12月31日信贷承诺　- 银行承兑汇票 305,363 222,575 　- 开出保函 62,901 47,588 　- 开出信用证 52,585 32,251 　- 不可撤销贷款承诺 41,229 24,614 　- 信用卡承担 40,597 38,741 小计 502,675 365,769 经营性租赁承诺 4,585 3,835 资本承担 695 335 用作质押资产 5,241 1,037 合计 513,196 370,976 补充财务指标主要指标(1) 标准值（%）本行数据（%） 2009年12月31日 2008年12月31日 2007年12月31日流动性比例其中：人民币 ≥25 48.12 51.37 38.90 　　　外币 ≥25 104.47 83.24 110.01 存贷款比例(2) ≤75 79.62 72.14 73.50 注： (1) 以上数据均按中国银行业监管口径计算。 (2) 贷款包含贴现数据。中国银监会于2009年初调整部份信贷监管政策，对资本充足率、拨备覆盖率良好的中小银行，允许有条件适当突破存贷比。资本管理本行资本管理的目标包括：资本充足率在任何时刻都符合监管当局要求；建立长效资本补充机制，保持雄厚的资本基础，根据资本确立资产增长计划，实现资本、收益和风险的平衡；追求风险可控的股东价值最大化。为实现上述目标，本行的资本管理策略是：(1)确定资本充足率目标区间，同时设定资本内部预警线，并定期监测全行资本充足率情况，当资本充足率或核心资本充足率低于相应预警线时，将立即采取相应措施，通过补充资本、调整资产结构或其他有效方式确保本行资本充足水平保持在目标区间之内。(2)进一步深化资本管理机制，建立科学的资本管理体系，突出资本约束意识，提高资本使用效率。在全行推行以"经济利润"和"风险资本回报率"为核心的绩效考核体系，通过经济资本内部配置体系，实现经济资本在全行各机构、产品、行业、客户类型之间的优化配置，持续稳定地实现资本回报最大化目标。(3)合理运用各类资本工具，优化资本总量和结构，降低融资成本。同时，为保障上述策略的实现，本行正加快完善风险计量技术，稳步拓展资本管理在产品定价、绩效考核、经营计划等多个领域的应用，切实增强经济资本对全行业务的导向作用。本行根据中国银监会2004年2月23日颁布的《商业银行资本充足率管理办法》（中国银行业监督管理委员会令[2004]第2号）及其日后修订的有关规定计算和披露资本充足率。自2005年起，本行按照中国银监会颁布的《中国银行业监督管理委员会办公厅关于下发商业银行市场风险资本要求计算表、计算说明的通知》（银监发[2004]第374号），计算市场风险资本。单位：百万元人民币 2009年 12月31日 2008年 12月31日 2007年 12月31日扣除前总资本基础 114,970 106,969 95,261 其中：核心资本总额 99,188 92,042 81,939 　　　附属资本总额 15,782 14,927 13,322 扣除：未合并股权投资及其他 10,844 99 90 资本净额 104,126 106,870 95,171 核心资本净额 94,237 91,993 81,894 风险加权资产 1,027,122 746,547 623,300 核心资本充足率 9.17% 12.32% 13.14% 资本充足率 10.14% 14.32% 15.27% 注：本行于2009年10月23日完成了对中信国金的收购，中国银监会自2010年起对本行实施并报监管。2009年有关数据按本行口径计算。主要会计估计与假设本集团在应用会计政策确定相关资产、负债及报告期损益，编制符合《企业会计准则》报表时，会作出若干会计估计与假设。本集团作出的会计估计和假设是根据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素进行的，并且会不断对其进行评估。本集团作出的会计估计和假设，均已适当地反映了本集团的财务状况。本集团财务报表编制基础受估计和判断影响的主要领域包括：金融工具的确认与计量（贷款减值损失准备及呆账核销、债券及权益性投资分类、交易性投资及指定以公允价值计量且其变动计入损益的交易公允价值计量、可供出售投资公允价值计量、衍生金融工具的公允价值计量）、养老精算福利责任的确认、递延所得税及所得税费用的确认等。公允价值计量本行对金融工具的公允价值计量按照《中信银行资金资本市场业务金融工具取价办法》执行，公允价值的确定方法包括采用金融媒介报价、采用公开或自主估值技术和采用交易对手或第三方询价法。本行对公允价值的计量原则上优先使用活跃市场交易报价，对于没有活跃市场的金融工具，使用最近市场交易报价，而对于没有市场报价的金融工具，使用估值技术或询价法取得。本行严格执行公允价值计量的内部控制流程。业务部门、风险管理部门和会计核算部门根据业务需要共同确认金融工具公允价值的取得方法和来源。会计核算部门根据会计准则要求，进行独立的公允价值评估，定期编制估值报告。风险管理部门对各类估值报告进行审阅，并对估值办法的执行情况进行监督。公允价值计量的相关制度和方法由本行市场风险管理委员会审核批准。持有与公允价值计量相关项目情况单位：百万元人民币项目年初金额本年公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本年计提的减值年末余额金融资产　1、以公允价值计量且其变动计入当期　损益的金融资产 8,769 (116) - - 4,449 　2、衍生金融资产 6,625 (2,638) - - 3,182 　3、可供出售金融资产 103,441 - (361) (56) 94,231 金融资产小计 118,835 (2,754) (361) (56) 101,862 投资性房地产 131 32 - - 161 其他 - (3) - - - 合计 118,966 (2,725) (361) (56) 102,023 金融负债　1、交易性金融负债 (3,078) 32 - - (2,755) 　2、衍生金融负债 (6,801) 2,156 - - (3,628) 金融负债合计 (9,879) 2,188 - - (6,383) 持有外币金融资产、金融负债情况单位：百万元人民币项目年初金额本年公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本年计提的减值年末余额金融资产　1、以公允价值计量且其变动计入当期　损益的金融资产 1,064 (19) - - 839 　2、衍生金融资产 2,791 (908) - - 2,173 　3、可供出售金融资产 39,479 - (280) (56) 39,199 　4、贷款和应收款 80,922 - - (655) 96,150 　5、持有至到期投资 11,485 - - (7) 7,133 金融资产小计 135,741 (927) (280) (718) 145,494 投资性房地产 131 32 - - 161 其他 - (3) - - - 合计 135,872 (898) (280) (718) 145,655 金融负债　1、交易性金融负债 (2,939) 39 - - (2,027) 　2、衍生金融负债 (3,420) (60) - - (2,322) 金融负债合计 (6,359) (21) - - (4,349) 国内外会计准则差异下表为本行权益持有人应享有净资产及净利润准则差异调节表。单位：百万元人民币净资产净利润项目 2009年末 2008年末 2009年 2008年根据中国《企业会计准则》　编制的财务报告所示金额 102,798 119,051 14,320 13,262 房屋及建筑物按重估值计量导致的差异 1,412 492 (11) 10 设备及其他资产按历史成本　计量导致的差异 (167) (177) 10 24 根据《国际财务报告准则》　编制的财务报告所示金额 104,043 119,366 14,319 13,296 具体详见本年报"未经审计补充财务资料"章节。会计报表中变动幅度超过30%以上项目的情况项目 2009年比上年末╱ 上年增减(%) 主要原因存放同业款项 26,319 (34.57) 增大贷款投放力度，存放同业款项减少。拆出资金 55,489 95.52 市场活跃，拆出资金增加。交易性金融资产 4,449 (49.26) 交易性债券减少。衍生金融资产 3,182 (51.97) 衍生产品交易量减少，公允价值重估正值减少。买入返售金融资产 185,203 220.99 买入返售证券增加。客户贷款及垫款 1,050,479 46.64 货币政策适度宽松，增加信贷资产投放。其他资产 3,562 (86.01) 08年里含中信国金出售其持有的本行股份所得应收款于本年收回。同业及其他金融机构存放款项 275,049 152.99 同业存入资金增加。拆入资金 4,553 183.32 短期流动性需要。衍生金融负债 3,628 (46.65) 衍生产品交易量减少，公允价值重估负值减少。卖出回购金融资产款 4,100 328.42 短期流动性需要，卖出回购金融资产款增加。吸收存款 1,341,927 30.62 存款规模扩大。应付职工薪酬 6,987 31.51 应付职工薪酬增加。应交税费 1,004 (73.64) 09年预缴所得税增加。其他负债 3,010 (43.74) 待清算款项减少。资本公积 31,319 (46.47) 减资及向原股东分配。盈余公积 3,535 63.58 提取盈余公积。一般风险准备 12,562 62.17 提取一般风险准备。未分配利润 17,721 37.20 本年利润增加。公允价值变动（损失）╱收益 (537) - 主要是衍生产品重估损失。汇兑净损益 792 103.60 外币结售汇净收益增加。资产减值损失 2,619 (61.45) 贷款质量进一步提升，提取贷款准备金额减少。分部报告业务分部单位：百万元人民币 2009年公司银行业务个人银行业务资金业务中信国金其他业务及未分配项目合计经营收入 30,460 6,715 1,605 2,834 (813) 40,801 成本费用 (11,253) (5,709) (601) (1,441) (56) (19,060) 资产减值损失 (1,236) (661) (10) (491) (221) (2,619) 营业利润╱（损失） 17,971 345 994 902 (1,090) 19,122 2009年12月31日公司银行业务个人银行业务资金业务中信国金其他业务及未分配项目合计分部资产 1,018,524 161,117 437,793 105,835 47,527 1,770,796 分部负债 1,064,834 220,865 265,121 93,728 23,475 1,668,023 资产负债表外信贷承担 438,059 34,886 - 29,730 - 502,675 2008年公司银行业务个人银行业务资金业务中信国金其他业务及未分配项目合计经营收入 31,515 6,595 3,213 1,526 (1,169) 41,680 ☆ 成本费用 (9,378) (5,550) (774) (1,288) (393) (17,383) 资产减值损失 (5,059) (424) (736) (348) (226) (6,793) 营业利润╱（损失） 17,078 621 1,703 (110) (1,788) 17,504 2008年12月31日公司银行业务个人银行业务资金业务中信国金其他业务及未分配项目合计分部资产 683,124 106,073 391,088 129,531 5,081 1,314,897 分部负债 779,701 175,529 128,492 97,786 8,688 1,190,196 资产负债表外信贷承担 303,829 32,608 - 29,332 - 365,769 本集团在公司银行业务领域一直保持着领先优势，2009年公司银行业务为本集团贡献营业利润179.71亿元人民币，占比为93.07%（不含中信国金和其他业务及未分配项目）。地区分部单位：百万元人民币 2009年长江三角洲珠江三角洲及海峡西岸环渤海地区中部地区西部地区东北地区总行香港抵销合计经营收入 10,075 4,999 8,615 4,426 3,914 1,098 4,788 2,886 - 40,801 成本费用 (4,353) (2,408) (3,690) (1,782) (1,564) (473) (3,277) (1,513) - (19,060) 资产减值损失 (538) (194) 75 (314) (302) (220) (624) (502) - (2,619) 营业利润╱ （损失） 5,184 2,397 5,000 2,330 2,048 405 887 871 - 19,122 2009年12月31日长江三角洲珠江三角洲及海峡西岸环渤海地区中部地区西部地区东北地区总行香港抵销合计分部资产 425,476 247,270 494,644 205,709 162,463 54,656 782,818 107,089 (709,329) 1,770,796 分部负债 418,175 242,924 486,007 201,929 158,448 53,499 721,313 95,057 (709,329) 1,668,023 资产负债表外信贷承担 127,561 58,298 129,631 69,250 36,819 16,500 34,886 29,730 - 502,675 2008年长江三角洲珠江三角洲及海峡西岸环渤海地区中部地区西部地区东北地区总行香港抵销合计经营收入 10,732 5,669 10,553 3,954 3,311 1,094 4,740 1,627 - 41,680 成本费用 (4,209) (2,273) (3,511) (1,518) (1,234) (400) (2,884) (1,354) - (17,383) 资产减值损失 (2,118) (635) (1,239) (472) (801) (114) (1,061) (353) - (6,793) 营业利润╱ （损失） 4,405 2,761 5,803 1,964 1,276 580 795 (80) - 17,504 2008年12月31日长江三角洲珠江三角洲及海峡西岸环渤海地区中部地区西部地区东北地区总行香港抵销合计分部资产 345,602 174,413 464,202 131,550 110,020 40,803 436,638 130,500 (518,831) 1,314,897 分部负债 311,164 154,564 413,508 119,886 99,986 37,565 473,332 99,022 (518,831) 1,190,196 资产负债表外信贷承担 102,930 36,891 81,338 49,359 20,801 12,510 32,608 29,332 - 365,769 长江三角洲、珠江三角洲及海峡西岸、环渤海地区三个区域一直是本集团重要的收入和利润增长来源，2009年占本集团的营业利润总额125.81亿元人民币，占比为65.79%。近年，本集团中部、西部及东北部及香港地区业务也取得了较快发展，2009年的营业利润52.49亿元人民币，占比27.45%，比上年提高9.4个百分点。业务综述公司银行业务经营策略在挑战和机遇并存的2009年，本行积极应变，优化公司银行业务发展模式，积极构建专业化营销服务体系，成立总行小企业金融中心，继续强化投资银行、供应链金融、现金管理等业务平台建设，本行公司银行专业化服务能力得到进一步提升。积极发挥协同营销效应，在继续加强本行总分支行联动、集团内金融子公司联动的同时，加强与中信嘉华银行和BBVA对公业务跨境合作模式与产品的研究，致力于为优质客户提供更便捷的综合性金融服务。在大力推动公司存贷款业务增长的同时，不断丰富和拓宽对公产品体系，推进公司银行多元化经营，本行公司银行业务在应对挑战中实现了持续、快速、健康发展。经营概况 2009年，面对复杂多变的经营环境，本行公司银行业务在巩固传统业务优势的同时，大力发展供应链金融、小企业金融、投资银行、资产托管等新兴业务，公司银行多元化业务体系得到巩固和加强。截至报告期末，本行公司存款余额比上年末增长35.79%，对公一般性贷款余额比上年末增长45.07%，营业利润比上年增长5.23%。 ? 战略客户业务贡献度大幅提升，2,820家战略客户存款余额5,036.12亿元人民币，比上年末增长63.58%，占本行公司存款的47.99%；贷款余额3,455.59 亿元人民币，比上年末增长46.26%，占本行公司贷款的39.86%。 ? 汽车金融及钢铁金融网络合作厂商124家，经销商达2,388户，比上年末增长24.76%。 ? 小企业客户共计8,169户，授信余额总计691.70亿元人民币，比上年末增长31.39%；不良率仅为0.45%，比上年末下降0.34个百分点。 ? 对公理财业务销售规模达283.58亿元人民币，比上年增长58.18%。债券承销费收入和结构融资手续费收入比上年分别增长253.91%和45.14%。 ? 托管资产规模达1,121.53亿元人民币，比上年末增长134%。报告期，本行"中信财富阶梯"公司金融服务品牌及其子品牌分别获得了《首席财务官》、《经济观察报》、《证券时报》等有关主流媒体评选的2009年度"最佳企业金融品牌"、"最佳现金管理银行"、"最佳投资银行"、"最佳网上银行"、"最佳供应链金融产品创新奖"、"最佳中小企业融资伙伴"等20余个奖项。对公存贷款业务本行持续优化公司存款增长模式，以吸收机构客户存款和企业结算存款为核心，不断完善公司存款增长机制，报告期本行公司存款已跨越万亿元人民币大关。截至报告期末，本行公司存款余额10,493.85亿元人民币，比上年末增长35.79%，占全部存款的83.35%。其中财政、税收等机构类客户存款余额2,774.53亿元人民币，比上年末增长34.38%，占本行公司存款的26.44%；协议存款余额78.10亿元人民币，占本行公司存款的0.74%，比上年末下降0.29个百分点。本行按照"确保质量、突出效益、调整结构、稳健发展"的信贷指导方针，抢抓市场机遇，合力攻坚，本行公司贷款实现稳定健康较快发展。本行根据下半年市场的变化，及时调整公司贷款营销策略，通过有节奏地压缩贴现规模，确保了一般性贷款的较快增长，公司贷款结构得到有效调整。截至报告期末，本行公司贷款余额8,668.37亿元人民币（含票据贴现），比上年末增长50.30%，其中，一般性贷款余额7,735.57亿元人民币，比上年末增长45.07%。金融机构业务本行继续加强金融同业合作平台建设，推出了银银、银证合作金融服务方案，启动了银行同业客户批量授信工作，加大了券商及证券投资机构客户的开拓力度，与金融同业客户合作不断深入。截至报告期末，本行与近100家地方性银行及全国性银行开展了授信合作，累计与78家券商签署了第三方存管协议，开立券商机构客户8,923户。本行适时调整金融机构存款的定价和授权机制，实现金融机构存款规模合理增长，有效控制了成本。截至报告期末，本行金融机构存款日均余额912.41亿元人民币，比上年末减少554.96亿元人民币，其中银行类金融机构存款日均存款余额292.29亿元人民币，占本行金融机构同业存款日均余额的32.03%；由第三方存管业务带动的金融机构日均存款余额138.19亿元人民币，占本行金融机构日均存款的15.15%。本行金融机构存款平均成本由上年末的1.97%下降至1.44%。国际业务 2009年，本行国际业务经受住了国际金融危机的考验，秉承专业、快捷、灵活的服务理念，向客户提供全程通的外汇业务综合服务方案，积极服务战略客户。同时，本行与海关、外汇局、信保公司合作搭建营销平台，向中小企业提供标准化的产品，实现系统有效营销，国际业务市场地位更加巩固，盈利能力进一步增强，客户基础不断扩大。截至2009年末，本行收付汇量1,161.17亿美元，同比下降11.30%，低于全国进出口同比13.9%的降幅，跑赢大市2.60个百分点；全年发放贸易融资97.63亿美元，年末余额21.70亿美元；实现国际业务总收入14.51亿人民币。本行国际结算量市场份额达到5.62%①，比上年提高0.22个百分点，继续保持中小股份制银行的领先地位，并在国内首批获得跨境贸易人民币结算试点资格。本行还针对客户需求，推出保函、国内信用证、保理、出口信用险下融资等产品，通过完善的产品体系和灵活的研发机制，实现对客户的高品质服务。2009年全行国内信用证开证额达131亿元人民币，为上年同期的4倍。投资银行业务 2009年，本行积极应对复杂多变的经济形势，抓住国家推动经济发展的有利时机，大力拓展债券承销、银团贷款、出口信贷、国内保理、资产管理、财务顾问等业务，投资银行各项业务实现了稳健、均衡发展。截至报告期末，本行投资银行非利息净收入达9.92亿元人民币，比上年增长17.24%，占对公非利息净收入的35.76%。其中，债券承销费收入和结构融资手续费收入分别比上年增长253.91%和45.14%。截至2009年末，结构融资资产规模余额达586.78亿元人民币，比上年末增长128.43%；全年债券承销规模达355.75亿元人民币，比上年增长18.03%；对公理财业务销售规模达283.58亿元人民币，比上年增长60%。2009年，本行出口信贷累计余额在中资商业银行中位居前列，在国内中资和外资银行牵头银团贷款金额排名中位居第四位。2009年，基于投资银行业务的卓越表现，本行分别荣获《经济观察报》、《证券时报》、《CFO首席财务官》及中国银行业协会的"2008年度中国最佳投资银行"、"2009中国区最佳银行投行"和"最佳投资银行奖"。供应链融资业务本行致力于以企业融资方案提供商的角色介入汽车、钢铁、石化、电信、家电和煤炭等行业核心企业的价值链环节，拓展本行供应链金融服务的广度和深度。截至报告期末，本行汽车金融及钢铁金融网络合作厂商124家，经销商达2,388户，比上年末增长24.76%；累计为经销商提供2,056亿元人民币的授信支持，比上年末增长51.51%。 2009年，本行汽车经销商融资额首次突破千亿，达到1,451.09亿元人民币，比上年增长70%；合作厂商达39家，基本覆盖重点汽车企业；合作经销商达1,878户。2009年7月，本行正式进入消费信贷领域，当年合作经销商80多家，实现放款2.23亿元人民币，无不良贷款。现金管理业务本行推出了公司网银6.0、现金管理4.0、多银行资金管理系统MBS和银企直联3.0等交易服务系统，以及公司手机银行、电话银行和公司网银社区等辅助服务系统，并整合形成了"新一代现金管理服务平台 - 企业财资专家"产品体系，本行现金管理业务综合服务能力大幅提升。截至报告期末，本行现金管理项目数和客户数分别达到1,139个、6,632户，比上年末分别增长55.60%和49.50%；实现交易金额5.08万亿元人民币，是上年的2.57倍。小企业金融 2009年，本行设立小企业金融中心，专门负责全行小企业金融业务的组织推动和管理，并对风险进行有效控制，小企业授信业务保持了健康、快速发展。本行推出了联保授信和商用房经营权质押贷款等适合小企业特点的创新产品；与淡马锡旗下富登担保公司签订了总对总合作协议，加强与优质担保公司的合作，有效解决小企业融资难和担保难的问题。截至报告期末，全行小企业客户共计8,169户，比上年末增长22.33%；授信总余额691.70亿元人民币，比上年末增长31.39%；其中，贷款余额374.20亿元，比上年末增长17.52%；不良率仅为0.45%，比上年末下降0.34个百分点。资产托管业务本行致力于提供优秀的托管服务。2009年本行夯实传统托管业务，积极开拓创新领域，业务结构不断优化，市场竞争力进一步提升。托管规模和托管费收入首次突破"双亿"，即托管规模逾1,000亿元人民币，收入逾1亿元人民币。截至报告期末，托管规模达1,121.53亿元人民币，比上年末增长134%；其中年金及养老金累计规模达51.45亿元人民币，比上年末增长127%；托管费收入达1.13亿元人民币。本行因托管业务内部控制成效显着，成为国内第二家取得国际会计师事务所根据美国注册会计师协会《审计准则公告第70号(SAS70) - 服务机构》出具无保留意见审计报告的股份制银行。托管业务蝉联《首席财务官》杂志社"中国最佳资产托管奖"，"信福年金"品牌蝉联《银行家》杂志社"最佳金融品牌营销活动奖"。零售银行业务经营策略 2009年，本行面对复杂的国内外宏观经济环境，围绕建设全功能零售银行的目标，从代发工资、理财业务、银行卡业务、个贷业务和服务品质五个方向全面推进零售银行业务发展，有力地提升了本行零售银行发展能力。负债业务顺应市场变化取得了快速发展，获取和经营客户的能力进一步增强；资产业务在比较宽松的信贷政策下实现了快速增长；以财富管理为主的中间业务继续保持着较快的增长趋势，整体业务结构日趋合理。经营概况 2009年，本行零售银行经营收入67.15亿元人民币，比上年增长1.82%，占本行营业收入的17.70%。零售银行非利息净收入13.68亿元人民币，比上年增长 5.80%，占全行非利息净收入的36.97%。本行零售银行业务客户基础进一步扩大，报告期末拥有1,768万零售银行客户，比上年增长21.01%。 ? 个人理财、消费信贷、信用卡三个盈利点稳步增长 - 理财产品销售796.05亿元人民币，继续保持了较大的销售规模。 - 个人贷款余额1,336.37亿元人民币，比上年末增长52.27%，占全部贷款比重13.36%。 - 信用卡累计发卡933.79万张，全年交易量788.46亿元人民币，实现税前利润3.06亿元人民币。 ? 电子银行渠道建设快速发展，个人网银数字证书客户数、个人网银交易笔数、个人网银交易金额分别比上年增长79.17%、59.40%、313.66%。 ? 私人银行营销管理体系初步成型，产品与服务研发体系进一步提升，私人银行客户数量达5,223户。 2009年，本行零售银行业务荣获《亚洲银行家》 "卓越银行卡和零售支付奖" 、《华夏时报》"中国最佳私人银行"、马来西亚顾客关系管理及客户联络中心协会CCAM "2009亚太最佳呼叫中心"。零售管理资产① 本行立足提供全方位金融服务，围绕代发工资、银行卡、第三方存管等业务，强化储蓄营销工作，同时继续发挥理财产品市场上的既有优势。截至报告期末，本行个人客户零售管理资产余额3,012.39 亿元人民币，比上年末增长26.97%，其中个人存款余额2,096.79亿元人民币，比上年末增长22.97%。零售信贷① 2009年，本行高度重视个人贷款业务的发展，把握国家鼓励个人消费、拉动内需的政策导向，抓住房地产市场回暖的契机，以个人住房贷款为业务重点，采取多种措施推动业务发展。及时调整政策，推出"房易宝"、直客式汽车贷款、优质单位个人信用贷款等产品；进一步优化了现有个贷产品，调整了住房贷款、综合消费贷款政策，提高本行产品竞争力；持续开展"优秀个贷分行"、"成百上千"、"明星楼盘"、"白金专享"、"轻松还款"等专项营销活动，有效推动了贷款规模增长。截至报告期末，本行零售信贷余额1,197.19亿元人民币，比上年末增长56.25%。其中，住房按揭贷款余额1036.60亿元人民币，比上年末增长54.19%，占个人贷款总额比重达77.57%，占比较上年提升0.97个百分点。2009年，本行进一步明确了零售信贷风险运行管理体制，明确了分行个人贷款中心作为零售信贷风险管理核心的管理组织架构，风险管理得以进一步强化。零售信贷不良贷款率0.32%，比上年下降0.23个百分点。其中，住房按揭不良贷款率0.17%，比上年下降0.11个百分点。财富管理 2009年，针对投资理财市场和客户需求的变化，本行联合中信集团下属其他金融子公司，发挥各自领域专业优势，不断推出创新理财产品。以高收益的信贷资产为主要投向的"稳健理财计划"，在债券等诸多低风险投资品种间合理配置投资组合，为客户提供了稳定的投资回报；以信用级别较高、流动性较好的金融市场工具为主要投向的超快车系列产品，在为客户提供稳定回报的同时，还加入了不同期限的流动性安排；以高安全性债券为主要投资方向的优债系列，为个人客户提供了稳定的债券收益。2009年，本行销售理财产品884支，销售金额796.05亿人民币；理财产品非利息净收入2.8亿元人民币，占零售非利息净收入的20.47%。在加大产品开发力度的同时，本行还建立了全方位理财产品监控制度，通过进行仓位排查、每月召开投资顾问例会等方式，加强了理财产品投资运作监督。同时本行还加大了对理财产品销售人员的培训和资格认证工作，截至报告期末，本行共有3,730人通过理财产品销售资格考试。 2009年，本行加大了代销类产品的开发和营销力度，与60家基金公司建立了代销关系，共计代销各类基金产品630支，代销金额75.96亿元人民币；代销3家证券公司的4支集合理财计划，代销金额达43.39亿元人民币；代理销售保险达8.37亿元人民币。截至报告期末，本行管理资产超过50万元人民币的贵宾客户数量120,690人，比上年增长37.72%。贵宾客户本外币储蓄存款余额折合人民币为1,242.16亿元，占个人存款总额的59.24%；管理资产余额1,786.51亿元人民币，占零售管理资产总额的59.31%。私人银行本行针对可投资资产在800万元人民币以上的高净值资产个人及其控股或持股企业提供私人银行服务。截至报告期末，本行私人银行客户数量达5,223户。2009年，本行私人银行营销管理体系初步成型，已在26家分行全面开展私人银行业务，搭建了以北京、深圳分中心及上海团队为主的直接营销渠道，以及覆盖华北、华南、华东、西北、西南、东北大部分地区的分行渠道服务体系。面向私人银行客户推出"健康养生"等俱乐部式增值服务和市场活动，客户忠诚度和满意度获得提升。2009年，产品与服务研发体系进一步提升，根据中国私人银行市场特点和客户需求，构建了动态财富管理服务。报告期内，本行私人银行业务运营保障与客户服务体系进一步完善。同时，与BBVA战略合作及海外平台体系建设取得积极进展。基于私人银行业务的良好表现，本行先后荣获《华夏时报》、《钱经》杂志和《理财周报》等媒体评选的"中国最佳私人银行"、"中国最具创新性私人银行"、"中国最佳风控私人银行"等奖项。信用卡 2009年，信用卡中心按照 "主动防守"的总体要求，坚持"巩固优势、控制风险、把握节奏、科学发展"的经营策略，稳健推动信用卡业务增长。截至报告期末，信用卡累计发卡933.79万张，比上年末增长23.68%；信用卡交易量788.46亿元人民币，比上年增长33.53%；年末未清偿贷款余额139.18亿元人民币，比上年末增长24.93%；信用卡业务收入20.56亿元人民币，比上年增长49.31%。信用卡业务全年实现税前利润3.06亿元人民币，比上年增长235.86%。 2009年，在国际国内宏观经济形势影响下，持卡人还款能力下降，信用风险、套现风险及欺诈风险逐渐凸显。信用卡中心以加强全流程风险控制为核心，以优化客户结构和信贷结构为重点，通过准入政策和额度政策的调整，大力营销优质目标客户，全年新发卡中金卡以上客户占比达49.30%。本行信用卡客户服务核心竞争力进一步提升。"36+1"高尔夫服务再次升级，增加了客户权益，进一步提升了中信信用卡在高端市场的品牌影响力。新版信用卡门户网站成功上线，为广大用户提供了更加人性化的操作界面及更加明确的操作指引。信用卡客户服务中心荣获由马来西亚顾客关系管理及客户联络中心协会CCAM授予的"2009亚太最佳呼叫中心"，多次获得同业组织与行业权威机构如客户联络中心标准委员会CCCS、国家工信部及信息化产业推广联盟、《客户世界》、金融业最佳呼叫中心评委会等的高度认可，连续4年被评为"中国最佳呼叫中心"，本行信用卡客户服务水平在亚太地区专业领域内得到了广泛的关注和认可。渠道建设和服务品质管理 2009年，本行不断提升零售银行电子化服务能力。（具体请详见本章"管理层讨论与分析 - 境内分销渠道"）同时，本行强化了服务专业化管理，进一步推进服务品质体系建设。（具体请详见本章"管理层讨论与分析 - 服务品质管理"）资金资本市场业务经营策略本行资金资本市场业务为公司及个人客户提供资金产品及服务，并从事自有资金的资产管理和交易。本行交易和销售的主要产品包括外汇买卖、固定收益产品、衍生产品等，为客户提供风险管理、投融资等方面的服务，客户涉及个人、公司、金融机构等。资产管理主要指有价证券债券投资及交易。2009年，本行克服国际金融市场萎缩和进出口贸易大幅下滑对业务开展的影响，控制风险，谨慎投资，积极调整结构，向客户提供多元化的金融服务。同时，本行加强研究对投资的支持，强化风险控制，在震荡的国内外市场环境下谨慎投资，构造合理的风险收益组合。面对外汇业务和人民币利率做市业务的不利市场环境，本行适时调整交易策略，保持了市场领先地位。本行进一步贯彻"简单产品、高效营销"的业务发展策略，推动了中间业务持续发展。经营概况 2009年，本行资金资本市场业务坚持以资产管理业务提升利润，以外汇和利率做市业务强化品牌，以简单产品销售促进有效客户增长，取得了较好的业绩。截至报告期末，本行资金资本市场业务营业收入为16.05亿元人民币，占全行营业收入的4.23%。2009年，本行继续贯彻落实高效营销的业务发展策略，进一步丰富产品线，优化客户结构。同时本行按照立足本土市场、积极做市的策略，积极开展外汇交易和人民币债券交易，并发展理财业务。强化"交易 - 销售"的业务模式，实现交易、销售的相互促进、共同发展，在极为不利的市场环境下，有效地巩固了客户基础，保障了中间业务的持续发展能力。外汇业务 2009年，面对国际贸易萎缩、国际外汇市场不确定性急剧增加的严峻复杂市场环境，本行加强外汇业务风险控制，柜台结售汇业务市场占有率为3.81%。本行在银行间外汇市场保持了外汇做市领先优势，蝉联中国外汇交易中心颁发的"年度最佳做市商"、"年度最具影响力做市商"，同时获得银行间外汇市场"年度最佳衍生产品做市商"、"年度最受欢迎做市商"等多项大奖。本币债券和利率做市业务随着中国利率市场化改革的不断深入，本行进一步加强本币债券做市和利率衍生品做市业务，积极持续地为市场提供交易流动性，债券做市业务排名跻身市场前列，利率衍生品做市业务保持较高的市场占有率，巩固了本行本币市场做市商的地位。在积极财政政策和宽松货币政策的刺激下，2009年国内宏观经济快速复苏，人民币利率市场收益率大幅上行，债券价格下降。面对严峻的市场形势，本行以控风险为前提，及时调整本币债券及衍生品业务交易策略，取得了优于市场的交易回报率，创造了良好的交易业务收入。理财及衍生产品交易业务 2009年，本行研发推出收益固定的债券类理财产品，满足了客户稳定收益和流动性管理的需求，同时适时推出挂钩商品及汇率的结构性理财产品，进一步丰富了产品线。 2009年，本行按照审慎稳健的原则推进衍生产品业务，以标准化的简单产品为客户提供专业化保值避险服务。同时本行严控代客衍生产品业务的风险，有效地维护了客户和银行的利益。资产管理 2009年，各国政府积极调整货币政策和财政政策，全球经济均出现复苏迹象；中国经济也呈现V型反转。在此宏观市场环境下，本行通过科学决策，保持了安全性、流动性和收益性三者之间的平衡，提高了资产管理的效率。本行对外币资产结构进行了合理调整，进一步增强了整体资产收益的稳定性及抗风险能力。2009年，本行人民币债券投资规模有所增加，投资收益较上年大幅增长。服务品质管理 2009年，本行秉持"以客户为中心"的经营理念，采取了一系列措施加强服务质量管理：进一步推进服务质量体系建设，制定了各分行服务品质体系建设考核方案，夯实了柜员薪酬与服务评价挂钩、大堂经理配备及考核、客户投诉流程执行及责任人处理等工作；继续加强对大堂经理的业务和服务营销培训，提高网点服务营销水平；制定了优秀大堂经理考评办法；实施了第三方满意度调查和神秘客户监测，有效促进了全行整体服务水平的提升。在中国银行业协会组织的"2009年度中国银行业文明规范服务百佳示范单位"评选活动中，本行共六家支行获得"百佳"称号，总行获得"中国银行业文明规范服务突出贡献奖"。中信综合金融服务平台中信集团旗下涵盖银行、证券、基金、信托、保险、期货等金融子公司，且诸多子公司均处于行业龙头地位。本行通过中信综合金融服务平台，正逐步形成独特的竞争力。通过对中信国金的并购，为本行的发展搭建了国际化经营平台。提供综合金融解决方案本行通过金融产品交叉销售以及对重大项目进行联合市场营销，为客户提供差异化的综合金融服务。 - 承销短期融资券、中期票据和中小企业集合票据。与中信证券联合作为主承销商为企业承销发行了总额为14亿元人民币的短期融资券、总额为78亿元人民币的中期票据以及总额为5亿元人民币的中小企业集合票据。 - 发行对公理财产品。与中信信托联合发行多期专项投资于优质债券、信托股权的对公理财计划，共募集资金14.56亿元人民币，为本行高端战略客户提供了综合投融资服务的解决方案。广泛开展客户资源共享本行与中信集团下属的中信证券、中信建投证券、中信金通证券、中信万通证券等4家证券公司开展的第三方存管业务合作，为本行带来了大量机构客户和个人客户。 - 机构客户。报告期内，来自中信集团旗下证券公司的机构客户共计5,147户，带来客户交易结算资金汇总账户日均余额达64.21亿元人民币，实现存管手续费826.32万元人民币。 - 个人客户。报告期内来自中信集团旗下证券公司的第三方存管个人客户新增4.51万人。开展交叉设计和交叉销售 - 合作开发销售理财产品。本行继续加强与中信集团旗下的中信信托、华夏基金、信诚基金、中信证券、中信建投证券、信诚保险等公司的产品研发合作，2009年与上述公司合作发行理财产品151 支，实现销售额395.53亿元人民币。 - 发挥托管业务平台优势。本行与中信集团各子公司在产品开发、产业（创投）基金业务平台搭建以及托管市场开拓等方面展开了全面合作。其中，与中信资本合作的PE产品本外币托管规模折合人民币1.35亿元，与中信证券合作的证券公司集合╱定向资产管理项目托管规模68.42亿元人民币，与中信信托合作的集合资金信托计划规模138.71亿元人民币。 - 联合开发年金业务。本行和中信信托、中信证券多次组成联合团队进行客户投标和客户服务。报告期内，本行与中信集团各子公司共同设计推出"中信信瑞"企业年金产品，规模达3,997.50万元人民币；与中信信托合作推出"祥瑞信泰"企业年金计划，规模达2,370.88万元人民币；与中信证券合作推出"锦绣人生"企业年金计划，规模达1.96亿元人民币；与华夏基金合作推出"金色人生1号"企业年金计划，规模达6,975.31万元人民币。 - 启动私人银行业务合作。与中信信托合作，成功发行中国国内首只农业产业股权投资信托基金，取得了良好的销售业绩与市场反响。与战略投资者的合作 2009年，本行与BBVA进一步推进了现金管理、国际业务、小企业金融、投资银行、资金资本市场、私人银行、汽车金融、培训等方面的战略合作。双方高层通过战略合作委员会定期会晤，保持了顺畅的沟通机制，共同推进各领域的合作不断深化。基于对本行未来发展和双方合作前景的信心，BBVA于2009年2月10日增持本行股份至10.07%，成为本行第二大股东。2009年，BBVA通过行使期权①进一步增持本行股份至15%，该项期权交易已于2010年4月1日完成交割。 - 现金管理方面，本行与BBVA在产品设计、业务交流、联合品牌宣传、客户共享等方面进行了积极的合作，增强了本行为客户提供全球现金管理服务的能力。 - 国际业务方面，本行完善了与BBVA在转贷业务方面相关协议，与BBVA合作完成进口开证业务591.6万美元、进口代收业务408.5万美元、出口开证业务986.1万美元。 - 小企业金融方面，本行联合BBVA参展第六届中国国际中小企业博览会，对小企业金融业务特色产品和服务进行了集中宣传，受到了广泛关注。 - 投资银行业务方面，双方在出口信贷、转贷款和并购贷款等方面积极开拓业务机会，为本行战略客户在跨境投融资方面提供整体金融服务方案。其中，本行联合BBVA共同为中国铁路建设项目提供的西班牙政府转贷款和过桥融资安排金额达到8,000万欧元。 - 资金资本市场业务方面，双方在产品研发及风险控制方面进行了多次交流，在衍生产品交易方面开展了较为密切的合作，全年衍生产品总交易量超过243.91亿元人民币，同时合作开发多期结构性理财产品并由本行在国内销售。 - 汽车金融业务方面，双方基本完成了合作模式商务谈判，在业务流程、风险管理、IT系统等领域进行了多次交流，为下一步的深入合作打下了坚实的基础，未来将报请监管机构审批。 - 培训方面，全年共举办赴BBVA培训项目20个，覆盖345名管理人员和业务骨干。信息技术 2009年，为保证IT持续支持业务发展，本行制订了中长期IT规划和信息安全规划；持续推进精细化、专业化管理，不断提升信息科技风险管控能力；加大应用系统建设力度，有效促进业务发展和管理水平的提高。 - 通过制订全行中长期IT规划，明确了当前和未来3-5年的主要业务需求，设计了全行IT架构蓝图和实施路线图，明确了以IT规划指导IT建设的工作原则。完成了信息安全规划工作，制订了全行的信息安全管理体系框架，为全面提高信息安全管理水平奠定了基础。 - 通过完善IT项目审批和过程管理制度，引入成本分摊机制，科技项目管理水平迈上了一个新的台阶。以专业化、精细化管理为指导，本行信息科技应用开发、质量保证、运行保障体系日趋完善，信息科技对业务和管理的支持和保障能力明显加强。 - 持续加强信息系统安全保障工作。建设完成异地灾难备份中心，构建了完整的"两地三中心"灾难备份体系；不断完善信息系统基础设施；实施全行系统运行自动化监控；完善应急预案并组织全行应急演练，等等。全行信息系统运维保障能力不断提高，达到了监管机构的监管要求。 - 持续加大信息系统建设投入。通过建设完成账务处理集中、统一数据平台(ODS)、综合理财平台、零售柜面优化、集团现金管理、公司网银V6.0、个人网银V5.3、手机银行、电子商业汇票、境内外币支付、银企直连V3.0等一批重大项目并投入运营，有效满足了客户需求，支持了业务发展，提高了业务运营效率和科学管理决策能力。境内分销渠道分支机构 2009年，本行在继续完善经济中心城市和沿海地区布局的同时，抓住中西部地区发展机遇，适当加强了在中西部省会城市和发达地级城市的布局，先后有长春、襄樊、贵阳、兰州、芜湖、焦作、包头、台州8家分行开业，滨海新区支行升格为二级分行，65家支行开业。截至报告期末，本行已在中国境内67个大中城市设立机构网点616家，其中一级分行31家、二级分行29家、支行555家。自助服务网点和自助服务设备 ☆ 2009年，本行在加强自助银行交易安全风险防范的同时，不断增加自助银行和自助设备分销网络，提高自助设备交易替代率。截至报告期末，本行在境内拥有983家自助银行和3,514台自助设备（指取款机、存款机和存取款一体机），分别比上年末增长19.01%和26.08%。手机银行为拓宽零售银行业务渠道，为客户提供更为便捷的服务，继2009年初成功上线手机银行1.0版后，本行于12月正式推出了手机银行2.0版，实现了账户管理、转账汇款、信用卡、缴费、第三方存管、基金、贷款、签证查询等功能。2009年，本行手机银行开户数约5,000户，交易量约800万元人民币。网上银行个人网银方面，本行坚持"提高科技替代率"的发展战略，推出个人网银5.3版本，成功上线新一代一站式支付平台"中信e付"，推出手机动态口令等新的网银安全措施，产品在智能性、安全性和人性化方面表现日益突出。本行网上消费环境得到全面改善，正式上线了机票频道、手机增值产品、基金频道。本行与52家网上支付平台和直联商户签署合作协议，网银缴费项目达到99项，客户活跃度和交易量大大提升。截至2009年末，本行个人网银数字证书用户达到了192.83万户，比上年末增长79.17%；个人网银交易量达2,827.17亿元人民币，为上年的4.14倍。公司网银方面，本行推出了公司网银6.0、现金管理4.0、多银行资金管理系统MBS和银企直联3.0等交易服务系统，以及公司手机银行、电话银行和公司网银社区等辅助服务系统，并整合形成了"新一代现金管理服务平台 - 企业财资专家"产品体系，现金管理业务综合服务能力得到大幅提升。截至报告期末，本行新增公司网银客户数和账户数2.44万个和2.98万户，累计交易金额6.8万亿元人民币，账户替代率和笔数替代率分别达到23.9%和18.03%，比上年分别提高7.3个百分点和7.5个百分点。电话银行本行通过全国统一的电话银行服务热线95558为客户提供7天24小时全天候服务。2009年，本行电话银行系统进一步拓展了在线交易功能、外呼营销功能和内部管理功能。通过同贵宾理财、网上银行、个人贷款、借记卡等各项业务的整合，建立了客户集中经营平台。通过10105558贵宾服务专线面向本行管理资产总值超过50万元人民币的贵宾客户开展个性化的服务和主动关怀，包括贵宾登机、汽车救援、高尔夫预约、医疗绿色通道等。丰富了集中运营职能，开展了速汇金授权、晒卡相片集中审核等业务。本行电话银行中心在由中国信息化推进联盟客户关系管理专业委员会主办的"2009年中国最佳呼叫中心及最佳管理人"评选中，连续第二年获得"中国最佳呼叫中心"称号。境外子公司业务中信国金本行控股子公司中信国金，是在香港注册成立的投资控股公司，业务范围包括商业银行及非银行金融业务。截至2009年末，总资产折合人民币1,083.28亿元，净资产折合人民币141.82亿元，净利润折合人民币8.07亿元。中信国金全资拥有中信嘉华银行，并分别持有中信国际资产40%的股权及中信资本27.5%的股权。 - 中信嘉华银行。中信嘉华银行拥有27家香港分行、2家美国分行、1家澳门分行、1家上海分行，以及于内地注册的中信嘉华（中国）有限公司。截至2009年末，中信嘉华银行总资产折合人民币1,057.66亿元，存款余额折合人民币862.29亿元，贷款余额折合人民币644.96亿元，净利润折合人民币8.39亿元，资本充足率16.44%，核心资本充足率11.90%，拨备覆盖率47.32%。 - 中信国际资产。中信国际资产专注于资产管理及直接投资业务。2009年，在环球经济面对种种不确定因素下，中信国际资产采取求稳渐变的基本战略，把握机会进一步整合和优化股东和合作者的资源。 - 中信资本。中信资本是一家专注在中国进行投资管理及咨询的公司。2009年，中信资本引入了实力强大的中国投资有限责任公司作为战略投资者，至此，中国投资有限责任公司以持有40%的股份成为中信资本的第一大股东，中信国金为第二大股东。截至2009年末，中信资本旗下管理的资产总值约28亿美元，是上年的1.7倍。 - 风险管理。为持续及有效提升风险管理及系统水平，中信国金于2009年推出了全面的风险管理计划，涵盖一系列的创新项目及持续改善项目，尤其是信贷风险及市场风险范畴。同时，积极与策略性股东BBVA合作，创造协同效应及促进中信嘉华银行风险管理水平的提升。在优化的股权关系下，中信国金、中信嘉华银行与中信银行的合作将向更高、更深层次发展，以最大限度发挥本集团综合优势。振华财务振华财务是本行在香港的控股子公司，其中本行持股95%，中信嘉华银行持股5%，注册资本为2,500万港币。业务范围包括贷款业务（公司持有放债人牌照）和投资业务（主要包括基金投资、债券投资及股票投资等）。 - 业务发展情况。2009年振华财务进一步加强与本行的合作，发挥互补优势。截至报告期末，振华财务总资产折合人民币约10.01亿元，比上年末增长11.56%；净利润折合人民币约为0.11亿元，比上年增长170.27%。 - 风险管理情况。振华财务实行风险管理委员会和董事会两级审批制度，并制定了《振华国际财务有限公司授信业务授权管理办法》、《振华国际财务有限公司交易授权管理办法》、《振华国际财务有限公司风险管理委员会条例》等一系列办法。基于严格的风险管理，公司未出现不良贷款，投资业务也成功经受了金融海啸的考验，未涉足次级按揭、雷曼相关债券、结构性产品等领域。专业化的风险管理不良贷款率和不良贷款额实现了「双下降」，在严峻的市场环境中，保持了优良的资产质量。 2009年，本集团面对利差急剧收窄，实体经济信贷需求减少的严峻形势，坚持「保利润、控风险、促发展」的指导思想下，年初提早出台信贷政策，明确了贷款投向。同时，为「控风险」，持续强化风险预警和化解工作。积极推进结构调整，主动退出高风险客户。截至2009年末，本集团信贷资产质量继续保持优良，不良贷款余额和不良贷款率实现「双下降」，不良贷款率降至0.95%，达到历史最好水平。贷款损失准备和拨备覆盖率实现「双上升」，拨备覆盖率上升至149.36%，较上年末提高13.25个百分点，抗风险能力进一步增强。不良贷款率0.95%努力克服外部环境不利影响，资产质量保持优良，实现了稳健快速发展。风险管理风险管理架构风险管理体系和风险管理技术 2009年，本行继续致力于建立独立、全面、垂直、专业的风险管理体系，培育追求"滤掉风险的收益"的风险管理文化，实施"优质行业、优质企业，主流市场、主流客户"的发展战略，主动管理各层面的信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险等各类风险。 2009年，本行已完成公司债项评级与违约风险暴露计量项目、零售评级项目的风险计量模型开发工作，有序推进了两个评级项目的IT实施开发工作，目前系统已在部分分行上线运行。公司债项评级项目的上线将使本行基本完成对公司授信业务单一客户、单项交易层面的信用风险量化工作，为实现高级内部评级法打下了基础。零售评级项目的上线使本行零售业务首次实现符合巴塞尔新资本协议要求的风险量化。信用风险信用风险是指银行借款人或者交易对手无法履行协议中所规定义务的风险。本行信用风险主要存在于本行贷款组合、投资组合、担保、承诺和其他表内、表外风险敞口等。信用风险管理公司贷款风险管理 2009年，本行贷款重点投向了以下领域：一是受全球金融危机冲击较小的交通、能源等基础性行业；二是逐步复苏的实体经济，如制造业、批发零售业等；三是政府融资平台推动的优质基础设施建设项目；四是个人住房按揭贷款。对于房地产、"两高"①等行业以及竞争力不强的外向型企业，本行从严控制贷款投放。 - 政府融资平台。随着中国政府四万亿扩大内需投资计划的推出，政府融资平台贷款需求剧增，成为2009年中国银行业信贷投放的热点领域。本行按照总量控制、区别对待的原则，审慎开展了政府平台授信业务：一是积极支持未来有稳定现金流、商业可持续的政府平台项目，如水、气等公用事业项目；二是审慎支持有土地抵押的土地储备中心和经济发达城市的投资建设公司、开发区等政府平台；三是严格控制对政府综合性平台及其他类型政府平台的贷款（对此类项目，本行主要支持经济发达省份的省级政府平台项目）。 - 房地产开发贷款。本行高度关注房地产市场风险，房地产开发贷款全部集中由总行行业审贷组实行专业化审批。2009年，按照总量控制的原则，继续从严控制房地产行业贷款投放。本行支持的房地产项目基本为位置较好且土地成本较低的项目。加强房地产开发贷款管理，对房地产开发贷款原则上要求资金封闭管理和项目抵押原则。 - "两高"行业贷款。本行认真贯彻执行国家节能减排和限制"两高"行业的各项政策，按照总量控制、有保有压的原则，从严控制对钢铁、有色、水泥和焦炭等重点"两高"行业的贷款投放，上述行业的新增贷款一律上报总行核准后方可办理。本行原则上不支持"两高"行业的新建项目。小企业贷款风险管理本行于2009年5月成立了总行小企业金融中心，并在杭州、宁波、苏州、南京等分行建立了专营机构，组建了专业的队伍，通过专业化经营，提高风险控制能力。 - 把握重点投放区域。本行小企业授信重点投放于经济较为发达、小企业活跃、社会诚信度高、分行风险控制能力强的长三角、珠三角区域。 - 把好企业准入关。本行小企业客户主要是优质成长型小企业，如为具有较强内外贸易自偿性现金流的小企业、为发展良好的龙头企业做配套的小企业、有核心技术优势的稳健型小企业。 - 加强贷款担保。本行小企业贷款一般要求提供抵、质押物或强担保，注重通过与各地担保公司合作，以及采取企业联保等方式控制风险。 - 注重非财务指标和面谈制度。注重通过了解企业纳税情况、用电、用水情况等非财务信息，全面掌握企业实际经营情况。同时，对于在本行首次申请授信的客户，营销部门负责人必须与企业负责人进行面谈，以客观掌握企业信息。 - 强化贷后检查。本行对小企业贷款实施更加频繁的贷后检查，对出现一些不良信号的企业，启动预警处理程序。 - 强调客户动态调整。分行每年对小企业客户群进行评价，明确退出客户名单，制定退出计划，通过动态调整，不断优化小企业客户结构。零售信贷风险管理 2009年，根据宏观经济形势变化，在扩大零售信贷业务规模的同时，本行高度重视零售信贷的风险管理，资产质量得到明显改善。 - 完善零售信贷风险管理体系。明确了总行零售银行部作为零售信贷风险政策执行和运营管理部门、以分行个人贷款中心为核心的运行管理组织架构，积极推进分行个人贷款中心建设，统一岗位设置和业务流程，为集中的风险管理奠定基础。 - 加大贷款监控力度。及早发现问题，提前预警，及早化解风险。定期通报全行零售信贷资产质量，督促分行重视零售信贷资产质量管理工作。 - 加大不良贷款的清收力度。建立总分行清收联动机制，重点关注不良贷款增加和存量较大的分行，及时督促指导分行进行清收。信用卡风险管理 2009年，本行信用卡业务以 "过滤掉风险的真实收益"理念为指导，加强全流程风险控制，立足主动防守，深入贯彻 "双高双主"（高端产品、高端客户，主流市场、主流客群）战略目标，重点调整客户结构和信贷结构，通过调结构、反伪冒、拓渠道等一系列有力措施的实施，确保贷款收益能力显着增长，不良贷款及不良率增长得到有效控制。 - 加快客户结构调整。以准入政策和额度政策调整为重点，积极引入优质客户，提升中高端客户比例。严格限制高风险客户准入，进一步压缩高风险客户占比。 - 提升信用卡贷后管理水平。在"稳进稳调"的风险管理原则下，进一步满足高价值客户额度需求，提升客户满意度，并配合季节性因素，促进优质客户积极用卡。通过信贷组合产品，持续提升优质客户信用卡交易活跃度，提升客户综合收益。 - 开展信用卡套现风险治理工作。采取"疏堵结合"的治理策略，多方位打击套现交易。2009年以来套现客户占比逐步下降，正常分期及交易类贷款占比稳步上升。 - 强化不良贷款催收能力。成立资产管理中心，实施分中心落地催收策略，完善了分中心信审核查、反欺诈、不良催收等属地化风险管理体系，并针对催收工作难点，优化催收策略，有效实现了不良贷款的回收。 - 提升欺诈风险防范能力。通过落实"全过程风险管理"的经营理念，以打击伪冒申请、伪卡交易为重点，进一步完善欺诈风险防范体系建设，有效提升欺诈风险防范能力。资金业务风险管理 2009年，本行审慎开展有价证券投资业务和代客业务。 - 本币债券投资。2009年，本币债券市场快速发展，中期票据和短期融资券的发行量等信用债券发行量大增。本行遵循当年授信政策，以行业内优质企业为重点信用投资对象。 - 外币债券投资。2009年，西方主要国家政府及央行大力救市，信用市场逐渐回暖，但个体风险仍然存在。本行积极采取措施进一步优化资产结构，加大了低信用风险债券的投资。 - 代客业务。本行秉承严格控制风险的原则，加强客户适用度分析，以简单产品服务本行优质客户。贷款监测及贷后管理 2009年，本行紧紧围绕"健全制度、管理规范、化解风险、安全经营"的工作目标，主要从夯实基础、提升管理、服务业务三个方面加强对信贷风险的管理： - 信贷管理的目标性和针对性明显提升。组织了对集团客户、中小企业、民营企业、船舶行业、台资、韩资、收费公路贷款等多项调查，为强化信贷管理提供了信息支持和决策建议。 - 信贷操作风险管理明显提升。下发了《关于进一步规范放款中心建设的通知》，对分行放款中心的归口管理、职责范围、数据质量等工作提出了明确要求；建立健全押品管理制度，研究拟定放款审批授权管理办法等管理手段，进一步完善和提升放款中心管理。 - 发现和化解风险能力明显提升。组织分行对集团客户、民营企业、台资企业、担保公司等企业，以及汽车金融、钢铁金融、房地产贷款、船舶融资等业务进行专项检查；持续加强对重点客户和大额授信的风险监控，"早发现、早行动、早化解"，有效化解风险；逐步推进和强化对零售信贷、贸易融资业务、信用卡业务、资金资本市场业务的风险监控和分析，风险预警工作的全面性进一步提高。 - 资产质量控制手段明显提升。定期分析和通报各分行信贷资产质量控制计划完成情况，推动分行加大对新发生不良贷款的控制力度，加快清收存量不良贷款；指导分行强化新增不良贷款计划管理。 - 信贷管理制度基础和可操作性明显提升。先后制定下发了《中信银行信贷资产风险分类管理办法（2009年版）》、《中信银行集团客户授信风险管理办法》、《中信银行公司信贷业务管理系统管理办法》、《中信银行授信押品管理办法》、《中信银行固定资产贷款管理实施办法（试行）》等12项基础性制度，进一步夯实了信贷管理基础。 - 信贷管理工作的技术支持明显提升。在信管系统增加了集团客户管理、审批时效统计、额度实时查询、贷后检查管理、十一级分类管理、拨备管理、逾期本息监控、暂停提款等9项功能，加大贷款监督检查力度。 - 信贷合规建设明显提升。组织对全行信贷业务的十一级分类质量情况的检查、票据及信贷业务大检查、2009年信贷资金投向自查，推进检查整治工作。 - 信贷管理工作深度和力度明显提升。提前开展信贷结构调整，主动退出高风险贷款，全行主动退出1,299户风险客户，占比9%，结构调整效果较为明显。为了便于更好的了解和评估本集团承担的信用风险，下文将依次描述本集团贷款分布情况，以及贷款质量情况和贷款损失准备情况（由于本行于2009年10月23日正式完成中信国金的并购交割，为此本文重点讨论本行2009年度的贷款质量和贷款损失准备情况）。信用风险分析贷款分布截至2009年末，本集团贷款总额达10,656.49亿元人民币，比上年末增加3,352.63亿元人民币，增长45.90%。本集团不断优化信贷资产区域结构，各区域贷款协调增长。本集团贷款主要在中国东部沿海经济最发达的地区，如长江三角洲、环渤海地区及珠江三角洲。截至2009年末，本集团对这三大区域贷款余额占贷款总额的比例为67.87%。2009年贷款增量较大的地区是环渤海地区和长江三角洲，分别增加1,046.93亿元和761.87亿元人民币。2009年，本集团积极贯彻落实国家扩大内需的相关政策，适度加大了对中西部地区优质项目的支持力度，中西部地区贷款占比有所提高。按地区划分的贷款集中度本集团单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日余额占比（%）余额占比（%）环渤海地区(1) 293,907 27.58 189,214 25.90 长江三角洲 284,055 26.66 207,868 28.46 珠江三角洲及海峡西岸 145,222 13.63 101,782 13.94 中部地区 133,009 12.48 74,566 10.21 西部地区 113,499 10.65 72,068 9.87 东北地区 34,965 3.28 23,536 3.22 中国境外 60,992 5.72 61,352 8.40 贷款合计 1,065,649 100.00 730,386 100.00 注： (1) 包括总部。本行单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日余额占比（%）余额占比（%）环渤海地区(1) 293,056 29.29 188,308 28.34 长江三角洲 282,138 28.20 205,670 30.95 珠江三角洲及海峡西岸 143,807 14.37 100,366 15.10 中部地区 133,009 13.30 74,566 11.22 西部地区 113,499 11.35 72,068 10.85 东北地区 34,965 3.49 23,536 3.54 贷款合计 1,000,474 100.00 664,514 100.00 注： (1) 包括总部。按产品划分的贷款集中度截至2009年12月31日，本集团公司贷款（不含票据贴现）余额达8,226.35亿元人民币，比上年末增加2,386.56亿元人民币，增长40.87%；个人贷款余额达1,482.40亿元人民币，比上年末增加464.54亿元人民币，增长45.64%；票据贴现达947.74亿元人民币，比上年末增加501.53亿元人民币，增长112.40%。本集团单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日余额占比（%）余额占比（%）公司贷款 822,635 77.20 583,979 79.95 个人贷款 148,240 13.91 101,786 13.94 票据贴现 94,774 8.89 44,621 6.11 贷款合计 1,065,649 100.00 730,386 100.00 本行单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日余额占比（%）余额占比（%）公司贷款 773,557 77.32 533,212 80.24 个人贷款 133,637 13.36 87,763 13.21 票据贴现 93,280 9.32 43,539 6.55 贷款合计 1,000,474 100.00 664,514 100.00 个人贷款结构 2009年，本集团积极开展住房按揭业务，稳健开展信用卡业务，住房按揭贷款和信用卡贷款分别比上年末增长46.13%和23.65%。本集团单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日余额占比（%）余额占比（%）住房按揭贷款 114,156 77.01 78,117 76.75 信用卡贷款 14,191 9.57 11,477 11.27 其他 19,893 13.42 12,192 11.98 个人贷款合计 148,240 100.00 101,786 100.00 本行单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日余额占比（%）余额占比（%）住房按揭贷款 103,660 77.57 67,230 76.60 信用卡贷款 13,918 10.41 11,141 12.70 其他 16,059 12.02 9,392 10.70 个人贷款合计 133,637 100.00 87,763 100.00 按行业划分的贷款集中度 2009年，本集团积极支持能源、交通等重点行业，从严控制对房地产行业的贷款投放。同时，应对全球金融危机的冲击，本集团加大对制造业细分及其管理力度，加强对产能过剩、潜在过剩及宏观调控影响较大行业的风险监控，有效控制行业风险。截至2009年末，本集团公司贷款发放最多的前五大行业的贷款总额占公司贷款总额的比例为68.21%。从增量结构看，报告期内贷款增量最多的前五个行业是制造业、水利、环境和公共设施管理业、交通运输、仓储和邮政业、批发和零售业、公共及社会机构，分别比上年末增加400.69亿元人民币、380.12亿元人民币、369.42亿元人民币、336.59亿元人民币和275.56亿元人民币。房地产开发业贷款余额比上年末减少46.11亿元人民币。本集团单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日余额占比（%）余额占比（%）制造业 210,446 25.58 170,377 29.18 交通运输、仓储和邮政业 102,557 12.47 65,615 11.24 电力、燃气及水的生产和供应业 85,106 10.34 57,778 9.89 批发和零售业 85,872 10.44 52,213 8.94 房地产开发业 46,312 5.63 50,923 8.72 水利、环境和公共设施管理业 74,604 9.07 36,592 6.27 租赁和商业服务 49,900 6.07 31,567 5.40 建筑业 34,554 4.20 23,917 4.09 公共及社会机构 49,560 6.02 22,004 3.77 金融业 6,551 0.80 6,291 1.08 其他客户 77,173 9.38 66,702 11.42 公司贷款合计 822,635 100.00 583,979 100.00 本行单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日余额占比（%）余额占比（%）制造业 204,706 26.46 163,164 30.60 交通运输、仓储和邮政业 99,823 12.91 62,938 11.80 电力、燃气及水的生产和供应业 84,819 10.96 57,057 10.70 批发和零售业 82,159 10.62 48,855 9.16 房地产开发业 37,320 4.82 42,001 7.88 水利、环境和公共设施管理业 74,604 9.64 36,592 6.86 租赁和商业服务 49,800 6.44 31,396 5.89 建筑业 34,381 4.45 23,721 4.45 公共及社会机构 49,560 6.41 22,004 4.13 金融业 2,583 0.33 2,328 0.44 其他客户 53,802 6.96 43,156 8.09 公司贷款合计 773,557 100.00 533,212 100.00 按币别划分的贷款分布情况本集团单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日余额占比（%）余额占比（%）人民币 968,118 90.85 648,255 88.76 外币 97,531 9.15 82,131 11.24 贷款合计 1,065,649 100.00 730,386 100.00 本行单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日余额占比（%）余额占比（%）人民币 966,953 96.65 647,279 97.41 外币 33,521 3.35 17,235 2.59 贷款合计 1,000,474 100.00 664,514 100.00 按担保方式划分的贷款分布情况为积极应对全球金融危机的冲击，2009年本集团继续坚持"优质行业、优质企业、主流市场、主流客户"的客户战略，加大对优质客户的信贷支持力度，同时，注重通过抵质押方式缓释风险，使得抵质押贷款占比有所提高。本集团单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日担保方式余额占比（%）余额占比（%）信用贷款 293,974 27.59 199,555 27.32 保证贷款 233,099 21.87 209,427 28.67 抵押贷款 335,343 31.47 212,359 29.08 质押贷款 108,459 10.18 64,424 8.82 小计 970,875 91.11 685,765 93.89 票据贴现 94,774 8.89 44,621 6.11 贷款合计 1,065,649 100.00 730,386 100.00 本行单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日担保方式余额占比（%）余额占比（%）信用贷款 283,394 28.33 190,835 28.72 保证贷款 216,312 21.62 191,028 28.75 抵押贷款 301,493 30.14 177,961 26.78 质押贷款 105,995 10.59 61,151 9.20 小计 907,194 90.68 620,975 93.45 票据贴现 93,280 9.32 43,539 6.55 贷款合计 1,000,474 100.00 664,514 100.00 贷款到期情况下表列示了截至2009年末本集团按剩余期限划分的贷款产品情况。本集团单位：百万元人民币 1年内到期 1-5年到期 5年以上到期实时偿还(1) 无期限(2) 总计公司贷款 501,973 219,680 91,494 390 9,098 822,635 票据贴现 94,729 - - 4 41 94,774 个人贷款 33,495 35,783 75,406 1,508 2,048 148,240 贷款合计 630,197 255,463 166,900 1,902 11,187 1,065,649 注： (1) 包括本金全部或部分逾期30天（含）以内未付的贷款。 (2) 包括全部不良贷款和本金全部或部分逾期30天以上未付的贷款，利息已逾期90天以上但本金尚未到期的贷款。本行 1年内到期 1-5年到期 5年以上到期实时偿还(1) 无期限(2) 总计公司贷款 489,644 197,885 78,076 39 7,913 773,557 票据贴现 93,235 - - 4 41 93,280 个人贷款 29,821 29,224 71,499 1,402 1,691 133,637 贷款合计 612,700 227,109 149,575 1,445 9,645 1,000,474 注： (1) 包括本金全部或部分逾期30天（含）以内未付的贷款。 (2) 包括全部不良贷款和本金全部或部分逾期30天以上未付的贷款，利息已逾期90天以上但本金尚未到期的贷款。公司贷款客户集中度本集团注意对公司贷款客户的集中风险控制。目前，本集团符合有关借款人集中度的适用监管要求。本集团将单一借款人定义为明确的法律实体，因此一名借款人可能是另一名借款人的关联方。本集团截至12月31日主要监管指标监管标准 2009年 2008年 2007年单一最大客户贷款比例（%） ≤10 5.76 2.92 4.21 最大十家客户贷款比例（%） ≤50 39.52 21.93 23.95 注：单一最大客户贷款比例 = 单一最大客户贷款余额╱资本净额最大十家客户贷款比例 = 最大十家客户贷款合计余额╱资本净额本集团单位：百万元人民币 2009年12月31日行业金额占贷款总额百分比（%）占监管资本百分比（%）借款人A 公共及社会机构 6,000 0.56 5.76 借款人B 电力、燃气及水的生产和供应业 5,500 0.52 5.28 借款人C 公共及社会机构 5,000 0.47 4.80 借款人D 电力、燃气及水的生产和供应业 4,700 0.44 4.51 借款人E 电力、燃气及水的生产和供应业 4,500 0.42 4.32 借款人F 交通运输、仓储和邮政业 3,494 0.33 3.36 借款人G 交通运输、仓储和邮政业 3,141 0.29 3.02 借款人H 电力、燃气及水的生产和供应业 3,000 0.28 2.88 借款人I 电力、燃气及水的生产和供应业 2,940 0.28 2.82 借款人J 公共及社会机构 2,874 0.27 2.77 贷款合计 41,149 3.86 39.52 本集团重点围绕扩大内需，坚持"优质行业、优质企业、主流市场、主流客户"的客户战略，适度加大对大型优质基础设施建设项目和优质大型客户的支持力度，本集团最大十家公司贷款客户的贷款余额合计为411.49亿元人民币，占贷款余额的3.86%。贷款质量分析本节以下部分重点分析本行贷款质量情况。贷款五级分类情况本行根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量及管理本集团信贷资产的质量。《贷款风险分类指引》要求中国商业银行将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良贷款。 2009年，本行持续加强贷款分类集中化管理，不断完善信贷资产风险分类管理体制，重新修订下发了《中信银行信贷资产风险分类管理办法（2009年版）》，并配套制定了《中信银行信贷资产风险分类检查制度（2009年版）》、《中信银行贷款损失准备金管理办法（2009年版）》和《中信银行公司关注类ˉ贷款管理实施细则（2009年版）》，在坚持"贷款回收的安全性"这一核心标准基础上，充分考虑影响信贷资产质量的各项因素，将原五级分类细分为五类十一级（详见下表），针对不同级别的贷款采取不同的风险管理措施。如：本行改变以往法律保全部门只对不良贷款进行清收保全的管理模式，将风险化解关口前移，明确要求总分行法律保全部门直接（或参与）管理分类为关注类ˉ贷款，使得贷款风险得以提前化解，有效控制住新不良贷款产生的源头。本行信贷资产五类十一级对照表：风险分类大类五级分类十一级分类正常贷款正常类正常类正常类ˉ 关注类关注类+ 关注类关注类ˉ 不良贷款次级类次级类+ 次级类次级类ˉ 可疑类可疑类可疑类ˉ 损失类损失类本集团坚持的贷款风险分类认定流程是业务部门执行贷后检查，根据检查结果提出初步意见、分行信贷管理部门初步认定、分行风险主管审定和总行最终认定。本集团对风险状况发生重大变化的贷款实施动态分类调整。 2009年，本行首次与外部审计机构合作，共同完成了贷款风险分类质量抽样检查工作，进一步巩固了贷款分类结果的真实性和准确性。以下讨论的贷款质量数据仍以五级分类口径统计。本集团单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日余额占比（%）余额占比（%）正常类 1,047,265 98.28 704,505 96.46 关注类 8,227 0.77 15,595 2.13 次级类 3,235 0.30 1,613 0.22 可疑类 5,201 0.49 7,500 1.03 损失类 1,721 0.16 1,173 0.16 贷款合计 1,065,649 100.00 730,386 100.00 正常贷款 1,055,492 99.05 720,100 98.59 不良贷款 10,157 0.95 10,286 1.41 注：正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款，不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。截至2009年末，本集团不良贷款余额和不良贷款率较上年末实现"双下降"。其中，按照监管分类标准确认的不良贷款余额101.57亿元人民币，较上年末减少1.29亿元人民币；不良贷款率0.95%，较上年末下降0.46个百分点。本行单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日余额占比（%）余额占比（%）正常类 983,978 98.35 641,053 96.47 关注类 7,487 0.75 14,415 2.17 次级类 2,484 0.25 1,001 0.15 可疑类 4,869 0.49 6,948 1.05 损失类 1,656 0.16 1,097 0.16 贷款合计 1,000,474 100.00 664,514 100.00 正常贷款 991,465 99.10 655,468 98.64 不良贷款 9,009 0.90 9,046 1.36 注：正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款，不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。在2009年复杂的经济金融环境中，本行通过结构调整，强化贷款监测及贷后管理，在保证贷款质量稳定运行的前提下，实现了贷款规模50.56%的快速增长。截至2009年末，正常类贷款余额比上年末增加3,429.25亿元人民币，增长53.49%，占比进一步提高至98.35%。关注类贷款余额比上年末减少69.28亿元人民币，占比下降1.42个百分点，主要是由于本行加快退出潜在风险的贷款，进一步降低贷款风险隐患。不良贷款率为0.90%，较年初下降0.46个百分点，首次降至1%以下，达到历史最好水平；不良贷款余额90.09亿元人民币，较年初减少0.37亿元人民币，显示了本行良好的风险控制能力。 ☆ 2009年，本行主要通过催收、法律诉讼、仲裁、重组等常规手段对不良贷款进行处置，共计消化不良贷款33.17亿元人民币。贷款迁徙情况下表列示了所示期间本行贷款五级分类迁徙情况。本行 2009年 12月31日 2008年 12月31日 2007年 12月31日正常类迁徙率（%） 0.53 1.42 1.20 关注类迁徙率（%） 6.71 6.94 6.12 次级类迁徙率（%） 18.16 39.03 54.04 可疑类迁徙率（%） 5.35 19.28 5.86 正常贷款迁徙至不良贷款迁徙率（%） 0.32 0.36 0.28 2009年，本行各级次贷款迁徙率较2008年均有不同程度的下降，主要原因是本行在2009年适度宽松的货币政策环境下，抓住有利时机，加强信贷结构调整，积极推行退出机制，加强贷款回收管理，前移风险化解关口，有效控制了贷款风险持续恶化，降低了向下迁徙的可能性。逾期贷款本集团单位：人民币百万元 2009年12月31日 2008年12月31日余额占比（%）余额占比（%）即期贷款 1,054,844 98.99 714,765 97.86 贷款逾期(1)： 1-90天 2,844 0.26 7,149 0.98 91-180天 598 0.06 1,450 0.20 181天或以上 7,363 0.69 7,022 0.96 小计 10,805 1.01 15,621 2.14 贷款合计 1,065,649 100.00 730,386 100.00 逾期91天或以上的贷款 7,961 0.75 8,472 1.16 重组贷款(2) 4,146 0.39 5,792 0.79 注： (1) 逾期贷款是指本金或利息已逾期一天或以上的贷款。 (2) 重组贷款是指原已逾期或降级但对金额、期限等条件重新组织安排的贷款。本行单位：人民币百万元 2009年12月31日 2008年12月31日余额占比（%）余额占比（%）即期贷款 990,875 99.04 651,326 98.02 贷款逾期(1)： 1-90天 2,140 0.21 5,628 0.84 91-180天 577 0.06 1,238 0.19 181天或以上 6,882 0.69 6,322 0.95 小计 9,599 0.96 13,188 1.98 贷款合计 1,000,474 100.00 664,514 100.00 逾期91天或以上的贷款 7,459 0.75 7,560 1.14 重组贷款(2) 3,577 0.36 5,092 0.77 注： (1) 逾期贷款是指本金或利息已逾期一天或以上的贷款。 (2) 重组贷款是指原已逾期或降级但对金额、期限等条件重新组织安排的贷款。 2009年，本行切实落实"早发现、早行动、早化解"的风险化解工作，通过管理系统手段，强化对贷款逾期本金和利息监控，每月监控通报各分行本金和利息逾期情况，督促分行加快逾期贷款的回收，收到良好效果。截至2009年末，逾期贷款余额和占比较2008年明显下降，其中，逾期1-90天的贷款余额比上年末减少34.88亿元人民币，逾期91天或以上的贷款余额比上年末减少1.01亿元人民币。按客户类型划分的不良贷款本集团单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日余额占比（%）不良率（%）余额占比（%）不良率（%）公司贷款 9,000 88.61 1.09 9,556 92.90 1.64 个人贷款 1,119 11.02 0.75 730 7.10 0.72 票据贴现 38 0.37 0.04 0 0 0 不良贷款合计 10,157 100.00 0.95 10,286 100.00 1.41 本行单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日余额占比（%）不良率（%）余额占比（%）不良率（%）公司贷款 7,904 87.73 1.02 8,326 92.04 1.56 个人贷款 1,067 11.84 0.80 720 7.96 0.82 票据贴现 38 0.42 0.04 - - - 不良贷款合计 9,009 100.00 0.90 9,046 100.00 1.36 截至2009年末，本行公司贷款在保持质量稳定的前提下，规模快速增长，公司贷款不良余额下降4.22亿元人民币，不良率下降0.54个百分点；个人不良贷款余额有所增长主要是由于信用卡不良贷款的增长所致。个人不良贷款分布情况本集团单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日余额占比（%）不良率（%）余额占比（%）不良率（%）信用卡贷款 682 60.95 4.81 300 41.10 2.61 住房按揭贷款 178 15.91 0.16 191 26.16 0.24 其他 259 23.14 1.30 239 32.74 1.96 个人不良贷款合计 1,119 100.00 0.75 730 100.00 0.72 本行单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日余额占比（%）不良率（%）余额占比（%）不良率（%）信用卡贷款 679 63.64 4.88 298 41.39 2.67 住房按揭贷款 177 16.59 0.17 187 25.97 0.28 其他 211 19.77 1.31 235 32.64 2.50 个人不良贷款合计 1,067 100.00 0.80 720 100.00 0.82 截至2009年末，受宏观经济环境影响，本行信用卡不良贷款余额比上年末增加3.81亿元人民币，这与高风险、高收益的行业特征相吻合。本行通过收紧授信政策、加强销售渠道风险管控能力、完善审批流程等一系列措施，有效控制信用卡新增不良贷款。截至2009年末，信用卡不良贷款增长势头得到了遏制，月度新增不良贷款金额环比大幅下降；住房按揭和其他贷款质量继续保持优良，其不良贷款余额和占比较上年末均有所下降。按地理区域划分的不良贷款分布情况本集团单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日金额占比（%）不良率（%）金额占比（%）不良率（%）环渤海地区(1) 3,237 31.87 1.10 3,519 34.21 1.86 长江三角洲 2,264 22.29 0.80 2,254 21.91 1.08 珠江三角洲及海峡西岸 1,331 13.10 0.92 1,419 13.80 1.39 中部地区 703 6.93 0.53 624 6.07 0.84 西部地区 715 7.04 0.63 870 8.46 1.21 东北地区 833 8.20 2.38 434 4.22 1.84 境外 1,074 10.57 1.76 1,166 11.33 1.90 不良贷款合计 10,157 100.00 0.95 10,286 100.00 1.41 注： (1) 包括总部。本行单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日金额占比（%）不良率（%）金额占比（%）不良率（%）环渤海地区(1) 3,237 35.93 1.10 3,519 38.90 1.87 长江三角洲 2,237 24.83 0.79 2,227 24.62 1.08 珠江三角洲及海峡西岸 1,284 14.25 0.89 1,372 15.17 1.37 中部地区 703 7.80 0.53 624 6.90 0.84 西部地区 715 7.94 0.63 870 9.61 1.21 东北地区 833 9.25 2.38 434 4.80 1.84 不良贷款合计 9,009 100.00 0.90 9,046 100.00 1.36 注： (1) 包括总部。本行贷款整体质量保持稳定，特别是外向型企业和民营企业较为集中的长江三角洲地区的贷款质量未受到宏观经济环境的严重影响，不良贷款余额比上年末仅增加0.09亿元人民币，同时，该地区不良贷款率仅为0.79%，比上年末下降0.29个百分点，仍然低于本行平均水平；环渤海地区、西部地区和珠江三角洲及海峡西岸的不良贷款余额比上年末分别减少了2.81亿元人民币、1.55亿元人民币和0.88亿元人民币，显示了本行信贷管理能够有效应对复杂的经济和金融环境。按行业划分的公司不良贷款的分布情况本集团单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日金额占比（%）不良率（%）金额占比（%）不良率（%）制造业 3,952 43.91 1.88 4,374 45.77 2.56 交通运输、仓储和邮政业 100 1.11 0.10 122 1.28 0.19 电力、燃气及水的生产和　供应业 347 3.86 0.41 307 3.21 0.53 批发和零售业 1,275 14.17 1.48 1,305 13.66 2.50 房地产开发业 1,114 12.38 2.41 777 8.13 1.53 租赁和商业服务 345 3.83 0.69 372 3.89 1.18 水利、环境和公共设施管理业 43 0.48 0.06 18 0.19 0.05 建筑业 164 1.82 0.47 93 0.97 0.39 金融业 138 1.53 2.11 257 2.69 4.09 公共及社会机构 - - - - - - 其他客户 1,522 16.91 1.97 1,931 20.21 2.89 公司不良贷款合计 9,000 100.00 1.09 9,556 100.00 1.64 本行单位：百万元人民币 2009年12月31日 2008年12月31日金额占比(%) 不良率(%) 金额占比(%) 不良率(%) 制造业 3,866 48.91 1.89 4,300 51.64 2.64 交通运输、仓储和邮政业 100 1.27 0.10 122 1.47 0.19 电力、燃气及水的生产和　供应业 337 4.26 0.40 279 3.35 0.49 批发和零售业 1,195 15.12 1.46 1,266 15.20 2.59 房地产开发业 1,024 12.96 2.74 721 8.66 1.72 租赁和商业服务 345 4.36 0.69 372 4.47 1.18 水利、环境和公共设施管理业 43 0.54 0.06 18 0.22 0.05 建筑业 164 2.07 0.48 93 1.12 0.39 金融业 138 1.75 5.34 257 3.09 11.04 公共及社会机构 - - - - - - 其他客户 692 8.76 1.29 898 10.78 2.08 公司不良贷款合计 7,904 100.00 1.02 8,326 100.00 1.56 本行积极调整信贷结构，坚持"优质行业，优质企业，主流市场，主流客户"的授信政策，各行业贷款质量保持稳定，受国内外经济环境影响较大的制造业、批发零售业务不良贷款余额比上年末分别减少4.34亿元人民币和0.71亿元人民币，不良率比上年末分别下降0.75和1.13个百分点。金融业不良贷款余额和不良率比上年末分别减少1.19亿元人民币和5.70个百分点。电力、燃气及水的生产和供应业，水利、环境和公共设施管理业，建筑业不良贷款余额比上年末有所增加，均为个别单户新增不良贷款所致，但其整体质量仍保持优秀，不良率远低于本行平均值。贷款损失准备分析贷款损失准备的变化本集团按照审慎、真实的原则，及时、足额地计提贷款损失准备。贷款损失准备包括两部分，即按单项方式评估的准备和按组合方式评估的准备。本集团单位：百万元人民币截至2009年 12月31日截至2008年 12月31日期初余额 14,000 9,617 本年计提(1) 2,446 5,727 折现回拨(2) (126) (162) 转出(3) (2) (98) 核销 (1,326) (1,150) 收回以前年度已核销贷款及垫款 178 66 期末余额 15,170 14,000 注： (1) 等于在本集团合并损益表中确认为本集团计提的贷款减值损失净额。 (2) 等于已减值贷款现值经过一段时间后的增加金额，本集团确认为利息收入。 (3) 包括贷款转为抵债资产而释放的贷款损失准备。截至2009年末，本集团贷款损失准备余额由上年末的140.00亿元人民币上升至151.70亿元人民币，较年初增加11.7亿元人民币，其中全年计提贷款损失准备24.46亿元人民币，主要是由贷款投放引起的。截至2009年末，本集团贷款损失准备余额对不良贷款余额即拨备覆盖率、贷款损失准备余额对贷款总额的比率分别为149.36%和1.41%。本集团拨备覆盖率低于150%的原因是香港地区贷款损失准备计提政策和方法与境内不同，对本集团合并数据产生一定影响。本行单位：百万元人民币截至2009年 12月31日截至2008年 12月31日期初余额 13,572 9,341 本年计提(1) 1,955 5,379 折现回拨(2) (125) (160) 转出(3) - (71) 核销 (884) (931) 收回以前年度已核销贷款及垫款 102 14 期末余额 14,620 13,572 注： (1) 等于在本行合并损益表中确认为本行计提的贷款减值损失净额。 (2) 等于已减值贷款现值经过一段时间后的增加金额，本行确认为利息收入。 (3) 包括贷款转为抵债资产而释放的贷款损失准备。截至2009年末，本行贷款损失准备余额为146.20亿元人民币，比上年末增加10.5亿元人民币，全年计提贷款损失准备19.55亿元人民币，贷款损失准备余额对不良贷款余额即拨备覆盖率、贷款损失准备余额对贷款总额的比率分别为162.28%和1.44%，拨备覆盖率比上年末提升12.25个百分点。由于本行不良贷款余额持续减少，使得拨备覆盖率较年初有较大提升，风险抵补能力得到进一步加强。市场风险管理本行市场风险主要来源于利率、汇率等市场价格的不利变动。本行建立了涵盖市场风险识别、计量、监测和控制环节的市场风险管理制度体系，通过准入审批和限额管理方式对市场风险进行管理，将潜在的市场风险损失控制在可接受水平，以实现经风险调整的收益最大化。本行市场风险委员会作为市场风险管理的决策机构，负责制定市场风险管理的政策、流程，审批市场风险准入和限额结构。计划财务部作为市场风险管理部门，负责市场风险管理的日常工作。资金资本市场部作为承担市场风险的业务部门，负责执行市场风险管理的各项政策、流程，确保市场风险水平控制在市场风险委员会设定的额度内。利率风险管理本行利率风险主要来源于资产负债利率重新定价期限错配对收益的影响，以及市场利率变动对金融工具公允价值的影响。通过掉期、远期等衍生产品交易对本行资产负债表及资金资本市场业务投资组合的利率风险进行有效控制。对于资产负债表的利率风险，本行主要通过缺口分析的方法进行评估，根据缺口现状，调整重新定价频率和设定公司类存款的期限档次，以降低重新定价期限的不匹配。对于资金资本市场业务金融工具的利率风险，本行采用久期分析、敏感度分析、压力测试和情景模拟等方法进行计量和控制，并设定利率敏感度、久期、敞口等风险限额。本行依托先进的市场风险管理系统和独立的内控中台，对风险限额的执行情况进行有效监控、管理和报告。利率风险分析 2009年，人民币市场利率经历由持续低位运行到稳步回升的转折。年初以来，受适度宽松货币政策影响，市场整体流动性保持充裕，人民币市场利率水平降至历史低点并维持低位运行；下半年，受新增人民币贷款较多的影响，市场对未来通胀预期有所加强，央行对货币政策也进行了适度微调，人民币市场利率转而进入稳步回升通道。随着人民币加息预期的不断增强，考虑到利率变动对本行收益的影响，本行提前采取积极应对措施，着力于缩短信贷资产重定价周期和债券投资的久期，在有效控制资产负债错配风险的基础上，力争实现本行效益最大化。截至报告期末利率缺口情况如下：本集团单位：百万元人民币项目不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上总资产 33,076 1,156,550 487,062 79,558 18,785 总负债 31,432 1,324,741 264,557 37,584 9,709 资产负债缺口 1,644 (168,191) 222,505 41,974 9,076 本行单位：百万元人民币项目不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上总资产 35,178 1,072,081 477,409 73,713 18,768 总负债 26,612 1,245,646 256,690 35,528 10,050 资产负债缺口 8,566 (173,565) 220,719 38,185 8,718 汇率风险管理本行汇率风险主要来源于资产负债表内外资产及负债币种错配和外汇交易所导致的货币头寸错配。本行主要通过外汇敞口分析来衡量汇率风险的大小。本行外汇敞口由结构性敞口和交易性敞口组成。结构性敞口主要来自外币资本金和外币利润等经营上难以避免的外汇头寸。交易性敞口主要来自外汇交易业务所形成的外汇敞口。本行外汇敞口主要为结构性敞口。对外币资本金等结构性敞口的汇率风险，本行主要通过提高外币资金运用水平，对外币资本金保值增值等方式弥补汇兑损失。对外汇交易业务敞口的汇率风险，本行由总行资金资本市场部对交易性外汇敞口进行集中管理，所有分行外汇头寸都需要与总行背对背平盘。总行资金资本市场部通过在市场上平盘或套期保值等方式，将汇率风险敞口控制在市场风险委员会设定的限额之内。汇率风险分析本行汇率风险主要受人民币兑美元汇率的影响。2009年人民币汇率基本保持稳定，美元兑人民币汇率在6.82-6.83区间内维持窄幅波动，全年均值6.8315，年末收于6.8282，与年初持平。2010年，预计维持人民币汇率稳定的政策意图在一定时期内仍将持续，但随着中国经济的强劲复苏和货币政策的不断调整，预计人民币对美元升值压力将不断增加，不排除人民币重启升值或扩大波幅的可能。人民币兑美元的升值带来外币资产缩水和账面汇兑损失等风险，汇率的剧烈波动可能造成汇率风险的放大。针对本行外币资本金的汇率风险，2009年度收购中信国金后，本行外汇资本金敞口较2008年末已大幅降低。但随着人民币升值压力的逐步加大，本行现存外汇资本金仍面临一定贬值风险。针对本行外汇交易业务的汇率风险，本行审慎开展外汇交易业务，严控风险敞口。2010年，本行将继续关注人民币汇率变化对外汇交易业务的影响，合理控制外汇交易业务敞口头寸。通过多种风险控制手段，积极防范潜在的汇率风险和流动性风险。截至报告期末外汇敞口情况如下：本集团单位：百万元人民币项目美元港币其他合计表内净头寸 35,125 1,849 (4,304) 32,670 表外净头寸 (35,063) 11,230 4,729 (19,104) 合计 62 13,079 425 13,566 本行单位：百万元人民币项目美元港币其他合计表内净头寸 31,827 (1,700) (1,529) 28,598 表外净头寸 (22,687) 1,635 1,872 (19,180) 合计 9,140 (65) 343 9,418 流动性风险流动性风险是指本行不能以合理的成本及时获取资金，以满足客户提取到期负债及资产业务增长等需求的风险。本公司流动性风险主要源于资产负债期限结构错配，客户提前或集中提款，为贷款、交易、投资等提供资金等经营活动。流动性风险管理本行流动性管理的目标是遵循既定资产负债管理目标和流动性风险管理指引，及时履行本行支付义务，满足业务需要。本行流动性管理采取统一管理、分级负责的流动性风险集中管理模式。总行司库作为全行流动性风险的管理者，通过辖内资金往来为分行提供流动性资金，通过货币市场、公开市场操作、转贴现等工具平补资金缺口，运用盈余资金。分行司库部门接受总行指导，在受权范围内负责所辖分支机构的流动性管理。流动性风险分析 2009年，央行执行适度宽松的货币政策，但不同阶段货币政策的重点、力度和节奏有所不同。上半年，市场流动性持续宽松，下半年央行恢复1年期央票发行，并引导商业银行优化信贷结构。同时，受下半年资本市场恢复新股申购的影响，金融机构存款流向出现变化，一定程度上改变了商业银行的资产负债结构，促使商业银行调整应对措施，采取与之相适应的流动性管理手段。 2009年，本行流动性风险管理水平不断提高，继续着力完善和落实流动性三级备付制度和预警机制；继续保持对流动性资产的动态管理，合理安排资产工具和期限结构，保持公开市场、货币市场等负债渠道的畅通；继续强化情景分析和压力测试，完善流动性管理预案，动态调整流动性组合，流动性抗风险能力稳步增强。 2009年，本行流动性虽有间或波动，但风险得到有效控制，保证了各项业务尤其是信贷业务的正常、有序开展。上半年，本行积极落实宏观政策，在流动性风险可承受的前提下，积极增加信贷投放，促进本行利润增长；下半年，本行积极响应政策要求，优化信贷结构，在不增加流动性压力的情况下，将票据资产逐步置换为信贷资产。本行继续通过期限缺口分析来识别、计量和监控流动性缺口，截至报告期末，本行3个月内流动性缺口为负，其余期限为正。本行活期存款和即期偿还的定期存款占比较高，造成该期限档次呈现负缺口。本行流动性缺口状况如下：本集团单位：百万元人民币即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上无期限合计 (636,789) (100,966) 220,662 282,855 188,667 152,579 107,008 本行单位：百万元人民币即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上无期限合计 (618,240) 31,636 215,837 250,161 169,382 53,847 102,623 操作风险管理与反洗钱操作风险管理 2009年度，本行认真贯彻落实中国银监会《商业银行操作风险管理指引》要求，稳步推进操作风险管理工作。 - 积极进行操作风险梳理。在实施《企业内部控制基本规范》项目的基础上，对整体的操作风险水平、操作风险管理水平、发展趋势、同行业对比情况进行了评估，效果良好；梳理了主要的操作风险点，对其发生可能性、影响及现行管控措施有效性进行了分析，提出了下一步应对策略。 - 积极开展系统优化。先后推出帐务集中等多项系统，同时组织各级机构进行应急演练，有效提高集约化经营水平和操作风险防控能力。 - 收集操作风险损失事件数据。在全行范围内开展操作风险损失数据的统计、分类及汇总分析，为下一步操作风险管理三大工具的应用打下良好基础。反洗钱 2009年，本行根据《反洗钱法》和中国人民银行有关监管法规要求规定，确保反洗钱内控制度具有严密性和有效性，认真履行反洗钱义务。 - 优化反洗钱系统，落实了监管部门提出的跨币种转账交易及对手信息填报等要求，同时定期对系统功能进行评估，提高系统的稳定性和运行效率。 - 落实监管部门要求，做好反洗钱工作客户风险等级分类工作，制定下发了相关管理制度并将按照客户特点或者账户属性，考虑地域、业务、行业、客户是否为外国政要等因素，划分风险等级；同时在持续关注的基础上，适时调整风险等级。 - 加强对员工反洗钱培训工作，总、分行采用多种形式对反洗钱内控制度、客户身份识别制度以及监管部门下发的相关规定进行培训，进一步增强员工反洗钱工作意识，提高员工的反洗钱岗位技能。 - 认真落实反洗钱的监测、判断、记录、分析和报告制度，通过反洗钱系统做好大额、可疑支付交易信息的上报工作，密切注意洗钱和恐怖融资的可疑支付交易的资金流向和用途。前景展望经营环境展望国内外宏观经济环境发展态势 2010年，预测国际发达经济体的经济刺激政策将逐步退出，但退出的时机将视经济复苏的进程及通胀预期的变化而定，如何把握好政策退出的时机和路径，将成为影响未来世界经济走势的关键因素。 2010年，预测中国宏观政策的基本取向不会改变，国家将继续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，加强和改善宏观调控。财政政策将加大对"惠民生"、"调结构"支持力度，货币政策将在继续落实适度宽松的基础上，运用市场化手段，引导信贷适度均衡增长，改善优化信贷结构。行业竞争格局变化国有大型银行依托其政策优势和资金资本的实力优势，不断挤压中小银行的信贷市场。股份制商业银行之间的竞争日趋激烈。其他金融机构也在金融改革的进程中大举进入传统的银行市场。市场需求变化一是随着国外需求的减少，国内产业格局将发生变化，具有加工优势和外向型优势的东部地区传统产业的有效信贷需求将逐步减少，具有资源优势和内需优势的中西部地区在国家政策扶持下，对贷款的需求将快速增加。这种结构性变化要求银行应适应形势的变化，增设新的分支机构，以适应新的信贷投放市场。二是随着传统产业结构的调整，第二产业中的主要工业部门均面临着不同程度的产能过剩压力，信贷需求将相对减少，而第一、第三产业以及新能源、低碳经济、绿色环保等新兴产业的信贷需求将相对增加，这种变化将推动银行业务结构的调整。三是随着资本市场的发展，金融脱媒速度加快，大型优质企业对贷款的需求将会放缓，对直接融资和金融创新的需求将更加迫切，高技术含量的金融产品具有大客户市场竞争优势，中小企业金融业务将成为新的竞争焦点之一。这种变化趋势必将对中国银行业产生深远的影响。四是随着国家"走出去"战略的实施，以及人民币国际化进程的推进，企业跨国投资和并购的趋势日益明显，对银行提出了更为全面的境内外融资、支付和风险管理等金融服务需求。五是随着中国居民人均收入的提高，消费需求不断扩大，与居民消费相关的产业将得到快速发展，个人购买汽车、住房等商品以及文化旅游等产业的信贷需求将快速增长。居民对金融服务需求的提高及财富收入结构变化为银行调整原有的经营模式和服务方向，加快发展信用卡、网上银行、财富管理、私人银行等新型零售业务提供了广阔发展空间。 2010年本行经营计划和发展思路经营计划 2010年，本行计划新增人民币存款超过2,300亿元，新增人民币贷款约2,100亿元左右。发展思路 2010年，全球金融危机余波未尽，银行外部经营环境不断发生着变化。本行将积极应变，遵循"调结构、强管理、促发展"的指导思想，加快战略调整，确保本行在激烈的市场竞争中，继续走在前列，实现股东价值的最大化。 - 调结构。一是在资产负债结构方面，将着重增加负债来源，降低贷存比，特别是增加非贷款户存款、结算性存款、储蓄存款。二是在贷款结构方面，将着重增加高收益的一般性贷款，特别是增加中小企业贷款、住房按揭贷款、汽车消费贷款、信用卡循环贷款。三是在收入结构方面，将着重增加非利息收入，特别是增加中间业务收入提高较快的对公对私理财业务、投行咨询业务、银行卡业务。四是在客户结构方面，将着重增加高价值客户，特别是增加对公战略客户、中小企业客户、对私贵宾客户和私人银行客户。 - 强管理。一是计划财务管理的精细化，全面实施内部资金转移定价管理，进一步细化资本管理。二是风险管理的科学化，积极推进风险计量手段应用，推进信贷审批和管理的电子化。三是客户关系管理的信息化，加强客户的信息归集和市场细分，提升客户关系管理条线参与的主动性和权重。四是条线管理的高效化，在管理、考核、财务、人力等各项资源配置方面加大业务的系统性。 - 促发展。本行始终坚持效益、质量、规模协调前提下又好又快的发展，只有保持规模的适度增长，效益才能得到长久保障。因此，本行将加大市场拓展力度，各项存款和各项贷款增长速度要适度高于行业平均增速，力争总资产再上新台阶，在宏观政策稳定的情况下，严格控制风险，资产质量优于行业平均水平，并实现利润新一轮快速增长。社会责任管理 2009年，本行以"积极履行社会责任，建设最受尊重企业"为社会责任总体目标，贯彻科学发展观，严格落实国家产业和环保政策，按照中国银监会《中国银行业金融机构企业社会责任指引（2009）》的要求，切实履行作为银行业金融机构所应承担的经济责任、社会责任、环境责任，促进在经济、社会、环境的和谐可持续发展，致力于建立履行企业社会责任的长效机制，加强企业社会责任制度化管理的社会责任体系。本行以"科学发展观统领全局，坚持具有中信特色的经营理念、管理理念、改革理念和竞争理念，努力创建一家在中外银行竞争中走在前列的现代化商业银行"为发展战略目标，以"促进社会可持续发展；促进环境及生态可持续发展；促进经济可持续发展"为使命，融入"追求经济效益，注重社会贡献，树立公众形象，体现社会责任"的价值观，在理念上信守"四个坚持"，坚持效益、质量、规模的协调发展，追求滤掉风险的利润，追求稳定增长的市值，努力走在中外银行竞争前列；坚持以客户为中心，以市场为导向；坚持以短期效益与长期效益均衡发展为目标，不断优化管理模式和运作体系；坚持依托中信综合金融平台的优势，以先进的激励约束机制和风险管理机制为保障。本行经过三年多的公司治理实践，逐步建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的"三会一层"的公司治理结构，公司治理各项工作稳步推进。本行始终履行企业社会责任，在法律责任、经济责任、道德责任和自愿责任方面发挥了重要的作用，与政府机构、行业组织及同业、股东、客户、员工、供应商及合作伙伴、社区等主要利益相关方保持着良好的沟通方式，共同创建了健康向上、持续发展的良好局面。环境保护绿色信贷：2009年，本行信贷政策要求从严控制对"两高"行业的授信业务。对"两高"行业，坚持"控制总量、有保有压、择优限劣和有进有退"的信贷政策，重点支持行业领先的龙头企业，贷款品种以短期流动资金贷款和国际贸易融资业务等短期授信为主。本行认真评估授信企业和项目的环保风险，对环保不过关的企业和项目实行"环保一票否决制"，对环境污染较大的企业和项目，虽然可以通过环保部门审批，原则上也不予授信支持。截至2009年末，全行节能环保贷款客户208个，比上年增长28.40%；贷款余额125.21亿元人民币，比上年增长35.14%。对高能耗、高污染涉及行业的贷款占比总体上呈下降趋势，其增幅远低于全行公司贷款增幅。赤道原则：本行密切关注赤道原则参与的可能性，对我国股份制商业银行适时加入赤道原则进行了深入研究，并编辑印制了《塑造可持续金融的未来 - 赤道原则解读》单行本，供内部学习和交流。电子银行：本行大力发展电子银行业务，一方面弥补了网点分布不足的现状，丰富了客户服务渠道，减轻了柜面压力；另一方面推动银行业务向更加环保、节能、可持续的方向发展。详见第六章"管理层讨论与分析"业务综述部分。公益事业 "信用北京行"活动："信用北京行"活动是本行总行营业部联手中国人民银行北京征信分中心、信诚保险举办的大型信用宣传活动。活动自2008年4月启动以来，已经连续举办两年共计21场活动，先后走进北京21家大型社区，为市民免费查询个人信用报告，宣传个人征信知识。 "信用北京行"活动开展以前，中国人民银行在北京的查询点只有一个，而本行与中国人民银行的合作可以让市民在家门口查询个人信用报告。在活动中，超过97%的受调查者认为"信用北京行"宣传活动有助于了解征信相关知识和个人信用报告。通过开展此活动不仅提升了个人信用报告的保密意识，而且自愿查询个人信用报告市民的占比和总查询量大幅提升。截止2009年末，央行个人征信查询量达到28,994笔，分别比2007年和2008年增长809.28%、102.94%。 "浙川情浓"公益年夜饭：本行杭州分行与浙江省慈善总会等单位一起在农历新年来临之际设宴20桌，邀请四川青川在杭学子、孤寡伤残困难群众和民工代表等约200人一起提前欢度新春佳节，吃一顿热热闹闹、温暖欢快的年夜饭。著名歌唱家谭丽娟和浙江歌舞剧院、杭州师范大学、浙江省老干部艺术团等艺术家和老师们纷纷前来为活动献演。在推开2009年新年大门之际，本行杭州分行带给社会弱势群体一份关怀，用爱温暖一颗颗游子的心。 "五个携手"慈善系列活动：在建国60周年之际，本行苏州分行用自己500多颗真诚的爱心和500多双仁慈的手，共同携手60位孤寡老人、60个特困家庭、60位寒门学子、60位残疾儿童和60位重症、顽症病人，帮助他们克服家庭困难、减轻伤病痛苦、挽救垂危生命或顺利完成学业。随着这次慈善活动的正式启动，苏州分行通过民政、新闻媒体、学校、福利院或慈善机构等渠道获取捐助对象信息，组织慈善活动志愿者和银行员工上门慰问，为这些困难家庭和人群改善生活状况、缓解经济困难、完成求学之路助上一臂之力。 ☆ 真心帮扶，情洒苏北公益项目：1991年，江苏省委省政府将阜宁、滨海两县确定为本行南京分行的定点帮扶县，本行先后向这两个贫困县捐助资金360万元人民币，并建成1所希望中学、1所希望小学，同时参加了江苏省"春蕾计划"，连续三年共资助了近60名贫困学生，为两县脱贫致富做出积极贡献。此外，本行南京分行通过建桥、打井、铺路等方式，为改善两县的基础设施做出贡献，先后扶持多名农户从事种植业和养殖业，解决了农户启动资金不足、流动资金周转困难等问题，对调整两县农村产业结构、因地制宜发展地方特色经济起到积极作用。 "孤寡老人"关怀活动：本行青岛分行开展献爱心，捐助孤寡老人活动，加入爱心敲门志愿者队伍，为青岛市的空巢老人送去爱心与温暖，并带动更多的爱心企业加入到关爱空巢老人行动中。本行青岛分行本着"让人人都充满爱心与关怀、让社会充满爱"的信心和理念加入到关爱空巢老人的行动中来，得到了社会的广泛关注。股份变动和主要股东持股情况强劲的业务发展在宏观经济环境不确定的情况下，保持了公司业务、零售业务、国际业务、资金资本市场业务主线的快速发展。对公业务方面，本集团对公存款余额迈上万亿元台阶，达10,978.52亿元人民币，比上年末增长33.42%；对公贷款余额9,174.09亿元人民币，比上年末增长45.94%。国际业务收付汇量市场份额继续居中小银行第一，外汇和人民币做市业务继续走在各银行竞争前列。零售业务方面，本集团主要经营指标创历史最好成绩，储蓄余额达2,440.75亿元人民币，比上年末增长19.37%；管理资产余额达3,012.39亿元人民币，比上年末增长26.97%；个人信贷余额达1,482.40亿元人民币，比上年末增长45.64%；信用卡利润突破3亿元人民币，比上年增长2.4倍；内地私人银行钻石卡客户量5,223人，比上年增长157.42%。总资产17,750.31亿元人民币在英国《银行家》杂志公布的世界1000家大银行中，本集团按一级资本、总资产排名分别跃升至第67位、第94位，跻身全球百强银行。股份变动股份变动情况表单位：股变动前变动增减（+，-）变动后数量比例(%) 发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%) 有限售条件股份： 25,939,515,095 66.45 -107,142,895 -107,142,895 25,832,372,200 66.18 　1.国家持股 0 0 0 　2.国有法人股 24,329,608,919 62.33 24,329,608,919 62.33 　3.其他内资持股 0 0 其中：境内非国有法人持股 0 0 　　　境内自然人持股 0 0 　4.外资持股 1,609,906,176 4.12 -107,142,895 -107,142,895 1,502,763,281 3.85 其中：境外法人持股 1,609,906,176 4.12 -107,142,895 -107,142,895 1,502,763,281 3.85 　　　境外自然人持股 0 0 0 无限售条件股份 13,093,828,959 33.55 107,142,895 107,142,895 13,200,971,854 33.82 　1.人民币普通股 2,301,932,654 5.90 0 0 2,301,932,654 5.90 　2.境内上市的外资股 0 0 　3.境外上市的外资股 10,791,896,305 27.65 107,142,895 107,142,895 10,899,039,200 27.92 　4.其他 0 0 股份总数 39,033,344,054 100.00 39,033,344,054 100.00 限售股份变动表股东名称年初限售股数本年解除限售股数本年增加限售股数年末限售股数限售条件解除限售日期中信集团 24,329,608,919 - -213,835,341 24,115,773,578 公司承诺(1) 2010.04.28 BBVA 1,502,763,281 - 0 1,502,763,281 公司承诺(2) 2010.03.02 107,142,895 2,045,346,465 1,938,203,570 0 (3) 2009.12.04(4) 全国社会保障基金理事会 0 - 213,835,341 213,835,341 (5) 2013.04.28 合计 25,939,515,095 2,045,346,465 1,938,203,570 25,832,372,200 - - 注： (1) 2007年4月27日本行上市时中信集团作出承诺：自本行A股股票在上交所上市之日起三十六个月内，中信集团将不会转让或委托他人管理中信集团以直接或间接持有的本行A股股份，也不由本行收购中信集团持有的本行A股股份，但中信集团获得中国证监会或国务院授权的任何证券审批机构批准转为H股的不受上述三十六个月锁定期限制。 (2) 2007年3月1日中信集团向BBVA转让其所持本行股份1,502,763,281股。BBVA承诺，在首次交割（2007年3月1日）时购买的股份和根据买入期权购买的任何股份，一般不得在购入有关股份之日第三个周年日前予以转让。 (3) 根据2008年6月3日中信集团、GIL与BBVA签订的有关框架协议，BBVA增持本行股份，截至2009年末持有本行已发行股份的10.07%。根据各方共同的协议安排，BBVA根据该协议所受让本行股份受到禁售限制。 (4) 解除限售日期为以下两个时间中更早的一个：①BBVA行使增持4.93%的买入期权的实际日期（该日期为买入期权行权期间的某一日）； ②买入期权行权届满日即2010年12月4日（2008年6月3日中信集团、GIL与BBVA签订的有关框架协议中，将行权期间修改为解决公众持股问题日起至第二个周年日，即2008年12月4日至2010年12月4日）。.鉴于BBVA于2009年12月3日通知中信集团及本行其行使期权的决定，其限售自2009年12月4日解除。 (5) 根据2009年6月19日财政部、国资委、证监会、全国社会保障基金理事会联合下发的《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企[2009]94号）有关规定，中信集团将符合政策要求的本行股份共计213,835,341股转持给全国社会保障基金理事会，占本行股本比例为0.55%。上述股份交易截至本报告期末已全部完成。根据该办法的规定，转持股份限售期在原国有股东法定禁售期基础上延长三年。照此计算，上述股份解除限售日期为2013年4月28日。有限售条件股份可上市交易时间可上市交易时间限售期满新增可上市交易股份数量有限售条件股份数量余额无限售条件股份数量余额说明 2010年3月2日 1,502,763,281 24,543,444,260 14,489,899,794 BBVA所持H股解禁 2010年4月28日 24,329,608,919 213,835,341 38,819,508,713 中信集团所持A股解禁 2013年4月28日 213,835,341 0 39,033,344,054 全国社保基金理事会所持A股解禁有限售条件股东持股数量有限售条件股东名称股份类别持有的有限售条件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量 BBVA H股 1,502,763,281 2010年3月2日 1,502,763,281 中信集团 A股 24,329,608,919 2010年4月28日 24,329,608,919 全国社保基金理事会 A股 213,835,341 2013年4月28日 213,835,341 证券发行与上市情况股票发行与上市情况 2006年4月13日，中信集团与中信国金签订协议，约定以2005年12月31日转让定价基准日，中信集团向中信国金转让本行19.9%的权益，转让价格以本行按国际会计准则审计后的2005年12月31日净资产为基础，溢价15.3%，且不低于经中国财政部核准的资产评估结果，实际总对价为约53.008亿港元，相当于每股购买价1.12港元。作为对价，中信国金向中信集团定向发行新股。2006年11月16日，中信集团与中信国金签署了《发起人协议书》，同意共同发起设立中信银行股份有限公司。 2006年12月31日，由中信集团与中信国金作为发起人，以发起设立方式将本行整体改制为中信银行股份有限公司。设立时注册资本3,111,311.14亿元人民币，中信集团持有本行2,639,429.22万股，占本行发行前全部股份的84.83%；中信国金持有本行471,890.92万股，占本行发行前全部股份的15.17%。 2007年，本行控股股东中信集团与境外战略投资者BBVA签订了《股份及期权购买协议》。根据协议，BBVA于2007年3月1日完成认购中信集团所持本行股份1,502,763,281股，占本行本次A股发行和H股发行前全部股份的4.83%。 2007年4月27日，本行成功实现上海、香港两地同日公开发行上市。本次公开发行上市共发行A股2,301,932,654股，H股5,618,300,000股（包括中信集团划转给社保基金理事会的国有股份以及BBVA和中信国金分别行使的反摊薄权利和追加认购权利）。公开发行后，本行共有A股26,631,541,573股，H股12,401,802,481股，总股本39,033,344,054股。次级债经中国人民银行和中国银监会批准，本行于2004年向保险公司和投资公司等机构投资者发行次级债务60亿元人民币；于2006年通过公开市场投标向商业银行、保险公司和政策性银行等机构投资者发行次级债券60亿元人民币。 2004年次级债务系列包括四批于2010年6月至2010年9月期间到期的次级债务，其中三批按中国人民银行一年期定期存款利率加2.72%的利差计息，余下一批则按中国人民银行一年期定期存款利率加2.6%的利差计息。 2006年的次级债券包括两个品种。其中一种面值为20亿元人民币，2021年6月到期，利率为4.12%。本行可以选择于2016年6月22日赎回这些债券。如果本行不提前行使赎回权，则自2016年6月开始的5年期间，票面年利率增至7.12%。另一种面值为40亿元人民币，2016年6月到期，利率为3.75%。本行可以选择于2011年6月22日赎回这些债券。如果本行不提前行使赎回权，则自2011年6月开始的5年期间，票面年利率增加至6.75%。内部职工股本行无内部职工股。股东情况股东总数截至报告期末，本行股东总数为477,580户，其中A股股东432,917户，H股股东44,663户（H股股东持股情况根据H股股份过户登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计）。前十名股东数量和持股情况单位：股序号股东名称股东性质股份类别持股总数持股比例 (%) 持有有限售条件股份数量报告期内股份增减变动情况股份质押或冻结数 1 中信集团国有 A股 24,115,773,578 61.78 24,115,773,578 -213,835,341 16,357,924(1) 2 香港中央结算（代理人）有限公司外资 H股 6,119,890,184 15.68 0 8,684,329 未知 3 BBVA 外资 H股 3,930,657,746 10.07 1,502,763,281 1,938,203,570 0 4 GIL 外资 H股 1,924,344,454 4.93 0 -1,938,203,570 0 5 全国社会保障基金理事会国有 A股、H股(2) 282,094,341 0.72 213,835,341 213,835,341 未知 6 中国建设银行国有 H股 168,599,268 0.43 0 0 未知 7 瑞穗实业银行外资 H股 68,259,000 0.17 0 0 未知 8 中国人民财产保险股份有限公司国有 H股 68,259,000 0.17 0 0 未知 9 中国农业银行- 　富国天瑞强势地区精选混合型　开放式证券投资基金其他 A股 35,115,594 0.09 0 35,115,594 未知 10 中国人寿保险（集团）公司国有 H股 34,129,000 0.09 0 0 未知 10 中国人寿保险股份有限公司国有 H股 34,129,000 0.09 0 0 未知注： (1) 按照中国财政部等四部委《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企[2009]94号）等有关规定，中国证券登记结算中心于报告期内冻结了中信集团持有的本行股份合计230,193,265股。根据财政部有关具体划拨通知，报告期内中信集团实际划转至全国社会保障基金理事会的本行股份合计213,835,341股，其余16,357,924股于报告期末仍为冻结状态。该部分冻结股份已于2010年3月3日解除冻结。 (2) 全国社会保障基金理事会持有本行股份包括A股和H股，合计282,094,341股。其中，报告期内接受中信集团转持的A股股份共计213,835,341股；作为H股基础投资者在本行首次公开发行时持有的本行H股股份共计68,259,000股。上述股东关联关系或一致行动的说明：截至2009年末，GIL是中信集团的全资子公司；中国人寿保险股份有限公司是中国人寿保险（集团）公司的控股子公司。除此以外，本行未知其它股东之间有关联关系或一致行动关系。瑞穗实业银行、全国社会保障基金理事会、中国人民财产保险股份有限公司、中国人寿保险（集团）公司、中国人寿保险股份有限公司五名H股发行基础投资者承诺，未经本行和所有联席全球协调人事先书面同意的情况下，于上市日后12个月或禁售期内任何时间，将不会直接或间接出售根据基础配售认购的任何H股。前十名无限售条件股东持股情况单位：股序号股东名称持有无限售条件股份数量股份类别 1 香港中央结算（代理人）有限公司 6,119,890,184 H股 2 BBVA 2,427,894,465 H股 3 GIL 1,924,344,454 H股 4 中国建设银行 168,599,268 H股 5 瑞穗实业银行 68,259,000 H股 6 全国社会保障基金理事会 68,259,000 H股 7 中国人民财产保险股份有限公司 68,259,000 H股 8 中国农业银行-富国天瑞强势地区精选混合型开放式　证券投资基金 35,115,594 A股 9 中国人寿保险（集团）公司 34,129,000 H股 10 中国人寿保险股份有限公司 34,129,000 H股上述股东关联关系或一致行动的说明：截至2009年末，GIL是中信集团的全资子公司，中国人寿保险股份有限公司是中国人寿保险（集团）公司的控股子公司，除此以外，本行未知其他股东之间有关联关系或一致行动关系。主要股东及其他人士拥有之权益及淡仓截至报告期末，根据《证券及期货条例》第336条保存的登记册所记录，主要股东及其他人士拥有本行的股份及相关股份的权益及淡仓如下：名称持有权益的股份数目占该类别已发行股本总额的百分比(%) 股份类别 BBVA 11,684,049,296(L) 5,733,999,597(S) 94.21(L) 46.24(S) H股 BBVA 24,329,608,919(L) 91.36(L) A股中信集团 5,733,999,597(L) 3,848,688,316(S) 46.24(L) 31.03(S) H股中信集团 24,402,891,019(L) 91.38(L) A股雷曼兄弟（亚洲）控股有限公司 732,821,000(L) 732,821,000(S) 6.32(L) 6.32(S) H股雷曼兄弟（亚洲）有限公司 732,821,000(L) 732,821,000(S) 6.32(L) 6.32(S) H股雷曼兄弟亚太（新加坡）控股有限公司 732,821,000(L) 732,821,000(S) 6.32(L) 6.32(S) H股 Blackrock, Inc 712,000,563(L) 5.74(L) H股注： (Ｌ) - 好仓，(Ｓ) - 淡仓除上述披露外，截至报告期末在根据《证券及期货条例》第336条保存的登记册中，并无任何其他人士或公司在本行的股份或相关股份中持有需要本行根据《证券及期货条例》第XV部第二、三分部披露的权益或淡仓。公司控股股东情况和实际控制人情况中信集团是本行的控股股东及实际控制人，报告期内本行控股股东及实际控制人未发生变更。截至报告期末，中信集团直接持有本行A股24,115,773,578股，占总股本的61.78%；通过GIL持有本行H股1,924,344,454股，占总股本的4.93%；中信集团共计持有本行66.71%的股份。截至2010年4月1日，中信集团将其通过GIL所持有的1,924,343,862股H股转让给BBVA，至此，中信集团持有本行61.78%的股份。中信集团注册地和办公地均为北京，是由中国改革开放的总设计师邓小平倡导、国务院批准、前国家副主席荣毅仁于1979年10月创办的中国首个实行对外开放的窗口企业。经过历次资本变更，截至2009年末，中信集团注册资本为300亿元人民币，法定代表人为孔丹。中信集团是中国领先的大型跨国国有企业集团，重点投资于金融服务、信息技术、能源和重工业等行业，目前在香港、美国、加拿大和澳大利亚均有业务经营。截至报告期末，本行与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图如下：截至2010年4月1日，本行与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图如下：其他持股在10%以上（含10%)的法人股东 BBVA是1857年在西班牙毕尔巴鄂注册成立的全球金融集团，董事长为佛朗西斯科?冈萨雷斯 (Francisco González)先生。截至2009年末，BBVA的注册资本为1,836,504,869欧元，市值达477.12亿欧元。BBVA在全球拥有7,466 家分支机构，其中超过50%分布在西班牙本土之外，是拉丁美洲地区最大的金融集团。BBVA的金融服务范围包括零售银行、公司银行、国际贸易融资、全球市场业务、消费信贷、资产管理、私人银行、养老金和保险等，是西班牙和拉丁美洲地区领先的金融机构。截至报告期末，BBVA持有本行10.07%的股份。2009年12月3日，BBVA根据与中信集团签署的《股份及期权购买协议》（经修订）行使期权权利，从中信集团购买1,924,343,862股本行H股股份，并于2010年4月1日完成交割。至此，BBVA 合计持有本行H股股份5,855,001,608股，约占本行已发行总股本的15.00%。董事、监事、高级管理人员和员工情况本行董事、监事和高级管理人员基本情况董事会姓名职务性别出生年月任期年初持股数年末持股数报告期内从本行领取的税前报酬总额（万元）是否在股东单位或其他关联单位领取孔　丹董事长、非执行董事男 1947.05 2009.06-2012.06 0 0 - 是常振明副董事长、非执行董事男 1956.10 2009.06-2012.06 0 0 - 是陈小宪执行董事、行长男 1954.06 2009.06-2012.06 0 0 496.18 否窦建中非执行董事男 1955.02 2009.06-2012.06 0 0 - 是居伟民非执行董事男 1963.08 2009.06-2012.06 0 0 - 是张极井非执行董事男 1955.09 2009.06-2012.06 0 0 - 是吴北英执行董事、常务副行长男 1950.09 2009.06-2010.02 0 0 337.31 否陈许多琳非执行董事女 1954.02 2009.06-2012.06 2,974,689 2,974,689 - 是郭克彤非执行董事男 1954.06 2009.06-2012.06 0 0 - 是何塞?安德列斯　巴雷罗(1) 非执行董事男 1958.05 2009.09-2012.06 0 0 - 是白重恩独立非执行董事男 1963.10 2009.06-2012.06 0 0 26.67 否艾洪德独立非执行董事男 1955.02 2009.06-2012.06 0 0 23.33 否谢　荣独立非执行董事男 1952.11 2009.06-2012.06 0 0 23.33 否王翔飞独立非执行董事男 1951.11 2009.06-2012.06 0 0 26.67 否李哲平独立非执行董事男 1965.02 2009.06-2012.06 0 0 20.20 否注： (1) 何塞?安德列斯?巴雷罗先生于2009年6月29日召开的2008年度股东大会当选为本行非执行董事，2009年9月7日获中国银监会核准正式就任。监事会姓名职务性别出生年月任期年初持股数年末持股数报告期内从本行领取的税前报酬总额（万元）是否在股东单位或其他关联单位领取王　川监事会主席男 1948.06 2009.06-2012.06 0 0 - 是王栓林监事会副主席男 1949.10 2009.06-2012.06 0 0 299.33 否庄毓敏外部监事女 1962.07 2009.06-2012.06 0 0 18.00 否骆小元外部监事女 1954.01 2009.06-2012.06 0 0 24.00 否郑学学监事男 1955.02 2009.06-2012.06 0 0 - 是林争跃职工监事男 1963.06 2009.04-2012.04 0 0 204.64 否邓跃文职工监事男 1964.01 2009.04-2012.04 0 0 205.14 否李　刚职工监事男 1969.03 2009.04-2012.04 0 0 134.84 否高级管理人员姓名职务性别出生年月任期年初持股数年末持股数报告期内从本行领取的税前报酬总额（万元）是否在股东单位或其他关联单位领取陈小宪行长男 1954.06 2009.06起 0 0 496.18 否吴北英常务副行长男 1950.09 2009.06起 0 0 337.31 否欧阳谦副行长男 1955.09 2009.06起 0 0 333.45 否赵小凡副行长兼总行营业部　总经理男 1964.03 2009.06起 0 0 333.63 否苏国新副行长男 1967.02 2009.06起 0 0 329.24 否曹彤副行长男 1968.06 2009.06起 0 0 336.96 否曹斌纪委书记男 1962.01 2008.04起 0 0 310.00 否王连福副行级工会主席男 1954.10 2006.12起 0 0 317.81 否曹国强行长助理、财务负责人男 1964.12 2009.06起 0 0 332.01 否张强行长助理男 1963.04 2009.06起 0 0 332.28 否罗焱董事会秘书男 1969.02 2009.06起 0 0 204.65 否董事、监事和高级管理人员持股变动截至报告期末，本行董事陈许多琳女士持有中信银行2,974,689股H股，持有本行股份数量在报告期内未发生变动。除陈许多琳女士外，本行其他董事、监事、高级管理人员均未持有本行股份。董事、监事、高级管理人员简历董事孔丹先生董事长本行董事长、非执行董事，于2005年12月加入本行董事会。孔先生同时担任中信集团、中信国金、中信（香港）集团、中信资源控股、中信裕联投资有限公司董事长及中信嘉华银行非执行董事。孔先生于2000年7月至2006年7月担任中信集团副董事长兼总经理，2002年11月至2006年10月担任中信嘉华银行董事长。加盟中信集团之前，孔先生长期就职于以金融为主业的控股公司中国光大（集团）有限公司，历任常务董事兼副总经理、副董事长兼总经理等高级管理职务。孔先生曾在国务委员兼国家经济委员会主任办公室工作。孔先生为高级经济师，毕业于中国社会科学院研究生院，获经济学硕士学位。常振明先生副董事长本行副董事长、非执行董事，于2006年12月加入本行董事会。常先生同时担任中信泰富董事长、中信国金副董事长、董事及中信嘉华银行非执行董事。常先生于2009年4月起担任中信泰富董事长兼总经理，2006年8月起担任中信集团副董事长兼总经理、中信泰富董事，2006年10月起担任中信国际资产董事长。常先生于2004年9月至2006年7月出任中国建设银行股份有限公司副董事长兼行长，1995年8月至2004年7月出任中信集团执行董事兼副总经理，1994年1月至1995年8月出任中信集团协理，1993年9月至1994年1月出任本行副行长，1992年10月至1993年9月出任本行助理行长。常先生为高级经济师，毕业于北京第二外国语学院，获日本语言学士学位，后获纽约保险学院工商管理硕士学位。陈小宪博士执行董事兼行长本行执行董事兼行长，于2004年11月加入本行。陈博士同时担任中信集团常务董事与副总经理，以及中信国金和中信嘉华银行的非执行董事。陈博士被东北财经大学聘为博士生导师和教授，同时亦为中国人民大学教授。自2000年3月至2004年10月，陈博士曾任招商银行董事、常务副行长、副行长。此前，自1993年12月至2000年3月，陈博士曾任招商银行北京分行行长。另外，自1982年9月至1993年12月，陈博士曾任人民银行北京分行处长、行长助理、副行长。陈博士为高级经济师，在中国银行业拥有27年从业经历，毕业于中国人民大学，获财政金融专业学士学位。此后，陈博士先后于西南财经大学获得金融专业的硕士学位，于东北财经大学获得金融学博士学位。2005年至2009年，陈博士连续五年被中国《银行家》杂志评选为"年度中国十大金融人物"，2006年和2007年还连续两年被中国国际金融论坛评选为"中国十佳金融新锐人物"。窦建中先生非执行董事本行非执行董事。窦先生同时担任中信集团常务董事兼副总经理、中信国金董事兼行政总裁、中信嘉华银行董事长、中信国际资产董事、事安集团董事长及振华财务董事。窦先生于1980年加入中信集团，并于1987年4月加入本行，自1987年至1994年出任本行副行长，自1994年至2004年出任本行行长。窦先生毕业于北京对外经济贸易大学，后获辽宁大学经济学硕士学位，为高级经济师，拥有丰富的金融业从业经验。居伟民先生非执行董事本行非执行董事。自2009年4月起，居先生担任中信泰富非执行董事。自2000年3月至今，居先生先后担任中信集团董事及财务总监、中信信托董事长、中信证券（于上海证券交易所上市）、亚洲卫星控股有限公司（于香港联交所上市）、中信国金（曾于香港联交所上市，后以协议安排方式私有化，并于2008年11月5日撤销上市地位）、中信嘉华银行以及中信泰富（于香港联交所上市）非执行董事。居先生拥有超过20年的融资、投资及公司管理经验。居先生获杭州电子工业学院颁授的经济学（主修会计学）学士学位及中国人民大学颁授的经济学（主修会计学）硕士学位。张极井先生非执行董事本行非执行董事，于2007年2月加入本行董事会。张先生同时担任中信集团董事、总经理助理、战略与计划部主任，中信泰富执行董事兼董事总经理以及中信资源控股、中信证券、中信房地产、中海信托股份有限公司董事。张先生自1984年12月至今历任中信集团董事、战略与计划部主任、综合计划部主任，中信澳大利亚有限公司副总经理、总经理，以及中信海外投资部矿产部副经理等职。张先生是高级经济师，毕业于中国社会科学院研究生院，获经济学硕士学位。吴北英先生执行董事兼常务副行长本行执行董事兼常务副行长。吴先生于1987年8月加入本行，至今一直服务于本行。自1995年7月至2001年12月出任本行副行长，期间曾于1996年7月至1999年9月兼任本行北京分行行长，1999年9月起则兼任本行广州分行行长。此前，自1993年12月至1995年7月，吴先生曾任本行行长助理。吴先生为高级经济师，毕业于中央财政金融学院，获货币银行学硕士学位。陈许多琳女士非执行董事本行非执行董事，于2006年12月加入本行董事会。陈女士同时担任中信集团董事、中信国金董事、董事总经理兼替任行政总裁、中信嘉华银行董事、总裁兼行政总裁和香港华人财务有限公司、中信保险服务有限公司及中信嘉华银行（中国）有限公司董事长。陈女士在信贷和风险管理、人力资源和战略发展等方面拥有丰富经验。陈女士现亦担任香港浸会大学校董会、基金董事局、财务委员会及品牌专责小组成员，同时亦为基督教灵实协会董事及中国神学研究院主席。加入中信国金前，陈女士曾为香港渣打银行零售银行部的主管，拥有超过三十年的丰富银行业务经验。郭克彤先生非执行董事本行非执行董事。2006年12月至2008年4月，郭先生任中信银行监事。自2006年至今，郭先生同时担任中信集团董事。2000年至今，郭先生同时担任中信集团人事教育部主任。此前，郭先生曾任中信澳大利亚有限公司董事、中信房地产董事。1986年至2008年，郭先生任中信集团人事部副主任、主任助理、处长、副处长。郭先生为经济师，毕业于中国人民大学，获大专学历。 José Andrés Barreiro 先生非执行董事本行非执行董事，于2009年9月加入本行董事会。1981年至1983年，于Rumasa集团银行处工作；1983年至1984年，在Banco Atlantico银行大中型企业风险控制部工作；1984年至1987年，在马德里的Chase Manhattan Bank银行资本市场部工作；1987年至1994年，在马德里的Bankers Trust Co.公司任职，担任南欧新兴市场资金和资本市场部负责人；1994年至1998年，担任马德里的桑坦德银行资金部风险控制主任；1998年至1999年，担任马德里Argentaria银行副总经理并兼任西班牙资金部主任；2000年至2005年，担任BBVA全球市场和承销部副总经理；2000年至2008年，担任Altura Markets AVB公司（全球性期货和期权经纪人公司）董事长；2000年至2004年，担任?MEFF-AIAF-SENAF?公司董事；2000年至2006年，担任CIMD公司董事；2002年至2004年，担任SCLV（西班牙证券交易结算服务公司）董事长；2002年至2006年，担任Iberclear（西班牙负责证券结算的中央结算系统管理公司）董事长；2002年至2003年，担任BBVA Bolsa,?SV有限公司董事长；2004至今，担任BME（西班牙证券市场公司）董事会成员；2005至今，担任BBVA批发银行及资产管理部负责人、BBVA银行执行委员会成员；2006至今，担任Próxima Alfa Investments Sgiic有限公司董事长；2007至今，担任Fundación Estudios?Financieros托管理事会成员及BME副董事长。巴雷罗先生毕业于马德里大学，主修经济理论，获得经济学学士学位。白重恩博士独立非执行董事本行独立非执行董事，于2006年12月加入本行董事会。白先生现任清华大学经济管理学院副院长、经济系主任、清华大学中国财政税收研究所所长，自1999年起历任香港大学经济金融学院助理教授和副教授，清华大学经济管理学院特聘教授，清华大学经济管理学院弗雷曼经济学讲席教授、博士生导师。白先生同时担任中新苏州工业园区开发集团股份有限公司独立董事。此前，白先生曾任教于美国波士顿学院。白先生毕业于中国科技大学数学系，获学士学位，后获美国加州大学圣地亚哥分校数学博士学位及哈佛大学经济学博士学位。白先生在发展与转轨经济学、公共经济学、公司治理、金融、产业经济学等领域的研究具有很深的造诣，2006年获得国家杰出青年科学基金，2007年被中华人民共和国教育部评为长江学者，2008年获首届浦山中银世界经济学优秀论文奖最高奖，2009年获第十三届孙冶方经济科学奖论文奖。白先生同时担任多个社会职务，包括中国经济50人论坛成员、国家发改委宏观经济研究院学术委员会委员、美国哥伦比亚大学IPD 研究所公司治理研究员、美国密西根大学戴维逊研究所研究员，并曾任世界银行咨询顾问。艾洪德博士独立非执行董事本行独立非执行董事，于2007年2月加入本行董事会，现任东北财经大学校长。艾博士于2008年当选为第十一届全国人民代表大会代表。艾博士1999年1月至2005年5月任东北财经大学副校长，1998年3月至12月任大连市高新技术园区副主任，1997年12月至1998年2月任大连市政府副秘书长，1996年7月至1997年11月任东北财经大学助理校长，1993年1月至1996年6月任东北财经大学金融系副主任。艾博士是教授、博士生导师，2000年开始享受国务院政府特殊津贴，毕业于东北财经大学，获货币银行学博士学位。艾博士在货币政策与货币理论、金融机构管理、国际金融、金融市场、区域金融与信用制度等领域研究具有很深的造诣，主持完成国家或省政府资助的研究课题16项。艾博士的学术观点与政策建议曾被中国人民银行、国务院、全国人大常委会、辽宁省政府、大连市政府等采纳并应用于政策实践。艾博士同时担任多个社会职务，包括中国金融学会常务理事、中国金融学会学术委员会委员、中国国际金融学会常务理事会及学术委员会委员、辽宁省价格学会副会长、辽宁省国际经济法学会副会长、辽宁省社会科学界联合会副主席等。艾博士同时兼任辽宁成大股份有限公司的独立董事。谢荣博士独立非执行董事本行独立非执行董事，于2007年2月加入本行董事会，现任上海国家会计学院副院长。谢博士自1997年12月至2002年10月任毕马威会计师事务所合伙人，1985年12月至1997年12月历任上海财经大学会计学系副主任、博士生导师、教授、副教授、讲师。期间，曾在英国沃瑞克(Warwick)大学高级访问研究一年，并在大华会计师事务所任兼职注册会计师、普华大华会计师事务所任兼职注册会计师。谢博士毕业于上海财经大学，获经济学博士学位。 ☆ 谢博士在会计学、审计学、金融企业内部控制等领域的研究具有很深的造诣，曾牵头或参与多个由国家、财政部、注册会计师学会等资助的研究课题。谢博士同时担任多个社会职务，包括国务院学位委员会会计硕士专业学位教育指导委员会委员、中国会计学会常务理事、中国审计学会常务理事、中国会计学会教育分会常务理事、上海成本研究会副会长，同时是上海汽车股份有限公司外部董事、中国东方航空股份有限公司、天津创业环保股份有限公司及国药控股股份有限公司等公司的独立董事。王翔飞先生独立非执行董事本行独立非执行董事，于2006年12月加入本行董事会。王先生现任中安石油国际有限公司财务副总监、安中国际石油控股有限公司财务顾问，以及深圳农村商业银行外部监事。同时，王先生现为财讯传媒集团有限公司（香港联交所上市公司）的独立非执行董事，以及安中资源实业有限公司（香港联交所上市公司）、大础有限公司和China Beiya Escom Internatioanal Ltd.的执行董事。王先生在中国光大集团工作多年，1996年至2002年，曾任中国光大集团有限公司董事兼助理总经理，历任下属多家控股的上市公司的执行董事和上市公司的行政职位，亦先后在多家从事银行及相关金融服务业务的公司担当高级管理职务。王先生为高级会计师，毕业于中国人民大学财政金融专业，获经济学学士学位，曾任职中国人民大学财政系金融教研室助教。李哲平先生独立非执行董事本行独立非执行董事，于2009年1月加入本行董事会。李先生现任《当代金融家》杂志社执行社长兼主编。李先生于1995年至2003年任统信资产评估有限公司董事长，1993年至1995年任《中国证券报》理论版主编，1989年至1993年任中国金融培训中心助教。李先生从2008年8月至今担任国投瑞银基金管理有限公司独立董事。李先生毕业于山西财经学院并获得经济学学士学位，后获中国人民银行总行研究生部经济学硕士学位。监事王川先生监事会主席本行监事会主席。王先生同时担任中信集团副董事长、中信控股副董事长兼总裁、信诚人寿保险有限公司董事长。2005年12月至2008年6月，王先生出任本行非执行董事。加盟中信集团之前，王先生于2001年10月至2004年7月出任中国光大集团有限公司副董事长、中国光大银行有限公司副董事长兼行长。此前，王先生在中国农业银行工作超过20年，并担任多个不同职位，包括总行副行长、吉林分行行长、总行信贷业务部总经理、研究部门及人力资源部门副总经理。王先生为高级经济师，毕业于中国人民大学，大专学历。王栓林先生监事会副主席本行监事会副主席。王先生自2003年1月起担任国有重点金融机构监事会副局级、正局级专职监事。此前，王栓林先生曾在金融领域担任多个职务，先后担任中央国债登记结算有限责任公司副总经理，中国证券交易系统有限公司董事、副总经理，人民银行总行稽核司处长、办公室主任。王先生为高级经济师，毕业于中国人民大学财政系财政金融专业，获学士学位。庄毓敏女士外部监事本行外部监事。庄女士现任中国人民大学财政金融学院副院长、货币金融系主任、教授、博士生导师。1995年至今在中国人民大学金融系任教，担任金融教研室副主任，金融系主任等职。1984年至1995年在中国人民大学财政系工作，担任教研室副主任。毕业于中国人民大学财政系，后获中国人民大学经济学硕士和经济学博士学位。骆小元女士外部监事本行外部监事。曾任中国注册会计师协会总会计师、全国注册会计师考试委员会委员兼考试部主任、注册中心主任、财务部主任、《会计研究》及《中国注册会计师》杂志编辑部主任；财政部财政科学研究所《财政研究》杂志副主编、编辑部副主任；中国成本研究会副秘书长、中国中青年成本研究会常务理事、北京大学《经济财会教育丛书》特聘编委、北京工商大学兼职副教授、中南财经大学会计系兼职教授等。现社会兼职华夏银行独立董事、嘉实基金独立董事等。骆女士是高级经济师，注册会计师（非执业），毕业于中国人民大学财政系会计专业，获得学士学位。郑学学先生监事本行监事。郑先生现任中信集团稽核审计部主任，同时担任中信建设有限责任公司、中信投资控股有限公司、中信渤海铝业控股有限公司、中信华东（集团）有限公司、中信资产管理有限公司、中信重工机械股份有限公司、中信房地产监事长以及中信控股监事。2000年3月至2007年4月，担任中信集团及其前身中国国际信托投资公司稽核审计部副主任。1986年3月至2000年3月，历任中信集团干部、副处长、处长、主任助理。1983年3月至1986年3月，在北京市公安局工作。郑先生是高级会计师，于1983年3月毕业于中国人民大学，获得经济学学士学位。林争跃先生监事本行监事。林先生同时兼任振华财务董事。林先生于2009年9月起出任中信银行长春分行行长。2009年7月至9月，林先生负责中信银行长春分行筹备工作。2007年8月至2009年9月，林先生曾任总行合规审计部总经理，2005年6月至2007年7月曾任总行合规审计部总经理助理、副总经理。2004年3月至2005年6月，林先生曾任本行南京分行稽核部副总经理。此前，林先生曾就职于中国工商银行江苏分行。林先生是中国经济师、美国注册财务策划师 (RFP)、美国企业理财顾问师 (CFC)，在中国银行业拥有25年从业经历。林先生于江苏省电视大学获得金融专业的学士学位。邓跃文先生监事本行监事。邓先生于2007年2月起担任本行总行营业部风险管理部总经理。2005年10月至2007年2月，担任总行营业部风险管理部负责人，2004年2月至2005年10月则担任总行营业部风险管理部副总经理。此前，自1996年4月至2004年2月，邓先生先后就职于本行信贷部、总行营业部零售银行部和深圳分行信审部。自1996年4月至今，邓先生一直为本行服务。邓先生毕业于武汉工学院，获学士学位，后获人民银行总行金融研究所货币银行学硕士学位。李刚先生监事本行监事。李先生于2009年9月起，担任本行合规审计部总经理。2009年7月至9月，在总行合规审计部主持工作。2006年6月至2009年9月，李先生曾任本行计划财务部总经理助理兼资产负债管理部总经理、计划财务部副总经理兼资产负债管理部总经理。2000年6月至2006年6月，李先生在本行曾先后担任计划财务部资金管理部总经理、本行总行营业部计划财务部总经理等职。此前，李先生曾在中信大榭开发公司历任财务部主任助理、副主任、财税局资金处副处长、处长等职。李先生毕业于中国金融学院。高级管理人员陈小宪博士执行董事兼行长本行执行董事兼行长，简历见本行董事。吴北英先生执行董事兼常务副行长本行执行董事、常务副行长兼风险负责人，简历见本行董事。欧阳谦博士副行长本行副行长。欧阳谦先生于1988年加入本行，至今一直为本行服务。2005年以来，欧阳先生同时担任振华财务董事长。欧阳先生自1995年7月升任本行副行长。自1994年4月至1995年7月，任本行行长助理。1991年欧阳先生负责本行内部风险控制系统的研究设计工作。1989年1月，欧阳先生在本行资金部工作，主要从事外汇交易、债券交易、黄金买卖等；同年9月，开始从事资产组合投资管理工作。欧阳先生为高级经济师，毕业于清华大学，获水利机械专业硕士学位，后获英国曼彻斯特大学航空工程博士学位。赵小凡博士副行长本行副行长。2006年4月开始兼任本行总行营业部总经理。自1998年8月至2001年12月，赵先生曾任本行行长助理。自1986年7月至今，赵先生一直为本行服务。赵先生为高级会计师，毕业于中国人民大学，获财务会计专业学士学位，后获辽宁大学国际金融专业硕士学位及北京大学经济学院金融学专业博士学位。苏国新先生副行长本行副行长。苏先生曾担任中信集团办公厅副主任、同时兼任中信集团董事长及中信银行董事长秘书。1997年6月开始担任中信集团董事长秘书。1991年8月至1993年10月，在中国外交部工作。1993年10月至1997年5月，苏先生在中信集团负责外事工作。1996年1月至1997年1月，在瑞士银行SBC和瑞士联合银行UBS等金融机构工作。苏先生毕业于天津外国语学院，获文学学士学位，曾在北京外国语学院攻读联合国研究生，后获香港公开大学工商管理硕士学位。曹彤先生副行长本行副行长，2009年10月起，曹先生同时担任中信国金、中信嘉华银行董事。此前，曹先生自2004年12月至2006年12月任本行行长助理，自2005年1月至2006年3月兼任本行零售银行部总经理。此前，曹先生历任招商银行北京分行计划资金部副经理、营业部经理、行长助理、副行长、总行个人银行部总经理和深圳管理部副主任（主持工作）。另外，自1990年7月至1994年1月，曹先生曾任职于中国人民银行北京分行。曹先生在中国银行业拥有19年从业经历。曹先生为高级经济师，毕业于中国人民大学，先后获得经济学学士学位、金融学硕士学位。曹斌先生纪委书记本行纪律检查委员会书记。曹先生于2008年3月加盟本行。此前，曹先生自2001年1月至2002年2月任中信集团人事教育部干部。自2002年3月至2002年8月，任中信证券公司总办负责人。自2002年8月至2008年3月，任中信控股公司董事会秘书、总办总经理。曹先生毕业于吉林大学，获得经济学硕士学位。王连福先生副行级工会主席本行副行级工会主席。王先生自2006年3月至2008年4月，曾担任本行纪律检查委员会书记、副行级人力资源主管。自1999年2月至2006年3月，王先生曾任本行纪律检查委员会书记、机关党委书记、工会主席。自2005年1月至2006年3月，兼任本行人力资源部总经理。自1995年6月至1999年2月，王先生曾任本行行长助理。自1987年5月至今，王先生一直为本行服务。另外，自1984年12月至1987年5月，王先生曾于中信集团人事部调配处任职。王先生为高级经济师，先后获得北京师范学院政法专业的大学学历和东北财经大学货币银行学专业的硕士学位。曹国强先生行长助理本行行长助理。2009年10月起，曹先生同时担任中信国金、中信嘉华银行董事。2005年以来，曹先生同时担任振华财务董事。2005年4月至2006年4月，曹先生任本行计划财务部总经理。此前，曹先生历任招商银行总行计划资金部副总经理和总经理，招商银行深圳管理部计划资金部总经理，招银典当公司董事、副总经理（主持工作），深圳士必达国际投资有限公司董事，招商银行计划资金部总经理助理。另外，自1988年7月至1992年6月，曹先生曾任职于中国人民银行陕西省分行计划资金处，历任副主任科员、副处长。曹先生在中国银行业拥有21年从业经历。曹先生为高级经济师，全日制硕士研究生毕业，先后于湖南财经学院获得货币银行学专业学士学位，于陕西财经学院获得货币银行学硕士学位。张强先生行长助理本行行长助理。此前，自2000年1月至2006年4月，张先生历任本行总行营业部副总经理、常务副总经理和总经理。另外，自1990年9月至2000年3月，张先生曾先后就职于本行信贷部、济南分行和青岛分行，历任总行信贷部副总经理、总经理、分行副行长和行长。自2006年4月至2007年3月任本行行长助理兼公司银行部总经理。自1990年9月至今，张先生一直为本行服务，张先生在中国银行业拥有22年从业经历。自2006年4月至今，张先生负责本行公司银行、投资银行、中小企业金融的经营管理工作。张先生为高级经济师，先后于中南财经大学获得经济学的学士学位及于辽宁大学获得金融学的硕士学位。罗焱先生董事会秘书本行董事会秘书，兼任董事会办公室主任、办公室主任。罗先生于2004年10月加盟本行，并自2005年6月至2006年3月，出任本行办公室副主任。自2004年10月至2005年6月，罗先生出任本行行政管理部总经理助理。此前，自1996年3月至2004年10月，罗先生任职于招商银行，亦自1990年7月至1996年3月任职于交通银行扬州分行。罗先生先后于内蒙古财经学院获得经济学学士学位及于浙江大学获得管理工程与科学硕士学位。新聘或解聘情况 2009年6月，第二届董事会于2008年度股东年会完成董事换届选举。本行第二届董事会成员为孔丹、常振明、陈小宪、窦建中、居伟民、张极井、吴北英、陈许多琳、郭克彤、何塞?伊格纳西奥?格里哥萨里、何塞?安德列斯?巴雷罗、白重恩、艾洪德、谢荣、王翔飞、李哲平。其中，何塞?伊格纳西奥?格里哥萨里先生于2009年10月因个人工作原因辞去本行非执行董事职务和董事会战略发展委员会委员职务。何塞?安德列斯?巴雷罗先生于2009年9月任职资格获中国银监会核准后开始履职。 2009年6月，第二届董事会提名与薪酬委员会、审计与关联交易控制委员会、战略发展委员会、风险管理委员会于第二届董事会第一次会议完成换届选举。 2009年6月，第二届监事会于2008年度股东年会完成监事换届选举，由2008年度股东年会推选的非职工监事和2009年4月根据民主程序推选的职工代表监事共同组成。本行第二届监事会成员为王川、王栓林、郑学学、庄毓敏、骆小元、林争跃、李刚、邓跃文。 2009年6月，第二届董事会第一次会议审议通过聘任陈小宪为行长，吴北英为常务副行长、风险负责人，欧阳谦、赵小凡、苏国新、曹彤为副行长，曹国强为行长助理、财务负责人，张强为行长助理，罗焱为董事会秘书。董事、监事及高级管理人员薪酬情况本行董事、监事和高级管理人员的薪酬分配方案经董事会下设的提名与薪酬委员会审核后，提交董事会审议通过。本行对董事、监事及高管人员的薪酬结构、基本和效益年薪的确定作出明确规范，通过财务指标完成情况、风险控制情况和内部管理情况等方面进行综合绩效考核。独立非执行董事实行津贴制度。根据中国有关法律规定，本行为执行董事、职工监事和高级管理人员在内的员工加入了中国政府组织的各类法定供款退休计划。本行为同时是本行员工的执行董事、监事和高级管理人员提供报酬，包括基本工资、奖金、职工福利费和各项保险金、住房公积金、年金。本行独立非执行董事、外部监事领取津贴。本行非执行董事（不包括独立董事）、在股东单位任职的股东监事不在本行领取任何工资或董事袍金。本行并未向董事、监事及高级管理人员发放激励股权。人力资源管理和员工情况 2009年末，本行员工数为24,180人，其中管理人员3,598人，业务人员18,020人，行政人员2,562人。员工中具有研究生以上学历的为2,977人，占比12.31%；本科学历的为14,187人，占比58.67%；专科学历的为5,821人，占比24.08%；专科以下学历的为1,195人，占比4.94%。本行离退休人员共259人。人力资源管理 2009年，按照有效激励与严格约束相互协调的原则，本行不断深化和完善人力资源管理。大力加强各级分支机构管理团队建设，强化考核，积极推进一级分行和总行部门管理层的调整配备工作，持续优化班子结构，强化内外部交流，经营管理队伍的整体素质和管理水平得到明显提升。本行建立了统一规范的专业技术职务序列，拓宽员工发展通道，提高员工队伍的专业知识和技术含量；科学编制人力计划，严格控制人员增长，完善招聘工作，优化人员结构；适应经营管理需要，梳理流程，设置内部机构；不断完善薪酬管理，优化薪酬结构，持续加强多元化薪酬体系的探索和实践；进一步健全福利保险体系，强化激励作用，保障员工权益。此外，本行强化员工知识培训与业务交流，建立人力资源条线工作评价机制，提高专业服务水平。加强信息化管理，启动人力资源信息系统项目，打造全行统一人力资源信息平台。人力资源培养与开发 2009年，本行以促进业务发展和员工职业发展为目标，继续加大培训与开发力度。全年共举办各类集中培训项目8,760个，培训291,287人次，培训总时长13,388天。网络学习与培训进一步深入，截至报告期末，全行注册学员总数19,412人，学习总课时达443,789小时，人均23小时。在深化核心人才培养与全员岗位素质提升的同时，本行十分重视培训体系建设，进一步提高人才培养与开发工作的科学性、系统性、规范性。目前，已着手建立分层次、分类别、多形式、多渠道的管理人员和专业技术序列培训体系。该体系以员工岗位胜任能力为基础，规划了不同类别、不同层次员工的能力发展路径，并将培训与岗位资格考试挂钩，初步构建起基于员工职业生涯发展的培养与开发体系。追求股东价值最大化努力实现股东价值最大化，促进经济、社会、环境的和谐可持续发展。本集团秉持「坚持效益、质量、规模的协调发展」、「追求滤掉风险的利润」、「追求稳定增长的市值」、「努力走在中外银行竞争前列」为经营理念，力图为股东创造最大价值。本行在中外银行竞争中走在前列，即是：在可比经营业绩和管理绩效上走在竞争前列；在满足股东、客户、员工需求上走在竞争前列；在为客户提供最佳的综合金融解决方案上走在竞争前列；在风险管理文化、体制和技术建设上走在竞争前列；在塑造卓越的银行服务品牌和企业文化建设上走在竞争前列；在打造金融创新能力和核心竞争力上走在竞争前列。每股社会贡献值 1.26 元人民币积极切实履行作为银行业金融机构所应承担的经济责任、社会责任、环境责任，促进经济、社会，环境的和谐可持续发展。公司治理架构公司治理整体情况自2007年4月本行于沪港两地同步上市以来，经过三年多的公司治理实践，本行"三会一层"的公司治理架构已逐步健全，公司治理各项工作稳步推进。2009年，本行继续按照境内外监管要求，并根据和本行实际情况进一步完善现代公司治理架构：积极开展制度建设。制定了《董事会对董事、高管人员履职评价办法》和《监事会对董事、监事和高管人员履职评价办法》；在已有《关联方授信管理实施细则》和《关联交易管理办法》的基础上，制定了《中信银行股份有限公司关联交易管理实施细则》；制定了《董事、监事和高级管理人员所持本行股份及其变动管理办法》、《声誉风险管理办法》和《信息科技风险管理办法》，同时，根据监管规则的变化，修订了《公司章程》相关条款，完善了公司治理制度体系。建立了董事、监事、高管层激励约束机制，以制度化形式强化了董事会、监事会的监督职能，切实促进董事、监事和管理层履职能力的提高。董事会、监事会积极履行监督职责，发表专业意见，并通过赴分支机构调研、听取管理层汇报等方式，对本行经营情况进行监督检查。完善关联交易管理。本行通过不断完善制度体系、深化管理理念、加强管理措施，进一步规范了授信类关联交易管理，控制关联交易风险，保障本行和股东利益，促进本行经营活动安全、稳健运行。强化风险管控与合规经营。本行严格执行相关风险管理制度，实时了解和把控本行的总体风险及主要风险，追求虑掉风险的收益，积极引导，为完善全面风险管理体系，有效维护本行经营活动稳健运行提供了有力支持。信息披露工作继续提升。本行依法公开对外发布各类定期报告及临时公告共50余项，确保信息披露的及时性、公平性、准确性、真实性和完整性，以保护投资人及相关当事人的合法权益。根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求和北京证监局部署，本行开展了公司治理持续改进活动。根据公司治理整改计划，经董事会审议批准，本行已完成了公司治理整改报告，包括落实组建支持董事会各专门委员会运作的工作支持小组，制定本行《信息披露管理制度》、《信息披露管理制度实施细则》和《重大信息内部报告制度》，加强监事会办事机构的设置和功能等三项整改工作。上述公司治理自查报告和整改计划、公司治理整改报告已于2008年7月22日刊载在上海证券交易所、本行网站及中国证券报、上海证券报和证券时报。股东大会、董事会、监事会情况 2009年，本行召开了1次股东年会、10次董事会、8次监事会。股东大会、董事会、监事会的召开均符合《公司章程》规定的程序。股东大会股东大会是本行的权力机构。作为两地上市公司，本行非常注重与境内外股东的联系，遇有财务业绩披露和重大项目的发布，均通过业绩发布会和投资者见面会等形式与广大股东充分沟通，以确保所有股东对公司重大事项平等地享有知情权和参与权，确保股东大会的工作效率和科学决策。本行于2009年6月29日召开了2008年度股东年会，审议并通过了11项议案。本行股东大会依法对本行重大事项做出决策，对年度报告、董事会工作报告、监事会工作报告、利润分配预案、财务预算方案、财务决算报告、章程修订、董事会和监事会换届选举、聘用外部审计师和审计费用、收购中信国金股份等事宜进行审议，维护全体股东的合法权益，保证股东能够依法行使职权，推动本行长期、稳健、可持续发展。董事会董事会组成及职责董事会是本行的决策机构。本行董事会由15名成员组成，其中执行董事2名，即陈小宪先生、吴北英先生；非执行董事8名，即孔丹先生、常振明先生、窦建中先生、居伟民先生、张极井先生、陈许多琳女士、郭克彤先生、何塞?安德列斯?巴雷罗先生；独立非执行董事5名，即白重恩先生、艾洪德先生、谢荣先生、王翔飞先生、李哲平先生。本行董事会的主要职责包括但不限于以下方面： ? 负责召集股东大会，并向股东大会报告工作； ? 决定本行的发展战略以及经营计划、投资方案； ? 制订本行的年度财务预算方案、决算方案； ? 制订本行的利润分配方案和弥补亏损方案； ? 按照《公司章程》的规定或在股东大会授权范围内决定本行的重大投资、重大资产处置方案及其他重大事项方案； ? 制订本行增加或者减少注册资本的方案； ? 拟订合并、分立、解散、清算或者变更公司形式的方案； ? 制订发行公司债券或其他有价证券及上市的方案； ? 制订回购本行股票方案； ? 聘任或解聘本行行长及董事会秘书，并决定其报酬和奖惩事项； ? 根据行长提名，聘任或解聘总行副行长、行长助理及董事会任命的其他高级管理人员，并决定其报酬和奖惩事项； ? 提请股东大会聘任或解聘会计师事务所； ? 审定关联交易管理制度，审议批准或者授权董事会下设的审计与关联交易控制委员会批准关联交易（依法应当由股东大会审议批准的关联交易除外）； ? 法律、行政法规、规章或《公司章程》规定，以及股东大会授予的其他职权。董事会会议 2009年，本行董事会共召开10次会议（包括通讯表决），审议通过了第二届董事会换届选举、财务预算方案、利润分配、2008年年度报告、聘用会计师事务所及其费用、收购中信国金70.32%股份、2008年度高管薪酬方案、修订《公司章程》、独立董事工作制度、董事、监事和高管层持有及变动本行股份管理办法等45项议案。另外，董事会还听取了高级管理层关于经营情况、信息技术建设和关联交易管理等多次工作报告。本行董事在2009年内出席董事会会议情况及出席率列示如下：董事出席董事会会议次数出席率法定出席次数应回避出席次数孔　丹 9/9 1/1 100% 常振明 9/9 1/1 100% 陈小宪 9/9 1/1 100% 窦建中 9/9 1/1 100% 居伟民 9/9 1/1 100% 张极井 9/9 1/1 100% 郭克彤 9/9 1/1 100% 吴北英 10/10 - 100% 陈许多琳 9/9 1/1 100% 何塞?伊格纳西奥?格里哥萨里 6/6 - 100% 何塞?安德列斯?巴雷罗 4/4 - 100% 白重恩 10/10 - 100% 艾洪德 10/10 - 100% 王翔飞 10/10 - 100% 谢　荣 10/10 - 100% 李哲平 10/10 - 100% 注： (1) 根据《公司章程》规定，董事可以委托其他董事代为出席会议并行使表决权。 (2) 张极井先生、何塞?伊格纳西奥?格里哥萨里先生、谢荣先生未能亲自出席2009年4月28日的会议，委托其他董事代为出席并行使表决权。 (3) 何塞?伊格纳西奥?格里哥萨里先生未能亲自出席2009年5月8日的会议，委托其他董事代为出席并行使表决权。 (4) 常振明先生、窦建中先生、吴北英先生、陈许多琳女士、何塞?伊格纳西奥?格里哥萨里先生、王翔飞先生未能亲自出席2009年6月29日的会议，委托其他董事代为出席并行使表决权。 (5) 常振明先生、白重恩先生、谢荣先生未能亲自出席2009年8月27日的会议，委托其他董事代为出席并行使表决权。 (6) 何塞?安德列斯?巴雷罗先生、陈许多琳女士、白重恩先生、艾洪德先生未能亲自出席2009年12月30日的会议，委托其他董事代为出席并行使表决权。董事会对股东大会决议执行情况根据2008年度股东年会审议通过的《关于2008年度决算报告的议案》和《关于2008年度利润分配预案》，本行董事会对截至2008年末的利润向境内外股东分派了股息；根据2008年度股东年会审议通过的《关于聘用2009年度会计师事务所及其报酬的议案》，本行董事会聘请毕马威华振会计师事务所为2009年度境内审计的会计师事务所，继续聘请毕马威会计师事务所为2009年度境外审计的会计师事务所；根据2008年度股东年会审议通过的《关于换届选举第二届董事会董事的议案》和《关于换届选举第二届监事会非职工代表监事的议案》，本行董事会、监事会完成了换届选举，第二届董事会和第二届监事会已开始履职； 2008年度股东年会审议通过的《关于修改公司章程部分条款的议案》，已经中国银监会核准，修订后的章程条款已生效；根据2008年度股东年会审议通过的《关于收购中信国际金融控股有限公司70.32%股份的议案》，本行已分别于2009年9月23日及2009年10月9日取得中国银监会及香港金融管理局对本行收购中信国金股份交易的批准，并于2009年10月23日完成交割手续，顺利完成了对中信国金70.32%股份的收购。董事会关于财务报告的申明以下所载的董事对财务报告的责任声明，应与本年报中审计报告内的审核意见一并阅读。该两者应分别独立理解。董事确认其有责任为每一财政年度编制能真实反映本行经营成果的财务报告书。就董事所知，并无任何可能对本行的持续经营产生重大不利影响的事件或情况。独立非执行董事的独立性及履职情况本行独立非执行董事在本行及本行子公司不拥有任何业务或财务利益，也不担任本行的任何管理职务，其独立性得到了有力的保证。本行已收到每名独立非执行董事就其独立性所作的年度确认函，并对他们的独立性表示认同。本行独立非执行董事认真参加董事会及各专门委员会会议（出席率达100%），积极发表意见，并通过实地调研、座谈等方式加强与管理层的沟通和指导，还分别担任董事会审计与关联交易控制委员会和提名与薪酬委员会主席，并在审计与关联交易控制委员会和提名与薪酬委员会中占多数。本行独立董事根据《独立董事年报工作制度》，加强了与审计师的沟通，充分发挥了独立监督作用。2009年，独立董事没有对本行董事会或委员会的决议事项提出任何异议。独立非执行董事就中信集团和中信国金所作出的不竞争承诺的申明本行的独立非执行董事就执行中信集团和中信国金所作出的不竞争承诺而作出决定，认为中信集团和中信国金遵守了不竞争承诺。中信集团和中信国金均就其各自遵守2007年3月13日与本行达成的《避免同业竞争协议》的执行情况向本行作出了声明。此外，中信集团已于2009年10月23日将其所持有的中信国金70.32%的股份转予中信银行并完成交割，基本解决了中信银行上市之前遗留下来的中信银行和中信国金之间的同业竞争问题。自2009年10月23日，中信国金在《避免同业竞争协议》项下的义务解除。符合《上市公司董事进行证券交易的标准守则》本行已采纳了《香港联交所上市规则》附录十《上市公司董事进行证券交易的标准守则》以规范董事及监事的证券交易事项。本行已就此事专门征询所有董事及监事，所有董事及监事均已确认其于期内严格遵守了该标准守则有关条款的规定。董事会各专门委员会本行董事会下设4个专门委员会，分别为战略发展委员会、审计与关联交易控制委员会、风险管理委员会以及提名与薪酬委员会。战略发展委员会本行战略发展委员会由6名董事组成，主席由常振明先生担任，委员包括陈小宪先生、窦建中先生、居伟民先生、张极井先生、何塞?安德列斯?巴雷罗先生。战略发展委员会主要职责为制订和评估本行经营目标和长期发展战略、业务和组织发展方案、主要投资和融资计划以及其他影响本行发展的重大事项。 2009年，战略发展委员会共召开2次会议，审议通过了《关于评价2008年度中信银行同战略投资者-BBVA合作情况的议案》、《关于修订战略发展委员会议事规则的议案》和《关于选举第二届董事会战略发展委员会主席的议案》。有关董事的会议出席情况及出席率列示如下：董事出席委员会会议次数出席率常振明(1) 2/2 100% 陈小宪 2/2 100% 窦建中(2) 2/2 100% 居伟民 2/2 100% 张极井 2/2 100% 何塞?伊格纳西奥?格里哥萨里(3) 2/2 100% 注： (1) 常振明先生未能亲自出席2009年6月29日会议，委托其他委员代为出席并行使表决权。 (2) 窦建中先生未能亲自出席2009年6月29日会议，委托其他委员代为出席并行使表决权。 (3) 何塞?伊格纳西奥?格里哥萨里先生未能亲自出席2009年6月29日的会议，委托其他委员代为出席并行使表决权。审计与关联交易控制委员会本行审计与关联交易控制委员会由7名董事组成，主席由独立非执行董事艾洪德先生担任，委员包括居伟民先生、白重恩先生、谢荣先生、王翔飞先生、李哲平先生、何塞?安德列斯?巴雷罗先生。审计与关联交易控制委员会主要职责为监察本行内部控制、财务信息和内部审计事宜，并识别本行关联方，根据授权对本行关联交易进行审核和备案。 2009年，审计与关联交易控制委员会共召开6次会议，主要审议了定期报告、内控报告、关联交易管理实施细则、聘用会计师事务所、职权内关联交易审核等事项。有关董事的会议出席情况及出席率列示如下：董事出席委员会会议次数出席率艾洪德 6/6 100% 居伟民(1) 6/6 100% 谢　荣 6/6 100% 白重恩(2) 6/6 100% 王翔飞 6/6 100% 李哲平(3) 6/6 100% 何塞?安德列斯?巴雷罗(4) 1/1 100% 注： (1) 居伟民先生未能亲自出席2009年4月24日会议，委托其他委员代为出席并行使表决权。 (2) 白重恩先生未能亲自出席2009年4月24日会议，委托其他委员代为出席并行使表决权。 (3) 李哲平先生未能亲自出席2009年8月24日会议，委托其他委员代为出席并行使表决权。 (4) 何塞?安德列斯?巴雷罗先生于2009年9月获中国银监会核准非执行董事任职资格后开始履职。 ☆ 按照中国证监会要求和公司治理职责分工，本行审计与关联交易控制委员会在2009年年度报告审计与披露工作中充分发挥了监督作用，维护了审计的独立性。委员会在年审注册会计师进场前，以及出具初步审计意见后，两次审阅了公司财务会计报表，经过与年审注册会计师事务所的充分沟通，认为公司财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的整体情况。为做好有关工作准备，2009年12月9日委员会在艾洪德主席的主持下，与年审注册会计师进行了直接沟通。到会委员与会计师事务所沟通协商后，确定了2009年度财务报告审计工作时间表、审计重点、风险判断和识别方法等具体安排。此后，委员会审阅了本行编制的财务会计报表，形成了第一次书面意见，认为公司财务会计报表数据比较全面、完整，可提交年审注册会计师审计。2010年4月8日，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅本行财务会计报表，认为审计师独立客观地开展审计工作，审计程序合法有效。通过跟踪审阅财务报表审计报告过程稿，不断督促会计师事务所按照所商定的时间安排推进工作。2010年4月12日，委员会召开会议，听取了管理层对整体经营情况的汇报、注册会计师对2010年度审计工作进展情况的汇报。此外，审计与关联交易控制委员会还对本行社会责任、内部控制以及避免同业竞争等问题进行了研究和讨论，并审阅了相关议案。审计与关联交易控制委员会亦持续加强本行关联交易管理和控制，制定了本行《关联交易管理实施细则（试行）》，审阅了本行与BBVA、中信集团及其下属关联企业之间的关联交易。风险管理委员会本行风险管理委员会由6名董事组成，主席由陈小宪先生担任，委员包括居伟民先生、吴北英先生、艾洪德先生、白重恩先生、李哲平先生。风险管理委员会主要职责为制订本行风险管理战略、风险管理政策、风险管理办法和内部控制程序，及监察和评估本行与风险管理有关的高级管理人员和风险管理部门进行的风险管理活动。 2009年，风险管理委员会共召开3次会议，主要审议了信贷政策和信贷政策执行情况、本行信息风险管理办法、声誉风险管理办法等事项。有关董事的会议出席情况和出席率列示如下：董事出席委员会会议次数出席率陈小宪 3/3 100% 居伟民 3/3 100% 吴北英(1) 3/3 100% 艾洪德 3/3 100% 白重恩 3/3 100% 李哲平(2) 2/2 100% 注： (1) 吴北英先生未能亲自出席2009年6月29日会议，委托其他委员代为出席并行使表决权。 (2) 李哲平先生于2009年2月获中国银监会核准独立非执行董事任职资格后开始履职。提名与薪酬委员会本行提名与薪酬委员会由5名董事组成，主席由独立非执行董事王翔飞先生担任，委员包括郭克彤先生、艾洪德先生、谢荣先生、白重恩先生。提名与薪酬委员会主要职责为制订董事和高级管理人员候选人的提名程序和标准，初步审议董事和高级管理人员的资格，制订并监督董事、监事和高级管理人员薪酬方案的实行，以及其他董事会授权事项。 2009年，提名与薪酬委员会共召开4次会议，主要审议了董事会提名与薪酬委员会年度报告披露履职情况汇报、提名第二届董事会其他专门委员会成员、提名第二届董事会秘书、关于股东提名安赫尔?卡诺?费尔南德斯先生为非执行董事候选人的议案等事项。有关董事的会议出席情况和出席率列示如下：董事出席委员会会议次数出席率王翔飞(1) 4/4 100% 郭克彤 4/4 100% 艾洪德(2) 4/4 100% 谢　荣 4/4 100% 白重恩 4/4 100% 注： (1) 王翔飞先生未能亲自出席2009年6月29日会议，委托其他委员代为出席并行使表决权。 (2) 艾洪德先生未能亲自出席2009年3月4日会议，委托其他委员代为出席并行使表决权。按照中国证监会监管要求和公司治理职责分工，董事会提名与薪酬委员会研究审查了公司薪酬管理制度和2009年董事、独立董事、监事、外部监事和高级管理层的薪酬政策与方案，同时监督薪酬方案的实施。委员会认为，2009年本行高级管理层在法律、法规和公司章程规定的职权范围内，在董事会领导和授权下，在监事会的监督和指导下，履行诚信和勤勉义务，进一步提升了公司价值和股东价值。委员会审核认为，公司所披露董事、独立董事、监事、外部监事和高级管理层人员的薪酬符合有关薪酬政策和方案规定，符合公司应遵守的境内和境外上市公司监管机构所要求的披露标准。委员会确认，截至2009年末，本行尚未实施股权激励计划。监事会监事会是本行的监督机构，对股东大会负责。本行监事会由8名成员组成，主席由王川先生担任，副主席由王栓林先生担任，成员包括庄毓敏女士、骆小元女士、郑学学先生、林争跃先生、邓跃文先生、李刚先生。其中，外部监事2名，股东代表监事3名，职工监事3名，监事会的人数、构成符合监管要求和《公司章程》的规定。本行监事会的主要职责包括但不限于以下方面： ? 对董事和高级管理人员的执行职务行为和尽职情况进行监督； ? 对董事和高级管理人员进行质询； ? 对违反法律、行政法规、规章、《公司章程》或股东决议的董事和高级管理人员提出罢免建议或依法提出诉讼； ? 检查、监督本行的财务活动； ? 审核董事会拟提交股东大会的财务报告、营业报告和利润分配方案等财务资料和定期报告，发现疑问的，可以以本行名义委托注册会计师、执行审计师帮助复审； ? 根据需要，对本行的经营决策、风险管理和内部控制等进行审计并指导本行内部审计部门工作； ? 在收到高级管理层递交的本行按规定定期向国务院银行业监督管理机构报送的报告之日起5个工作日内，对报告中有关信贷资产质量、资产负债比例、风险控制等事项逐项发表意见； ? 法律、行政法规和规章或《公司章程》规定，以及股东大会授予的其他职权。 2009年，本行监事会召开了8次会议，审议通过了监事会年度工作报告、定期报告等相关议案。此外，监事会通过列席董事会、赴分支机构调研、开展专项检查、审议各类文件、听取管理层汇报等方式，对公司的经营管理活动进行监督检查。报告期内监事会开展工作的情况，具体请参见第十一章"监事会报告"部分。高级管理层高级管理层是本行的执行机构，对董事会负责。本行高级管理层由11名成员组成，具体请参见第八章"董事、监事、高级管理人员和员工情况"。本行高级管理层与董事会严格划分职责权限，根据董事会授权，决定其权限范围内的经营管理与决策事项。董事会对高级管理人员进行绩效评价，作为对高级管理人员的薪酬和其他激励安排的依据。内部控制本行以有效保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，确保战略和经营目标的实现为内部控制目标，充分构建内控三道防线，逐步形成全方位覆盖、全过程控制的内部控制体系。报告期内本行采取的主要措施 - 完善内部控制环境。进一步完善公司治理机制，建立健全科学高效的决策机制及有效制衡的组织结构，完善本行科学评价体系，启动全行统一规范的专业技术序列项目，建立与员工职业生涯发展相匹配的培训体系，建立"中信银行领导力培训体系"领导能力框架，持续提升银行风险管理和内部控制水平，不断增强风险抵御能力。 - 完善风险识别及监控手段。全方位梳理业务风险，优化完善流程，推进巴塞尔新资本协议实施，完成公司债项评级与违约风险暴露计量项目、零售评级项目的风险计量模型开发，并积极推进IT实施。加强评级基础管理，2009年公司贷款季末平均评级覆盖率95%，稳居国内同业首位；深化评级应用，完善公司信贷审批授权与评级挂钩方式，进一步提高风险管理水平。 - 强化内部控制措施。公司银行业务方面，不断健全完善规章制度，开展业务培训、检查，为业务发展提供有效保障；零售银行业务方面，明确全行个人贷款中心的运营基本流程和监督管理流程，规范业务管理；计划财务方面，细化风险管理措施，强化市场风险控制，区分产品结构差异化授权，加强交易账户风险管理力度；会计柜台业务方面，顺利上线账务集中及辅助系统，完成零售柜面系统改造，有效提升操作风险防范能力，提高业务处理效率，提升客户满意度；信息技术管理方面，开展IT规划和信息安全规划，完成本行异地灾备中心建设，定期开展应急预案演练和系统风险自查工作，进一步增强抵御灾难性风险的能力。 - 健全信息交流与沟通机制。2009年，本行全面使用以内联网为平台的电子化公文系统，实行透明办公，简化上传下达环节，极大提升信息交流的效率；根据银监会下发的《商业银行声誉风险管理指引》要求，逐步完善与银监会关于舆情工作的日常通报机制，并启动了全行舆情监控及危机处理机制。 - 强化合规管理与内控监督。本行建立健全了内部控制监督体系，规范了内部监督的程序、方法和要求，明确了内部控制的建设执行部门与监督评价部门在内部控制监督和检查体系中的职责。2009年，本行认真贯彻落实中国银监会《商业银行合规风险管理指引》要求，通过健全完善合规风险管理框架，出台实施合规风险管理纲领性制度，初步实现对合规风险的识别、评估程序，推动分支机构有效开展合规管理，为全行依法合规经营提供保障。公司内部控制自我评估情况本行已建立由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，并在此基础上建立和形成了一套完整的内部控制体系，形成了对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的内控机制。本行的内部控制管理框架由内部控制决策层、建设执行层、监督评价层三部分组成，并形成由各级行、各职能部门主要领导负责，全体员工共同参与的内控管理架构。本行目前内控制度在内部控制环境、风险识别与评估、主要业务的内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正等方面体现出了较好的完整性、合理性和有效性，能够为公司经营目标的实现和各项业务的稳健发展提供合理的保证。2009年，本行积极推进《企业内部控制基本规范》实施，梳理识别各业务流程中的风险点及关键控制点，对全行业务条线和分行内部控制的设计和执行情况进行了全面评价，针对缺陷制定改进措施，标准化的内控手册正在编制之中。本行确认，在所有重大方面，保持了按照《商业银行内部控制指引》的要求建立的、与编制财务报表相关的有效的内部控制。毕马威华振会计师事务所就《中信银行股份有限公司2009年度内部控制自我评估报告》出具了核实评价意见。内部审计本行内部审计履行对全行风险管理、内部控制充分性和有效性的监督评价职责，同时向董事会、监事会和高级管理层汇报。本行审计与关联交易控制委员会、内部审计委员会负责对内部审计工作进行管理。本行实行审计工作总分行双线管理，审计任务、人员由总行统一部署和调配。2009年本行切实加强内部审计的独立性、权威性和有效性。主要措施包括：一是加大现场审计力度。2009年本行现场审计基本覆盖了全行业务、机构和风险控制的所有重点环节，实现了不同层面的审计目标。二是加强审计技术手段建设与应用。本行积极加强现场及非现场审计信息系统建设，推动系统应用，不断提高审计工作的效率和效果。三是扎实推进案件风险排查。2009年组织开展了历史上规模最大的"百日风险大排查"活动，切实加强对重点业务环节和风险关口的监督，形成上下联动的风险排查机制，全年无案件发生。四是加大整改力度。2009年，本行开展对内外部检查发现问题及监管部门发现问题的整改追踪工作，明确整改责任人，进行限期整改。关联交易管理本行自上市以来，始终高度重视关联交易管理工作，严格遵循两地监管规定进行合规管理。通过不断完善制度体系、深化管理理念、加强管理措施，本行进一步规范了关联交易工作。 2009年，本行通过细化管理，将全行的关联交易划分为关联方、关联授信、非授信关联交易三个管理模块，根据不同模块的特点分别采用不同的管理流程，进一步加强了关联交易管理。本行同时通过下发《中信银行关联交易管理实施细则（试行）》，从制度上对关联交易操作流程和各部门工作职责进行规范，进一步完善关联交易管理制度建设。同时，本行组织了全行范围的关联交易管理培训，对加深制度的理解、推进管理机制有效运行起到了促进作用。 2009年，本行董事会和下属的审计与关联交易控制委员会就关联交易完成了大量的工作，除了多次听取本行关联交易情况汇报外，还审议了多项议案，其中包括讨论并制定《中信银行关联交易管理实施细则（试行）》、收购中信国金70.32%股权、给予关联方授信额度、签订银行同业交易总协议、确定本行关联方名单等。本行积极的管理措施在确保关联交易严格遵循境内外监管要求，充分保障中小股东利益的前提下，也有力地支持了全行业务的发展。与控股股东的独立性说明本行与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。业务方面，本行具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，独立从事经核定的经营范围中的业务，未受到控股股东及其他关联方的干涉、控制，亦未因与控股股东及其他关联方之间存在关联关系而使本行经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。人员方面，本行有独立的劳动人事和工资管理制度。除本行行长兼任中信集团常务董事和副总经理外，本行其他高级管理人员均未在控股股东及其控制的其他企业担任职务；本行财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。资产方面，本行拥有与业务经营有关的土地、房屋以及商标、域名等知识产权的所有权或者使用权。财务方面，本行拥有独立的财务会计部门，建立了独立的财务会计核算体系和财务管理制度并独立进行财务决策，依法独立设立账户，不与控股股东共用账户；本行控股股东依法在本行开设账户的程序、要求均与其他在本行开设账户的第三方完全相同，与本行资金及账户完全独立。机构方面，本行已设立了股东大会、董事会、监事会，并根据自身经营管理的需要设置业务部门和管理部门。本行独立行使经营管理职权，本行与控股股东之间不存在机构混同的情形。符合《香港联交所上市规则》企业管治常规守则本行于报告期内一直遵守《香港联交所上市规则》附录14所载"企业管治常规守则"的条文，惟以下情况除外：守则第A.1.3条规定召开董事会定期会议应至少提前14天发出通知。本行章程第167条规定，董事会应当于定期董事会会议召开10天以前书面通知全体董事和监事。本公司在董事会会议通知方面的上述做法的原因是，按中国法律，会议十天前通知董事已视为足够。随着外部经营环境、监管要求以及银行经营范围、规模的变化，银行内部控制的改进是没有止境的。本行将遵循外部监管和上市公司的要求，按照国际先进银行的标准，持续不断地完善内控管理。聘任与解聘会计师事务所情况经2008年度股东大会审议通过，本行聘用毕马威华振会计师事务所为本行2009年度境内审计的会计师事务所，聘请毕马威会计师事务所为本行2009年度境外审计的会计师事务所。自2006年上市审计开始，本行聘用上述两家会计师事务所作为本行审计师。截至2009年末，本集团就2009年度财务报表审计（不包括境外子公司财务报表审计）支付给毕马威会计师事务所、毕马威华振会计师事务所的审计服务费共计880万元人民币；本集团境外子公司支付审计服务费600万元人民币。除上述提及的审计鉴证业务外，本行向毕马威支付的其他非审计业务的服务费用约为170万元人民币。投资者关系管理本行管理层高度重视与投资者的沟通，围绕定期报告的发布，筹划组织了多次大型业绩发布会、全球电话会等活动，并通过境内外平面和网络媒体进行宣传，为投资者深入了解本行经营管理情况搭建了良好的平台。 2009年，本行收购中信国金70.32%股权。本行管理层亲自带队，与主要股东进行了充分的沟通，收购活动获得了股东的认可，有效维护了本行股价的稳定。日常工作中，本行还通过参加投资者研讨会、投资者和分析师日常接待、反向路演等多种方式，增进与投资者的日常沟通。2009年，本行投资者关系团队累计接待了420余名投资者和分析师。此外，在调研用户需求的基础上，本行有针对性地对投资者关系网站进行改版，新网站已改版并广受好评。未来，本行将继续创新和丰富投资者关系管理的渠道和形式，努力加强与投资者的沟通和交流，持续增进投资者对本行发展战略和经营管理的了解，不断提升投资者对本行投资价值的关注和认可。信息披露本行按照上市及发售股份所在地颁布的各项证券监管规定进行信息披露活动，依法公开对外发布各类定期报告及临时公告，确保信息披露的及时性、公平性、准确性、真实性和完整性，以保护投资人及相关当事人的合法权益。因本行目前同时在香港和上海两地上市，本行在进行信息披露时将遵循孰高、孰严、孰多的原则以保证公平对待所有投资者。2009年，本行根据境内外监管规定，共发布了50余项公告。为了加快推进信息披露体系建设，进一步提高信息披露的透明度，本行制定了《信息披露管理制度》、《信息披露管理制度实施细则》以及《重大信息内部报告制度》，对信息披露的内容、形式、程序、管理等进行了进一步规范。在操作中，本行根据实际工作需要修订了《信息披露管理制度》，增强了对信息披露工作差错责任的追究及处罚力度，从制度上确保定期报告披露内容的真实、完整。报告期内，本行根据两地上市规则的要求，以及投资者、分析师的关注点，进一步完善了定期报告披露信息，充分、翔实的信息披露，受到了市场的广泛好评。本行先后荣获香港会计师公会颁发的最佳企业管治资料披露奖 - 最佳年报奖，国际级评选机构 MerComm 评选的国际金奖、美国LACP颁发的"最佳股东报告"银奖以及美国ARC协会颁发的年报设计铜奖和摄影铜奖等诸多奖项。内幕信息管理在编制定期报告过程中，本行建立内幕信息知情人及外部信息使用人登记、备案机制，将知悉本行年度财务报告数据的内部人员和会计师事务所等相关外部机构人员均纳入内幕信息知情人管理，确保了本行定期报告发布前，相关信息不以任何形式向外界泄漏，从而保护了本行投资人及相关当事人的合法权益。为确保本行各类对外信息披露的公平公正，本行制定了《内幕信息及内幕信息知情人管理办法》，对内幕信息知情人登记备案、保密管理和责任追究等予以制度规定：内幕信息公开披露之前，本行应采取必要的措施将知情人员控制在最小范围内；本行董事、监事、高级管理人员和其他内幕信息知情人在信息披露前，应当将该信息的知情者控制在最小范围内，不得泄漏本行内幕信息，不得进行内幕交易或者配合他人操纵本行股票及其衍生品种交易价格；内幕信息公开前，本行股东不得滥用其股东权利要求本行向其提供内幕信息；内幕信息知情人的故意或过失导致违规情形的，本行将视情节轻重对违反本办法并负有直接责任的人员进行问责并予以处分，必要时追究法律责任。为更好地做好2009年年度报告披露期间有关股价敏感信息的保密工作，结合证券监管部门的有关规定，本行专门在全行范围内下发了《关于进一步做好年报信息保密工作的通知》，要求下属分支机构对辖内有关内部和外部年报内幕信息知情人进行登记备案，并对年度报告正式披露前内幕信息知情人的股票买卖情况进行自查，有关登记和自查情况报送总行信息披露管理部门进行统一审查备案。年报信息保密工作有效地提高了全行员工对敏感信息的保密意识，进一步确保了投资者的合法权益。董事会报告主要业务本行从事银行及相关金融服务。主要客户截至报告期末，本行最大五家客户占本行利息收入及其他营业收入总额不超过30%。利润及股息分配公司上市后现金分红情况如下表所列：单位：人民币百万元分红年度现金分红数额（含税）分配比率（%） 2007年度 2,088 25 2008年度 3,330 25 2009年度 3,435 25 本行2009年度经审计的根据中国会计准则编制的境内财务报表的税后利润为137.42亿元人民币，经审计的根据国际财务报告准则编制的境外会计报表的税后利润为137.41亿元人民币。董事会建议2009年度利润分配为：按照中国会计准则编制的财务报表的税后利润的10%提取法定盈余公积金，计13.74亿元人民币；提取一般准备金48.10亿元人民币；不提取任意公积金；按照境内、境外审计利润孰低原则，2009年度可分配利润数采用根据境外财务报告准则编制的财务报表数据。拟分派股息总额为34.35亿元人民币。以A股和H股总股本数为基数，每10股现金分红0.88元人民币（税前），以人民币计值和宣布，以人民币向A股股东支付，以港币向H股股东支付。H股的股息以港币实际派发金额按照股东年会召开日前一周（包括股东大会当日）中国人民银行公布的人民币兑换平均基准汇率计算。本年度不实施资本公积金转增股本方案。上述利润分派预案将提交2009年度股东年会审议批准后实施。储备本行截至2009年末的储备变动详情载于本年报"财务报表附注37、38及39"。可供分配利润的储备本行可供分配利润的储备详细情况载于本年报"财务报表合并股东权益变动表"。捐款报告期内，本行对外捐款总额约为493万元人民币。固定资产本行截至报告期末的固定资产变动详情载列于本年报"财务报表附注18"。子公司中信国金本行控股子公司中信国金成立于2002年，是在香港注册成立的投资控股公司，业务范围包括商业银行及非银行金融业务。截至2009年末，总资产折合人民币1,083.28亿元，净资产折合人民141.82亿元，净利润折合人民币8.07亿元。中信国金的全资子公司中信嘉华银行是在香港成立及注册的持牌银行。此外，中信国金分别持有中信资本27.5%的股权及中信国际资产40%的股权。前者是一家专注在中国进行投资管理及咨询的公司，而后者则专注于资产管理及直接投资业务。振华财务本行的控股子公司振华财务成立于1984年，注册地和主要经营地均为香港特别行政区，在香港获得香港政府工商注册处颁发的"放债人牌照"，业务范围包括贷款与投资业务等。截至2009年末，振华财务注册资本2,500万港元，总资产折合人民币10.01亿元，净资产折合人民币0.92亿元，净利润折合人民币0.11亿元。股本及公众持股量本行报告期内的股本变动情况载列于本年报"财务报表附注36"。根据已公开资料，本行董事会认为，截至本年报交付印刷日，本行具有足够的公众持股量。股份的买卖或赎回报告期内，本行及其任何附属公司概无购买、出售或赎回本行任何股份。优先认股权安排本行章程没有关于优先认股权的强制性规定。根据《公司章程》的规定，本行增加注册资本，可以采取公开或非公开发行股份、向现有股东配售或派送新股、以资本公积转增股本以及法律、行政法规规定和相关部门核准的其他方式。退休与福利本公司提供给员工的退休福利详情载列于本年报"财务报表附注45"。募集资金使用情况及非募集资金投资的重大项目情况本行募集的资金按照招股说明书中披露的用途使用，即所有募集资金全部用于充实公司资本金，提高公司的资本充足率和抗风险能力。报告期内，本行无非募集资金投资的重大项目。发行股份的情况报告期内，本行发行股份的详情载列于本年报第七章"股份变动和主要股东持股情况 - 证券发行与上市情况"。董事、监事和高级管理人员在本行的股份、相关股份及债权证的权益和淡仓截至报告期末，本行董事、监事和高级管理人员于本行及相联法团（定义见香港《证券及期货条例》第XV部所指的相联法团）的股份、相关股份及债权证中，拥有已列入香港《证券及期货条例》第352条规定存置的登记册内之权益及淡仓，或根据《香港联交所上市规则》附录十《上市公司董事进行证券交易的标准守则》的规定须知会本行和香港联交所的权益及淡仓如下：董事姓名持有股份的相联法团名称权益性质持有权益的股份类别╱数目占相联法团已发行股本的百分比可行使购股权期间孔　丹中信资源控股有限公司个人权益 20,000,000股(L)期权 0.33% 2008.3.7-2012.3.6 常振明中信泰富有限公司个人权益 500,000股(L)期权 0.01% 2007.10.16-2012.10.15 600,000股(L)期权 0.02% 2009.11.19-2014.11.18 窦建中事安集团有限公司个人权益 1,250,000(L)期权 0.56% 2010.9.9-2012.9.8 1,250,000(L)期权 2011.9.9-2014.9.8 陈许多琳中信银行股份有限公司个人权益 2,974,689股(L)H股 0.02% - 张极井中信资源控股有限公司个人权益 10,000,000股(L)期权 0.17% 2006.6.2-2010.6.1 家族权益 28,000股H股 - 中信泰富有限公司个人权益 500,000(L)期权 0.01% 2009.11.19-2014.11.18 注：(L) - 好仓除上文所披露者外，在报告期内，本行各董事、监事和高级管理人员概无本行或任何相联法团的股份、相关股份及债权证的权益及淡仓。主要股东权益请参照本年报第七章"股份变动和主要股东持股情况 - 主要股东及其他人士拥有之权益及淡仓"部分的披露。董事、监事在重大合约中权益报告期内，本行、其控股公司、附属公司或各同系附属公司概无就本行业务订立任何重大且任何董事、监事直接或间接在其中拥有重大权益的合约。本行所有董事和监事，均未与本行或其任何附属公司订立任何在一年内不能终止，或除法定补偿外还须支付任何补偿方可终止的服务合约。税项减免有关本行税项减免，请参见本年报第六章"管理层讨论与分析 - 财务报表分析"。审计师本行审计师情况，载列于本年报第九章"公司治理报告"。在即将举行的2009年度股东年会上，将提呈委任本行审计师的议案。董事会成员之间的关系董事、监事或高管人员之间不存在任何重大财务、业务、家属及其他关系。董事在与本行构成竞争的业务中所占的权益本行并无任何董事在与本行直接或间接构成竞争或可能构成竞争的业务中持有任何权益。监事会报告监事会会议情况监事会会议报告期内，本行监事会共召开8次会议，审议通过了2008年度监事会工作报告、第二届监事会候选人名单、第二届监事会主席和副主席选举、监事会对董事、监事和高管人员履职评价办法、以及定期报告等9项议案。监事会成员出席监事会会议情况如下：监事会成员实际出席会议次数╱ 应出席次数出席率王　川 8/8 100% 王栓林 8/8 100% 庄毓敏 8/8 100% 骆小元 8/8 100% 郑学学 8/8 100% 林争跃 8/8 100% 邓跃文 8/8 100% 李　刚 8/8 100% 注： (1) 根据《公司章程》的规定，监事可以委托其他监事代为出席监事会会议并行使表决权。 (2) 王川先生、庄毓敏女士未能亲自出席2009年6月29日的会议，委托其他监事代为出席并行使表决权。 (3) 郑学学先生未能亲自出席2009年3月3日的会议，委托其他监事代为出席并行使表决权。 (4) 骆小元女士未能亲自出席2009年8月13日的会议，委托其他监事代为出席并行使表决权。 (5) 林争跃、邓跃文先生未能亲自出席2009年4月21日的会议，委托其他监事代为出席并行使表决权。 (6) 邓跃文先生未能亲自出席2009年8月27日的会议，委托其他监事代为出席并行使表决权。监事会工作情况 2009年，本行监事会依据法律、法规和《公司章程》的规定，从维护广大股东和存款人的利益出发，根据监管法规和公司治理的要求，积极开展监督检查工作。报告期内全体监事勤勉履职、恪尽职守，通过召开和列席日常会议、进行现场检查监督、参加监管会议和培训等方式，圆满完成了2009年度工作计划，不断促进并完善本行的公司治理。认真履行日常职责，依法监督本行合法合规经营全年召开8次监事会现场会议，对本行依法经营情况、财务报告的真实性、收购和出售资产情况、关联交易情况、内部控制制度执行情况和公司治理情况进行尽职检查，并发表了独立意见。本行监事列席了所有股东大会、董事会及专门委员会会议，并选择性列席了部分管理层办公会议，有效监督股东大会、董事会和管理层会议的合法合规性、投票表决程序，以及本行董事和高管人员履行职责的情况。加大现场检查力度，促进本行稳健经营针对2009年全行信贷投放总量较大的情况，监事会委托会计师事务所对2家分行2009年度新投放贷款质量和财务制度执行情况进行了现场检查，并将检查结果向管理层进行了反馈。结合近年来本行分支机构扩张速度较快的情况，监事会赴南宁、哈尔滨、呼和浩特、太原和洛阳等新建分行开展调研考察，实地了解基层分行对总行战略方针和规章制度的执行情况。在调研的基础上，监事会向管理层提出了有关建议。加强监事会自身建设，提高履职尽责水平顺利完成了换届工作，选举产生了新一届监事会主席、副主席及成员，确保各项工作平稳过渡和公司治理运作的连续有效。邀请银监会介绍《中国银监会办公厅关于中小商业银行公司治理指导意见》等监管精神，进一步明确了工作思路，为不断改进并完善监事会工作打下了坚实基础。参加银监会年度审慎监管座谈会，听取了银监会有关监管评级结果的通报，并针对通报结果进行了研究讨论，提出了改进措施。参加了北京证监局组织的2009年度董事、监事培训班，并全部通过培训考试，为监事会更为有效地发挥监督职能奠定了基础。监事会就有关事项发表的独立意见本行依法经营情况本行的经营活动符合《公司法》、《商业银行法》和《公司章程》的规定，决策程序合法有效；未发现本行董事、高级管理人员执行公司职务时有违反法律法规、《公司章程》或损害本行及股东利益的行为。财务报告的真实性本年度财务报告真实、客观、准确地反映了本行的财务状况和经营成果。募集资金使用情况报告期内，本行募集资金实际用途与招股说明书承诺用途一致。收购、出售资产情况报告期内，未发现本行收购、出售资产中有损害股东权益或造成本行资产流失的行为。关联交易情况报告期内，未发现本行关联交易中有损害本行和股东利益的行为。股东大会决议执行情况监事会对报告期内董事会提交股东大会审议的各项报告和提案没有异议。监事会对股东大会决议的执行情况进行了监督，认为本行董事会认真执行了股东大会的有关决议。重要事项重大收购、出售资产及资产重组事项报告期内，除已披露者外，本行没有发生重大收购、出售资产及资产重组事项。重大合同及其履行情况报告期内，本行没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项，亦不存在其他公司托管、承包、租赁本行重大资产事项。担保业务属于本行常规的表外项目之一。报告期内，本行除经批准的经营范围内的金融担保业务外，没有其他需要披露的重大担保事项。独立董事关于公司对外担保的专项说明及独立意见我们作为本行的独立董事，本着公正、公平、客观的原则，对本行的对外担保情况进行了核查，现发表专项说明及意见如下：经核查，本行开展的对外担保业务以保函为主，经营范围内的常规性银行业务是经中国人民银行和银监会批准的本行日常经营范围内的常规性银行业务之一。截至报告期末，本行开出的保函的担保余额为600.22亿元人民币。公司始终高度重视对该项业务的风险管理，根据该项业务的风险特征，制定了被担保对象的资信标准、担保业务的操作流程和审批程序。报告期内，公司该项业务运作正常，没有出现违规担保的情形。我们认为，公司对担保业务风险的控制是有效的。中信银行股份有限公司独立董事白重恩、艾洪德、谢荣、王翔飞、李哲平重大诉讼、仲裁事项 ☆ 本行在日常业务过程中涉及若干法律诉讼。这些诉讼大部分是由于本行为收回贷款而提起的，此外还包括因客户纠纷等原因而产生的诉讼。截至报告期末，本行涉及的诉讼金额在3,000万元人民币以上的案件（无论本行为原告还是被告）共计62宗，标的总金额为35.2亿元人民币；本行作为被告的未决诉讼案件（无论标的金额大小）共计58宗，标的总金额为4.38亿元人民币。本行管理层认为上述法律诉讼事项不会对本行财务状况产生重大影响。重大关联交易本行在日常业务中与关联方发生的关联交易坚持遵循一般商业原则，以不优于非关联方同类交易的条件进行。关联交易具体数据请参见财务报表附注第51条关联交易。资产出售、收购类关联交易本行于2009年5月8日与本行控股股东中信集团及其全资子公司GIL订立股份收购协议，约定收购GIL持有的中信国金70.32%的权益。经中国银监会及香港金融管理局的批准，该项交易已于2009年10月23日正式完成交割。授信类关联交易情况截至报告期末，本行对关联公司的贷款余额为35.10亿元人民币。本行关联贷款均为正常贷款，且就交易数量、结构及质量而言，现有关联贷款对本行的正常经营不会产生重大影响。报告期末，对持有本行5%及5%以上股份股东的贷款情况如下：单位：人民币百万元股东名称持股比例（%） 2009年12月31日关联贷款余额 2008月12月31日关联贷款余额中信集团 66.71 0 380 BBVA 10.07 0 0 截至报告期末，本行不存在违反证监发[2003]56号文、证监发[2005]120号文规定的资金往来、资金占用情形。本行与第一大股东及其控制的公司发生的关联贷款对本行的经营成果和财务状况没有产生负面影响。非授信类持续关联交易本行日常业务涉及与关联方的交易。2008年，本行与中信集团及其联系人就持续关联交易签署框架协议，并约定了所应遵循的原则及2008-2010年年度上限。2009年，本行在框架协议下继续与中信集团及其联系人开展相关业务。此外，2009年，本行与BBVA签署了银行同业交易的持续关联交易协议，以规范本行与BBVA及其联系人之间的银行同业持续关联交易。根据《香港联合交易所上市规则》第14A章、《上海证券交易所股票上市规则》第十章的相关规定，上述持续关联交易的开展情况如下：第三方存管服务本行于2008年11月与中信集团签署第三方存管服务框架协议。根据该协议，本行提供给中信集团及其联系人的第三方存管服务不优于适用于独立第三方的条款。中信集团及其联系人支付本行的服务费取决于相关的市场定价并定期复核。2009年，本行第三方存管服务框架协议项下交易年度上限为0.68亿元人民币，截至报告期末，实际发生金额为0.08亿元人民币。投资产品代销本行于2008年11月与中信集团签署投资产品代销服务框架协议。根据该协议，本行向中信集团及其联系人提供代销服务不优于适用于独立第三方的条款。中信集团及其联系人支付本行的代销佣金取决于相关的市场价格并定期复核。2009年，本行投资产品代销框架协议项下交易的年度上限为0.66亿元人民币，截至报告期末，实际发生金额为0.53亿元人民币。资产托管服务本行于2008年11月与中信集团签署资产托管服务框架协议。根据该协议，本行提供中信集团及其联系人的资产托管服务为不优于适用于独立第三方的条款。中信集团及其联系人支付本行的托管费取决于相关的市场价格并定期复核。2009年，本行资产托管服务框架协议项下交易的年度上限为0.65亿元人民币，截至报告期末，实际发生金额为0.64亿元人民币。信贷资产转让本行于2008年11月与中信集团签署资产转让框架协议。根据该协议，本行与中信集团及其联系人的信贷资产转让交易为不优于适用于独立第三方的条款。受让方支付的转让价格按照以下原则确定：按照国家法定或指定价格；若无相关国家法定或指定价格，则按照市场价；以及若无相关国家法定或指定价格或市场价，价格按照财务资产的账面价值扣除适当的折扣，以反映信贷资产的适当风险。2009年，本行信贷资产转让框架协议项下交易的年度上限为2,100亿元人民币，截至报告期末，实际发生金额为20亿元人民币。理财服务本行于2008年11月与中信集团签署理财框架协议。根据该协议，本行向中信集团及其联系人支付的理财服务费为不优于适用于一个可比较的独立第三方的条款。本行支付中信集团及其联系人的理财服务费取决于相关的市场价格并定期复核。2009年，本行理财服务框架协议项下交易的年度上限为17亿元人民币。截至报告期末，实际发生金额为0.57亿元人民币。银行同业交易本行于2009年与BBVA签署银行同业交易总协议。根据本协议，本行与BBVA集团在日常业务中根据适用的一般银行同业惯例及一般商务条款进行银行同业交易。所从事的各项交易，包括但不限于买卖债券、买卖货币市场工具、外汇交易、掉期及期权交易。本行与BBVA之间开展的银行同业交易没有固定的价格或费率，对特定类型的交易采用通行的市场价格或独立的交易对手方一般采用的费率。2009年，银行同业交易总协议项下交易产生的已实现收益、已实现损失、未实现收益和损失（视情况而定）的年度上限为4.8亿元人民币，衍生金融工具公允价值的年度上限为4.5亿元人民币。截至报告期末，实际交易净损益为-0.59亿元人民币，其中已实现净损益为-0.26亿元人民币，未实现净损益为-0.33亿元人民币，衍生金融工具公允价值为0.22亿元人民币（计入资产）、0.82亿元人民币（计入负债）。本行独立非执行董事对报告期内各项持续关联交易进行了审核，并确认： 1. 这些交易为本行的日常业务； 2. 这些交易是按照一般商业条款进行； 3. 这些交易是根据有关交易的协议条款进行，且条款公平合理，并符合本行股东的整体利益。审计师获取了本行管理层提供的持续关联交易清单，并在执行抽样基础上的商定程序后确认： 1. 各项持续关联交易均已通过董事会的批准； 2. 这些交易均已签署协议； 3. 这些交易的定价符合本行关于关联交易的相关协议所订立的定价条款； 4. 本年内这些交易的总值未超过本行就其发出的公告所披露的年度上限。持有其他上市公司、金融企业股权情况截至报告期末，本集团持有其他上市公司发行的股票和证券情况如下表列示：单位：人民币元序号证券代码证券简称初始投资金额占该公司股权比例期末账面值报告期损益期初账面值报告期所有者权益变动会计核算科目股份来源 1 00762 中国联通(HK) 15,795,000.00 - 8,146,189.74 - 7,348,182.66 798,007.08 可供出售金融资产现金购买 2 V Visa Inc. 7,509,605.39 - 30,438,932.12 - 15,868,292.89 14,567,117.32 可供出售金融资产赠送╱红股 3 MA Mastercard　International 201,629.69 - 1,325,120.90 - 201,629.69 1,122,610.73 可供出售金融资产红股合计 23,506,235.08 39,910,242.76 23,418,105.24 16,487,735.13 截至报告期末，本集团持有非上市金融企业股权情况如下表列示：单位：人民币元所持对象名称初始投资金额持股数量（股）占该公司股权比例期末账面值报告期损益报告期所有者权益变动（元）会计核算科目股份来源中国银联股份有限公司 70,000,000.00 87,500,000 4.24% 113,750,000.00 2,975,000 - 长期股权投资现金购买 SWIFT 161,127.66 22 - 161,127.66 - - 可供出售金融资产红股 Joint Electronic Teller Services 4,535,347.33 16 (Class B) - 4,535,347.33 - - 可供出售金融资产红股 Electronic payment Services　Company (HK)　Ltd. 14,263,759.80 2 - 14,263,759.80 - - 可供出售金融资产红股合计 88,960,234.79 132,710,234.79 2,975,000 注：除上表所述股权投资外，截至报告期末，本行子公司振华财务还持有净值为3.22亿元人民币的私募型基金。公司、董事会、董事、高级管理人员受处罚及整改情况报告期内，本行、本行董事会、董事及高级管理人员无受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚和证券交易所公开谴责的情况发生。控股股东及其他关联方占用资金的情况本行不存在控股股东及其他关联方占用资金情况。审计师已出具《中信银行股份有限公司2009年度控股股东及其他关联方占用资金专项说明》。公司或持股5%以上的股东承诺事项股东在报告期内无新承诺事项，持续到报告期内的承诺事项与2009年度中期报告披露内容相同。本行未发现持有本行5%以上（含5%)股份的股东违反原有承诺的情形。信息披露索引事项刊载日期中信银行第二届董事会第六次会议决议公告 2009-12-31 中信银行第二届董事会第五次会议决议公告 2009-12-23 中信银行关于召开2010年第一次临时股东大会的通知 2009-12-23 中信银行董事、监事及高级管理人员持有及变动本行股份管理办法 2009-12-23 中信银行2010年第一次临时股东大会会议资料 2009-12-23 中信银行关于西班牙对外银行增持本行股份的提示性公告 2009-12-04 中信银行关于A股保荐代表人变更的公告 2009-11-10 中信银行第三季度季报 2009-10-27 中信银行关于收购中信国际金融控股有限公司70.32%股份交易完成的公告 2009-10-26 中信银行关于修改公司章程的公告 2009-10-22 中信银行公司章程（2009修订） 2009-10-22 中信银行非执行董事辞任公告 2009-10-19 中信银行H股公告 2009-10-13 中信银行公告 2009-10-12 中信银行半年报摘要 2009-08-28 中信银行半年报 2009-08-28 中信银行关于持续性关联交易的公告 2009-08-28 中信银行第二届董事会第三次会议决议公告 2009-08-28 中信银行第二届监事会第二次会议决议公告 2009-08-17 中信银行监事会对董事、监事、高管人员履职评价办法 2009-08-17 中信银行H股公告 2009-08-05 中信银行董事会对董事、高管人员履职评价办法 2009-07-29 中信银行关联交易公告 2009-07-29 中信银行H股公告 2009-07-29 中信银行独立董事工作制度 2009-07-29 中信银行第二届董事会第二次会议决议公告 2009-07-29 中信银行2008年度A股分红派息实施公告 2009-07-17 中信银行第二届董事会第一次会议决议公告 2009-06-30 中信银行2008年度股东大会会议决议公告 2009-06-30 中信银行2008年度股东大会的法律意见书 2009-06-30 中信银行第二届监事会第一次会议决议公告 2009-06-30 中信银行披露国家审计署审计情况公告 2009-06-23 中信银行关于召开2008年度股东大会的通知 2009-05-15 中信银行H股公告 2009-05-15 中信银行2008年度股东大会会议资料 2009-05-15 中信银行第一届董事会第二十四次会议决议公告 2009-05-11 中信银行关联交易公告 2009-05-11 中信银行第一季度季报 2009-04-30 中信银行年报摘要 2009-04-29 中信银行年报 2009-04-29 中信银行第一届董事会第二十二次会议决议公告 2009-04-29 中信银行2008年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 2009-04-29 中信银行第一届监事会第十五次会议决议公告 2009-04-29 中信银行第一届监事会第十四次会议决议公告 2009-04-22 中信银行H股公告 2009-04-16 中信银行第一届董事会第二十一次会议决议公告 2009-03-16 中信银行合规政策 2009-03-16 中信银行第一届监事会第十三次会议决议公告 2009-03-04 中信银行关于西班牙对外银行增持本行股份完成过户的提示性公告 2009-02-23 中信银行关于独立非执行董事李哲平先生任职资格获批的公告 2009-02-19 中信银行2008年度业绩预增公告 2009-01-20 中信银行股份有限公司董事、高级管理人员关于2009年年度报告的确认意见作为中信银行股份有限公司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核本行2009年年度报告及其摘要后，出具意见如下： 1、本行严格按照企业会计准则，企业会计制度及金融企业会计规范运作，本行2009年年度报告及其摘要公允地反应了本行2009年年度的财务状况和经营成果。 2、本行2009年年度财务报告经审计。 3、我们认为，本行2009年年度报告及其摘要所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。中信银行股份有限公司董事会二〇一○年四月二十八日董事及高级管理人员签名：职务签名姓名职务签名孔　丹董事长常振明副董事长陈小宪执行董事行长窦建中非执行董事吴北英执行董事常务副行长陈许多琳非执行董事居伟民非执行董事张极井非执行董事郭克彤非执行董事何塞?安德列斯?巴雷罗非执行董事白重恩独立非执行董事王翔飞独立非执行董事艾洪德独立非执行董事谢　荣独立非执行董事李哲平独立非执行董事欧阳谦副行长赵小凡副行长苏国新副行长曹　彤副行长曹　斌纪委书记王连福副行级工会主席曹国强行长助理张　强行长助理罗　焱董事会秘书审计报告中信银行股份有限公司全体股东：我们审计了后附的刊载于第133页至第236页的中信银行股份有限公司（"贵行"）财务报表，包括2009年12月31日的合并资产负债表和资产负债表、2009年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。一、贵行管理层对财务报表的责任按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(2006)的规定编制财务报表是贵行管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵行财务报表已经按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(2006)的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵行2009年12月31日的合并财务状况和财务状况、2009年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。毕马威华振会计师事务所中国注册会计师金乃雯汪红阳中国北京二○一○年四月二十八日资产负债表 2009年12月31日（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）本集团本行附注 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）资产现金及存放中央银行款项 7 224,003 207,357 223,529 206,936 存放同业款项 8 26,319 40,227 20,898 31,298 拆出资金 9 55,489 28,380 42,892 19,900 交易性金融资产 10 4,449 8,769 3,383 7,755 衍生金融资产 11 3,182 6,625 2,166 5,357 买入返售金融资产 12 185,203 57,698 185,271 57,767 应收利息 13 4,135 4,432 3,748 3,943 发放贷款和垫款 14 1,050,479 716,386 985,854 650,942 可供出售金融资产 15 94,231 103,441 76,228 84,909 持有至到期投资 16 107,466 104,810 107,715 105,044 长期股权投资 17 2,254 2,297 9,998 201 固定资产 18 10,321 9,419 9,563 8,621 无形资产 19 795 762 795 762 投资性房地产 20 161 131 - - 商誉 21 887 889 - - 递延所得税资产 22 2,095 2,175 1,995 2,065 其他资产 23 3,562 25,457 3,114 2,362 资产总计 1,775,031 1,319,255 1,677,149 1,187,862 负债和股东权益负债同业及其他金融机构存放款项 25 275,049 108,720 275,124 108,605 拆入资金 26 4,553 1,607 2,236 963 交易性金融负债 27 2,755 3,078 2,755 2,639 衍生金融负债 11 3,628 6,801 2,652 5,579 卖出回购金融资产款 28 4,100 957 4,100 957 吸收存款 29 1,341,927 1,027,325 1,259,064 943,342 应付职工薪酬 30 6,987 5,313 6,812 5,168 应交税费 31 1,004 3,809 981 3,791 应付利息 32 6,538 6,811 6,269 6,427 预计负债 33 50 50 50 50 应付债券 34 18,422 20,375 12,000 12,000 其他负债 35 3,010 5,350 2,483 2,969 负债合计 1,668,023 1,190,196 1,574,526 1,092,490 负债和股东权益（续）股东权益股本 36 39,033 39,033 39,033 39,033 资本公积 37 31,319 58,506 33,683 36,844 盈余公积 38 3,535 2,161 3,535 2,161 一般风险准备 39 12,562 7,746 12,526 7,716 未分配利润 17,721 12,916 13,846 9,618 外币报表折算差额 (1,372) (1,311) - - 归属于本行股东权益合计 102,798 119,051 102,623 95,372 少数股东权益 4,210 10,008 - - 股东权益合计 107,008 129,059 102,623 95,372 负债和股东权益总计 1,775,031 1,319,255 1,677,149 1,187,862 此财务报表已于二○一○年四月二十八日获本行董事会批准。孔丹陈小宪曹国强王康（公司盖章）法定代表人（董事长）行长主管财务工作的行长助理计划财务部总经理刊载于第139页至第236页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。利润表 2009年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）本集团本行附注 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）一、营业收入 40,801 41,680 37,939 40,125 利息净收入 41 35,984 37,351 34,239 36,092 利息收入 56,131 62,526 53,496 58,868 利息支出 (20,147) (25,175) (19,257) (22,776) 手续费及佣金净收入 42 4,220 3,720 3,459 3,043 手续费及佣金收入 4,718 4,144 3,934 3,450 手续费及佣金支出 (498) (424) (475) (407) 投资收益╱（损失） 43 157 182 (7) (24) 其中：对联营企业的投资损失 - (22) - - 公允价值变动损失 44 (537) (146) (510) 654 汇兑净收益 792 389 607 225 其他业务收入 185 184 151 135 二、营业支出 (21,679) (24,176) (19,726) (22,514) 营业税金及附加 (2,761) (2,864) (2,748) (2,851) 业务及管理费 45 (16,299) (14,519) (14,862) (13,225) 资产减值损失 46 (2,619) (6,793) (2,116) (6,438) 三、营业利润 19,122 17,504 18,213 17,611 加：营业外收入 214 261 158 216 减：营业外支出 (71) (86) (71) (86) 四、利润总额 19,265 17,679 18,300 17,741 减：所得税费用 47 (4,705) (4,459) (4,558) (4,426) 五、净利润 14,560 13,220 13,742 13,315 归属于：本行股东的净利润 14,320 13,262 少数股东损益 240 (42) 六、每股收益（人民币元）（一）基本每股收益 0.37 0.40 （二）稀释每股收益 0.37 0.40 七、其他综合收益 48 33 (2,643) 49 17 八、本期综合收益合计 14,593 10,577 13,791 13,332 归属于本行股东的综合收益 14,363 11,726 归属于少数股东的综合收益 230 (1,149) 注：本集团在2009年度发生同一控制下企业合并，被合并方自2009年1月1日至合并日实现的净利润为人民币4.61亿元。此财务报表已于二○一○年四月二十八日获本行董事会批准。孔丹陈小宪曹国强王康（公司盖章）法定代表人（董事长）行长主管财务工作的行长助理计划财务部总经理刊载于第139页至第236页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。现金流量表 2009年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）本集团本行附注 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）一、经营活动产生的现金流量：交易性金融资产净减少额 3,967 - 4,021 - 买入返售金融资产净减少额 - 60,347 - 60,279 拆出资金净减少额 - 574 - 334 吸收存款净增加额 314,760 173,822 315,722 163,340 同业存放款项净增加额 166,491 11,917 166,519 11,996 拆入资金净增加额 2,948 324 1,273 324 卖出回购金融资产款净增加额 3,142 - 3,142 - 交易性金融负债净增加额 158 - 158 - 收取利息、手续费及佣金的现金 60,820 66,134 57,316 61,746 收到其他与经营活动有关的现金 2,945 6,835 912 3,765 经营活动现金流入小计 555,231 319,953 549,063 301,784 发放贷款和垫款净增加额 (335,972) (96,668) (336,844) (90,444) 买入返售金融资产净增加额 (127,505) - (127,504) - 存放中央银行款项净增加额 (35,186) (10,199) (35,095) (10,083) 拆出资金净增加额 (10,828) (1,392) (5,286) - 存放同业款项净增加额 (4,100) (784) (4,009) (732) 交易性金融资产净增加额 - (923) - (2,053) 卖出回购金融资产款净减少额 - (14,797) - (14,797) 交易性金融负债净减少额 - (4,582) - (4,582) 拆入资金净减少额 - (5,122) - - 支付利息、手续费及佣金的现金 (20,319) (22,627) (19,318) (20,216) 支付给职工以及为职工支付的现金 (7,246) (5,940) (6,576) (5,231) 支付的各项税费 (10,825) (9,011) (10,664) (8,895) 支付其他与经营活动有关的现金 (10,947) (7,449) (6,850) (4,562) 经营活动现金流出小计 (562,928) (179,494) (552,146) (161,595) 经营活动（使用）╱产生的现金流量净额 49(a) (7,697) 140,459 (3,083) 140,189 刊载于第139页至第236页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）二、投资活动产生的现金流量：收回投资取得的现金 210,752 373,046 210,512 371,507 取得投资收益收到的现金 7 14 4 1 处置固定资产和其他资产所收到的现金 90 74 39 54 投资活动现金流入小计 210,849 373,134 210,555 371,562 投资支付的现金 (199,985) (427,618) (199,955) (427,541) 购建固定资产和其他资产支付的现金 (2,192) (1,560) (2,159) (1,522) 取得子公司支付的现金 (13,007) - (13,007) - 投资活动现金流出小计 (215,184) (429,178) (215,121) (429,063) 投资活动使用的现金流量净额 (4,335) (56,044) (4,566) (57,501) 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 1,499 4,650 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 7 - - 筹资活动现金流入小计 1,499 4,657 - - 偿还债务利息支付的现金 (2,827) (894) (573) (632) 分配股利支付的现金 (3,330) (1,775) (3,330) (2,088) 支付其他与筹资活动有关的现金 - (22) - (22) 筹资活动现金流出小计 (6,157) (2,691) (3,903) (2,742) 筹资活动（使用）╱产生的现金流量净额 (4,658) 1,966 (3,903) (2,742) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (12) (2,584) 8 (1,834) 五、现金及现金等价物净（减少）╱增加额 49(a) (16,702) 83,797 (11,544) 78,112 加：年初现金及现金等价物余额 183,950 100,153 168,644 90,532 六、年末现金及现金等价物余额 49(b) 167,248 183,950 157,100 168,644 此财务报表已于二○一○年四月二十八日获本行董事会批准。孔丹陈小宪曹国强王康（公司盖章）法定代表人（董事长）行长主管财务工作的行长助理计划财务部总经理刊载于第139页至第236页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。合并股东权益变动表 2009年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）资本公积附注股本股本溢价投资重估储备其他资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额少数股东权益股东权益合计 37(iv) 2009年1月1日（已重述） 39,033 56,256 (354) 2,604 2,161 7,746 12,916 (1,311) 10,008 129,059 本年增减变动金额（一）净利润 - - - - - - 14,320 - 240 14,560 （二）其他综合收益 48 - - 118 (19) - - 5 (61) (10) 33 上述（一）和（二）小计 - - 118 (19) - - 14,325 (61) 230 14,593 （三）同一控制下企业合并取得的子公司于合并前： 1. 减资及对原股东进行分配 - (13,002) - (2,331) - - - - (6,473) (21,806) 2. 向原股东发行股份 - 1,054 - - - - - - 445 1,499 （四）同一控制下企业合并支付对价 37(iii) - (13,007) - - - - - - - (13,007) （五）利润分配 1. 提取盈余公积 38 - - - - 1,374 - (1,374) - - - 2. 提取一般风险准备 39 - - - - - 4,816 (4,816) - - - 3. 利润分配 40 - - - - - - (3,330) - - (3,330) 2009年12月31日 39,033 31,301 (236) 254 3,535 12,562 17,721 (1,372) 4,210 107,008 资本公积附注股本股本溢价投资重估储备其他资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额少数股东权益股东权益合计 37(iv) 2007年12月31日 39,033 36,916 (98) - 829 3,731 3,730 (5) 5 84,141 同一控制下企业合并的影响 59 (5,855) (2,128) (51) 2,078 - - 2,347 307 11,111 7,809 2008年1月1日 33,178 34,788 (149) 2,078 829 3,731 6,077 302 11,116 91,950 本年增减变动金额（一）净利润 - - - - - - 13,262 - (42) 13,220 （二）其他综合收益 48 - - (162) (36) - - 55 (1,393) (1,107) (2,643) 上述（一）和（二）小计 - - (162) (36) - - 13,317 (1,393) (1,149) 10,577 （三）同一控制下企业合并取得的子公司于合并前： 1. 出售所持有的本行股份 36(b)/37(i) 5,855 18,991 - - - - - - 3,454 28,300 2. 最终控制方持股比例上升 37(ii) - 2,470 (43) 562 - 5 639 (220) (3,413) - 3. 其他 - 7 - - - - - - - 7 （四）利润分配 1. 提取盈余公积 38 - - - - 1,332 - (1,332) - - - 2. 提取一般风险准备 39 - - - - - 4,010 (4,010) - - - 3. 利润分配 40 - - - - - - (1,775) - - (1,775) 2008年12月31日 39,033 56,256 (354) 2,604 2,161 7,746 12,916 (1,311) 10,008 129,059 此财务报表已于二○一○年四月二十八日获本行董事会批准。孔丹陈小宪曹国强王康（公司盖章）法定代表人（董事长）行长主管财务工作的行长助理计划财务部总经理刊载于第139页至第236页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。股东权益变动表 2009年度（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）资本公积附注股本股本溢价投资重估储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计 37(iv) 2009年1月1日 39,033 36,916 (72) 2,161 7,716 9,618 95,372 本年增减变动金额（一）净利润 48 - - - - - 13,742 13,742 （二）其他综合收益 - - 49 - - - 49 上述（一）和（二）小计 - - 49 - - 13,742 13,791 （三）同一控制下企业合并支付对价 - (3,210) - - - - (3,210) （四）利润分配 1. 提取盈余公积 38 - - - 1,374 - (1,374) - 2. 提取一般风险准备 39 - - - - 4,810 (4,810) - 3. 利润分配 40 - - - - - (3,330) (3,330) 2009年12月31日 39,033 33,706 (23) 3,535 12,526 13,846 102,623 资本公积附注股本股本溢价投资重估储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计 37(iv) 2008年1月1日 39,033 36,916 (89) 829 3,731 3,708 84,128 本年增减变动金额（一）净利润 - - - - - 13,315 13,315 （二）其他综合收益 48 - - 17 - - - 17 上述（一）和（二）小计 - - 17 - - 13,315 13,332 （三）利润分配 1. 提取盈余公积 38 - - - 1,332 - (1,332) - 2. 提取一般风险准备 39 - - - - 3,985 (3,985) - 3. 利润分配 40 - - - - - (2,088) (2,088) 2008年12月31日 39,033 36,916 (72) 2,161 7,716 9,618 95,372 此财务报表已于二○一○年四月二十八日获本行董事会批准。孔丹陈小宪曹国强王康（公司盖章）法定代表人（董事长）行长主管财务工作的行长助理计划财务部总经理刊载于第139页至第236页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 1 银行简介中信银行股份有限公司（"本行"）是于2006年12月31日在中华人民共和国（"中国"）北京成立的股份有限公司。本行的注册地址为中国北京市东城区朝阳门外大街8号富华大厦C座，总部位于北京。本行及所属子公司（"本集团"）的主要业务为：提供公司及个人银行服务、从事资金业务，并提供资产管理、金融租赁及其他非银行金融服务。截至2009年12月31日止，本行在中国内地24个省、自治区和直辖市设立了分支机构，其中长春分行为2009年新开设的分行。此外，本行的子公司在中国内地、香港及海外其他多个国家和地区设有分支机构。就本财务报表而言，中国内地不包括中国香港特别行政区（"香港"）、中国澳门特别行政区（"澳门"）及台湾，海外和境外指中国内地以外的其他国家和地区。 ☆ 本行的前身为原中信银行（原名中信实业银行），是经中国国务院（"国务院"）批准于1987年4月7日设立的国有独资银行。本行在重组改制前为中信集团公司（"中信集团"，原名为中国国际信托投资公司）的全资子公司。2005年8月2日，中信实业银行更名为中信银行。本行于2006年底完成股份制改造，经中国银行业监督管理委员会（"银监会"）批准，同意中信集团及其子公司中信国际金融控股有限公司（"中信国金"）作为本行的发起人，于2006年12月成立股份有限公司，并更名为中信银行股份有限公司，简称中信银行。本行于2006年12月31日经中国国家工商行政管理总局批准领取注册号为1000001000600的企业法人营业执照，并于2007年5月15日更新并领取了银监会颁发的机构编码为B0006H111000001的金融许可证。本行受国务院授权的银行业管理机构监管，本集团的海外经营金融机构同时需要遵循经营所在地监管机构的监管要求。本行于2007年4月发行境内上市普通股（"A股"）和境外上市外资股（"H股"），并于2007年4月27日同时在上海证券交易所以及香港联合交易所主板挂牌上市，本行发行的所有A股和H股均为普通股且享有同等权益。本行于2009年10月23日以支付现金美元19.05亿元的对价从中信集团附属全资子公司?Gloryshare?Investments Limited （"GIL"）收购取得了中信国金70.32%的权益。有关本次收购的详细情况在附注6中列示。本财务报表已于2010年4月28日获本行董事会批准。 2 编制基础本集团以持续经营为基础编制财务报表。截至2009年12月31日止年度的合并财务报表包括本行及所属子公司，以及本集团的联营企业权益。 (a) 会计期间本集团会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (b) 记帐本位币和报表列示货币本集团中国内地分行及子公司的记帐本位币为人民币，海外分行及子公司的记帐本位币按其经营所处的主要经济环境合理确定，在编制财务报表时按附注4(2)(b)所述原则折算为人民币。本集团编制财务报表所采用的货币为人民币，除特别注明外，以百万元列示。 2 编制基础 (c) 计量基础除下列情况外，本财务报表采用历史成本进行计量： - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债（包括交易性金融资产和金融负债）（参见附注4(3)）。 - 可供出售金融资产，除非其公允价值无法可靠计量（参见附注4(3)）。 - 公允价值套期被套期项目（参见附注4(4)）。 - 投资性房地产（参见附注4(8)）。 (d) 使用估计和判断编制财务报表需要管理层以历史经验以及其它在具体情况下确信为合理的因素为基础，作出有关判断、估计和假设。这些判断、估计和假设会影响到会计政策的应用以及资产、负债、收入和费用的列报金额。实际结果可能跟这些估计有所不同。这些估计及相关的假设会持续予以审阅。会计估计修订的影响会在修订当期以及任何会产生影响的以后期间内予以确认。附注4(22)列示了对财务报表有重大影响的判断，以及很可能对以后期间产生重大调整的估计。 3 遵循声明本集团编制的财务报表符合中国财政部（"财政部"）于2006年2月15日颁布的《企业会计准则 - 基本准则》和38项具体准则及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称"企业会计准则"）的要求，真实、完整地反映了本集团和本行的合并财务状况和财务状况、合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。此外，本集团的财务报表同时在重大方面符合中国证券监督管理委员会（"证监会"）颁布的有关上市公司财务报表披露的相关规定。 (a) 会计政策变更财政部于2009年6月21日印发了《企业会计准则解释第3号》（"解释第3号"），自2009年1月1日施行。解释第3号第7条要求：在利润表"每股收益"项下增列"其他综合收益"项目和"本期综合收益合计"项目。"其他综合收益"项目，反映本集团根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额。"本期综合收益合计"项目，反映企业净利润与其他综合收益的合计金额。本集团已按照本规定编写和披露本财务报表。解释第3号第8条要求：以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部，并按相关规定披露分部信息；原有关确定地区分部和业务分部以及按照主要报告形式、次要报告形式披露分部信息的规定不再执行。本集团于2009年已执行解释第3号，并按上述规定编制和披露本财务报表。 4 重要会计政策和会计估计 (1) 企业合并及合并财务报表 (a) 同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 (b) 非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额确认为商誉（附注4(10)）。当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额计入当期损益。 (c) 合并财务报表合并财务报表的合并范围包括本行及本行控制的子公司。控制是指本行有权直接或间接决定一个企业的财务和经营政策，并能据此从该企业的经营活动中获取利益。在评价控制时，本行会考虑对被投资企业当期可行使的潜在表决权的影响。受控制子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本集团最终控制方对其开始实施控制时纳入本集团合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本集团在编制合并财务报表时，自本集团最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入合并利润表。同时单独列示子公司在合并前实现的净利润。对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本集团财务报表中。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中以"少数股东损益"列示，作为集团净利润的一个组成部分。本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果归属少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减本行股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补由本行股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于本行股东权益。当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失也予以抵销，但有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 (d) 特殊目的实体本集团以进行投资和发行理财产品等为目的，设立若干特殊目的实体。本集团会就与特殊目的实体的关系实质以及有关风险和报酬作出评估，以确定本集团是否对其存在控制。在评估时，本集团衡量的多项因素包括：(i)特殊目的实体的经营活动是否实质上由本集团根据特定的经营业务需要而进行，以使本集团从其经营活动中获取利益；(ii)本集团是否实质上具有获取特殊目的实体在经营活动中产生的大部分利益的决策权；(iii)本集团是否实质上具有获取特殊目的实体在经营活动中产生的大部分利益的权力，因而承担特殊目的实体经营活动可能存在的风险；或(iv)本集团是否实质上保留了与特殊目的实体或其资产相关的大部分剩余风险或所有权风险，以便从其经营活动中获取利益。假如评估相关因素的结果显示本集团控制该特殊目的实体，本集团将对其进行合并。 (2) 外币折算 (a) 外币交易的折算本集团的外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折算为本位币。在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算，折算差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记帐本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其折算差额计入股东权益，其他项目产生的折算差额计入当期损益。 (b) 外币财务报表的折算本集团在编制财务报表时，将外币财务报表折算为人民币。外币财务报表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。股东权益项目除"未分配利润"外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按上述原则产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中股东权益项目下以"外币报表折算差额"列示。 (3) 金融工具 (a) 金融工具的分类本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融工具分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易性金融资产和金融负债，以及指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债：(i)取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；(ii)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；或(iii)属于衍生金融工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生金融工具或属于财务担保合同的衍生金融工具除外。金融资产或金融负债满足下列条件之一的，于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：(i)该金融资产或金融负债以公允价值基准作内部管理、评估及汇报；(ii)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；或(iii)一个包括一项或多项嵌入衍生金融工具的合同，即混合（组合）工具，但下列情况除外：嵌入衍生金融工具对混合（组合）工具的现金流量没有重大改变；或类似混合（组合）工具所嵌入的衍生金融工具，明显不应当从相关混合（组合）工具中分拆。持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但不包括：(i)于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产；及(ii)符合贷款及应收款项定义的非衍生金融资产。贷款及应收款项贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但不包括：(i)本集团准备立即出售或在近期内出售，并将其归类为持有作交易用途的非衍生金融资产；(ii)于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产；或(iii)因债务人信用恶化以外的原因，使本集团可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产，这些资产应当分类为可供出售金融资产。贷款及应收款项主要包括存放中央银行款项、发放贷款和垫款、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产等。可供出售金融资产可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或除下列各类资产以外的金融资产：(i)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；(ii)持有至到期投资；及(iii)贷款及应收款项。其他金融负债其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。其他金融负债主要包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款和应付债券。 (b) 衍生金融工具和嵌入衍生金融工具本集团的衍生金融工具主要包括在外汇和利率市场进行的远期及掉期交易。本集团持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。对于指定且为有效套期工具的衍生金融工具，本集团采用附注4(4)所述的套期会计进行处理。对于其他衍生金融工具，则比照交易性金融资产或负债进行相应会计处理，初始确认时，非套期衍生金融工具以公允价值计量。当公允价值为正数时，作为资产反映；当公允价值为负数时，作为负债反映。后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失，计入当期损益。某些衍生金融工具会嵌入到非衍生金融工具（即主合同）中。嵌入衍生金融工具在同时满足下列条件时，将与主合同分拆，并作为单独的衍生金融工具处理：(i)该嵌入衍生金融工具的经济特征和风险方面与主合同并不存在紧密关系；(ii)与嵌入衍生金融工具条件相同，单独存在的工具符合衍生金融工具定义；及(iii)混合（组合）工具不以公允价值计量且其变动也不计入当期损益。当嵌入衍生金融工具被分离，主合同为金融工具的，按附注4(3)(a)所述方式进行处理。 (c) 金融工具的确认和终止确认金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；或(ii)收到该金融资产现金流量的合同权利已转移，并且本集团已转移与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬；或(iii)本集团保留收取该金融资产现金流量的合同权利并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，满足终止确认现金流量转移的条件，并且本集团已转移与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬。本集团既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留对该金融资产的控制，则根据对该金融资产的继续涉入程度确认金融资产。如果本集团没有保留控制，则终止确认该金融资产，并将转让中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。金融负债在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i)其现时义务已经解除；或(ii)本集团与债权人之间签订协定，以承担新金融负债的方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同，或对当前负债的条款作出了重大的修改，则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金融负债的初始确认处理。终止确认部分的账面价值与其对价之间的差额，计入当期损益。 (d) 金融工具的计量初始确认时，金融工具以公允价值计量。对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融工具，相关交易费用计入初始确认金额。后续计量时，持有至到期投资、贷款及应收款项和其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量；其他类别的金融工具以公允价值计量，且不扣除将来处置时可能发生的交易费用。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，以成本计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具因公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产因公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。当可供出售金融资产被出售时，处置损益（包括处置投资收到的现金与该资产账面价值之差）及股东权益中相应的投资重估储备应于损益中确认。对于以摊余成本计量的金融工具，其终止确认、发生减值或摊销过程中产生的利得或损失计入当期损益。 (e) 金融资产减值本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，将确认减值损失，计入当期损益。对于预期未来事项可能导致的损失，无论其发生的可能性有多大，均不作为减值损失予以确认。金融资产减值的客观证据包括下列在金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项： - 债务人或发行方发生严重财务困难； - 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； - 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出正常情况下不会作出的让步； - 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； - 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； - 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； - 发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化； - 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；及 - 其他表明金融资产发生减值的客观证据。贷款及应收款项和持有至到期投资单项方式评估本集团对于单项金额重大的贷款及应收款项和持有至到期投资，单独进行减值测试。如有客观证据表明其已出现减值，则将该资产的账面价值减记至按该金融资产原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。短期贷款及应收款项和持有至到期投资的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关资产减值损失时不进行折现。有抵押的贷款及应收款项的预计未来现金流量现值会扣除取得和出售抵押物的费用，无论该抵押物是否将被收回。组合方式评估本集团对于单项金额不重大的同类客户贷款和垫款、单项方式评估未发生减值的贷款及应收款项，采用组合方式进行减值测试。如有证据表明自初始确认后，某一类金融资产的预计未来现金流量出现大幅下降的，将确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的同类客户贷款和垫款，本集团采用滚动率方法评估组合的减值损失。该方法利用对违约概率和历史损失经验的统计分析计算减值损失，并根据可以反映当前经济状况的可观察资料进行调整。对于单项方式评估未发生减值的贷款及应收款项，本集团将其包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。组合方式评估的减值准备考虑的因素包括：(i)具有类似信用风险特征组合的历史损失经验；(ii)从出现损失到该损失被识别所需时间；及(iii)当前经济和信用环境以及管理层基于历史经验对目前环境下固有损失的判断。从出现损失到该损失被识别的所需时间由管理层根据本集团经营环境中的历史经验而确定。按组合方式确认减值损失是在以组合方式评估的金融资产组合中识别单项资产（须按单项方式评估）减值损失前的过渡步骤。组合方式评估涵盖了于资产负债表日出现减值但有待日后才能个别确认已出现减值的贷款及应收款项。当可根据客观证据对金融资产组合中的单项资产确定减值损失时，该项资产将会从该金融资产组合中剔除。减值转回和贷款核销贷款及应收款项和持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。当本集团已经进行了所有必要的法律或其他程序后，贷款仍然不可收回时，本集团将决定核销贷款及冲销相应的损失准备。如在期后本集团收回已核销的贷款金额，则收回金额冲减减值损失，计入当期损益。重组贷款重组贷款是指本集团为财务状况恶化或无法如期还款的借款人酌情重新确定贷款条款而产生的贷款项目。于重组时，本集团将该重组贷款以单项方式评估为已减值贷款。本集团持续监管重组贷款，如该贷款在重组观察期结束后达到了特定标准，经审核，重组贷款将不再被认定为已减值贷款。可供出售金融资产可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失将转出，计入当期损益。转出的累计损失金额为该金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当期公允价值及原已计入损益的减值损失后的余额。以成本计量的可供出售权益工具，按其账面价值与预计未来现金流量现值（以类似金融资产当时市场收益率作为折现率）之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失按以下原则处理：(i)可供出售债务工具，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；(ii)可供出售权益工具，原确认的减值损失不通过损益转回，该类金融资产价值的任何上升直接计入股东权益；或(iii)以成本计量的可供出售权益工具，原确认的减值损失不能转回。同时，该类金融资产于年度中期确认的减值损失，当年也不能转回，即使在当年年末减值测试显示该金融资产并无减值或减值金额低于年度中期确认的金额。 (f) 公允价值的确定对存在活跃市场的金融工具，用活跃市场中的报价确定其公允价值，且不扣除将来处置该金融工具时可能发生的交易费用。已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价为现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价为现行要价。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。对不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型。本集团选择市场参与者普遍认同，且被以往市场交易价格验证具有可靠性的估值技术。本集团定期评估估值技术，并测试其有效性。 (g) 抵销如本集团有抵销确认金额的法定权利，且这种法定权利是现时可执行的，并且本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债，该金融资产和金融负债将在资产负债表内互相抵销并以净额列示。 (h) 买入返售和卖出回购金融资产款买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售的金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购的金融资产所融入的资金。买入返售和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外作备查登记；卖出回购的标的资产仍在资产负债表内反映。买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入和利息支出。 (4) 套期会计套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法。被套期项目是使本集团面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。套期工具是本集团为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具。本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本集团认定其为高度有效： ? 在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动； ? 该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。现金流量套期现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期。套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，本集团直接将其计入股东权益，并单列项目反映。有效套期部分的金额为下列两项的绝对额中较低者： - 套期工具自套期开始的累计利得或损失； - 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。对于套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，则计入当期损益。被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的，本集团将原直接在股东权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或金融负债的，本集团将原直接在股东权益中确认的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。但当本集团预期原直接在股东权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，则会将不能弥补的部分转出并计入当期损益。对于不属于上述两种情况的现金流量套期，原直接计入股东权益中套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时或套期不再满足套期会计方法的条件时，本集团终止使用套期会计，在套期有效期间直接计入股东权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果预期交易预计不会发生，在套期有效期间直接计入股东权益中的套期工具利得或损失立即转出，计入当期损益。公允价值套期公允价值套期是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。对于套期工具公允价值变动形成的利得或损失，本集团将其确认为当期损益；被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时或套期不再满足套期会计方法的条件时，本集团不再使用套期会计。对于以摊余成本计量的被套期项目，账面价值在套期有效期间所作的调整，按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，计入当期损益。 (5) 长期股权投资 (a) 对子公司的投资初始投资成本确定对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照合并日取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。对于长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减时，调整留存收益；对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始投资成本；对于本行设立形成的子公司，以投入成本作为初始投资成本。后续计量及损益确认方法在本行个别财务报表中，对子公司的长期股权投资采用成本法核算。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。期末对子公司投资按照成本减去减值准备（附注4(12)）后记入资产负债表内。在本行财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注4(1)进行处理。 (b) 对联营企业的投资联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。重大影响，是指对被投资企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。对联营企业的投资按权益法记入合并财务报表，并且以取得成本作为初始计量价值，然后按本集团所占该联营企业的净资产在收购后的变动作出调整。合并利润表涵盖本集团所占联营企业收购后的净利润。本集团享有的联营企业的权益，自重大影响或共同控制开始日起至重大影响或共同控制结束日止，包含于合并财务报表中。本集团与联营企业之间交易所产生的损益，按本集团享有的联营企业的权益份额抵销。本集团对联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成联营企业净投资的长期权益减记至零为限。联营企业以后实现净利润的，本集团在利润分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认利润分享额。 (c) 其他长期股权投资其他长期股权投资，指本集团对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。本集团按照上述对联营企业投资的初始成本确认和计量原则确认本类投资的初始投资成本，并采用成本法进行后续计量。期末，其他长期股权投资按照附注4(12)计提减值准备。 (6) 固定资产固定资产指本集团为开展银行及子公司业务而持有的，使用期限超过一个会计年度的资产。固定资产按照成本或评估值进行初始计量。外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的费用。自行建造固定资产的成本包括工程用物资、直接人工和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的其他必要支出。在建工程是指正在建造的房屋及建筑物、电子设备等，于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。对于固定资产的后续支出，与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。 ☆ 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。本集团在固定资产使用寿命内对固定资产原价扣除其预计净残值后的金额按年限平均法计提折旧，计入当期损益。已计提减值准备（附注4(12)）的固定资产，在计提折旧时会扣除已计提的固定资产减值准备（附注4(12)）累计金额。各类固定资产的预计可使用年限如下：预计可使用年限预计净残值折旧率房屋建筑物 30-35年 0%-5% 2.0%-3.2% 计算机设备及其他 3-10年 0%-10% 9.00%-33.33% 本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。本集团固定资产的减值按附注4(12)进行处理。 (7) 无形资产土地使用权、软件和其他无形资产以成本进行初始计量。本集团在无形资产的使用寿命内对无形资产成本扣除其预计净残值（如有）后的金额按直线法进行摊销，计入当期损益。已计提减值准备的无形资产，在摊销时会扣除已计提的减值准备累计金额。本集团无形资产的减值准备的计提按附注4(12)进行处理。 (8) 投资性房地产本集团将持有的房地产中为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用公允价值模式计量投资性房地产，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。本集团根据投资性房地产所在地活跃房地产交易市场上同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，对投资性房地产的公允价值作出估计。 (9) 租赁融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 (a) 融资租赁当本集团为融资租赁出租人时，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收租赁款项在资产负债表中"发放贷款和垫款"项目下列示。本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。应收租赁款项包含的融资收入将于租赁期内按投入资金的比例确认为"利息收入"。与融资租赁性质相同的分期付款合同也作为融资租赁处理。本集团应收租赁款项的减值按附注4(3)(e)进行处理。 (b) 经营租赁对于经营租赁租出资产，则资产根据其性质计入资产负债表，而在适用的情况下，折旧会根据附注4(6)所载的本集团折旧政策计算，除非该资产被分类为投资性房地产。减值准备根据附注4(12)所载的会计政策进行处理。经营租赁资产所产生的租金收入按附注4(16)(d)所述的方式确认。如本集团使用经营租赁资产，除非有其他更合理反映被租赁资产所产生利益的方法，经营租赁费用于租赁期内以直线法记入当期损益。获得的租赁奖励作为租赁净付款总额的一部分，在利润表中确认。或有租金在其产生的会计期间确认为当期损益。 (10) 商誉企业合并形成的商誉，以合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额作为初始成本。商誉不可以摊销。由企业合并形成的商誉会分配至每个从合并中因协同作用而受益的资产组或资产组组合，且每半年进行减值测试。本集团应享有被收购方可辨认净资产公允价值份额超过合并成本的部分计入当期损益。处置资产组或者资产组组合的利得或损失会将购入商誉扣除减值准备（如有）后的净额考虑在内。本集团商誉的减值按照4(12)进行处理。 (11) 抵债资产在收回已减值贷款和垫款时，本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借款人自愿交付所有权。如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款人偿还贷款，确认抵债资产并在资产负债表中列报为"其他资产"。当本集团以抵债资产作为补偿贷款和垫款及应收利息的损失时，该抵债资产以公允价值入账，取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和其他成本计入抵债资产账面价值。抵债资产以入账价值减减值准备记入资产负债表中。初始确认和后续重新评估的减值损失计入损益。 (12) 非金融资产减值准备本集团在资产负债表日判断非金融资产是否存在可能发生减值的迹象。对存在减值迹象的资产，估计其可收回金额。如果存在资产可能发生减值的迹象，但难以对单项资产的可收回金额进行估计，本集团将以该资产所属的资产组为基础确定可收回金额。资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组合。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值两者之间较高者。在预计资产未来现金流量的现值时，本集团会综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命及折现率等因素。 (a) 含有商誉的资产组减值的测试为了减值测试的目的，合并中取得的商誉分摊到预计能从合并的协同效应中受益的每一资产组或者资产组组合。对已分摊商誉的资产组或资产组组合，本集团每年及当有迹象表明资产组或者资产组组合可能发生减值时，通过比较包含商誉的账面金额与可收回金额进行减值测试。本集团资产组或资产组组合的可收回金额是按照经当时市场评估，能反映货币时间价值和获分配商誉资产组或资产组组合特定风险的折现率，将预计未来现金流量折现至其现值确定的。在对已获分配商誉的资产组或资产组组合进行减值测试时，可能有迹象表明该资产组内的资产发生了减值。在这种情况下，本集团在对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试之前，首先对资产进行减值测试，确认资产的所有减值损失。同样，可能有迹象表明包含商誉的资产组组合内的资产组发生了减值。在这种情况下，本集团在对分摊商誉的资产组组合进行减值测试之前，首先对资产组进行减值测试，确认资产组的所有减值损失。 (b) 减值损失资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊的商誉的账面价值，再按资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比例，相应抵减其账面价值。 (c) 减值损失的转回本集团的非金融资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。 (13) 职工薪酬职工薪酬是本集团为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除因辞退福利外，本集团在员工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。如延迟付款或清偿会构成重大影响的，将对付款额进行折现后列示于资产负债表内。 (a) 退休福利按照中国有关法规，本集团中国内地员工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。上述缴纳的社会基本养老保险按照权责发生制原则计入当期损益。员工退休后，各地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。另外，本行中国内地合资格员工在参加社会基本养老保险的基础上，参加中信集团依据国家企业年金制度的相关政策建立的企业年金计划（"年金计划"），此计划由中信集团管理，本行按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，相应支出计入当期损益。本集团为香港员工在香港设有一项界定供款公积金计划及一项强制性公积金计划。有关供款在供款发生时计入当期损益。 (b) 住房公积金及其他社会保险费用除退休福利外，本集团根据有关法律、法规和政策的规定，为在职的中国内地员工缴纳住房公积金及基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用。本集团每月按照员工工资的一定比例向相关部门支付住房公积金及上述社会保险费用，并按照权责发生制原则计入当期损益。 (c) 补充退休福利本集团就补充退休福利所承担的责任以精算方式估计，以本集团对员工承诺支付其未来退休后的福利的金额计算。这项福利以贴现率厘定其折现现值。在计算本集团的责任时，任何精算收益及损失计入当期损益。 (14) 预计负债及或有负债如与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。本集团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本集团会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债，但在经济利益流出本集团的可能性极低的情况下除外。 (15) 受托业务本集团在受托业务中担任客户的托管人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因为该等资产的风险及收益由客户承担。委托贷款为本集团其中一项主要的受托业务。本集团与多个客户签订了委托贷款协议，订明客户向本集团提供资金（"委托基金"），并由本集团按照客户的指示向第三方发放贷款（"委托贷款"）。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托基金的风险及回报，故委托贷款及基金按其本金额记录为资产负债表外项目，而且并未就这些委托贷款作出任何减值估价。 (16) 收入确认收入在相关的经济利益很可能流入本集团且金额能够可靠计量，同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 (a) 利息收入金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当期损益。利息收入包括折价或溢价摊销，或生息资产的初始账面价值与其按实际利率基准计算的到期日金额之间其他差异的摊销。实际利率法是指按金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及利息收入或利息支出的方法。实际利率是将金融工具在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融工具当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团会在考虑金融工具（如提前还款权、类似期权等）的所有合同条款（但不会考虑未来信用损失）的基础上预计未来现金流量。计算项目包括属于实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取的各项收费、交易费用及溢价或折价。已减值金融资产的利息收入（"折现回拨"），按确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 (b) 手续费及佣金收入手续费及佣金收入在提供相关服务时计入当期损益。本集团将由于形成或取得金融资产而收取的初始费收入或承诺费收入进行递延，作为对实际利率的调整；如本集团在贷款承诺期满时还没有发放贷款，有关收费将确认为手续费及佣金收入。 (c) 股利收入非上市权益工具投资的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在利润表内确认。上市权益工具投资的股利收入在投资项目的股价除息时确认。 (d) 经营租赁的租金收入除非有更具代表性的基础能反映从租赁资产获取利益的模式，经营租赁租出资产所产生的租金收入会在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁协议所涉及的激励措施均在利润表内确认为租赁净收入总额的组成部分。 (e) 融资租赁及分期付款合约的财务收入融资租赁和分期付款合同内含的融资收入会在租赁期内确认为利息收入，使每个会计期间租赁的投资净额的回报率大致相同。或有租金在实际发生时确认为收入。 (17) 所得税当期所得税包括根据当期应纳税所得额及适用税率计算的预期应交所得税和对以前年度应交所得税的调整。本集团就资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异确认递延所得税资产和递延所得税负债。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。本集团除了将与直接计入股东权益的交易或者事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税变动计入当期损益。资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，依据税法规定，按预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值。当本集团有法定权利以当期所得税负债抵销当期所得税资产，并且递延所得税资产和递延所得税负债归属于同一纳税主体和同一税务机关时，本集团将抵销递延所得税资产和递延所得税负债。否则，递延所得税资产和负债及其变动额分别列示，不相互抵销。 (18) 现金等价物现金等价物是指期限短、流动性高的投资。这些投资易于转换为已知金额的现金，且价值变动风险很小，并在购入后三个月内到期。 (19) 股利分配资产负债表日后，宣告及经批准的拟分配发放的股利，不确认为资产负债表日的负债，作为资产负债表日后事项在附注中披露。应付股利于批准股利当期确认为负债。 (20) 关联方本集团控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方控制、共同控制本集团或对本集团施加重大影响；或本集团与另一方同受一方控制、共同控制或重大影响被视为关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团的关联方包括但不限于： (a) 本行的母公司； (b) 本行的子公司； (c) 与本行受同一母公司控制的其它企业； (d) 对本集团实施共同控制的投资方； (e) 对本集团施加重大影响的投资方； (f) 本集团的合营企业； (g) 本集团的联营企业； (h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员（主要投资者个人是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者）； (i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； (j) 本行母公司的关键管理人员； (k) 与本行母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及 (l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。除上述按照《企业会计准则（2006）》的有关要求被确定为本集团的关联方外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本集团的关联方： (m) 持有本行5%以上股份的企业或者一致行动人； (n) 直接或者间接持有本行5%以上股份的个人及其关系密切的家庭成员； (o) 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述(a)，(c)和(m)情形之一的企业； (p) 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在(i)，(j)和(n)情形之一的个人；及 (q) 由(i)，(j)，(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本行及其控股子公司以外的企业。 (21) 经营分部本集团的经营分部的确定以内部报告为基础，本集团主要经营决策者根据对该内部报告的定期评价向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础确定报告分部，综合考虑管理层进行组织管理涉及的产品和服务、地理区域、监管环境等各种因素，对满足条件的经营分部进行加总，单独披露满足量化界限的经营分部。本集团对每一分部项目计量的目的，主要是为了主要经营决策者向分部分配资源和评价分部业绩。本集团分部信息的编制采用与编制本集团财务报表相一致的会计政策。 (22) 重要会计估计及判断 (a) 贷款和垫款、可供出售金融资产和持有至到期投资的减值损失本集团定期审阅贷款和垫款、可供出售金融资产和持有至到期投资，以评估其是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示单项贷款和垫款、可供出售金融资产和持有至到期投资预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示投资组合中债务人及发行人的还款状况出现负面变动的可观察数据，或国家或地区经济状况发生变化引起组合内资产违约等事项。单项方式评估的贷款和垫款减值损失金额为该贷款和垫款预计未来现金流量现值的净减少额。对于持有至到期投资的减值损失，本集团以评估日该金融工具可观察的市场价值为基础评估其减值损失。可供出售债券投资的减值损失系取得成本（抵减本金偿还及摊销）与公允价值之间的差异，减去评估日已于损益中确认的减值损失。当运用组合方式评估贷款和垫款的减值损失时，减值损失金额是根据与贷款和垫款具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验厘定，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整。管理层定期审阅预计未来现金流量时采用的方法和假设，以减小预计损失与实际损失之间的差额。 (b) 可供出售权益投资的减值可供出售权益投资减值的客观证据包括投资公允价值大幅或持续下跌至低于成本。在决定公允价值是否出现大幅或持续下跌时需要进行判断。在进行判断时，本集团会考虑历史市场波动记录和该权益投资的历史价格，以及被投资企业所属行业表现和其财务状况等其他因素。 (c) 金融工具的公允价值在活跃市场交易的金融工具，其公允价值以估值当天的市场报价为准。市场报价是来自一个能即时及经常地提供来自交易所或经纪报价价格信息的活跃市场，而该价格信息更代表了公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。至于其他金融工具，本集团使用估值技术包括折现现金流模型及其他估值模型，确定其公允价值。估值技术的假设及输入变量包括无风险利率、指标利率、信用点差和汇率。当使用折现现金流模型时，现金流量是基于管理层的最佳估计，而折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的当前利率。当使用其他定价模型时，输入参数是基于资产负债表日的可观察市场数据。估值技术的目标是确定一个可反映在公平交易基础上市场参与者在报告日同样确定的公允价值。 (d) 持有至到期投资的分类对于到期日固定、回收金额固定成所确定的非衍生金融资产，若本集团有明确意图和能力将其持有至到期，则将其归为持有至到期投资。在评价某项金融资产是否符合归类为持有至到期投资的条件时，管理层需要作出重大判断。如本集团对有明确意图和能力持有某项投资至到期日的判断发生偏差，该项投资所属的整个投资组合会重新归类为可供出售金融资产。 (e) 所得税确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本集团慎重评估各项交易的税务影响，并计提相应的所得税。本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影响。递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来期间很可能取得足够的应纳税所得额用以抵扣暂时性差异时确认，所以需要管理层判断获得未来应纳税所得额的可能性。本集团持续审阅对递延所得税的判断，如预计未来很可能获得能利用的应纳税所得额，将确认相应的递延所得税资产。 (f) 退休福利负债本集团已将补充退休福利确认为一项负债，该等福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括折现率、养老金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。实际结果和假设存在差异时确认为当期损益。管理层认为这些假设是合理的，但实际经验值及假设条件的变化将影响本集团员工退休福利支出相关的费用和负债余额。 5 税项本集团适用的主要税项及税率如下： (a) 营业税营业税按应税收入金额计缴。营业税率为5%。 (b) 城建税按营业税的1%-7%计缴。 (c) 教育费附加按营业税的3%计缴。 (d) 所得税本行及中国内地子公司适用的所得税税率为25%。海外机构按当地规定缴纳所得税，在汇总纳税时，根据中国所得税法相关规定扣减符合税法要求可抵扣的税款。税收减免按相关税务当局批覆认定。本集团对上述各类税项产生的当期负债于资产负债表中的"应交税费"项目中反映。 6 企业合并及合并财务报表 (a) 重要子公司情况：本集团的财务报表已合并受本行控制的子公司的财务状况及经营成果。本集团于2009年12月31日的主要子公司如下：公司名称注册地已发行及缴足股本业务范围本行直接持股比例子公司持股比例本行表决权比例中信国金香港港币74.59亿元商业银行及非银行金融业务 70.32% - 70.32% 振华国际财务有限公司（"振华财务"）香港港币2,500万元借贷服务 95% 5% 98.5% 中信嘉华银行有限公司（注释(i)）香港港币72.83亿元商业银行业务 - 100% 100% 中信嘉华银行（中国）有限公司（注释(i)）中国人民币10亿元商业银行业务 - 100% 100% 香港华人财务公司（注释(i)）香港港币2亿元消费借贷 - 100% 100% 注释(i)：由中信国金直接持有的子公司。 (b) 本年度发生的同一控制下企业合并经本行第一届董事会第二十四次会议审议批准，本行于2009年5月8日与中信集团及其附属子公司GIL订立股份购买协议。根据该协议，本行同意以现金港币135.63亿元的对价收购GIL持有的中信国金70.32%的权益。该项收购协议于2009年6月29日经本行2008年度股东大会决议通过，并分别于2009年9月23日及2009年10月9日取得银监会及香港金融管理局的批准。于2009年10月23日，本行以支付现金美元19.05亿元（以当日汇率折算约合港币147.65亿元，或人民币130.07亿元）作为合并成本，取得了中信国金70.32%的权益。实际支付对价与股份购买协议中规定的对价之差异系本行按成本价补偿给GIL在股份购买协议签署之后对中信国金的现金注资。由于中信国金在被收购前与本行同受中信集团最终控制，该收购属于同一控制下企业合并。本行于2009年10月23日支付了合并对价，并可自该日起行使股东权利，故合并日确定为2009年10月23日。中信国金自2009年1月1日至2009年10月23日（合并日）的收入、净利润及现金流状况，以及在2008年12月31日及2009年10月23日（合并日）的资产负债账面价值如下：中信国金自2009年1月1日至2009年10月23日收入 1,984 净利润 461 经营活动净现金流出 8,296 中信国金 2009年10月23日 2008年12月31日资产现金及存放中央银行款项 1,258 421 存放同业款项 4,239 9,062 拆出资金 27,311 9,237 交易性金融资产 1,763 1,014 衍生金融资产 1,187 1,268 应收利息 481 490 发放贷款和垫款 63,289 65,034 可供出售金融资产 19,554 18,240 长期股权投资 2,041 2,183 固定资产 737 774 投资性房地产 157 131 商誉 887 889 递延所得税资产 73 107 其他资产 1,708 23,051 资产总额 124,685 131,901 负债同业及其他金融机构存放款项 198 173 拆入资金 297 645 交易性金融负债 - 439 衍生金融负债 1,165 1,222 吸收存款 98,328 84,071 应付职工薪酬 188 143 应交税费 17 20 应付利息 292 384 应付债券 8,785 8,717 其他负债及准备 1,483 2,371 负债总额 110,753 98,185 股东权益 13,932 33,716 7 现金及存放中央银行款项本集团本行注释 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）现金 3,926 3,841 3,785 3,693 存放中央银行款项 - 法定存款准备金 (i) 129,291 94,432 129,022 94,254 - 超额存款准备金 (ii) 89,147 107,772 89,083 107,677 - 财政性存款 1,639 1,312 1,639 1,312 合计 224,003 207,357 223,529 206,936 (i) 本集团在中国人民银行（"人行"）及若干有业务的海外国家及地区的中央银行存放法定存款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。于2009年12月31日，存放于人行的法定存款准备金按本行中国内地分行符合规定缴存范围的人民币存款的13.5%（2008年：13.5%）计算。本行亦需按中国内地分行外币吸收存款的5%（2008年：5%）缴存法定存款准备金。本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按人行相应规定执行。存放于海外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机构规定执行。 (ii) 存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算。 8 存放同业款项 (a) 按交易对手类型及所属地理区域分析本集团本行附注 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）中国内地 - 银行 17,014 7,833 16,019 7,724 - 非银行金融机构 1,418 232 1,418 235 小计 18,432 8,065 17,437 7,959 中国境外 - 银行 4,363 23,660 3,461 23,339 - 非银行金融机构 3,524 8,502 - - 小计 7,887 32,162 3,461 23,339 总额 26,319 40,227 20,898 31,298 减：减值准备 24 - - - - 账面价值 26,319 40,227 20,898 31,298 (b) 按剩余期限分析本集团本行附注 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）存放同业活期款项 18,534 38,116 13,113 29,187 存放同业定期款项 - 一个月内到期 2,928 650 2,928 650 - 一个月至一年内到期 4,857 1,461 4,857 1,461 小计 7,785 2,111 7,785 2,111 总额 26,319 40,227 20,898 31,298 减：减值准备 24 - - - - 账面价值 26,319 40,227 20,898 31,298 9 拆出资金 (a) 按交易对手类型及所属地理区域分析本集团本行附注 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）中国内地 - 银行 42,958 16,962 40,939 15,823 - 非银行金融机构 566 167 566 167 小计 43,524 17,129 41,505 15,990 中国境外 - 银行 11,974 11,394 582 4,053 - 非银行金融机构 - - 814 - 小计 11,974 11,394 1,396 4,053 总额 55,498 28,523 42,901 20,043 减：减值准备 24 (9) (143) (9) (143) 账面价值 55,489 28,380 42,892 19,900 (b) 按剩余期限分析本集团本行附注 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）一个月内到期 34,363 20,128 29,509 15,550 一个月至一年内到期 18,423 5,325 13,188 4,493 一年以上 2,712 3,070 204 - 总额 55,498 28,523 42,901 20,043 减：减值准备 24 (9) (143) (9) (143) 账面价值 55,489 28,380 42,892 19,900 10 交易性金融资产本集团本行注释 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）持有用作交易用途： - 债券投资 (i) 3,796 8,166 3,246 7,619 - 权益工具 (ii) 2 2 - - - 投资基金 (ii) 3 5 - - 指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (iii) 648 596 137 136 合计 4,449 8,769 3,383 7,755 本集团及本行的交易性金融资产的变现不存在重大限制。 (i) 交易性债券投资以公允价值列示，并由下列机构发行本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）中国内地 - 政府 - 324 - 324 - 人行 1,142 1,134 1,142 1,134 - 政策性银行 294 2,513 294 2,513 - 企业实体 1,778 3,506 1,778 3,506 小计 3,214 7,477 3,214 7,477 中国境外 - 政府 32 142 32 142 - 银行及非银行金融机构 550 547 - - 小计 582 689 32 142 合计 3,796 8,166 3,246 7,619 于香港以外地区上市 - 95 - 95 非上市 3,796 8,071 3,246 7,524 合计 3,796 8,166 3,246 7,619 (ii) 交易性权益工具和投资基金以公允价值列示，并由下列机构发行本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）中国境外 - 其他实体 5 7 - - 合计 5 7 - - 于香港以外地区上市 5 7 - - 合计 5 7 - - (iii) 指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产由下列机构发行本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）中国内地 - 政府 30 - - - - 银行及非银行金融机构 366 227 - - - 企业实体 115 227 - - 小计 511 454 - - 中国境外 - 银行及非银行金融机构 137 136 137 136 - 企业实体 - 6 - - 小计 137 142 137 136 合计 648 596 137 136 于香港以外地区上市 74 72 - - 非上市 574 524 137 136 合计 648 596 137 136 11 衍生金融工具衍生金融工具包括本集团在外汇和利率市场进行的远期和掉期交易。本集团作为结构性交易的中介人，通过分行网络为广大客户提供适合个别客户需求的风险管理产品。本集团通过与外部交易对手进行对冲交易来主动管理风险头寸，以确保本集团承担的风险净值在可接受的风险水平以内。本集团也运用衍生金融工具进行自营交易，以管理其自身的资产负债组合和结构性头寸。衍生金融工具（除指定为有效套期工具的衍生金融工具（注释11(i)）以外）被划分为持有作交易目的。划分为持有作交易目的的衍生金融工具包括用于出售和交易的衍生产品，以及用于风险管理目的但未满足套期会计确认条件的衍生金融工具。下表为本集团于资产负债表日的衍生金融工具合同名义金额和相应公允价值分析。衍生金融工具的合同名义金额仅指在资产负债表日尚未完成的交易量，并不代表风险金额。本集团 2009年 2008年（已重述）名义金额资产负债名义金额资产负债套期工具 - 利率衍生工具 2,604 31 112 2,755 51 173 非套期工具 - 利率衍生工具 171,575 1,731 2,091 225,155 3,747 4,153 - 货币衍生工具 271,623 1,405 1,404 166,058 2,807 2,406 - 信用衍生工具 956 14 20 1,089 13 62 - 权益衍生工具 126 1 1 37 7 7 合计 446,884 3,182 3,628 395,094 6,625 6,801 本行 2009年 2008年（已重述）名义金额资产负债名义金额资产负债非套期工具 - 利率衍生工具 127,680 1,122 1,492 188,021 2,921 3,376 - 货币衍生工具 177,098 1,030 1,140 130,169 2,423 2,141 - 信用衍生工具 956 14 20 1,089 13 62 合计 305,734 2,166 2,652 319,279 5,357 5,579 信用风险加权金额本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）利率衍生工具 1,371 1,997 813 1,373 货币衍生工具 1,571 1,228 999 1,021 信用衍生工具 30 44 30 44 权益衍生工具 5 9 - - 合计 2,977 3,278 1,842 2,438 ☆ 本集团内地业务信用风险加权金额按照银监会制定的有关规则计算，主要取决于交易对手的状况及这些工具的到期日特点。本集团香港业务信用风险加权金额是按照香港金融管理局《银行业（资本）规则》计算的，主要取决于交易对手的状况及这些工具的到期日特点。 (i) 公允价值套期本集团的子公司利用公允价值套期来规避由于市场利率变动导致金融资产和金融负债公允价值变化所带来的影响。对可供出售债券投资、已发行存款证及次级债券的利率风险以利率掉期合约作为套期工具。上述套期活动相关套期工具的公允价值变化和被套期项目因被套期风险形成的净损益计入当期损益。 12 买入返售金融资产 (a) 按交易对手类型及所属地理区域分析本集团本行附注 2009年 2008年 2009年 2008年中国内地 - 人行 59,000 12,630 59,000 12,630 - 银行 119,609 41,140 119,609 41,140 - 非银行金融机构 6,555 3,618 6,555 3,618 - 企业实体 39 310 39 310 小计 185,203 57,698 185,203 57,698 中国境外 - 非银行金融机构 - - 68 69 小计 - - 68 69 总额 185,203 57,698 185,271 57,767 减：减值准备 24 - - - - 账面价值 185,203 57,698 185,271 57,767 (b) 按剩余期限分析本集团本行附注 2009年 2008年 2009年 2008年一个月内到期 166,280 43,365 166,348 43,434 一个月至一年内到期 18,817 14,088 18,817 14,088 一年后到期 106 245 106 245 总额 185,203 57,698 185,271 57,767 减值准备 24 - - - - 账面价值 185,203 57,698 185,271 57,767 13 应收利息本集团本行附注 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）债券投资 2,174 2,596 2,047 2,495 发放贷款和垫款 1,788 1,741 1,661 1,434 其他 173 95 40 14 总额 4,135 4,432 3,748 3,943 减：减值准备 24 - - - - 账面价值 4,135 4,432 3,748 3,943 14 发放贷款和垫款 (a) 按性质分析本集团本行附注 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）企业贷款和垫款 - 贷款 820,561 581,786 773,557 533,212 - 贴现 94,774 44,621 93,280 43,539 - 应收融资租赁款 2,074 2,193 - - 小计 917,409 628,600 866,837 576,751 个人贷款和垫款 - 住房抵押 114,156 78,117 103,660 67,230 - 信用卡 14,191 11,477 13,918 11,141 - 其他 19,893 12,192 16,059 9,392 小计 148,240 101,786 133,637 87,763 总额 1,065,649 730,386 1,000,474 664,514 减：贷款损失准备 24 (15,170) (14,000) (14,620) (13,572) 其中：单项计提数 (5,389) (6,708) (5,115) (6,490) 组合计提数 (9,781) (7,292) (9,505) (7,082) 账面价值 1,050,479 716,386 985,854 650,942 (b) 按贷款损失准备的评估方式分析本集团 2009年12月31日（注释(i)）按组合方式评估减值损失准备的贷款及垫款（注释(ii)）已减值贷款及垫款总额已减值贷款及垫款总额占贷款及垫款总额的百分比其减值损失准备按组合方式评估其减值损失准备按单项方式评估发放给下列客户的贷款及垫款总额 - 金融机构 6,413 - 138 6,551 2.11% - 非金融机构 1,049,079 1,119 8,900 1,059,098 0.95% 1,055,492 1,119 9,038 1,065,649 0.95% 减：对应下列发放贷款及垫款的减值损失准备 - 金融机构 (22) - (28) (50) - 非金融机构 (8,833) (926) (5,361) (15,120) (8,855) (926) (5,389) (15,170) 发放给下列客户的贷款及垫款净额 - 金融机构 6,391 - 110 6,501 - 非金融机构 1,040,246 193 3,539 1,043,978 1,046,637 193 3,649 1,050,479 2008年12月31日（已重述）（注释(i)）按组合方式评估减值损失准备的贷款及垫款（注释(ii)）已减值贷款及垫款总额已减值贷款及垫款总额占贷款及垫款总额的百分比其减值损失准备按组合方式评估其减值损失准备按单项方式评估发放给下列客户的贷款及垫款总额 - 金融机构 6,034 - 257 6,291 4.09% - 非金融机构 714,066 730 9,299 724,095 1.39% 720,100 730 9,556 730,386 1.41% 减：对应下列发放贷款及垫款的减值损失准备 - 金融机构 (34) - (191) (225) - 非金融机构 (6,736) (522) (6,517) (13,775) (6,770) (522) (6,708) (14,000) 发放给下列客户的贷款及垫款净额 - 金融机构 6,000 - 66 6,066 - 非金融机构 707,330 208 2,782 710,320 713,330 208 2,848 716,386 本行 2009年12月31日（注释(i)）按组合方式评估减值损失准备的贷款及垫款（注释(ii)）已减值贷款及垫款总额已减值贷款及垫款总额占贷款及垫款总额的百分比其减值损失准备按组合方式评估其减值损失准备按单项方式评估发放给下列客户的贷款及垫款总额 - 金融机构 2,445 - 138 2,583 5.34% - 非金融机构 989,020 1,067 7,804 997,891 0.89% 991,465 1,067 7,942 1,000,474 0.90% 减：对应下列发放贷款及垫款的减值损失准备 - 金融机构 (22) - (28) (50) - 非金融机构 (8,560) (923) (5,087) (14,570) (8,582) (923) (5,115) (14,620) 发放给下列客户的贷款及垫款净额 - 金融机构 2,423 - 110 2,533 - 非金融机构 980,460 144 2,717 983,321 982,883 144 2,827 985,854 2008年12月31日（注释(i)）按组合方式评估减值损失准备的贷款及垫款（注释(ii)）已减值贷款及垫款总额已减值贷款及垫款总额占贷款及垫款总额的百分比其减值损失准备按组合方式评估其减值损失准备按单项方式评估发放给下列客户的贷款及垫款总额 - 金融机构 2,071 - 257 2,328 11.04% - 非金融机构 653,397 720 8,069 662,186 1.33% 655,468 720 8,326 664,514 1.36% 减：对应下列发放贷款及垫款的减值损失准备 - 金融机构 (34) - (191) (225) - 非金融机构 (6,528) (520) (6,299) (13,347) (6,562) (520) (6,490) (13,572) 发放给下列客户的贷款及垫款净额 - 金融机构 2,037 - 66 2,103 - 非金融机构 646,869 200 1,770 648,839 648,906 200 1,836 650,942 (i) 按组合方式评估减值的贷款及垫款的减值损失相对于整个贷款组合并不重大。 (ii) 已减值发放贷款及垫款包括该些有客观证据认定出现减值，及其评估的减值损失为重大的贷款及垫款。这些贷款及垫款包括按以下评估方式而有客观证据证明出现减值的贷款及垫款： - 单项评估；或 - 组合评估，指同类贷款及垫款组合。 (iii) 于2009年12月31日，本集团损失准备以单项方式评估的已减值贷款和垫款为人民币90.38亿元（2008年：人民币95.56亿元），抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币19.53亿元（2008年：人民币17.00亿元）和人民币70.85亿元（2008年：人民币78.56亿元）。该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币28.39亿元（2008年：人民币19.78亿元）。对该类贷款，按单项方式评估的损失准备为人民币53.89亿元（2008年：人民币67.08亿元）。于2009年12月31日，本行损失准备以单项方式评估的已减值贷款和垫款为人民币79.42亿元（2008年：人民币83.26亿元），抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币16.62亿元（2008年：人民币9.23亿元）和人民币62.80亿元（2008年：人民币74.03亿元）。该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币18.16亿元（2008年：人民币10.03亿元）。对该类贷款，按单项方式评估的损失准备为人民币51.15亿元（2008年：人民币64.90亿元）。上述抵押物的公允价值为管理层根据目前抵押物处置经验和市场状况对最新可得的外部评估价值进行调整的基础上确定。 (c) 贷款及垫款损失准备变动情况本集团 2009年按组合方式评估的贷款及垫款损失准备已减值贷款及垫款的损失准备合计其损失准备按组合方式评估其损失准备按单项方式评估年初余额 6,770 522 6,708 14,000 本年计提 - 在利润表新计提损失准备 2,100 528 1,485 4,113 - 回拨至利润表的损失准备 - - (1,667) (1,667) 折现回拨 - - (126) (126) 本年转出 (1) - (1) (2) 本年核销 (21) (124) (1,181) (1,326) 本年转回 - 收回已核销贷款和垫款导致的转回 7 - 171 178 年末余额 8,855 926 5,389 15,170 2008年（已重述）按组合方式评估的贷款及垫款损失准备已减值贷款及垫款的损失准备合计其损失准备按组合方式评估其损失准备按单项方式评估年初余额 3,829 301 5,487 9,617 本年计提 - 在利润表新计提损失准备 2,961 257 3,218 6,436 - 回拨至利润表的损失准备 - - (709) (709) 折现回拨 - - (162) (162) 本年转出 (13) - (85) (98) 本年核销 (15) (36) (1,099) (1,150) 本年转回 - 收回已核销贷款和垫款导致的转回 8 - 58 66 年末余额 6,770 522 6,708 14,000 本行 2009年按组合方式评估的贷款及垫款损失准备已减值贷款及垫款的损失准备合计其损失准备按组合方式评估其损失准备按单项方式评估年初余额 6,562 520 6,490 13,572 本年计提 - 在利润表新计提损失准备 2,020 527 987 3,534 - 回拨至利润表的损失准备 - - (1,579) (1,579) 折现回拨 - - (125) (125) 本年转出 - - - - 本年核销 - (124) (760) (884) 本年转回 - 收回已核销贷款和垫款导致的转回 - - 102 102 年末余额 8,582 923 5,115 14,620 2008年按组合方式评估的贷款及垫款损失准备已减值贷款及垫款的损失准备合计其损失准备按组合方式评估其损失准备按单项方式评估年初余额 3,621 299 5,421 9,341 本年计提 - 在利润表新计提损失准备 2,940 257 2,806 6,003 - 回拨至利润表的损失准备 - - (624) (624) 折现回拨 - - (160) (160) 本年转出 1 - (72) (71) 本年核销 - (36) (895) (931) 本年转回 - 收回已核销贷款和垫款导致的转回 - - 14 14 年末余额 6,562 520 6,490 13,572 (d) 已逾期贷款的逾期期限分析本集团 2009年逾期3个月以内逾期3个月至1年逾期1至3年逾期3年以上合计信用贷款 600 598 725 620 2,543 保证贷款 263 664 794 1,098 2,819 附担保物贷款 1,981 1,119 708 1,635 5,443 其中：抵押贷款 1,895 975 600 1,541 5,011 质押贷款 86 144 108 94 432 合计 2,844 2,381 2,227 3,353 10,805 2008年（已重述）逾期3个月以内逾期3个月至1年逾期1至3年逾期3年以上合计信用贷款 1,422 395 372 654 2,843 保证贷款 1,386 1,074 990 1,089 4,539 附担保物贷款 4,341 814 883 2,201 8,239 其中：抵押贷款 3,941 722 810 2,111 7,584 质押贷款 400 92 73 90 655 合计 7,149 2,283 2,245 3,944 15,621 本行 2009年逾期3个月以内逾期3个月至1年逾期1至3年逾期3年以上合计信用贷款 538 526 560 620 2,244 保证贷款 134 626 667 1,098 2,525 附担保物贷款 1,468 1,101 645 1,616 4,830 其中：抵押贷款 1,422 958 537 1,527 4,444 质押贷款 46 143 108 89 386 合计 2,140 2,253 1,872 3,334 9,599 2008年逾期3个月以内逾期3个月至1年逾期1至3年逾期3年以上合计信用贷款 1,214 346 372 654 2,586 保证贷款 1,157 898 910 1,086 4,051 附担保物贷款 3,257 714 838 1,742 6,551 其中：抵押贷款 2,916 628 767 1,652 5,963 质押贷款 341 86 71 90 588 合计 5,628 1,958 2,120 3,482 13,188 逾期贷款是指本金或利息已逾期1天以上的贷款。 (e) 应收融资租赁款净额本集团子公司的发放贷款及垫款中包括按融资租赁及具备融资租赁特征的分期付款合约租借给客户的机器及设备的投资净额。这些合约括最初租赁期一般为五至二十年，其后可选择按合同约定金额购入这些租赁资产。按融资租赁及分期付款合约应收的最低租赁应收款总额及其现值按剩余到期日分析如下：本集团 2009年 2008年（已重述）最低租赁应收款现值最低租赁应收款总额最低租赁应收款现值最低租赁应收款总额 1年以内（含1年） 235 289 314 372 1年至2年（含2年） 136 180 191 234 2年至3年（含3年） 95 134 103 140 3年以上 1,608 1,990 1,585 1,947 总额 2,074 2,593 2,193 2,693 减值准备： - 个别评估 (9) (2) - 组合评估 - - 账面价值 2,065 2,191 15 可供出售金融资产本集团本行注释 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）债券投资 (i) 87,197 102,884 70,794 84,900 投资基金 (ii) 5,487 50 5,420 - 持有的存款证 (iii) 1,183 176 - - 权益工具 (iv) 364 331 14 9 合计 94,231 103,441 76,228 84,909 (i) 可供出售债券投资由下列机构发行：本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）中国内地 - 政府 7,598 1,311 7,598 1,311 - 人行 16,956 35,402 16,956 35,402 - 政策性银行 7,942 7,233 7,942 7,233 - 银行及非银行金融机构 4,296 1,068 4,256 540 - 企业实体 26,655 19,954 26,654 19,952 小计 63,447 64,968 63,406 64,438 中国境外 - 政府 2,868 15,709 2,012 14,674 - 政策性银行 47 156 47 156 - 银行及非银行金融机构 14,017 15,656 2,805 3,631 - 公共实体 2,569 2,407 2,231 1,765 - 企业实体 4,249 3,988 293 236 小计 23,750 37,916 7,388 20,462 合计 87,197 102,884 70,794 84,900 于香港上市 4,428 978 4,275 537 于香港以外地区上市 6,735 7,802 3,937 3,493 非上市 76,034 94,104 62,582 80,870 合计 87,197 102,884 70,794 84,900 (ii) 可供出售投资基金由下列机构发行：本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）中国内地 - 企业实体 50 50 - - 中国境外 - 银行及非银行金融机构 5,437 - 5,420 - 合计 5,487 50 5,420 - 非上市 5,487 50 5,420 - 合计 5,487 50 5,420 - (iii) 可供出售存款证由下列机构发行：本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）中国境外 - 银行及非银行金融机构 1,183 176 - - 合计 1,183 176 - - 非上市 1,183 176 - - 合计 1,183 176 - - (iv) 可供出售权益工具由下列机构发行：本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）中国境外 - 银行及非银行金融机构 326 296 14 9 - 企业实体 38 35 - - 合计 364 331 14 9 于香港上市 8 7 - - 于香港以外地区上市 32 19 14 9 非上市 324 305 - - 合计 364 331 14 9 16 持有至到期投资持有至到期投资为债券投资，由下列机构发行：本集团本行附注 2009年 2008年 2009年 2008年中国内地 - 政府 36,243 26,341 36,243 26,341 - 人行 30,116 41,506 30,116 41,506 - 政策性银行 21,497 22,636 21,497 22,636 - 银行及非银行金融机构 6,662 4,234 6,662 4,234 - 企业实体 7,375 246 7,375 246 小计 101,893 94,963 101,893 94,963 中国境外 - 政府 31 68 31 68 - 政策性银行 - 89 - 89 - 银行及非银行金融机构 1,602 3,236 1,943 3,577 - 公共实体 3,161 5,874 3,137 5,835 - 企业实体 994 803 926 735 小计 5,788 10,070 6,037 10,304 总额 107,681 105,033 107,930 105,267 减：减值准备 24 (215) (223) (215) (223) 账面价值 107,466 104,810 107,715 105,044 于香港上市 128 197 128 197 于香港以外地区上市 1,784 2,815 2,057 3,088 非上市 105,554 101,798 105,530 101,759 账面价值 107,466 104,810 107,715 105,044 持有至到期投资公允价值 107,926 106,246 108,149 106,505 其中：上市债券市值 1,941 2,887 2,215 3,183 本集团于2009年度出售已减值持有至到期债券投资为人民币2.60亿元（2008年：无），本年度的出售主要是因为受到金融危机的影响，外币债券发行人信用状况严重恶化。 17 长期股权投资长期股权投资包括以下项目本集团本行注释 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）对子公司的投资 - 振华财务 (i) - - 87 87 - 中信国金 (ii) - - 9,797 - 对联营企业投资 (iii) 2,140 2,183 - - 其他投资 114 114 114 114 合计 2,254 2,297 9,998 201 (i) 振华财务成立于1984年，注册资本港币2500万元，注册地和主要经营地均为香港，在香港获得香港政府工商注册处颁发的"放债人牌照"，业务范围包括资本市场投资、贷款等。本行对振华财务的持股比例和表决权比例均为95%，其余5%的股权由本行子公司中信国金持有。 (ii) 中信国金为在香港注册成立的投资控股公司，总部位于香港，业务范围包括商业银行及非银行金融业务，本行于2009年10月23日通过同一控制下企业合并而拥有其70.32%的持股比例和表决权比例。有关本次收购的详细情况在附注6中列示。 (iii) 对联营企业的投资本集团通过中信国金持有对联营企业的投资，本集团主要联营企业的基本情况如下：企业名称企业类型注册成立╱经营地区本集团持股及表决权比例主要业务已发行股份面值中信资本控股有限公司（"中信资本"）股份有限公司香港 28% 投资控股港币0.49亿元中信国际资产管理有限公司（"中信资产"）股份有限公司香港 40% 投资控股及资产管理港币20.20亿元上述联营企业的主要财务信息如下：企业名称年末资产总额年末负债总额年末净资产总额本年营业收入本年净利润中信资本 6,875 2,185 4,690 343 324 中信资产 2,385 173 2,212 285 106 合计 9,260 2,358 6,902 628 430 本集团对联营企业投资的变动情况如下：中信资本中信资产合计初始投资成本 1,038 893 1,931 年初余额 1,397 786 2,183 按权益法确认投资收益和其他权益变动 83 40 123 处置投资 (160) - (160) 外币报表折算差额 (3) (3) (6) 年末余额 1,317 823 2,140 18 固定资产本集团房屋建筑物在建工程计算机设备及其他合计成本或评估值： 2009年1月1日（已重述） 8,683 126 3,079 11,888 本年增加 242 775 703 1,720 转出投资性房地产 (9) - - (9) 本年减少 (22) - (59) (81) 汇率变动影响 (1) - (1) (2) 2009年12月31日 8,893 901 3,722 13,516 累计折旧： 2009年1月1日（已重述） (1,023) - (1,446) (2,469) 本年计提 (293) - (493) (786) 本年减少 5 - 54 59 汇率变动影响 - - 1 1 2009年12月31日 (1,311) - (1,884) (3,195) 账面价值： 2009年1月1日（已重述） 7,660 126 1,633 9,419 2009年12月31日 7,582 901 1,838 10,321 房屋建筑物在建工程计算机设备及其他合计成本或评估值： 2008年1月1日（已重述） 8,572 72 2,505 11,149 增加 49 105 766 920 在建工程转入╱（转出） 51 (51) - - 投资性房地产转入 81 - - 81 本年减少 (18) - (154) (172) 汇率变动影响 (52) - (38) (90) 2008年12月31日（已重述） 8,683 126 3,079 11,888 累计折旧： 2008年1月1日（已重述） (754) - (1,169) (1,923) 本年计提 (285) - (414) (699) 本年减少 1 - 108 109 汇率变动影响 15 - 29 44 2008年12月31日（已重述） (1,023) - (1,446) (2,469) 账面价值： 2008年1月1日（已重述） 7,818 72 1,336 9,226 2008年12月31日（已重述） 7,660 126 1,633 9,419 本行房屋建筑物在建工程计算机设备及其他合计成本或评估值： 2009年1月1日 7,765 126 2,464 10,355 本年增加 235 775 669 1,679 本年减少 (15) - (49) (64) 2009年12月31日 7,985 901 3,084 11,970 累计折旧： 2009年1月1日 (764) - (970) (1,734) 本年计提 (273) - (444) (717) 本年减少 1 - 43 44 2009年12月31日 (1,036) - (1,371) (2,407) 账面价值： 2009年1月1日 7,001 126 1,494 8,621 2009年12月31日 6,949 901 1,713 9,563 房屋建筑物在建工程计算机设备及其他合计成本或评估值： 2008年1月1日 7,692 72 1,813 9,577 本年增加 35 105 720 860 在建工程转入╱（转出） 51 (51) - - 本年减少 (13) - (69) (82) 2008年12月31日 7,765 126 2,464 10,355 累计折旧： 2008年1月1日 (498) - (673) (1,171) 本年计提 (266) - (361) (627) 本年减少 - - 64 64 2008年12月31日 (764) - (970) (1,734) 账面价值： 2008年1月1日 7,194 72 1,140 8,406 2008年12月31日 7,001 126 1,494 8,621 于2009年12月31日，本集团及本行部分房屋建筑物的产权手续尚在办理之中，其账面净值为人民币7.31亿元（2008年：人民币5.74亿元）。本行预计办理该产权手续过程中不会有重大问题或成本发生。 19 无形资产本集团及本行土地使用权软件其他合计成本或评估值： 2009年1月1日 673 197 14 884 本年增加 - 90 - 90 本年减少 - (2) - (2) 2009年12月31日 673 285 14 972 累计摊销： 2009年1月1日 (29) (86) (7) (122) 本年计提 (14) (42) (1) (57) 本年减少 - 2 - 2 2009年12月31日 (43) (126) (8) (177) 账面价值： 2009年1月1日 644 111 7 762 2009年12月31日 630 159 6 795 土地使用权软件其他合计成本或评估值： 2008年1月1日 325 130 14 469 本年增加 348 67 - 415 2008年12月31日 673 197 14 884 累计摊销： 2008年1月1日 (19) (55) (6) (80) 本年计提 (10) (31) (1) (42) 2008年12月31日 (29) (86) (7) (122) 账面价值： 2008年1月1日 306 75 8 389 2008年12月31日 644 111 7 762 20 投资性房地产本集团 2009年 2008年于1月1日公允价值 131 223 本年增加数：公允价值变动 32 - 自固定资产转入 9 - 本年减少数：本期出售 (10) (2) 重新分类至固定资产 - (81) 汇率变动影响 (1) (9) 于12月31日公允价值 161 131 本集团的投资性房地产为子公司持有的座落于香港的房产与建筑物，并以经营租赁的形式租给第三方。这些投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，本集团能够从房地产市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对这些投资性房地产于2009年12月31日的公允价值做出评估。于2009年12月31日，本集团的所有投资性房地产已由一家独立测量师行，威格斯资产评估顾问有限公司，按公开市场价值为基准进行了重估。有关的重估导致的公允价值变动已计入本集团当期损益。威格斯资产评估顾问有限公司雇员为香港测量师学会资深专业会员，具有评估同类物业地点及类别的近期经验。 21 商誉本行于2009年10月23日完成对中信国金70.32%股权的收购。此项收购属于同一控制下企业合并，本身不形成商誉。中信国金在被合并前已确认的商誉继续在合并资产负债表中确认，该商誉是中信国金因以前年度合并其他非同一控制下的子公司形成的。商誉的增减变动情况如下：本集团 2009年 2008年（已重述）年初余额 889 943 汇率变动影响 (2) (54) 年末余额 887 889 商誉分配至根据业务分部辨认的本集团资产组如下：本集团 2009年 2008年（已重述）商业银行业务 887 889 本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为6%（2008年：4%），不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为12.55%（2008年：11.39%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，2009年度商誉未发生减值（2008年：无）。 22 递延所得税 (a) 按性质分析本集团 2009年 2008年（已重述）可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产 - 发放贷款和垫款减值准备 3,408 852 7,308 1,827 - 公允价值调整 728 182 556 139 - 其他 4,244 1,061 836 209 合计 8,380 2,095 8,700 2,175 本行 2009年 2008年可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产 - 发放贷款和垫款减值准备 3,224 806 7,176 1,794 - 公允价值调整 512 128 252 63 - 其他 4,244 1,061 832 208 合计 7,980 1,995 8,260 2,065 (b) 递延所得税的变动情况本集团发放贷款和垫款减值准备公允价值其他合计注释(i) 2009年1月1日 1,827 139 209 2,175 计入当期损益 (975) 75 853 (47) 计入其他综合收益 - (32) (1) (33) 2009年12月31日 852 182 1,061 2,095 2008年1月1日 942 10 61 1,013 计入当期损益 885 78 148 1,111 计入其他综合收益 - 51 - 51 2008年12月31日 1,827 139 209 2,175 本行发放贷款和垫款减值准备公允价值其他合计注释(i) 2009年1月1日 1,794 63 208 2,065 计入当期损益 (988) 80 853 (55) 计入其他综合收益 - (15) - (15) 2009年12月31日 806 128 1,061 1,995 2008年1月1日 908 (4) 46 950 计入当期损益 886 73 162 1,121 计入其他综合收益 - (6) - (6) 2008年12月31日 1,794 63 208 2,065 注释： (i) 因调整交易性和可供出售金融资产及衍生工具的公允价值而产生的未实现损益于其变现时须计征所得税税项。 (ii) 于2008年2月，香港利得税税率由17.5%减至16.5%，本行香港子公司相关递延税项按此税率重新估计。 (iii) 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，所以本集团于2009年12月31日未确认递延税资产的累计可抵扣亏损为人民币262万元（2008年：3,152万元），对应未确认递延税资产为人民币43万元（2008年：人民币520万元）。根据相关税务法规，这些可抵扣亏损不设到期日。本行于2009年12月31日无重大的未计提递延税项（2008年：无）。 23 其他资产本集团本行注释 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）应收股权投资转让款 (i) - 21,821 - - 抵债资产 (ii) 610 704 377 465 经营租入固定资产改良支出 732 554 732 554 预付租金 247 212 247 212 预缴所得税 (iii) 462 - 462 - 其他 (iv) 1,511 2,166 1,296 1,131 合计 3,562 25,457 3,114 2,362 (i) 应收股权投资转让款应收股权投资转让款是指中信国金出售其所持有的本行股份所得应收款项于2008年12月31日未结清余额。 (ii) 抵债资产本集团本行附注 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）土地、房屋及建筑物 685 811 651 777 其他 303 295 92 78 总额 988 1,106 743 855 减：减值准备 24 (378) (402) (366) (390) 账面价值 610 704 377 465 (a) 于2009年12月31日止年度本集团共处置抵债资产原值人民币1.68亿元（2008年：人民币0.70亿元）。本行共处置抵债资产原值人民币1.59亿元（2008年：人民币0.65亿元）。 (b) 本集团计划在未来期间内通过拍卖、竞价和转让等方式对2009年12月31日的抵债资产进行处置。 (iii) 预缴所得税情况见附注31(i)。 (iv) 其他本集团本行附注 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）总额 2,101 2,661 1,883 1,624 减：减值准备 24 (590) (495) (587) (493) 账面价值 1,511 2,166 1,296 1,131 24 资产减值准备变动表本集团 2009年附注年初账面余额本年计提本年转回本年转入╱（转出）本年核销年末账面余额存放同业款项 8 - - - - - - 拆出资金 9 143 - - - (134) 9 买入返售金融资产 12 - - - - - - 应收利息 13 - - - - - - 发放贷款和垫款 14 14,000 4,113 (1,667) 50 (1,326) 15,170 可供出售金融资产 576 56 - (197) (64) 371 持有至到期投资 16 223 7 - - (15) 215 抵债资产 23 402 35 - (59) - 378 其他资产 23 495 64 (19) 233 (183) 590 合计 15,839 4,275 (1,686) 27 (1,722) 16,733 2008年（已重述）附注年初账面余额本年计提本年转回本年转入╱（转出）本年核销年末账面余额存放同业款项 8 - - - - - - 拆出资金 9 146 - (3) - - 143 买入返售金融资产 12 - - - - - - 应收利息 13 12 - - (12) - - ☆ 发放贷款和垫款 14 9,617 6,436 (709) (194) (1,150) 14,000 可供出售金融资产 65 521 - (4) (6) 576 持有至到期投资 16 12 218 - - (7) 223 抵债资产 23 329 22 - 51 - 402 其他资产 23 303 284 (58) (18) (16) 495 合计 10,484 7,481 (770) (177) (1,179) 15,839 本行 2009年附注年初账面余额本年计提本年转回本年转入╱（转出）本年核销年末账面余额存放同业款项 8 - - - - - - 拆出资金 9 143 - - - (134) 9 买入返售金融资产 12 - - - - - - 应收利息 13 - - - - - - 发放贷款和垫款 14 13,572 3,534 (1,579) (23) (884) 14,620 可供出售金融资产 515 45 - (196) (64) 300 持有至到期投资 16 223 7 - - (15) 215 抵债资产 23 390 35 - (59) - 366 其他资产 23 493 63 (19) 233 (183) 587 合计 15,336 3,684 (1,598) (45) (1,280) 16,097 2008年附注年初账面余额本年计提本年转回本年转入╱（转出）本年核销年末账面余额存放同业款项 8 - - - - - - 拆出资金 9 146 - (3) - - 143 买入返售金融资产 12 - - - - - - 应收利息 13 12 - - (12) - - 发放贷款和垫款 14 9,341 6,003 (624) (217) (931) 13,572 可供出售金融资产 - 515 - - - 515 持有至到期投资 16 12 218 - - (7) 223 抵债资产 23 317 22 - 51 - 390 其他资产 23 302 283 (58) (18) (16) 493 合计 10,130 7,041 (685) (196) (954) 15,336 转入╱（转出）包括由于汇率变动产生的影响，本年转销包括本年出售的影响。除上述资产减值准备之外，本集团还对表外资产的预计损失进行了计提（附注46）。 25 同业及其他金融机构存放款项按交易对手类型及所属地理区域分析本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）中国内地 - 银行 169,670 26,723 169,761 26,695 - 非银行金融机构 105,362 81,910 105,362 81,910 小计 275,032 108,633 275,123 108,605 中国境外 - 银行 17 87 1 - 小计 17 87 1 - 合计 275,049 108,720 275,124 108,605 26 拆入资金按交易对手类型及所属地理区域分析本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）中国内地 - 银行 1,901 307 1,495 205 - 非银行金融机构 741 758 741 758 小计 2,642 1,065 2,236 963 中国境外 - 银行 1,911 542 - - 小计 1,911 542 - - 合计 4,553 1,607 2,236 963 27 交易性金融负债本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年债券卖空 - 139 - 139 指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债 - 结构性存款 2,755 2,500 2,755 2,500 - 已发行存款证 - 439 - - 合计 2,755 3,078 2,755 2,639 非上市 2,755 3,078 2,755 2,639 合计 2,755 3,078 2,755 2,639 28 卖出回购金融资产款 (a) 按交易对手类型及所属地理区域分析本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年中国内地 - 银行 2,837 300 2,837 300 - 非银行金融机构 - - - - 小计 2,837 300 2,837 300 中国境外 - 银行 1,263 657 1,263 657 小计 1,263 657 1,263 657 合计 4,100 957 4,100 957 (b) 按担保物类别分析本集团及本行 2009年 2008年债券投资 1,263 657 信贷资产 2,837 300 合计 4,100 957 29 吸收存款按存款性质分析本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）活期存款 - 公司类客户 577,155 382,192 559,207 373,604 - 个人客户 66,908 50,470 49,066 40,456 小计 644,063 432,662 608,273 414,060 定期存款（含通知存款） - 公司类客户 516,369 430,231 485,851 388,793 - 个人客户 177,167 154,005 160,613 130,062 小计 693,536 584,236 646,464 518,855 汇出及应解汇款 4,328 10,427 4,327 10,427 合计 1,341,927 1,027,325 1,259,064 943,342 上述存款中包含的保证金存款如下：本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）承兑汇票保证金 166,269 116,876 166,269 116,876 信用证保证金 5,931 5,082 5,823 5,060 保函保证金 3,813 3,455 3,807 3,449 其他 27,503 10,102 26,030 7,425 合计 203,516 135,515 201,929 132,810 30 应付职工薪酬本集团 2009年注释年初余额本年增加额本年支付额年末余额工资、奖金、津贴和补贴 5,080 6,473 (4,941) 6,612 职工福利费 - 455 (455) - 社会保险费 (i) 5 561 (546) 20 住房公积金 - 301 (294) 7 住房补贴 - 150 (121) 29 补充养老保险费 (ii) 4 122 (126) - 补充退休福利 (iii) 42 2 (4) 40 工会经费和职工教育经费 181 263 (216) 228 其他职工福利 1 594 (544) 51 合计 5,313 8,921 (7,247) 6,987 2008年（已重述）注释年初余额本年增加额本年支付额年末余额工资、奖金、津贴和补贴 3,013 6,152 (4,085) 5,080 职工福利费 - 295 (295) - 社会保险费 (i) 5 474 (474) 5 住房公积金 - 238 (238) - 住房补贴 - 128 (128) - 补充养老保险费 (ii) 2 96 (94) 4 补充退休福利 (iii) 38 5 (1) 42 工会经费和职工教育经费 89 251 (159) 181 其他职工福利 15 474 (488) 1 合计 3,162 8,113 (5,962) 5,313 本行 2009年注释年初余额本年增加额本年支付额年末余额工资、奖金、津贴和补贴 4,936 5,852 (4,347) 6,441 职工福利费 - 452 (452) - 社会保险费 (i) 5 557 (542) 20 住房公积金 - 299 (292) 7 住房补贴 - 150 (121) 29 补充养老保险费 (ii) 4 122 (126) - 补充退休福利 (iii) 42 2 (4) 40 工会经费和职工教育经费 181 262 (215) 228 其他职工福利 - 524 (477) 47 合计 5,168 8,220 (6,576) 6,812 2008年注释年初余额本年增加额本年支付额年末余额工资、奖金、津贴和补贴 2,862 5,539 (3,465) 4,936 职工福利费 - 294 (294) - 社会保险费 (i) 5 470 (470) 5 住房公积金 - 237 (237) - 住房补贴 - 128 (128) - 补充养老保险费 (ii) 2 96 (94) 4 补充退休福利 (iii) 38 5 (1) 42 工会经费和职工教育经费 89 249 (157) 181 其他职工福利 - 384 (384) - 合计 2,996 7,402 (5,230) 5,168 (i) 社会保险费社会保险费中包括基本养老保险费，根据中国的劳动法规，本集团为其国内员工参与了各省、市政府组织安排的基本养老保险计划。根据计划，本集团须就其员工的薪金、奖金及若干津贴，按若干比率向政府管理的基本养老保险计划作出供款。 (ii) 补充养老保险费除了以上基本养老保险计划外，本行为其合资格的员工定立了一个补充养老保险计划（年金计划），此计划由中信集团管理。本集团每年对计划作出相等于合资格员工薪金及佣金的百分之四供款，2009年对计划作出供款的金额为人民币1.22亿元（2008年：人民币0.96亿元）。对于本集团于香港的员工，本集团按照相应法规确定的供款比率参与了强制性公积金计划。 (iii) 补充退休福利本集团对其退休的中国内地合资格员工支付补充退休福利。享有该等福利的员工包括在职员工及已退休员工。于资产负债表确认的金额代表未注入资金的福利责任的折现值。本集团于资产负债表日的补充退休福利责任是由独立精算师韬睿惠悦咨询公司使用"预期累计福利单位法"进行审阅。韬睿惠悦咨询公司聘用了美国精算师协会会员。除以上30(i)至30(iii)所述的供款外，本集团并无其他支付员工退休及其他退休后福利的重大责任。 31 应交税费本集团本行注释 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）所得税 (i) 13 2,944 - 2,939 营业税及附加 980 850 977 847 其他 11 15 4 5 合计 1,004 3,809 981 3,791 (i) 本行于2009年12月31日无应付所得税款，预缴的所得税项借方余额在其他资产中列示（附注23）。应交所得税的余额反映了本行子公司的应付所得税款。 32 应付利息本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）吸收存款 6,047 6,293 5,987 6,096 应付债券 370 440 271 313 其他 121 78 11 18 合计 6,538 6,811 6,269 6,427 33 预计负债本集团及本行 2009年 2008年预计诉讼损失 50 50 预计负债变动情况： 2009年 2008年年初余额 50 40 本年计提 - 10 年末余额 50 50 34 应付债券本集团本行注释 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）已发行： - 债务证券 (i) 63 2,058 - - - 存款证 (ii) 3,252 3,196 - - - 次级债 15,107 15,121 12,000 12,000 其中：本行 (iii) 12,000 12,000 12,000 12,000 中信国金 (iv) 3,448 3,463 - - 抵销 (iv) (341) (342) - - 合计 18,422 20,375 12,000 12,000 (i) 已发行债务证券为中信嘉华所发行的票据，按按摊余成本计量。 (ii) 已发行存款证主要由中信国金发行，以摊余成本计量。已发行次级债 (iii) 本行发行的次级债于资产负债表日的账面金额为：注释 2009年 2008年于下列时间到期的浮动利率次级债务 - 2010年6月 (a) 4,778 4,778 - 2010年7月 (a) 602 602 - 2010年9月 (a) 300 300 - 2010年6月 (b) 320 320 于下列时间到期的固定利率次级债券 - 2016年6月 (c) 4,000 4,000 - 2021年6月 (d) 2,000 2,000 合计 12,000 12,000 (a) 于2004年发行的浮动利率次级债务的票面年利率根据人行公布的1年期定期存款利率加基本利差2.72%确定。 (b) 于2004年发行的浮动利率次级债务的票面年利率根据人行公布的1年期定期存款利率加基本利差2.60%确定。 (c) 于2006年6月22日发行的固定利率次级债券的票面年利率为3.75%。本行可以选择于2011年6月22日赎回这些债券。如果本行不提前行使赎回权，则自2011年6月开始的5年期间，票面年利率增加至6.75%。 (d) 于2006年6月22日发行的固定利率次级债券的票面年利率为4.12%。本行可以选择于2016年6月22日赎回这些债券。如果本行不提前行使赎回权，则自2016年6月开始的5年期间，票面年利率增加至7.12%。 (iv) 中信国金及其子公司发行的次级债于资产负债表日的账面金额为：注释 2009年 2008年未设定到期日固定利率次级票据 (a) 1,742 1,754 于2017年12月到期的浮动利率次级票据 (b) 1,706 1,709 小计 3,448 3,463 减：本行持有 (341) (342) 合计 3,107 3,121 (a) 于2002年5月23日，中信国金的全资子公司 - CKWH - UT2 Limited 发行票面年利率9.125%，面值美元2.5亿元的次级票据。中信嘉华无条件及不可撤回地对这些票据的所有应付金额作出担保。CKWH - UT2 Limited 可于2012年提前赎回该票据。 (b) 于2007年11月30日，中信嘉华推出一个美元20亿的中期票据计划。根据此计划并依照相关的法例、守则及指令，中信嘉华和有关的交易商可随时发行任何币种的次级票据。于2007年12月11日，中信嘉华根据上述中期票据计划发行了面值美元2.5亿元的浮动利率次级票据，票据年利率为三个月美元存款适用的伦敦银行同业拆放利率加1.75%。这些票据在新加坡交易所有限公司上市，并于2017年12月12日到期。 35 其他负债本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）待清算款项 742 3,392 727 1,254 睡眠户 214 204 214 204 代收代付款项 187 205 187 205 应付承兑国债款 74 79 74 79 其他 1,793 1,470 1,281 1,227 合计 3,010 5,350 2,483 2,969 36 股本 (a) 资产负债表日的股本结构如下：本集团及本行 2009年 2008年 A股 26,631 26,631 H股 12,402 12,402 合计 39,033 39,033 (b) 股本变动情况本集团本行注释 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）年初余额 (i) 39,033 33,178 39,033 39,033 同一控制下企业合并取得的子公司出售本行股份 (i) - 5,855 - - 年末余额 39,033 39,033 39,033 39,033 (i) 于2008年1月1日，中信国金持有本行约15%的股份。本集团在编制比较期间的合并财务报表时，将该部分股权从年初余额中抵销。2008年12月17日，中信国金将其所持本行股权转让予中信集团及本集团的战略投资者 Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A.（"BBVA"）。此股份转让后，中信国金不再持有本行任何股份。 37 资本公积本集团资本公积注释股本溢价投资重估储备其他资本公积合计注释(iv) 于2009年1月1日（已重述） 56,256 (354) 2,604 58,506 其他综合收益 - 118 (19) 99 同一控制下企业合并取得的子公司于合并前 1. 减资及对原股东进行分配 (13,002) - (2,331) (15,333) 2. 向原股东发行股份 1,054 - - 1,054 同一控制下企业合并支付对价 (i) (13,007) - - (13,007) 于2009年12月31日 31,301 (236) 254 31,319 于2008年1月1日（已重述） 34,788 (149) 2,078 36,717 其他综合收益 - (162) (36) (198) 同一控制下企业合并取得的子公司于合并前 1. 出售所持有的本行股份 (ii) 18,991 - - 18,991 2. 最终控制方持股比例上升 (iii) 2,470 (43) 562 2,989 3. 其他 7 - - 7 于2008年12月31日（已重述） 56,256 (354) 2,604 58,506 本行资本公积注释股本溢价投资重估储备其他资本公积合计注释(iv) 于2009年1月1日 36,916 (72) - 36,844 其他综合收益 - 49 - 49 同一控制下企业合并差额 (i) (3,210) - - (3,210) 于2009年12月31日 33,706 (23) - 33,683 于2008年1月1日 36,916 (89) - 36,827 其他综合收益 - 17 - 17 于2008年12月31日 36,916 (72) - 36,844 (i) 如附注6所述，本行收购中信国金所支付的对价折合人民币约为130.07亿元，冲减本集团合并财务报表的股本溢价；该对价与本行按照持股比例计算的中信国金于合并日股东权益账面价值97.97亿元之间的差额32.10亿元冲减本行的股本溢价。 (ii) 如附注36(b)(i)所述，中信集团及BBVA自中信国金购买本行股权形成的溢价计入资本公积。 (iii) 于2008年1月1日，本行及中信国金的最终控制方中信集团持有中信国金约55.16%的股权；截至2008年12月31日，中信集团通过收购其他股东所持股份增持中信国金的股份至70.32%。 (iv) 投资重估储备是指可供出售金融资产的公允价值累计变动扣除所得税影响后的净额。 38 盈余公积盈余公积变动情况本集团及本行 2009年 2008年于1月1日 2,161 829 提取法定盈余公积 1,374 1,332 于12月31日 3,535 2,161 本行及本行在中国境内子公司需按财政部于2006年颁布的《企业会计准则》及其他相关规定（统称"中国会计准则"）核算的净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%时，可以不再提取。本行提取法定盈余公积金后，经股东大会决议，可以从净利润中提取任意盈余公积金。法定盈余公积金经股东大会批准后可用于弥补以前年度的亏损（如有）或转增资本。但当以法定盈余公积金转为资本时，所留存的该项公积金结余不得少于转增前注册资本的25%。 39 一般风险准备本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）于1月1日 7,746 3,731 7,716 3,731 提取一般风险准备 4,816 4,015 4,810 3,985 于12月31日 12,562 7,746 12,526 7,716 根据财政部有关规定，本行及本行在中国境内的银行业子公司应于每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例通过税后利润提取一般风险准备，用于弥补尚未识别的可能性损失。原则上一般风险准备余额不低于风险资产期末余额的1%。本行必须由2005年7月1日起在3年左右，最长不得超过5年的过渡期内提取规定的一般风险准备。本行及本行在中国境内的银行业子公司于2009年12月31日已满足上述通知的要求。 40 利润分配 (a) 本年度利润提取及除宣派股息以外的利润分配本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）提取： - 法定盈余公积金 1,374 1,332 1,374 1,332 - 一般风险准备 4,816 4,015 4,810 3,985 合计 6,190 5,347 6,184 5,317 根据董事会于2010年4月28日的批准，本行提取法定盈余公积人民币13.74亿元，提取一般风险准备人民币48.10亿元，分别为以按照中国相关会计准则和法规编制的本行财务报表的税后利润的10%和35%。本行子公司下属中信嘉华（中国）提取一般风险准备约人民币6百万元。 (b) 本年度应付本行股东股息 2010年4月28日，董事会建议分派截至2009年12月31日止年度现金股息每10股人民币0.88元，该笔合计约人民币34.35亿元的股息将待股东于年度股东大会上决议通过后派发予本行于相关记录日期的股东。这些股息尚未于资产负债表日被确认为负债。 (c) 上年度应付本行股东股息，于本年度批准及支付本行于2009年6月29日召开股东大会，通过决议于2009年7月29日分派截至2008年12月31日止年度的现金股利每10股人民币0.85元，共计约人民币33.3亿元。 (d) 对合并股东权益变动表中列示的上年度批准及支付以前年度股东股息的说明本行于2008年分派截至2007年12月31日止年度的现金股利共计约人民币20.88亿元，本集团在编制比较期间的合并股东权益变动表时，将其中分派予中信国金的现金股利3.13亿元予以抵销，调整了比较期间利润分配的金额。 41 利息净收入本集团本行注释 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）利息收入来自：存放中央银行款项 2,179 2,246 2,175 2,245 存放同业款项 137 212 139 222 拆出资金 240 652 212 556 买入返售金融资产 687 2,311 688 2,311 发放贷款及垫款 - 公司类贷款及垫款 37,968 38,247 36,554 36,172 - 个人类贷款及垫款 5,892 6,402 5,300 5,685 - 票据贴现 2,757 3,586 2,757 3,586 债券投资 6,239 8,796 5,671 8,091 其他 32 74 - - 利息收入小计 (i) 56,131 62,526 53,496 58,868 其中：已减值金融资产利息收入 129 173 127 170 利息支出来自：向中央银行借款 (7) (2) (7) (2) 同业存放款项 (1,321) (3,020) (1,313) (2,886) 拆入资金 (145) (308) (137) (213) 卖出回购金融资产款 (46) (177) (45) (177) 吸收存款 (17,767) (20,512) (17,220) (18,866) 交易性金融负债 (8) (50) (5) - 应付债券 (848) (1,082) (530) (632) 其他 (5) (24) - - 利息支出小计 (ii) (20,147) (25,175) (19,257) (22,776) 利息净收入 35,984 37,351 34,239 36,092 (i) 本集团利息收入包括以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的利息收入人民币3.33亿元（2008年：3.93亿元）；本行利息收入包括以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的利息收入人民币3.06亿元（2008年：3.69亿元）。 (ii) 本集团利息支出包括以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债的利息支出人民币0.08亿元（2008年：0.50亿元）；本行利息支出包括以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的利息支出人民币0.05亿元（2008年：无）。 42 手续费及佣金净收入本集团本行注释 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）手续费及佣金收入：顾问和咨询费 1,398 1,099 880 731 银行卡手续费 1,159 896 1,138 868 代理业务手续费 (i) 690 455 521 302 担保手续费 649 395 649 395 理财产品手续费 376 574 300 429 结算与清算手续费 317 459 317 459 托管及其他受托业务佣金 113 187 113 187 其他 16 79 16 79 手续费及佣金收入合计 4,718 4,144 3,934 3,450 手续费及佣金支出 (498) (424) (475) (407) 手续费及佣金净收入 4,220 3,720 3,459 3,043 (i) 代理业务手续费包括承销债券、承销投资基金、代理保险服务及其他业务的手续费及佣金收入，以及委托贷款业务的手续费收入。 43 投资收益╱（损失）本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）交易性金融资产 38 252 36 143 可供出售金融资产 31 (185) (41) (248) 长期股权投资 3 (22) 3 1 衍生工具 119 196 25 141 其他 (34) (59) (30) 61 合计 157 182 (7) (24) 本集团于中国内地以外实现的投资收益并不存在汇回的重大限制。 44 公允价值变动（损失）╱收益本集团及本行本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）交易性金融资产 (84) (773) (64) 65 衍生金融工具 (485) 627 (446) 589 投资性房地产 32 - - - 合计 (537) (146) (510) 654 45 业务及管理费本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）员工成本 - 员工工资、奖金、津贴和补贴 6,473 6,152 5,852 5,539 - 社会保险费 561 474 557 470 - 职工福利费 455 295 452 294 - 住房公积金 301 238 299 237 - 工会经费和职工教育经费 263 251 262 249 - 住房补贴 150 128 150 128 - 补充养老保险 122 96 122 96 - 补充退休福利 2 5 2 5 - 其他 594 474 524 384 小计 8,921 8,113 8,220 7,402 物业及设备支出 - 租金和物业管理费 991 822 963 774 - 折旧费 786 699 717 627 - 电子设备营运支出 211 184 195 166 - 维护费 180 158 150 121 - 其他 256 215 240 197 小计 2,424 2,078 2,265 1,885 其他一般及行政费用 4,537 4,018 3,966 3,634 摊销费 402 292 402 292 审计费 15 18 9 12 小计 4,954 4,328 4,377 3,938 合计 16,299 14,519 14,862 13,225 46 资产减值损失本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）拆出资金减值准备转回 - (3) - (3) 发放贷款和垫款减值损失 2,446 5,727 1,955 5,379 可供出售金融资产减值损失 56 521 45 515 持有至到期投资减值损失 7 218 7 218 抵债资产减值损失 35 22 35 22 其他资产减值损失 45 226 44 225 小计 2,589 6,711 2,086 6,356 表外资产减值损失 30 82 30 82 合计 2,619 6,793 2,116 6,438 47 所得税费用 (a) 所得税费用本集团本行注释 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）当期所得税 4,658 5,570 4,503 5,547 递延所得税 (i) 47 (1,111) 55 (1,121) 合计 4,705 4,459 4,558 4,426 (b) 所得税费用与会计利润的关系本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）税前利润 19,265 17,679 18,300 17,741 按法定税率计算的预计所得税 4,816 4,420 4,575 4,435 其他地区不同税率导致的影响 81 (6) - - 不可作纳税抵扣的支出的税务影响（注释(i)） 189 302 288 252 非纳税项目收益的税务影响 - 国债利息收入 (287) (260) (287) (260) - 其他 (94) (1) (18) (1) 税率变动对递延税期初余额的影响 - 4 - - 所得税费用合计 4,705 4,459 4,558 4,426 注释： (i) 该金额主要是指超出税前可抵扣限额的业务招待费、广告费及宣传费的税务影响。 (ii) 中信国金于2009年收到了香港税务局关于中信国金于2008/09纳税年度处置本行股份所得的约港币140亿元收益的询问函。中信国金管理层认为上述收益属于资本利得产生的非应税收入，因此未对其确认所得税负债。 48 其他综合收益本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）可供出售金融资产 - 公允价值变动 112 (313) (44) (19) - 出售时转出至当期损益的收益╱（损失） 56 (1) 109 42 - 所得税影响 (30) 52 (16) (6) 小计 138 (262) 49 17 所占联营企业的其他综合（损失）╱收益 (39) 17 - - 外币报表折算差额 (74) (2,417) - - 其他 8 19 - - 合计 33 (2,643) 49 17 49 现金流量表补充资料 (a) 将净利润调节为经营活动的现金流量：本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）净利润 14,560 13,220 13,742 13,315 加：贷款减值准备 2,446 5,727 1,955 5,379 其他资产减值准备 173 1,066 161 1,059 固定资产折旧及无形资产、长期待摊费用摊销 1,144 1,059 1,027 919 投资（收益）╱损失 (157) (102) 7 103 公允值变动损失 537 1,091 510 291 未实现汇兑（收益）╱损失 (21) 615 12 639 处置固定资产、无形资产及其他资产净（收入）╱损失 (35) (25) 3 (3) 次级债券利息支出 733 882 530 632 以股权偿付的股份支出 - 21 - - 递延所得税资产减少╱（增加） 62 (1,157) 55 (1,121) 经营性应收项目的增加 (510,271) (71,096) (506,106) (43,889) 经营性应付项目的增加 483,132 189,158 485,021 162,865 经营活动（使用）╱产生的现金流入净额 (7,697) 140,459 (3,083) 140,189 现金及现金等价物净增加额：现金及现金等价物的年末余额 167,248 183,950 157,100 168,644 减：现金及现金等价物的年初余额 183,950 100,153 168,644 90,532 现金及现金等价物净（减少）╱增加额 (16,702) 83,797 (11,544) 78,112 (b) 现金及现金等价物净变动情况：本集团本行注释 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）现金及现金等价物现金 7 3,926 3,841 3,785 3,693 现金等价物存放中央银行款项超额存款准备金 89,147 107,772 89,083 107,677 自取得日起三个月内到期存放同业及其他金融机构款项 21,589 39,548 16,127 30,536 自取得日起三个月内到期拆放同业及其他金融机构款项 40,410 23,827 36,693 18,987 自取得日起三个月内到期债券投资 12,176 8,962 11,412 7,751 现金等价物合计 163,322 180,109 153,315 164,951 合计 167,248 183,950 157,100 168,644 (c) 取得子公司的有关信息：本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年取得子公司的价格 13,007 - 13,007 - 取得子公司支付的现金和现金等价物 13,007 - 13,007 - 减：子公司持有的现金和现金等价物 10,137 - 10,137 - 取得子公司支付的现金净额 2,870 - 2,870 - 取得子公司的非现金资产和负债非现金资产 98,193 - 98,193 - 负债 94,148 - 94,148 - 50 资本充足率本行按照银监会颁布的《商业银行资本充足率管理办法》及期后修订的有关规定计算的资本充足率和核心资本充足率如下：注释 2009年 2008年资本充足率 (i) 10.14% 14.32% 核心资本充足率 (ii) 9.17% 12.32% 资本基础的组成部分核心资本： - 股本 39,033 39,033 - 资本公积 33,683 36,844 - 盈余公积和一般风险准备 16,061 9,877 - 未分配利润 (iii) 10,411 6,288 核心资本总额 99,188 92,042 附属资本： - 贷款损失一般准备金 8,582 6,527 - 次级债 7,200 8,400 附属资本总额 15,782 14,927 扣除前总资本基础 114,970 106,969 扣除： - 未合并股权投资 9,902 99 - 其他 942 - 扣除后总资本 104,126 106,870 扣除后核心资本总计 94,237 91,993 风险加权资产 1,027,122 746,547 (i) 资本充足率等于扣除后总资本基础除以加权风险资产。 (ii) 核心资本充足率等于核心资本扣除50%未合并股权投资后的净额，除以加权风险资产。 (iii) 未分配利润已扣除于资产负债表日后本行经董事会批准拟提交股东大会宣布分配的股利。 51 关联方关系及交易 (a) 关联方关系本集团关联方包括本集团的子公司、中信集团及其子公司以及本集团的战略投资者BBVA。本集团的主要股东中信集团是一家于1979年在北京注册成立的国有独资企业，组织机构代码为：10168558-X。中信集团的核心业务涵盖国内外金融、实业投资以及服务业等产业。根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的有关规定，持有本行5%以上股份的企业属于本集团的关联方。BBVA?是一家在西班牙注册的跨国金融服务公司，主要从事零售银行、资产管理、私人银行以及批发银行业务。BBVA?于本期增持本集团股份后于2009年12月31日持有本集团10.07%（2008年12月31日：5.10%）的股份，构成对本集团存在重大影响的关联方。于相关年度内，除附注17中所述本行子公司外，本行存在控制关系的关联方为中信集团。 (b) 收购中信国金的事项本行于2009年10月23日以支付现金美元19.05亿元的对价从GIL收购取得了中信国金70.32%的权益。有关本次收购的详细情况在附注6中列示。 (c) 关联方交易本集团于相关期间内的关联交易为正常的银行业务，包括借贷、投资、存款、结算及资产负债表外业务。这些交易均在一般及日常业务过程中按正常的商业条件进行。本集团与关联方于相关期间的交易金额以及有关交易于资产负债表日的余额列示如下： 2009年中信集团同属母公司控制公司 BBVA 联营企业子公司（注释(i)）利息收入 38 282 15 1 18 手续费及佣金收入 1 176 - 44 - ☆ 利息支出 (186) (287) (16) (9) (5) 投资收益╱（损失） 1 (7) (26) - - 公允价值变动收益╱（损失） 433 (11) (33) - (2) 其他服务费用 (1) (169) (2) - - 2008年（已重述）中信集团同属母公司控制公司 BBVA 联营企业子公司（注释(i)）利息收入 43 370 - 4 43 手续费及佣金收入 - 449 - 34 - 利息支出 (170) (1,247) (30) (41) - 投资收益╱（损失） 19 (5) (109) - - 公允价值变动收益╱（损失） 46 (10) (22) - - 其他服务费用 (1) (117) - (1) (45) 2009年中信集团同属母公司控制公司 BBVA 联营企业子公司（注释(i)）资产发放贷款和垫款 - 4,022 - - - 减：单项计提减值准备 - - - - - 发放贷款和垫款净额 - 4,022 - - - 存拆放同业及其他金融机构款项 - 31 14 - 882 减：减值准备 - (8) - - - 存拆放同业及其他金融机构净额 - 23 14 - 882 投资 464 488 1,026 - 10,226 买入返售金融资产 - - - - 68 其他资产 446 29 55 - 1 负债吸收存款 18,545 6,185 - 1,969 114 同业及其他金融机构款项存放和拆入 - 26,339 - - 142 其他负债 32 767 658 - 4 所有者权益资本公积 2 - 2 - - 表外项目保函及信用证 82 367 - - - 承兑汇票 - 175 - - - 为第三方贷款提供的担保总额 - - 2 3 728 衍生金融资产名义金额 6,687 3,971 15,345 - 68 2008年（已重述）中信集团同属母公司控制公司 BBVA 联营企业子公司（注释(i)）资产发放贷款和垫款 380 6,424 - 176 - 减：单项计提减值准备 - - - - - 发放贷款和垫款净额 380 6,424 - 176 - 存拆放同业及其他金融机构款项 - 166 - - 812 减：减值准备 - (8) - - - 存拆放同业及其他金融机构净额 - 158 - - 812 投资 374 456 42 - 429 买入返售金融资产 - - - - 68 其他资产 5 15,447 6,544 1 4 负债吸收存款 17,142 8,035 - 2,344 7 同业及其他金融机构款项存放和拆入 - 14,859 - - 1 其他负债 21 1,188 638 1 - 所有者权益资本公积 - - 1 - - 表外项目保函及信用证 240 548 - - 54 承兑汇票 - 872 - - - 为第三方贷款提供的担保总额 - 3,001 - - 798 衍生金融资产名义金额 1,428 6,883 6,107 - - 注释： (i) 与子公司之间的关联方交易已在编制本合并财务报表过程中抵销。 (ii) 本行向个人客户销售的理财产品中有一部分是由中信集团的一家全资子公司 - 中信信托投资有限责任公司（"中信信托"）进行管理的。于2009年度，中信信托代理客户向本行购入了总计人民币20亿元的贷款及客户垫款。 (d) 主要关联方交易占比 2009年关联方交易金额本集团同类交易金额占比（注释(i)）利息收入 336 56,131 0.60% 利息支出 (498) (20,147) 2.47% 手续费及佣金收入 221 4,718 4.68% 其他服务费用 (172) (16,299) 1.06% 2008（已重述）关联方交易金额本集团同类交易金额占比（注释(i)）利息收入 417 62,526 0.67% 利息支出 (1,488) (25,175) 5.91% 手续费及佣金收入 483 4,144 11.66% 其他服务费用 (119) (14,519) 0.82% 2009年关联方交易余额本集团同类交易余额占比（注释(i)）资产发放贷款和垫款净额 4,022 1,050,479 0.38% 存拆放同业及其他金融机构款项 45 81,817 0.06% 减：减值准备 (8) (9) 88.89% 存拆放同业及其他金融机构款项净额 37 81,808 0.05% 投资 1,978 203,951 0.97% 其他资产 530 10,879 4.87% 负债吸收存款 26,699 1,341,927 1.99% 同业及其他金融机构款项存放和拆入 26,339 279,602 9.42% 其他负债 1,457 13,176 11.06% 表外项目保函及信用证 449 115,486 0.39% 2008年（已重述）关联方交易余额本集团同类交易余额占比（注释(i)）资产发放贷款和垫款净额 6,980 716,386 0.97% 存拆放同业及其他金融机构总额 166 68,750 0.24% 减：减值准备 (8) (143) 5.59% 存拆放同业及其他金融机构净额 158 68,607 0.23% 投资 872 210,548 0.41% 其他资产 21,997 36,514 60.24% 负债吸收存款 27,521 1,027,325 2.68% 同业及其他金融机构款项存放和拆入 14,859 110,327 13.47% 其他负债 1,848 18,962 9.75% 表外项目保函及信用证 788 79,839 0.99% 注释： (i) 与子公司之间的关联方交易已在编制本合并财务报表过程中抵销，因此在计算关联方交易占比时，关联方交易金额和关联方交易余额不包含与子公司之间的关联方交易金额和关联方交易余额。 (e) 关键管理人员及其直系亲属及关联公司本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团活动的人士，包括董事、监事和高级管理人员。本集团和关键管理人员与其直系亲属、及受这些人士所控制的公司或其具有重大影响力的公司在正常经营过程中进行多项银行交易。本集团董事认为，除以下披露的信息外，本集团与这些人士及其所控制或有重大影响的公司并无重大交易及交易余额。董事、监事和高级管理人员于2009年12月31日尚未偿还贷款总额为人民币2,018万元（2008年12月31日：人民币2,265万元）。董事、监事和高级管理人员于2009年自本集团获取的薪酬为人民币4,670万元（2008年：人民币4,936万元）。 (f) 定额供款退休金计划供款及补充退休福利本集团为其国内员工参与了省市政府组织的定额供款退休金计划。本集团还为其国内合资格的员工参与了补充定额供款计划，该计划由中信集团负责管理。此外，本集团还为其国内合资格员工支付补充退休福利。（附注30(iii)）对于本集团于香港的员工，本集团按照当地法规厘定的供款比例参与了强制性公积金计划以及一项界定供款公积金计划。 52 分部报告分部报告按附注4(21)所述会计政策进行披露。分部资产及负债和分部收入及支出按照本集团会计政策计量。分部之间交易的内部收费及转让定价按照管理目的确定，并已在各分部的业绩中反映出来。内部收费及转让定价调整所产生的净利息收入和支出以"内部利息净收入╱支出"列示。与第三方交易产生的利息收入和支出以"外部利息净收入╱支出"列示。分部收入及支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配至该分部的项目的数额。分部资产和负债不包括递延税项资产和负债。分部收入、支出、资产和负债包含须在编制合并财务报表时抵销的内部往来的结余和内部交易。分部资本性支出是指在年度内购入预计会使用超过一年的分部资产（包括有形和无形资产）所产生的成本总额。 (a) 业务分部作为管理层报告的用途，本集团的主要业务分部如下：公司银行业务该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款服务、代理服务、汇款和结算服务及担保服务等。个人银行业务该分部向个人客户提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括个人类贷款、存款服务和证券代理服务等。资金业务该分部涵盖本集团的资金业务。资金业务的交易包括于银行间市场进行同业拆借交易、回购交易和债务工具投资，其中包括债务工具买卖、自营衍生工具及外汇买卖。资金业务亦进行代客衍生工具交易和外汇买卖。本分部还对本集团整体流动性头寸进行管理，包括发行次级债。中信国金的业务该分部包括中信国金及其子公司在香港及其他地区开展的商业银行、资产管理及其他非银行金融业务，本集团将中信国金及其子公司视为一个独立的业务分部进行管理。其他业务及未分配项目本项目包括权益投资、不能直接归属于某个分部或未能合理分配的本集团资产、负债、收入及支出，以及因管理会计和财务会计处理方法的差异而产生的调节项目。 2009年公司银行业务个人银行业务资金业务中信国金的业务其他业务及未分配项目合计一、营业收入╱（损失） 30,460 6,715 1,605 2,834 (813) 40,801 利息净收入╱（支出） 27,686 5,347 1,919 1,734 (702) 35,984 外部利息净收入 26,349 2,118 5,598 1,721 198 35,984 内部利息净收入╱（支出） 1,337 3,229 (3,679) 13 (900) - 手续费及佣金净收入╱（支出） 2,137 1,359 105 756 (137) 4,220 投资（损失）╱收益 - - (161) 152 166 157 公允价值变动损益 - - (509) (27) (1) (537) 汇兑净收益╱（损失） 502 1 251 185 (147) 792 其他收入 135 8 - 34 8 185 二、营业支出 (12,489) (6,370) (611) (1,932) (277) (21,679) 营业税金及附加 (2,291) (382) (27) (10) (51) (2,761) 业务及管理费 (8,962) (5,327) (574) (1,431) (5) (16,299) 资产减值损失 (1,236) (661) (10) (491) (221) (2,619) 三、营业利润╱（损失） 17,971 345 994 902 (1,090) 19,122 折旧及摊销 (607) (450) (43) (67) (21) (1,188) 资本性支出 1,165 965 97 34 41 2,302 2009年12月31日分部资产 1,018,524 161,117 437,793 105,835 47,527 1,770,796 对联营和合营企业的投资 - - - 2,140 - 2,140 递延所得税资产 2,095 资产合计 1,775,031 分部负债 1,064,834 220,865 265,121 93,728 23,475 1,668,023 递延所得税负债 - 负债合计 1,668,023 资产负债表外信贷承担 438,059 34,886 - 29,730 - 502,675 2008年（已重述）公司银行业务个人银行业务资金业务中信国金的业务其他业务及未分配项目合计一、营业收入╱（损失） 31,515 6,595 3,213 1,526 (1,169) 41,680 利息净收入╱（支出） 28,931 5,302 2,274 1,260 (416) 37,351 外部利息净收入╱（支出） 24,989 3,389 7,850 1,217 (94) 37,351 内部利息净收入╱（支出） 3,942 1,913 (5,576) 43 (322) - 手续费及佣金净收入╱（支出） 1,719 1,289 174 675 (137) 3,720 投资（损失）╱收益 - - (7) 189 - 182 公允价值变动损益 - - 654 (800) - (146) 汇兑净收益╱（损失） 739 - 118 164 (632) 389 其他收入╱（支出） 126 4 - 38 16 184 二、营业支出 (14,437) (5,974) (1,510) (1,636) (619) (24,176) 营业税金及附加 (2,397) (382) (74) (10) (1) (2,864) 业务及管理费 (6,981) (5,168) (700) (1,278) (392) (14,519) 资产减值损失 (5,059) (424) (736) (348) (226) (6,793) 三、营业利润╱（损失） 17,078 621 1,703 (110) (1,788) 17,504 折旧及摊销 (425) (431) (37) (71) (27) (991) 资本性支出 959 962 85 37 61 2,104 2008年12月31日分部资产 683,124 106,073 391,088 129,531 5,081 1,314,897 对联营和合营企业的投资 - - - 2,183 - 2,183 递延所得税资产 2,175 资产合计 1,319,255 分部负债 779,701 175,529 128,492 97,786 8,688 1,190,196 递延所得税负债 - 负债合计 1,190,196 资产负债表外信贷承担 303,829 32,608 - 29,332 - 365,769 (b) 地区分部本集团主要是于中国境内地区经营，分行及支行遍布全国24个省、自治区和中央政府直辖市。本行的主要子公司振华财务和中信国金在香港注册。按地区分部列示信息时，经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分。分部资产和资本性开支则按相关资产的所在地划分。作为管理层报告的用途，地区分部的定义为： - "长江三角洲"指本行下列一级分行所在的地区：上海、南京、苏州、杭州和宁波； - "珠江三角洲及海峡西岸"指本行下列一级分行所在的地区：广州、深圳、东莞、福州和厦门； - "环渤海地区"指本行下列一级分行所在的地区：北京、天津、大连、青岛、石家庄和济南； - "中部地区"指本行下列一级分行所在的地区：合肥、郑州、武汉、长沙、太原和南昌； - "西部地区"指本行下列一级分行所在的地区：成都、重庆、西安、昆明、南宁和呼和浩特； - "东北地区"指本行下列一级分行所在的地区：沈阳、长春和哈尔滨； - "总行"指本行总部和信用卡中心；及 - "香港"该业务分部包括振华财务和中信国金及其子公司的所有业务。 2009年长江三角洲珠江三角洲及海峡西岸环渤海地区中部地区西部地区东北地区总行香港抵销合计一、营业收入 10,075 4,999 8,615 4,426 3,914 1,098 4,788 2,886 - 40,801 利息净收入 9,134 4,493 7,492 4,006 3,651 1,014 4,427 1,767 - 35,984 外部利息净收入 8,306 3,962 5,846 3,644 3,701 953 7,818 1,754 - 35,984 内部利息净收入╱（支出） 828 531 1,646 362 (50) 61 (3,391) 13 - - 手续费及佣金净收入 695 393 826 366 235 71 873 761 - 4,220 投资收益╱（损失） 10 11 (40) (4) - 1 14 165 - 157 公允价值变动收益╱（损失） - - - - - - (510) (27) - (537) 汇兑净收益╱（损失） 185 77 297 43 20 8 (24) 186 - 792 其他收入╱（支出） 51 25 40 15 8 4 8 34 - 185 二、营业支出 (4,891) (2,602) (3,615) (2,096) (1,866) (693) (3,901) (2,015) - (21,679) 营业税金及附加 (852) (380) (688) (334) (284) (86) (124) (13) - (2,761) 业务及管理费 (3,501) (2,028) (3,002) (1,448) (1,280) (387) (3,153) (1,500) - (16,299) 资产减值（损失）╱回拨 (538) (194) 75 (314) (302) (220) (624) (502) - (2,619) 三、营业利润 5,184 2,397 5,000 2,330 2,048 405 887 871 19,122 折旧及摊销 (258) (109) (211) (92) (106) (33) (310) (69) - (1,188) 资本性支出 876 165 331 326 205 61 309 29 - 2,302 2009年12月31日分部资产 425,476 247,270 494,644 205,709 162,463 54,656 782,818 107,089 (709,329) 1,770,796 对联营和合营企业的投资 - - - - - - - 2,140 - 2,140 递延所得税资产 2,095 资产总额 1,775,031 分部负债 418,175 242,924 486,007 201,929 158,448 53,499 721,313 95,057 (709,329) 1,668,023 递延所得税负债 - 负债总额 1,668,023 资产负债表外信贷承担 127,561 58,298 129,631 69,250 36,819 16,500 34,886 29,730 - 502,675 2008年（已重述）长江三角洲珠江三角洲及海峡西岸环渤海地区中部地区西部地区东北地区总行香港抵销合计一、营业收入 10,732 5,669 10,553 3,954 3,311 1,094 4,740 1,627 - 41,680 利息净收入 9,774 5,215 9,400 3,636 3,072 1,017 3,911 1,326 - 37,351 外部利息净收入 8,917 3,982 5,103 3,317 3,338 1,091 10,320 1,283 - 37,351 内部利息净收入╱（支出） 857 1,233 4,297 319 (266) (74) (6,409) 43 - - 手续费及佣金净收入 667 296 730 247 210 62 830 678 - 3,720 投资收益╱（损失） 13 32 5 2 2 - (79) 207 - 182 公允价值变动收益╱（损失） - - - - - - 654 (800) - (146) 汇兑净收益╱（损失） 231 106 376 57 21 12 (578) 164 - 389 其他收入 47 20 42 12 6 3 2 52 - 184 二、营业支出 (6,327) (2,908) (4,750) (1,990) (2,035) (514) (3,945) (1,707) - (24,176) 营业税金及附加 (944) (414) (761) (294) (258) (89) (91) (13) - (2,864) 业务及管理费 (3,265) (1,859) (2,750) (1,224) (976) (311) (2,793) (1,341) - (14,519) 资产减值损失 (2,118) (635) (1,239) (472) (801) (114) (1,061) (353) - (6,793) 三、营业利润 4,405 2,761 5,803 1,964 1,276 580 795 (80) - 17,504 折旧及摊销 (220) (99) (181) (64) (59) (19) (277) (72) - (991) 资本性支出 367 207 317 150 266 68 683 46 - 2,104 2008年12月31日分部资产 345,602 174,413 464,202 131,550 110,020 40,803 436,638 130,500 (518,831) 1,314,897 对联营和合营企业投资 - - - - - - - 2,183 - 2,183 递延所得税资产 2,175 资产总额 1,319,255 分部负债 311,164 154,564 413,508 119,886 99,986 37,565 473,332 99,022 (518,831) 1,190,196 递延所得税负债 - 负债总额 1,190,196 资产负债表外信贷承担 102,930 36,891 81,338 49,359 20,801 12,510 32,608 29,332 - 365,769 53 代客交易 (a) 委托贷款业务本集团向企业单位与个人提供委托贷款服务以及委托住房公积金抵押贷款服务。所有委托贷款发放都是根据这些企业、个人或住房公积金管理中心的指示或指令，而用以发放这些贷款的资金均来自这些企业、个人或住房公积金管理中心的委托基金。有关的委托资产和负债及委托住房公积金抵押贷款业务，本集团一般并不对这些交易承担信贷风险。本集团以受托人的身份，根据委托方的指令持有和管理这些资产及负债，并就所提供的服务收取手续费。由于委托资产并不属于本集团的资产，故未在资产负债表内确认。多余委托资金作为吸收存款入账。提供有关服务的收入在损益表内的手续费收入中确认。于资产负债表日的委托资产及负债如下：本集团及本行 2009年 2008年委托贷款 55,413 34,787 委托资金 55,413 34,787 (b) 理财服务本集团的理财业务主要是指本集团将理财产品销售给企业或个人，募集资金投资于国家债券、人行票据、政策性银行债券、企业短期融资券、信托贷款、公司贷款以及新股认购等投资品种。与理财产品相关的信用风险、流动性风险以及利率风险由投资者承担。本集团从该业务中获取的收入主要包括理财产品的托管、销售、投资管理等手续费收入。收入在损益表内确认为佣金收入。理财产品及募集的资金不是本集团的资产和负债，也不会在资产负债表内确认。从理财业务客户募集的资金于投资前作为应付客户款项处理，并记录为吸收存款。于资产负债表日与理财业务相关的资产及负债如下：本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）理财服务的投资 81,957 49,534 81,895 49,478 来自理财服务的资金 81,957 49,534 81,895 49,478 于2009年12月31日，上述理财服务涉及的资金中有人民币321.17亿元（2008年：人民币244.67亿元）已委托中信信托进行管理。 54 担保物信息 (a) 作为担保物的资产本集团以下列资产作为票据再贴现交易，根据回购协议出售资产及证券的质押物。该等协议条款根据标准借款条款制定。于资产负债表日，作为负债或或有负债的担保物的金融资产的账面价值列示如下：本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）现金及存放中央银行款项 - 6 - - 债券 2,349 665 1,279 665 发放贷款和垫款 2,837 300 2,837 300 其他 55 66 - - 合计 5,241 1,037 4,116 965 (b) 收到的担保物本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易，并相应持有交易项下的担保物。于2009年12月31日，本集团持有的买入返售协议担保物中没有在交易对手没有违约情况下而可以直接处置或再抵押的担保物（2008年：无）。 55 风险管理财务风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特别是在金融工具使用方面所面临的主要风险： - 信用风险：信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承担，使本集团可能蒙受损失的风险。 - 市场风险：市场风险是受可观察到的市场经济参数影响的敞口，如利率、汇率和股票市场的波动。 - 流动性风险：流动性风险是指本集团在负债到期时没有足够资金支付，或者在持续经营的条件下，无法从市场上以可接受的合理价格借入无需担保或甚至有担保的资金以满足现有和预期的付款承诺。 - 操作风险：因未遵循系统及程序或因欺诈而产生之经济或名誉损失。本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控制机制，而且还利用可靠及更新的管理信息系统以监控这些风险和限额。本集团定期修订并加强风险管理制度和系统以反映市场和产品的最新变化，并借鉴风险管理中的最佳做法。内部审计部门亦会定期进行审核以确保遵从政策及程序。 (a) 信用风险信用风险包含贷款风险，证券业务偿付风险，贸易风险以及国家风险。本集团通过目标市场界定、贷款审批程序、贷后监控和清收管理程序来确认和管理这些风险。信用风险主要来自信贷业务。在资金业务方面，若债务证券发行人之评级下降，因而令本集团所持有的资产价值下跌，亦会产生信用风险。信贷业务除制定信贷政策以外，本集团主要通过贷款审批程序管理信贷风险。本集团设置了相应的政策和程序来评价对手及交易的信贷风险并实施审批工作。本集团在不同级别采取了实时的信贷分析和监控。该政策旨在对需要特殊监控的交易对手，行业以及产品加强事先检查控制。风险管理委员会除了定期从总体上监控信贷组合风险而外，还对单个问题贷款实施监控，不论该问题贷款是已经发生还是潜在发生。本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况。贷款按风险程度不同档次，以区别未减值和已减值贷款和垫款，当一项或多项事件发生证明客观减值证据存在，并出现损失时，该贷款被界定为已减值贷款和垫款。已减值贷款和垫款的减值损失准备须视情况以组合或单项方式评估。本集团采纳一系列的要素来决定贷款的类别。贷款分类的要素包括以下因素：(i)借款人的偿还能力；(ii)借款人的还款历史；(iii)借款人偿还的意愿；(iv)抵押品出售所得的净值及(v)担保人的经济前景。本集团同时也会考虑贷款的本金及利息逾期偿还的时间。本集团根据每类零售贷款业务具有性质相似，交易价值较小，交易量大的特点设计信贷政策和审批程序。鉴于零售贷款业务的性质，信贷政策主要基于本集团具体战略定位和对不同产品和不同种类客户的统计分析。本集团通过增强自身及行业经验来确定和定期修改产品条款以吸引目标顾客群。贷款承担和或有负债产生的风险在实质上与发放贷款和垫款的风险一致。因此，这些交易需要经过与贷款业务相同的申请、贷后管理以及抵质押担保要求。在地理、经济或者行业等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情况下，如果对该交易对手发放的信贷与本集团的总体信贷风险相比是重要的，则会产生信贷集中风险。本集团的金融工具分散在不同的行业，地区和产品之间。资金业务本集团根据交易产品、交易对手、交易对手所在地理区域设定信用额度，通过系统实时监控信用额度的使用状况，并会定期审阅并更新信用额度。 (i) 最大信用风险敞口在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，于资产负债表日最大信用风险敞口的金融资产金额是指金融资产的账面余额减去其减值准备后的余额。最大信用风险敞口金额列示如下：本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）存放中央银行款项 220,077 203,516 219,744 203,243 存放同业款项 26,319 40,227 20,898 31,298 拆出资金 55,489 28,380 42,892 19,900 交易性金融资产 4,444 8,762 3,383 7,755 衍生金融资产 3,182 6,625 2,166 5,357 买入返售金融资产 185,203 57,698 185,271 57,767 应收利息 4,135 4,432 3,748 3,943 发放贷款和垫款 1,050,479 716,386 985,854 650,942 可供出售金融资产 88,380 103,060 70,794 84,900 持有至到期投资 107,466 104,810 107,715 105,044 其他金融资产 1,365 24,057 1,150 1,199 小计 1,746,539 1,297,953 1,643,615 1,171,348 信贷承诺风险敞口 502,675 365,769 473,100 336,437 最大信用风险敞口 2,249,214 1,663,722 2,116,715 1,507,785 (ii) 发放贷款和垫款、存放同业款项及拆出资金（"存拆放同业款项"）、买入返售金融资产和债券投资按信贷质量的分布列示如下：本集团 2009年注释发放贷款及垫款存拆放同业款项买入返售金融资产债券投资已减值单项评估总额 9,038 32 - 679 减值损失准备 (5,389) (9) - (526) 净额 3,649 23 - 153 组合评估总额 1,119 - - 85 减值损失准备 (926) - - (1) 净额 193 - - 84 已逾期未减值 (i) 总额 2,932 - - - 其中：逾期3个月以内 2,628 - - - 逾期3个月到1年 185 - - - 逾期1年以上 119 - - - 减值损失准备 (85) - - - 净额 2,847 - - - 未逾期未减值总额 1,052,560 81,940 185,203 200,053 减值损失准备 (ii) (8,770) - - - 净额 1,043,790 81,940 185,203 200,053 资产账面净值 1,050,479 81,963 185,203 200,290 2008年（已重述）注释发放贷款及垫款存拆放同业款项买入返售金融资产债券投资已减值单项评估总额 9,556 167 - 1,202 减值损失准备 (6,708) (143) - (750) 净额 2,848 24 - 452 组合评估总额 730 - - 134 减值损失准备 (522) - - (1) 净额 208 - - 133 已逾期未减值 (i) 总额 6,743 - - - 其中：逾期3个月以内 6,250 - - - 逾期3个月到1年 487 - - - 逾期1年以上 6 - - - 减值损失准备 (248) - - - 净额 6,495 - - - 未逾期未减值总额 713,357 68,583 57,698 216,047 减值损失准备 (ii) (6,522) - - - 净额 706,835 68,583 57,698 216,047 资产账面净值 716,386 68,607 57,698 216,632 本行 2009年注释发放贷款及垫款存拆放同业款项买入返售金融资产债券投资已减值单项评估总额 7,942 32 - 616 减值损失准备 (5,115) (9) - (515) 净额 2,827 23 - 101 组合评估总额 1,067 - - - 减值损失准备 (923) - - - 净额 144 - - - 已逾期未减值 (i) 总额 2,080 - - - 其中：逾期3个月以内 1,963 - - - 逾期3个月到1年 117 - - - 逾期1年以上 - - - - 减值损失准备 (79) - - 净额 2,001 - - - 未逾期未减值总额 989,385 63,767 185,271 181,791 减值损失准备 (ii) (8,503) - - - 净额 980,882 63,767 185,271 181,791 资产账面净值 985,854 63,790 185,271 181,892 2008年注释发放贷款及垫款存拆放同业款项买入返售金融资产债券投资已减值单项评估总额 8,326 167 - 1,138 减值损失准备 (6,490) (143) - (738) 净额 1,836 24 - 400 组合评估总额 720 - - - 减值损失准备 (520) - - - 净额 200 - - - 已逾期未减值 (i) 总额 5,394 - - - 其中：逾期3个月以内 4,907 - - - 逾期3个月到1年 481 - - - 逾期1年以上 6 - - - 减值损失准备 (237) - - - 净额 5,157 - - - 未逾期未减值总额 650,074 51,174 57,767 197,299 减值损失准备 (ii) (6,325) - - - 净额 643,749 51,174 57,767 197,299 资产账面净值 650,942 51,198 57,767 197,699 (i) 已逾期未减值贷款及垫款的担保物及其他信用增级本集团于2009年12月31日，已逾期未减值的发放贷款和垫款中包含采用单独评估方式认定的贷款和垫款人民币5.00亿元（2008年：人民币32.07亿元），抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币1.29亿元（2008：人民币17.71亿元）和人民币3.71亿元（2008年：人民币14.36亿元）。该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币7.65亿元（2008：人民币27.66亿元）。本行于2009年12月31日，已逾期未减值的发放贷款和垫款中包含采用单独评估方式认定的贷款和垫款人民币0.54亿元（2008年：人民币24.83亿元），抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币0.04亿元（2008：人民币12.95亿元）和人民币0.50亿元（2008年：人民币11.88亿元）。该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币0.09亿元（2008：人民币17.86亿元）。抵押品的公允价值为管理层根据目前抵押品处置经验和市场状况对最新可得的外部评估价值进行调整的基础上确定。 (ii) 此余额为按组合方式评估计提的减值损失准备。 (iii) 按行业分布情况分析：本集团 2009年 2008年（已重述）贷款总额 % 抵押贷款贷款总额 % 抵押贷款公司类贷款 - 制造业 210,446 19.8 75,177 170,377 23.3 51,392 - 交通运输、仓储和邮政业 102,557 9.6 32,325 65,615 9.0 19,046 - 电力、燃气及水的生产和供应业 85,106 8.0 10,742 57,778 7.9 10,208 - 批发和零售业 85,872 8.1 41,561 52,213 7.1 22,937 - 房地产开发业 46,312 4.3 39,485 50,923 7.0 35,749 - 水利、环境和公共设施管理业 74,604 7.0 26,556 36,592 5.0 7,483 - 租赁及商业服务 49,900 4.7 24,383 31,567 4.3 9,888 - 建筑业 34,554 3.2 10,068 23,917 3.3 7,196 - 公共及社用机构 49,560 4.7 31,257 22,004 3.0 8,954 - 金融业 6,551 0.6 2,178 6,291 0.9 3,091 - 其他客户 77,173 7.2 18,846 66,702 9.2 11,824 小计 822,635 77.2 312,578 583,979 80.0 187,768 个人类贷款 148,240 13.9 131,224 101,786 13.9 89,015 票据贴现 94,774 8.9 - 44,621 6.1 - 发放贷款及垫款总额 1,065,649 100.0 443,802 730,386 100.0 276,783 减：减值损失准备 (15,170) (14,000) 发放贷款及垫款净额 1,050,479 716,386 本行 2009年 2008年贷款总额 % 抵押贷款贷款总额 % 抵押贷款公司类贷款 - 制造业 204,706 20.5 72,929 163,164 24.5 48,260 - 交通运输、仓储和邮政业 99,823 10.0 30,303 62,938 9.4 16,811 ☆ - 电力、燃气及水的生产和供应业 84,819 8.5 10,561 57,057 8.6 9,654 - 批发和零售业 82,159 8.2 39,608 48,855 7.4 21,119 - 房地产开发业 37,320 3.7 30,783 42,001 6.3 27,290 - 水利、环境和公共设施管理业 74,604 7.5 26,556 36,592 5.5 7,483 - 租赁及商业服务 49,800 5.0 24,383 31,396 4.7 9,740 - 建筑业 34,381 3.4 9,973 23,721 3.6 7,090 - 公共及社用机构 49,560 4.9 31,257 22,004 3.3 8,954 - 金融业 2,583 0.3 823 2,328 0.4 842 - 其他客户 53,802 5.4 13,085 43,156 6.5 6,009 小计 773,557 77.4 290,261 533,212 80.2 163,252 个人类贷款 133,637 13.3 117,227 87,763 13.2 75,860 票据贴现 93,280 9.3 - 43,539 6.6 - 发放贷款及垫款总额 1,000,474 100.0 407,488 664,514 100.0 239,112 减：减值损失准备 (14,620) (13,572) 发放贷款及垫款净额 985,854 650,942 本集团于资产负债表日占发放贷款及垫款余额10%以上行业已减值贷款及垫款、按单项方式评估的减值损失准备和按组合方式评估的减值准备列示如下：本集团 2009年已减值客户贷款及垫款单项评估减值准备组合评估减值准备在损益表计入当期减值损失当年核销制造业 3,952 2,534 2,107 1,187 706 2008年（已重述）已减值客户贷款及垫款单项评估减值准备组合评估减值准备在损益表计入当期减值损失当年核销制造业 4,374 3,291 1,845 1,667 428 本行 2009年已减值客户贷款及垫款单项评估减值准备组合评估减值准备在损益表计入当期减值损失当年核销制造业 3,866 2,485 2,026 1,019 505 交通运输、仓储和邮政业 100 80 947 (236) 5 2008年已减值客户贷款及垫款单项评估减值准备组合评估减值准备在损益表计入当期减值损失当年核销制造业 4,300 3,256 1,768 1,589 424 (iv) 按地区分布情况分析以及相应抵质押贷款余额：本集团 2009年 2008年（已重述）贷款总额 % 抵押贷款贷款总额 % 抵押贷款环渤海地区（包括总部） 293,907 27.6 105,394 189,214 25.9 59,017 长江三角洲 284,055 26.7 129,485 207,868 28.5 67,706 珠江三角洲及海峡西岸 145,222 13.6 69,119 101,782 13.9 43,924 中部地区 133,009 12.5 44,189 74,566 10.2 26,848 西部地区 113,499 10.6 47,173 72,068 9.9 36,149 东北地区 34,965 3.3 15,523 23,536 3.2 9,286 中国境外 60,992 5.7 32,919 61,352 8.4 33,853 总额 1,065,649 100.0 443,802 730,386 100.0 276,783 本行 2009年 2008年贷款总额 % 抵押贷款贷款总额 % 抵押贷款环渤海地区（包括总部） 293,056 29.3 104,789 188,308 28.3 58,310 长江三角洲 282,138 28.2 127,786 205,670 31.0 65,865 珠江三角洲及海峡西岸 143,807 14.4 68,028 100,366 15.1 42,653 中部地区 133,009 13.3 44,189 74,566 11.2 26,849 西部地区 113,499 11.3 47,173 72,068 10.9 36,149 东北地区 34,965 3.5 15,523 23,536 3.5 9,286 总额 1,000,474 100.0 407,488 664,514 100.0 239,112 本集团于资产负债表日占发放贷款及垫款余额10%以上地区已减值贷款及垫款、按单项方式评估的减值损失准备和按组合方式评估的减值准备列示如下：本集团 2009年已减值发放贷款及垫款单项评估减值准备组合评估减值准备环渤海地区（包括总部） 3,237 1,830 3,249 长江三角洲 2,264 1,160 2,480 珠江三角洲及海峡西岸 1,331 730 1,293 中部地区 703 445 1,102 西部地区 715 594 1,013 合计 8,250 4,759 9,137 2008年（已重述）已减值发放贷款及垫款单项评估减值准备组合评估减值准备环渤海地区（包括总部） 3,519 2,500 2,567 长江三角洲 2,254 1,406 1,942 珠江三角洲及海峡西岸 1,419 1,048 945 中部地区 624 554 752 西部地区 870 677 612 合计 8,686 6,185 6,818 本行 2009年已减值发放贷款及垫款单项评估减值准备组合评估减值准备环渤海地区（包括总部） 3,237 1,830 3,249 长江三角洲 2,237 1,150 2,480 珠江三角洲及海峡西岸 1,284 730 1,293 中部地区 703 445 1,102 西部地区 715 594 1,013 合计 8,176 4,749 9,137 2008年已减值发放贷款及垫款单项评估减值准备组合评估减值准备环渤海地区（包括总部） 3,519 2,500 2,567 长江三角洲 2,227 1,396 1,942 珠江三角洲及海峡西岸 1,372 1,048 945 中部地区 624 554 752 西部地区 870 677 612 合计 8,612 6,175 6,818 (v) 按担保方式分布情况分析本集团附注 2009年 2008年（已重述）信用贷款 293,974 199,555 保证贷款 233,099 209,427 附担保物贷款 443,802 276,783 其中：抵押贷款 335,343 212,359 质押贷款 108,459 64,424 小计 970,875 685,765 贴现 94,774 44,621 贷款和垫款总额 1,065,649 730,386 减：贷款损失准备 24 (15,170) (14,000) 其中：单项计提 (5,389) (6,708) 组合计提 (9,781) (7,292) 贷款和垫款账面价值 1,050,479 716,386 本行附注 2009年 2008年信用贷款 283,394 190,835 保证贷款 216,312 191,028 附担保物贷款 407,488 239,112 其中：抵押贷款 301,493 177,961 质押贷款 105,995 61,151 小计 907,194 620,975 贴现 93,280 43,539 贷款和垫款总额 1,000,474 664,514 减：贷款损失准备 24 (14,620) (13,572) 其中：单项计提 (5,115) (6,490) 组合计提 (9,505) (7,082) 贷款和垫款账面价值 985,854 650,942 (vi) 已重组的发放贷款及垫款本集团 2009年 2008年（已重述）总额占贷款及垫款总额百分比总额占贷款及垫款总额百分比已重组的发放贷款及垫款 4,146 0.39% 5,792 0.79% 减： - 逾期超过3个月的已重组发放贷款及垫款 2,079 0.20% 3,249 0.44% - 逾期尚未超过3个月的已重组发放贷款及垫款 2,067 0.19% 2,543 0.35% 本行 2009年 2008年总额占贷款及垫款总额百分比总额占贷款及垫款总额百分比已重组的发放贷款及垫款 3,577 0.36% 5,092 0.77% 减： - 逾期超过3个月的已重组发放贷款及垫款 2,038 0.20% 2,835 0.43% - 逾期尚未超过3个月的已重组发放贷款及垫款 1,539 0.16% 2,257 0.34% 已重组的发放贷款及垫款是指因为借方的财政状况变差或借方没有能力按原本的还款计划还款，而需重组或磋商的贷款或垫款，而其修改的还款条款乃本集团原先不做考虑的优惠。 (b) 市场风险市场风险产生于所有对市场风险敏感的金融资产，包括证券、外汇合约、权益和衍生金融工具，以及资产负债表或结构性头寸。市场风险是利率、汇率和股票价格等市场变量的不利变动以及其波动而产生的。本集团的交易性业务及非交易性业务均可产生市场风险。本集团市场风险管理的目标是避免收入和权益由于市场风险产生的过度损失，同时降低本集团受金融工具内在波动性的风险敞口。市场风险委员会负责制订市场风险管理政策及流程，设定风险限额和批准新产品。计划财务部负责市场风险的日常管理工作，包括制定相关工作流程，以识别、评估、计算及控制市场风险。资金资本市场部负责管理投资组合，进行自营性交易、代客交易、执行市场风险管理政策、流程，以确保风险水平在设定额度内。本集团日常业务面临的主要市场风险包括利率风险和汇率风险。利率风险本集团的利率风险主要包括来自其商业银行业务结构性利率风险和交易头寸。计划财务部负责整体利率风险管理。结构性利率风险主要由于重新定价计息资产、负债和承担之间的时间差异。计划财务部主要通过缺口分析和利率敏感性分析管理结构性利率风险。本集团交易头寸的利率风险大部分来自司库的投资组合。敏感性相关限制，例如基点价格值和久期，以及止损额度和集中度限额，是计划财务部管理交易利率风险采用的主要工具。市场风险委员会确定利率风险限制，计划财务部监察利率风险，并在有需要时向市场风险委员会定期及随时报告。下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个复位价日期（或到期日，以较早者为准）的实际利率。本集团 2009年实际利率合计不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上注释(i) 资产现金及存放中央银行款项 1.38% 224,003 3,926 220,077 - - - 存放同业款项 0.58% 26,319 - 24,822 1,497 - - 拆出资金 0.80% 55,489 - 48,060 7,224 205 - 买入返售金融资产 2.01% 185,203 - 180,829 4,374 - - 发放贷款和垫款（注释(ii)） 4.78% 1,050,479 194 636,358 392,013 20,822 1,092 投资（注释(iii)） 3.03% 208,400 3,818 46,404 81,954 58,531 17,693 其他资产 25,138 25,138 - - - - 资产合计 1,775,031 33,076 1,156,550 487,062 79,558 18,785 负债同业及其他金融机构存放款项 1.44% 275,049 160 272,124 2,765 - - 拆入资金 1.60% 4,553 - 3,656 156 - 741 卖出回购金融资产款 0.99% 4,100 - 3,800 - 300 - 吸收存款 1.50% 1,341,927 7,300 1,034,705 261,353 35,260 3,309 应付债券 4.23% 18,422 - 10,456 283 2,024 5,659 其他负债 23,972 23,972 - - - - 负债合计 1,668,023 31,432 1,324,741 264,557 37,584 9,709 资产负债缺口 107,008 1,644 (168,191) 222,505 41,974 9,076 2008年（已重述）实际利率合计不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上注释(i) 资产现金及存放中央银行款项 1.66% 207,357 4,114 203,243 - - - 存放同业款项 1.22% 40,227 573 39,644 10 - - 拆出资金 2.41% 28,380 - 27,685 490 205 - 买入返售金融资产 3.86% 57,698 - 53,727 3,726 245 - 发放贷款和垫款（注释(ii)） 6.84% 716,386 241 506,689 201,383 6,377 1,696 投资（注释(iii)） 3.74% 219,317 3,801 61,811 89,783 46,318 17,604 其他资产 49,890 49,890 - - - - 资产合计 1,319,255 58,619 892,799 295,392 53,145 19,300 负债同业及其他金融机构存放款项 2.00% 108,720 173 98,764 9,783 - - 拆入资金 3.74% 1,607 - 448 401 - 758 卖出回购金融资产款 3.15% 957 - 657 - 300 - 吸收存款 2.32% 1,027,325 12,393 764,486 212,895 34,704 2,847 应付债券 4.94% 20,375 - 10,005 2,887 1,825 5,658 其他负债 31,212 31,212 - - - - 负债合计 1,190,196 43,778 874,360 225,966 36,829 9,263 资产负债缺口 129,059 14,841 18,439 69,426 16,316 10,037 下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个复位价日期（或到期日，以较早者为准）的实际利率。本行 2009年实际利率合计不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上注释(i) 资产现金及存放中央银行款项 1.38% 223,529 3,785 219,744 - - - 存放同业款项 0.67% 20,898 - 19,398 1,500 - - 拆出资金 1.25% 42,892 37,571 5,116 205 - 买入返售金融资产 2.02% 185,271 - 180,897 4,374 - - 发放贷款和垫款（注释(ii)） 4.89% 985,854 - 574,789 389,373 20,607 1,085 投资（注释(iii)） 3.07% 197,324 10,012 39,682 77,046 52,901 17,683 其他资产 21,381 21,381 - - - - 资产合计 1,677,149 35,178 1,072,081 477,409 73,713 18,768 负债同业及其他金融机构存放款项 1.44% 275,124 16 272,207 2,901 - - 拆入资金 1.64% 2,236 - 1,495 - - 741 卖出回购金融资产款 0.99% 4,100 - 3,800 - 300 - 吸收存款 1.56% 1,259,064 4,594 962,144 253,789 35,228 3,309 应付债券 4.42% 12,000 - 6,000 - - 6,000 其他负债 22,002 22,002 - - - - 负债合计 1,574,526 26,612 1,245,646 256,690 35,528 10,050 资产负债缺口 102,623 8,566 (173,565) 220,719 38,185 8,718 2008年实际利率合计不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上注释(i) 资产现金及存放中央银行款项 1.66% 206,936 3,693 203,243 - - - 存放同业款项 1.40% 31,298 - 31,288 10 - - 拆出资金 3.06% 19,900 - 19,601 299 - - 买入返售金融资产 3.86% 57,767 - 53,796 3,726 245 - 发放贷款和垫款（注释(ii)） 7.12% 650,942 - 445,958 197,276 6,020 1,688 投资（注释(iii)） 3.74% 197,909 210 54,452 85,012 41,231 17,004 其他资产 23,110 23,110 - - - - 资产合计 1,187,862 27,013 808,338 286,323 47,496 18,692 负债同业及其他金融机构存放款项 1.97% 108,605 - 98,822 9,783 - - 拆入资金 3.90% 963 - - 205 - 758 卖出回购金融资产款 3.15% 957 - 957 - - - 吸收存款 2.33% 943,342 10,637 686,232 209,339 34,287 2,847 应付债券 5.26% 12,000 - 6,000 - - 6,000 其他负债 26,623 26,623 - - - - 负债合计 1,092,490 37,260 792,011 219,327 34,287 9,605 资产负债缺口 95,372 (10,247) 16,327 66,996 13,209 9,087 注释： (i) 实际利率是指利息收入╱支出对平均计息资产╱负债的比率。 (ii) 本集团以上列报为3个月内到期的发放贷款和垫款包括于2009年12月31日余额为人民币50.72亿元的逾期金额（扣除减值损失准备）（2008年12月31日：人民币90.77亿元）。本行以上列报为3个月内到期的发放贷款和垫款包括于2009年12月31日余额为人民币40.04亿元的逾期金额（扣除减值损失准备）（2008年12月31日：人民币68.28亿元）。 (iii) 投资包括分类为交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及长期股权投资的投资。本集团采用敏感性分析衡量利息变化对本集团净利息收入的可能影响。下表列出于2009年12月31日及2008年12月31日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。 2009年12月31日 2008年12月31日（已重述）利率变更（基点）利率变更（基点） (100) 100 (100) 100 按年度化计算净利息收入（减少）╱增加（单位：人民币百万元） (13) 13 (705) 705 以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假设：(i)所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间开始时重新定价或到期（即在三个月内重新定价或到期的资产和负债全部实时重新定价或到期；在三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均在三个月重新定价或到期）；(ii)收益率曲线随利率变化而平行移动；及(iii)资产和负债组合并无其他变化，且所有头寸将会被持有，并在到期后续期。本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利息收入出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。外汇风险本集团的外汇头寸由外汇交易、商业银行营运及外汇资本金等结构性敞口产生。分支行在日常经营中产生的外汇敞口全部通过背对背平盘，将头寸集中到资金资本市场部。市场风险委员会为资金资本市场部外汇敞口设置限额，资金资本市场部采用同外部市场平盘的交易方式保证敞口在限额范围之内。本集团通过即期和远期外汇交易及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其他外汇风险。各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下：本集团 2009年人民币美元港币其他合计资产现金及存放中央银行款项 221,182 2,410 261 150 224,003 存放同业款项 11,951 7,714 4,647 2,007 26,319 拆出资金 40,249 12,897 1,112 1,231 55,489 买入返售金融资产 184,622 581 - - 185,203 发放贷款和垫款 954,329 47,942 45,238 2,970 1,050,479 投资 159,015 37,282 8,088 4,015 208,400 其他资产 19,853 1,559 3,040 686 25,138 资产总计 1,591,201 110,385 62,386 11,059 1,775,031 负债同业及其他金融机构存放款项 266,949 6,531 813 756 275,049 拆入资金 - 1,747 2,065 741 4,553 卖出回购金融资产款 2,837 1,210 - 53 4,100 吸收存款 1,214,773 60,829 53,376 12,949 1,341,927 应付债券 12,000 3,448 2,974 - 18,422 其他负债 20,304 1,495 1,309 864 23,972 负债总计 1,516,863 75,260 60,537 15,363 1,668,023 资产负债缺口 74,338 35,125 1,849 (4,304) 107,008 信贷承担 408,519 65,296 17,459 11,401 502,675 衍生金融工具（注释(i)） 19,234 (35,063) 11,230 4,729 130 2008年（已重述）人民币美元港币其他合计资产现金及存放中央银行款项 203,571 3,213 355 218 207,357 存放同业款项 6,651 24,734 7,147 1,695 40,227 拆出资金 15,795 12,018 123 444 28,380 买入返售金融资产 57,698 - - - 57,698 发放贷款和垫款 635,464 33,531 45,143 2,248 716,386 投资 165,117 38,396 11,242 4,562 219,317 其他资产 21,054 2,306 25,907 623 49,890 资产总计 1,105,350 114,198 89,917 9,790 1,319,255 负债同业及其他金融机构存放款项 86,343 20,900 643 834 108,720 拆入资金 30 368 452 757 1,607 卖出回购金融资产款 300 174 - 483 957 吸收存款 907,735 62,909 47,083 9,598 1,027,325 应付债券 12,000 5,297 3,078 - 20,375 其他负债 21,381 4,060 3,732 2,039 31,212 负债总计 1,027,789 93,708 54,988 13,711 1,190,196 资产负债缺口 77,561 20,490 34,929 (3,921) 129,059 信贷承担 290,515 47,282 18,156 9,816 365,769 衍生金融工具（注释(i)） 15,327 (15,311) (2,669) 2,979 326 注释： (i) 衍生金融工具反映货币衍生工具的合同净额，包括未交割的即期外汇、远期外汇、外汇掉期和货币期权。各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下：本行 2009年人民币美元港币其他合计资产现金及存放中央银行款项 220,891 2,347 147 144 223,529 存放同业款项 11,188 7,604 483 1,623 20,898 拆出资金 40,293 2,259 340 - 42,892 买入返售金融资产 184,622 649 - - 185,271 发放贷款和垫款 953,163 30,886 114 1,691 985,854 投资 158,706 35,426 668 2,524 197,324 其他资产 19,828 952 6 595 21,381 资产总计 1,588,691 80,123 1,758 6,577 1,677,149 负债同业及其他金融机构存放款项 266,953 6,646 769 756 275,124 拆入资金 - 1,495 - 741 2,236 卖出回购金融资产款 2,837 1,210 - 53 4,100 吸收存款 1,212,629 38,077 2,573 5,785 1,259,064 应付债券 12,000 - - - 12,000 其他负债 20,247 868 116 771 22,002 负债总计 1,514,666 48,296 3,458 8,106 1,574,526 资产负债缺口 74,025 31,827 (1,700) (1,529) 102,623 信贷承担 408,436 53,372 202 11,090 473,100 衍生金融工具（注释(i)） 19,192 (22,687) 1,635 1,872 12 2008年人民币美元港币其他合计资产现金及存放中央银行款项 203,456 3,043 224 213 206,936 存放同业款项 6,453 22,917 389 1,539 31,298 拆出资金 15,731 4,093 76 - 19,900 买入返售金融资产 57,699 68 - - 57,767 发放贷款和垫款 634,489 15,471 127 855 650,942 投资 164,888 29,379 - 3,642 197,909 其他资产 21,016 1,550 13 531 23,110 资产总计 1,103,732 76,521 829 6,780 1,187,862 负债同业及其他金融机构存放款项 86,343 20,910 518 834 108,605 拆入资金 - 205 - 758 963 卖出回购金融资产款 300 174 - 483 957 吸收存款 906,916 30,230 1,983 4,213 943,342 应付债券 12,000 - - - 12,000 其他负债 21,337 3,291 35 1,960 26,623 负债总计 1,026,896 54,810 2,536 8,248 1,092,490 资产负债缺口 76,836 21,711 (1,707) (1,468) 95,372 信贷承担 290,381 36,457 120 9,479 336,437 衍生金融工具（注释(i)） 15,399 (17,098) 1,434 459 194 注释： (i) 衍生金融工具反映货币衍生工具的合同净额，包括未交割的即期外汇、远期外汇、外汇掉期和货币期权。本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益的可能影响。下表列出于2009年12月31日及2008年12月31日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。 2009年12月31日 2008年12月31日（已重述）汇率变更（基点）汇率变更（基点） (100) 100 (100) 100 按年度化计算净利润的（减少）╱增加（单位：人民币百万元） (20) 20 (6) 6 以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构以及某些简化的假设。有关的分析基于以下假设：(i)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘（中间价）汇率绝对值波动100个基点造成的汇兑损益；(ii)各币种对人民币汇率同时同向波动；(iii)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和期权，且所有头寸将会被持有，并在到期后续期。本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。由于基于上述假设，汇率变化导致本集团汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。 (c) 流动性风险流动性风险管理的目的在于保证本集团有充足的现金流应对支付承诺或进行业务扩张。这主要包括本集团有能力在客户对活期存款或定期存款到期提款时进行全额兑付，在拆入款项到期时足额偿还，或完全履行其他支付义务；流动性比率符合法定比率，并积极开展借贷及投资等业务。本集团流动性管理由行使本外币司库职责的资金部门在资产负债管理委员会的领导下，根据本集团的流动性管理目标进行日常管理，负责确保本集团在人民币和外币的正常支付。本集团持有适量的流动性资产（如央行存款、其他短期存款及证券）以确保本集团的流动性需要，同时本集团也有足够的资金来应付日常经营中可能发生的不可预知的支付需求。本集团定期或不定期采用压力测试方法检测自身的抗流动性风险能力。本集团主要采用流动性缺口分析衡量流动性风险。本集团采用不同的情景分析，评估自营交易、代客业务等对流动性的影响。下表为本集团的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析。 2009年即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上无期限合计（注释(i)）资产现金及存放中央银行款项 94,823 - - - - 129,180 224,003 存放同业款项 18,537 6,285 1,497 - - - 26,319 拆出资金 - 44,124 8,653 1,722 990 - 55,489 买入返售金融资产 - 177,956 7,141 106 - - 185,203 发放贷款和垫款（注释(ii)） 1,892 209,787 415,286 253,548 165,165 4,801 1,050,479 投资 5,420 31,668 64,099 70,532 33,852 2,829 208,400 其他资产 2,001 2,944 1,924 886 299 17,084 25,138 资产总计 122,673 472,764 498,600 326,794 200,306 153,894 1,775,031 负债同业及其他金融机构存放款项 144 272,140 2,765 - - - 275,049 拆入资金 - 3,656 156 - 741 - 4,553 卖出回购金融资产款 - 3,800 - 300 - - 4,100 吸收存款 756,912 276,904 264,917 38,667 4,527 - 1,341,927 应付债券 - 869 7,919 3,975 5,659 - 18,422 其他负债 2,406 16,361 2,181 997 712 1,315 23,972 负债总计 759,462 573,730 277,938 43,939 11,639 1,315 1,668,023 （短）╱长头寸 (636,789) (100,966) 220,662 282,855 188,667 152,579 107,008 2008年（已重述）即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上无期限合计（注释(i)）资产现金及存放中央银行款项 111,791 - - - - 95,566 207,357 存放同业款项 38,116 2,101 10 - - - 40,227 拆出资金 - 24,355 931 1,406 1,664 24 28,380 买入返售金融资产 - 53,727 3,726 245 - - 57,698 发放贷款和垫款（注释(ii)） 4,257 145,502 316,827 135,357 109,146 5,297 716,386 投资 542 45,324 76,407 60,737 33,221 3,086 219,317 其他资产 2,349 2,424 2,560 3,273 1,113 38,171 49,890 资产总计 157,055 273,433 400,461 201,018 145,144 142,144 1,319,255 负债同业及其他金融机构存放款项 173 95,264 12,783 500 - - 108,720 拆入资金 - 419 430 - 758 - 1,607 卖出回购金融资产款 - 657 - 300 - - 957 吸收存款 448,025 319,683 218,942 36,808 3,867 - 1,027,325 应付债券 - 18 4,958 9,741 5,658 - 20,375 其他负债 3,357 20,732 2,780 2,771 760 812 31,212 负债总计 451,555 436,773 239,893 50,120 11,043 812 1,190,196 （短）╱长头寸 (294,500) (163,340) 160,568 150,898 134,101 141,332 129,059 下表为本行的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析。 2009年即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上无期限合计（注释(i)）资产现金及存放中央银行款项 82,896 - - - - 140,633 223,529 存放同业款项 13,113 6,285 1,500 - - - 20,898 拆出资金 - 37,522 5,166 204 - - 42,892 买入返售金融资产 - 178,024 7,141 106 - - 185,271 发放贷款和垫款（注释(ii)） 1,435 201,888 405,708 224,905 148,380 3,538 985,854 投资 5,420 27,004 59,018 63,085 32,683 10,114 197,324 其他资产 973 2,949 1,903 886 299 14,371 21,381 资产总计 103,837 453,672 480,436 289,186 181,362 168,656 1,677,149 负债同业及其他金融机构存放款项 - 157,961 2,901 - - 114,262 275,124 拆入资金 - 1,495 - - 741 - 2,236 卖出回购金融资产款 - 3,800 - 300 - - 4,100 吸收存款 720,668 242,593 253,548 37,728 4,527 - 1,259,064 应付债券 - - 6,000 - 6,000 - 12,000 其他负债 1,409 16,187 2,150 997 712 547 22,002 负债总计 722,077 422,036 264,599 39,025 11,980 114,809 1,574,526 （短）╱长头寸 (618,240) 31,636 215,837 250,161 169,382 53,847 102,623 2008年即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上无期限合计（注释(i)）资产现金及存放中央银行款项 111,370 - - - - 95,566 206,936 存放同业款项 29,187 2,101 10 - - - 31,298 拆出资金 - 19,577 299 - - 24 19,900 买入返售金融资产 - 53,796 3,726 245 - - 57,767 发放贷款和垫款（注释(ii)） 3,378 135,005 305,966 109,706 93,072 3,815 650,942 投资 542 39,282 71,704 54,421 31,350 610 197,909 其他资产 1,034 2,427 2,560 3,273 1,113 12,703 23,110 资产总计 145,511 252,188 384,265 167,645 125,535 112,718 1,187,862 负债同业及其他金融机构存放款项 - 23,183 12,783 500 - 72,139 108,605 拆入资金 - - 205 - 758 - 963 卖出回购金融资产款 - 657 - 300 - - 957 吸收存款 429,422 263,757 210,099 36,197 3,867 - 943,342 应付债券 - - - 6,000 6,000 - 12,000 其他负债 2,125 17,164 2,860 3,125 645 704 26,623 负债总计 431,547 304,761 225,947 46,122 11,270 72,843 1,092,490 （短）╱长头寸 (286,036) (52,573) 158,318 121,523 114,265 39,875 95,372 注释： (i) 现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于人行的法定存款准备金与财政性存款。拆出资金、发放贷款和垫款、投资项中无期限金额是指已减值或已逾期一个月以上的部分。股权投资亦于无期限中列示。 (ii) 发放贷款和垫款中的「无期限」类别包括所有已减值贷款，以及已逾期超过1个月贷款。逾期1个月内的未减值发放贷款和垫款归入"即期偿还"类别。 (iii) 关于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、衍生金融工具以及可供出售金融资产，剩余到期日不代表本集团打算持有至最终到期。 (d) 操作风险操作风险包括因某事件或行为导致技术、流程、基础设施及人员失效而产生直接或间接损失的风险，以及对操作构成影响的其他风险。本集团在以内控措施为主的环境下制定了一系列政策及程序以识别、评估、控制、管理和报告风险。这套涵盖所有业务环节的机制涉及财务、信贷、会计、结算、储蓄、资金、中介业务、计算机系统的应用与管理、资产保全和法律事务等。这个机制使本集团能够识别并全面确定所有主要产品、活动、流程和系统中的内在操作风险。主要内控措施包括： - 根据各分支机构的业务范围、风险管理能力和信贷审批程序，对所属分、支行和职能部门分别进行有限授权，并根据市场环境变化、业务发展需要和风险管理要求，适时对授权加以调整； - 通过采用统一的法律责任制度并对违规违纪行为进行追究和处分，建立严格的问责制度； - 利用系统和程序以识别、监控和报告包括信贷风险、市场风险、流动性风险和操作风险等主要风险； - 推动全行的风险管理文化建设，进行风险管理专家队伍建设，通过正规培训和上岗考核，提高本集团员工的整体风险意识； - 根据相关规定，依法加强现金管理，规范账户管理，并加强反洗黑钱的教育培训工作，努力确保全行工作人员掌握反洗黑钱的必需知识和基本技能以打击洗黑钱； - 各分行编制综合财务及经营计划，并上报高级管理层审批后实施； ☆ - 根据综合财务经营计划对个别分行进行财务业绩考核；及 - 为减低因不可预见的意外情况对业务的影响，本集团对所有主要业务尤其是后台运作均设有后备系统及紧急业务复原方案等应变设施。本集团还投保以减低若干营运事故可能造成的损失。除上述以外，本行合规审计部直接向审计与关联交易控制委员会报告，对风险管理政策及程序和内部控制进行独立的检查和评价。审计与关联交易控制委员会向董事会负责。审计与关联交易控制委员会根据对不同业务部门及分行的风险水平的评估决定对业务部门及分行进行审计的频率和先后顺序。 56 公允价值数据 (a) 金融资产本集团的金融资产主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、交易性金融资产、买入返售金融资产、客户贷款和垫款、可供出售金融资产和持有至到期投资。存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产主要以市场利率计息，并主要于一年内到期。因此这些款项的账面价值与公允价值相若。客户贷款和垫款大部分客户贷款和垫款至少每年按市场利率重定价一次。因此，这些贷款和垫款的账面价值与公允价值相若。投资可供出售及交易性金融资产以公允价值列报。持有至到期投资的账面价值和公允价值见附注16。 (b) 金融负债本集团的金融负债主要包括应付银行及其它金融机构款项、吸收存款、存款证、已发行其他债券和已发行次级债。除以下金融负债外，金融负债于资产负债表日的账面价值与公允价值相若。本集团账面价值公允价值 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）已发行存款证（非交易用途） 3,252 3,196 3,260 3,200 已发行其他债券 63 2,058 63 2,010 已发行次级债 9,107 9,121 9,068 9,193 本行账面价值公允价值 2009年 2008年 2009年 2008年已发行次级债 6,000 6,000 5,879 6,023 57 承担及或有事项 (a) 信贷承诺本集团在任何特定期间均有提供贷款额度的承诺，形式包括批出贷款额度及信用卡透支额度。本集团提供财务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合同。承兑汇票包括本集团承诺支付的客户汇票。本集团预期大部分的承兑汇票均会同时以客户偿付款项结清。承担及或有负债的合同金额分类载于下表。下表所反映承担的金额是指贷款额度全部支用时的金额。下表所反映担保及信用证的金额是指假如交易另一方未能完全履行合同，于资产负债表日确认的最大可能损失额。本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）合同金额：贷款承担 - 原到期日为1年以内 15,979 14,727 913 442 - 原到期日为1年或以上 25,250 9,887 22,485 6,828 小计 41,229 24,614 23,398 7,270 开出保函 62,901 47,588 60,022 44,886 开出信用证 52,585 32,251 49,901 29,515 承兑汇票 305,363 222,575 304,893 222,158 信用卡承担 40,597 38,741 34,886 32,608 合计 502,675 365,769 473,100 336,437 (b) 信贷风险加权金额本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）合同金额或有负债及承担的信贷风险加权金额 191,767 142,861 185,903 138,149 信贷风险加权金额是根据银监会制定的相关规则计算所得的数额，视乎交易对手的状况和到期期限的特点而定。或有负债和承担采用的风险权重由0%至100%不等。上述信贷风险加权金额已考虑双边净额结算安排的影响。 (c) 资本承担于资产负债表日已授权的资本承担如下：本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）为购置物业及设备 - 已订约 683 270 652 252 - 已授权未订约 12 65 11 44 (d) 经营租赁承担本集团以经营租赁租入若干物业和设备。这些租赁一般为期1年至5年，并可能有权选择续期，届时所有条款均可重新商定。本集团于资产负债表日根据不可撤销的经营租赁协议项下在未来最低租赁付款额如下：本集团本行 2009年 2008年 2009年 2008年（已重述）一年以内 934 679 855 675 一年至两年 799 670 733 596 两年至三年 677 588 639 509 三年至五年 1,072 843 991 796 五年以上 1,103 1,055 1,103 955 合计 4,585 3,835 4,321 3,531 (e) 未决诉讼和纠纷于2009年12月31日，本集团尚有作为被起诉方，并涉及赔偿金额人民币4.40亿元（2008年：人民币2.76亿元）的若干未决诉讼案件。根据本集团内部及外部法律顾问的意见，本集团对上述未决诉讼计提了预计负债人民币0.50亿元并在资产负债表中确认。本集团认为这些负债的计提是合理且充分的。 (f) 证券承销承诺于2008年及2009年12月31日，本集团没有未到期的证券承销承诺。 (g) 债券承兑承诺作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债券持有人承兑该债券。该债券于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和人行有关规则计算。承兑价可能与于承兑日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。本集团于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债承兑责任如下：本集团及本行 2009年 2008年债券承兑承诺 6,402 6,418 本集团预计于国债到期日前通过本集团提前承兑的国债金额不大。 (h) 承担和或有负债准备金本集团已经根据本集团的会计政策对任何可能导致经济利益流失的上述承担和或有负债评估及计提准备（附注33）。 58 资产负债表日后事项截止本报告日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。 59 比较数字本行于2009年通过同一控制下企业合并取得了对中信国金的控制，在编制2009年度及比较期间合并财务报表时，视同中信国金在本行最终控股方对其开始实施控制时就已经纳入本行合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本行财务报表若干比较数字为符合本年的呈报方式已进行了重分类。 60 其他重要事项 (a) 以公允价值计量的资产和负债本集团 2009年年初金额本年公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本年计提的减值年末金额金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产） 8,769 (116) - - 4,449 衍生金融资产 6,625 (2,638) - - 3,182 可供出售金融资产 103,441 - (361) (56) 94,231 金融资产小计 118,835 (2,754) (361) (56) 101,862 投资性房地产 131 32 - - 161 其他 - (3) - - - 合计 118,966 (2,725) (361) (56) 102,023 金融负债交易性金融负债 (3,078) 32 - - (2,755) 衍生金融负债 (6,801) 2,156 - - (3,628) 金融负债合计 (9,879) 2,188 - - (6,383) 注：本表不存在必然的勾稽关系。本行 2009年年初金额本年公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本年计提的减值年末金额金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产） 7,755 (94) - - 3,383 衍生金融资产 5,357 (2,602) - - 2,166 可供出售金融资产 84,909 - (31) (45) 76,228 金融资产合计 98,021 (2,696) (31) (45) 81,777 金融负债交易性金融负债 (2,639) 30 - - (2,755) 衍生金融负债 (5,579) 2,156 - - (2,652) 金融负债合计 (8,218) 2,186 - - (5,407) 注：本表不存在必然的勾稽关系。 (b) 外币金融资产和外币金融负债本集团 2009年年初金额本年公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本年计提的减值年末金额金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产） 1,064 (19) - - 839 衍生金融资产 2,791 (908) - - 2,173 可供出售金融资产 39,479 - (280) (56) 39,199 贷款和应收款 80,922 - - (655) 96,150 持有至到期投资 11,485 - - (7) 7,133 金融资产小计 135,741 (927) (280) (718) 145,494 投资性房地产 131 32 - - 161 其他 - (3) - - - 合计 135,872 (898) (280) (718) 145,655 金融负债交易性金融负债 (2,939) 39 - - (2,027) 衍生金融负债 (3,420) (60) - - (2,322) 金融负债合计 (6,359) (21) - - (4,349) 注：本表不存在必然的勾稽关系。本行 2009年年初金额本年公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本年计提的减值年末金额金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产） 277 2 - - 169 衍生金融资产 1,522 (872) - - 1,157 可供出售金融资产 20,945 - 50 (45) 21,194 贷款和应收款 16,453 - - (164) 32,691 持有至到期投资 11,719 - - (7) 7,383 金融资产合计 50,916 (870) 50 (216) 62,594 金融负债交易性金融负债 (2,500) 36 - - (2,027) 衍生金融负债 (2,198) (60) - - (1,346) 金融负债合计 (4,698) (24) - - (3,373) 注：本表不存在必然的勾稽关系。财务报表补充资料（除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 1 本财务报表与按《国际财务报告准则》编制的财务报表之间的差异说明净利润注释 2009年 2008年（已重述）中国准则项下归属于本行股东的净利润 14,320 13,262 固定资产及其他资产重估及其导致的折旧、摊销和处置调整 (i) (1) 34 《国际财务报告准则》项下归属于本行股东的净利润 14,319 13,296 所有者权益注释 2009年12月31日 2008年12月31日（已重述）中国准则项下本行股东应占所有者权益 102,798 119,051 固定资产和其他资产重估差异调整 (i) 1,245 315 《国际财务报告准则》项下本行股东应占所有者权益 104,043 119,366 注释： (i) 固定资产和其他资产重估差异调整由于原中信银行重组（"重组"），根据中国相关规定，本行于2005年12月31日由中企华资产评估公司（"中企华"）对固定资产和其他资产（包括权益投资、抵债资产和无形资产）进行了评估，评估采用折旧后重置成本或市价方法进行计量。自评估日起，上述资产采用评估值作为设定成本计量，同时，评估增值计入资本公积。其折旧及摊销为设定成本按预计可使用年限计算。在按《国际财务报告准则》编制的财务报表中，除本行的房屋建筑物外，上述资产以成本减去减值损失入账，评估增值的影响并未相应确认。本行的房屋建筑物以重估值入账，重估值为重估日的公允价值减去其后的累计折旧及减值损失。房屋建筑物因重估而产生的溢价计入权益中的重估储备。因重估而产生的亏损先从重估储备内扣除该房屋建筑物过去的重估溢价，差异计入当期损益表。有关房屋建筑物的重估定期进行。本财务报表中设备的折旧和其他资产的摊销按照评估后的设定成本计算，与国际财务报告准则下按历史成本计算的折旧费用不同。 2 每股收益及净资产收益率本集团按照中国证券监督管理委员会（"证监会"）的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号 - 净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的基础计算的每股收益及净资产收益率如下： 2009年报告期利润加权平均净资产收益率（%）(a) 每股收益(b)（人民币元）基本稀释归属于本行股东的净利润 14,320 12.71% 0.37 0.37 扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润 13,911 13.68% 0.36 0.36 2008年（已重述）报告期利润加权平均净资产收益率（%）(a) 每股收益(b)（人民币元）基本稀释归属于本行股东的净利润 13,262 15.40% 0.40 0.40 扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润 13,187 14.70% 0.40 0.40 (a) 净资产收益率注释 2009年 2008年（已重述）归属于本行股东的净利润 14,320 13,262 扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润 (i) 13,911 13,187 归属于本行股东的加权平均净资产 112,705 86,094 计算扣除非经常性损益后归属于本行股东的加权平均净资产 101,704 89,738 归属于本行股东的加权平均净资产收益率 12.71% 15.40% 扣除非经常性损益后归属于本行股东的加权平均净资产收益率 13.68% 14.70% (i) 扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润 2009年 2008年（已重述）归属于本行股东的净利润 14,320 13,262 减：影响本行股东净利润的非经常性损益 409 75 扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润 13,911 13,187 (b) 每股收益注释 2009年 2008年（已重述）归属于本行股东的净利润 14,320 13,262 加权平均股本数（百万股） 36b(i) 39,033 33,178 归属于本行股东的基本和稀释每股收益（人民币元） 0.37 0.40 扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润 (i) 13,911 13,187 扣除非经常性损益后归属于本行股东的基本和稀释每股收益（人民币元） 0.36 0.40 (i) 截至2009年及2008年12月31日止年度的基本每股收益，是以归属本行股东净利润除以普通股的加权平均股数计算。由于本行在截至2008年及2009年12月31日止年度并无任何会有潜在稀释影响的股份，所以基本与稀释每股收益并无任何差异。 3 非经常性损益根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益(2008)》规定，本集团的非经常性损益列示如下：本集团 2009年 2008年（已重述）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 461 (100) 租金收入 65 74 固定资产处置净收入 4 3 投资性房地产公允价值变动产生的损益 6 - 抵债资产处置净收入 27 36 其他应收款减值准备转回损益 19 58 收回已核销存放同业款项及应收款项 2 53 赔偿金、违约金及罚金 (19) (25) 公益救济性捐赠支出 (4) (14) 提取预计负债 - (10) 其他净损益 24 14 非经常性损益净额 585 89 减：以上各项对所得税的影响额 (35) (56) 非经常性损益税后影响净额 550 33 其中：影响本行股东净利润的非经常性损益 409 75 影响少数股东净利润的非经常性损益 141 (42) 注：持有交易性金融资产、交易性金融负债的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益及委托贷款手续费收入属于本集团正常经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。备查文件 1. 载有本行董事长签名的2009年年度报告正本。 2. 载有法人代表、行长、财务负责人、财务机构负责人签名并盖章的财务报表。 3. 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 4. 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。 5. 《中信银行股份有限公司章程》。股东参考资料股份资料上市本行于2007年4月27日在上海证券交易所和香港联合交易所有限公司同步上市。普通股已发行总股数（包括流通股和非流通股）39,033,344,054股，其中A股26,631,541,573股，H股12,401,802,481股。股息董事会建议派发末期股息每10股现金分红0.88元人民币（税前），须待股东于2009年度股东年会上批准。股份代号及股票简称： A股上海证券交易所 601998 中信银行路透社 601998.SS 彭博 601998 CH H股香港联合交易所有限公司 0998 中信银行路透社 998.HK 彭博 998 HK 股东查询股东若对所持股份有任何查询，例如股份转让、转名、更改地址、损失股票等事项，请致函如下地址： A股中国证券登记结算有限公司上海分公司上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦36楼电话：86-21-68870142 H股香港中央证券登记有限公司香港湾仔皇后大道东183号合和中心46楼电话：852-2865 8555 传真：852-2865 0990 电邮：hkinfo@computershare.com.hk 信用评级穆迪投资服务：长期评级Baa2、短期评级P-2、财务实力评级D、展望负面惠誉国际评级：个体评级C/D、支持评级2 指数成份股上证A股指数上证 180 指数上证 50 指数上证综合指数上证公司治理指数新上证综指沪深300指数中证100指数中证800指数投资者查询 H股投资者如有查询请联络：中信银行股份有限公司投资者关系团队地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座15层电话：86-10-65558000 传真：86-10-65550809 电邮：ir_cncb@citicbank.com 其他资料本年度报告备有中、英文版。阁下可致函本行H股股份过户登记处香港中央证券登记有限公司索取按照国际会计准则编制的年度报告，或本行营业场所索取按照中国会计准则编制的年度报告。阁下亦可在下列网址bank.ecitic.com、www.sse.com.cn、www.hkexnews.hk阅览本年度报告英文及中文版本。倘阁下对如何索取本年度报告或如何在本行网址上阅览该文件有任何疑问，请致电本行热线86-10-65558000及852-28628555。組織架構圖境内外分支机构名录截至报告期末，本行已在全国67个大中城市设立机构网点616家，其中一级分行31家，二级分行29家，支行555家，境外子公司2家。序号行政区划机构数所在城市主要机构地址电话、传真 1 北京市 1 总行地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座邮编：100027 网址：http://www.ecitic.com SWIFT BIC：CIBKCNBJ 电话：010-65558888 传真：010-65550801 客服热线：95558 40 总行营业部地址：北京市西城区金融大街甲27号投资广场A座邮编：100140 电话：010-66211769 传真：010-66211770 2 天津市 24 天津分行地址：天津市河西区南京路14号邮编：300042 电话：022-23028880 传真：022-23028800 3 河北省 19 石家庄市 16 石家庄分行地址：河北省石家庄市新华东路209号邮编：050000 电话：0311-87884438 传真：0311-87884436 唐山市 3 唐山分行地址：河北省唐山市新华西道46号邮编：063000 电话：0315-3738508 传真：0315-3738522 4 辽宁省 52 沈阳市 16 沈阳分行地址：辽宁省沈阳市沈河区大西路336号邮编：110014 电话：024-31510456 传真：024-31510234 大连市 18 大连分行地址：辽宁省大连市中山区人民路29号邮编：116001 电话：0411-82821868 传真：0411-82804126 鞍山市 7 鞍山分行地址：辽宁省鞍山市铁东区五一路35号邮编：114001 电话：0412-2211988 传真：0412-2230815 抚顺市 5 抚顺分行地址：辽宁省抚顺市顺城区新华大街10号邮编：113001 电话：0413-3886701 传真：0413-3886711 葫芦岛市 6 葫芦岛分行地址：辽宁省葫芦岛市莲山区新华大街50号邮编：125001 电话：0429-2808185 传真：0429-2800885 5 上海市 32 上海分行地址：上海市南京东路61号邮编：200002 电话：021-23029000 传真：021-23029001 6 江苏省 74 南京市 19 南京分行地址：江苏省南京市中山路348号邮编：210008 电话：025-83799181 传真：025-83799000 无锡市 15 无锡分行地址：江苏省无锡市人民路112号邮编：214031 电话：0510-82707177 传真：0510-82709166 常州市 8 常州分行地址：江苏省常州市博爱路72号博爱大厦邮编：213003 电话：0519-88108833 传真：0519-88107020 扬州市 8 扬州分行地址：江苏省扬州市维扬路171号邮编：225300 电话：0514-87890717 传真：0514-87890531 泰州市 5 泰州分行地址：泰州市鼓楼路15号邮编：225300 电话：0523-86399111 传真：0523-86399120 苏州市 18 苏州分行地址：江苏省苏州市竹辉路258号邮编：215006 电话：0512-65190307 传真：0512-65198570 南通市 1 南通分行地址：江苏省南通市人民中路20号南通大厦邮编：226001 电话：0513-81120909 传真：0513-81120900 7 浙江省 61 杭州市 21 杭州分行地址：浙江省杭州市延安路88号邮编：310002 电话：0571-87032888 传真：0571-87089180 温州市 9 温州分行地址：温州市市府路大自然城市家园二期北区二号楼邮编：325000 电话：0577-88858466 传真：0577-88858575 嘉兴市 7 嘉兴分行地址：浙江省嘉兴市中山东路639号邮编：314000 电话：0573-82097693 传真：0573-82093454 绍兴市 8 绍兴分行地址：浙江省绍兴市人民西路289号邮编：312000 电话：0575-85227222 传真：0575-85110428 宁波市 15 宁波分行地址：宁波市海曙区镇明路36号中信大厦邮编：315010 电话：0574-87733065 传真：0574-87973742 台州市 1 台州分行地址：浙江省台州市市府大道489号邮编：318000 电话：0576-81889666 传真：0576-88819916 8 安徽省 13 合肥市 12 合肥分行地址：安徽省合肥市徽州大道78号邮编：230001 电话：0551-2622426 传真：0551-2625750 芜湖市 1 芜湖分行地址：芜湖市镜湖路8号镜街西街X1-X4 邮编：241000 电话：0553-3888685 传真：0553-3888685 9 福建省 33 福州市 14 福州分行地址：福州市湖东路99号邮编：350001 电话：0591-87538066 传真：0591-87537066 厦门市 10 厦门分行地址：福建省厦门市湖滨西路81号慧景城中信银行大厦邮编：361001 电话：0592-2995685 传真：0592-2389037 泉州市 7 泉州分行地址：福建省泉州市丰泽街人民银行大楼邮编：362000 电话：0595-22148619 传真：0595-22148222 莆田市 2 莆田分行地址：莆田市城厢区荔城大道81号凤凰大厦1、2层邮编：351100 电话：0594-2853280 传真：0594-2853260 10 山东省 52 济南市 12 济南分行地址：山东省济南市泺源大街150号中信广场邮编：250011 电话：0531-86911315 传真：0531-86929194 青岛市 15 青岛分行地址：山东省青岛市香港中路22号邮编：266071 电话：0532-85022889 传真：0532-85022888 淄博市 7 淄博分行地址：山东省淄博市张店区新村西路109号邮编：255032 电话：0533-2212123 传真：0533-2212123 烟台市 5 烟台分行地址：山东省烟台市芝罘区胜利路207号邮编：264001 电话：0535-6611030 传真：0535-6611032 威海市 9 威海分行地址：山东省威海市青岛北路2号邮编：264200 电话：0631-5336802 传真：0631-5314076 济宁市 4 济宁分行地址：山东省济宁市供销路28号邮编：272000 电话：0537-2338888 传真：0537-2338888 11 河南省 20 郑州市 17 郑州分行地址：河南省郑州市经三路北26号邮编：450008 电话：0371-65792800 传真：0371-65792900 洛阳市 2 洛阳分行地址：河南省焦作市塔南路1736号邮编：454000 电话：0391-8768282 传真：0391-8789969 焦作市 1 焦作分行地址：河南省洛阳市涧西区南昌路2号邮编：471000 电话：0379-64682858 传真：0379-64682875 12 湖北省 19 武汉市 18 武汉分行地址：湖北省武汉市汉口建设大道747号邮编：430015 电话：027-85355111 传真：027-85355222 襄樊市 1 襄樊分行地址：湖北省襄樊市人民广场南炮铺街特1号邮编：441000 电话：0710-3454199 传真：0710-3454166 13 湖南省长沙市 17 长沙分行地址：湖南省长沙市五一大道456号邮编：410011 电话：0731-84582177 传真：0731-84582179 14 广东省 70 广州市 23 广州分行地址：广东省广州市天河北路233号中信广场邮编：510613 电话：020-87521188 传真：020-87520668 佛山市 4 佛山分行地址：广东省佛山市汾江中路140号邮编：528000 电话：0757-83989999 传真：0757-83309903 深圳市 27 深圳分行地址：广东省深圳市深南中路1093号中信城市广场中信大厦5-7楼邮编：518031 电话：0755-25942568 传真：0755-25942028 东莞市 16 东莞分行地址：广东省东莞市南城区洪福路106号南峰中心大厦邮编：523070 电话：0769-22667888 传真：0769-22667999 15 重庆市 17 重庆分行地址：重庆市渝中区青年路56号重庆国贸中心B栋邮编：400010 电话：023-63107677 传真：023-63107527 16 四川省成都市 21 成都分行地址：四川省成都市武侯区人民南路四段47号华能大厦附楼邮编：610041 电话：028-85258888 传真：028-85258898 17 云南省昆明市 13 昆明分行地址：云南省昆明市宝善街81号福林广场邮编：650021 电话：0871-3648666 传真：0871-3648667 18 贵州省贵阳市 1 贵阳分行地址：贵州省贵阳市新华路126号富中国际大厦邮编：550002 电话：0851-5587009 传真：0851-5587377 19 甘肃省兰州市 1 兰州分行地址：甘肃省兰州市东岗西路638号邮编：730000 电话：0931-8890600 传真：0931-8890699 20 陕西省西安市 16 西安分行地址：陕西省西安市长安北路89号中信大厦邮编：710061 电话：029-87820018 传真：029-87817025 21 山西省太原市 5 太原分行地址：山西省太原市府西街9号王府商务大厦A座邮编：030002 电话：0351-3377040 传真：0351-3377000 22 江西省南昌市 4 南昌分行地址：南昌市广场南路333号恒茂国际华城16号楼A座邮编：330003 电话：0791-6660109 传真：0791-6660107 23 内蒙古自治区呼和浩特市 54 呼和浩特分行地址：内蒙古自治区呼和浩特市新华大街68号邮编：010020 电话：0471-6664933 传真：0471-6664933 包头市 1 包头分行地址：内蒙古自治区包头市稀土高新区友谊大街64号邮编：014030 电话：0472-5338909 传真：0472-5338929 24 广西壮族自治区南宁市 4 南宁分行地址：南宁市双拥路36-1号邮编：530021 电话：0771-5569881 传真：0771-5569889 25 黑龙江省哈尔滨市 1 哈尔滨分行地址：黑龙江省哈尔滨市香坊区红旗大街233号邮编：150090 电话：0451-55558112 传真：0451-53995558 26 吉林省长春市 1 长春分行地址：吉林省长春市长春大街1177号邮编：130041 电话：0431-81910011 传真：0431-81910123 27 香港特别行政区 1 振华国际财务有限公司地址：香港金钟道89号力宝中心2座21楼2106室电话：852-25212353 传真：852-28017399 1 中信国际金融控股有限公司地址：香港中环添美道1号中信大厦27楼2701-9室电话：852-36073000 传真：852-25253303 释义 BBVA 西班牙对外银行（Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A.）本集团中信银行股份有限公司及其附属子公司本行╱本公司╱中信银行中信银行股份有限公司 GIL Gloryshare Investments Limited 《公司法》《中华人民共和国公司法》《公司章程》《中信银行股份有限公司章程》国务院中华人民共和国国务院国资委国务院国有资产监督管理委员会华夏基金华夏基金管理有限公司上交所上海证券交易所《商业银行法》《中华人民共和国商业银行法》外汇局国家外汇管理局信保公司中国出口信用保险公司信诚保险信诚人寿保险有限公司信诚基金信诚基金管理有限公司香港联交所香港联合交易所有限公司央行╱中央银行中国人民银行中国财政部╱财政部中华人民共和国财政部中国银监会╱银监会银行业监督管理委员会中国证监会╱证监会中国证券监督管理委员会振华财务振华国际财务有限公司中信产业投资基金中信产业投资基金管理有限公司中信房地产中信房地产股份有限公司中信国金中信国际金融控股有限公司中信嘉华银行中信嘉华银行有限公司中信基金中信基金管理有限公司中信集团中国中信集团公司中信建投证券中信建投证券有限责任公司中信金通证券中信金通证券有限责任公司中信锦绣资本中信锦绣资本管理有限公司中信控股中信控股有限责任公司中信泰富中信泰富有限公司中信万通证券中信万通证券有限责任公司中信信托中信信托投资有限责任公司中信资本中信资本控股有限公司中信证券中信证券股份有限公司中信国际资产中信国际资产管理有限公司中信资本中信资本控股有限公司中信资源控股中信资源控股有限公司
附件：PDF公告全文

						中信银行股份有限公司2009年度报告 
    重 要 提 示
    本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    本行董事会会议于2010年4月28日通过了本行《二〇〇九年年度报告》正文及摘要。会议应到董事14名，实际到会董事12名。常振明董事委托孔丹董事行使表决权；艾洪德董事委托谢荣董事行使表决权。本行监事列席了本次会议。
    本行根据中国会计准则和国际财务报告准则编制的2009年年度财务报告已经毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所分别根据国内和国际审计准则审计。
    本年度报告中本行、本公司、中信银行均指中信银行股份有限公司；本集团指中信银行股份有限公司及其附属子公司。
    本行董事长孔丹，行长陈小宪，主管财务工作行长助理曹国强，计划财务部总经理王康，保证本行2009年年度报告中财务报告的真实、完整。 
        释义	263
    公司基本情况简介
    法定中文名称：	中信银行股份有限公司
    法定英文名称：	CHINA CITIC BANK CORPORATION LIMITED（缩写"CNCB"）
    法定代表人：	孔丹
    注册和办公地址：	北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座
    邮政编码：	100027
    互联网网址：	bank.ecitic.com
    电子信箱：	ir_cncb＠citicbank.com
    香港营业地址：	香港皇后大道东1号太古广场三座28楼
    授权代表：	陈小宪、罗焱
    董事会秘书：	罗焱
    证券事务代表：	彭金辉
    联系地址：	北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座中信银行
    联系电话：	86-10-65558000
    传真电话：	86-10-65550809
    电子信箱：	ir_cncb＠citicbank.com
    联席公司秘书：	罗焱、甘美霞（ACS，ACIS）
    合资格会计师：	芦苇（MPA，CPA）
    信息披露报纸：	《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
    信息披露网站：	刊登A股年度报告的中国证监会
    	　指定网站：www.sse.com.cn 
    	刊登H股年度报告的香港联交所
    	　指定网站：www.hkexnews.hk
    年度报告备置地点：	中信银行董事会办公室
    中国内地法律顾问：	北京市金杜律师事务所
    中国香港法律顾问：	富而德律师事务所
    国内审计师：	毕马威华振会计师事务所
    	办公地址：中国北京市东长安街1号东方广场东2座办公楼8层
    	邮编：100738
    国际审计师	毕马威会计师事务所
    	办公地址：香港中环遮打道10号太子大厦8楼
    A股股份登记处：	中国证券登记结算有限公司上海分公司
    	上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦36楼
    H股股份登记处：	香港中央证券登记有限公司
    	香港湾仔皇后大道东183号合和中心46楼
    股份上市地点、	A股?上海证券交易所 中信银行 601998
    　股票简称和股票代码：
    	H股?香港联合交易所有限公司 中信银行 0998
    首次注册登记日期：	1987年4月7日
    变更注册日期：	2006年12月31日
    首次注册登记机关和变更注册登记机关：	中华人民共和国工商行政管理总局
    企业法人营业执照注册号：	1000001000600
    金融许可证机构编码：	B0006H111000001
    税务登记号：	110105101690725
    组织代码证：	10169072-5
    本报告分别以中英文编制，在对英文文本理解发生歧义时，以中文文本为准。 
    财务概要
    经营业绩
    单位：百万元人民币
    	2009年	2008年	2007年
    项目		调整后（注）	调整前
    营业收入	40,801	41,680	40,155	27,838
    营业利润	19,122	17,504	17,615	13,103
    利润总额	19,265	17,679	17,746	13,140
    归属于本行股东的净利润	14,320	13,262	13,320	8,290
    归属于本行股东扣除非经常性损益的净利润	13,911	13,187	13,187	8,575
    经营活动产生的现金流量净额	(7,697)	140,459	140,231	29,519
    每股计
    基本每股收益（元）	0.37	0.40	0.34	0.23
    稀释每股收益（元）	0.37	0.40	0.34	0.23
    扣除非经常性损益后的基本每股收益（元）	0.36	0.40	0.34	0.24
    扣除非经常性损益后的稀释每股收益（元）	0.36	0.40	0.34	0.24
    每股经营活动产生的现金流量净额（元）	(0.20)	4.23	3.59	0.76
    盈利能力指标
    	2009年	2008年	2007年
    项目		调整后（注）	调整前
    平均总资产回报率 (ROAA)	0.94%	1.08%	1.21%	0.97%
    平均净资产回报率（ROAE，　不含少数股东权益）	12.91%	13.27%	14.84%	14.30%
    全面摊薄净资产收益率	13.93%
    	11.14%	13.97%	9.85%
    全面摊薄净资产收益率（扣除非经常性损益）	13.53%	11.08%	13.83%	10.19%
    加权平均净资产收益率	12.71%	15.40%	14.84%	12.70%
    加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益）	13.68%	14.70%	14.70%	13.14%
    成本收入比	39.95%	34.83%	32.98%	34.89%
    信贷成本	0.25%	0.81%	0.84%	0.54%
    净利差	2.39%	2.94%	3.11%	2.95%
    净息差	2.51%	3.16%	3.33%	3.12% 
    规模指标
    单位：百万元人民币
    	2009年末	2008年末	2007年
    项目		调整后（注）	调整前
    总资产	1,775,031	1,319,255	1,187,837	1,011,236
    客户贷款及垫款总额	1,065,649	730,386	664,924	575,208
    总负债	1,668,023	1,190,196	1,092,491	927,095
    客户存款总额	1,341,927	1,027,325	943,335	779,999
    同业拆入	4,553	1,607	963	639
    归属于本行股东的权益总额	102,798	119,051	95,343	84,136
    归属于本行股东的每股净资产（元）	2.63	3.05	2.44	2.16 
    资产质量指标
    单位：百万元人民币
    	2009年末	2008年末	2007年
    项目		调整后（注）	调整前
    正常贷款	1,055,492	720,100	655,878	566,716
    不良贷款	10,157	10,286	9,046	8,492
    贷款减值准备	15,170	14,000	13,572	9,342
    不良贷款比率	0.95%	1.41%	1.36%	1.48%
    拨备覆盖率	149.36%	136.11%	150.03%	110.01%
    贷款减值准备对贷款总额比率	1.42%	1.92%	2.04%	1.62% 
    资本充足指标
    	2009年末	2008年末	2007年
    项目		调整后（注）	调整前
    资本充足率	10.14%	14.32%	14.32%	15.27%
    核心资本充足率	9.17%	12.32%	12.32%	13.14%
    总权益对总资产比率	6.03%	9.78%	8.03%	8.32%
    注：	本行于2009年10月23日收购取得中信国金70.32%的权益，2008年有关会计数据和财务指标已经过追溯调整。 
    国内外会计准则差异
    下表为本行权益持有人应享有净资产及净利润准则差异调节表。
    单位：百万元人民币
    	净资产	净利润
    	2009
    年末	2008
    年末	2009年	2008年
    根据中国《企业会计准则》编制的财务报告所示金额	102,798	119,051	14,320	13,262
    房屋及建筑物按重估值计量导致的差异	1,412	492	(11)	10
    设备及其他资产按历史成本计量导致的差异	(167)	(177)	10	24
    根据《国际财务报告准则》编制的财务报告所示金额	104,043	119,366	14,319	13,296 
    具体详见本年报[财务报表补充资料]章节。 
    董事长致辞
    在此，本人欣然向广大股东报告，2009年，本集团实现归属本行股东净利润为143.20亿元人民币，比上年增长7.98%；平均资产回报率(ROAA)和平均权益回报率(ROAE)分别为0.94%和12.91%；每股收益0.37元。基于稳健的市场表现，2009年本行在《金融时报》社联合中国社科院金融研究所共同举办的"2009中国金融机构金牌榜暨首届''金龙奖''评选"活动中，成为国内唯一一家获得"最佳股份制银行"奖项的银行。
    2009年，跌宕起伏，非同寻常。全球金融危机持续蔓延，中国经济艰难中缓慢回升。面对这一百年不遇的艰难时局，中信银行秉承"效益、质量、规模协调发展"的经营理念，抓住危机中蕴含的机遇，着力调整业务和资产结构，深入推进国际化战略，经受住了全球金融危机的冲击，取得了良好的经营业绩。
    在此，本人欣然向广大股东报告，2009年，本集团实现归属本行股东净利润为143.20亿元人民币，比上年增长7.98%；平均资产回报率(ROAA)和平均权益回报率(ROAE)分别为0.94%和12.91%；每股收益0.37元人民币。基于稳健的市场表现，2009年本行在《金融时报》社联合中国社科院金融研究所共同举办的"2009中国金融机构金牌榜暨首届''金龙奖''评选"活动中，成为国内唯一一家获得"最佳股份制银行"奖项的银行。2009年本行在英国《银行家》杂志"世界1000家银行"评选中按一级资本位列第67位，总资产位列第94位，一举跨入世界百强银行。在此，我谨代表中信银行董事会，向管理层及全体员工这一年来为本行业绩继续向好所付出的艰苦卓绝的努力表示衷心感谢！向长期以来给予中信银行大力支持的社会各界朋友表示衷心感谢！
    良好的公司治理架构是中信银行健康发展的重要保障。2009年，本行董事会健全了决策科学、执行有力、监督有效的运行机制，保持了董事会及高管层构成的专业性、多元化和独立性，更好地发挥了董事会的科学决策作用。全年董事会召开10次会议，各专门委员会召开15次会议，审议通过60余项议案，在重大方针政策方面做出了一系列重大决策。特别指出的是，这一年董事会在推进国际化战略、完善公司治理、履行社会责任方面做了大量卓有成效的工作。
    在有效的公司治理保障下，中信银行风险管理体系经受住了严峻的考验。虽然国际金融危机并未对中国金融体系造成直接冲击，但对我国实体经济的不利影响一定程度上传导到了金融业。得益于一贯奉行的稳健经营理念，本行坚持营造科学的风险文化，准确把握市场走势，及时采取了与市场相适应的发展策略。2009年，本集团不良贷款额101.57亿元人民币，比上年减少1.29亿元人民币，不良贷款率0.95%，比上年下降0.46个百分点，拨备覆盖率为149.36%。 
    在推进国际化战略方面，中信银行完成了具有历史意义的变革。2009年，本行在合适的时机、以合适的价格，成功收购了中信国金70.32%的股权，这是本行继股改上市之后又一次重大战略举措，标志着本行朝着国际化征程迈出了坚实步伐。作为中信银行和中信国金共同的战略投资者，BBVA在双方的发展和合作中给予了大力支持与帮助。目前，三方已建立起"三位一体"战略联盟，并不断将战略合作推向纵深。2009年，BBVA连续两次逆势增持本行股份至15%，充分体现其对中国经济发展以及本行价值的高度认同。
    在追求股东利益最大化的同时，本集团切实贯彻落实科学发展观，积极承担企业社会责任，以良好的经营成果回馈社会各界的支持，把履行社会责任作为坚持可持续发展的重要组成部分，把社会各界的公信与支持作为发展的根本。2009年，本行累计捐助款项约500万元人民币，履行社会责任涵盖教育、公益、金融等多个社会领域，切实贯彻了本行积极关注民生，为建设和谐社会贡献力量的理念。本行真情付出得到了各界的广泛认可，2009年荣获《华尔街日报》亚洲版"中国最受尊敬企业"第六位。
    展望2010年，尽管全球金融危机阴霾未尽，但是，中国实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，鼓励国有资产重组，推进城镇化进程，支持新能源、低碳经济、绿色环保等新兴产业快速崛起，为我们在许多新的领域提供了创新发展的难得机遇。站在历史发展的新起点，中信银行将继续以科学发展观统领全局，坚持稳健的发展方式，增强国内国际市场竞争力，强化品牌建设，担负企业社会责任，以持续、平稳、健康的发展，回馈股东和社会各界的信任与支持。
    坚韧不拔的中信银行在与股东携手共同经历了经济的"严冬"后，必将迎来生机盎然的"暖春"，阔步跨入中外商业银行竞争的前列。 
    董事长：孔丹
    二○一○年四月二十八日 
    行长致辞
    2009年是我国和全球经济跌宕起伏的一年，是本集团发展历程中极不平凡的一年。在困难面前，全行在"保利润、控风险、促发展"的指导思想下，奋力拼搏、积极应变，全面完成了工作计划，各方面都取得了新的进步。在英国《银行家》杂志公布的世界1000家大银行中，本集团按一级资本、总资产排名分别跃升至第67位、第94位，跻身全球百强；在《华尔街日报》亚洲200家最受尊敬企业评选中，本集团位居第6位，树立起了良好的整体品牌形象。回顾本集团2009年的经营业绩，可以概括为八个"新的进步"
    经营业绩取得新的进步
    在净息差大幅收窄的情况下，本集团直面困难、积极应变、调整结构、加速发展，经营业绩取得了新的进步。全年实现归属本行股东净利润143.20亿元人民币，比上年增长7.98%；非利息净收入48.17亿元人民币，比上年增长11.27%，向股东交出了一份亮丽答卷。截至2009年末，本集团总资产达17,750.31亿元人民币，比上年末增长34.55%；各项存款余额达16,169.76亿元人民币，比上年末增长42.33%；各项贷款余额达10,656.49亿元人民币，比上年末增长45.90%，经营规模跨上了新台阶。
    国际化战略取得新的进步
    2009年，本行在合适的时间、以合适的价格、在较短时间内高效完成了对合适的对象 - 中信国金的收购。这是本行继股改、上市之后，战略发展的又一重大举措。通过收购中信国金、深化与BBVA战略合作，本行已初步建立了"三位一体"的国际化经营平台。2009年，基于对中国市场的信心以及对本行良好发展和远景的认可，BBVA连续两次逆市增持本行股份至15%，为本行进一步实施国际化战略打下了坚实基础。
    对公业务取得新的进步
    2009年，本集团对公存款余额迈上万亿元台阶，达10,978.52亿元人民币，比上年末增长33.42%；对公贷款余额9,174.09亿元人民币，比上年末增长45.94%。国际业务收付汇量市场份额继续居中小银行第一，外汇和人民币做市业务继续走在各银行竞争前列。本集团对公业务在以下领域得到了显着提升：第一，系统营销能力提升。2009年末，内地战略客户总数2,820家，比上年末增加600多家，战略客户存款、贷款余额分别比上年末增长63.58%、46.26%，战略客户业务贡献度大幅提升。第二，市场应变能力提升。2009年初，本集团及时出台了对公贷款营销指导意见，搭建了重点项目行内联合贷款平台，下半年通过及时压缩贴现规模，确保了人民币对公一般性贷款的较快增长。第三，产品研发与创新能力提升。本集团推出了新一代现金管理服务平台，提升了对公业务综合服务能力；在供应链金融方面，品牌建设成效显着，服务范围不断延伸。
    零售业务取得新的进步
    2009年，本集团零售业务主要经营指标创历史最好成绩，储蓄余额达2,440.75亿元人民币，比上年末增长19.37%；管理资产余额达3,012.39亿元人民币，比上年末增长26.97%；个人信贷余额达1,482.40亿元人民币，比上年末增长45.64%；信用卡利润突破3亿元人民币，比上年增长2.4倍；内地私人银行钻石卡客户量5,223人，比上年增长157.42%。2009年，本集团零售银行战略实施取得新的突破，全功能零售银行体系初步建成：第一，强化个贷体系建设，建立了个人贷款中心，确保个人按揭突破千亿元大关。第二，强化客户获取和经营能力，新增个人客户306万户，比上年增长17.96%，贵宾理财客户达到120,690人，比上年增长37.72%。第三，强化科技手段运用，银行卡跨行交易成功率列各银行首位，个人网银证书客户数达到200万，交易量近3,000亿元人民币，比上年增长3倍以上。
    风险控制取得新的进步
    2009年，本集团针对利差急剧收窄、实体经济信贷需求减少的严峻形势，年初提早出台信贷政策，明确了贷款投向。同时及时发现和化解风险贷款，主动退出高风险客户。截至2009年末，本集团不良贷款率降至0.95%，比上年末下降0.46个百分点；不良贷款余额101.57亿元人民币，比上年末下降1.29亿元人民币，实现了"双下降"。贷款拨备覆盖率上升至149.36%，比上年末提高13.25个百分点，抗风险能力进一步增强。
    内控管理取得新的进步
    2009年，全行继续保持全年无案件，体现出优良的内控水平与合规文化。主要表现在三个方面：第一，内控管理体制达到阶段性建设目标，率先推进了财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》的实施，构建了总、分行专职合规团队、各部门兼职合规员在内的合规管理体制。第二，内控监督力度大大提升，在大力推动业务的同时，开展「百日风险大排查」活动，覆盖所有分支机构和业务部门；全行开展审计项目795项，投入检查的力量、检查的频率创下了历史新高。第三，大力提倡自觉自发的内控意识和责任感，体现了全行合规文化建设不断地深化。
    分行经营发展取得新的进步 
    在总行积极应变政策和措施指导下，2009年分行经营发展取得新的进步，保持了效益、质量、规模协调发展的良好态势。税前利润超过5亿的有16家，不良贷款率低于1%的分行有22家，获得了当地监管机构的高度评价，20多个集体和个人获得全国或省市、集团荣誉称号，市场影响力大幅提升。
    精细化管理取得新的进步
    本集团围绕提高效率和精细化管理水平，在以下三个方面取得了明显进步：第一，主线业务系统管理水平不断提升。推出了新一代现金管理、新的跨境结算方案、新一代理财平台等电子银行系统，提高了运营效率和风控能力，提升了客户细分和经营能力。第二，管理信息系统水平不断提升。初步建立了资金转移定价管理系统，全面优化管理会计体系，条线业绩划分日趋准确；通过资产计量系统升级，搭建了多维度经济资本监控体系。第三，运营保障系统管理水平不断提升。本集团账务集中系统、零售柜面系统改造成功上线，显着提高了会计风险防范能力。
    2009年各项成绩的取得，是全体员工勇于拼搏奉献的结果，也是监管机构、董事会、监事会的正确决策与监督的结果，更是广大股东、客户和社会各界大力支持的结果。在此，我谨代表管理层表示衷心的感谢！ 
    展望2010年，世界经济逐步走出衰退，中国经济回升和结构调整步伐明显加快，对银行而言既是重要机遇，也将在风险管理和同业竞争方面带来巨大挑战。面对日趋复杂的经营环境，本集团将继续坚持效益、质量、规模的协调发展，遵循"调结构、强管理、促发展"的工作思路，进一步加强对宏观经济形势和经济政策的分析，加快战略转型，优化业务模式，强化风险管理，完善内控机制，加强与中信国金的整合，发挥与中信集团子公司的协同效应，实现中信银行事业的更大发展。 
    行长：陈小宪
    二○一○年四月二十八日 
    荣誉榜
    二月
    ?
    在英国《银行家》杂志评出"全球2008年金融品牌价值500强"中，本行位列第99位，一举进入全球金融品牌百强。
    六月
    ?
    在英国《金融时报》公布的2009全球市值500强企业排行榜中，本行跃升至190位，进入国际大企业200强。
    ?
    在2009年《环球金融》之中国之星的评选中，本行荣获中国境内最佳投资银行奖。
    七月
    ?
    在英国《银行家》杂志发布的"世界1000家银行"排行榜中，本行一级资本排名升至67位、总资产排名升至94位，两项指标均跻身百强。
    八月
    ?
    在《华尔街日报》亚洲版亚洲"200家最受尊敬中国企业"的评选中，本行荣获"中国最受尊敬企业"第6位。 
    九月
    ?本行连续第四年被《亚洲货币》评为"中国本土最佳外汇服务商"。 
    十月
    ?
    中信银行荣获《亚洲银行家》颁发的"2009零售银行卓越大奖 - 卓越银行卡和零售支付奖"。
    ?
    本行蝉联全球最大美元清算行 - 摩根大通银行颁发的全球美元清算质量认证大奖。
    十一月? 
    在《21世纪经济报道》"2009年度亚洲银行竞争力排名"中，本行上升至第11位，位居亚洲前列。
    ?
    在《第一财经》金融价值榜评选中，本行凭借成功收购中信国金获得"最佳海外开拓奖"。
    十二月
    ?
    在《金融时报》和中国社会科学院联合颁布的2009中国金融机构金牌榜暨首届"金龙奖"评选中，本行被评为"最佳股份制银行"。
    ?
    本行陈小宪行长连续第5年当选《银行家》杂志年度"中国十大金融人物"。 
    管理层讨论与分析
    稳健的盈利增长
    秉持「保利润、控风险、促发展」的经营目标、
    向股东交出了一份亮丽的答卷。
    2009年是我国和全球经济跌宕起伏的一年，是本集团发展历程中极不平凡的一年。在经营环境发生巨大变化的情况下，保持银行整体持续平稳、健康发展，不仅是股东的要求，更是历史赋予我们的重大使命。
    在中国适度宽松的货币政策导致银行利差被压缩的情况下，本集团直面困难、积极应变、调整结构、加速发展，经营业绩取得了新的进步。在规模和质量大幅提升的同时，凈息差全年达到2.51%，全年实现净利润143.20亿元人民币，比上年增长7.98%；非利息净收入48.17亿元人民币，比上年增长11.27%，经营业绩取得了新的进步。
    经济、金融和监管环境
    2009年，随着各国经济刺激政策逐步发挥效用，全球经济开始企稳复苏。从三季度开始，美国、欧洲、日本等发达经济体经济相继走出衰退，主要新兴市场经济体和发展中国家经济迅速反弹，国际贸易和投资显着回升，金融市场与大宗商品价格大幅反弹。全球经济正进入向复苏周期过渡的"转折阶段"，宽松政策环境短期内仍将延续，经济复苏势头有望进一步巩固，预计2010年全球经济增长3.9%左右。但与此同时，发达经济体失业率、财政赤字和主权债务高企、通胀预期不断加大、新兴市场资产价格膨胀、各国经济刺激政策退出不一致等，也加剧了经济复苏的不确定性。
    2009年，面对国际金融危机的严重冲击和复杂的国内外形势，中国政府坚持实行积极的财政政策和适度宽松的货币政策，不断出台和完善"保增长、调结构、促改革、惠民生"的一揽子措施，扭转了经济增速的明显下滑，率先实现了经济企稳回升。全年国内生产总值335,353亿元人民币，比上年增长8.7%；固定资产投资224,846亿元人民币，比上年增长30.1%；社会消费品零售总额125,343亿元人民币，比上年增长15.5%；进出口总额22,073亿美元，比上年下降13.9%；贸易顺差1,961亿美元，比上年下降33.6%；全年居民消费价格比上年下降0.7%，工业品出厂价格比上年下降5.4%。
    中国金融业稳健运行。截至2009年末，广义货币(M2)余额60.62万亿元人民币，比上年增长27.68%；狭义货币(M1)余额22万亿元人民币，比上年增长32.35%；金融机构人民币各项贷款余额39.97万亿元人民币，比上年增长31.74%；各项存款余额59.77万亿人民币，比上年增长28.21%。人民币对美元汇率保持稳定，年末对美元汇率中间价为6.8282元人民币，比上年末升值64个基点；股票市场大幅反弹，年末沪深两市总市值为243,939亿元人民币，较上年末翻番。面对经济下行和利差大幅收窄的不利影响，国内银行业抓住国家经济刺激政策带来的巨大发展机遇，积极扩大信贷规模，优化信贷结构，在支持国家经济增长的同时，净利润稳中有升，资产质量进一步提高，综合实力显着增强。 
    2009年，银监会完善制度、强化监管、严控信贷流向，先后制定了《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人消费贷款管理办法》和《项目融资业务指引》、《商业银行资本充足率信息披露指引》，并根据经济金融形势和银行战略发展要求，实施了动态拨备和动态资本监管，引导银行业在复杂的经济金融形势下，保持健康、持续、稳定的发展。
    总体而言，过去的一年，是全球经济跌宕起伏的一年，也是新世纪以来我国经济发展最为困难的一年，中国经济和国内银行业经受住了国际金融危机的严峻考验，经济继续保持平稳较快增长，银行业在安全稳健运行的同时，对支持国内经济回升向好做出了积极贡献。
    财务报表分析
    概述
    2009年，面对复杂多变的国际国内经济金融形势，本集团管理层紧紧围绕"保利润、控风险、促发展"的经营目标，适时调整经营管理策略，促进资产负债结构优化，不断提高资源配置的合理性，在确保经营规模快速增长的同时，资产质量持续改善，经济效益稳步提升。
    2009年，本集团顺应"金融促进经济发展"的宏观政策要求，加强对业务发展的支持，资产负债规模稳健增长。截至报告期末，本集团资产总额达17,750.31亿元人民币，比上年末增加4,557.76亿元人民币，增长34.55%，其中贷款和垫款总额10,656.49亿元人民币，比上年末增加3,352.63亿元人民币，增长45.90%；负债总额达16,680.23亿元人民币，比上年末增加4,778.27亿元人民币，增长40.15%，其中客户存款总额13,419.27亿元人民币，比上年末增加3,146.02亿元人民币，增长30.62%。
    本集团秉持效益、质量、规模协调发展的经营理念，不断强化信贷管理水平，在保证贷款平稳较快增长的同时，资产质量持续改善。截至报告期末，本集团不良贷款余额101.57亿元人民币，比上年末减少1.29亿元人民币，下降1.25%；不良贷款率0.95%，比上年末下降0.46个百分点；拨备覆盖率149.36%，比上年末上升13.25个百分点。
    受央行连续降息及市场利率大幅走低影响，2009年银行业净息差普遍下降。为克服外部环境的不利影响，本集团在资产负债综合管理、利率定价以及成本控制等方面多管齐下，及时出台了一系列具有针对性的措施。一是灵活调整资产负债管理策略，顺应国家宏观管理政策及产业振兴政策，在风险可控的前提下推动信贷投放和结构调整；二是增强利率定价弹性，合理控制资金成本，提升贷款收益；三是深入开展节支增效活动，全面推行集中采购工作，加强费用精细化管理，在保证业务快速发展的前提下，严格控制不合理费用开支。
    2009年，归属本行股东的净利润143.20亿元人民币，比上年增加10.58亿元人民币，增长7.98%；净息差2.51%，比上年下降0.65个百分点。从全年变动分析，本行12月份净息差已回升至2.65%，比5月份的谷底高出0.24个百分点，比1月份也高出0.07个百分点，企稳回升趋势明显。
    金融危机以来，为全面提升商业银行抵御风险的能力，监管部门大幅提高了资本充足率要求。本集团在综合考虑业务发展、监管要求和股东回报等因素的基础上，逐步建立完善适应本集团战略发展需要的资本补充长效机制，对资本总量和结构进行动态管理，进一步优化资本结构。截至报告期末，资本充足率为10.14%，核心资本充足率为9.17%，仍然维持较高水平。
    2008年有关会计数据和财务指标为追溯调整本行合并中信国金后的数据。 
    利润表项目分析
    单位：百万元人民币
    	2009年	2008年	增减额	增长率（%）
    利息净收入	35,984	37,351	(1,367)	(3.66)
    非利息净收入	4,817	4,329	488	11.27
    营业收入	40,801	41,680	(879)	(2.11)
    营业税金及附加	(2,761)	(2,864)	(103)	(3.60)
    业务及管理费	(16,299)	(14,519)	1,780	12.26
    资产减值损失	(2,619)	(6,793)	(4,174)	(61.45)
    营业外收支净额	143	175	(32)	(18.29)
    税前利润	19,265	17,679	1,586	8.97
    所得税	(4,705)	(4,459)	246	5.52
    净利润	14,560	13,220	1,340	10.14
    其中：归属本行股东净利润	14,320	13,262	1,058	7.98
    　　　归属少数股东损益	240	(42)	282	- 
    非经常性损益项目
    单位：百万元人民币
    	2009年	2008年
    租金收入	65	74
    抵债资产处置净收入╱（损失）	27	36
    固定资产清理净收入╱（损失）	4	3
    收回已核销存放同业款项及应收款项	2	53
    公益救济性捐赠支出	(4)	(14)
    赔偿金、违约金及罚金	(19)	(25)
    预计负债	-	(10)
    其他净损益	24	14
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期损益	461	(100)
    其他应收款减值准备转回损益	19	58
    投资性房地产公允价值变动损益	6	-
    非经常性损益净额	585	89
    非经常性损益所得税影响额	(35)	(56)
    非经常性损益税后利润影响净额	550	33
    其中：影响母公司股东的非经常性损益	409	75
    　　　影响少数股东的非经常性损益	141	(42)
    注：	赔偿金、违约金、罚金不能在税前抵扣。
    利息净收入
    本集团的利息净收入既受生息资产收益率与付息负债成本率差值的影响，也受生息资产和付息负债的平均余额的影响。2009年度，本集团实现利息净收入359.84亿元人民币，比上年减少13.67亿元人民币。利息净收入下降主要源于生息资产规模扩张未能完全弥补净息差下降对利息净收入的负面影响。 
    本集团生息资产、付息负债的平均余额和平均利率情况如下表所示：
    单位：百万元人民币
    	2009年	2008年
    项目	平均
    余额	利息	平均收益率╱成本率（%）	平均
    余额	利息	平均收益率╱成本率（%）
    生息资产
    客户贷款及垫款	974,336	46,617	4.78	705,182	48,235	6.84
    债券投资	205,762	6,239	3.03	234,934	8,796	3.74
    存放中央银行款项	157,938	2,179	1.38	135,251	2,246	1.66
    存放同业及拆出资金款项	53,594	377	0.70	44,423	864	1.94
    买入返售款项	34,138	687	2.01	59,894	2,311	3.86
    其他	7,609	32	0.42	3,948	74	1.87
    小计	1,433,377	56,131	3.92	1,183,632	62,526	5.28
    付息负债
    客户存款	1,183,822	17,767	1.50	885,501	20,512	2.32
    同业及其他金融机构存放及　拆入款项	100,694	1,466	1.46	159,512	3,328	2.09
    卖出回购款项	4,642	46	0.99	5,622	177	3.15
    其他(1)	23,706	868	3.66	25,526	1,158	4.54
    小计	1,312,864	20,147	1.53	1,076,161	25,175	2.34
    利息净收入		35,984			37,351
    净利差(2)			2.39			2.94
    净息差(3)			2.51			3.16
    注：	(1)	包括应付债券和交易性金融负债等。
    	(2)	等于总生息资产平均收益率和总付息负债平均成本率之差。
    	(3)	按照利息净收入除以总生息资产平均余额计算。 
    本集团利息净收入受规模因素和利率因素变动而引起的变化如下表所示，其中因规模因素和利率因素共同影响产生的变化反映在利率因素变动中。
    单位：百万元人民币
    		2009年对比2008年
    	规模因素	利率因素	合计
    资产
    客户贷款及垫款	18,410	(20,028)	(1,618)
    债券投资	(1,091)	(1,466)	(2,557)
    存放中央银行款项	377	(444)	(67)
    存放同业及拆出资金	178	(665)	(487)
    买入返售款项	(994)	(630)	(1,624)
    其他	68	(110)	(42)
    利息收入变动	16,948	(23,343)	(6,395)
    负债
    客户存款	6,921	(9,666)	(2,745)
    同业及其他金融机构存放及拆入款项	(1,229)	(633)	(1,862)
    卖出回购款项	(31)	(100)	(131)
    其他	(83)	(207)	(290)
    利息支出变动	5,578	(10,606)	(5,028)
    利息净收入变动	11,370	(12,737)	(1,367) 
    净息差和净利差
    2009年，本集团净息差为2.51%，比上年下降0.65个百分点；净利差为2.39%，比上年下降0.55个百分点。全球金融危机以来，中国政府采取了积极的财政政策及适度宽松的货币政策，一方面国内经济初步摆脱危机影响企稳回升，另一方面商业银行利差空间进一步压缩。
☆    为扭转净息差不断下降的局面，本集团加强资产负债管理，促进结构优化，通过利率动态管理机制，合理控制协议存款、承兑保证金存款等高成本资金来源，同时努力提高资产定价能力。通过上述措施，本行净息差于2009年6月止跌反弹，并于下半年逐月平稳回升，12月份已升至2.65%，比5月份的谷底高出0.24个百分点，比1月份也高出0.07个百分点。
    利息收入
    2009年度，本集团实现利息收入561.31亿元人民币，比上年减少63.95亿元人民币，下降10.23%。利息收入减少主要由于生息资产（特别是客户贷款及垫款）规模扩张的影响不足以抵销生息资产平均收益率的下降所致。本集团生息资产的平均余额从2008年的11,836.32亿元人民币增至2009年的14,333.77亿元人民币，增加2,497.45亿元人民币，增长21.10%；生息资产平均收益率从2008年的5.28%下降至2009年的3.92%，下降1.36个百分点。
    客户贷款及垫款利息收入
    客户贷款及垫款利息收入一直是本集团利息收入的最大组成部分。2009年、2008年客户贷款及垫款利息收入分别占本集团总利息收入的83.05%、77.14%。 
    下表列出了所示期间本集团客户贷款及垫款各组成部分的平均余额、利息收入以及平均收益率情况。
    表一、按期限结构分类
    单位：百万元人民币
    	2009年
    	平均余额	利息收入	平均利率%
    短期贷款	581,948	27,097	4.66
    其中：票据贴现	129,759	2,757	2.12
    中长期贷款	320,902	17,198	5.36
    逾期贷款	8,423	316	3.75
    海外业务	63,063	2,006	3.18
    合计	974,336	46,617	4.78 
    表二、按业务类别分类
    单位：百万元人民币
    	2009年	2008年
    	平均
    余额	利息
    收入	平均
    收益率%	平均
    余额	利息
    收入	平均
    收益率%
    公司贷款	679,588	36,554	5.38	509,776	36,172	7.10
    票据贴现	129,759	2,757	2.12	46,839	3,586	7.66
    个人贷款	101,926	5,300	5.20	81,280	5,685	6.99
    海外业务	63,063	2,006	3.18	67,287	2,792	4.15
    客户贷款总额	974,336	46,617	4.78	705,182	48,235	6.84 
    2009年，本集团客户贷款及垫款利息收入为466.17亿元人民币，比上年减少16.18亿元人民币，下降3.35%，主要是由于客户贷款及垫款平均余额增长产生的影响不足以抵销客户贷款及垫款平均收益率下降（由2008年的6.84%下降至2009年的4.78%）的影响所致。
    贷款平均收益率下降主要由于：(1)央行自2008年9月份开始连续五次调低客户贷款基准利率，本期体现了其累计影响；(2)由于市场原因，票据贴现率大幅下降。
    债券投资利息收入
    2009年，本集团债券投资利息收入62.39亿元人民币，比上年减少25.57亿元人民币，下降29.07%，主要由于：(1)债券投资平均余额比2008年减少291.72亿元人民币，下降12.42%；(2)平均收益率从2008年的3.74%下降至2009年的3.03%。
    债券投资平均余额的减少主要由于理财性债券投资减少所致。
    存放中央银行款项的利息收入
    2009年，本集团存放中央银行款项利息收入为21.79亿元人民币，比上年减少0.67亿元人民币，下降2.98%。其原因主要是存放中央银行款项平均余额增加的影响不足以抵销平均收益率下降影响。
    存放中央银行款项平均余额比2008年增加226.87亿元人民币，增长16.77%，主要由于法定存款准备金余额随客户存款的增加而增加；平均收益率从2008年的1.66%下降至2009年的1.38%，是由于央行自2008年9月份开始连续四次降低法定存款准备金比率，且超额准备金平均余额占存放央行款项平均余额的比重比上年同期有所上升所致。
    存放同业及拆出资金款项利息收入
    2009年，本集团存放同业及拆出资金款项利息收入3.77亿元人民币，比上年减少4.87亿元人民币，下降56.37%，主要是由于平均余额增长产生的影响不足以抵销平均收益率下降（由2008年的1.94%下降至2009年的0.70%）的影响所致。存放同业及拆出资金款项平均收益率下降主要由于货币市场利率走低所致。
    买入返售款项利息收入
    2009年，本集团买入返售款项利息收入为6.87亿元人民币，比上年减少16.24亿元人民币，下降70.27%。主要是由于买入返售款项平均余额减少257.56亿元人民币，以及平均收益率由2008年的3.86%下降至2009年的2.01%所致。买入返售款项平均余额减少的主要原因是流动性管理的需要。
    利息支出
    2009年，本集团利息支出201.47亿元人民币，比上年减少50.28亿元人民币，下降19.97%。利息支出减少主要是由于付息负债平均成本率的下降抵销了付息负债规模增长的影响所致。本集团付息负债的平均余额从2008年的10,761.61亿元人民币增至2009年的13,128.64亿元人民币，增加2,367.03亿元人民币，增长22.00%；付息负债平均成本率从2008年的2.34%下降至2009年的1.53%。
    客户存款利息支出
    客户存款一直以来都是本集团主要的资金来源。2009年、2008年客户存款利息支出分别占本集团总利息支出的88.19%、81.48%。
    下表列示了所示期间本集团以产品划分的公司存款和个人存款的平均余额、利息支出和平均成本率情况。
    单位：百万元人民币
    	2009年	2008年
    	平均
    余额	利息
    支出	平均
    成本率（%）	平均
    余额	利息
    支出	平均
    成本率（%）
    公司存款
    定期	483,214	11,190	2.32	367,979	13,011	3.54
    活期	438,681	2,785	0.63	335,619	3,346	1.00
    小计	921,895	13,975	1.52	703,598	16,357	2.32
    个人存款
    定期	145,891	3,129	2.14	77,711	2,320	2.99
    活期	33,575	116	0.35	29,270	189	0.65
    小计	179,466	3,245	1.81	106,981	2,509	2.35
    海外业务	82,461	547	0.66	74,922	1,646	2.20
    客户存款合计	1,183,822	17,767	1.50	885,501	20,512	2.32 
    2009年，本集团客户存款利息支出为177.67亿元人民币，比上年减少27.45亿元人民币，下降13.38%，主要是由于客户存款平均成本率下降0.82个百分点，并抵销平均余额增加2,983.21亿元人民币所致。 
    客户存款平均成本率比2008年下降0.82个百分点的主要原因：(1)央行自2008年10月份开始连续四次调低客户存款基准利率，本期体现了其累积影响；(2)本集团通过有效的负债管理，进一步降低了定期存款保证金和协议存款的规模。
    同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出
    2009年，本集团同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出为14.66亿元人民币，比上年减少18.62亿元人民币，下降55.95%，主要是同业及其他金融机构存放及拆入款项平均余额减少588.18亿元人民币，下降36.87%，同时平均成本率由2.09%下降至1.46%。平均余额减少是由于受经济危机影响，证券公司客户交易结算资金存款同比大幅减少，以及本集团调整资产负债结构，减少高成本同业存款的吸纳所致，平均成本率下降主要由于人民币同业存款利率下降。
    其他借入资金利息支出
    2009年，本集团已发行债券等其他利息支出8.68亿元人民币，比上年减少2.90亿元人民币，下降25.04%，减少主要由于平均成本率从2008年的4.54%下降至2009年的3.66%所致，主要原因为本集团2004年发行的次级债券利率系浮动利率。
    非利息净收入
    2009年，本集团实现非利息净收入48.17亿元人民币，比上年增加4.88亿元人民币，增长11.27%。非利息净收入占经营收入的比例由2008年的10.39%提升至2009年的11.81%。
    单位：百万元人民币
    	2009年	2008年	增减额	增长率（%）
    手续费及佣金净收入	4,220	3,720	500	13.44
    汇兑净收益	792	389	403	103.60
    公允价值变动（损失）	(537)	(146)	(391)	-
    投资收益	157	182	(25)	(13.74)
    其他业务收入	185	184	1	0.54
    非利息净收入合计	4,817	4,329	488	11.27 
    手续费及佣金净收入
    2009年，本集团实现手续费及佣金净收入42.20亿元人民币，比上年增加5.00亿元人民币，增长13.44%。其中，手续费及佣金收入为47.18亿元人民币，比上年增长13.85%，增长主要由于本集团大力发展中间业务，顾问和咨询费、银行卡手续费、代理手续费及担保手续费等项目增长较快。
    单位：百万元人民币
    	2009年	2008年	增减额	增长率（%）
    顾问和咨询费	1,398	1,099	299	27.21
    银行卡手续费	1,159	896	263	29.35
    代理手续费	690	455	235	51.65
    担保手续费	649	395	254	64.30
    理财服务手续费	376	574	(198)	(34.49)
    结算业务手续费	317	459	(142)	(30.94)
    托管及其他受托业务佣金	113	187	(74)	(39.57)
    其他	16	79	(63)	(79.75)
    小计	4,718	4,144	574	13.85
    手续费及佣金支出	(498)	(424)	74	17.45
    手续费及佣金净收入	4,220	3,720	500	13.44
    汇兑净收益
    本集团2009年的汇兑净收益为7.92亿元人民币，比上年增加4.03亿元人民币，主要由于本集团本期外币结售汇业务净收益弥补资本金汇兑损失后的盈余增加。
    公允价值变动收益
    本集团2009年公允价值变动净损失为5.37亿元人民币，比上年增加3.91亿元人民币，主要由于衍生产品重估价值降低所致。
    资产减值损失
    单位：百万元人民币
    	2009年	2008年	增减额	增长率（%）
    客户贷款及垫款	2,446	5,727	(3,281)	(57.29)
    表外信贷资产	30	82	(52)	(63.41)
    投资	63	739	(676)	(91.47)
    其他（1）	80	245	(165)	(67.35)
    资产减值损失总额	2,619	6,793	(4,174)	(61.45)
    注：	(1) 包括抵债资产、拆出资金和其他资产的减值损失。 
    业务及管理费
    单位：百万元人民币
    	2009年	2008年	增减额	增长率（%）
    员工成本	8,921	8,113	808	9.96
    物业及设备支出及摊销费	2,826	2,370	456	19.24
    其他	4,552	4,036	516	12.78
    业务及管理费用小计	16,299	14,519	1,780	12.26
    成本收入比率	39.95%	34.83%	上升5.12个百分点 
    2009年，本集团业务及管理费用162.99亿元人民币，比上年增加17.80亿元人民币，增长12.26%，主要由于集团业务发展迅速，机构扩张，营业网点增加，相应地加大了员工成本和物业及设备支出及摊销费。
    2009年，本集团成本收入比率为39.95%，上升5.12个百分点。成本收入比上升主要由于：(1)业务扩张导致业务支出增加；(2)本年息差收窄导致营业收入减少。
    所得税分析
    2009年，本集团所得税费用为47.05亿元人民币，比上年增加2.46亿元人民币，增长5.52%。本集团有效税率为24.42%，比上年下降0.80个百分点。 
    资产负债项目分析
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	余额	占比（%）	余额	占比（%）
    客户贷款及垫款总额	1,065,649	-	730,386	-
    其中：
    　公司贷款	822,635	-	583,979	-
    　票据贴现	94,774	-	44,621	-
    　个人贷款	148,240	-	101,786	-
    减值准备	(15,170)	-	(14,000)	-
    客户贷款及垫款净额	1,050,479	59.2	716,386	54.3
    投资(1)	208,400	11.8	219,317	16.6
    现金及存放中央银行款项	224,003	12.6	207,357	15.7
    存放同业及拆出资金净值	81,808	4.6	68,607	5.2
    买入返售款项	185,203	10.4	57,698	4.4
    其他(2)	25,138	1.4	49,890	3.8
    总资产	1,775,031	100.0	1,319,255	100.0
    客户存款	1,341,927	80.5	1,027,325	86.3
    其中：
    　公司存款	1,097,852	65.8	822,850	69.1
    　个人存款	244,075	14.7	204,475	17.2
    同业及其他金融机构存放及拆入款项	279,602	16.8	110,327	9.3
    卖出回购款项	4,100	0.2	957	0.1
    应付债券	18,422	1.1	20,375	1.7
    其他(3)	23,972	1.4	31,212	2.6
    总负债	1,668,023	100.0	1,190,196	100.0
    注：	(1)	包括交易性投资、可供出售投资、持有至到期投资和长期股权投资。
    	(2)	包括应收利息、固定资产、无形资产、投资性房地产、商誉、递延所得税资产、衍生金融资产以及其他资产。
    	(3)	包括交易性金融负债、衍生金融负债、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、预计负债以及其他负债等。
    本集团资产大部分是客户贷款及垫款。截至2009年末，本集团扣除减值损失准备后的客户贷款及垫款占本集团总资产的比例为59.2%。
    有关贷款业务分析参见本年报[风险管理]章节。 
    投资业务
    投资组合分析
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	价值	占比（%）	价值	占比（%）
    持有至到期债券	107,466	51.6	104,810	47.8
    可供出售债券	88,380	42.4	103,060	47.0
    以公允价值计量且变动计入损益的债券	4,444	2.1	8,762	4.0
    债券合计	200,290	96.1	216,632	98.8
    可供出售投资基金	5,487	2.6	50	-
    以公允价值计量且变动计入损益的
    ?投资基金	3	-	5	-
    投资基金合计	5,490	2.6	55	-
    可供出售权益投资	364	0.2	331	0.2
    交易性权益投资	2	-	2	-
    长期股权投资	2,254	1.1	2,297	1.0
    权益投资合计	2,620	1.3	2,630	1.2
    投资合计	208,400	100.0	219,317	100.0
    持有至到期债券中上市证券市值	1,941		2,887 
    债券投资分类情况
    截至2009年末，本集团债券投资2,002.90亿元人民币，比上年末减少163.42亿元人民币，下降7.54%，主要是由于本集团持有的央行票据减少所致。
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	价值	占比（%）	价值	占比（%）
    政府	46,802	23.4	43,895	20.3
    中国人民银行	48,214	24.1	78,042	36.0
    政策性银行	29,780	14.9	32,627	15.1
    同业及其他金融机构	28,598	14.3	25,057	11.6
    公共实体	5,730	2.8	8,281	3.8
    其他（1）	41,166	20.5	28,730	13.2
    债券合计	200,290	100.0	216,632	100.0
    注：	(1) 主要为企业债券。 
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日	2007年12月31日
    	价值	占比（%）	价值	占比（%）	价值	占比（%）
    中国境内	169,065	84.4	167,862	77.5	121,845	76.4
    中国境外	31,225	15.6	48,770	22.5	37,548	23.6
    债券合计	200,290	100.0	216,632	100.0	159,393	100.0
    注：	2007年数据未考虑2009年合并中信国金的影响，为追溯调整前数据。
    重大金融债券投资明细
    下表为2009年12月31日本集团持有重大金融债券投资明细情况：
    单位：百万元人民币
    债券名称	账面价值	到期日	年利率（%）
    债券1	2,650	2015-2-20	3.01%
    债券2	1,050	2013-4-8	2.74%
    债券3	1,000	2011-2-15	2.63%
    债券4	1,000	2014-5-21	2.74%
    债券5	920	2016-6-16	2.60%
    债券6	890	2010-5-6	2.98%
    债券7	756	2011-9-23	2.31%
    债券8	660	2010-4-4	3.11%
    债券9	552	2013-11-13	3.30%
    债券10	524	2011-7-4	3.19%
    债券合计	10,002 
    投资质量分析
    投资减值准备的变化：
    单位：百万元人民币
    	截至2009年
    12月31日	截至2008年
    12月31日
    期初余额	799	77
    本年计提(1)	63	739
    核销	(79)	(13)
    转出(2)	(197)	(4)
    期末余额	586	799
    注：	(1)	等于在本集团合并损益表中确认为本集团计提的减值准备支出净额。
    	(2)	2009年转出包括逾期债券投资减值准备转出至坏账准备的金额。 
    单位：百万元人民币
    	截至 2009年
    12月31日	截至 2008年
    12月31日
    可供出售投资减值准备	371	576
    持有至到期投资减值准备	215	223
    长期股权投资减值准备	-	-
    合计	586	799 
    截至2009年末，本集团持有外币债券总额60.65亿美元（折合414.15亿元人民币），其中本行持有34.89亿美元，海外子公司持有25.76亿美元。
    截至2009年末，本集团持有外币住房按揭抵押债券6.34亿美元（折合43.30亿元人民币），占本集团本外币债券投资的2.16%，其中97%为优级住房按揭抵押债券。本集团持有中级住房按揭抵押债券0.20亿美元（折合1.37亿元人民币），累计提取减值损失准备0.14亿美元（折合0.99亿元人民币）。本集团未持有美国次级住房按揭抵押债券。
    截至2009年末，本集团持有房利美和房地美担保的住房按揭抵押债券5.72亿美元（折合39.08亿元人民币），持有房利美和房地美发行的机构债0.1亿美元（折合0.68亿元人民币）。本集团持有雷曼兄弟公司的相关债券面值0.80亿美元（折合5.43亿元人民币），已全额提取减值损失准备。
    截至2009年末，本集团外币债券投资减值准备金额为0.77亿美元（折合5.26亿元人民币），其中本行计提减值准备0.75亿美元，海外子公司计提准备0.02亿美元。
    衍生工具分类与公允价值分析
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	名义
    本金	公允价值	名义
    本金	公允价值
    		资产	负债		资产	负债
    利率衍生工具	174,179	1,762	2,203	227,910	3,798	4,326
    货币衍生工具	271,623	1,405	1,404	166,058	2,807	2,406
    信用衍生工具	956	14	20	1,089	13	62
    权益衍生工具	126	1	1	37	7	7
    合计	446,884	3,182	3,628	395,094	6,625	6,801 
    表内应收利息
    下表为本集团应收利息增减变动情况：
    单位：百万元人民币
    	2008年
    12月31日	本期增加	本期收回	2009年
    12月31日
    应收贷款利息	1,741	46,617	(46,570)	1,788
    应收债券利息	2,596	6,239	(6,661)	2,174
    应收其他利息	95	3,275	(3,197)	173
    合计	4,432	56,131	(56,428)	4,135 
    抵债资产
    下表为本集团抵债资产情况：
    单位：百万元人民币
    	2009年
    12月31日	2008年
    12月31日
    抵债资产原值
    　- 土地、房屋及建筑物	685	811
    　- 其他	303	295
    抵债资产减值准备
    　- 土地、房屋及建筑物	(311)	(342)
    　- 其他	(67)	(60)
    抵债资产账面价值合计	610	704 
    客户存款
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日	2007年12月31日
    	余额	占比	余额	占比	余额	占比
    公司存款
    活期	581,483	43.3	392,619	38.2	338,074	43.3
    定期	516,369	38.5	430,231	41.9	298,674	38.3
    　协议	7,810	0.6	7,970	0.8	28,770	3.7
    　非协议	508,559	37.9	422,261	41.1	269,904	34.6
    　小计	1,097,852	81.8	822,850	80.1	636,748	81.6
    个人存款
    活期	66,908	5.0	50,470	4.9	66,900	8.6
    定期	177,167	13.2	154,005	15.0	76,351	9.8
    小计	244,075	18.2	204,475	19.9	143,251	18.4
    客户存款合计	1,341,927	100.0	1,027,325	100.0	779,999	100.0
    注：	2007年数据未考虑2009年合并中信国金的影响，为追溯调整前数据。
    截至2009年末，本集团客户存款总额13,419.27亿元人民币，比上年末增加3,146.02亿元人民币，增长30.62%，其中公司活期存款增长较快，比上年末增长48.10%。 
    客户存款币种结构
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	余额	占比（%）	余额	占比（%）
    人民币	1,214,773	90.5	907,735	88.4
    外币	127,154	9.5	119,590	11.6
    合计	1,341,927	100.0	1,027,325	100.0 
    按地理区域划分的存款分布情况
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	金额	占比（%）	金额	占比（%）
    环渤海地区（1）	408,341	30.4	333,107	32.4
    长江三角洲	346,036	25.8	266,905	26.0
    珠江三角洲及海峡西岸	176,916	13.2	131,051	12.8
    中部地区	158,463	11.8	100,026	9.7
    西部地区	127,974	9.5	81,001	7.9
    东北地区	41,220	3.1	31,164	3.0
    境外	82,977	6.2	84,071	8.2
    客户存款合计	1,341,927	100.0	1,027,325	100.0
    注：	(1) 包括总部。
    按剩余期限统计的存款分布情况
    下表列示了截至 2009年末，按剩余期限统计的客户存款分布情况。
    单位：百万元人民币
    	逾期╱不定期	3个月到期	3-12个月到期	1-5年到期	5年后到期	合计
    	金额	占比（%）	金额	占比（%）	金额	占比（%）	金额	占比（%）	金额	占比（%）	金额	占比（%）
    公司存款	645,690	48.1	212,320	15.8	209,093	15.6	26,237	2.0	4,512	0.3	1,097,852	81.8
    个人存款	111,222	8.3	64,584	4.8	55,824	4.2	12,430	0.9	15	-	244,075	18.2
    合计	756,912	56.4	276,904	20.6	264,917	19.8	38,667	2.9	4,527	0.3	1,341,927	100.0
    股东权益
    报告期内股东权益变动情况请参见本年报[合并股东权益变动表]。 
    主要表外项目
    截至报告期末，主要表外项目及余额如下表所示：
    单位：百万元人民币
    	2009年
    12月31日	2008年
    12月31日
    信贷承诺
    　- 银行承兑汇票	305,363	222,575
    　- 开出保函	62,901	47,588
    　- 开出信用证	52,585	32,251
    　- 不可撤销贷款承诺	41,229	24,614
    　- 信用卡承担	40,597	38,741
    小计	502,675	365,769
    经营性租赁承诺	4,585	3,835
    资本承担	695	335
    用作质押资产	5,241	1,037
    合计	513,196	370,976 
    补充财务指标
    主要指标(1)	标准值（%）	本行数据（%）
    		2009年12月31日	2008年12月31日	2007年12月31日
    流动性比例
    其中：人民币	≥25	48.12	51.37	38.90
    　　　外币	≥25	104.47	83.24	110.01
    存贷款比例(2)	≤75	79.62	72.14	73.50
    注：	(1)	以上数据均按中国银行业监管口径计算。
    	(2)	贷款包含贴现数据。中国银监会于2009年初调整部份信贷监管政策，对资本充足率、拨备覆盖率良好的中小银行，允许有条件适当突破存贷比。
    资本管理
    本行资本管理的目标包括：资本充足率在任何时刻都符合监管当局要求；建立长效资本补充机制，保持雄厚的资本基础，根据资本确立资产增长计划，实现资本、收益和风险的平衡；追求风险可控的股东价值最大化。
    为实现上述目标，本行的资本管理策略是：(1)确定资本充足率目标区间，同时设定资本内部预警线，并定期监测全行资本充足率情况，当资本充足率或核心资本充足率低于相应预警线时，将立即采取相应措施，通过补充资本、调整资产结构或其他有效方式确保本行资本充足水平保持在目标区间之内。(2)进一步深化资本管理机制，建立科学的资本管理体系，突出资本约束意识，提高资本使用效率。在全行推行以"经济利润"和"风险资本回报率"为核心的绩效考核体系，通过经济资本内部配置体系，实现经济资本在全行各机构、产品、行业、客户类型之间的优化配置，持续稳定地实现资本回报最大化目标。(3)合理运用各类资本工具，优化资本总量和结构，降低融资成本。 
    同时，为保障上述策略的实现，本行正加快完善风险计量技术，稳步拓展资本管理在产品定价、绩效考核、经营计划等多个领域的应用，切实增强经济资本对全行业务的导向作用。
    本行根据中国银监会2004年2月23日颁布的《商业银行资本充足率管理办法》（中国银行业监督管理委员会令[2004]第2号）及其日后修订的有关规定计算和披露资本充足率。自2005年起，本行按照中国银监会颁布的《中国银行业监督管理委员会办公厅关于下发商业银行市场风险资本要求计算表、计算说明的通知》（银监发[2004]第374号），计算市场风险资本。
    单位：百万元人民币
    	2009年
    12月31日	2008年
    12月31日	2007年
    12月31日
    扣除前总资本基础	114,970	106,969	95,261
    其中：核心资本总额	99,188	92,042	81,939
    　　　附属资本总额	15,782	14,927	13,322
    扣除：未合并股权投资及其他	10,844	99	90
    资本净额	104,126	106,870	95,171
    核心资本净额	94,237	91,993	81,894
    风险加权资产	1,027,122	746,547	623,300
    核心资本充足率	9.17%	12.32%	13.14%
    资本充足率	10.14%	14.32%	15.27%
    注：	本行于2009年10月23日完成了对中信国金的收购，中国银监会自2010年起对本行实施并报监管。2009年有关数据按本行口径计算。
    主要会计估计与假设
    本集团在应用会计政策确定相关资产、负债及报告期损益，编制符合《企业会计准则》报表时，会作出若干会计估计与假设。本集团作出的会计估计和假设是根据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素进行的，并且会不断对其进行评估。本集团作出的会计估计和假设，均已适当地反映了本集团的财务状况。
    本集团财务报表编制基础受估计和判断影响的主要领域包括：金融工具的确认与计量（贷款减值损失准备及呆账核销、债券及权益性投资分类、交易性投资及指定以公允价值计量且其变动计入损益的交易公允价值计量、可供出售投资公允价值计量、衍生金融工具的公允价值计量）、养老精算福利责任的确认、递延所得税及所得税费用的确认等。
    公允价值计量
    本行对金融工具的公允价值计量按照《中信银行资金资本市场业务金融工具取价办法》执行，公允价值的确定方法包括采用金融媒介报价、采用公开或自主估值技术和采用交易对手或第三方询价法。本行对公允价值的计量原则上优先使用活跃市场交易报价，对于没有活跃市场的金融工具，使用最近市场交易报价，而对于没有市场报价的金融工具，使用估值技术或询价法取得。
    本行严格执行公允价值计量的内部控制流程。业务部门、风险管理部门和会计核算部门根据业务需要共同确认金融工具公允价值的取得方法和来源。会计核算部门根据会计准则要求，进行独立的公允价值评估，定期编制估值报告。风险管理部门对各类估值报告进行审阅，并对估值办法的执行情况进行监督。公允价值计量的相关制度和方法由本行市场风险管理委员会审核批准。 
    持有与公允价值计量相关项目情况
    单位：百万元人民币
    项目	年初金额	本年公允
    价值变动
    损益	计入权益
    的累计
    公允价值
    变动	本年计提
    的减值	年末余额
    金融资产
    　1、 以公允价值计量且其变动计入当期
    	　损益的金融资产	8,769
    	(116)
    	-
    	-
    	4,449
    　2、衍生金融资产	6,625	(2,638)	-	-	3,182
    　3、可供出售金融资产	103,441	-	(361)	(56)	94,231
    金融资产小计	118,835	(2,754)	(361)	(56)	101,862
    投资性房地产	131	32	-	-	161
    其他	-	(3)	-	-	-
    合计	118,966	(2,725)	(361)	(56)	102,023
    金融负债
    　1、交易性金融负债	(3,078)	32	-	-	(2,755)
    　2、衍生金融负债	(6,801)	2,156	-	-	(3,628)
    金融负债合计	(9,879)	2,188	-	-	(6,383) 
    持有外币金融资产、金融负债情况
    单位：百万元人民币
    项目	年初金额	本年公允
    价值变动
    损益	计入权益
    的累计
    公允价值
    变动	本年计提
    的减值	年末余额
    金融资产
    　1、 以公允价值计量且其变动计入当期	　损益的金融资产	1,064	(19)	-	-	839
    　2、衍生金融资产	2,791	(908)	-	-	2,173
    　3、可供出售金融资产	39,479	-	(280)	(56)	39,199
    　4、贷款和应收款	80,922	-	-	(655)	96,150
    　5、持有至到期投资	11,485	-	-	(7)	7,133
    金融资产小计	135,741	(927)	(280)	(718)	145,494
    投资性房地产	131	32	-	-	161
    其他	-	(3)	-	-	-
    合计	135,872	(898)	(280)	(718)	145,655
    金融负债
    　1、交易性金融负债	(2,939)	39	-	-	(2,027)
    　2、衍生金融负债	(3,420)	(60)	-	-	(2,322)
    金融负债合计	(6,359)	(21)	-	-	(4,349) 
    国内外会计准则差异
    下表为本行权益持有人应享有净资产及净利润准则差异调节表。
    单位：百万元人民币
    	净资产	净利润
    项目	2009年末	2008年末	2009年	2008年
    根据中国《企业会计准则》
    　编制的财务报告所示金额	102,798	119,051	14,320	13,262
    房屋及建筑物按重估值计量导致的差异	1,412	492	(11)	10
    设备及其他资产按历史成本
    　计量导致的差异	(167)	(177)	10	24
    根据《国际财务报告准则》
    　编制的财务报告所示金额	104,043	119,366	14,319	13,296 
    具体详见本年报"未经审计补充财务资料"章节。 
    会计报表中变动幅度超过30%以上项目的情况
    项目	2009年	比上年末╱
    上年增减(%)	主要原因
    存放同业款项	26,319	(34.57)	增大贷款投放力度，存放同业款项减少。
    拆出资金	55,489	95.52	市场活跃，拆出资金增加。
    交易性金融资产	4,449	(49.26)	交易性债券减少。
    衍生金融资产	3,182	(51.97)	衍生产品交易量减少，公允价值重估正值减少。
    买入返售金融资产	185,203	220.99	买入返售证券增加。
    客户贷款及垫款	1,050,479	46.64	货币政策适度宽松，增加信贷资产投放。
    其他资产	3,562	(86.01)	08年里含中信国金出售其持有的本行股份所得应收款于本年收回。
    同业及其他金融机构存放款项	275,049	152.99	同业存入资金增加。
    拆入资金	4,553	183.32	短期流动性需要。
    衍生金融负债	3,628	(46.65)	衍生产品交易量减少，公允价值重估负值减少。
    卖出回购金融资产款	4,100	328.42	短期流动性需要，卖出回购金融资产款增加。
    吸收存款	1,341,927	30.62	存款规模扩大。
    应付职工薪酬	6,987	31.51	应付职工薪酬增加。
    应交税费	1,004	(73.64)	09年预缴所得税增加。
    其他负债	3,010	(43.74)	待清算款项减少。
    资本公积	31,319	(46.47)	减资及向原股东分配。
    盈余公积	3,535	63.58	提取盈余公积。
    一般风险准备	12,562	62.17	提取一般风险准备。
    未分配利润	17,721	37.20	本年利润增加。
    公允价值变动（损失）╱收益	(537)	-	主要是衍生产品重估损失。
    汇兑净损益	792	103.60	外币结售汇净收益增加。
    资产减值损失	2,619	(61.45)	贷款质量进一步提升，提取贷款准备金额减少。 
    分部报告
    业务分部
    单位：百万元人民币
    	2009年
    	公司
    银行业务	个人
    银行业务	资金业务	中信国金	其他业务及 
    未分配项目	合计
    经营收入	30,460	6,715	1,605	2,834	(813)	40,801
    成本费用	(11,253)	(5,709)	(601)	(1,441)	(56)	(19,060)
    资产减值损失	(1,236)	(661)	(10)	(491)	(221)	(2,619)
    营业利润╱（损失）	17,971	345	994	902	(1,090)	19,122
    	2009年12月31日
    	公司银行业务	个人银行业务	资金业务	中信国金	其他业务及
    未分配项目	合计
    分部资产	1,018,524	161,117	437,793	105,835	47,527	1,770,796
    分部负债	1,064,834	220,865	265,121	93,728	23,475	1,668,023
    资产负债表外信贷承担	438,059	34,886	-	29,730	-	502,675
    	2008年
    	公司
    银行业务	个人
    银行业务	资金业务	中信国金	其他业务及
    未分配项目	合计
    经营收入	31,515	6,595	3,213	1,526	(1,169)	41,680
☆    成本费用	(9,378)	(5,550)	(774)	(1,288)	(393)	(17,383)
    资产减值损失	(5,059)	(424)	(736)	(348)	(226)	(6,793)
    营业利润╱（损失）	17,078	621	1,703	(110)	(1,788)	17,504
    	2008年12月31日
    	公司银行业务	个人银行业务	资金业务	中信国金	其他业务及未分配项目	合计
    分部资产	683,124	106,073	391,088	129,531	5,081	1,314,897
    分部负债	779,701	175,529	128,492	97,786	8,688	1,190,196
    资产负债表外信贷承担	303,829	32,608	-	29,332	-	365,769 
    本集团在公司银行业务领域一直保持着领先优势，2009年公司银行业务为本集团贡献营业利润179.71亿元人民币，占比为93.07%（不含中信国金和其他业务及未分配项目）。 
    地区分部
    单位：百万元人民币
    	2009年
    	长江
    三角洲	珠江
    三角洲及
    海峡西岸	环渤海
    地区	中部地区	西部地区	东北地区	总行	香港	抵销	合计
    经营收入	10,075	4,999	8,615	4,426	3,914	1,098	4,788	2,886	-	40,801
    成本费用	(4,353)	(2,408)	(3,690)	(1,782)	(1,564)	(473)	(3,277)	(1,513)	-	(19,060)
    资产减值损失	(538)	(194)	75	(314)	(302)	(220)	(624)	(502)	-	(2,619)
    营业利润╱
    （损失）	5,184	2,397	5,000	2,330	2,048	405	887	871	-	19,122
    	2009年12月31日
    	长江
    三角洲	珠江
    三角洲及
    海峡西岸	环渤海
    地区	中部地区	西部地区	东北地区	总行	香港	抵销	合计
    分部资产	425,476	247,270	494,644	205,709	162,463	54,656	782,818	107,089	(709,329)	1,770,796
    分部负债	418,175	242,924	486,007	201,929	158,448	53,499	721,313	95,057	(709,329)	1,668,023
    资产负债表外信贷承担	127,561	58,298	129,631	69,250	36,819	16,500	34,886	29,730	-	502,675
    	2008年
    	长江
    三角洲	珠江
    三角洲及
    海峡西岸	环渤海
    地区	中部地区	西部地区	东北地区	总行	香港	抵销	合计
    经营收入	10,732	5,669	10,553	3,954	3,311	1,094	4,740	1,627	-	41,680
    成本费用	(4,209)	(2,273)	(3,511)	(1,518)	(1,234)	(400)	(2,884)	(1,354)	-	(17,383)
    资产减值损失	(2,118)	(635)	(1,239)	(472)	(801)	(114)	(1,061)	(353)	-	(6,793)
    营业利润╱
    （损失）	4,405	2,761	5,803	1,964	1,276	580	795	(80)	-	17,504
    	2008年12月31日
    	长江
    三角洲	珠江
    三角洲及
    海峡西岸	环渤海
    地区	中部地区	西部地区	东北地区	总行	香港	抵销	合计
    分部资产	345,602	174,413	464,202	131,550	110,020	40,803	436,638	130,500	(518,831)	1,314,897
    分部负债	311,164	154,564	413,508	119,886	99,986	37,565	473,332	99,022	(518,831)	1,190,196
    资产负债表外信贷承担	102,930	36,891	81,338	49,359	20,801	12,510	32,608	29,332	-	365,769 
    长江三角洲、珠江三角洲及海峡西岸、环渤海地区三个区域一直是本集团重要的收入和利润增长来源，2009年占本集团的营业利润总额125.81亿元人民币，占比为65.79%。近年，本集团中部、西部及东北部及香港地区业务也取得了较快发展，2009年的营业利润52.49亿元人民币，占比27.45%，比上年提高9.4个百分点。 
    业务综述
    公司银行业务
    经营策略
    在挑战和机遇并存的2009年，本行积极应变，优化公司银行业务发展模式，积极构建专业化营销服务体系，成立总行小企业金融中心，继续强化投资银行、供应链金融、现金管理等业务平台建设，本行公司银行专业化服务能力得到进一步提升。积极发挥协同营销效应，在继续加强本行总分支行联动、集团内金融子公司联动的同时，加强与中信嘉华银行和BBVA对公业务跨境合作模式与产品的研究，致力于为优质客户提供更便捷的综合性金融服务。在大力推动公司存贷款业务增长的同时，不断丰富和拓宽对公产品体系，推进公司银行多元化经营，本行公司银行业务在应对挑战中实现了持续、快速、健康发展。
    经营概况
    2009年，面对复杂多变的经营环境，本行公司银行业务在巩固传统业务优势的同时，大力发展供应链金融、小企业金融、投资银行、资产托管等新兴业务，公司银行多元化业务体系得到巩固和加强。截至报告期末，本行公司存款余额比上年末增长35.79%，对公一般性贷款余额比上年末增长45.07%，营业利润比上年增长5.23%。
    ?	战略客户业务贡献度大幅提升，2,820家战略客户存款余额5,036.12亿元人民币，比上年末增长63.58%，占本行公司存款的47.99%；贷款余额3,455.59 亿元人民币，比上年末增长46.26%，占本行公司贷款的39.86%。
    ?	汽车金融及钢铁金融网络合作厂商124家，经销商达2,388户，比上年末增长24.76%。
    ?	小企业客户共计8,169户，授信余额总计691.70亿元人民币，比上年末增长31.39%；不良率仅为0.45%，比上年末下降0.34个百分点。
    ?	对公理财业务销售规模达283.58亿元人民币，比上年增长58.18%。债券承销费收入和结构融资手续费收入比上年分别增长253.91%和45.14%。
    ?	托管资产规模达1,121.53亿元人民币，比上年末增长134%。
    报告期，本行"中信财富阶梯"公司金融服务品牌及其子品牌分别获得了《首席财务官》、《经济观察报》、《证券时报》等有关主流媒体评选的2009年度"最佳企业金融品牌"、"最佳现金管理银行"、"最佳投资银行"、"最佳网上银行"、"最佳供应链金融产品创新奖"、"最佳中小企业融资伙伴"等20余个奖项。
    对公存贷款业务
    本行持续优化公司存款增长模式，以吸收机构客户存款和企业结算存款为核心，不断完善公司存款增长机制，报告期本行公司存款已跨越万亿元人民币大关。截至报告期末，本行公司存款余额10,493.85亿元人民币，比上年末增长35.79%，占全部存款的83.35%。其中财政、税收等机构类客户存款余额2,774.53亿元人民币，比上年末增长34.38%，占本行公司存款的26.44%；协议存款余额78.10亿元人民币，占本行公司存款的0.74%，比上年末下降0.29个百分点。
    本行按照"确保质量、突出效益、调整结构、稳健发展"的信贷指导方针，抢抓市场机遇，合力攻坚，本行公司贷款实现稳定健康较快发展。本行根据下半年市场的变化，及时调整公司贷款营销策略，通过有节奏地压缩贴现规模，确保了一般性贷款的较快增长，公司贷款结构得到有效调整。截至报告期末，本行公司贷款余额8,668.37亿元人民币（含票据贴现），比上年末增长50.30%，其中，一般性贷款余额7,735.57亿元人民币，比上年末增长45.07%。 
    金融机构业务
    本行继续加强金融同业合作平台建设，推出了银银、银证合作金融服务方案，启动了银行同业客户批量授信工作，加大了券商及证券投资机构客户的开拓力度，与金融同业客户合作不断深入。截至报告期末，本行与近100家地方性银行及全国性银行开展了授信合作，累计与78家券商签署了第三方存管协议，开立券商机构客户8,923户。本行适时调整金融机构存款的定价和授权机制，实现金融机构存款规模合理增长，有效控制了成本。截至报告期末，本行金融机构存款日均余额912.41亿元人民币，比上年末减少554.96亿元人民币，其中银行类金融机构存款日均存款余额292.29亿元人民币，占本行金融机构同业存款日均余额的32.03%；由第三方存管业务带动的金融机构日均存款余额138.19亿元人民币，占本行金融机构日均存款的15.15%。本行金融机构存款平均成本由上年末的1.97%下降至1.44%。
    国际业务
    2009年，本行国际业务经受住了国际金融危机的考验，秉承专业、快捷、灵活的服务理念，向客户提供全程通的外汇业务综合服务方案，积极服务战略客户。同时，本行与海关、外汇局、信保公司合作搭建营销平台，向中小企业提供标准化的产品，实现系统有效营销，国际业务市场地位更加巩固，盈利能力进一步增强，客户基础不断扩大。截至2009年末，本行收付汇量1,161.17亿美元，同比下降11.30%，低于全国进出口同比13.9%的降幅，跑赢大市2.60个百分点；全年发放贸易融资97.63亿美元，年末余额21.70亿美元；实现国际业务总收入14.51亿人民币。本行国际结算量市场份额达到5.62%①，比上年提高0.22个百分点，继续保持中小股份制银行的领先地位，并在国内首批获得跨境贸易人民币结算试点资格。本行还针对客户需求，推出保函、国内信用证、保理、出口信用险下融资等产品，通过完善的产品体系和灵活的研发机制，实现对客户的高品质服务。2009年全行国内信用证开证额达131亿元人民币，为上年同期的4倍。 
    投资银行业务
    2009年，本行积极应对复杂多变的经济形势，抓住国家推动经济发展的有利时机，大力拓展债券承销、银团贷款、出口信贷、国内保理、资产管理、财务顾问等业务，投资银行各项业务实现了稳健、均衡发展。截至报告期末，本行投资银行非利息净收入达9.92亿元人民币，比上年增长17.24%，占对公非利息净收入的35.76%。其中，债券承销费收入和结构融资手续费收入分别比上年增长253.91%和45.14%。截至2009年末，结构融资资产规模余额达586.78亿元人民币，比上年末增长128.43%；全年债券承销规模达355.75亿元人民币，比上年增长18.03%；对公理财业务销售规模达283.58亿元人民币，比上年增长60%。2009年，本行出口信贷累计余额在中资商业银行中位居前列，在国内中资和外资银行牵头银团贷款金额排名中位居第四位。2009年，基于投资银行业务的卓越表现，本行分别荣获《经济观察报》、《证券时报》、《CFO首席财务官》及中国银行业协会的"2008年度中国最佳投资银行"、"2009中国区最佳银行投行"和"最佳投资银行奖"。
    供应链融资业务
    本行致力于以企业融资方案提供商的角色介入汽车、钢铁、石化、电信、家电和煤炭等行业核心企业的价值链环节，拓展本行供应链金融服务的广度和深度。截至报告期末，本行汽车金融及钢铁金融网络合作厂商124家，经销商达2,388户，比上年末增长24.76%；累计为经销商提供2,056亿元人民币的授信支持，比上年末增长51.51%。
    2009年，本行汽车经销商融资额首次突破千亿，达到1,451.09亿元人民币，比上年增长70%；合作厂商达39家，基本覆盖重点汽车企业；合作经销商达1,878户。2009年7月，本行正式进入消费信贷领域，当年合作经销商80多家，实现放款2.23亿元人民币，无不良贷款。 
    现金管理业务
    本行推出了公司网银6.0、现金管理4.0、多银行资金管理系统MBS和银企直联3.0等交易服务系统，以及公司手机银行、电话银行和公司网银社区等辅助服务系统，并整合形成了"新一代现金管理服务平台 - 企业财资专家"产品体系，本行现金管理业务综合服务能力大幅提升。截至报告期末，本行现金管理项目数和客户数分别达到1,139个、6,632户，比上年末分别增长55.60%和49.50%；实现交易金额5.08万亿元人民币，是上年的2.57倍。
    小企业金融
    2009年，本行设立小企业金融中心，专门负责全行小企业金融业务的组织推动和管理，并对风险进行有效控制，小企业授信业务保持了健康、快速发展。本行推出了联保授信和商用房经营权质押贷款等适合小企业特点的创新产品；与淡马锡旗下富登担保公司签订了总对总合作协议，加强与优质担保公司的合作，有效解决小企业融资难和担保难的问题。截至报告期末，全行小企业客户共计8,169户，比上年末增长22.33%；授信总余额691.70亿元人民币，比上年末增长31.39%；其中，贷款余额374.20亿元，比上年末增长17.52%；不良率仅为0.45%，比上年末下降0.34个百分点。
    资产托管业务
    本行致力于提供优秀的托管服务。2009年本行夯实传统托管业务，积极开拓创新领域，业务结构不断优化，市场竞争力进一步提升。托管规模和托管费收入首次突破"双亿"，即托管规模逾1,000亿元人民币，收入逾1亿元人民币。截至报告期末，托管规模达1,121.53亿元人民币，比上年末增长134%；其中年金及养老金累计规模达51.45亿元人民币，比上年末增长127%；托管费收入达1.13亿元人民币。
    本行因托管业务内部控制成效显着，成为国内第二家取得国际会计师事务所根据美国注册会计师协会《审计准则公告第70号(SAS70) - 服务机构》出具无保留意见审计报告的股份制银行。托管业务蝉联《首席财务官》杂志社"中国最佳资产托管奖"，"信福年金"品牌蝉联《银行家》杂志社"最佳金融品牌营销活动奖"。 
    零售银行业务
    经营策略
    2009年，本行面对复杂的国内外宏观经济环境，围绕建设全功能零售银行的目标，从代发工资、理财业务、银行卡业务、个贷业务和服务品质五个方向全面推进零售银行业务发展，有力地提升了本行零售银行发展能力。负债业务顺应市场变化取得了快速发展，获取和经营客户的能力进一步增强；资产业务在比较宽松的信贷政策下实现了快速增长；以财富管理为主的中间业务继续保持着较快的增长趋势，整体业务结构日趋合理。
    经营概况
    2009年，本行零售银行经营收入67.15亿元人民币，比上年增长1.82%，占本行营业收入的17.70%。零售银行非利息净收入13.68亿元人民币，比上年增长 5.80%，占全行非利息净收入的36.97%。本行零售银行业务客户基础进一步扩大，报告期末拥有1,768万零售银行客户，比上年增长21.01%。
    ?	个人理财、消费信贷、信用卡三个盈利点稳步增长
    -	理财产品销售796.05亿元人民币，继续保持了较大的销售规模。
    -	个人贷款余额1,336.37亿元人民币，比上年末增长52.27%，占全部贷款比重13.36%。
    -	信用卡累计发卡933.79万张，全年交易量788.46亿元人民币，实现税前利润3.06亿元人民币。
    ?	电子银行渠道建设快速发展，个人网银数字证书客户数、个人网银交易笔数、个人网银交易金额分别比上年增长79.17%、59.40%、313.66%。
    ?	私人银行营销管理体系初步成型，产品与服务研发体系进一步提升，私人银行客户数量达5,223户。
    2009年，本行零售银行业务荣获《亚洲银行家》 "卓越银行卡和零售支付奖" 、《华夏时报》"中国最佳私人银行"、马来西亚顾客关系管理及客户联络中心协会CCAM "2009亚太最佳呼叫中心"。
    零售管理资产①
    本行立足提供全方位金融服务，围绕代发工资、银行卡、第三方存管等业务，强化储蓄营销工作，同时继续发挥理财产品市场上的既有优势。截至报告期末，本行个人客户零售管理资产余额3,012.39 亿元人民币，比上年末增长26.97%，其中个人存款余额2,096.79亿元人民币，比上年末增长22.97%。
    零售信贷①
    2009年，本行高度重视个人贷款业务的发展，把握国家鼓励个人消费、拉动内需的政策导向，抓住房地产市场回暖的契机，以个人住房贷款为业务重点，采取多种措施推动业务发展。及时调整政策，推出"房易宝"、直客式汽车贷款、优质单位个人信用贷款等产品；进一步优化了现有个贷产品，调整了住房贷款、综合消费贷款政策，提高本行产品竞争力；持续开展"优秀个贷分行"、"成百上千"、"明星楼盘"、"白金专享"、"轻松还款"等专项营销活动，有效推动了贷款规模增长。截至报告期末，本行零售信贷余额1,197.19亿元人民币，比上年末增长56.25%。其中，住房按揭贷款余额1036.60亿元人民币，比上年末增长54.19%，占个人贷款总额比重达77.57%，占比较上年提升0.97个百分点。2009年，本行进一步明确了零售信贷风险运行管理体制，明确了分行个人贷款中心作为零售信贷风险管理核心的管理组织架构，风险管理得以进一步强化。零售信贷不良贷款率0.32%，比上年下降0.23个百分点。其中，住房按揭不良贷款率0.17%，比上年下降0.11个百分点。
    财富管理
    2009年，针对投资理财市场和客户需求的变化，本行联合中信集团下属其他金融子公司，发挥各自领域专业优势，不断推出创新理财产品。以高收益的信贷资产为主要投向的"稳健理财计划"，在债券等诸多低风险投资品种间合理配置投资组合，为客户提供了稳定的投资回报；以信用级别较高、流动性较好的金融市场工具为主要投向的超快车系列产品，在为客户提供稳定回报的同时，还加入了不同期限的流动性安排；以高安全性债券为主要投资方向的优债系列，为个人客户提供了稳定的债券收益。2009年，本行销售理财产品884支，销售金额796.05亿人民币；理财产品非利息净收入2.8亿元人民币，占零售非利息净收入的20.47%。在加大产品开发力度的同时，本行还建立了全方位理财产品监控制度，通过进行仓位排查、每月召开投资顾问例会等方式，加强了理财产品投资运作监督。同时本行还加大了对理财产品销售人员的培训和资格认证工作，截至报告期末，本行共有3,730人通过理财产品销售资格考试。
    2009年，本行加大了代销类产品的开发和营销力度，与60家基金公司建立了代销关系，共计代销各类基金产品630支，代销金额75.96亿元人民币；代销3家证券公司的4支集合理财计划，代销金额达43.39亿元人民币；代理销售保险达8.37亿元人民币。
    截至报告期末，本行管理资产超过50万元人民币的贵宾客户数量120,690人，比上年增长37.72%。贵宾客户本外币储蓄存款余额折合人民币为1,242.16亿元，占个人存款总额的59.24%；管理资产余额1,786.51亿元人民币，占零售管理资产总额的59.31%。 
    私人银行
    本行针对可投资资产在800万元人民币以上的高净值资产个人及其控股或持股企业提供私人银行服务。截至报告期末，本行私人银行客户数量达5,223户。2009年，本行私人银行营销管理体系初步成型，已在26家分行全面开展私人银行业务，搭建了以北京、深圳分中心及上海团队为主的直接营销渠道，以及覆盖华北、华南、华东、西北、西南、东北大部分地区的分行渠道服务体系。面向私人银行客户推出"健康养生"等俱乐部式增值服务和市场活动，客户忠诚度和满意度获得提升。2009年，产品与服务研发体系进一步提升，根据中国私人银行市场特点和客户需求，构建了动态财富管理服务。报告期内，本行私人银行业务运营保障与客户服务体系进一步完善。同时，与BBVA战略合作及海外平台体系建设取得积极进展。基于私人银行业务的良好表现，本行先后荣获《华夏时报》、《钱经》杂志和《理财周报》等媒体评选的"中国最佳私人银行"、"中国最具创新性私人银行"、"中国最佳风控私人银行"等奖项。
    信用卡
    2009年，信用卡中心按照 "主动防守"的总体要求，坚持"巩固优势、控制风险、把握节奏、科学发展"的经营策略，稳健推动信用卡业务增长。截至报告期末，信用卡累计发卡933.79万张，比上年末增长23.68%；信用卡交易量788.46亿元人民币，比上年增长33.53%；年末未清偿贷款余额139.18亿元人民币，比上年末增长24.93%；信用卡业务收入20.56亿元人民币，比上年增长49.31%。信用卡业务全年实现税前利润3.06亿元人民币，比上年增长235.86%。
    2009年，在国际国内宏观经济形势影响下，持卡人还款能力下降，信用风险、套现风险及欺诈风险逐渐凸显。信用卡中心以加强全流程风险控制为核心，以优化客户结构和信贷结构为重点，通过准入政策和额度政策的调整，大力营销优质目标客户，全年新发卡中金卡以上客户占比达49.30%。
    本行信用卡客户服务核心竞争力进一步提升。"36+1"高尔夫服务再次升级，增加了客户权益，进一步提升了中信信用卡在高端市场的品牌影响力。新版信用卡门户网站成功上线，为广大用户提供了更加人性化的操作界面及更加明确的操作指引。信用卡客户服务中心荣获由马来西亚顾客关系管理及客户联络中心协会CCAM授予的"2009亚太最佳呼叫中心"，多次获得同业组织与行业权威机构如客户联络中心标准委员会CCCS、国家工信部及信息化产业推广联盟、《客户世界》、金融业最佳呼叫中心评委会等的高度认可，连续4年被评为"中国最佳呼叫中心"，本行信用卡客户服务水平在亚太地区专业领域内得到了广泛的关注和认可。 
    渠道建设和服务品质管理
    2009年，本行不断提升零售银行电子化服务能力。（具体请详见本章"管理层讨论与分析 - 境内分销渠道"）
    同时，本行强化了服务专业化管理，进一步推进服务品质体系建设。（具体请详见本章"管理层讨论与分析 - 服务品质管理"）
    资金资本市场业务
    经营策略
    本行资金资本市场业务为公司及个人客户提供资金产品及服务，并从事自有资金的资产管理和交易。本行交易和销售的主要产品包括外汇买卖、固定收益产品、衍生产品等，为客户提供风险管理、投融资等方面的服务，客户涉及个人、公司、金融机构等。资产管理主要指有价证券债券投资及交易。2009年，本行克服国际金融市场萎缩和进出口贸易大幅下滑对业务开展的影响，控制风险，谨慎投资，积极调整结构，向客户提供多元化的金融服务。同时，本行加强研究对投资的支持，强化风险控制，在震荡的国内外市场环境下谨慎投资，构造合理的风险收益组合。面对外汇业务和人民币利率做市业务的不利市场环境，本行适时调整交易策略，保持了市场领先地位。本行进一步贯彻"简单产品、高效营销"的业务发展策略，推动了中间业务持续发展。
    经营概况
    2009年，本行资金资本市场业务坚持以资产管理业务提升利润，以外汇和利率做市业务强化品牌，以简单产品销售促进有效客户增长，取得了较好的业绩。截至报告期末，本行资金资本市场业务营业收入为16.05亿元人民币，占全行营业收入的4.23%。2009年，本行继续贯彻落实高效营销的业务发展策略，进一步丰富产品线，优化客户结构。同时本行按照立足本土市场、积极做市的策略，积极开展外汇交易和人民币债券交易，并发展理财业务。强化"交易 - 销售"的业务模式，实现交易、销售的相互促进、共同发展，在极为不利的市场环境下，有效地巩固了客户基础，保障了中间业务的持续发展能力。
    外汇业务
    2009年，面对国际贸易萎缩、国际外汇市场不确定性急剧增加的严峻复杂市场环境，本行加强外汇业务风险控制，柜台结售汇业务市场占有率为3.81%。本行在银行间外汇市场保持了外汇做市领先优势，蝉联中国外汇交易中心颁发的"年度最佳做市商"、"年度最具影响力做市商"，同时获得银行间外汇市场"年度最佳衍生产品做市商"、"年度最受欢迎做市商"等多项大奖。
    本币债券和利率做市业务
    随着中国利率市场化改革的不断深入，本行进一步加强本币债券做市和利率衍生品做市业务，积极持续地为市场提供交易流动性，债券做市业务排名跻身市场前列，利率衍生品做市业务保持较高的市场占有率，巩固了本行本币市场做市商的地位。
    在积极财政政策和宽松货币政策的刺激下，2009年国内宏观经济快速复苏，人民币利率市场收益率大幅上行，债券价格下降。面对严峻的市场形势，本行以控风险为前提，及时调整本币债券及衍生品业务交易策略，取得了优于市场的交易回报率，创造了良好的交易业务收入。
    理财及衍生产品交易业务
    2009年，本行研发推出收益固定的债券类理财产品，满足了客户稳定收益和流动性管理的需求，同时适时推出挂钩商品及汇率的结构性理财产品，进一步丰富了产品线。
    2009年，本行按照审慎稳健的原则推进衍生产品业务，以标准化的简单产品为客户提供专业化保值避险服务。同时本行严控代客衍生产品业务的风险，有效地维护了客户和银行的利益。
    资产管理
    2009年，各国政府积极调整货币政策和财政政策，全球经济均出现复苏迹象；中国经济也呈现V型反转。在此宏观市场环境下，本行通过科学决策，保持了安全性、流动性和收益性三者之间的平衡，提高了资产管理的效率。本行对外币资产结构进行了合理调整，进一步增强了整体资产收益的稳定性及抗风险能力。2009年，本行人民币债券投资规模有所增加，投资收益较上年大幅增长。
    服务品质管理
    2009年，本行秉持"以客户为中心"的经营理念，采取了一系列措施加强服务质量管理：进一步推进服务质量体系建设，制定了各分行服务品质体系建设考核方案，夯实了柜员薪酬与服务评价挂钩、大堂经理配备及考核、客户投诉流程执行及责任人处理等工作；继续加强对大堂经理的业务和服务营销培训，提高网点服务营销水平；制定了优秀大堂经理考评办法；实施了第三方满意度调查和神秘客户监测，有效促进了全行整体服务水平的提升。在中国银行业协会组织的"2009年度中国银行业文明规范服务百佳示范单位"评选活动中，本行共六家支行获得"百佳"称号，总行获得"中国银行业文明规范服务突出贡献奖"。
    中信综合金融服务平台
    中信集团旗下涵盖银行、证券、基金、信托、保险、期货等金融子公司，且诸多子公司均处于行业龙头地位。本行通过中信综合金融服务平台，正逐步形成独特的竞争力。通过对中信国金的并购，为本行的发展搭建了国际化经营平台。
    提供综合金融解决方案
    本行通过金融产品交叉销售以及对重大项目进行联合市场营销，为客户提供差异化的综合金融服务。
    -	承销短期融资券、中期票据和中小企业集合票据。与中信证券联合作为主承销商为企业承销发行了总额为14亿元人民币的短期融资券、总额为78亿元人民币的中期票据以及总额为5亿元人民币的中小企业集合票据。
    -	发行对公理财产品。与中信信托联合发行多期专项投资于优质债券、信托股权的对公理财计划，共募集资金14.56亿元人民币，为本行高端战略客户提供了综合投融资服务的解决方案。
    广泛开展客户资源共享
    本行与中信集团下属的中信证券、中信建投证券、中信金通证券、中信万通证券等4家证券公司开展的第三方存管业务合作，为本行带来了大量机构客户和个人客户。
    -	机构客户。报告期内，来自中信集团旗下证券公司的机构客户共计5,147户，带来客户交易结算资金汇总账户日均余额达64.21亿元人民币，实现存管手续费826.32万元人民币。
    -	个人客户。报告期内来自中信集团旗下证券公司的第三方存管个人客户新增4.51万人。
    开展交叉设计和交叉销售
    -	合作开发销售理财产品。本行继续加强与中信集团旗下的中信信托、华夏基金、信诚基金、中信证券、中信建投证券、信诚保险等公司的产品研发合作，2009年与上述公司合作发行理财产品151 支，实现销售额395.53亿元人民币。
    -	发挥托管业务平台优势。本行与中信集团各子公司在产品开发、产业（创投）基金业务平台搭建以及托管市场开拓等方面展开了全面合作。其中，与中信资本合作的PE产品本外币托管规模折合人民币1.35亿元，与中信证券合作的证券公司集合╱定向资产管理项目托管规模68.42亿元人民币，与中信信托合作的集合资金信托计划规模138.71亿元人民币。
    -	联合开发年金业务。本行和中信信托、中信证券多次组成联合团队进行客户投标和客户服务。报告期内，本行与中信集团各子公司共同设计推出"中信信瑞"企业年金产品，规模达3,997.50万元人民币；与中信信托合作推出"祥瑞信泰"企业年金计划，规模达2,370.88万元人民币；与中信证券合作推出"锦绣人生"企业年金计划，规模达1.96亿元人民币；与华夏基金合作推出"金色人生1号"企业年金计划，规模达6,975.31万元人民币。
    -	启动私人银行业务合作。与中信信托合作，成功发行中国国内首只农业产业股权投资信托基金，取得了良好的销售业绩与市场反响。
    与战略投资者的合作
    2009年，本行与BBVA进一步推进了现金管理、国际业务、小企业金融、投资银行、资金资本市场、私人银行、汽车金融、培训等方面的战略合作。双方高层通过战略合作委员会定期会晤，保持了顺畅的沟通机制，共同推进各领域的合作不断深化。
    基于对本行未来发展和双方合作前景的信心，BBVA于2009年2月10日增持本行股份至10.07%，成为本行第二大股东。2009年，BBVA通过行使期权①进一步增持本行股份至15%，该项期权交易已于2010年4月1日完成交割。
    -	现金管理方面，本行与BBVA在产品设计、业务交流 、联合品牌宣传、客户共享等方面进行了积极的合作，增强了本行为客户提供全球现金管理服务的能力。
    -	国际业务方面，本行完善了与BBVA在转贷业务方面相关协议，与BBVA合作完成进口开证业务591.6万美元、进口代收业务408.5万美元、出口开证业务986.1万美元。
    -	小企业金融方面，本行联合BBVA参展第六届中国国际中小企业博览会，对小企业金融业务特色产品和服务进行了集中宣传，受到了广泛关注。
    -	投资银行业务方面，双方在出口信贷、转贷款和并购贷款等方面积极开拓业务机会，为本行战略客户在跨境投融资方面提供整体金融服务方案。其中，本行联合BBVA共同为中国铁路建设项目提供的西班牙政府转贷款和过桥融资安排金额达到8,000万欧元。
    -	资金资本市场业务方面，双方在产品研发及风险控制方面进行了多次交流，在衍生产品交易方面开展了较为密切的合作，全年衍生产品总交易量超过243.91亿元人民币，同时合作开发多期结构性理财产品并由本行在国内销售。
    -	汽车金融业务方面，双方基本完成了合作模式商务谈判，在业务流程、风险管理、IT系统等领域进行了多次交流，为下一步的深入合作打下了坚实的基础，未来将报请监管机构审批。
    -	培训方面，全年共举办赴BBVA培训项目20个，覆盖345名管理人员和业务骨干。
    信息技术
    2009年，为保证IT持续支持业务发展，本行制订了中长期IT规划和信息安全规划；持续推进精细化、专业化管理，不断提升信息科技风险管控能力；加大应用系统建设力度，有效促进业务发展和管理水平的提高。
    -	通过制订全行中长期IT规划，明确了当前和未来3-5年的主要业务需求，设计了全行IT架构蓝图和实施路线图，明确了以IT规划指导IT建设的工作原则。完成了信息安全规划工作，制订了全行的信息安全管理体系框架，为全面提高信息安全管理水平奠定了基础。
    -	通过完善IT项目审批和过程管理制度，引入成本分摊机制，科技项目管理水平迈上了一个新的台阶。以专业化、精细化管理为指导，本行信息科技应用开发、质量保证、运行保障体系日趋完善，信息科技对业务和管理的支持和保障能力明显加强。
    -	持续加强信息系统安全保障工作。建设完成异地灾难备份中心，构建了完整的"两地三中心"灾难备份体系；不断完善信息系统基础设施；实施全行系统运行自动化监控；完善应急预案并组织全行应急演练，等等。全行信息系统运维保障能力不断提高，达到了监管机构的监管要求。
    -	持续加大信息系统建设投入。通过建设完成账务处理集中、统一数据平台(ODS)、综合理财平台、零售柜面优化、集团现金管理、公司网银V6.0、个人网银V5.3、手机银行、电子商业汇票、境内外币支付、银企直连V3.0等一批重大项目并投入运营，有效满足了客户需求，支持了业务发展，提高了业务运营效率和科学管理决策能力。 
    境内分销渠道
    分支机构
    2009年，本行在继续完善经济中心城市和沿海地区布局的同时，抓住中西部地区发展机遇，适当加强了在中西部省会城市和发达地级城市的布局，先后有长春、襄樊、贵阳、兰州、芜湖、焦作、包头、台州8家分行开业，滨海新区支行升格为二级分行，65家支行开业。截至报告期末，本行已在中国境内67个大中城市设立机构网点616家，其中一级分行31家、二级分行29家、支行555家。
    自助服务网点和自助服务设备
☆    2009年，本行在加强自助银行交易安全风险防范的同时，不断增加自助银行和自助设备分销网络，提高自助设备交易替代率。截至报告期末，本行在境内拥有983家自助银行和3,514台自助设备（指取款机、存款机和存取款一体机），分别比上年末增长19.01%和26.08%。
    手机银行
    为拓宽零售银行业务渠道，为客户提供更为便捷的服务，继2009年初成功上线手机银行1.0版后，本行于12月正式推出了手机银行2.0版，实现了账户管理、转账汇款、信用卡、缴费、第三方存管、基金、贷款、签证查询等功能。2009年，本行手机银行开户数约5,000户，交易量约800万元人民币。
    网上银行
    个人网银方面，本行坚持"提高科技替代率"的发展战略，推出个人网银5.3版本，成功上线新一代一站式支付平台"中信e付"，推出手机动态口令等新的网银安全措施，产品在智能性、安全性和人性化方面表现日益突出。本行网上消费环境得到全面改善，正式上线了机票频道、手机增值产品、基金频道。本行与52家网上支付平台和直联商户签署合作协议，网银缴费项目达到99项，客户活跃度和交易量大大提升。截至2009年末，本行个人网银数字证书用户达到了192.83万户，比上年末增长79.17%；个人网银交易量达2,827.17亿元人民币，为上年的4.14倍。
    公司网银方面，本行推出了公司网银6.0、现金管理4.0、多银行资金管理系统MBS和银企直联3.0等交易服务系统，以及公司手机银行、电话银行和公司网银社区等辅助服务系统，并整合形成了"新一代现金管理服务平台 - 企业财资专家"产品体系，现金管理业务综合服务能力得到大幅提升。截至报告期末，本行新增公司网银客户数和账户数2.44万个和2.98万户，累计交易金额6.8万亿元人民币，账户替代率和笔数替代率分别达到23.9%和18.03%，比上年分别提高7.3个百分点和7.5个百分点。
    电话银行
    本行通过全国统一的电话银行服务热线95558为客户提供7天24小时全天候服务。2009年，本行电话银行系统进一步拓展了在线交易功能、外呼营销功能和内部管理功能。通过同贵宾理财、网上银行、个人贷款、借记卡等各项业务的整合，建立了客户集中经营平台。通过10105558贵宾服务专线面向本行管理资产总值超过50万元人民币的贵宾客户开展个性化的服务和主动关怀，包括贵宾登机、汽车救援、高尔夫预约、医疗绿色通道等。丰富了集中运营职能，开展了速汇金授权、晒卡相片集中审核等业务。本行电话银行中心在由中国信息化推进联盟客户关系管理专业委员会主办的"2009年中国最佳呼叫中心及最佳管理人"评选中，连续第二年获得"中国最佳呼叫中心"称号。 
    境外子公司业务
    中信国金
    本行控股子公司中信国金，是在香港注册成立的投资控股公司，业务范围包括商业银行及非银行金融业务。截至2009年末，总资产折合人民币1,083.28亿元，净资产折合人民币141.82亿元，净利润折合人民币8.07亿元。中信国金全资拥有中信嘉华银行，并分别持有中信国际资产40%的股权及中信资本27.5%的股权。
    -	中信嘉华银行。中信嘉华银行拥有27家香港分行、2家美国分行、1家澳门分行、1家上海分行，以及于内地注册的中信嘉华（中国）有限公司。截至2009年末，中信嘉华银行总资产折合人民币1,057.66亿元，存款余额折合人民币862.29亿元，贷款余额折合人民币644.96亿元，净利润折合人民币8.39亿元，资本充足率16.44%，核心资本充足率11.90%，拨备覆盖率47.32%。
    -	中信国际资产。中信国际资产专注于资产管理及直接投资业务。2009年，在环球经济面对种种不确定因素下，中信国际资产采取求稳渐变的基本战略，把握机会进一步整合和优化股东和合作者的资源。
    -	中信资本。中信资本是一家专注在中国进行投资管理及咨询的公司。2009年，中信资本引入了实力强大的中国投资有限责任公司作为战略投资者，至此，中国投资有限责任公司以持有40%的股份成为中信资本的第一大股东，中信国金为第二大股东。截至2009年末，中信资本旗下管理的资产总值约28亿美元，是上年的1.7倍。
    -	风险管理。为持续及有效提升风险管理及系统水平，中信国金于2009年推出了全面的风险管理计划，涵盖一系列的创新项目及持续改善项目，尤其是信贷风险及市场风险范畴。同时，积极与策略性股东BBVA合作，创造协同效应及促进中信嘉华银行风险管理水平的提升。
    在优化的股权关系下，中信国金、中信嘉华银行与中信银行的合作将向更高、更深层次发展，以最大限度发挥本集团综合优势。
    振华财务
    振华财务是本行在香港的控股子公司，其中本行持股95%，中信嘉华银行持股5%，注册资本为2,500万港币。业务范围包括贷款业务（公司持有放债人牌照）和投资业务（主要包括基金投资、债券投资及股票投资等）。
    -	业务发展情况。2009年振华财务进一步加强与本行的合作，发挥互补优势。截至报告期末，振华财务总资产折合人民币约10.01亿元，比上年末增长11.56%；净利润折合人民币约为0.11亿元，比上年增长170.27%。
    -	风险管理情况。振华财务实行风险管理委员会和董事会两级审批制度，并制定了《振华国际财务有限公司授信业务授权管理办法》、《振华国际财务有限公司交易授权管理办法》、《振华国际财务有限公司风险管理委员会条例》等一系列办法。基于严格的风险管理，公司未出现不良贷款，投资业务也成功经受了金融海啸的考验，未涉足次级按揭、雷曼相关债券、结构性产品等领域。 
    专业化的风险管理
    不良贷款率和不良贷款额实现了「双下降」，
    在严峻的市场环境中，保持了优良的资产质量。
    2009年，本集团面对利差急剧收窄，实体经济信贷需求减少的严峻形势，坚持「保利润、控风险、促发展」的指导思想下，年初提早出台信贷政策，明确了贷款投向。同时，为「控风险」，持续强化风险预警和化解工作。积极推进结构调整，主动退出高风险客户。
    截至2009年末，本集团信贷资产质量继续保持优良，不良贷款余额和不良贷款率实现「双下降」，不良贷款率降至0.95%，达到历史最好水平。贷款损失准备和拨备覆盖率实现「双上升」，拨备覆盖率上升至149.36%，较上年末提高13.25个百分点，抗风险能力进一步增强。
    不良贷款率0.95%努力克服外部环境不利影响，资产质量保持优良，实现了稳健快速发展。 
    风险管理
    风险管理架构 
    风险管理体系和风险管理技术
    2009年，本行继续致力于建立独立、全面、垂直、专业的风险管理体系，培育追求"滤掉风险的收益"的风险管理文化，实施"优质行业、优质企业，主流市场、主流客户"的发展战略，主动管理各层面的信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险等各类风险。
    2009年，本行已完成公司债项评级与违约风险暴露计量项目、零售评级项目的风险计量模型开发工作，有序推进了两个评级项目的IT实施开发工作，目前系统已在部分分行上线运行。公司债项评级项目的上线将使本行基本完成对公司授信业务单一客户、单项交易层面的信用风险量化工作，为实现高级内部评级法打下了基础。零售评级项目的上线使本行零售业务首次实现符合巴塞尔新资本协议要求的风险量化。
    信用风险
    信用风险是指银行借款人或者交易对手无法履行协议中所规定义务的风险。本行信用风险主要存在于本行贷款组合、投资组合、担保、承诺和其他表内、表外风险敞口等。
    信用风险管理
    公司贷款风险管理
    2009年，本行贷款重点投向了以下领域：一是受全球金融危机冲击较小的交通、能源等基础性行业；二是逐步复苏的实体经济，如制造业、批发零售业等；三是政府融资平台推动的优质基础设施建设项目；四是个人住房按揭贷款。对于房地产、"两高"①等行业以及竞争力不强的外向型企业，本行从严控制贷款投放。
    -	政府融资平台。随着中国政府四万亿扩大内需投资计划的推出，政府融资平台贷款需求剧增，成为2009年中国银行业信贷投放的热点领域。本行按照总量控制、区别对待的原则，审慎开展了政府平台授信业务：一是积极支持未来有稳定现金流、商业可持续的政府平台项目，如水、气等公用事业项目；二是审慎支持有土地抵押的土地储备中心和经济发达城市的投资建设公司、开发区等政府平台；三是严格控制对政府综合性平台及其他类型政府平台的贷款（对此类项目，本行主要支持经济发达省份的省级政府平台项目）。
    -	房地产开发贷款。本行高度关注房地产市场风险，房地产开发贷款全部集中由总行行业审贷组实行专业化审批。2009年，按照总量控制的原则，继续从严控制房地产行业贷款投放。本行支持的房地产项目基本为位置较好且土地成本较低的项目。加强房地产开发贷款管理，对房地产开发贷款原则上要求资金封闭管理和项目抵押原则。
    -	"两高"行业贷款。本行认真贯彻执行国家节能减排和限制"两高"行业的各项政策，按照总量控制、有保有压的原则，从严控制对钢铁、有色、水泥和焦炭等重点"两高"行业的贷款投放，上述行业的新增贷款一律上报总行核准后方可办理。本行原则上不支持"两高"行业的新建项目。 
    小企业贷款风险管理
    本行于2009年5月成立了总行小企业金融中心，并在杭州、宁波、苏州、南京等分行建立了专营机构，组建了专业的队伍，通过专业化经营，提高风险控制能力。
    -	把握重点投放区域。本行小企业授信重点投放于经济较为发达、小企业活跃、社会诚信度高、分行风险控制能力强的长三角、珠三角区域。
    -	把好企业准入关。本行小企业客户主要是优质成长型小企业，如为具有较强内外贸易自偿性现金流的小企业、为发展良好的龙头企业做配套的小企业、有核心技术优势的稳健型小企业。
    -	加强贷款担保。本行小企业贷款一般要求提供抵、质押物或强担保，注重通过与各地担保公司合作，以及采取企业联保等方式控制风险。
    -	注重非财务指标和面谈制度。注重通过了解企业纳税情况、用电、用水情况等非财务信息，全面掌握企业实际经营情况。同时，对于在本行首次申请授信的客户，营销部门负责人必须与企业负责人进行面谈，以客观掌握企业信息。
    -	强化贷后检查。本行对小企业贷款实施更加频繁的贷后检查，对出现一些不良信号的企业，启动预警处理程序。
    -	强调客户动态调整。分行每年对小企业客户群进行评价，明确退出客户名单，制定退出计划，通过动态调整，不断优化小企业客户结构。
    零售信贷风险管理
    2009年，根据宏观经济形势变化，在扩大零售信贷业务规模的同时，本行高度重视零售信贷的风险管理，资产质量得到明显改善。
    -	完善零售信贷风险管理体系。明确了总行零售银行部作为零售信贷风险政策执行和运营管理部门、以分行个人贷款中心为核心的运行管理组织架构，积极推进分行个人贷款中心建设，统一岗位设置和业务流程，为集中的风险管理奠定基础。
    -	加大贷款监控力度。及早发现问题，提前预警，及早化解风险。定期通报全行零售信贷资产质量，督促分行重视零售信贷资产质量管理工作。
    -	加大不良贷款的清收力度。建立总分行清收联动机制，重点关注不良贷款增加和存量较大的分行，及时督促指导分行进行清收。
    信用卡风险管理
    2009年，本行信用卡业务以 "过滤掉风险的真实收益"理念为指导，加强全流程风险控制，立足主动防守，深入贯彻 "双高双主"（高端产品、高端客户，主流市场、主流客群）战略目标，重点调整客户结构和信贷结构，通过调结构、反伪冒、拓渠道等一系列有力措施的实施，确保贷款收益能力显着增长，不良贷款及不良率增长得到有效控制。
    -	加快客户结构调整。以准入政策和额度政策调整为重点，积极引入优质客户，提升中高端客户比例。严格限制高风险客户准入，进一步压缩高风险客户占比。
    -	提升信用卡贷后管理水平。在"稳进稳调"的风险管理原则下，进一步满足高价值客户额度需求，提升客户满意度，并配合季节性因素，促进优质客户积极用卡。通过信贷组合产品，持续提升优质客户信用卡交易活跃度，提升客户综合收益。
    -	开展信用卡套现风险治理工作。采取"疏堵结合"的治理策略，多方位打击套现交易。2009年以来套现客户占比逐步下降，正常分期及交易类贷款占比稳步上升。
    -	强化不良贷款催收能力。成立资产管理中心，实施分中心落地催收策略，完善了分中心信审核查、反欺诈、不良催收等属地化风险管理体系，并针对催收工作难点，优化催收策略，有效实现了不良贷款的回收。
    -	提升欺诈风险防范能力。通过落实"全过程风险管理"的经营理念，以打击伪冒申请、伪卡交易为重点，进一步完善欺诈风险防范体系建设，有效提升欺诈风险防范能力。
    资金业务风险管理
    2009年，本行审慎开展有价证券投资业务和代客业务。
    -	本币债券投资。2009年，本币债券市场快速发展，中期票据和短期融资券的发行量等信用债券发行量大增。本行遵循当年授信政策，以行业内优质企业为重点信用投资对象。
    -	外币债券投资。2009年，西方主要国家政府及央行大力救市，信用市场逐渐回暖，但个体风险仍然存在。本行积极采取措施进一步优化资产结构，加大了低信用风险债券的投资。
    -	代客业务。本行秉承严格控制风险的原则，加强客户适用度分析，以简单产品服务本行优质客户。
    贷款监测及贷后管理
    2009年，本行紧紧围绕"健全制度、管理规范、化解风险、安全经营"的工作目标，主要从夯实基础、提升管理、服务业务三个方面加强对信贷风险的管理：
    -	信贷管理的目标性和针对性明显提升。组织了对集团客户、中小企业、民营企业、船舶行业、台资、韩资、收费公路贷款等多项调查，为强化信贷管理提供了信息支持和决策建议。
    -	信贷操作风险管理明显提升。下发了《关于进一步规范放款中心建设的通知》，对分行放款中心的归口管理、职责范围、数据质量等工作提出了明确要求；建立健全押品管理制度，研究拟定放款审批授权管理办法等管理手段，进一步完善和提升放款中心管理。
    -	发现和化解风险能力明显提升。组织分行对集团客户、民营企业、台资企业、担保公司等企业，以及汽车金融、钢铁金融、房地产贷款、船舶融资等业务进行专项检查；持续加强对重点客户和大额授信的风险监控，"早发现、早行动、早化解"，有效化解风险；逐步推进和强化对零售信贷、贸易融资业务、信用卡业务、资金资本市场业务的风险监控和分析，风险预警工作的全面性进一步提高。
    -	资产质量控制手段明显提升。定期分析和通报各分行信贷资产质量控制计划完成情况，推动分行加大对新发生不良贷款的控制力度，加快清收存量不良贷款；指导分行强化新增不良贷款计划管理。
    -	信贷管理制度基础和可操作性明显提升。先后制定下发了《中信银行信贷资产风险分类管理办法（2009年版）》、《中信银行集团客户授信风险管理办法》、《中信银行公司信贷业务管理系统管理办法》、《中信银行授信押品管理办法》、《中信银行固定资产贷款管理实施办法（试行）》等12项基础性制度，进一步夯实了信贷管理基础。
    -	信贷管理工作的技术支持明显提升。在信管系统增加了集团客户管理、审批时效统计、额度实时查询、贷后检查管理、十一级分类管理、拨备管理、逾期本息监控、暂停提款等9项功能，加大贷款监督检查力度。
    -	信贷合规建设明显提升。组织对全行信贷业务的十一级分类质量情况的检查、票据及信贷业务大检查、2009年信贷资金投向自查，推进检查整治工作。
    -	信贷管理工作深度和力度明显提升。提前开展信贷结构调整，主动退出高风险贷款，全行主动退出1,299户风险客户，占比9%，结构调整效果较为明显。
    为了便于更好的了解和评估本集团承担的信用风险，下文将依次描述本集团贷款分布情况，以及贷款质量情况和贷款损失准备情况（由于本行于2009年10月23日正式完成中信国金的并购交割，为此本文重点讨论本行2009年度的贷款质量和贷款损失准备情况）。 
    信用风险分析
    贷款分布
    截至2009年末，本集团贷款总额达10,656.49亿元人民币，比上年末增加3,352.63亿元人民币，增长45.90%。
    本集团不断优化信贷资产区域结构，各区域贷款协调增长。本集团贷款主要在中国东部沿海经济最发达的地区，如长江三角洲、环渤海地区及珠江三角洲。截至2009年末，本集团对这三大区域贷款余额占贷款总额的比例为67.87%。2009年贷款增量较大的地区是环渤海地区和长江三角洲，分别增加1,046.93亿元和761.87亿元人民币。2009年，本集团积极贯彻落实国家扩大内需的相关政策，适度加大了对中西部地区优质项目的支持力度，中西部地区贷款占比有所提高。
    按地区划分的贷款集中度
    本集团
    	单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	余额	占比（%）	余额	占比（%）
    环渤海地区(1)	293,907	27.58	189,214	25.90
    长江三角洲	284,055	26.66	207,868	28.46
    珠江三角洲及海峡西岸	145,222	13.63	101,782	13.94
    中部地区	133,009	12.48	74,566	10.21
    西部地区	113,499	10.65	72,068	9.87
    东北地区	34,965	3.28	23,536	3.22
    中国境外	60,992	5.72	61,352	8.40
    贷款合计	1,065,649	100.00	730,386	100.00
    注：	(1)	包括总部。 
    本行
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	余额	占比（%）	余额	占比（%）
    环渤海地区(1)	293,056	29.29	188,308	28.34
    长江三角洲	282,138	28.20	205,670	30.95
    珠江三角洲及海峡西岸	143,807	14.37	100,366	15.10
    中部地区	133,009	13.30	74,566	11.22
    西部地区	113,499	11.35	72,068	10.85
    东北地区	34,965	3.49	23,536	3.54
    贷款合计	1,000,474	100.00	664,514	100.00
    注：	(1)	包括总部。
    按产品划分的贷款集中度
    截至2009年12月31日，本集团公司贷款（不含票据贴现）余额达8,226.35亿元人民币，比上年末增加2,386.56亿元人民币，增长40.87%；个人贷款余额达1,482.40亿元人民币，比上年末增加464.54亿元人民币，增长45.64%；票据贴现达947.74亿元人民币，比上年末增加501.53亿元人民币，增长112.40%。
    本集团
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	余额	占比（%）	余额	占比（%）
    公司贷款	822,635	77.20	583,979	79.95
    个人贷款	148,240	13.91	101,786	13.94
    票据贴现	94,774	8.89	44,621	6.11
    贷款合计	1,065,649	100.00	730,386	100.00 
    本行
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	余额	占比（%）	余额	占比（%）
    公司贷款	773,557	77.32	533,212	80.24
    个人贷款	133,637	13.36	87,763	13.21
    票据贴现	93,280	9.32	43,539	6.55
    贷款合计	1,000,474	100.00	664,514	100.00 
    个人贷款结构
    2009年，本集团积极开展住房按揭业务，稳健开展信用卡业务，住房按揭贷款和信用卡贷款分别比上年末增长46.13%和23.65%。
    本集团
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	余额	占比（%）	余额	占比（%）
    住房按揭贷款	114,156	77.01	78,117	76.75
    信用卡贷款	14,191	9.57	11,477	11.27
    其他	19,893	13.42	12,192	11.98
    个人贷款合计	148,240	100.00	101,786	100.00 
    本行
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	余额	占比（%）	余额	占比（%）
    住房按揭贷款	103,660	77.57	67,230	76.60
    信用卡贷款	13,918	10.41	11,141	12.70
    其他	16,059	12.02	9,392	10.70
    个人贷款合计	133,637	100.00	87,763	100.00
    按行业划分的贷款集中度
    2009年，本集团积极支持能源、交通等重点行业，从严控制对房地产行业的贷款投放。同时，应对全球金融危机的冲击，本集团加大对制造业细分及其管理力度，加强对产能过剩、潜在过剩及宏观调控影响较大行业的风险监控，有效控制行业风险。截至2009年末，本集团公司贷款发放最多的前五大行业的贷款总额占公司贷款总额的比例为68.21%。从增量结构看，报告期内贷款增量最多的前五个行业是制造业、水利、环境和公共设施管理业、交通运输、仓储和邮政业、批发和零售业、公共及社会机构，分别比上年末增加400.69亿元人民币、380.12亿元人民币、369.42亿元人民币、336.59亿元人民币和275.56亿元人民币。房地产开发业贷款余额比上年末减少46.11亿元人民币。 
    本集团
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	余额	占比（%）	余额	占比（%）
    制造业	210,446	25.58	170,377	29.18
    交通运输、仓储和邮政业	102,557	12.47	65,615	11.24
    电力、燃气及水的生产和供应业	85,106	10.34	57,778	9.89
    批发和零售业	85,872	10.44	52,213	8.94
    房地产开发业	46,312	5.63	50,923	8.72
    水利、环境和公共设施管理业	74,604	9.07	36,592	6.27
    租赁和商业服务	49,900	6.07	31,567	5.40
    建筑业	34,554	4.20	23,917	4.09
    公共及社会机构	49,560	6.02	22,004	3.77
    金融业	6,551	0.80	6,291	1.08
    其他客户	77,173	9.38	66,702	11.42
    公司贷款合计	822,635	100.00	583,979	100.00 
    本行
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	余额	占比（%）	余额	占比（%）
    制造业	204,706	26.46	163,164	30.60
    交通运输、仓储和邮政业	99,823	12.91	62,938	11.80
    电力、燃气及水的生产和供应业	84,819	10.96	57,057	10.70
    批发和零售业	82,159	10.62	48,855	9.16
    房地产开发业	37,320	4.82	42,001	7.88
    水利、环境和公共设施管理业	74,604	9.64	36,592	6.86
    租赁和商业服务	49,800	6.44	31,396	5.89
    建筑业	34,381	4.45	23,721	4.45
    公共及社会机构	49,560	6.41	22,004	4.13
    金融业	2,583	0.33	2,328	0.44
    其他客户	53,802	6.96	43,156	8.09
    公司贷款合计	773,557	100.00	533,212	100.00 
    按币别划分的贷款分布情况
    本集团
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	余额	占比（%）	余额	占比（%）
    人民币	968,118	90.85	648,255	88.76
    外币	97,531	9.15	82,131	11.24
    贷款合计	1,065,649	100.00	730,386	100.00 
    本行
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	余额	占比（%）	余额	占比（%）
    人民币	966,953	96.65	647,279	97.41
    外币	33,521	3.35	17,235	2.59
    贷款合计	1,000,474	100.00	664,514	100.00 
    按担保方式划分的贷款分布情况
    为积极应对全球金融危机的冲击，2009年本集团继续坚持"优质行业、优质企业、主流市场、主流客户"的客户战略，加大对优质客户的信贷支持力度，同时，注重通过抵质押方式缓释风险，使得抵质押贷款占比有所提高。 
    本集团
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    担保方式	余额	占比（%）	余额	占比（%）
    信用贷款	293,974	27.59	199,555	27.32
    保证贷款	233,099	21.87	209,427	28.67
    抵押贷款	335,343	31.47	212,359	29.08
    质押贷款	108,459	10.18	64,424	8.82
    小计	970,875	91.11	685,765	93.89
    票据贴现	94,774	8.89	44,621	6.11
    贷款合计	1,065,649	100.00	730,386	100.00 
    本行
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    担保方式	余额	占比（%）	余额	占比（%）
    信用贷款	283,394	28.33	190,835	28.72
    保证贷款	216,312	21.62	191,028	28.75
    抵押贷款	301,493	30.14	177,961	26.78
    质押贷款	105,995	10.59	61,151	9.20
    小计	907,194	90.68	620,975	93.45
    票据贴现	93,280	9.32	43,539	6.55
    贷款合计	1,000,474	100.00	664,514	100.00 
    贷款到期情况
    下表列示了截至2009年末本集团按剩余期限划分的贷款产品情况。
    本集团
    单位：百万元人民币
    	1年内到期	1-5年
    到期	5年以上
    到期	实时偿还(1)	无期限(2)	总计
    公司贷款	501,973	219,680	91,494	390	9,098	822,635
    票据贴现	94,729	-	-	4	41	94,774
    个人贷款	33,495	35,783	75,406	1,508	2,048	148,240
    贷款合计	630,197	255,463	166,900	1,902	11,187	1,065,649
    注：	(1)	包括本金全部或部分逾期30天（含）以内未付的贷款。
    	(2)	包括全部不良贷款和本金全部或部分逾期30天以上未付的贷款，利息已逾期90天以上但本金尚未到期的贷款。 
    本行
    	1年内到期	1-5年到期	5年以上到期	实时偿还(1)	无期限(2)	总计
    公司贷款	489,644	197,885	78,076	39	7,913	773,557
    票据贴现	93,235	-	-	4	41	93,280
    个人贷款	29,821	29,224	71,499	1,402	1,691	133,637
    贷款合计	612,700	227,109	149,575	1,445	9,645	1,000,474
    注：	(1)	包括本金全部或部分逾期30天（含）以内未付的贷款。
    	(2)	包括全部不良贷款和本金全部或部分逾期30天以上未付的贷款，利息已逾期90天以上但本金尚未到期的贷款。
    公司贷款客户集中度
    本集团注意对公司贷款客户的集中风险控制。目前，本集团符合有关借款人集中度的适用监管要求。本集团将单一借款人定义为明确的法律实体，因此一名借款人可能是另一名借款人的关联方。
    本集团
    		截至12月31日
    主要监管指标	监管标准	2009年	2008年	2007年
    单一最大客户贷款比例（%）	≤10	5.76	2.92	4.21
    最大十家客户贷款比例（%）	≤50	39.52	21.93	23.95
    注：	单一最大客户贷款比例 = 单一最大客户贷款余额╱资本净额
    	最大十家客户贷款比例 = 最大十家客户贷款合计余额╱资本净额
    本集团
    单位：百万元人民币
    		2009年12月31日
    	行业	金额	占贷款总额
    百分比（%）	占监管资本
    百分比（%）
    借款人A	公共及社会机构	6,000	0.56	5.76
    借款人B	电力、燃气及水的生产和供应业	5,500	0.52	5.28
    借款人C	公共及社会机构	5,000	0.47	4.80
    借款人D	电力、燃气及水的生产和供应业	4,700	0.44	4.51
    借款人E	电力、燃气及水的生产和供应业	4,500	0.42	4.32
    借款人F	交通运输、仓储和邮政业	3,494	0.33	3.36
    借款人G	交通运输、仓储和邮政业	3,141	0.29	3.02
    借款人H	电力、燃气及水的生产和供应业	3,000	0.28	2.88
    借款人I	电力、燃气及水的生产和供应业	2,940	0.28	2.82
    借款人J	公共及社会机构	2,874	0.27	2.77
    贷款合计		41,149	3.86	39.52 
    本集团重点围绕扩大内需，坚持"优质行业、优质企业、主流市场、主流客户"的客户战略，适度加大对大型优质基础设施建设项目和优质大型客户的支持力度，本集团最大十家公司贷款客户的贷款余额合计为411.49亿元人民币，占贷款余额的3.86%。 
    贷款质量分析
    本节以下部分重点分析本行贷款质量情况。
    贷款五级分类情况
    本行根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量及管理本集团信贷资产的质量。《贷款风险分类指引》要求中国商业银行将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良贷款。
    2009年，本行持续加强贷款分类集中化管理，不断完善信贷资产风险分类管理体制，重新修订下发了《中信银行信贷资产风险分类管理办法（2009年版）》，并配套制定了《中信银行信贷资产风险分类检查制度（2009年版）》、《中信银行贷款损失准备金管理办法（2009年版）》和《中信银行公司关注类ˉ贷款管理实施细则（2009年版）》，在坚持"贷款回收的安全性"这一核心标准基础上，充分考虑影响信贷资产质量的各项因素，将原五级分类细分为五类十一级（详见下表），针对不同级别的贷款采取不同的风险管理措施。如：本行改变以往法律保全部门只对不良贷款进行清收保全的管理模式，将风险化解关口前移，明确要求总分行法律保全部门直接（或参与）管理分类为关注类ˉ贷款，使得贷款风险得以提前化解，有效控制住新不良贷款产生的源头。
    本行信贷资产五类十一级对照表：
    风险分类大类	五级分类	十一级分类
    正常贷款	正常类	正常类
    		正常类ˉ
    	关注类	关注类+
    		关注类
    		关注类ˉ
    不良贷款	次级类	次级类+
    		次级类
    		次级类ˉ
    	可疑类	可疑类
    		可疑类ˉ
    	损失类	损失类 
    本集团坚持的贷款风险分类认定流程是业务部门执行贷后检查，根据检查结果提出初步意见、分行信贷管理部门初步认定、分行风险主管审定和总行最终认定。本集团对风险状况发生重大变化的贷款实施动态分类调整。
    2009年，本行首次与外部审计机构合作，共同完成了贷款风险分类质量抽样检查工作，进一步巩固了贷款分类结果的真实性和准确性。
    以下讨论的贷款质量数据仍以五级分类口径统计。 
    本集团
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	余额	占比（%）	余额	占比（%）
    正常类	1,047,265	98.28	704,505	96.46
    关注类	8,227	0.77	15,595	2.13
    次级类	3,235	0.30	1,613	0.22
    可疑类	5,201	0.49	7,500	1.03
    损失类	1,721	0.16	1,173	0.16
    贷款合计	1,065,649	100.00	730,386	100.00
    正常贷款	1,055,492	99.05	720,100	98.59
    不良贷款	10,157	0.95	10,286	1.41
    注：	正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款，不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。
    截至2009年末，本集团不良贷款余额和不良贷款率较上年末实现"双下降"。其中，按照监管分类标准确认的不良贷款余额101.57亿元人民币，较上年末减少1.29亿元人民币；不良贷款率0.95%，较上年末下降0.46个百分点。
    本行
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	余额	占比（%）	余额	占比（%）
    正常类	983,978	98.35	641,053	96.47
    关注类	7,487	0.75	14,415	2.17
    次级类	2,484	0.25	1,001	0.15
    可疑类	4,869	0.49	6,948	1.05
    损失类	1,656	0.16	1,097	0.16
    贷款合计	1,000,474	100.00	664,514	100.00
    正常贷款	991,465	99.10	655,468	98.64
    不良贷款	9,009	0.90	9,046	1.36
    注：	正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款，不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。
    在2009年复杂的经济金融环境中，本行通过结构调整，强化贷款监测及贷后管理，在保证贷款质量稳定运行的前提下，实现了贷款规模50.56%的快速增长。截至2009年末，正常类贷款余额比上年末增加3,429.25亿元人民币，增长53.49%，占比进一步提高至98.35%。关注类贷款余额比上年末减少69.28亿元人民币，占比下降1.42个百分点，主要是由于本行加快退出潜在风险的贷款，进一步降低贷款风险隐患。不良贷款率为0.90%，较年初下降0.46个百分点，首次降至1%以下，达到历史最好水平；不良贷款余额90.09亿元人民币，较年初减少0.37亿元人民币，显示了本行良好的风险控制能力。
☆    2009年，本行主要通过催收、法律诉讼、仲裁、重组等常规手段对不良贷款进行处置，共计消化不良贷款33.17亿元人民币。 
    贷款迁徙情况
    下表列示了所示期间本行贷款五级分类迁徙情况。
    本行
    	2009年
    12月31日	2008年
    12月31日	2007年
    12月31日
    正常类迁徙率（%）	0.53	1.42	1.20
    关注类迁徙率（%）	6.71	6.94	6.12
    次级类迁徙率（%）	18.16	39.03	54.04
    可疑类迁徙率（%）	5.35	19.28	5.86
    正常贷款迁徙至不良贷款迁徙率（%）	0.32	0.36	0.28 
    2009年，本行各级次贷款迁徙率较2008年均有不同程度的下降，主要原因是本行在2009年适度宽松的货币政策环境下，抓住有利时机，加强信贷结构调整，积极推行退出机制，加强贷款回收管理，前移风险化解关口，有效控制了贷款风险持续恶化，降低了向下迁徙的可能性。
    逾期贷款
    本集团
    单位：人民币百万元
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	余额	占比（%）	余额	占比（%）
    即期贷款	1,054,844	98.99	714,765	97.86
    贷款逾期(1)：
    1-90天	2,844	0.26	7,149	0.98
    91-180天	598	0.06	1,450	0.20
    181天或以上	7,363	0.69	7,022	0.96
    小计	10,805	1.01	15,621	2.14
    贷款合计	1,065,649	100.00	730,386	100.00
    逾期91天或以上的贷款	7,961	0.75	8,472	1.16
    重组贷款(2)	4,146	0.39	5,792	0.79
    注：	(1)	逾期贷款是指本金或利息已逾期一天或以上的贷款。
    	(2)	重组贷款是指原已逾期或降级但对金额、期限等条件重新组织安排的贷款。 
    本行
    单位：人民币百万元
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	余额	占比（%）	余额	占比（%）
    即期贷款	990,875	99.04	651,326	98.02
    贷款逾期(1)：
    1-90天	2,140	0.21	5,628	0.84
    91-180天	577	0.06	1,238	0.19
    181天或以上	6,882	0.69	6,322	0.95
    小计	9,599	0.96	13,188	1.98
    贷款合计	1,000,474	100.00	664,514	100.00
    逾期91天或以上的贷款	7,459	0.75	7,560	1.14
    重组贷款(2)	3,577	0.36	5,092	0.77
    注：	(1)	逾期贷款是指本金或利息已逾期一天或以上的贷款。
    	(2)	重组贷款是指原已逾期或降级但对金额、期限等条件重新组织安排的贷款。
    2009年，本行切实落实"早发现、早行动、早化解"的风险化解工作，通过管理系统手段，强化对贷款逾期本金和利息监控，每月监控通报各分行本金和利息逾期情况，督促分行加快逾期贷款的回收，收到良好效果。截至2009年末，逾期贷款余额和占比较2008年明显下降，其中，逾期1-90天的贷款余额比上年末减少34.88亿元人民币，逾期91天或以上的贷款余额比上年末减少1.01亿元人民币。
    按客户类型划分的不良贷款
    本集团
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	余额	占比（%）	不良率（%）	余额	占比（%）	不良率（%）
    公司贷款	9,000	88.61	1.09	9,556	92.90	1.64
    个人贷款	1,119	11.02	0.75	730	7.10	0.72
    票据贴现	38	0.37	0.04	0	0	0
    不良贷款合计	10,157	100.00	0.95	10,286	100.00	1.41 
    本行
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	余额	占比（%）	不良率（%）	余额	占比（%）	不良率（%）
    公司贷款	7,904	87.73	1.02	8,326	92.04	1.56
    个人贷款	1,067	11.84	0.80	720	7.96	0.82
    票据贴现	38	0.42	0.04	-	-	-
    不良贷款合计	9,009	100.00	0.90	9,046	100.00	1.36 
    截至2009年末，本行公司贷款在保持质量稳定的前提下，规模快速增长，公司贷款不良余额下降4.22亿元人民币，不良率下降0.54个百分点；个人不良贷款余额有所增长主要是由于信用卡不良贷款的增长所致。
    个人不良贷款分布情况
    本集团
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	余额	占比（%）	不良率（%）	余额	占比（%）	不良率（%）
    信用卡贷款	682	60.95	4.81	300	41.10	2.61
    住房按揭贷款	178	15.91	0.16	191	26.16	0.24
    其他	259	23.14	1.30	239	32.74	1.96
    个人不良贷款合计	1,119	100.00	0.75	730	100.00	0.72 
    本行
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	余额	占比（%）	不良率（%）	余额	占比（%）	不良率（%）
    信用卡贷款	679	63.64	4.88	298	41.39	2.67
    住房按揭贷款	177	16.59	0.17	187	25.97	0.28
    其他	211	19.77	1.31	235	32.64	2.50
    个人不良贷款合计	1,067	100.00	0.80	720	100.00	0.82 
    截至2009年末，受宏观经济环境影响，本行信用卡不良贷款余额比上年末增加3.81亿元人民币，这与高风险、高收益的行业特征相吻合。本行通过收紧授信政策、加强销售渠道风险管控能力、完善审批流程等一系列措施，有效控制信用卡新增不良贷款。截至2009年末，信用卡不良贷款增长势头得到了遏制，月度新增不良贷款金额环比大幅下降；住房按揭和其他贷款质量继续保持优良，其不良贷款余额和占比较上年末均有所下降。 
    按地理区域划分的不良贷款分布情况
    本集团
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	金额	占比（%）	不良率（%）	金额	占比（%）	不良率（%）
    环渤海地区(1)	3,237	31.87	1.10	3,519	34.21	1.86
    长江三角洲	2,264	22.29	0.80	2,254	21.91	1.08
    珠江三角洲及海峡西岸	1,331	13.10	0.92	1,419	13.80	1.39
    中部地区	703	6.93	0.53	624	6.07	0.84
    西部地区	715	7.04	0.63	870	8.46	1.21
    东北地区	833	8.20	2.38	434	4.22	1.84
    境外	1,074	10.57	1.76	1,166	11.33	1.90
    不良贷款合计	10,157	100.00	0.95	10,286	100.00	1.41
    注：	(1)	包括总部。
    本行
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	金额	占比（%）	不良率（%）	金额	占比（%）	不良率（%）
    环渤海地区(1)	3,237	35.93	1.10	3,519	38.90	1.87
    长江三角洲	2,237	24.83	0.79	2,227	24.62	1.08
    珠江三角洲及海峡西岸	1,284	14.25	0.89	1,372	15.17	1.37
    中部地区	703	7.80	0.53	624	6.90	0.84
    西部地区	715	7.94	0.63	870	9.61	1.21
    东北地区	833	9.25	2.38	434	4.80	1.84
    不良贷款合计	9,009	100.00	0.90	9,046	100.00	1.36
    注：	(1)	包括总部。
    本行贷款整体质量保持稳定，特别是外向型企业和民营企业较为集中的长江三角洲地区的贷款质量未受到宏观经济环境的严重影响，不良贷款余额比上年末仅增加0.09亿元人民币，同时，该地区不良贷款率仅为0.79%，比上年末下降0.29个百分点，仍然低于本行平均水平；环渤海地区、西部地区和珠江三角洲及海峡西岸的不良贷款余额比上年末分别减少了2.81亿元人民币、1.55亿元人民币和0.88亿元人民币，显示了本行信贷管理能够有效应对复杂的经济和金融环境。 
    按行业划分的公司不良贷款的分布情况
    本集团
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	金额	占比（%）	不良率（%）	金额	占比（%）	不良率（%）
    制造业	3,952	43.91	1.88	4,374	45.77	2.56
    交通运输、仓储和邮政业	100	1.11	0.10	122	1.28	0.19
    电力、燃气及水的生产和　供应业	347	3.86	0.41	307	3.21
    						0.53
    批发和零售业	1,275	14.17	1.48	1,305	13.66	2.50
    房地产开发业	1,114	12.38	2.41	777	8.13	1.53
    租赁和商业服务	345	3.83	0.69	372	3.89	1.18
    水利、环境和公共设施管理业	43	0.48	0.06	18	0.19	0.05
    建筑业	164	1.82	0.47	93	0.97	0.39
    金融业	138	1.53	2.11	257	2.69	4.09
    公共及社会机构	-	-	-	-	-	-
    其他客户	1,522	16.91	1.97	1,931	20.21	2.89
    公司不良贷款合计	9,000	100.00	1.09	9,556	100.00	1.64 
    本行
    单位：百万元人民币
    	2009年12月31日	2008年12月31日
    	金额	占比(%)	不良率(%)	金额	占比(%)	不良率(%)
    制造业	3,866	48.91	1.89	4,300	51.64	2.64
    交通运输、仓储和邮政业	100	1.27	0.10	122	1.47	0.19
    电力、燃气及水的生产和　供应业	337	4.26	0.40	279	3.35	0.49
    批发和零售业	1,195	15.12	1.46	1,266	15.20	2.59
    房地产开发业	1,024	12.96	2.74	721	8.66	1.72
    租赁和商业服务	345	4.36	0.69	372	4.47	1.18
    水利、环境和公共设施管理业	43	0.54	0.06	18	0.22	0.05
    建筑业	164	2.07	0.48	93	1.12	0.39
    金融业	138	1.75	5.34	257	3.09	11.04
    公共及社会机构	-	-	-	-	-	-
    其他客户	692	8.76	1.29	898	10.78	2.08
    公司不良贷款合计	7,904	100.00	1.02	8,326	100.00	1.56 
    本行积极调整信贷结构，坚持"优质行业，优质企业，主流市场，主流客户"的授信政策，各行业贷款质量保持稳定，受国内外经济环境影响较大的制造业、批发零售业务不良贷款余额比上年末分别减少4.34亿元人民币和0.71亿元人民币，不良率比上年末分别下降0.75和1.13个百分点。金融业不良贷款余额和不良率比上年末分别减少1.19亿元人民币和5.70个百分点。电力、燃气及水的生产和供应业，水利、环境和公共设施管理业，建筑业不良贷款余额比上年末有所增加，均为个别单户新增不良贷款所致，但其整体质量仍保持优秀，不良率远低于本行平均值。
    贷款损失准备分析
    贷款损失准备的变化
    本集团按照审慎、真实的原则，及时、足额地计提贷款损失准备。贷款损失准备包括两部分，即按单项方式评估的准备和按组合方式评估的准备。
    本集团
    单位：百万元人民币
    	截至2009年
    12月31日	截至2008年
    12月31日
    期初余额	14,000	9,617
    本年计提(1)	2,446	5,727
    折现回拨(2)	(126)	(162)
    转出(3)	(2)	(98)
    核销	(1,326)	(1,150)
    收回以前年度已核销贷款及垫款	178	66
    期末余额	15,170	14,000
    注：	(1)	等于在本集团合并损益表中确认为本集团计提的贷款减值损失净额。
    	(2)	等于已减值贷款现值经过一段时间后的增加金额，本集团确认为利息收入。
    	(3)	包括贷款转为抵债资产而释放的贷款损失准备。
    截至2009年末，本集团贷款损失准备余额由上年末的140.00亿元人民币上升至151.70亿元人民币，较年初增加11.7亿元人民币，其中全年计提贷款损失准备24.46亿元人民币，主要是由贷款投放引起的。截至2009年末，本集团贷款损失准备余额对不良贷款余额即拨备覆盖率、贷款损失准备余额对贷款总额的比率分别为149.36%和1.41%。本集团拨备覆盖率低于150%的原因是香港地区贷款损失准备计提政策和方法与境内不同，对本集团合并数据产生一定影响。
    本行
    单位：百万元人民币
    	截至2009年
    12月31日	截至2008年
    12月31日
    期初余额	13,572	9,341
    本年计提(1)	1,955	5,379
    折现回拨(2)	(125)	(160)
    转出(3)	-	(71)
    核销	(884)	(931)
    收回以前年度已核销贷款及垫款	102	14
    期末余额	14,620	13,572
    注：	(1)	等于在本行合并损益表中确认为本行计提的贷款减值损失净额。
    	(2)	等于已减值贷款现值经过一段时间后的增加金额，本行确认为利息收入。
    	(3)	包括贷款转为抵债资产而释放的贷款损失准备。
    截至2009年末，本行贷款损失准备余额为146.20亿元人民币，比上年末增加10.5亿元人民币，全年计提贷款损失准备19.55亿元人民币，贷款损失准备余额对不良贷款余额即拨备覆盖率、贷款损失准备余额对贷款总额的比率分别为162.28%和1.44%，拨备覆盖率比上年末提升12.25个百分点。由于本行不良贷款余额持续减少，使得拨备覆盖率较年初有较大提升，风险抵补能力得到进一步加强。
    市场风险管理
    本行市场风险主要来源于利率、汇率等市场价格的不利变动。本行建立了涵盖市场风险识别、计量、监测和控制环节的市场风险管理制度体系，通过准入审批和限额管理方式对市场风险进行管理，将潜在的市场风险损失控制在可接受水平，以实现经风险调整的收益最大化。
    本行市场风险委员会作为市场风险管理的决策机构，负责制定市场风险管理的政策、流程，审批市场风险准入和限额结构。计划财务部作为市场风险管理部门，负责市场风险管理的日常工作。资金资本市场部作为承担市场风险的业务部门，负责执行市场风险管理的各项政策、流程，确保市场风险水平控制在市场风险委员会设定的额度内。
    利率风险管理
    本行利率风险主要来源于资产负债利率重新定价期限错配对收益的影响，以及市场利率变动对金融工具公允价值的影响。通过掉期、远期等衍生产品交易对本行资产负债表及资金资本市场业务投资组合的利率风险进行有效控制。
    对于资产负债表的利率风险，本行主要通过缺口分析的方法进行评估，根据缺口现状，调整重新定价频率和设定公司类存款的期限档次，以降低重新定价期限的不匹配。
    对于资金资本市场业务金融工具的利率风险，本行采用久期分析、敏感度分析、压力测试和情景模拟等方法进行计量和控制，并设定利率敏感度、久期、敞口等风险限额。本行依托先进的市场风险管理系统和独立的内控中台，对风险限额的执行情况进行有效监控、管理和报告。
    利率风险分析
    2009年，人民币市场利率经历由持续低位运行到稳步回升的转折。年初以来，受适度宽松货币政策影响，市场整体流动性保持充裕，人民币市场利率水平降至历史低点并维持低位运行；下半年，受新增人民币贷款较多的影响，市场对未来通胀预期有所加强，央行对货币政策也进行了适度微调，人民币市场利率转而进入稳步回升通道。随着人民币加息预期的不断增强，考虑到利率变动对本行收益的影响，本行提前采取积极应对措施，着力于缩短信贷资产重定价周期和债券投资的久期，在有效控制资产负债错配风险的基础上，力争实现本行效益最大化。截至报告期末利率缺口情况如下：
    本集团
    单位：百万元人民币
    项目	不计息
    	3个月内
    	3个月至1年
    	1年至5年
    	5年以上
    总资产	33,076
    	1,156,550
    	487,062
    	79,558
    	18,785
    总负债	31,432
    	1,324,741
    	264,557
    	37,584
    	9,709
    资产负债缺口	1,644
    	(168,191)
    	222,505
    	41,974
    	9,076 
    本行
    单位：百万元人民币
    项目	不计息	3个月内	3个月至1年	1年至5年	5年以上
    总资产	35,178	1,072,081	477,409	73,713	18,768
    总负债	26,612	1,245,646	256,690	35,528	10,050
    资产负债缺口	8,566	(173,565)	220,719	38,185	8,718 
    汇率风险管理
    本行汇率风险主要来源于资产负债表内外资产及负债币种错配和外汇交易所导致的货币头寸错配。
    本行主要通过外汇敞口分析来衡量汇率风险的大小。本行外汇敞口由结构性敞口和交易性敞口组成。结构性敞口主要来自外币资本金和外币利润等经营上难以避免的外汇头寸。交易性敞口主要来自外汇交易业务所形成的外汇敞口。本行外汇敞口主要为结构性敞口。
    对外币资本金等结构性敞口的汇率风险，本行主要通过提高外币资金运用水平，对外币资本金保值增值等方式弥补汇兑损失。
    对外汇交易业务敞口的汇率风险，本行由总行资金资本市场部对交易性外汇敞口进行集中管理，所有分行外汇头寸都需要与总行背对背平盘。总行资金资本市场部通过在市场上平盘或套期保值等方式，将汇率风险敞口控制在市场风险委员会设定的限额之内。
    汇率风险分析
    本行汇率风险主要受人民币兑美元汇率的影响。2009年人民币汇率基本保持稳定，美元兑人民币汇率在6.82-6.83区间内维持窄幅波动，全年均值6.8315，年末收于6.8282，与年初持平。2010年，预计维持人民币汇率稳定的政策意图在一定时期内仍将持续，但随着中国经济的强劲复苏和货币政策的不断调整，预计人民币对美元升值压力将不断增加，不排除人民币重启升值或扩大波幅的可能。人民币兑美元的升值带来外币资产缩水和账面汇兑损失等风险，汇率的剧烈波动可能造成汇率风险的放大。
    针对本行外币资本金的汇率风险，2009年度收购中信国金后，本行外汇资本金敞口较2008年末已大幅降低。但随着人民币升值压力的逐步加大，本行现存外汇资本金仍面临一定贬值风险。
    针对本行外汇交易业务的汇率风险，本行审慎开展外汇交易业务，严控风险敞口。2010年，本行将继续关注人民币汇率变化对外汇交易业务的影响，合理控制外汇交易业务敞口头寸。通过多种风险控制手段，积极防范潜在的汇率风险和流动性风险。截至报告期末外汇敞口情况如下：
    本集团
    单位：百万元人民币
    项目	美元	港币	其他	合计
    表内净头寸	35,125	1,849	(4,304)	32,670
    表外净头寸	(35,063)	11,230	4,729	(19,104)
    合计	62	13,079	425	13,566 
    本行
    单位：百万元人民币
    项目	美元	港币	其他	合计
    表内净头寸	31,827	(1,700)	(1,529)	28,598
    表外净头寸	(22,687)	1,635	1,872	(19,180)
    合计	9,140	(65)	343	9,418
    流动性风险
    流动性风险是指本行不能以合理的成本及时获取资金，以满足客户提取到期负债及资产业务增长等需求的风险。本公司流动性风险主要源于资产负债期限结构错配，客户提前或集中提款，为贷款、交易、投资等提供资金等经营活动。
    流动性风险管理
    本行流动性管理的目标是遵循既定资产负债管理目标和流动性风险管理指引，及时履行本行支付义务，满足业务需要。本行流动性管理采取统一管理、分级负责的流动性风险集中管理模式。总行司库作为全行流动性风险的管理者，通过辖内资金往来为分行提供流动性资金，通过货币市场、公开市场操作、转贴现等工具平补资金缺口，运用盈余资金。分行司库部门接受总行指导，在受权范围内负责所辖分支机构的流动性管理。
    流动性风险分析
    2009年，央行执行适度宽松的货币政策，但不同阶段货币政策的重点、力度和节奏有所不同。上半年，市场流动性持续宽松，下半年央行恢复1年期央票发行，并引导商业银行优化信贷结构。同时，受下半年资本市场恢复新股申购的影响，金融机构存款流向出现变化，一定程度上改变了商业银行的资产负债结构，促使商业银行调整应对措施，采取与之相适应的流动性管理手段。
    2009年，本行流动性风险管理水平不断提高，继续着力完善和落实流动性三级备付制度和预警机制；继续保持对流动性资产的动态管理，合理安排资产工具和期限结构，保持公开市场、货币市场等负债渠道的畅通；继续强化情景分析和压力测试，完善流动性管理预案，动态调整流动性组合，流动性抗风险能力稳步增强。
    2009年，本行流动性虽有间或波动，但风险得到有效控制，保证了各项业务尤其是信贷业务的正常、有序开展。上半年，本行积极落实宏观政策，在流动性风险可承受的前提下，积极增加信贷投放，促进本行利润增长；下半年，本行积极响应政策要求，优化信贷结构，在不增加流动性压力的情况下，将票据资产逐步置换为信贷资产。
    本行继续通过期限缺口分析来识别、计量和监控流动性缺口，截至报告期末，本行3个月内流动性缺口为负，其余期限为正。本行活期存款和即期偿还的定期存款占比较高，造成该期限档次呈现负缺口。本行流动性缺口状况如下： 
    本集团
    单位：百万元人民币
    即期偿还	3个月内	3个月至1年	1至5年	5年以上	无期限	合计
    (636,789)	(100,966)	220,662	282,855	188,667	152,579	107,008 
    本行
    单位：百万元人民币
    即期偿还	3个月内	3个月至1年	1至5年	5年以上	无期限	合计
    (618,240)	31,636	215,837	250,161	169,382	53,847	102,623 
    操作风险管理与反洗钱
    操作风险管理
    2009年度，本行认真贯彻落实中国银监会《商业银行操作风险管理指引》要求，稳步推进操作风险管理工作。
    -	积极进行操作风险梳理。在实施《企业内部控制基本规范》项目的基础上，对整体的操作风险水平、操作风险管理水平、发展趋势、同行业对比情况进行了评估，效果良好；梳理了主要的操作风险点，对其发生可能性、影响及现行管控措施有效性进行了分析，提出了下一步应对策略。
    -	积极开展系统优化。先后推出帐务集中等多项系统，同时组织各级机构进行应急演练，有效提高集约化经营水平和操作风险防控能力。
    -	收集操作风险损失事件数据。在全行范围内开展操作风险损失数据的统计、分类及汇总分析，为下一步操作风险管理三大工具的应用打下良好基础。
    反洗钱
    2009年，本行根据《反洗钱法》和中国人民银行有关监管法规要求规定，确保反洗钱内控制度具有严密性和有效性，认真履行反洗钱义务。
    -	优化反洗钱系统，落实了监管部门提出的跨币种转账交易及对手信息填报等要求，同时定期对系统功能进行评估，提高系统的稳定性和运行效率。
    -	落实监管部门要求，做好反洗钱工作客户风险等级分类工作，制定下发了相关管理制度并将按照客户特点或者账户属性，考虑地域、业务、行业、客户是否为外国政要等因素，划分风险等级；同时在持续关注的基础上，适时调整风险等级。
    -	加强对员工反洗钱培训工作，总、分行采用多种形式对反洗钱内控制度、客户身份识别制度以及监管部门下发的相关规定进行培训，进一步增强员工反洗钱工作意识，提高员工的反洗钱岗位技能。
    -	认真落实反洗钱的监测、判断、记录、分析和报告制度，通过反洗钱系统做好大额、可疑支付交易信息的上报工作，密切注意洗钱和恐怖融资的可疑支付交易的资金流向和用途。 
    前景展望
    经营环境展望
    国内外宏观经济环境发展态势
    2010年，预测国际发达经济体的经济刺激政策将逐步退出，但退出的时机将视经济复苏的进程及通胀预期的变化而定，如何把握好政策退出的时机和路径，将成为影响未来世界经济走势的关键因素。
    2010年，预测中国宏观政策的基本取向不会改变，国家将继续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，加强和改善宏观调控。财政政策将加大对"惠民生"、"调结构"支持力度，货币政策将在继续落实适度宽松的基础上，运用市场化手段，引导信贷适度均衡增长，改善优化信贷结构。
    行业竞争格局变化
    国有大型银行依托其政策优势和资金资本的实力优势，不断挤压中小银行的信贷市场。股份制商业银行之间的竞争日趋激烈。其他金融机构也在金融改革的进程中大举进入传统的银行市场。
    市场需求变化
    一是随着国外需求的减少，国内产业格局将发生变化，具有加工优势和外向型优势的东部地区传统产业的有效信贷需求将逐步减少，具有资源优势和内需优势的中西部地区在国家政策扶持下，对贷款的需求将快速增加。这种结构性变化要求银行应适应形势的变化，增设新的分支机构，以适应新的信贷投放市场。
    二是随着传统产业结构的调整，第二产业中的主要工业部门均面临着不同程度的产能过剩压力，信贷需求将相对减少，而第一、第三产业以及新能源、低碳经济、绿色环保等新兴产业的信贷需求将相对增加，这种变化将推动银行业务结构的调整。
    三是随着资本市场的发展，金融脱媒速度加快，大型优质企业对贷款的需求将会放缓，对直接融资和金融创新的需求将更加迫切，高技术含量的金融产品具有大客户市场竞争优势，中小企业金融业务将成为新的竞争焦点之一。这种变化趋势必将对中国银行业产生深远的影响。
    四是随着国家"走出去"战略的实施，以及人民币国际化进程的推进，企业跨国投资和并购的趋势日益明显，对银行提出了更为全面的境内外融资、支付和风险管理等金融服务需求。
    五是随着中国居民人均收入的提高，消费需求不断扩大，与居民消费相关的产业将得到快速发展，个人购买汽车、住房等商品以及文化旅游等产业的信贷需求将快速增长。居民对金融服务需求的提高及财富收入结构变化为银行调整原有的经营模式和服务方向，加快发展信用卡、网上银行、财富管理、私人银行等新型零售业务提供了广阔发展空间。
    2010年本行经营计划和发展思路
    经营计划
    2010年，本行计划新增人民币存款超过2,300亿元，新增人民币贷款约2,100亿元左右。
    发展思路
    2010年，全球金融危机余波未尽，银行外部经营环境不断发生着变化。本行将积极应变，遵循"调结构、强管理、促发展"的指导思想，加快战略调整，确保本行在激烈的市场竞争中，继续走在前列，实现股东价值的最大化。
    -	调结构。一是在资产负债结构方面，将着重增加负债来源，降低贷存比，特别是增加非贷款户存款、结算性存款、储蓄存款。二是在贷款结构方面，将着重增加高收益的一般性贷款，特别是增加中小企业贷款、住房按揭贷款、汽车消费贷款、信用卡循环贷款。三是在收入结构方面，将着重增加非利息收入，特别是增加中间业务收入提高较快的对公对私理财业务、投行咨询业务、银行卡业务。四是在客户结构方面，将着重增加高价值客户，特别是增加对公战略客户、中小企业客户、对私贵宾客户和私人银行客户。
    -	强管理。一是计划财务管理的精细化，全面实施内部资金转移定价管理，进一步细化资本管理。二是风险管理的科学化，积极推进风险计量手段应用，推进信贷审批和管理的电子化。三是客户关系管理的信息化，加强客户的信息归集和市场细分，提升客户关系管理条线参与的主动性和权重。四是条线管理的高效化，在管理、考核、财务、人力等各项资源配置方面加大业务的系统性。
    -	促发展。本行始终坚持效益、质量、规模协调前提下又好又快的发展，只有保持规模的适度增长，效益才能得到长久保障。因此，本行将加大市场拓展力度，各项存款和各项贷款增长速度要适度高于行业平均增速，力争总资产再上新台阶，在宏观政策稳定的情况下，严格控制风险，资产质量优于行业平均水平，并实现利润新一轮快速增长。
    社会责任管理
    2009年，本行以"积极履行社会责任，建设最受尊重企业"为社会责任总体目标，贯彻科学发展观，严格落实国家产业和环保政策，按照中国银监会《中国银行业金融机构企业社会责任指引（2009）》的要求，切实履行作为银行业金融机构所应承担的经济责任、社会责任、环境责任，促进在经济、社会、环境的和谐可持续发展，致力于建立履行企业社会责任的长效机制，加强企业社会责任制度化管理的社会责任体系。
    本行以"科学发展观统领全局，坚持具有中信特色的经营理念、管理理念、改革理念和竞争理念，努力创建一家在中外银行竞争中走在前列的现代化商业银行"为发展战略目标，以"促进社会可持续发展；促进环境及生态可持续发展；促进经济可持续发展"为使命，融入"追求经济效益，注重社会贡献，树立公众形象，体现社会责任"的价值观，在理念上信守"四个坚持"，坚持效益、质量、规模的协调发展，追求滤掉风险的利润，追求稳定增长的市值，努力走在中外银行竞争前列；坚持以客户为中心，以市场为导向；坚持以短期效益与长期效益均衡发展为目标，不断优化管理模式和运作体系；坚持依托中信综合金融平台的优势，以先进的激励约束机制和风险管理机制为保障。
    本行经过三年多的公司治理实践，逐步建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的"三会一层"的公司治理结构，公司治理各项工作稳步推进。
    本行始终履行企业社会责任，在法律责任、经济责任、道德责任和自愿责任方面发挥了重要的作用，与政府机构、行业组织及同业、股东、客户、员工、供应商及合作伙伴、社区等主要利益相关方保持着良好的沟通方式，共同创建了健康向上、持续发展的良好局面。
    环境保护
    绿色信贷：2009年，本行信贷政策要求从严控制对"两高"行业的授信业务。对"两高"行业，坚持"控制总量、有保有压、择优限劣和有进有退"的信贷政策，重点支持行业领先的龙头企业，贷款品种以短期流动资金贷款和国际贸易融资业务等短期授信为主。本行认真评估授信企业和项目的环保风险，对环保不过关的企业和项目实行"环保一票否决制"，对环境污染较大的企业和项目，虽然可以通过环保部门审批，原则上也不予授信支持。截至2009年末，全行节能环保贷款客户208个，比上年增长28.40%；贷款余额125.21亿元人民币，比上年增长35.14%。对高能耗、高污染涉及行业的贷款占比总体上呈下降趋势，其增幅远低于全行公司贷款增幅。
    赤道原则：本行密切关注赤道原则参与的可能性，对我国股份制商业银行适时加入赤道原则进行了深入研究，并编辑印制了《塑造可持续金融的未来 - 赤道原则解读》单行本，供内部学习和交流。
    电子银行：本行大力发展电子银行业务，一方面弥补了网点分布不足的现状，丰富了客户服务渠道，减轻了柜面压力；另一方面推动银行业务向更加环保、节能、可持续的方向发展。详见第六章"管理层讨论与分析"业务综述部分。
    公益事业
    "信用北京行"活动："信用北京行"活动是本行总行营业部联手中国人民银行北京征信分中心、信诚保险举办的大型信用宣传活动。活动自2008年4月启动以来，已经连续举办两年共计21场活动，先后走进北京21家大型社区，为市民免费查询个人信用报告，宣传个人征信知识。
    "信用北京行"活动开展以前，中国人民银行在北京的查询点只有一个，而本行与中国人民银行的合作可以让市民在家门口查询个人信用报告。在活动中，超过97%的受调查者认为"信用北京行"宣传活动有助于了解征信相关知识和个人信用报告。通过开展此活动不仅提升了个人信用报告的保密意识，而且自愿查询个人信用报告市民的占比和总查询量大幅提升。截止2009年末，央行个人征信查询量达到28,994笔，分别比2007年和2008年增长809.28%、102.94%。
    "浙川情浓"公益年夜饭：本行杭州分行与浙江省慈善总会等单位一起在农历新年来临之际设宴20桌，邀请四川青川在杭学子、孤寡伤残困难群众和民工代表等约200人一起提前欢度新春佳节，吃一顿热热闹闹、温暖欢快的年夜饭。著名歌唱家谭丽娟和浙江歌舞剧院、杭州师范大学、浙江省老干部艺术团等艺术家和老师们纷纷前来为活动献演。在推开2009年新年大门之际，本行杭州分行带给社会弱势群体一份关怀，用爱温暖一颗颗游子的心。
    "五个携手"慈善系列活动：在建国60周年之际，本行苏州分行用自己500多颗真诚的爱心和500多双仁慈的手，共同携手60位孤寡老人、60个特困家庭、60位寒门学子、60位残疾儿童和60位重症、顽症病人，帮助他们克服家庭困难、减轻伤病痛苦、挽救垂危生命或顺利完成学业。随着这次慈善活动的正式启动，苏州分行通过民政、新闻媒体、学校、福利院或慈善机构等渠道获取捐助对象信息，组织慈善活动志愿者和银行员工上门慰问，为这些困难家庭和人群改善生活状况、缓解经济困难、完成求学之路助上一臂之力。
☆    真心帮扶，情洒苏北公益项目：1991年，江苏省委省政府将阜宁、滨海两县确定为本行南京分行的定点帮扶县，本行先后向这两个贫困县捐助资金360万元人民币，并建成1所希望中学、1所希望小学，同时参加了江苏省"春蕾计划"，连续三年共资助了近60名贫困学生，为两县脱贫致富做出积极贡献。此外，本行南京分行通过建桥、打井、铺路等方式，为改善两县的基础设施做出贡献，先后扶持多名农户从事种植业和养殖业，解决了农户启动资金不足、流动资金周转困难等问题，对调整两县农村产业结构、因地制宜发展地方特色经济起到积极作用。
    "孤寡老人"关怀活动：本行青岛分行开展献爱心，捐助孤寡老人活动，加入爱心敲门志愿者队伍，为青岛市的空巢老人送去爱心与温暖，并带动更多的爱心企业加入到关爱空巢老人行动中。本行青岛分行本着"让人人都充满爱心与关怀、让社会充满爱"的信心和理念加入到关爱空巢老人的行动中来，得到了社会的广泛关注。 
    股份变动和主要股东持股情况
    强劲的业务发展
    在宏观经济环境不确定的情况下，保持了公司业务、零售业务、国际业务、资金资本市场业务主线的快速发展。
    对公业务方面，本集团对公存款余额迈上万亿元台阶，达10,978.52亿元人民币，比上年末增长33.42%；对公贷款余额9,174.09亿元人民币，比上年末增长45.94%。国际业务收付汇量市场份额继续居中小银行第一，外汇和人民币做市业务继续走在各银行竞争前列。
    零售业务方面，本集团主要经营指标创历史最好成绩，储蓄余额达2,440.75亿元人民币，比上年末增长19.37%；管理资产余额达3,012.39亿元人民币，比上年末增长26.97%；个人信贷余额达1,482.40亿元人民币，比上年末增长45.64%；信用卡利润突破3亿元人民币，比上年增长2.4倍；内地私人银行钻石卡客户量5,223人，比上年增长157.42%。
    总资产17,750.31亿元人民币在英国《银行家》杂志公布的世界1000家大银行中，本集团按一级资本、总资产排名分别跃升至第67位、第94位，跻身全球百强银行。 
    股份变动
    股份变动情况表
    单位：股
    	变动前		变动增减（+，-）		变动后
    	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例(%)
    有限售条件股份：	25,939,515,095	66.45				-107,142,895	-107,142,895	25,832,372,200	66.18
    　1.国家持股	0							0	0
    　2.国有法人股	24,329,608,919	62.33						24,329,608,919	62.33
    　3.其他内资持股	0							0
    其中：境内非国有法人持股	0							0
    　　　境内自然人持股	0							0
    　4.外资持股	1,609,906,176	4.12				-107,142,895	-107,142,895	1,502,763,281	3.85
    其中：境外法人持股	1,609,906,176	4.12				-107,142,895	-107,142,895	1,502,763,281	3.85
    　　　境外自然人持股	0							0	0
    无限售条件股份	13,093,828,959	33.55				107,142,895	107,142,895	13,200,971,854	33.82
    　1.人民币普通股	2,301,932,654	5.90				0	0	2,301,932,654	5.90
    　2.境内上市的外资股	0							0
    　3.境外上市的外资股	10,791,896,305	27.65				107,142,895	107,142,895	10,899,039,200	27.92
    　4.其他	0							0
    股份总数	39,033,344,054	100.00						39,033,344,054	100.00 
    限售股份变动表
    股东名称	年初
    限售股数	本年解除
    限售股数	本年增加
    限售股数	年末
    限售股数	限售条件	解除
    限售日期
    中信集团	24,329,608,919	-	-213,835,341	24,115,773,578	公司承诺(1)	2010.04.28
    BBVA	1,502,763,281	-	0	1,502,763,281	公司承诺(2)	2010.03.02
    	107,142,895	2,045,346,465	1,938,203,570	0	(3)	2009.12.04(4)
    全国社会保障基金理事会	0	-	213,835,341	213,835,341	(5)	2013.04.28
    合计	25,939,515,095	2,045,346,465	1,938,203,570	25,832,372,200	-	-
    注：	(1)	2007年4月27日本行上市时中信集团作出承诺：自本行A股股票在上交所上市之日起三十六个月内，中信集团将不会转让或委托他人管理中信集团以直接或间接持有的本行A股股份，也不由本行收购中信集团持有的本行A股股份，但中信集团获得中国证监会或国务院授权的任何证券审批机构批准转为H股的不受上述三十六个月锁定期限制。
    	(2)	2007年3月1日中信集团向BBVA转让其所持本行股份1,502,763,281股。BBVA承诺，在首次交割（2007年3月1日）时购买的股份和根据买入期权购买的任何股份，一般不得在购入有关股份之日第三个周年日前予以转让。
    	(3)	根据2008年6月3日中信集团、GIL与BBVA签订的有关框架协议，BBVA增持本行股份，截至2009年末持有本行已发行股份的10.07%。根据各方共同的协议安排，BBVA根据该协议所受让本行股份受到禁售限制。
    	(4)	解除限售日期为以下两个时间中更早的一个：①BBVA行使增持4.93%的买入期权的实际日期（该日期为买入期权行权期间的某一日）； ②买入期权行权届满日即2010年12月4日（2008年6月3日中信集团、GIL与BBVA签订的有关框架协议中，将行权期间修改为解决公众持股问题日起至第二个周年日，即2008年12月4日至2010年12月4日）。.鉴于BBVA于2009年12月3日通知中信集团及本行其行使期权的决定，其限售自2009年12月4日解除。
    	(5)	根据2009年6月19日财政部、国资委、证监会、全国社会保障基金理事会联合下发的《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企[2009]94号）有关规定，中信集团将符合政策要求的本行股份共计213,835,341股转持给全国社会保障基金理事会，占本行股本比例为0.55%。上述股份交易截至本报告期末已全部完成。根据该办法的规定，转持股份限售期在原国有股东法定禁售期基础上延长三年。照此计算，上述股份解除限售日期为2013年4月28日。
    有限售条件股份可上市交易时间
    可上市交易时间	限售期满新增
    可上市交易股份数量	有限售条件
    股份数量余额	无限售条件
    股份数量余额	说明
    2010年3月2日	1,502,763,281	24,543,444,260	14,489,899,794	BBVA所持H股解禁
    2010年4月28日	24,329,608,919	213,835,341	38,819,508,713	中信集团所持A股解禁
    2013年4月28日	213,835,341	0	39,033,344,054	全国社保基金理事会所
    持A股解禁 
    有限售条件股东持股数量
    有限售条件
    股东名称	股份类别
    	持有的有限售
    条件股份数量	可上市交易时间
    	新增可上市
    交易股份数量
    BBVA	H股	1,502,763,281	2010年3月2日	1,502,763,281
    中信集团	A股	24,329,608,919	2010年4月28日	24,329,608,919
    全国社保基金理事会	A股	213,835,341	2013年4月28日	213,835,341 
    证券发行与上市情况
    股票发行与上市情况
    2006年4月13日，中信集团与中信国金签订协议，约定以2005年12月31日转让定价基准日，中信集团向中信国金转让本行19.9%的权益，转让价格以本行按国际会计准则审计后的2005年12月31日净资产为基础，溢价15.3%，且不低于经中国财政部核准的资产评估结果，实际总对价为约53.008亿港元，相当于每股购买价1.12港元。作为对价，中信国金向中信集团定向发行新股。2006年11月16日，中信集团与中信国金签署了《发起人协议书》，同意共同发起设立中信银行股份有限公司。
    2006年12月31日，由中信集团与中信国金作为发起人，以发起设立方式将本行整体改制为中信银行股份有限公司。设立时注册资本3,111,311.14亿元人民币，中信集团持有本行2,639,429.22万股，占本行发行前全部股份的84.83%；中信国金持有本行471,890.92万股，占本行发行前全部股份的15.17%。
    2007年，本行控股股东中信集团与境外战略投资者BBVA签订了《股份及期权购买协议》。根据协议，BBVA于2007年3月1日完成认购中信集团所持本行股份1,502,763,281股，占本行本次A股发行和H股发行前全部股份的4.83%。
    2007年4月27日，本行成功实现上海、香港两地同日公开发行上市。本次公开发行上市共发行A股2,301,932,654股，H股5,618,300,000股（包括中信集团划转给社保基金理事会的国有股份以及BBVA和中信国金分别行使的反摊薄权利和追加认购权利）。公开发行后，本行共有A股26,631,541,573股，H股12,401,802,481股，总股本39,033,344,054股。
    次级债
    经中国人民银行和中国银监会批准，本行于2004年向保险公司和投资公司等机构投资者发行次级债务60亿元人民币；于2006年通过公开市场投标向商业银行、保险公司和政策性银行等机构投资者发行次级债券60亿元人民币。
    2004年次级债务系列包括四批于2010年6月至2010年9月期间到期的次级债务，其中三批按中国人民银行一年期定期存款利率加2.72%的利差计息，余下一批则按中国人民银行一年期定期存款利率加2.6%的利差计息。
    2006年的次级债券包括两个品种。其中一种面值为20亿元人民币，2021年6月到期，利率为4.12%。本行可以选择于2016年6月22日赎回这些债券。如果本行不提前行使赎回权，则自2016年6月开始的5年期间，票面年利率增至7.12%。另一种面值为40亿元人民币，2016年6月到期，利率为3.75%。本行可以选择于2011年6月22日赎回这些债券。如果本行不提前行使赎回权，则自2011年6月开始的5年期间，票面年利率增加至6.75%。
    内部职工股
    本行无内部职工股。 
    股东情况
    股东总数
    截至报告期末，本行股东总数为477,580户，其中A股股东432,917户，H股股东44,663户（H股股东持股情况根据H股股份过户登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计）。
    前十名股东数量和持股情况
    单位：股
    序号	股东名称	股东性质	股份类别	持股总数	持股比例
    (%)	持有有限售
    条件股份数量	报告期内股份
    增减变动情况	股份质押
    或冻结数
    1	中信集团	国有	A股	24,115,773,578	61.78	24,115,773,578	-213,835,341	16,357,924(1)
    2	香港中央结算（代理人）有限公司	外资	H股	6,119,890,184	15.68	0	8,684,329	未知
    3	BBVA	外资	H股	3,930,657,746	10.07	1,502,763,281	1,938,203,570	0
    4	GIL	外资	H股	1,924,344,454	4.93	0	-1,938,203,570	0
    5	全国社会保障基金理事会	国有	A股、H股(2)	282,094,341	0.72	213,835,341	213,835,341	未知
    6	中国建设银行	国有	H股	168,599,268	0.43	0	0	未知
    7	瑞穗实业银行	外资	H股	68,259,000	0.17	0	0	未知
    8	中国人民财产保险股份有限公司	国有	H股	68,259,000	0.17	0	0	未知
    9	中国农业银行-
    　富国天瑞强势地区精选混合型
    　开放式证券投资基金	其他	A股	35,115,594	0.09	0	35,115,594	未知
    10	中国人寿保险（集团）公司	国有	H股	34,129,000	0.09	0	0	未知
    10	中国人寿保险股份有限公司	国有	H股	34,129,000	0.09	0	0	未知
    注：	(1)	按照中国财政部等四部委《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企[2009]94号）等有关规定，中国证券登记结算中心于报告期内冻结了中信集团持有的本行股份合计230,193,265股。根据财政部有关具体划拨通知，报告期内中信集团实际划转至全国社会保障基金理事会的本行股份合计213,835,341股，其余16,357,924股于报告期末仍为冻结状态。该部分冻结股份已于2010年3月3日解除冻结。
    	(2)	全国社会保障基金理事会持有本行股份包括A股和H股，合计282,094,341股。其中，报告期内接受中信集团转持的A股股份共计213,835,341股；作为H股基础投资者在本行首次公开发行时持有的本行H股股份共计68,259,000股。
    上述股东关联关系或一致行动的说明：截至2009年末，GIL是中信集团的全资子公司；中国人寿保险股份有限公司是中国人寿保险（集团）公司的控股子公司。除此以外，本行未知其它股东之间有关联关系或一致行动关系。
    瑞穗实业银行、全国社会保障基金理事会、中国人民财产保险股份有限公司、中国人寿保险（集团）公司、中国人寿保险股份有限公司五名H股发行基础投资者承诺，未经本行和所有联席全球协调人事先书面同意的情况下，于上市日后12个月或禁售期内任何时间，将不会直接或间接出售根据基础配售认购的任何H股。 
    前十名无限售条件股东持股情况
    单位：股
    序号	股东名称	持有无限售
    条件股份数量	股份类别
    1	香港中央结算（代理人）有限公司	6,119,890,184	H股
    2	BBVA	2,427,894,465	H股
    3	GIL	1,924,344,454	H股
    4	中国建设银行	168,599,268	H股
    5	瑞穗实业银行	68,259,000	H股
    6	全国社会保障基金理事会	68,259,000	H股
    7	中国人民财产保险股份有限公司	68,259,000	H股
    8	中国农业银行-富国天瑞强势地区精选混合型开放式
    　证券投资基金	35,115,594	A股
    9	中国人寿保险（集团）公司	34,129,000	H股
    10	中国人寿保险股份有限公司	34,129,000	H股 
    上述股东关联关系或一致行动的说明：截至2009年末，GIL是中信集团的全资子公司，中国人寿保险股份有限公司是中国人寿保险（集团）公司的控股子公司，除此以外，本行未知其他股东之间有关联关系或一致行动关系。
    主要股东及其他人士拥有之权益及淡仓
    截至报告期末，根据《证券及期货条例》第336条保存的登记册所记录，主要股东及其他人士拥有本行的股份及相关股份的权益及淡仓如下：
    名称	持有权益的
    股份数目	占该类别已发行股本
    总额的百分比(%)	股份类别
    BBVA	11,684,049,296(L)
    5,733,999,597(S)	94.21(L)
    46.24(S)	H股
    BBVA	24,329,608,919(L)	91.36(L)	A股
    中信集团	5,733,999,597(L)
    3,848,688,316(S)	46.24(L)
    31.03(S)	H股
    中信集团	24,402,891,019(L)	91.38(L)	A股
    雷曼兄弟（亚洲）控股有限公司	732,821,000(L)
    732,821,000(S)	6.32(L)
    6.32(S)	H股
    雷曼兄弟（亚洲）有限公司	732,821,000(L)
    732,821,000(S)	6.32(L)
    6.32(S)	H股
    雷曼兄弟亚太（新加坡）控股有限公司	732,821,000(L)
    732,821,000(S)	6.32(L)
    6.32(S)	H股
    Blackrock, Inc	712,000,563(L)	5.74(L)	H股
    注：	(Ｌ) - 好仓，(Ｓ) - 淡仓
    除上述披露外，截至报告期末在根据《证券及期货条例》第336条保存的登记册中，并无任何其他人士或公司在本行的股份或相关股份中持有需要本行根据《证券及期货条例》第XV部第二、三分部披露的权益或淡仓。 
    公司控股股东情况和实际控制人情况
    中信集团是本行的控股股东及实际控制人，报告期内本行控股股东及实际控制人未发生变更。截至报告期末，中信集团直接持有本行A股24,115,773,578股，占总股本的61.78%；通过GIL持有本行H股1,924,344,454股，占总股本的4.93%；中信集团共计持有本行66.71%的股份。截至2010年4月1日，中信集团将其通过GIL所持有的1,924,343,862股H股转让给BBVA，至此，中信集团持有本行61.78%的股份。
    中信集团注册地和办公地均为北京，是由中国改革开放的总设计师邓小平倡导、国务院批准、前国家副主席荣毅仁于1979年10月创办的中国首个实行对外开放的窗口企业。经过历次资本变更，截至2009年末，中信集团注册资本为300亿元人民币，法定代表人为孔丹。中信集团是中国领先的大型跨国国有企业集团，重点投资于金融服务、信息技术、能源和重工业等行业，目前在香港、美国、加拿大和澳大利亚均有业务经营。
    截至报告期末，本行与实际控制人之间
    的产权及控制关系的方框图如下：
    	截至2010年4月1日，本行与实际控制人之间
    的产权及控制关系的方框图如下： 
    其他持股在10%以上（含10%)的法人股东
    BBVA是1857年在西班牙毕尔巴鄂注册成立的全球金融集团，董事长为佛朗西斯科?冈萨雷斯 (Francisco González)先生。截至2009年末，BBVA的注册资本为1,836,504,869欧元，市值达477.12亿欧元。BBVA在全球拥有7,466 家分支机构，其中超过50%分布在西班牙本土之外，是拉丁美洲地区最大的金融集团。BBVA的金融服务范围包括零售银行、公司银行、国际贸易融资、全球市场业务、消费信贷、资产管理、私人银行、养老金和保险等，是西班牙和拉丁美洲地区领先的金融机构。
    截至报告期末，BBVA持有本行10.07%的股份。2009年12月3日，BBVA根据与中信集团签署的《股份及期权购买协议》（经修订）行使期权权利，从中信集团购买1,924,343,862股本行H股股份，并于2010年4月1日完成交割。至此，BBVA 合计持有本行H股股份5,855,001,608股，约占本行已发行总股本的15.00%。 
    董事、监事、高级管理人员和员工情况
    本行董事、监事和高级管理人员基本情况
    董事会
    姓名	职务	性别	出生年月	任期	年初持股数	年末持股数	报告期内
    从本行领取
    的税前报酬
    总额（万元）	是否在股东
    单位或其他
    关联单位领取
    孔　 丹	董事长、非执行董事	男	1947.05	2009.06-2012.06	0	0	-	是
    常振明	副董事长、非执行董事	男	1956.10	2009.06-2012.06	0	0	-	是
    陈小宪	执行董事、行长	男	1954.06	2009.06-2012.06	0	0	496.18	否
    窦建中	非执行董事	男	1955.02	2009.06-2012.06	0	0	-	是
    居伟民	非执行董事	男	1963.08	2009.06-2012.06	0	0	-	是
    张极井	非执行董事	男	1955.09	2009.06-2012.06	0	0	-	是
    吴北英	执行董事、常务副行长	男	1950.09	2009.06-2010.02	0	0	337.31	否
    陈许多琳	非执行董事	女	1954.02	2009.06-2012.06	2,974,689	2,974,689	-	是
    郭克彤	非执行董事	男	1954.06	2009.06-2012.06	0	0	-	是
    何塞?安德列斯
    　巴雷罗(1)	非执行董事	男	1958.05	2009.09-2012.06	0	0	-	是
    白重恩	独立非执行董事	男	1963.10	2009.06-2012.06	0	0	26.67	否
    艾洪德	独立非执行董事	男	1955.02	2009.06-2012.06	0	0	23.33	否
    谢　 荣	独立非执行董事	男	1952.11	2009.06-2012.06	0	0	23.33	否
    王翔飞	独立非执行董事	男	1951.11	2009.06-2012.06	0	0	26.67	否
    李哲平	独立非执行董事	男	1965.02	2009.06-2012.06	0	0	20.20	否
    注：	(1)	何塞?安德列斯?巴雷罗先生于2009年6月29日召开的2008年度股东大会当选为本行非执行董事，2009年9月7日获中国银监会核准正式就任。 
    监事会
    姓名	职务	性别	出生年月	任期	年初持股数	年末持股数	报告期内
    从本行领取
    的税前报酬
    总额（万元）	是否在股东
    单位或其他
    关联单位领取
    王　川	监事会主席	男	1948.06	2009.06-2012.06	0	0	-	是
    王栓林	监事会副主席	男	1949.10	2009.06-2012.06	0	0	299.33	否
    庄毓敏	外部监事	女	1962.07	2009.06-2012.06	0	0	18.00	否
    骆小元	外部监事	女	1954.01	2009.06-2012.06	0	0	24.00	否
    郑学学	监事	男	1955.02	2009.06-2012.06	0	0	-	是
    林争跃	职工监事	男	1963.06	2009.04-2012.04	0	0	204.64	否
    邓跃文	职工监事	男	1964.01	2009.04-2012.04	0	0	205.14	否
    李　刚	职工监事	男	1969.03	2009.04-2012.04	0	0	134.84	否
    高级管理人员
    姓名	职务	性别	出生年月	任期	年初持股数	年末持股数	报告期内
    从本行领取
    的税前报酬
    总额（万元）	是否在股东
    单位或其他
    关联单位领取
    陈小宪	行长	男	1954.06	2009.06起	0	0	496.18	否
    吴北英	常务副行长	男	1950.09	2009.06起	0	0	337.31	否
    欧阳谦	副行长	男	1955.09	2009.06起	0	0	333.45	否
    赵小凡	副行长兼总行营业部
    　总经理	男	1964.03	2009.06起	0	0	333.63	否
    苏国新	副行长	男	1967.02	2009.06起	0	0	329.24	否
    曹 彤	副行长	男	1968.06	2009.06起	0	0	336.96	否
    曹 斌	纪委书记	男	1962.01	2008.04起	0	0	310.00	否
    王连福	副行级工会主席	男	1954.10	2006.12起	0	0	317.81	否
    曹国强	行长助理、财务负责人	男	1964.12	2009.06起	0	0	332.01	否
    张强	行长助理	男	1963.04	2009.06起	0	0	332.28	否
    罗焱	董事会秘书	男	1969.02	2009.06起	0	0	204.65	否
    董事、监事和高级管理人员持股变动
    截至报告期末，本行董事陈许多琳女士持有中信银行2,974,689股H股，持有本行股份数量在报告期内未发生变动。除陈许多琳女士外，本行其他董事、监事、高级管理人员均未持有本行股份。 
    董事、监事、高级管理人员简历
    董事
    孔丹先生
    董事长
    本行董事长、非执行董事，于2005年12月加入本行董事会。孔先生同时担任中信集团、中信国金、中信（香港）集团、中信资源控股、中信裕联投资有限公司董事长及中信嘉华银行非执行董事。孔先生于2000年7月至2006年7月担任中信集团副董事长兼总经理，2002年11月至2006年10月担任中信嘉华银行董事长。加盟中信集团之前，孔先生长期就职于以金融为主业的控股公司中国光大（集团）有限公司，历任常务董事兼副总经理、副董事长兼总经理等高级管理职务。孔先生曾在国务委员兼国家经济委员会主任办公室工作。孔先生为高级经济师，毕业于中国社会科学院研究生院，获经济学硕士学位。
    常振明先生
    副董事长
    本行副董事长、非执行董事，于2006年12月加入本行董事会。常先生同时担任中信泰富董事长、中信国金副董事长、董事及中信嘉华银行非执行董事。常先生于2009年4月起担任中信泰富董事长兼总经理，2006年8月起担任中信集团副董事长兼总经理、中信泰富董事，2006年10月起担任中信国际资产董事长。常先生于2004年9月至2006年7月出任中国建设银行股份有限公司副董事长兼行长，1995年8月至2004年7月出任中信集团执行董事兼副总经理，1994年1月至1995年8月出任中信集团协理，1993年9月至1994年1月出任本行副行长，1992年10月至1993年9月出任本行助理行长。常先生为高级经济师，毕业于北京第二外国语学院，获日本语言学士学位，后获纽约保险学院工商管理硕士学位。
    陈小宪博士
    执行董事兼行长
    本行执行董事兼行长，于2004年11月加入本行。陈博士同时担任中信集团常务董事与副总经理，以及中信国金和中信嘉华银行的非执行董事。陈博士被东北财经大学聘为博士生导师和教授，同时亦为中国人民大学教授。自2000年3月至2004年10月，陈博士曾任招商银行董事、常务副行长、副行长。此前，自1993年12月至2000年3月，陈博士曾任招商银行北京分行行长。另外，自1982年9月至1993年12月，陈博士曾任人民银行北京分行处长、行长助理、副行长。陈博士为高级经济师，在中国银行业拥有27年从业经历，毕业于中国人民大学，获财政金融专业学士学位。此后，陈博士先后于西南财经大学获得金融专业的硕士学位，于东北财经大学获得金融学博士学位。2005年至2009年，陈博士连续五年被中国《银行家》杂志评选为"年度中国十大金融人物"，2006年和2007年还连续两年被中国国际金融论坛评选为"中国十佳金融新锐人物"。
    窦建中先生
    非执行董事
    本行非执行董事。窦先生同时担任中信集团常务董事兼副总经理、中信国金董事兼行政总裁、中信嘉华银行董事长、中信国际资产董事、事安集团董事长及振华财务董事。窦先生于1980年加入中信集团，并于1987年4月加入本行，自1987年至1994年出任本行副行长，自1994年至2004年出任本行行长。窦先生毕业于北京对外经济贸易大学，后获辽宁大学经济学硕士学位，为高级经济师，拥有丰富的金融业从业经验。 
    居伟民先生
    非执行董事
    本行非执行董事。自2009年4月起，居先生担任中信泰富非执行董事。自2000年3月至今，居先生先后担任中信集团董事及财务总监、中信信托董事长、中信证券（于上海证券交易所上市）、亚洲卫星控股有限公司（于香港联交所上市）、中信国金（曾于香港联交所上市，后以协议安排方式私有化，并于2008年11月5日撤销上市地位）、中信嘉华银行以及中信泰富（于香港联交所上市）非执行董事。居先生拥有超过20年的融资、投资及公司管理经验。居先生获杭州电子工业学院颁授的经济学（主修会计学）学士学位及中国人民大学颁授的经济学（主修会计学）硕士学位。
    张极井先生
    非执行董事
    本行非执行董事，于2007年2月加入本行董事会。张先生同时担任中信集团董事、总经理助理、战略与计划部主任，中信泰富执行董事兼董事总经理以及中信资源控股、中信证券、中信房地产、中海信托股份有限公司董事。张先生自1984年12月至今历任中信集团董事、战略与计划部主任、综合计划部主任，中信澳大利亚有限公司副总经理、总经理，以及中信海外投资部矿产部副经理等职。张先生是高级经济师，毕业于中国社会科学院研究生院，获经济学硕士学位。
    吴北英先生
    执行董事兼常务副行长
    本行执行董事兼常务副行长。吴先生于1987年8月加入本行，至今一直服务于本行。自1995年7月至2001年12月出任本行副行长，期间曾于1996年7月至1999年9月兼任本行北京分行行长，1999年9月起则兼任本行广州分行行长。此前，自1993年12月至1995年7月，吴先生曾任本行行长助理。吴先生为高级经济师，毕业于中央财政金融学院，获货币银行学硕士学位。
    陈许多琳女士
    非执行董事
    本行非执行董事，于2006年12月加入本行董事会。陈女士同时担任中信集团董事、中信国金董事、董事总经理兼替任行政总裁、中信嘉华银行董事、总裁兼行政总裁和香港华人财务有限公司、中信保险服务有限公司及中信嘉华银行（中国）有限公司董事长。陈女士在信贷和风险管理、人力资源和战略发展等方面拥有丰富经验。陈女士现亦担任香港浸会大学校董会、基金董事局、财务委员会及品牌专责小组成员，同时亦为基督教灵实协会董事及中国神学研究院主席。加入中信国金前，陈女士曾为香港渣打银行零售银行部的主管，拥有超过三十年的丰富银行业务经验。
    郭克彤先生
    非执行董事
    本行非执行董事。2006年12月至2008年4月，郭先生任中信银行监事。自2006年至今，郭先生同时担任中信集团董事。2000年至今，郭先生同时担任中信集团人事教育部主任。此前，郭先生曾任中信澳大利亚有限公司董事、中信房地产董事。1986年至2008年，郭先生任中信集团人事部副主任、主任助理、处长、副处长。郭先生为经济师，毕业于中国人民大学，获大专学历。 
    José Andrés Barreiro 先生
    非执行董事
    本行非执行董事，于2009年9月加入本行董事会。1981年至1983年，于Rumasa集团银行处工作；1983年至1984年，在Banco Atlantico银行大中型企业风险控制部工作；1984年至1987年，在马德里的Chase Manhattan Bank银行资本市场部工作；1987年至1994年，在马德里的Bankers Trust Co.公司任职，担任南欧新兴市场资金和资本市场部负责人；1994年至1998年，担任马德里的桑坦德银行资金部风险控制主任；1998年至1999年，担任马德里Argentaria银行副总经理并兼任西班牙资金部主任；2000年至2005年，担任BBVA全球市场和承销部副总经理；2000年至2008年，担任Altura Markets AVB公司（全球性期货和期权经纪人公司）董事长；2000年至2004年，担任?MEFF-AIAF-SENAF?公司董事；2000年至2006年，担任CIMD公司董事；2002年至2004年，担任SCLV（西班牙证券交易结算服务公司）董事长；2002年至2006年，担任Iberclear（西班牙负责证券结算的中央结算系统管理公司）董事长；2002年至2003年，担任BBVA Bolsa,?SV有限公司董事长；2004至今，担任BME（西班牙证券市场公司）董事会成员；2005至今，担任BBVA批发银行及资产管理部负责人、BBVA银行执行委员会成员；2006至今，担任Próxima Alfa Investments Sgiic有限公司董事长；2007至今，担任Fundación Estudios?Financieros托管理事会成员及BME副董事长。巴雷罗先生毕业于马德里大学，主修经济理论，获得经济学学士学位。
    白重恩博士
    独立非执行董事
    本行独立非执行董事，于2006年12月加入本行董事会。白先生现任清华大学经济管理学院副院长、经济系主任、清华大学中国财政税收研究所所长，自1999年起历任香港大学经济金融学院助理教授和副教授，清华大学经济管理学院特聘教授，清华大学经济管理学院弗雷曼经济学讲席教授、博士生导师。白先生同时担任中新苏州工业园区开发集团股份有限公司独立董事。此前，白先生曾任教于美国波士顿学院。白先生毕业于中国科技大学数学系，获学士学位，后获美国加州大学圣地亚哥分校数学博士学位及哈佛大学经济学博士学位。
    白先生在发展与转轨经济学、公共经济学、公司治理、金融、产业经济学等领域的研究具有很深的造诣，2006年获得国家杰出青年科学基金，2007年被中华人民共和国教育部评为长江学者，2008年获首届浦山中银世界经济学优秀论文奖最高奖，2009年获第十三届孙冶方经济科学奖论文奖。白先生同时担任多个社会职务，包括中国经济50人论坛成员、国家发改委宏观经济研究院学术委员会委员、美国哥伦比亚大学IPD 研究所公司治理研究员、美国密西根大学戴维逊研究所研究员，并曾任世界银行咨询顾问。
    艾洪德博士
    独立非执行董事
    本行独立非执行董事，于2007年2月加入本行董事会，现任东北财经大学校长。艾博士于2008年当选为第十一届全国人民代表大会代表。艾博士1999年1月至2005年5月任东北财经大学副校长，1998年3月至12月任大连市高新技术园区副主任，1997年12月至1998年2月任大连市政府副秘书长，1996年7月至1997年11月任东北财经大学助理校长，1993年1月至1996年6月任东北财经大学金融系副主任。艾博士是教授、博士生导师，2000年开始享受国务院政府特殊津贴，毕业于东北财经大学，获货币银行学博士学位。
    艾博士在货币政策与货币理论、金融机构管理、国际金融、金融市场、区域金融与信用制度等领域研究具有很深的造诣，主持完成国家或省政府资助的研究课题16项。艾博士的学术观点与政策建议曾被中国人民银行、国务院、全国人大常委会、辽宁省政府、大连市政府等采纳并应用于政策实践。艾博士同时担任多个社会职务，包括中国金融学会常务理事、中国金融学会学术委员会委员、中国国际金融学会常务理事会及学术委员会委员、辽宁省价格学会副会长、辽宁省国际经济法学会副会长、辽宁省社会科学界联合会副主席等。艾博士同时兼任辽宁成大股份有限公司的独立董事。 
    谢荣博士
    独立非执行董事
    本行独立非执行董事，于2007年2月加入本行董事会，现任上海国家会计学院副院长。谢博士自1997年12月至2002年10月任毕马威会计师事务所合伙人，1985年12月至1997年12月历任上海财经大学会计学系副主任、博士生导师、教授、副教授、讲师。期间，曾在英国沃瑞克(Warwick)大学高级访问研究一年，并在大华会计师事务所任兼职注册会计师、普华大华会计师事务所任兼职注册会计师。谢博士毕业于上海财经大学，获经济学博士学位。
☆    谢博士在会计学、审计学、金融企业内部控制等领域的研究具有很深的造诣，曾牵头或参与多个由国家、财政部、注册会计师学会等资助的研究课题。谢博士同时担任多个社会职务，包括国务院学位委员会会计硕士专业学位教育指导委员会委员、中国会计学会常务理事、中国审计学会常务理事、中国会计学会教育分会常务理事、上海成本研究会副会长，同时是上海汽车股份有限公司外部董事、中国东方航空股份有限公司、天津创业环保股份有限公司及国药控股股份有限公司等公司的独立董事。
    王翔飞先生
    独立非执行董事
    本行独立非执行董事，于2006年12月加入本行董事会。王先生现任中安石油国际有限公司财务副总监、安中国际石油控股有限公司财务顾问，以及深圳农村商业银行外部监事。同时，王先生现为财讯传媒集团有限公司（香港联交所上市公司）的独立非执行董事，以及安中资源实业有限公司（香港联交所上市公司）、大础有限公司和China Beiya Escom Internatioanal Ltd.的执行董事。王先生在中国光大集团工作多年，1996年至2002年，曾任中国光大集团有限公司董事兼助理总经理，历任下属多家控股的上市公司的执行董事和上市公司的行政职位，亦先后在多家从事银行及相关金融服务业务的公司担当高级管理职务。王先生为高级会计师，毕业于中国人民大学财政金融专业，获经济学学士学位，曾任职中国人民大学财政系金融教研室助教。
    李哲平先生
    独立非执行董事
    本行独立非执行董事，于2009年1月加入本行董事会。李先生现任《当代金融家》杂志社执行社长兼主编。李先生于1995年至2003年任统信资产评估有限公司董事长，1993年至1995年任《中国证券报》理论版主编，1989年至1993年任中国金融培训中心助教。李先生从2008年8月至今担任国投瑞银基金管理有限公司独立董事。李先生毕业于山西财经学院并获得经济学学士学位，后获中国人民银行总行研究生部经济学硕士学位。
    监事
    王川先生
    监事会主席
    本行监事会主席。王先生同时担任中信集团副董事长、中信控股副董事长兼总裁、信诚人寿保险有限公司董事长。2005年12月至2008年6月，王先生出任本行非执行董事。加盟中信集团之前，王先生于2001年10月至2004年7月出任中国光大集团有限公司副董事长、中国光大银行有限公司副董事长兼行长。此前，王先生在中国农业银行工作超过20年，并担任多个不同职位，包括总行副行长、吉林分行行长、总行信贷业务部总经理、研究部门及人力资源部门副总经理。王先生为高级经济师，毕业于中国人民大学，大专学历。 
    王栓林先生
    监事会副主席
    本行监事会副主席。王先生自2003年1月起担任国有重点金融机构监事会副局级、正局级专职监事。此前，王栓林先生曾在金融领域担任多个职务，先后担任中央国债登记结算有限责任公司副总经理，中国证券交易系统有限公司董事、副总经理，人民银行总行稽核司处长、办公室主任。王先生为高级经济师，毕业于中国人民大学财政系财政金融专业，获学士学位。
    庄毓敏女士
    外部监事
    本行外部监事。庄女士现任中国人民大学财政金融学院副院长、货币金融系主任、教授、博士生导师。1995年至今在中国人民大学金融系任教，担任金融教研室副主任，金融系主任等职。1984年至1995年在中国人民大学财政系工作，担任教研室副主任。毕业于中国人民大学财政系，后获中国人民大学经济学硕士和经济学博士学位。
    骆小元女士
    外部监事
    本行外部监事。曾任中国注册会计师协会总会计师、全国注册会计师考试委员会委员兼考试部主任、注册中心主任、财务部主任、《会计研究》及《中国注册会计师》杂志编辑部主任；财政部财政科学研究所《财政研究》杂志副主编、编辑部副主任；中国成本研究会副秘书长、中国中青年成本研究会常务理事、北京大学《经济财会教育丛书》特聘编委、北京工商大学兼职副教授、中南财经大学会计系兼职教授等。现社会兼职华夏银行独立董事、嘉实基金独立董事等。骆女士是高级经济师，注册会计师（非执业），毕业于中国人民大学财政系会计专业，获得学士学位。
    郑学学先生
    监事
    本行监事。郑先生现任中信集团稽核审计部主任，同时担任中信建设有限责任公司、中信投资控股有限公司、中信渤海铝业控股有限公司、中信华东（集团）有限公司、中信资产管理有限公司、中信重工机械股份有限公司、中信房地产监事长以及中信控股监事。2000年3月至2007年4月，担任中信集团及其前身中国国际信托投资公司稽核审计部副主任。1986年3月至2000年3月，历任中信集团干部、副处长、处长、主任助理。1983年3月至1986年3月，在北京市公安局工作。郑先生是高级会计师，于1983年3月毕业于中国人民大学，获得经济学学士学位。
    林争跃先生
    监事
    本行监事。林先生同时兼任振华财务董事。林先生于2009年9月起出任中信银行长春分行行长。2009年7月至9月，林先生负责中信银行长春分行筹备工作。2007年8月至2009年9月，林先生曾任总行合规审计部总经理，2005年6月至2007年7月曾任总行合规审计部总经理助理、副总经理。2004年3月至2005年6月，林先生曾任本行南京分行稽核部副总经理。此前，林先生曾就职于中国工商银行江苏分行。林先生是中国经济师、美国注册财务策划师 (RFP)、美国企业理财顾问师 (CFC)，在中国银行业拥有25年从业经历。林先生于江苏省电视大学获得金融专业的学士学位。 
    邓跃文先生
    监事
    本行监事。邓先生于2007年2月起担任本行总行营业部风险管理部总经理。2005年10月至2007年2月，担任总行营业部风险管理部负责人，2004年2月至2005年10月则担任总行营业部风险管理部副总经理。此前，自1996年4月至2004年2月，邓先生先后就职于本行信贷部、总行营业部零售银行部和深圳分行信审部。自1996年4月至今，邓先生一直为本行服务。邓先生毕业于武汉工学院，获学士学位，后获人民银行总行金融研究所货币银行学硕士学位。
    李刚先生
    监事
    本行监事。李先生于2009年9月起，担任本行合规审计部总经理。2009年7月至9月，在总行合规审计部主持工作。2006年6月至2009年9月，李先生曾任本行计划财务部总经理助理兼资产负债管理部总经理、计划财务部副总经理兼资产负债管理部总经理。2000年6月至2006年6月，李先生在本行曾先后担任计划财务部资金管理部总经理、本行总行营业部计划财务部总经理等职。此前，李先生曾在中信大榭开发公司历任财务部主任助理、副主任、财税局资金处副处长、处长等职。李先生毕业于中国金融学院。
    高级管理人员
    陈小宪博士
    执行董事兼行长
    本行执行董事兼行长，简历见本行董事。
    吴北英先生
    执行董事兼常务副行长
    本行执行董事、常务副行长兼风险负责人，简历见本行董事。
    欧阳谦博士
    副行长
    本行副行长。欧阳谦先生于1988年加入本行，至今一直为本行服务。2005年以来，欧阳先生同时担任振华财务董事长。欧阳先生自1995年7月升任本行副行长。自1994年4月至1995年7月，任本行行长助理。1991年欧阳先生负责本行内部风险控制系统的研究设计工作。1989年1月，欧阳先生在本行资金部工作，主要从事外汇交易、债券交易、黄金买卖等；同年9月，开始从事资产组合投资管理工作。欧阳先生为高级经济师，毕业于清华大学，获水利机械专业硕士学位，后获英国曼彻斯特大学航空工程博士学位。
    赵小凡博士
    副行长
    本行副行长。2006年4月开始兼任本行总行营业部总经理。自1998年8月至2001年12月，赵先生曾任本行行长助理。自1986年7月至今，赵先生一直为本行服务。赵先生为高级会计师，毕业于中国人民大学，获财务会计专业学士学位，后获辽宁大学国际金融专业硕士学位及北京大学经济学院金融学专业博士学位。 
    苏国新先生
    副行长
    本行副行长。苏先生曾担任中信集团办公厅副主任、同时兼任中信集团董事长及中信银行董事长秘书。1997年6月开始担任中信集团董事长秘书。1991年8月至1993年10月，在中国外交部工作。1993年10月至1997年5月，苏先生在中信集团负责外事工作。1996年1月至1997年1月，在瑞士银行SBC和瑞士联合银行UBS等金融机构工作。苏先生毕业于天津外国语学院，获文学学士学位，曾在北京外国语学院攻读联合国研究生，后获香港公开大学工商管理硕士学位。
    曹彤先生
    副行长
    本行副行长，2009年10月起，曹先生同时担任中信国金、中信嘉华银行董事。此前，曹先生自2004年12月至2006年12月任本行行长助理，自2005年1月至2006年3月兼任本行零售银行部总经理。此前，曹先生历任招商银行北京分行计划资金部副经理、营业部经理、行长助理、副行长、总行个人银行部总经理和深圳管理部副主任（主持工作）。另外，自1990年7月至1994年1月，曹先生曾任职于中国人民银行北京分行。曹先生在中国银行业拥有19年从业经历。曹先生为高级经济师，毕业于中国人民大学，先后获得经济学学士学位、金融学硕士学位。
    曹斌先生
    纪委书记
    本行纪律检查委员会书记。曹先生于2008年3月加盟本行。此前，曹先生自2001年1月至2002年2月任中信集团人事教育部干部。自2002年3月至2002年8月，任中信证券公司总办负责人。自2002年8月至2008年3月，任中信控股公司董事会秘书、总办总经理。曹先生毕业于吉林大学，获得经济学硕士学位。
    王连福先生
    副行级工会主席
    本行副行级工会主席。王先生自2006年3月至2008年4月，曾担任本行纪律检查委员会书记、副行级人力资源主管。自1999年2月至2006年3月，王先生曾任本行纪律检查委员会书记、机关党委书记、工会主席。自2005年1月至2006年3月，兼任本行人力资源部总经理。自1995年6月至1999年2月，王先生曾任本行行长助理。自1987年5月至今，王先生一直为本行服务。另外，自1984年12月至1987年5月，王先生曾于中信集团人事部调配处任职。王先生为高级经济师，先后获得北京师范学院政法专业的大学学历和东北财经大学货币银行学专业的硕士学位。
    曹国强先生
    行长助理
    本行行长助理。2009年10月起，曹先生同时担任中信国金、中信嘉华银行董事。2005年以来，曹先生同时担任振华财务董事。2005年4月至2006年4月，曹先生任本行计划财务部总经理。此前，曹先生历任招商银行总行计划资金部副总经理和总经理，招商银行深圳管理部计划资金部总经理，招银典当公司董事、副总经理（主持工作），深圳士必达国际投资有限公司董事，招商银行计划资金部总经理助理。另外，自1988年7月至1992年6月，曹先生曾任职于中国人民银行陕西省分行计划资金处，历任副主任科员、副处长。曹先生在中国银行业拥有21年从业经历。曹先生为高级经济师，全日制硕士研究生毕业，先后于湖南财经学院获得货币银行学专业学士学位，于陕西财经学院获得货币银行学硕士学位。 
    张强先生
    行长助理
    本行行长助理。此前，自2000年1月至2006年4月，张先生历任本行总行营业部副总经理、常务副总经理和总经理。另外，自1990年9月至2000年3月，张先生曾先后就职于本行信贷部、济南分行和青岛分行，历任总行信贷部副总经理、总经理、分行副行长和行长。自2006年4月至2007年3月任本行行长助理兼公司银行部总经理。自1990年9月至今，张先生一直为本行服务，张先生在中国银行业拥有22年从业经历。自2006年4月至今，张先生负责本行公司银行、投资银行、中小企业金融的经营管理工作。张先生为高级经济师，先后于中南财经大学获得经济学的学士学位及于辽宁大学获得金融学的硕士学位。
    罗焱先生
    董事会秘书
    本行董事会秘书，兼任董事会办公室主任、办公室主任。罗先生于2004年10月加盟本行，并自2005年6月至2006年3月，出任本行办公室副主任。自2004年10月至2005年6月，罗先生出任本行行政管理部总经理助理。此前，自1996年3月至2004年10月，罗先生任职于招商银行，亦自1990年7月至1996年3月任职于交通银行扬州分行。罗先生先后于内蒙古财经学院获得经济学学士学位及于浙江大学获得管理工程与科学硕士学位。
    新聘或解聘情况
    2009年6月，第二届董事会于2008年度股东年会完成董事换届选举。本行第二届董事会成员为孔丹、常振明、陈小宪、窦建中、居伟民、张极井、吴北英、陈许多琳、郭克彤、何塞?伊格纳西奥?格里哥萨里、何塞?安德列斯?巴雷罗、白重恩、艾洪德、谢荣、王翔飞、李哲平。其中，何塞?伊格纳西奥?格里哥萨里先生于2009年10月因个人工作原因辞去本行非执行董事职务和董事会战略发展委员会委员职务。何塞?安德列斯?巴雷罗先生于2009年9月任职资格获中国银监会核准后开始履职。
    2009年6月，第二届董事会提名与薪酬委员会、审计与关联交易控制委员会、战略发展委员会、风险管理委员会于第二届董事会第一次会议完成换届选举。
    2009年6月，第二届监事会于2008年度股东年会完成监事换届选举，由2008年度股东年会推选的非职工监事和2009年4月根据民主程序推选的职工代表监事共同组成。本行第二届监事会成员为王川、王栓林、郑学学、庄毓敏、骆小元、林争跃、李刚、邓跃文。
    2009年6月，第二届董事会第一次会议审议通过聘任陈小宪为行长，吴北英为常务副行长、风险负责人，欧阳谦、赵小凡、苏国新、曹彤为副行长，曹国强为行长助理、财务负责人，张强为行长助理，罗焱为董事会秘书。
    董事、监事及高级管理人员薪酬情况
    本行董事、监事和高级管理人员的薪酬分配方案经董事会下设的提名与薪酬委员会审核后，提交董事会审议通过。本行对董事、监事及高管人员的薪酬结构、基本和效益年薪的确定作出明确规范，通过财务指标完成情况、风险控制情况和内部管理情况等方面进行综合绩效考核。独立非执行董事实行津贴制度。根据中国有关法律规定，本行为执行董事、职工监事和高级管理人员在内的员工加入了中国政府组织的各类法定供款退休计划。
    本行为同时是本行员工的执行董事、监事和高级管理人员提供报酬，包括基本工资、奖金、职工福利费和各项保险金、住房公积金、年金。本行独立非执行董事、外部监事领取津贴。本行非执行董事（不包括独立董事）、在股东单位任职的股东监事不在本行领取任何工资或董事袍金。本行并未向董事、监事及高级管理人员发放激励股权。 
    人力资源管理和员工情况
    2009年末，本行员工数为24,180人，其中管理人员3,598人，业务人员18,020人，行政人员2,562人。员工中具有研究生以上学历的为2,977人，占比12.31%；本科学历的为14,187人，占比58.67%；专科学历的为5,821人，占比24.08%；专科以下学历的为1,195人，占比4.94%。本行离退休人员共259人。
    人力资源管理
    2009年，按照有效激励与严格约束相互协调的原则，本行不断深化和完善人力资源管理。大力加强各级分支机构管理团队建设，强化考核，积极推进一级分行和总行部门管理层的调整配备工作，持续优化班子结构，强化内外部交流，经营管理队伍的整体素质和管理水平得到明显提升。本行建立了统一规范的专业技术职务序列，拓宽员工发展通道，提高员工队伍的专业知识和技术含量；科学编制人力计划，严格控制人员增长，完善招聘工作，优化人员结构；适应经营管理需要，梳理流程，设置内部机构；不断完善薪酬管理，优化薪酬结构，持续加强多元化薪酬体系的探索和实践；进一步健全福利保险体系，强化激励作用，保障员工权益。
    此外，本行强化员工知识培训与业务交流，建立人力资源条线工作评价机制，提高专业服务水平。加强信息化管理，启动人力资源信息系统项目，打造全行统一人力资源信息平台。
    人力资源培养与开发
    2009年，本行以促进业务发展和员工职业发展为目标，继续加大培训与开发力度。全年共举办各类集中培训项目8,760个，培训291,287人次，培训总时长13,388天。网络学习与培训进一步深入，截至报告期末，全行注册学员总数19,412人，学习总课时达443,789小时，人均23小时。
    在深化核心人才培养与全员岗位素质提升的同时，本行十分重视培训体系建设，进一步提高人才培养与开发工作的科学性、系统性、规范性。目前，已着手建立分层次、分类别、多形式、多渠道的管理人员和专业技术序列培训体系。该体系以员工岗位胜任能力为基础，规划了不同类别、不同层次员工的能力发展路径，并将培训与岗位资格考试挂钩，初步构建起基于员工职业生涯发展的培养与开发体系。 
    追求股东价值最大化
    努力实现股东价值最大化，促进经济、社会、环境的和谐可持续发展。
    本集团秉持「坚持效益、质量、规模的协调发展」、「追求滤掉风险的利润」、「追求稳定增长的市值」、「努力走在中外银行竞争前列」为经营理念，力图为股东创造最大价值。
    本行在中外银行竞争中走在前列，即是：在可比经营业绩和管理绩效上走在竞争前列；在满足股东、客户、员工需求上走在竞争前列；在为客户提供最佳的综合金融解决方案上走在竞争前列；在风险管理文化、体制和技术建设上走在竞争前列；在塑造卓越的银行服务品牌和企业文化建设上走在竞争前列；在打造金融创新能力和核心竞争力上走在竞争前列。
    每股社会贡献值
    1.26 元人民币
    积极切实履行作为银行业金融机构所应承担的经济责任、社会责任、环境责任，促进经济、社会，环境的和谐可持续发展。 
    公司治理架构
    公司治理整体情况
    自2007年4月本行于沪港两地同步上市以来，经过三年多的公司治理实践，本行"三会一层"的公司治理架构已逐步健全，公司治理各项工作稳步推进。2009年，本行继续按照境内外监管要求，并根据和本行实际情况进一步完善现代公司治理架构：
    积极开展制度建设。制定了《董事会对董事、高管人员履职评价办法》和《监事会对董事、监事和高管人员履职评价办法》；在已有《关联方授信管理实施细则》和《关联交易管理办法》的基础上，制定了《中信银行股份有限公司关联交易管理实施细则》；制定了《董事、监事和高级管理人员所持本行股份及其变动管理办法》、《声誉风险管理办法》和《信息科技风险管理办法》，同时，根据监管规则的变化，修订了《公司章程》相关条款，完善了公司治理制度体系。
    建立了董事、监事、高管层激励约束机制，以制度化形式强化了董事会、监事会的监督职能，切实促进董事、监事和管理层履职能力的提高。董事会、监事会积极履行监督职责，发表专业意见，并通过赴分支机构调研、听取管理层汇报等方式，对本行经营情况进行监督检查。
    完善关联交易管理。本行通过不断完善制度体系、深化管理理念、加强管理措施，进一步规范了授信类关联交易管理，控制关联交易风险，保障本行和股东利益，促进本行经营活动安全、稳健运行。
    强化风险管控与合规经营。本行严格执行相关风险管理制度，实时了解和把控本行的总体风险及主要风险，追求虑掉风险的收益，积极引导，为完善全面风险管理体系，有效维护本行经营活动稳健运行提供了有力支持。
    信息披露工作继续提升。本行依法公开对外发布各类定期报告及临时公告共50余项，确保信息披露的及时性、公平性、准确性、真实性和完整性，以保护投资人及相关当事人的合法权益。
    根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求和北京证监局部署，本行开展了公司治理持续改进活动。根据公司治理整改计划，经董事会审议批准，本行已完成了公司治理整改报告，包括落实组建支持董事会各专门委员会运作的工作支持小组，制定本行《信息披露管理制度》、《信息披露管理制度实施细则》和《重大信息内部报告制度》，加强监事会办事机构的设置和功能等三项整改工作。上述公司治理自查报告和整改计划、公司治理整改报告已于2008年7月22日刊载在上海证券交易所、本行网站及中国证券报、上海证券报和证券时报。 
    股东大会、董事会、监事会情况
    2009年，本行召开了1次股东年会、10次董事会、8次监事会。股东大会、董事会、监事会的召开均符合《公司章程》规定的程序。
    股东大会
    股东大会是本行的权力机构。作为两地上市公司，本行非常注重与境内外股东的联系，遇有财务业绩披露和重大项目的发布，均通过业绩发布会和投资者见面会等形式与广大股东充分沟通，以确保所有股东对公司重大事项平等地享有知情权和参与权，确保股东大会的工作效率和科学决策。本行于2009年6月29日召开了2008年度股东年会，审议并通过了11项议案。本行股东大会依法对本行重大事项做出决策，对年度报告、董事会工作报告、监事会工作报告、利润分配预案、财务预算方案、财务决算报告、章程修订、董事会和监事会换届选举、聘用外部审计师和审计费用、收购中信国金股份等事宜进行审议，维护全体股东的合法权益，保证股东能够依法行使职权，推动本行长期、稳健、可持续发展。 
    董事会
    董事会组成及职责
    董事会是本行的决策机构。本行董事会由15名成员组成，其中执行董事2名，即陈小宪先生、吴北英先生；非执行董事8名，即孔丹先生、常振明先生、窦建中先生、居伟民先生、张极井先生、陈许多琳女士、郭克彤先生、何塞?安德列斯?巴雷罗先生；独立非执行董事5名，即白重恩先生、艾洪德先生、谢荣先生、王翔飞先生、李哲平先生。本行董事会的主要职责包括但不限于以下方面：
    ?	负责召集股东大会，并向股东大会报告工作；
    ?	决定本行的发展战略以及经营计划、投资方案；
    ?	制订本行的年度财务预算方案、决算方案；
    ?	制订本行的利润分配方案和弥补亏损方案；
    ?	按照《公司章程》的规定或在股东大会授权范围内决定本行的重大投资、重大资产处置方案及其他重大事项方案；
    ?	制订本行增加或者减少注册资本的方案；
    ?	拟订合并、分立、解散、清算或者变更公司形式的方案；
    ?	制订发行公司债券或其他有价证券及上市的方案；
    ?	制订回购本行股票方案；
    ?	聘任或解聘本行行长及董事会秘书，并决定其报酬和奖惩事项；
    ?	根据行长提名，聘任或解聘总行副行长、行长助理及董事会任命的其他高级管理人员，并决定其报酬和奖惩事项；
    ?	提请股东大会聘任或解聘会计师事务所；
    ?	审定关联交易管理制度，审议批准或者授权董事会下设的审计与关联交易控制委员会批准关联交易（依法应当由股东大会审议批准的关联交易除外）；
    ?	法律、行政法规、规章或《公司章程》规定，以及股东大会授予的其他职权。 
    董事会会议
    2009年，本行董事会共召开10次会议（包括通讯表决），审议通过了第二届董事会换届选举、财务预算方案、利润分配、2008年年度报告、聘用会计师事务所及其费用、收购中信国金70.32%股份、2008年度高管薪酬方案、修订《公司章程》、独立董事工作制度、董事、监事和高管层持有及变动本行股份管理办法等45项议案。另外，董事会还听取了高级管理层关于经营情况、信息技术建设和关联交易管理等多次工作报告。本行董事在2009年内出席董事会会议情况及出席率列示如下：
    董事	出席董事会会议次数	出席率
    	法定出席次数	应回避出席次数
    孔　丹	9/9	1/1	100%
    常振明	9/9	1/1	100%
    陈小宪	9/9	1/1	100%
    窦建中	9/9	1/1	100%
    居伟民	9/9	1/1	100%
    张极井	9/9	1/1	100%
    郭克彤	9/9	1/1	100%
    吴北英	10/10	-	100%
    陈许多琳	9/9	1/1	100%
    何塞?伊格纳西奥?格里哥萨里	6/6	-	100%
    何塞?安德列斯?巴雷罗	4/4	-	100%
    白重恩	10/10	-	100%
    艾洪德	10/10	-	100%
    王翔飞	10/10	-	100%
    谢　荣	10/10	-	100%
    李哲平	10/10	-	100%
    注：	(1)	根据《公司章程》规定，董事可以委托其他董事代为出席会议并行使表决权。
    	(2)	张极井先生、何塞?伊格纳西奥?格里哥萨里先生、谢荣先生未能亲自出席2009年4月28日的会议，委托其他董事代为出席并行使表决权。
    	(3)	何塞?伊格纳西奥?格里哥萨里先生未能亲自出席2009年5月8日的会议，委托其他董事代为出席并行使表决权。
    	(4)	常振明先生、窦建中先生、吴北英先生、陈许多琳女士、何塞?伊格纳西奥?格里哥萨里先生、王翔飞先生未能亲自出席2009年6月29日的会议，委托其他董事代为出席并行使表决权。
    	(5)	常振明先生、白重恩先生、谢荣先生未能亲自出席2009年8月27日的会议，委托其他董事代为出席并行使表决权。
    	(6)	何塞?安德列斯?巴雷罗先生、陈许多琳女士、白重恩先生、艾洪德先生未能亲自出席2009年12月30日的会议，委托其他董事代为出席并行使表决权。
    董事会对股东大会决议执行情况
    根据2008年度股东年会审议通过的《关于2008年度决算报告的议案》和《关于2008年度利润分配预案》，本行董事会对截至2008年末的利润向境内外股东分派了股息；
    根据2008年度股东年会审议通过的《关于聘用2009年度会计师事务所及其报酬的议案》，本行董事会聘请毕马威华振会计师事务所为2009年度境内审计的会计师事务所，继续聘请毕马威会计师事务所为2009年度境外审计的会计师事务所；
    根据2008年度股东年会审议通过的《关于换届选举第二届董事会董事的议案》和《关于换届选举第二届监事会非职工代表监事的议案》，本行董事会、监事会完成了换届选举，第二届董事会和第二届监事会已开始履职； 
    2008年度股东年会审议通过的《关于修改公司章程部分条款的议案》，已经中国银监会核准，修订后的章程条款已生效；
    根据2008年度股东年会审议通过的《关于收购中信国际金融控股有限公司70.32%股份的议案》，本行已分别于2009年9月23日及2009年10月9日取得中国银监会及香港金融管理局对本行收购中信国金股份交易的批准，并于2009年10月23日完成交割手续，顺利完成了对中信国金70.32%股份的收购。
    董事会关于财务报告的申明
    以下所载的董事对财务报告的责任声明，应与本年报中审计报告内的审核意见一并阅读。该两者应分别独立理解。
    董事确认其有责任为每一财政年度编制能真实反映本行经营成果的财务报告书。就董事所知，并无任何可能对本行的持续经营产生重大不利影响的事件或情况。
    独立非执行董事的独立性及履职情况
    本行独立非执行董事在本行及本行子公司不拥有任何业务或财务利益，也不担任本行的任何管理职务，其独立性得到了有力的保证。本行已收到每名独立非执行董事就其独立性所作的年度确认函，并对他们的独立性表示认同。
    本行独立非执行董事认真参加董事会及各专门委员会会议（出席率达100%），积极发表意见，并通过实地调研、座谈等方式加强与管理层的沟通和指导，还分别担任董事会审计与关联交易控制委员会和提名与薪酬委员会主席，并在审计与关联交易控制委员会和提名与薪酬委员会中占多数。本行独立董事根据《独立董事年报工作制度》，加强了与审计师的沟通，充分发挥了独立监督作用。2009年，独立董事没有对本行董事会或委员会的决议事项提出任何异议。
    独立非执行董事就中信集团和中信国金所作出的不竞争承诺的申明
    本行的独立非执行董事就执行中信集团和中信国金所作出的不竞争承诺而作出决定，认为中信集团和中信国金遵守了不竞争承诺。中信集团和中信国金均就其各自遵守2007年3月13日与本行达成的《避免同业竞争协议》的执行情况向本行作出了声明。
    此外，中信集团已于2009年10月23日将其所持有的中信国金70.32%的股份转予中信银行并完成交割，基本解决了中信银行上市之前遗留下来的中信银行和中信国金之间的同业竞争问题。自2009年10月23日，中信国金在《避免同业竞争协议》项下的义务解除。
    符合《上市公司董事进行证券交易的标准守则》
    本行已采纳了《香港联交所上市规则》附录十《上市公司董事进行证券交易的标准守则》以规范董事及监事的证券交易事项。本行已就此事专门征询所有董事及监事，所有董事及监事均已确认其于期内严格遵守了该标准守则有关条款的规定。
    董事会各专门委员会
    本行董事会下设4个专门委员会，分别为战略发展委员会、审计与关联交易控制委员会、风险管理委员会以及提名与薪酬委员会。 
    战略发展委员会
    本行战略发展委员会由6名董事组成，主席由常振明先生担任，委员包括陈小宪先生、窦建中先生、居伟民先生、张极井先生、何塞?安德列斯?巴雷罗先生。战略发展委员会主要职责为制订和评估本行经营目标和长期发展战略、业务和组织发展方案、主要投资和融资计划以及其他影响本行发展的重大事项。
    2009年，战略发展委员会共召开2次会议，审议通过了《关于评价2008年度中信银行同战略投资者-BBVA合作情况的议案》、《关于修订战略发展委员会议事规则的议案》和《关于选举第二届董事会战略发展委员会主席的议案》。有关董事的会议出席情况及出席率列示如下：
    董事	出席委员会会议次数	出席率
    常振明(1)	2/2	100%
    陈小宪	2/2	100%
    窦建中(2)	2/2	100%
    居伟民	2/2	100%
    张极井	2/2	100%
    何塞?伊格纳西奥?格里哥萨里(3)	2/2	100% 
    注：	(1)	常振明先生未能亲自出席2009年6月29日会议，委托其他委员代为出席并行使表决权。
    	(2)	窦建中先生未能亲自出席2009年6月29日会议，委托其他委员代为出席并行使表决权。
    	(3)	何塞?伊格纳西奥?格里哥萨里先生未能亲自出席2009年6月29日的会议，委托其他委员代为出席并行使表决权。
    审计与关联交易控制委员会
    本行审计与关联交易控制委员会由7名董事组成，主席由独立非执行董事艾洪德先生担任，委员包括居伟民先生、白重恩先生、谢荣先生、王翔飞先生、李哲平先生、何塞?安德列斯?巴雷罗先生。审计与关联交易控制委员会主要职责为监察本行内部控制、财务信息和内部审计事宜，并识别本行关联方，根据授权对本行关联交易进行审核和备案。
    2009年，审计与关联交易控制委员会共召开6次会议，主要审议了定期报告、内控报告、关联交易管理实施细则、聘用会计师事务所、职权内关联交易审核等事项。有关董事的会议出席情况及出席率列示如下：
    董事	出席委员会会议次数	出席率
    艾洪德	6/6	100%
    居伟民(1)	6/6	100%
    谢　荣	6/6	100%
    白重恩(2)	6/6	100%
    王翔飞	6/6	100%
    李哲平(3)	6/6	100%
    何塞?安德列斯?巴雷罗(4)	1/1	100% 
    注：	(1)	居伟民先生未能亲自出席2009年4月24日会议，委托其他委员代为出席并行使表决权。
    	(2)	白重恩先生未能亲自出席2009年4月24日会议，委托其他委员代为出席并行使表决权。
    	(3)	李哲平先生未能亲自出席2009年8月24日会议，委托其他委员代为出席并行使表决权。
    	(4)	何塞?安德列斯?巴雷罗先生于2009年9月获中国银监会核准非执行董事任职资格后开始履职。 
☆    按照中国证监会要求和公司治理职责分工，本行审计与关联交易控制委员会在2009年年度报告审计与披露工作中充分发挥了监督作用，维护了审计的独立性。委员会在年审注册会计师进场前，以及出具初步审计意见后，两次审阅了公司财务会计报表，经过与年审注册会计师事务所的充分沟通，认为公司财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的整体情况。为做好有关工作准备，2009年12月9日委员会在艾洪德主席的主持下，与年审注册会计师进行了直接沟通。到会委员与会计师事务所沟通协商后，确定了2009年度财务报告审计工作时间表、审计重点、风险判断和识别方法等具体安排。此后，委员会审阅了本行编制的财务会计报表，形成了第一次书面意见，认为公司财务会计报表数据比较全面、完整，可提交年审注册会计师审计。2010年4月8日，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅本行财务会计报表，认为审计师独立客观地开展审计工作，审计程序合法有效。通过跟踪审阅财务报表审计报告过程稿，不断督促会计师事务所按照所商定的时间安排推进工作。2010年4月12日，委员会召开会议，听取了管理层对整体经营情况的汇报、注册会计师对2010年度审计工作进展情况的汇报。此外，审计与关联交易控制委员会还对本行社会责任、内部控制以及避免同业竞争等问题进行了研究和讨论，并审阅了相关议案。
    审计与关联交易控制委员会亦持续加强本行关联交易管理和控制，制定了本行《关联交易管理实施细则（试行）》，审阅了本行与BBVA、中信集团及其下属关联企业之间的关联交易。
    风险管理委员会
    本行风险管理委员会由6名董事组成，主席由陈小宪先生担任，委员包括居伟民先生、吴北英先生、艾洪德先生、白重恩先生、李哲平先生。风险管理委员会主要职责为制订本行风险管理战略、风险管理政策、风险管理办法和内部控制程序，及监察和评估本行与风险管理有关的高级管理人员和风险管理部门进行的风险管理活动。
    2009年，风险管理委员会共召开3次会议，主要审议了信贷政策和信贷政策执行情况、本行信息风险管理办法、声誉风险管理办法等事项。有关董事的会议出席情况和出席率列示如下：
    董事	出席委员会会议次数	出席率
    陈小宪	3/3	100%
    居伟民	3/3	100%
    吴北英(1)	3/3	100%
    艾洪德	3/3	100%
    白重恩	3/3	100%
    李哲平(2)	2/2	100% 
    注：	(1)	吴北英先生未能亲自出席2009年6月29日会议，委托其他委员代为出席并行使表决权。
    	(2)	李哲平先生于2009年2月获中国银监会核准独立非执行董事任职资格后开始履职。
    提名与薪酬委员会
    本行提名与薪酬委员会由5名董事组成，主席由独立非执行董事王翔飞先生担任，委员包括郭克彤先生、艾洪德先生、谢荣先生、白重恩先生。提名与薪酬委员会主要职责为制订董事和高级管理人员候选人的提名程序和标准，初步审议董事和高级管理人员的资格，制订并监督董事、监事和高级管理人员薪酬方案的实行，以及其他董事会授权事项。 
    2009年，提名与薪酬委员会共召开4次会议，主要审议了董事会提名与薪酬委员会年度报告披露履职情况汇报、提名第二届董事会其他专门委员会成员、提名第二届董事会秘书、关于股东提名安赫尔?卡诺?费尔南德斯先生为非执行董事候选人的议案等事项。有关董事的会议出席情况和出席率列示如下：
    董事	出席委员会会议次数	出席率
    王翔飞(1)	4/4	100%
    郭克彤	4/4	100%
    艾洪德(2)	4/4	100%
    谢　荣	4/4	100%
    白重恩	4/4	100% 
    注：	(1)	王翔飞先生未能亲自出席2009年6月29日会议，委托其他委员代为出席并行使表决权。
    	(2)	艾洪德先生未能亲自出席2009年3月4日会议，委托其他委员代为出席并行使表决权。
    按照中国证监会监管要求和公司治理职责分工，董事会提名与薪酬委员会研究审查了公司薪酬管理制度和2009年董事、独立董事、监事、外部监事和高级管理层的薪酬政策与方案，同时监督薪酬方案的实施。委员会认为，2009年本行高级管理层在法律、法规和公司章程规定的职权范围内，在董事会领导和授权下，在监事会的监督和指导下，履行诚信和勤勉义务，进一步提升了公司价值和股东价值。委员会审核认为，公司所披露董事、独立董事、监事、外部监事和高级管理层人员的薪酬符合有关薪酬政策和方案规定，符合公司应遵守的境内和境外上市公司监管机构所要求的披露标准。委员会确认，截至2009年末，本行尚未实施股权激励计划。
    监事会
    监事会是本行的监督机构，对股东大会负责。本行监事会由8名成员组成，主席由王川先生担任，副主席由王栓林先生担任，成员包括庄毓敏女士、骆小元女士、郑学学先生、林争跃先生、邓跃文先生、李刚先生。其中，外部监事2名，股东代表监事3名，职工监事3名，监事会的人数、构成符合监管要求和《公司章程》的规定。本行监事会的主要职责包括但不限于以下方面：
    ?	对董事和高级管理人员的执行职务行为和尽职情况进行监督；
    ?	对董事和高级管理人员进行质询；
    ?	对违反法律、行政法规、规章、《公司章程》或股东决议的董事和高级管理人员提出罢免建议或依法提出诉讼；
    ?	检查、监督本行的财务活动；
    ?	审核董事会拟提交股东大会的财务报告、营业报告和利润分配方案等财务资料和定期报告，发现疑问的，可以以本行名义委托注册会计师、执行审计师帮助复审；
    ?	根据需要，对本行的经营决策、风险管理和内部控制等进行审计并指导本行内部审计部门工作；
    ?	在收到高级管理层递交的本行按规定定期向国务院银行业监督管理机构报送的报告之日起5个工作日内，对报告中有关信贷资产质量、资产负债比例、风险控制等事项逐项发表意见；
    ?	法律、行政法规和规章或《公司章程》规定，以及股东大会授予的其他职权。
    2009年，本行监事会召开了8次会议，审议通过了监事会年度工作报告、定期报告等相关议案。此外，监事会通过列席董事会、赴分支机构调研、开展专项检查、审议各类文件、听取管理层汇报等方式，对公司的经营管理活动进行监督检查。报告期内监事会开展工作的情况，具体请参见第十一章"监事会报告"部分。 
    高级管理层
    高级管理层是本行的执行机构，对董事会负责。本行高级管理层由11名成员组成，具体请参见第八章"董事、监事、高级管理人员和员工情况"。本行高级管理层与董事会严格划分职责权限，根据董事会授权，决定其权限范围内的经营管理与决策事项。董事会对高级管理人员进行绩效评价，作为对高级管理人员的薪酬和其他激励安排的依据。
    内部控制
    本行以有效保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，确保战略和经营目标的实现为内部控制目标，充分构建内控三道防线，逐步形成全方位覆盖、全过程控制的内部控制体系。
    报告期内本行采取的主要措施
    -	完善内部控制环境。进一步完善公司治理机制，建立健全科学高效的决策机制及有效制衡的组织结构，完善本行科学评价体系，启动全行统一规范的专业技术序列项目，建立与员工职业生涯发展相匹配的培训体系，建立"中信银行领导力培训体系"领导能力框架，持续提升银行风险管理和内部控制水平，不断增强风险抵御能力。
    -	完善风险识别及监控手段。全方位梳理业务风险，优化完善流程，推进巴塞尔新资本协议实施，完成公司债项评级与违约风险暴露计量项目、零售评级项目的风险计量模型开发，并积极推进IT实施。加强评级基础管理，2009年公司贷款季末平均评级覆盖率95%，稳居国内同业首位；深化评级应用，完善公司信贷审批授权与评级挂钩方式，进一步提高风险管理水平。
    -	强化内部控制措施。公司银行业务方面，不断健全完善规章制度，开展业务培训、检查，为业务发展提供有效保障；零售银行业务方面，明确全行个人贷款中心的运营基本流程和监督管理流程，规范业务管理；计划财务方面，细化风险管理措施，强化市场风险控制，区分产品结构差异化授权，加强交易账户风险管理力度；会计柜台业务方面，顺利上线账务集中及辅助系统，完成零售柜面系统改造，有效提升操作风险防范能力，提高业务处理效率，提升客户满意度；信息技术管理方面，开展IT规划和信息安全规划，完成本行异地灾备中心建设，定期开展应急预案演练和系统风险自查工作，进一步增强抵御灾难性风险的能力。
    -	健全信息交流与沟通机制。2009年，本行全面使用以内联网为平台的电子化公文系统，实行透明办公，简化上传下达环节，极大提升信息交流的效率；根据银监会下发的《商业银行声誉风险管理指引》要求，逐步完善与银监会关于舆情工作的日常通报机制，并启动了全行舆情监控及危机处理机制。
    -	强化合规管理与内控监督。本行建立健全了内部控制监督体系，规范了内部监督的程序、方法和要求，明确了内部控制的建设执行部门与监督评价部门在内部控制监督和检查体系中的职责。2009年，本行认真贯彻落实中国银监会《商业银行合规风险管理指引》要求，通过健全完善合规风险管理框架，出台实施合规风险管理纲领性制度，初步实现对合规风险的识别、评估程序，推动分支机构有效开展合规管理，为全行依法合规经营提供保障。
    公司内部控制自我评估情况
    本行已建立由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，并在此基础上建立和形成了一套完整的内部控制体系，形成了对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的内控机制。本行的内部控制管理框架由内部控制决策层、建设执行层、监督评价层三部分组成，并形成由各级行、各职能部门主要领导负责，全体员工共同参与的内控管理架构。本行目前内控制度在内部控制环境、风险识别与评估、主要业务的内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正等方面体现出了较好的完整性、合理性和有效性，能够为公司经营目标的实现和各项业务的稳健发展提供合理的保证。2009年，本行积极推进《企业内部控制基本规范》实施，梳理识别各业务流程中的风险点及关键控制点，对全行业务条线和分行内部控制的设计和执行情况进行了全面评价，针对缺陷制定改进措施，标准化的内控手册正在编制之中。 
    本行确认，在所有重大方面，保持了按照《商业银行内部控制指引》的要求建立的、与编制财务报表相关的有效的内部控制。毕马威华振会计师事务所就《中信银行股份有限公司2009年度内部控制自我评估报告》出具了核实评价意见。
    内部审计
    本行内部审计履行对全行风险管理、内部控制充分性和有效性的监督评价职责，同时向董事会、监事会和高级管理层汇报。本行审计与关联交易控制委员会、内部审计委员会负责对内部审计工作进行管理。本行实行审计工作总分行双线管理，审计任务、人员由总行统一部署和调配。2009年本行切实加强内部审计的独立性、权威性和有效性。主要措施包括：一是加大现场审计力度。2009年本行现场审计基本覆盖了全行业务、机构和风险控制的所有重点环节，实现了不同层面的审计目标。二是加强审计技术手段建设与应用。本行积极加强现场及非现场审计信息系统建设，推动系统应用，不断提高审计工作的效率和效果。三是扎实推进案件风险排查。2009年组织开展了历史上规模最大的"百日风险大排查"活动，切实加强对重点业务环节和风险关口的监督，形成上下联动的风险排查机制，全年无案件发生。四是加大整改力度。2009年，本行开展对内外部检查发现问题及监管部门发现问题的整改追踪工作，明确整改责任人，进行限期整改。
    关联交易管理
    本行自上市以来，始终高度重视关联交易管理工作，严格遵循两地监管规定进行合规管理。通过不断完善制度体系、深化管理理念、加强管理措施，本行进一步规范了关联交易工作。
    2009年，本行通过细化管理，将全行的关联交易划分为关联方、关联授信、非授信关联交易三个管理模块，根据不同模块的特点分别采用不同的管理流程，进一步加强了关联交易管理。本行同时通过下发《中信银行关联交易管理实施细则（试行）》，从制度上对关联交易操作流程和各部门工作职责进行规范，进一步完善关联交易管理制度建设。同时，本行组织了全行范围的关联交易管理培训，对加深制度的理解、推进管理机制有效运行起到了促进作用。
    2009年，本行董事会和下属的审计与关联交易控制委员会就关联交易完成了大量的工作，除了多次听取本行关联交易情况汇报外，还审议了多项议案，其中包括讨论并制定《中信银行关联交易管理实施细则（试行）》、收购中信国金70.32%股权、给予关联方授信额度、签订银行同业交易总协议、确定本行关联方名单等。
    本行积极的管理措施在确保关联交易严格遵循境内外监管要求，充分保障中小股东利益的前提下，也有力地支持了全行业务的发展。
    与控股股东的独立性说明
    本行与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。
    业务方面，本行具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，独立从事经核定的经营范围中的业务，未受到控股股东及其他关联方的干涉、控制，亦未因与控股股东及其他关联方之间存在关联关系而使本行经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。
    人员方面，本行有独立的劳动人事和工资管理制度。除本行行长兼任中信集团常务董事和副总经理外，本行其他高级管理人员均未在控股股东及其控制的其他企业担任职务；本行财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。
    资产方面，本行拥有与业务经营有关的土地、房屋以及商标、域名等知识产权的所有权或者使用权。 
    财务方面，本行拥有独立的财务会计部门，建立了独立的财务会计核算体系和财务管理制度并独立进行财务决策，依法独立设立账户，不与控股股东共用账户；本行控股股东依法在本行开设账户的程序、要求均与其他在本行开设账户的第三方完全相同，与本行资金及账户完全独立。
    机构方面，本行已设立了股东大会、董事会、监事会，并根据自身经营管理的需要设置业务部门和管理部门。本行独立行使经营管理职权，本行与控股股东之间不存在机构混同的情形。
    符合《香港联交所上市规则》企业管治常规守则
    本行于报告期内一直遵守《香港联交所上市规则》附录14所载"企业管治常规守则"的条文，惟以下情况除外：
    守则第A.1.3条规定召开董事会定期会议应至少提前14天发出通知。本行章程第167条规定，董事会应当于定期董事会会议召开10天以前书面通知全体董事和监事。本公司在董事会会议通知方面的上述做法的原因是，按中国法律，会议十天前通知董事已视为足够。
    随着外部经营环境、监管要求以及银行经营范围、规模的变化，银行内部控制的改进是没有止境的。本行将遵循外部监管和上市公司的要求，按照国际先进银行的标准，持续不断地完善内控管理。
    聘任与解聘会计师事务所情况
    经2008年度股东大会审议通过，本行聘用毕马威华振会计师事务所为本行2009年度境内审计的会计师事务所，聘请毕马威会计师事务所为本行2009年度境外审计的会计师事务所。自2006年上市审计开始，本行聘用上述两家会计师事务所作为本行审计师。
    截至2009年末，本集团就2009年度财务报表审计（不包括境外子公司财务报表审计）支付给毕马威会计师事务所、毕马威华振会计师事务所的审计服务费共计880万元人民币；本集团境外子公司支付审计服务费600万元人民币。
    除上述提及的审计鉴证业务外，本行向毕马威支付的其他非审计业务的服务费用约为170万元人民币。
    投资者关系管理
    本行管理层高度重视与投资者的沟通，围绕定期报告的发布，筹划组织了多次大型业绩发布会、全球电话会等活动，并通过境内外平面和网络媒体进行宣传，为投资者深入了解本行经营管理情况搭建了良好的平台。
    2009年，本行收购中信国金70.32%股权。本行管理层亲自带队，与主要股东进行了充分的沟通，收购活动获得了股东的认可，有效维护了本行股价的稳定。日常工作中，本行还通过参加投资者研讨会、投资者和分析师日常接待、反向路演等多种方式，增进与投资者的日常沟通。2009年，本行投资者关系团队累计接待了420余名投资者和分析师。此外，在调研用户需求的基础上，本行有针对性地对投资者关系网站进行改版，新网站已改版并广受好评。
    未来，本行将继续创新和丰富投资者关系管理的渠道和形式，努力加强与投资者的沟通和交流，持续增进投资者对本行发展战略和经营管理的了解，不断提升投资者对本行投资价值的关注和认可。 
    信息披露
    本行按照上市及发售股份所在地颁布的各项证券监管规定进行信息披露活动，依法公开对外发布各类定期报告及临时公告，确保信息披露的及时性、公平性、准确性、真实性和完整性，以保护投资人及相关当事人的合法权益。因本行目前同时在香港和上海两地上市，本行在进行信息披露时将遵循孰高、孰严、孰多的原则以保证公平对待所有投资者。2009年，本行根据境内外监管规定，共发布了50余项公告。为了加快推进信息披露体系建设，进一步提高信息披露的透明度，本行制定了《信息披露管理制度》、《信息披露管理制度实施细则》以及《重大信息内部报告制度》，对信息披露的内容、形式、程序、管理等进行了进一步规范。在操作中，本行根据实际工作需要修订了《信息披露管理制度》，增强了对信息披露工作差错责任的追究及处罚力度，从制度上确保定期报告披露内容的真实、完整。
    报告期内，本行根据两地上市规则的要求，以及投资者、分析师的关注点，进一步完善了定期报告披露信息，充分、翔实的信息披露，受到了市场的广泛好评。本行先后荣获香港会计师公会颁发的最佳企业管治资料披露奖 - 最佳年报奖，国际级评选机构 MerComm 评选的国际金奖、美国LACP颁发的"最佳股东报告"银奖以及美国ARC协会颁发的年报设计铜奖和摄影铜奖等诸多奖项。
    内幕信息管理
    在编制定期报告过程中，本行建立内幕信息知情人及外部信息使用人登记、备案机制，将知悉本行年度财务报告数据的内部人员和会计师事务所等相关外部机构人员均纳入内幕信息知情人管理，确保了本行定期报告发布前，相关信息不以任何形式向外界泄漏，从而保护了本行投资人及相关当事人的合法权益。
    为确保本行各类对外信息披露的公平公正，本行制定了《内幕信息及内幕信息知情人管理办法》，对内幕信息知情人登记备案、保密管理和责任追究等予以制度规定：内幕信息公开披露之前，本行应采取必要的措施将知情人员控制在最小范围内；本行董事、监事、高级管理人员和其他内幕信息知情人在信息披露前，应当将该信息的知情者控制在最小范围内，不得泄漏本行内幕信息，不得进行内幕交易或者配合他人操纵本行股票及其衍生品种交易价格；内幕信息公开前，本行股东不得滥用其股东权利要求本行向其提供内幕信息；内幕信息知情人的故意或过失导致违规情形的，本行将视情节轻重对违反本办法并负有直接责任的人员进行问责并予以处分，必要时追究法律责任。
    为更好地做好2009年年度报告披露期间有关股价敏感信息的保密工作，结合证券监管部门的有关规定，本行专门在全行范围内下发了《关于进一步做好年报信息保密工作的通知》，要求下属分支机构对辖内有关内部和外部年报内幕信息知情人进行登记备案，并对年度报告正式披露前内幕信息知情人的股票买卖情况进行自查，有关登记和自查情况报送总行信息披露管理部门进行统一审查备案。年报信息保密工作有效地提高了全行员工对敏感信息的保密意识，进一步确保了投资者的合法权益。 
    董事会报告
    主要业务
    本行从事银行及相关金融服务。
    主要客户
    截至报告期末，本行最大五家客户占本行利息收入及其他营业收入总额不超过30%。
    利润及股息分配
    公司上市后现金分红情况如下表所列：
    单位：人民币百万元
    分红年度	现金分红
    数额（含税）	分配比率（%）
    2007年度	2,088	25
    2008年度	3,330	25
    2009年度	3,435	25 
    本行2009年度经审计的根据中国会计准则编制的境内财务报表的税后利润为137.42亿元人民币，经审计的根据国际财务报告准则编制的境外会计报表的税后利润为137.41亿元人民币。董事会建议2009年度利润分配为：
    按照中国会计准则编制的财务报表的税后利润的10%提取法定盈余公积金，计13.74亿元人民币；提取一般准备金48.10亿元人民币；不提取任意公积金；按照境内、境外审计利润孰低原则，2009年度可分配利润数采用根据境外财务报告准则编制的财务报表数据。拟分派股息总额为34.35亿元人民币。以A股和H股总股本数为基数，每10股现金分红0.88元人民币（税前），以人民币计值和宣布，以人民币向A股股东支付，以港币向H股股东支付。H股的股息以港币实际派发金额按照股东年会召开日前一周（包括股东大会当日）中国人民银行公布的人民币兑换平均基准汇率计算。本年度不实施资本公积金转增股本方案。上述利润分派预案将提交2009年度股东年会审议批准后实施。
    储备
    本行截至2009年末的储备变动详情载于本年报"财务报表附注37、38及39"。
    可供分配利润的储备
    本行可供分配利润的储备详细情况载于本年报"财务报表合并股东权益变动表"。
    捐款
    报告期内，本行对外捐款总额约为493万元人民币。 
    固定资产
    本行截至报告期末的固定资产变动详情载列于本年报"财务报表附注18"。
    子公司
    中信国金
    本行控股子公司中信国金成立于2002年，是在香港注册成立的投资控股公司，业务范围包括商业银行及非银行金融业务。截至2009年末，总资产折合人民币1,083.28亿元，净资产折合人民141.82亿元，净利润折合人民币8.07亿元。
    中信国金的全资子公司中信嘉华银行是在香港成立及注册的持牌银行。此外，中信国金分别持有中信资本27.5%的股权及中信国际资产40%的股权。前者是一家专注在中国进行投资管理及咨询的公司，而后者则专注于资产管理及直接投资业务。
    振华财务
    本行的控股子公司振华财务成立于1984年，注册地和主要经营地均为香港特别行政区，在香港获得香港政府工商注册处颁发的"放债人牌照"，业务范围包括贷款与投资业务等。截至2009年末，振华财务注册资本2,500万港元，总资产折合人民币10.01亿元，净资产折合人民币0.92亿元，净利润折合人民币0.11亿元。
    股本及公众持股量
    本行报告期内的股本变动情况载列于本年报"财务报表附注36"。根据已公开资料，本行董事会认为，截至本年报交付印刷日，本行具有足够的公众持股量。
    股份的买卖或赎回
    报告期内，本行及其任何附属公司概无购买、出售或赎回本行任何股份。
    优先认股权安排
    本行章程没有关于优先认股权的强制性规定。根据《公司章程》的规定，本行增加注册资本，可以采取公开或非公开发行股份、向现有股东配售或派送新股、以资本公积转增股本以及法律、行政法规规定和相关部门核准的其他方式。
    退休与福利
    本公司提供给员工的退休福利详情载列于本年报"财务报表附注45"。
    募集资金使用情况及非募集资金投资的重大项目情况
    本行募集的资金按照招股说明书中披露的用途使用，即所有募集资金全部用于充实公司资本金，提高公司的资本充足率和抗风险能力。
    报告期内，本行无非募集资金投资的重大项目。 
    发行股份的情况
    报告期内，本行发行股份的详情载列于本年报第七章"股份变动和主要股东持股情况 - 证券发行与上市情况"。
    董事、监事和高级管理人员在本行的股份、相关股份及债权证的权益和淡仓
    截至报告期末，本行董事、监事和高级管理人员于本行及相联法团（定义见香港《证券及期货条例》第XV部所指的相联法团）的股份、相关股份及债权证中，拥有已列入香港《证券及期货条例》第352条规定存置的登记册内之权益及淡仓，或根据《香港联交所上市规则》附录十《上市公司董事进行证券交易的标准守则》的规定须知会本行和香港联交所的权益及淡仓如下：
    董事姓名	持有股份的相联法团名称	权益性质	持有权益的
    股份类别╱数目	占相联法团
    已发行股本
    的百分比	可行使购股权期间
    孔　丹	中信资源控股有限公司	个人权益	20,000,000股(L)期权	0.33%	2008.3.7-2012.3.6
    常振明	中信泰富有限公司	个人权益	500,000股(L)期权	0.01%	2007.10.16-2012.10.15
    			600,000股(L)期权	0.02%	2009.11.19-2014.11.18
    窦建中	事安集团有限公司	个人权益	1,250,000(L)期权	0.56%	2010.9.9-2012.9.8
    			1,250,000(L)期权		2011.9.9-2014.9.8
    陈许多琳	中信银行股份有限公司	个人权益	2,974,689股(L)H股	0.02%	-
    张极井	中信资源控股有限公司	个人权益	10,000,000股(L)期权	0.17%	2006.6.2-2010.6.1
    		家族权益	28,000股H股		-
    	中信泰富有限公司	个人权益	500,000(L)期权	0.01%	2009.11.19-2014.11.18
    注：(L) - 好仓
    除上文所披露者外，在报告期内，本行各董事、监事和高级管理人员概无本行或任何相联法团的股份、相关股份及债权证的权益及淡仓。
    主要股东权益
    请参照本年报第七章"股份变动和主要股东持股情况 - 主要股东及其他人士拥有之权益及淡仓"部分的披露。 
    董事、监事在重大合约中权益
    报告期内，本行、其控股公司、附属公司或各同系附属公司概无就本行业务订立任何重大且任何董事、监事直接或间接在其中拥有重大权益的合约。
    本行所有董事和监事，均未与本行或其任何附属公司订立任何在一年内不能终止，或除法定补偿外还须支付任何补偿方可终止的服务合约。
    税项减免
    有关本行税项减免，请参见本年报第六章"管理层讨论与分析 - 财务报表分析"。
    审计师
    本行审计师情况，载列于本年报第九章"公司治理报告"。在即将举行的2009年度股东年会上，将提呈委任本行审计师的议案。
    董事会成员之间的关系
    董事、监事或高管人员之间不存在任何重大财务、业务、家属及其他关系。
    董事在与本行构成竞争的业务中所占的权益
    本行并无任何董事在与本行直接或间接构成竞争或可能构成竞争的业务中持有任何权益。 
    监事会报告
    监事会会议情况
    监事会会议
    报告期内，本行监事会共召开8次会议，审议通过了2008年度监事会工作报告、第二届监事会候选人名单、第二届监事会主席和副主席选举、监事会对董事、监事和高管人员履职评价办法、以及定期报告等9项议案。监事会成员出席监事会会议情况如下：
    监事会成员	实际出席会议次数╱
    应出席次数	出席率
    王　川	8/8	100%
    王栓林	8/8	100%
    庄毓敏	8/8	100%
    骆小元	8/8	100%
    郑学学	8/8	100%
    林争跃	8/8	100%
    邓跃文	8/8	100%
    李　刚	8/8	100%
    注：	(1)	根据《公司章程》的规定，监事可以委托其他监事代为出席监事会会议并行使表决权。
    	(2)	王川先生、庄毓敏女士未能亲自出席2009年6月29日的会议，委托其他监事代为出席并行使表决权。
    	(3)	郑学学先生未能亲自出席2009年3月3日的会议，委托其他监事代为出席并行使表决权。
    	(4)	骆小元女士未能亲自出席2009年8月13日的会议，委托其他监事代为出席并行使表决权。
    	(5)	林争跃、邓跃文先生未能亲自出席2009年4月21日的会议，委托其他监事代为出席并行使表决权。
    	(6)	邓跃文先生未能亲自出席2009年8月27日的会议，委托其他监事代为出席并行使表决权。
    监事会工作情况
    2009年，本行监事会依据法律、法规和《公司章程》的规定，从维护广大股东和存款人的利益出发，根据监管法规和公司治理的要求，积极开展监督检查工作。报告期内全体监事勤勉履职、恪尽职守，通过召开和列席日常会议、进行现场检查监督、参加监管会议和培训等方式，圆满完成了2009年度工作计划，不断促进并完善本行的公司治理。
    认真履行日常职责，依法监督本行合法合规经营
    全年召开8次监事会现场会议，对本行依法经营情况、财务报告的真实性、收购和出售资产情况、关联交易情况、内部控制制度执行情况和公司治理情况进行尽职检查，并发表了独立意见。
    本行监事列席了所有股东大会、董事会及专门委员会会议，并选择性列席了部分管理层办公会议，有效监督股东大会、董事会和管理层会议的合法合规性、投票表决程序，以及本行董事和高管人员履行职责的情况。 
    加大现场检查力度，促进本行稳健经营
    针对2009年全行信贷投放总量较大的情况，监事会委托会计师事务所对2家分行2009年度新投放贷款质量和财务制度执行情况进行了现场检查，并将检查结果向管理层进行了反馈。
    结合近年来本行分支机构扩张速度较快的情况，监事会赴南宁、哈尔滨、呼和浩特、太原和洛阳等新建分行开展调研考察，实地了解基层分行对总行战略方针和规章制度的执行情况。在调研的基础上，监事会向管理层提出了有关建议。
    加强监事会自身建设，提高履职尽责水平
    顺利完成了换届工作，选举产生了新一届监事会主席、副主席及成员，确保各项工作平稳过渡和公司治理运作的连续有效。邀请银监会介绍《中国银监会办公厅关于中小商业银行公司治理指导意见》等监管精神，进一步明确了工作思路，为不断改进并完善监事会工作打下了坚实基础。
    参加银监会年度审慎监管座谈会，听取了银监会有关监管评级结果的通报，并针对通报结果进行了研究讨论，提出了改进措施。参加了北京证监局组织的2009年度董事、监事培训班，并全部通过培训考试，为监事会更为有效地发挥监督职能奠定了基础。
    监事会就有关事项发表的独立意见
    本行依法经营情况
    本行的经营活动符合《公司法》、《商业银行法》和《公司章程》的规定，决策程序合法有效；未发现本行董事、高级管理人员执行公司职务时有违反法律法规、《公司章程》或损害本行及股东利益的行为。
    财务报告的真实性
    本年度财务报告真实、客观、准确地反映了本行的财务状况和经营成果。
    募集资金使用情况
    报告期内，本行募集资金实际用途与招股说明书承诺用途一致。
    收购、出售资产情况
    报告期内，未发现本行收购、出售资产中有损害股东权益或造成本行资产流失的行为。
    关联交易情况
    报告期内，未发现本行关联交易中有损害本行和股东利益的行为。
    股东大会决议执行情况
    监事会对报告期内董事会提交股东大会审议的各项报告和提案没有异议。监事会对股东大会决议的执行情况进行了监督，认为本行董事会认真执行了股东大会的有关决议。 
    重要事项
    重大收购、出售资产及资产重组事项
    报告期内，除已披露者外，本行没有发生重大收购、出售资产及资产重组事项。
    重大合同及其履行情况
    报告期内，本行没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项，亦不存在其他公司托管、承包、租赁本行重大资产事项。
    担保业务属于本行常规的表外项目之一。报告期内，本行除经批准的经营范围内的金融担保业务外，没有其他需要披露的重大担保事项。
    独立董事关于公司对外担保的专项说明及独立意见
    我们作为本行的独立董事，本着公正、公平、客观的原则，对本行的对外担保情况进行了核查，现发表专项说明及意见如下：
    经核查，本行开展的对外担保业务以保函为主，经营范围内的常规性银行业务是经中国人民银行和银监会批准的本行日常经营范围内的常规性银行业务之一。截至报告期末，本行开出的保函的担保余额为600.22亿元人民币。
    公司始终高度重视对该项业务的风险管理，根据该项业务的风险特征，制定了被担保对象的资信标准、担保业务的操作流程和审批程序。报告期内，公司该项业务运作正常，没有出现违规担保的情形。我们认为，公司对担保业务风险的控制是有效的。
    中信银行股份有限公司独立董事
    白重恩、艾洪德、谢荣、王翔飞、李哲平
    重大诉讼、仲裁事项
☆    本行在日常业务过程中涉及若干法律诉讼。这些诉讼大部分是由于本行为收回贷款而提起的，此外还包括因客户纠纷等原因而产生的诉讼。截至报告期末，本行涉及的诉讼金额在3,000万元人民币以上的案件（无论本行为原告还是被告）共计62宗，标的总金额为35.2亿元人民币；本行作为被告的未决诉讼案件（无论标的金额大小）共计58宗，标的总金额为4.38亿元人民币。本行管理层认为上述法律诉讼事项不会对本行财务状况产生重大影响。
    重大关联交易
    本行在日常业务中与关联方发生的关联交易坚持遵循一般商业原则，以不优于非关联方同类交易的条件进行。关联交易具体数据请参见财务报表附注第51条关联交易。 
    资产出售、收购类关联交易
    本行于2009年5月8日与本行控股股东中信集团及其全资子公司GIL订立股份收购协议，约定收购GIL持有的中信国金70.32%的权益。经中国银监会及香港金融管理局的批准，该项交易已于2009年10月23日正式完成交割。
    授信类关联交易情况
    截至报告期末，本行对关联公司的贷款余额为35.10亿元人民币。本行关联贷款均为正常贷款，且就交易数量、结构及质量而言，现有关联贷款对本行的正常经营不会产生重大影响。报告期末，对持有本行5%及5%以上股份股东的贷款情况如下：
    单位：人民币百万元
    股东名称	持股比例（%）	2009年12月31日
    关联贷款余额	2008月12月31日
    关联贷款余额
    中信集团	66.71	0
    	380
    BBVA	10.07	0
    	0 
    截至报告期末，本行不存在违反证监发[2003]56号文、证监发[2005]120号文规定的资金往来、资金占用情形。本行与第一大股东及其控制的公司发生的关联贷款对本行的经营成果和财务状况没有产生负面影响。
    非授信类持续关联交易
    本行日常业务涉及与关联方的交易。2008年，本行与中信集团及其联系人就持续关联交易签署框架协议，并约定了所应遵循的原则及2008-2010年年度上限。2009年，本行在框架协议下继续与中信集团及其联系人开展相关业务。此外，2009年，本行与BBVA签署了银行同业交易的持续关联交易协议，以规范本行与BBVA及其联系人之间的银行同业持续关联交易。根据《香港联合交易所上市规则》第14A章、《上海证券交易所股票上市规则》第十章的相关规定，上述持续关联交易的开展情况如下：
    第三方存管服务
    本行于2008年11月与中信集团签署第三方存管服务框架协议。根据该协议，本行提供给中信集团及其联系人的第三方存管服务不优于适用于独立第三方的条款。中信集团及其联系人支付本行的服务费取决于相关的市场定价并定期复核。2009年，本行第三方存管服务框架协议项下交易年度上限为0.68亿元人民币，截至报告期末，实际发生金额为0.08亿元人民币。
    投资产品代销
    本行于2008年11月与中信集团签署投资产品代销服务框架协议。根据该协议，本行向中信集团及其联系人提供代销服务不优于适用于独立第三方的条款。中信集团及其联系人支付本行的代销佣金取决于相关的市场价格并定期复核。2009年，本行投资产品代销框架协议项下交易的年度上限为0.66亿元人民币，截至报告期末，实际发生金额为0.53亿元人民币。
    资产托管服务
    本行于2008年11月与中信集团签署资产托管服务框架协议。根据该协议，本行提供中信集团及其联系人的资产托管服务为不优于适用于独立第三方的条款。中信集团及其联系人支付本行的托管费取决于相关的市场价格并定期复核。2009年，本行资产托管服务框架协议项下交易的年度上限为0.65亿元人民币，截至报告期末，实际发生金额为0.64亿元人民币。 
    信贷资产转让
    本行于2008年11月与中信集团签署资产转让框架协议。根据该协议，本行与中信集团及其联系人的信贷资产转让交易为不优于适用于独立第三方的条款。受让方支付的转让价格按照以下原则确定：按照国家法定或指定价格；若无相关国家法定或指定价格，则按照市场价；以及若无相关国家法定或指定价格或市场价，价格按照财务资产的账面价值扣除适当的折扣，以反映信贷资产的适当风险。2009年，本行信贷资产转让框架协议项下交易的年度上限为2,100亿元人民币，截至报告期末，实际发生金额为20亿元人民币。
    理财服务
    本行于2008年11月与中信集团签署理财框架协议。根据该协议，本行向中信集团及其联系人支付的理财服务费为不优于适用于一个可比较的独立第三方的条款。本行支付中信集团及其联系人的理财服务费取决于相关的市场价格并定期复核。2009年，本行理财服务框架协议项下交易的年度上限为17亿元人民币。截至报告期末，实际发生金额为0.57亿元人民币。
    银行同业交易
    本行于2009年与BBVA签署银行同业交易总协议。根据本协议，本行与BBVA集团在日常业务中根据适用的一般银行同业惯例及一般商务条款进行银行同业交易。所从事的各项交易，包括但不限于买卖债券、买卖货币市场工具、外汇交易、掉期及期权交易。本行与BBVA之间开展的银行同业交易没有固定的价格或费率，对特定类型的交易采用通行的市场价格或独立的交易对手方一般采用的费率。2009年，银行同业交易总协议项下交易产生的已实现收益、已实现损失、未实现收益和损失（视情况而定）的年度上限为4.8亿元人民币，衍生金融工具公允价值的年度上限为4.5亿元人民币。截至报告期末，实际交易净损益为-0.59亿元人民币，其中已实现净损益为-0.26亿元人民币，未实现净损益为-0.33亿元人民币，衍生金融工具公允价值为0.22亿元人民币（计入资产）、0.82亿元人民币（计入负债）。
    本行独立非执行董事对报告期内各项持续关联交易进行了审核，并确认：
    1.	这些交易为本行的日常业务；
    2.	这些交易是按照一般商业条款进行；
    3.	这些交易是根据有关交易的协议条款进行，且条款公平合理，并符合本行股东的整体利益。
    审计师获取了本行管理层提供的持续关联交易清单，并在执行抽样基础上的商定程序后确认：
    1.	各项持续关联交易均已通过董事会的批准；
    2.	这些交易均已签署协议；
    3.	这些交易的定价符合本行关于关联交易的相关协议所订立的定价条款；
    4.	本年内这些交易的总值未超过本行就其发出的公告所披露的年度上限。
    持有其他上市公司、金融企业股权情况
    截至报告期末，本集团持有其他上市公司发行的股票和证券情况如下表列示：
    单位：人民币元
    序号	证券代码	证券简称	初始投资金额	占该公司
    股权比例	期末账面值	报告期损益	期初账面值	报告期所有者
    权益变动	会计核算科目	股份来源
    1	00762	中国联通(HK)	15,795,000.00	-	8,146,189.74	-	7,348,182.66	798,007.08	可供出售金融资产	现金购买
    2	V	Visa Inc.	7,509,605.39	-	30,438,932.12	-	15,868,292.89	14,567,117.32	可供出售金融资产	赠送╱红股
    3	MA	Mastercard　International	201,629.69	-	1,325,120.90	-	201,629.69	1,122,610.73	可供出售金融资产	红股
    合计		23,506,235.08		39,910,242.76		23,418,105.24	16,487,735.13 
    截至报告期末，本集团持有非上市金融企业股权情况如下表列示：
    单位：人民币元
    所持对象名称	初始投资金额	持股数量（股）	占该公司
    股权比例	期末账面值	报告期损益	报告期所有者权益变动（元）	会计核算科目	股份来源
    中国银联股份有限公司	70,000,000.00	87,500,000	4.24%	113,750,000.00	2,975,000	-	长期股权投资	现金购买
    SWIFT	161,127.66	22	-	161,127.66	-	-	可供出售金融资产	红股
    Joint Electronic Teller Services	4,535,347.33	16 (Class B)	-	4,535,347.33	-	-	可供出售金融资产	红股
    Electronic payment Services　Company (HK)　Ltd.	14,263,759.80	2	-	14,263,759.80	-	-	可供出售金融资产	红股
    合计	88,960,234.79			132,710,234.79	2,975,000
    注：	除上表所述股权投资外，截至报告期末，本行子公司振华财务还持有净值为3.22亿元人民币的私募型基金。
    公司、董事会、董事、高级管理人员受处罚及整改情况
    报告期内，本行、本行董事会、董事及高级管理人员无受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚和证券交易所公开谴责的情况发生。
    控股股东及其他关联方占用资金的情况
    本行不存在控股股东及其他关联方占用资金情况。审计师已出具《中信银行股份有限公司2009年度控股股东及其他关联方占用资金专项说明》。
    公司或持股5%以上的股东承诺事项
    股东在报告期内无新承诺事项，持续到报告期内的承诺事项与2009年度中期报告披露内容相同。本行未发现持有本行5%以上（含5%)股份的股东违反原有承诺的情形。
    信息披露索引
    事项	刊载日期
    中信银行第二届董事会第六次会议决议公告	2009-12-31
    中信银行第二届董事会第五次会议决议公告	2009-12-23
    中信银行关于召开2010年第一次临时股东大会的通知	2009-12-23
    中信银行董事、监事及高级管理人员持有及变动本行股份管理办法	2009-12-23
    中信银行2010年第一次临时股东大会会议资料	2009-12-23
    中信银行关于西班牙对外银行增持本行股份的提示性公告	2009-12-04
    中信银行关于A股保荐代表人变更的公告	2009-11-10
    中信银行第三季度季报	2009-10-27
    中信银行关于收购中信国际金融控股有限公司70.32%股份交易完成的公告	2009-10-26
    中信银行关于修改公司章程的公告	2009-10-22
    中信银行公司章程（2009修订）	2009-10-22
    中信银行非执行董事辞任公告	2009-10-19
    中信银行H股公告	2009-10-13
    中信银行公告	2009-10-12
    中信银行半年报摘要	2009-08-28
    中信银行半年报	2009-08-28
    中信银行关于持续性关联交易的公告	2009-08-28
    中信银行第二届董事会第三次会议决议公告	2009-08-28
    中信银行第二届监事会第二次会议决议公告	2009-08-17
    中信银行监事会对董事、监事、高管人员履职评价办法	2009-08-17
    中信银行H股公告	2009-08-05
    中信银行董事会对董事、高管人员履职评价办法	2009-07-29
    中信银行关联交易公告	2009-07-29
    中信银行H股公告	2009-07-29
    中信银行独立董事工作制度	2009-07-29
    中信银行第二届董事会第二次会议决议公告	2009-07-29
    中信银行2008年度A股分红派息实施公告	2009-07-17
    中信银行第二届董事会第一次会议决议公告	2009-06-30
    中信银行2008年度股东大会会议决议公告	2009-06-30
    中信银行2008年度股东大会的法律意见书	2009-06-30
    中信银行第二届监事会第一次会议决议公告	2009-06-30
    中信银行披露国家审计署审计情况公告	2009-06-23
    中信银行关于召开2008年度股东大会的通知	2009-05-15
    中信银行H股公告	2009-05-15
    中信银行2008年度股东大会会议资料	2009-05-15
    中信银行第一届董事会第二十四次会议决议公告	2009-05-11
    中信银行关联交易公告	2009-05-11
    中信银行第一季度季报	2009-04-30
    中信银行年报摘要	2009-04-29
    中信银行年报	2009-04-29
    中信银行第一届董事会第二十二次会议决议公告	2009-04-29
    中信银行2008年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明	2009-04-29
    中信银行第一届监事会第十五次会议决议公告	2009-04-29
    中信银行第一届监事会第十四次会议决议公告	2009-04-22
    中信银行H股公告	2009-04-16
    中信银行第一届董事会第二十一次会议决议公告	2009-03-16
    中信银行合规政策	2009-03-16
    中信银行第一届监事会第十三次会议决议公告	2009-03-04
    中信银行关于西班牙对外银行增持本行股份完成过户的提示性公告	2009-02-23
    中信银行关于独立非执行董事李哲平先生任职资格获批的公告	2009-02-19
    中信银行2008年度业绩预增公告	2009-01-20 
    中信银行股份有限公司董事、高级管理人员关于2009年年度报告的确认意见
    作为中信银行股份有限公司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核本行2009年年度报告及其摘要后，出具意见如下：
    1、	本行严格按照企业会计准则，企业会计制度及金融企业会计规范运作，本行2009年年度报告及其摘要公允地反应了本行2009年年度的财务状况和经营成果。
    2、	本行2009年年度财务报告经审计。
    3、	我们认为，本行2009年年度报告及其摘要所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    中信银行股份有限公司董事会
    二〇一○年四月二十八日 
    董事及高级管理人员签名：
    	职务	签名	姓名	职务	签名
    孔　丹	董事长	 	常振明	副董事长
    陈小宪	执行董事行长	 	窦建中	非执行董事
    吴北英	执行董事常务副行长	 	陈许多琳	非执行董事
    居伟民	非执行董事	 	张极井	非执行董事
    郭克彤	非执行董事		何塞?安德列斯?巴雷罗	非执行董事
    白重恩	独立非执行董事	 	王翔飞	独立非执行董事
    艾洪德	独立非执行董事	 	谢　荣	独立非执行董事
    李哲平	独立非执行董事		欧阳谦	副行长
    赵小凡	副行长	 	苏国新	副行长
    曹　彤	副行长	 	曹　斌	纪委书记
    王连福	副行级工会主席	 	曹国强	行长助理
    张　强	行长助理	 	罗　焱	董事会秘书 
    审计报告
    中信银行股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的刊载于第133页至第236页的中信银行股份有限公司（"贵行"）财务报表，包括2009年12月31日的合并资产负债表和资产负债表、2009年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。
    一、	贵行管理层对财务报表的责任
    按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(2006)的规定编制财务报表是贵行管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
    二、	注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、	审计意见
    我们认为，贵行财务报表已经按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(2006)的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵行2009年12月31日的合并财务状况和财务状况、2009年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。
    毕马威华振会计师事务所	中国注册会计师 
    	金乃雯 
    	汪红阳
    中国 北京
    二○一○年四月二十八日 
    资产负债表
    2009年12月31日
    （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
    		本集团	本行
    	附注	2009年	2008年	2009年	2008年
    			（已重述）
    资产
    现金及存放中央银行款项	7	224,003	207,357	223,529	206,936
    存放同业款项	8	26,319	40,227	20,898	31,298
    拆出资金	9	55,489	28,380	42,892	19,900
    交易性金融资产	10	4,449	8,769	3,383	7,755
    衍生金融资产	11	3,182	6,625	2,166	5,357
    买入返售金融资产	12	185,203	57,698	185,271	57,767
    应收利息	13	4,135	4,432	3,748	3,943
    发放贷款和垫款	14	1,050,479	716,386	985,854	650,942
    可供出售金融资产	15	94,231	103,441	76,228	84,909
    持有至到期投资	16	107,466	104,810	107,715	105,044
    长期股权投资	17	2,254	2,297	9,998	201
    固定资产	18	10,321	9,419	9,563	8,621
    无形资产	19	795	762	795	762
    投资性房地产	20	161	131	-	-
    商誉	21	887	889	-	-
    递延所得税资产	22	2,095	2,175	1,995	2,065
    其他资产	23	3,562	25,457	3,114	2,362
    资产总计		1,775,031	1,319,255	1,677,149	1,187,862
    负债和股东权益
    负债
    同业及其他金融机构存放款项	25	275,049	108,720	275,124	108,605
    拆入资金	26	4,553	1,607	2,236	963
    交易性金融负债	27	2,755	3,078	2,755	2,639
    衍生金融负债	11	3,628	6,801	2,652	5,579
    卖出回购金融资产款	28	4,100	957	4,100	957
    吸收存款	29	1,341,927	1,027,325	1,259,064	943,342
    应付职工薪酬	30	6,987	5,313	6,812	5,168
    应交税费	31	1,004	3,809	981	3,791
    应付利息	32	6,538	6,811	6,269	6,427
    预计负债	33	50	50	50	50
    应付债券	34	18,422	20,375	12,000	12,000
    其他负债	35	3,010	5,350	2,483	2,969
    负债合计		1,668,023	1,190,196	1,574,526	1,092,490
    负债和股东权益（续）
    股东权益
    股本	36	39,033	39,033	39,033	39,033
    资本公积	37	31,319	58,506	33,683	36,844
    盈余公积	38	3,535	2,161	3,535	2,161
    一般风险准备	39	12,562	7,746	12,526	7,716
    未分配利润		17,721	12,916	13,846	9,618
    外币报表折算差额		(1,372)	(1,311)	-	-
    归属于本行股东权益合计		102,798	119,051	102,623	95,372
    少数股东权益		4,210	10,008	-	-
    股东权益合计		107,008	129,059	102,623	95,372
    负债和股东权益总计		1,775,031	1,319,255	1,677,149	1,187,862 
    此财务报表已于二○一○年四月二十八日获本行董事会批准。 
    孔丹	陈小宪	曹国强	王康	（公司盖章）
    法定代表人（董事长）	行长	主管财务工作的行长助理	计划财务部总经理 
    刊载于第139页至第236页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 
    利润表
    2009年度
    （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
    		本集团	本行
    	附注	2009年	2008年	2009年	2008年
    			（已重述）
    一、营业收入		40,801	41,680	37,939	40,125
    利息净收入	41	35,984	37,351	34,239	36,092
    利息收入		56,131	62,526	53,496	58,868
    利息支出		(20,147)	(25,175)	(19,257)	(22,776)
    手续费及佣金净收入	42	4,220	3,720	3,459	3,043
    手续费及佣金收入		4,718	4,144	3,934	3,450
    手续费及佣金支出		(498)	(424)	(475)	(407)
    投资收益╱（损失）	43	157	182	(7)	(24)
    其中：对联营企业的投资损失		-	(22)	-	-
    公允价值变动损失	44	(537)	(146)	(510)	654
    汇兑净收益		792	389	607	225
    其他业务收入		185	184	151	135
    二、营业支出		(21,679)	(24,176)	(19,726)	(22,514)
    营业税金及附加		(2,761)	(2,864)	(2,748)	(2,851)
    业务及管理费	45	(16,299)	(14,519)	(14,862)	(13,225)
    资产减值损失	46	(2,619)	(6,793)	(2,116)	(6,438)
    三、营业利润		19,122	17,504	18,213	17,611
    加：营业外收入		214	261	158	216
    减：营业外支出		(71)	(86)	(71)	(86)
    四、利润总额		19,265	17,679	18,300	17,741
    减：所得税费用	47	(4,705)	(4,459)	(4,558)	(4,426)
    五、净利润		14,560	13,220	13,742	13,315
    归属于：
    本行股东的净利润		14,320	13,262
    少数股东损益		240	(42)
    六、每股收益（人民币元）
    （一）基本每股收益		0.37	0.40
    （二）稀释每股收益		0.37	0.40
    七、其他综合收益	48	33	(2,643)	49	17
    八、本期综合收益合计		14,593	10,577	13,791	13,332
    归属于本行股东的综合收益		14,363	11,726
    归属于少数股东的综合收益		230	(1,149)
    注：	本集团在2009年度发生同一控制下企业合并，被合并方自2009年1月1日至合并日实现的净利润为人民币4.61亿元。此财务报表已于二○一○年四月二十八日获本行董事会批准。
    孔丹	陈小宪	曹国强	王康	（公司盖章）
    法定代表人（董事长）	行长	主管财务工作的行长助理	计划财务部总经理
    刊载于第139页至第236页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
    现金流量表
    2009年度
    （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
    		本集团	本行
    	附注	2009年	2008年	2009年	2008年
    			（已重述）
    一、经营活动产生的现金流量：
    交易性金融资产净减少额		3,967	-	4,021	-
    买入返售金融资产净减少额		-	60,347	-	60,279
    拆出资金净减少额		-	574	-	334
    吸收存款净增加额		314,760	173,822	315,722	163,340
    同业存放款项净增加额		166,491	11,917	166,519	11,996
    拆入资金净增加额		2,948	324	1,273	324
    卖出回购金融资产款净增加额		3,142	-	3,142	-
    交易性金融负债净增加额		158	-	158	-
    收取利息、手续费及佣金的现金		60,820	66,134	57,316	61,746
    收到其他与经营活动有关的现金		2,945	6,835	912	3,765
    经营活动现金流入小计		555,231	319,953	549,063	301,784
    发放贷款和垫款净增加额		(335,972)	(96,668)	(336,844)	(90,444)
    买入返售金融资产净增加额		(127,505)	-	(127,504)	-
    存放中央银行款项净增加额		(35,186)	(10,199)	(35,095)	(10,083)
    拆出资金净增加额		(10,828)	(1,392)	(5,286)	-
    存放同业款项净增加额		(4,100)	(784)	(4,009)	(732)
    交易性金融资产净增加额		-	(923)	-	(2,053)
    卖出回购金融资产款净减少额		-	(14,797)	-	(14,797)
    交易性金融负债净减少额		-	(4,582)	-	(4,582)
    拆入资金净减少额		-	(5,122)	-	-
    支付利息、手续费及佣金的现金		(20,319)	(22,627)	(19,318)	(20,216)
    支付给职工以及为职工支付的现金		(7,246)	(5,940)	(6,576)	(5,231)
    支付的各项税费		(10,825)	(9,011)	(10,664)	(8,895)
    支付其他与经营活动有关的现金		(10,947)	(7,449)	(6,850)	(4,562)
    经营活动现金流出小计		(562,928)	(179,494)	(552,146)	(161,595)
    经营活动（使用）╱产生的现金流量净额	49(a)	(7,697)	140,459	(3,083)	140,189
    刊载于第139页至第236页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
    		本集团	本行
    		2009年	2008年	2009年	2008年
    			（已重述）
    二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资取得的现金		210,752	373,046	210,512	371,507
    取得投资收益收到的现金		7	14	4	1
    处置固定资产和其他资产所收到的现金		90	74	39	54
    投资活动现金流入小计		210,849	373,134	210,555	371,562
    投资支付的现金		(199,985)	(427,618)	(199,955)	(427,541)
    购建固定资产和其他资产支付的现金		(2,192)	(1,560)	(2,159)	(1,522)
    取得子公司支付的现金		(13,007)	-	(13,007)	-
    投资活动现金流出小计		(215,184)	(429,178)	(215,121)	(429,063)
    投资活动使用的现金流量净额		(4,335)	(56,044)	(4,566)	(57,501)
    三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金		1,499	4,650	-	-
    收到其他与筹资活动有关的现金		-	7	-	-
    筹资活动现金流入小计		1,499	4,657	-	-
    偿还债务利息支付的现金		(2,827)	(894)	(573)	(632)
    分配股利支付的现金		(3,330)	(1,775)	(3,330)	(2,088)
    支付其他与筹资活动有关的现金		-	(22)	-	(22)
    筹资活动现金流出小计		(6,157)	(2,691)	(3,903)	(2,742)
    筹资活动（使用）╱产生的现金流量净额		(4,658)	1,966	(3,903)	(2,742)
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		(12)	(2,584)	8	(1,834)
    五、现金及现金等价物净（减少）╱增加额	49(a)	(16,702)	83,797	(11,544)	78,112
    加：年初现金及现金等价物余额		183,950	100,153	168,644	90,532
    六、年末现金及现金等价物余额	49(b)	167,248	183,950	157,100	168,644 
    此财务报表已于二○一○年四月二十八日获本行董事会批准。 
    孔丹	陈小宪	曹国强	王康	（公司盖章）
    法定代表人（董事长）	行长	主管财务工作的行长助理	计划财务部总经理 
    刊载于第139页至第236页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
    合并股东权益变动表
    2009年度
    （除特别注明外，金额单位为人民币百万元） 
    			资本公积
    	附注	股本	股本溢价	投资重估储备	其他资本公积	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	外币报表折算差额	少数
    股东权益	股东
    权益合计
    				37(iv)
    2009年1月1日（已重述）		39,033	56,256	(354)	2,604	2,161	7,746	12,916	(1,311)	10,008	129,059
    本年增减变动金额
    （一）净利润		-	-	-	-	-	-	14,320	-	240	14,560
    （二）其他综合收益	48	-	-	118	(19)	-	-	5	(61)	(10)	33
    上述（一）和（二）小计		-	-	118	(19)	-	-	14,325	(61)	230	14,593
    （三）同一控制下企业合并取得的子公司于合并前：
    1.	减资及对原股东进行分配		-	(13,002)	-	(2,331)	-	-	-	-	(6,473)	(21,806)
    2.	向原股东发行股份		-	1,054	-	-	-	-	-	-	445	1,499
    （四）同一控制下企业合并支付对价	37(iii)	-	(13,007)	-	-	-	-	-	-	-	(13,007)
    （五）利润分配
    1.	提取盈余公积	38	-	-	-	-	1,374	-	(1,374)	-	-	-
    2.	提取一般风险准备	39	-	-	-	-	-	4,816	(4,816)	-	-	-
    3.	利润分配	40	-	-	-	-	-	-	(3,330)	-	-	(3,330)
    2009年12月31日		39,033	31,301	(236)	254	3,535	12,562	17,721	(1,372)	4,210	107,008 
    			资本公积
    	附注	股本	股本溢价	投资重估储备	其他资本公积	盈余公积	一般风险准备	未分配
    利润	外币报表
    折算差额	少数
    股东权益	股东
    权益合计
    				37(iv)
    2007年12月31日		39,033	36,916	(98)	-	829	3,731	3,730	(5)	5	84,141
    同一控制下企业合并的影响	59	(5,855)	(2,128)	(51)	2,078	-	-	2,347	307	11,111	7,809
    2008年1月1日		33,178	34,788	(149)	2,078	829	3,731	6,077	302	11,116	91,950
    本年增减变动金额
    （一）净利润		-	-	-	-	-	-	13,262	-	(42)	13,220
    （二）其他综合收益	48	-	-	(162)	(36)	-	-	55	(1,393)	(1,107)	(2,643)
    上述（一）和（二）小计		-	-	(162)	(36)	-	-	13,317	(1,393)	(1,149)	10,577
    （三）同一控制下企业合并取得的子公司于合并前：
    1.	出售所持有的本行股份	36(b)/37(i)	5,855	18,991	-	-	-	-	-	-	3,454	28,300
    2.	最终控制方持股比例上升	37(ii)	-	2,470	(43)	562	-	5	639	(220)	(3,413)	-
    3.	其他		-	7	-	-	-	-	-	-	-	7
    （四）利润分配
    1.	提取盈余公积	38	-	-	-	-	1,332	-	(1,332)	-	-	-
    2.	提取一般风险准备	39	-	-	-	-	-	4,010	(4,010)	-	-	-
    3.	利润分配	40	-	-	-	-	-	-	(1,775)	-	-	(1,775)
    2008年12月31日		39,033	56,256	(354)	2,604	2,161	7,746	12,916	(1,311)	10,008	129,059 
    此财务报表已于二○一○年四月二十八日获本行董事会批准。 
    孔丹	陈小宪	曹国强	王康	（公司盖章）
    法定代表人（董事长）	行长	主管财务工作的行长助理	计划财务部总经理 
    刊载于第139页至第236页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
    股东权益变动表
    2009年度
    （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
    			资本公积
    	附注	股本	股本溢价	投资重估储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
    				37(iv)
    2009年1月1日		39,033	36,916	(72)	2,161	7,716	9,618	95,372
    本年增减变动金额
    （一）净利润	48	-	-	-	-	-	13,742	13,742
    （二）其他综合收益		-	-	49	-	-	-	49
    上述（一）和（二）小计		-	-	49	-	-	13,742	13,791
    （三）同一控制下企业合并支付对价		-	(3,210)	-	-	-	-	(3,210)
    （四）利润分配
    1.	提取盈余公积	38	-	-	-	1,374	-	(1,374)	-
    2.	提取一般风险准备	39	-	-	-	-	4,810	(4,810)	-
    3.	利润分配	40	-	-	-	-	-	(3,330)	(3,330)
    2009年12月31日		39,033	33,706	(23)	3,535	12,526	13,846	102,623 
    			资本公积
    	附注	股本	股本溢价	投资重估储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
    				37(iv)
    2008年1月1日		39,033	36,916	(89)	829	3,731	3,708	84,128
    本年增减变动金额
    （一）净利润		-	-	-	-	-	13,315	13,315
    （二）其他综合收益	48	-	-	17	-	-	-	17
    上述（一）和（二）小计		-	-	17	-	-	13,315	13,332
    （三）利润分配
    1.	提取盈余公积	38	-	-	-	1,332	-	(1,332)	-
    2.	提取一般风险准备	39	-	-	-	-	3,985	(3,985)	-
    3.	利润分配	40	-	-	-	-	-	(2,088)	(2,088)
    2008年12月31日		39,033	36,916	(72)	2,161	7,716	9,618	95,372 
    此财务报表已于二○一○年四月二十八日获本行董事会批准。 
    孔丹	陈小宪	曹国强	王康	（公司盖章）
    法定代表人（董事长）	行长	主管财务工作的行长助理	计划财务部总经理 
    刊载于第139页至第236页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
    财务报表附注
    （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
    1	银行简介
    中信银行股份有限公司（"本行"）是于2006年12月31日在中华人民共和国（"中国"）北京成立的股份有限公司。本行的注册地址为中国北京市东城区朝阳门外大街8号富华大厦C座，总部位于北京。
    本行及所属子公司（"本集团"）的主要业务为：提供公司及个人银行服务、从事资金业务，并提供资产管理、金融租赁及其他非银行金融服务。
    截至2009年12月31日止，本行在中国内地24个省、自治区和直辖市设立了分支机构，其中长春分行为2009年新开设的分行。此外，本行的子公司在中国内地、香港及海外其他多个国家和地区设有分支机构。
    就本财务报表而言，中国内地不包括中国香港特别行政区（"香港"）、中国澳门特别行政区（"澳门"）及台湾，海外和境外指中国内地以外的其他国家和地区。
☆    本行的前身为原中信银行（原名中信实业银行），是经中国国务院（"国务院"）批准于1987年4月7日设立的国有独资银行。本行在重组改制前为中信集团公司（"中信集团"，原名为中国国际信托投资公司）的全资子公司。2005年8月2日，中信实业银行更名为中信银行。
    本行于2006年底完成股份制改造，经中国银行业监督管理委员会（"银监会"）批准，同意中信集团及其子公司中信国际金融控股有限公司（"中信国金"）作为本行的发起人，于2006年12月成立股份有限公司，并更名为中信银行股份有限公司，简称中信银行。
    本行于2006年12月31日经中国国家工商行政管理总局批准领取注册号为1000001000600的企业法人营业执照，并于2007年5月15日更新并领取了银监会颁发的机构编码为B0006H111000001的金融许可证。本行受国务院授权的银行业管理机构监管，本集团的海外经营金融机构同时需要遵循经营所在地监管机构的监管要求。
    本行于2007年4月发行境内上市普通股（"A股"）和境外上市外资股（"H股"），并于2007年4月27日同时在上海证券交易所以及香港联合交易所主板挂牌上市，本行发行的所有A股和H股均为普通股且享有同等权益。
    本行于2009年10月23日以支付现金美元19.05亿元的对价从中信集团附属全资子公司?Gloryshare?Investments Limited （"GIL"）收购取得了中信国金70.32%的权益。有关本次收购的详细情况在附注6中列示。
    本财务报表已于2010年4月28日获本行董事会批准。
    2	编制基础
    本集团以持续经营为基础编制财务报表。截至2009年12月31日止年度的合并财务报表包括本行及所属子公司，以及本集团的联营企业权益。
    (a)	会计期间
    本集团会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 
    (b)	记帐本位币和报表列示货币
    本集团中国内地分行及子公司的记帐本位币为人民币，海外分行及子公司的记帐本位币按其经营所处的主要经济环境合理确定，在编制财务报表时按附注4(2)(b)所述原则折算为人民币。本集团编制财务报表所采用的货币为人民币，除特别注明外，以百万元列示。
    2	编制基础
    (c)	计量基础
    除下列情况外，本财务报表采用历史成本进行计量：
    -	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债（包括交易性金融资产和金融负债）（参见附注4(3)）。
    -	可供出售金融资产，除非其公允价值无法可靠计量（参见附注4(3)）。
    -	公允价值套期被套期项目（参见附注4(4)）。
    -	投资性房地产（参见附注4(8)）。
    (d)	使用估计和判断
    编制财务报表需要管理层以历史经验以及其它在具体情况下确信为合理的因素为基础，作出有关判断、估计和假设。这些判断、估计和假设会影响到会计政策的应用以及资产、负债、收入和费用的列报金额。实际结果可能跟这些估计有所不同。
    这些估计及相关的假设会持续予以审阅。会计估计修订的影响会在修订当期以及任何会产生影响的以后期间内予以确认。
    附注4(22)列示了对财务报表有重大影响的判断，以及很可能对以后期间产生重大调整的估计。
    3	遵循声明
    本集团编制的财务报表符合中国财政部（"财政部"）于2006年2月15日颁布的《企业会计准则 - 基本准则》和38项具体准则及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称"企业会计准则"）的要求，真实、完整地反映了本集团和本行的合并财务状况和财务状况、合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。
    此外，本集团的财务报表同时在重大方面符合中国证券监督管理委员会（"证监会"）颁布的有关上市公司财务报表披露的相关规定。
    (a)	会计政策变更
    财政部于2009年6月21日印发了《企业会计准则解释第3号》（"解释第3号"），自2009年1月1日施行。
    解释第3号第7条要求：在利润表"每股收益"项下增列"其他综合收益"项目和"本期综合收益合计"项目。"其他综合收益"项目，反映本集团根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额。"本期综合收益合计"项目，反映企业净利润与其他综合收益的合计金额。本集团已按照本规定编写和披露本财务报表。
    解释第3号第8条要求：以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部，并按相关规定披露分部信息；原有关确定地区分部和业务分部以及按照主要报告形式、次要报告形式披露分部信息的规定不再执行。
    本集团于2009年已执行解释第3号，并按上述规定编制和披露本财务报表。 
    4	重要会计政策和会计估计
    (1)	企业合并及合并财务报表
    (a)	同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    (b)	非同一控制下的企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
    当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额确认为商誉（附注4(10)）。
    当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额计入当期损益。
    (c)	合并财务报表
    合并财务报表的合并范围包括本行及本行控制的子公司。控制是指本行有权直接或间接决定一个企业的财务和经营政策，并能据此从该企业的经营活动中获取利益。在评价控制时，本行会考虑对被投资企业当期可行使的潜在表决权的影响。受控制子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
    对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本集团最终控制方对其开始实施控制时纳入本集团合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本集团在编制合并财务报表时，自本集团最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入合并利润表。同时单独列示子公司在合并前实现的净利润。
    对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本集团财务报表中。
    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中以"少数股东损益"列示，作为集团净利润的一个组成部分。
    本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    如果归属少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减本行股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补由本行股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于本行股东权益。
    当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失也予以抵销，但有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 
    (d)	特殊目的实体
    本集团以进行投资和发行理财产品等为目的，设立若干特殊目的实体。本集团会就与特殊目的实体的关系实质以及有关风险和报酬作出评估，以确定本集团是否对其存在控制。在评估时，本集团衡量的多项因素包括：(i)特殊目的实体的经营活动是否实质上由本集团根据特定的经营业务需要而进行，以使本集团从其经营活动中获取利益；(ii)本集团是否实质上具有获取特殊目的实体在经营活动中产生的大部分利益的决策权；(iii)本集团是否实质上具有获取特殊目的实体在经营活动中产生的大部分利益的权力，因而承担特殊目的实体经营活动可能存在的风险；或(iv)本集团是否实质上保留了与特殊目的实体或其资产相关的大部分剩余风险或所有权风险，以便从其经营活动中获取利益。假如评估相关因素的结果显示本集团控制该特殊目的实体，本集团将对其进行合并。
    (2)	外币折算
    (a)	外币交易的折算
    本集团的外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折算为本位币。在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算，折算差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记帐本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其折算差额计入股东权益，其他项目产生的折算差额计入当期损益。
    (b)	外币财务报表的折算
    本集团在编制财务报表时，将外币财务报表折算为人民币。外币财务报表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。股东权益项目除"未分配利润"外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按上述原则产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中股东权益项目下以"外币报表折算差额"列示。
    (3)	金融工具
    (a)	金融工具的分类
    本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融工具分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产及其他金融负债。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易性金融资产和金融负债，以及指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。
    金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债：(i)取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；(ii)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；或(iii)属于衍生金融工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生金融工具或属于财务担保合同的衍生金融工具除外。
    金融资产或金融负债满足下列条件之一的，于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：(i)该金融资产或金融负债以公允价值基准作内部管理、评估及汇报；(ii)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；或(iii)一个包括一项或多项嵌入衍生金融工具的合同，即混合（组合）工具，但下列情况除外：嵌入衍生金融工具对混合（组合）工具的现金流量没有重大改变；或类似混合（组合）工具所嵌入的衍生金融工具，明显不应当从相关混合（组合）工具中分拆。
    持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但不包括：(i)于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产；及(ii)符合贷款及应收款项定义的非衍生金融资产。 
    贷款及应收款项
    贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但不包括：(i)本集团准备立即出售或在近期内出售，并将其归类为持有作交易用途的非衍生金融资产；(ii)于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产；或(iii)因债务人信用恶化以外的原因，使本集团可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产，这些资产应当分类为可供出售金融资产。贷款及应收款项主要包括存放中央银行款项、发放贷款和垫款、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产等。
    可供出售金融资产
    可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或除下列各类资产以外的金融资产：(i)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；(ii)持有至到期投资；及(iii)贷款及应收款项。
    其他金融负债
    其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。其他金融负债主要包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款和应付债券。
    (b)	衍生金融工具和嵌入衍生金融工具
    本集团的衍生金融工具主要包括在外汇和利率市场进行的远期及掉期交易。本集团持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。对于指定且为有效套期工具的衍生金融工具，本集团采用附注4(4)所述的套期会计进行处理。对于其他衍生金融工具，则比照交易性金融资产或负债进行相应会计处理，初始确认时，非套期衍生金融工具以公允价值计量。当公允价值为正数时，作为资产反映；当公允价值为负数时，作为负债反映。后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失，计入当期损益。
    某些衍生金融工具会嵌入到非衍生金融工具（即主合同）中。嵌入衍生金融工具在同时满足下列条件时，将与主合同分拆，并作为单独的衍生金融工具处理：(i)该嵌入衍生金融工具的经济特征和风险方面与主合同并不存在紧密关系；(ii)与嵌入衍生金融工具条件相同，单独存在的工具符合衍生金融工具定义；及(iii)混合（组合）工具不以公允价值计量且其变动也不计入当期损益。当嵌入衍生金融工具被分离，主合同为金融工具的，按附注4(3)(a)所述方式进行处理。
     (c)	金融工具的确认和终止确认
    金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
    金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；或(ii)收到该金融资产现金流量的合同权利已转移，并且本集团已转移与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬；或(iii)本集团保留收取该金融资产现金流量的合同权利并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，满足终止确认现金流量转移的条件，并且本集团已转移与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬。
    本集团既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留对该金融资产的控制，则根据对该金融资产的继续涉入程度确认金融资产。如果本集团没有保留控制，则终止确认该金融资产，并将转让中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    金融负债在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i)其现时义务已经解除；或(ii)本集团与债权人之间签订协定，以承担新金融负债的方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同，或对当前负债的条款作出了重大的修改，则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金融负债的初始确认处理。终止确认部分的账面价值与其对价之间的差额，计入当期损益。 
    (d)	金融工具的计量
    初始确认时，金融工具以公允价值计量。对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融工具，相关交易费用计入初始确认金额。
    后续计量时，持有至到期投资、贷款及应收款项和其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量；其他类别的金融工具以公允价值计量，且不扣除将来处置时可能发生的交易费用。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，以成本计量。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具因公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
    可供出售金融资产因公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
    当可供出售金融资产被出售时，处置损益（包括处置投资收到的现金与该资产账面价值之差）及股东权益中相应的投资重估储备应于损益中确认。
    对于以摊余成本计量的金融工具，其终止确认、发生减值或摊销过程中产生的利得或损失计入当期损益。
     (e)	金融资产减值
    本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，将确认减值损失，计入当期损益。对于预期未来事项可能导致的损失，无论其发生的可能性有多大，均不作为减值损失予以确认。
    金融资产减值的客观证据包括下列在金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项：
    -	债务人或发行方发生严重财务困难；
    -	债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    -	本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出正常情况下不会作出的让步；
    -	债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    -	因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    -	无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
    -	发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化；
    -	权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；及
    -	其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    贷款及应收款项和持有至到期投资
    单项方式评估
    本集团对于单项金额重大的贷款及应收款项和持有至到期投资，单独进行减值测试。如有客观证据表明其已出现减值，则将该资产的账面价值减记至按该金融资产原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 
    短期贷款及应收款项和持有至到期投资的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关资产减值损失时不进行折现。有抵押的贷款及应收款项的预计未来现金流量现值会扣除取得和出售抵押物的费用，无论该抵押物是否将被收回。
    组合方式评估
    本集团对于单项金额不重大的同类客户贷款和垫款、单项方式评估未发生减值的贷款及应收款项，采用组合方式进行减值测试。如有证据表明自初始确认后，某一类金融资产的预计未来现金流量出现大幅下降的，将确认减值损失，计入当期损益。
    对于单项金额不重大的同类客户贷款和垫款，本集团采用滚动率方法评估组合的减值损失。该方法利用对违约概率和历史损失经验的统计分析计算减值损失，并根据可以反映当前经济状况的可观察资料进行调整。
    对于单项方式评估未发生减值的贷款及应收款项，本集团将其包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。组合方式评估的减值准备考虑的因素包括：(i)具有类似信用风险特征组合的历史损失经验；(ii)从出现损失到该损失被识别所需时间；及(iii)当前经济和信用环境以及管理层基于历史经验对目前环境下固有损失的判断。
    从出现损失到该损失被识别的所需时间由管理层根据本集团经营环境中的历史经验而确定。
    按组合方式确认减值损失是在以组合方式评估的金融资产组合中识别单项资产（须按单项方式评估）减值损失前的过渡步骤。
    组合方式评估涵盖了于资产负债表日出现减值但有待日后才能个别确认已出现减值的贷款及应收款项。当可根据客观证据对金融资产组合中的单项资产确定减值损失时，该项资产将会从该金融资产组合中剔除。
    减值转回和贷款核销
    贷款及应收款项和持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    当本集团已经进行了所有必要的法律或其他程序后，贷款仍然不可收回时，本集团将决定核销贷款及冲销相应的损失准备。如在期后本集团收回已核销的贷款金额，则收回金额冲减减值损失，计入当期损益。
    重组贷款
    重组贷款是指本集团为财务状况恶化或无法如期还款的借款人酌情重新确定贷款条款而产生的贷款项目。于重组时，本集团将该重组贷款以单项方式评估为已减值贷款。本集团持续监管重组贷款，如该贷款在重组观察期结束后达到了特定标准，经审核，重组贷款将不再被认定为已减值贷款。
    可供出售金融资产
    可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失将转出，计入当期损益。转出的累计损失金额为该金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当期公允价值及原已计入损益的减值损失后的余额。以成本计量的可供出售权益工具，按其账面价值与预计未来现金流量现值（以类似金融资产当时市场收益率作为折现率）之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。
    可供出售金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失按以下原则处理：(i)可供出售债务工具，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；(ii)可供出售权益工具，原确认的减值损失不通过损益转回，该类金融资产价值的任何上升直接计入股东权益；或(iii)以成本计量的可供出售权益工具，原确认的减值损失不能转回。同时，该类金融资产于年度中期确认的减值损失，当年也不能转回，即使在当年年末减值测试显示该金融资产并无减值或减值金额低于年度中期确认的金额。 
     (f)	公允价值的确定
    对存在活跃市场的金融工具，用活跃市场中的报价确定其公允价值，且不扣除将来处置该金融工具时可能发生的交易费用。已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价为现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价为现行要价。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
    对不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型。本集团选择市场参与者普遍认同，且被以往市场交易价格验证具有可靠性的估值技术。本集团定期评估估值技术，并测试其有效性。
    (g)	抵销
    如本集团有抵销确认金额的法定权利，且这种法定权利是现时可执行的，并且本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债，该金融资产和金融负债将在资产负债表内互相抵销并以净额列示。
    (h)	买入返售和卖出回购金融资产款
    买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售的金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购的金融资产所融入的资金。
    买入返售和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外作备查登记；卖出回购的标的资产仍在资产负债表内反映。
    买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入和利息支出。
    (4)	套期会计
    套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法。
    被套期项目是使本集团面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。
    套期工具是本集团为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具。
    本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
    套期同时满足下列条件时，本集团认定其为高度有效：
    ?	在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
    ?	该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
    现金流量套期
    现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期。套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，本集团直接将其计入股东权益，并单列项目反映。有效套期部分的金额为下列两项的绝对额中较低者：
    -	套期工具自套期开始的累计利得或损失；
    -	被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。 
    对于套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，则计入当期损益。
    被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的，本集团将原直接在股东权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。
    被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或金融负债的，本集团将原直接在股东权益中确认的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。但当本集团预期原直接在股东权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，则会将不能弥补的部分转出并计入当期损益。
    对于不属于上述两种情况的现金流量套期，原直接计入股东权益中套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
    当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时或套期不再满足套期会计方法的条件时，本集团终止使用套期会计，在套期有效期间直接计入股东权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果预期交易预计不会发生，在套期有效期间直接计入股东权益中的套期工具利得或损失立即转出，计入当期损益。
    公允价值套期
    公允价值套期是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。
    对于套期工具公允价值变动形成的利得或损失，本集团将其确认为当期损益；被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
    当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时或套期不再满足套期会计方法的条件时，本集团不再使用套期会计。对于以摊余成本计量的被套期项目，账面价值在套期有效期间所作的调整，按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，计入当期损益。
    (5)	长期股权投资
    (a)	对子公司的投资
    初始投资成本确定
    对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照合并日取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。对于长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减时，调整留存收益；
    对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始投资成本；
    对于本行设立形成的子公司，以投入成本作为初始投资成本。
    后续计量及损益确认方法
    在本行个别财务报表中，对子公司的长期股权投资采用成本法核算。
    对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
    期末对子公司投资按照成本减去减值准备（附注4(12)）后记入资产负债表内。
    在本行财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注4(1)进行处理。 
    (b)	对联营企业的投资
    联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。重大影响，是指对被投资企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    对联营企业的投资按权益法记入合并财务报表，并且以取得成本作为初始计量价值，然后按本集团所占该联营企业的净资产在收购后的变动作出调整。合并利润表涵盖本集团所占联营企业收购后的净利润。本集团享有的联营企业的权益，自重大影响或共同控制开始日起至重大影响或共同控制结束日止，包含于合并财务报表中。
    本集团与联营企业之间交易所产生的损益，按本集团享有的联营企业的权益份额抵销。
    本集团对联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成联营企业净投资的长期权益减记至零为限。联营企业以后实现净利润的，本集团在利润分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认利润分享额。
    (c)	其他长期股权投资
    其他长期股权投资，指本集团对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。本集团按照上述对联营企业投资的初始成本确认和计量原则确认本类投资的初始投资成本，并采用成本法进行后续计量。期末，其他长期股权投资按照附注4(12)计提减值准备。
    (6)	固定资产
    固定资产指本集团为开展银行及子公司业务而持有的，使用期限超过一个会计年度的资产。
    固定资产按照成本或评估值进行初始计量。外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的费用。自行建造固定资产的成本包括工程用物资、直接人工和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的其他必要支出。
    在建工程是指正在建造的房屋及建筑物、电子设备等，于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。
    对于固定资产的后续支出，与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
☆    报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
    本集团在固定资产使用寿命内对固定资产原价扣除其预计净残值后的金额按年限平均法计提折旧，计入当期损益。已计提减值准备（附注4(12)）的固定资产，在计提折旧时会扣除已计提的固定资产减值准备（附注4(12)）累计金额。
    各类固定资产的预计可使用年限如下：
    	预计可使用年限	预计净残值	折旧率
    房屋建筑物	30-35年	0%-5%	2.0%-3.2%
    计算机设备及其他	3-10年	0%-10%	9.00%-33.33% 
    本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
    本集团固定资产的减值按附注4(12)进行处理。 
    (7)	无形资产
    土地使用权、软件和其他无形资产以成本进行初始计量。本集团在无形资产的使用寿命内对无形资产成本扣除其预计净残值（如有）后的金额按直线法进行摊销，计入当期损益。已计提减值准备的无形资产，在摊销时会扣除已计提的减值准备累计金额。
    本集团无形资产的减值准备的计提按附注4(12)进行处理。
    (8)	投资性房地产
    本集团将持有的房地产中为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用公允价值模式计量投资性房地产，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
    本集团根据投资性房地产所在地活跃房地产交易市场上同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，对投资性房地产的公允价值作出估计。
    (9)	租赁
    融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
    (a)	融资租赁
    当本集团为融资租赁出租人时，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收租赁款项在资产负债表中"发放贷款和垫款"项目下列示。本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。应收租赁款项包含的融资收入将于租赁期内按投入资金的比例确认为"利息收入"。与融资租赁性质相同的分期付款合同也作为融资租赁处理。
    本集团应收租赁款项的减值按附注4(3)(e)进行处理。
     (b)	经营租赁
    对于经营租赁租出资产，则资产根据其性质计入资产负债表，而在适用的情况下，折旧会根据附注4(6)所载的本集团折旧政策计算，除非该资产被分类为投资性房地产。减值准备根据附注4(12)所载的会计政策进行处理。经营租赁资产所产生的租金收入按附注4(16)(d)所述的方式确认。
    如本集团使用经营租赁资产，除非有其他更合理反映被租赁资产所产生利益的方法，经营租赁费用于租赁期内以直线法记入当期损益。获得的租赁奖励作为租赁净付款总额的一部分，在利润表中确认。或有租金在其产生的会计期间确认为当期损益。
    (10)	商誉
    企业合并形成的商誉，以合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额作为初始成本。商誉不可以摊销。由企业合并形成的商誉会分配至每个从合并中因协同作用而受益的资产组或资产组组合，且每半年进行减值测试。
    本集团应享有被收购方可辨认净资产公允价值份额超过合并成本的部分计入当期损益。
    处置资产组或者资产组组合的利得或损失会将购入商誉扣除减值准备（如有）后的净额考虑在内。
    本集团商誉的减值按照4(12)进行处理。 
    (11)	抵债资产
    在收回已减值贷款和垫款时，本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借款人自愿交付所有权。如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款人偿还贷款，确认抵债资产并在资产负债表中列报为"其他资产"。
    当本集团以抵债资产作为补偿贷款和垫款及应收利息的损失时，该抵债资产以公允价值入账，取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和其他成本计入抵债资产账面价值。抵债资产以入账价值减减值准备记入资产负债表中。
    初始确认和后续重新评估的减值损失计入损益。
    (12)	非金融资产减值准备
    本集团在资产负债表日判断非金融资产是否存在可能发生减值的迹象。对存在减值迹象的资产，估计其可收回金额。
    如果存在资产可能发生减值的迹象，但难以对单项资产的可收回金额进行估计，本集团将以该资产所属的资产组为基础确定可收回金额。
    资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组合。
    可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值两者之间较高者。在预计资产未来现金流量的现值时，本集团会综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命及折现率等因素。
     (a)	含有商誉的资产组减值的测试
    为了减值测试的目的，合并中取得的商誉分摊到预计能从合并的协同效应中受益的每一资产组或者资产组组合。
    对已分摊商誉的资产组或资产组组合，本集团每年及当有迹象表明资产组或者资产组组合可能发生减值时，通过比较包含商誉的账面金额与可收回金额进行减值测试。本集团资产组或资产组组合的可收回金额是按照经当时市场评估，能反映货币时间价值和获分配商誉资产组或资产组组合特定风险的折现率，将预计未来现金流量折现至其现值确定的。
    在对已获分配商誉的资产组或资产组组合进行减值测试时，可能有迹象表明该资产组内的资产发生了减值。在这种情况下，本集团在对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试之前，首先对资产进行减值测试，确认资产的所有减值损失。同样，可能有迹象表明包含商誉的资产组组合内的资产组发生了减值。在这种情况下，本集团在对分摊商誉的资产组组合进行减值测试之前，首先对资产组进行减值测试，确认资产组的所有减值损失。
    (b)	减值损失
    资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
    与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊的商誉的账面价值，再按资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比例，相应抵减其账面价值。
    (c)	减值损失的转回
    本集团的非金融资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
    (13)	职工薪酬
    职工薪酬是本集团为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除因辞退福利外，本集团在员工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。如延迟付款或清偿会构成重大影响的，将对付款额进行折现后列示于资产负债表内。 
    (a)	退休福利
    按照中国有关法规，本集团中国内地员工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。上述缴纳的社会基本养老保险按照权责发生制原则计入当期损益。员工退休后，各地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。
    另外，本行中国内地合资格员工在参加社会基本养老保险的基础上，参加中信集团依据国家企业年金制度的相关政策建立的企业年金计划（"年金计划"），此计划由中信集团管理，本行按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，相应支出计入当期损益。
    本集团为香港员工在香港设有一项界定供款公积金计划及一项强制性公积金计划。有关供款在供款发生时计入当期损益。
    (b)	住房公积金及其他社会保险费用
    除退休福利外，本集团根据有关法律、法规和政策的规定，为在职的中国内地员工缴纳住房公积金及基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用。本集团每月按照员工工资的一定比例向相关部门支付住房公积金及上述社会保险费用，并按照权责发生制原则计入当期损益。
     (c)	补充退休福利
    本集团就补充退休福利所承担的责任以精算方式估计，以本集团对员工承诺支付其未来退休后的福利的金额计算。这项福利以贴现率厘定其折现现值。在计算本集团的责任时，任何精算收益及损失计入当期损益。
    (14)	预计负债及或有负债
    如与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。本集团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
    对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本集团会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债，但在经济利益流出本集团的可能性极低的情况下除外。
    (15)	受托业务
    本集团在受托业务中担任客户的托管人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因为该等资产的风险及收益由客户承担。
    委托贷款为本集团其中一项主要的受托业务。本集团与多个客户签订了委托贷款协议，订明客户向本集团提供资金（"委托基金"），并由本集团按照客户的指示向第三方发放贷款（"委托贷款"）。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托基金的风险及回报，故委托贷款及基金按其本金额记录为资产负债表外项目，而且并未就这些委托贷款作出任何减值估价。
    (16)	收入确认
    收入在相关的经济利益很可能流入本集团且金额能够可靠计量，同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
    (a)	利息收入
    金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当期损益。利息收入包括折价或溢价摊销，或生息资产的初始账面价值与其按实际利率基准计算的到期日金额之间其他差异的摊销。 
    实际利率法是指按金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及利息收入或利息支出的方法。实际利率是将金融工具在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融工具当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团会在考虑金融工具（如提前还款权、类似期权等）的所有合同条款（但不会考虑未来信用损失）的基础上预计未来现金流量。计算项目包括属于实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取的各项收费、交易费用及溢价或折价。
    已减值金融资产的利息收入（"折现回拨"），按确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
    (b)	手续费及佣金收入
    手续费及佣金收入在提供相关服务时计入当期损益。本集团将由于形成或取得金融资产而收取的初始费收入或承诺费收入进行递延，作为对实际利率的调整；如本集团在贷款承诺期满时还没有发放贷款，有关收费将确认为手续费及佣金收入。
     (c)	股利收入
    非上市权益工具投资的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在利润表内确认。上市权益工具投资的股利收入在投资项目的股价除息时确认。
    (d)	经营租赁的租金收入
    除非有更具代表性的基础能反映从租赁资产获取利益的模式，经营租赁租出资产所产生的租金收入会在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁协议所涉及的激励措施均在利润表内确认为租赁净收入总额的组成部分。
    (e)	融资租赁及分期付款合约的财务收入
    融资租赁和分期付款合同内含的融资收入会在租赁期内确认为利息收入，使每个会计期间租赁的投资净额的回报率大致相同。或有租金在实际发生时确认为收入。
    (17)	所得税
    当期所得税包括根据当期应纳税所得额及适用税率计算的预期应交所得税和对以前年度应交所得税的调整。本集团就资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异确认递延所得税资产和递延所得税负债。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
    本集团除了将与直接计入股东权益的交易或者事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税变动计入当期损益。
    资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，依据税法规定，按预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值。
    当本集团有法定权利以当期所得税负债抵销当期所得税资产，并且递延所得税资产和递延所得税负债归属于同一纳税主体和同一税务机关时，本集团将抵销递延所得税资产和递延所得税负债。否则，递延所得税资产和负债及其变动额分别列示，不相互抵销。
    (18)	现金等价物
    现金等价物是指期限短、流动性高的投资。这些投资易于转换为已知金额的现金，且价值变动风险很小，并在购入后三个月内到期。
    (19)	股利分配
    资产负债表日后，宣告及经批准的拟分配发放的股利，不确认为资产负债表日的负债，作为资产负债表日后事项在附注中披露。应付股利于批准股利当期确认为负债。 
    (20)	关联方
    本集团控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方控制、共同控制本集团或对本集团施加重大影响；或本集团与另一方同受一方控制、共同控制或重大影响被视为关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团的关联方包括但不限于：
    (a)	本行的母公司；
    (b)	本行的子公司；
     (c)	与本行受同一母公司控制的其它企业；
    (d)	对本集团实施共同控制的投资方；
    (e)	对本集团施加重大影响的投资方；
    (f)	本集团的合营企业；
    (g)	本集团的联营企业；
    (h)	本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员（主要投资者个人是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者）；
    (i)	本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
    (j)	本行母公司的关键管理人员；
    (k)	与本行母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及
    (l)	本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
    除上述按照《企业会计准则（2006）》的有关要求被确定为本集团的关联方外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本集团的关联方：
    (m)	持有本行5%以上股份的企业或者一致行动人；
    (n)	直接或者间接持有本行5%以上股份的个人及其关系密切的家庭成员；
    (o)	在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述(a)，(c)和(m)情形之一的企业；
    (p)	在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在(i)，(j)和(n)情形之一的个人；及
    (q)	由(i)，(j)，(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本行及其控股子公司以外的企业。
    (21)	经营分部
    本集团的经营分部的确定以内部报告为基础，本集团主要经营决策者根据对该内部报告的定期评价向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础确定报告分部，综合考虑管理层进行组织管理涉及的产品和服务、地理区域、监管环境等各种因素，对满足条件的经营分部进行加总，单独披露满足量化界限的经营分部。 
    本集团对每一分部项目计量的目的，主要是为了主要经营决策者向分部分配资源和评价分部业绩。本集团分部信息的编制采用与编制本集团财务报表相一致的会计政策。
     (22)	重要会计估计及判断
    (a)	贷款和垫款、可供出售金融资产和持有至到期投资的减值损失
    本集团定期审阅贷款和垫款、可供出售金融资产和持有至到期投资，以评估其是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示单项贷款和垫款、可供出售金融资产和持有至到期投资预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示投资组合中债务人及发行人的还款状况出现负面变动的可观察数据，或国家或地区经济状况发生变化引起组合内资产违约等事项。
    单项方式评估的贷款和垫款减值损失金额为该贷款和垫款预计未来现金流量现值的净减少额。对于持有至到期投资的减值损失，本集团以评估日该金融工具可观察的市场价值为基础评估其减值损失。可供出售债券投资的减值损失系取得成本（抵减本金偿还及摊销）与公允价值之间的差异，减去评估日已于损益中确认的减值损失。
    当运用组合方式评估贷款和垫款的减值损失时，减值损失金额是根据与贷款和垫款具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验厘定，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整。管理层定期审阅预计未来现金流量时采用的方法和假设，以减小预计损失与实际损失之间的差额。
    (b)	可供出售权益投资的减值
    可供出售权益投资减值的客观证据包括投资公允价值大幅或持续下跌至低于成本。在决定公允价值是否出现大幅或持续下跌时需要进行判断。在进行判断时，本集团会考虑历史市场波动记录和该权益投资的历史价格，以及被投资企业所属行业表现和其财务状况等其他因素。
    (c)	金融工具的公允价值
    在活跃市场交易的金融工具，其公允价值以估值当天的市场报价为准。市场报价是来自一个能即时及经常地提供来自交易所或经纪报价价格信息的活跃市场，而该价格信息更代表了公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    至于其他金融工具，本集团使用估值技术包括折现现金流模型及其他估值模型，确定其公允价值。估值技术的假设及输入变量包括无风险利率、指标利率、信用点差和汇率。当使用折现现金流模型时，现金流量是基于管理层的最佳估计，而折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的当前利率。当使用其他定价模型时，输入参数是基于资产负债表日的可观察市场数据。
    估值技术的目标是确定一个可反映在公平交易基础上市场参与者在报告日同样确定的公允价值。
    (d)	持有至到期投资的分类
    对于到期日固定、回收金额固定成所确定的非衍生金融资产，若本集团有明确意图和能力将其持有至到期，则将其归为持有至到期投资。在评价某项金融资产是否符合归类为持有至到期投资的条件时，管理层需要作出重大判断。如本集团对有明确意图和能力持有某项投资至到期日的判断发生偏差，该项投资所属的整个投资组合会重新归类为可供出售金融资产。
    (e)	所得税
    确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本集团慎重评估各项交易的税务影响，并计提相应的所得税。本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影响。递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来期间很可能取得足够的应纳税所得额用以抵扣暂时性差异时确认，所以需要管理层判断获得未来应纳税所得额的可能性。本集团持续审阅对递延所得税的判断，如预计未来很可能获得能利用的应纳税所得额，将确认相应的递延所得税资产。
     (f)	退休福利负债
    本集团已将补充退休福利确认为一项负债，该等福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括折现率、养老金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。实际结果和假设存在差异时确认为当期损益。管理层认为这些假设是合理的，但实际经验值及假设条件的变化将影响本集团员工退休福利支出相关的费用和负债余额。
    5	税项
    本集团适用的主要税项及税率如下：
    (a)	营业税
    营业税按应税收入金额计缴。营业税率为5%。
    (b)	城建税
    按营业税的1%-7%计缴。
    (c)	教育费附加
    按营业税的3%计缴。
    (d)	所得税
    本行及中国内地子公司适用的所得税税率为25%。海外机构按当地规定缴纳所得税，在汇总纳税时，根据中国所得税法相关规定扣减符合税法要求可抵扣的税款。税收减免按相关税务当局批覆认定。
    本集团对上述各类税项产生的当期负债于资产负债表中的"应交税费"项目中反映。
    6	企业合并及合并财务报表
    (a)	重要子公司情况：
    本集团的财务报表已合并受本行控制的子公司的财务状况及经营成果。本集团于2009年12月31日的主要子公司如下：
    公司名称
    	注册地	已发行及
    缴足股本	业务范围	本行直接持股比例	子公司持股比例	本行表决权比例
    中信国金	香港	港币74.59亿元	商业银行及非银行金融业务	70.32%	-	70.32%
    振华国际财务有限公司
    （"振华财务"）	香港	港币2,500万元	借贷服务	95%	5%	98.5%
    中信嘉华银行有限公司
    （注释(i)）	香港	港币72.83亿元	商业银行业务	-	100%	100%
    中信嘉华银行（中国）
    有限公司（注释(i)）	中国	人民币10亿元	商业银行业务	-	100%	100%
    香港华人财务公司（注释(i)）	香港	港币2亿元	消费借贷	-	100%	100%
    注释(i)：	由中信国金直接持有的子公司。
     (b)	本年度发生的同一控制下企业合并
    经本行第一届董事会第二十四次会议审议批准，本行于2009年5月8日与中信集团及其附属子公司GIL订立股份购买协议。根据该协议，本行同意以现金港币135.63亿元的对价收购GIL持有的中信国金70.32%的权益。
    该项收购协议于2009年6月29日经本行2008年度股东大会决议通过，并分别于2009年9月23日及2009年10月9日取得银监会及香港金融管理局的批准。
    于2009年10月23日，本行以支付现金美元19.05亿元（以当日汇率折算约合港币147.65亿元，或人民币130.07亿元）作为合并成本，取得了中信国金70.32%的权益。实际支付对价与股份购买协议中规定的对价之差异系本行按成本价补偿给GIL在股份购买协议签署之后对中信国金的现金注资。
    由于中信国金在被收购前与本行同受中信集团最终控制，该收购属于同一控制下企业合并。本行于2009年10月23日支付了合并对价，并可自该日起行使股东权利，故合并日确定为2009年10月23日。
    中信国金自2009年1月1日至2009年10月23日（合并日）的收入、净利润及现金流状况，以及在2008年12月31日及2009年10月23日（合并日）的资产负债账面价值如下：
    	中信国金自2009年1月1日至2009年10月23日
    收入	1,984
    净利润	461
    经营活动净现金流出	8,296
    	中信国金
    	2009年10月23日	2008年12月31日
    资产
    现金及存放中央银行款项	1,258	421
    存放同业款项	4,239	9,062
    拆出资金	27,311	9,237
    交易性金融资产	1,763	1,014
    衍生金融资产	1,187	1,268
    应收利息	481	490
    发放贷款和垫款	63,289	65,034
    可供出售金融资产	19,554	18,240
    长期股权投资	2,041	2,183
    固定资产	737	774
    投资性房地产	157	131
    商誉	887	889
    递延所得税资产	73	107
    其他资产	1,708	23,051
    资产总额	124,685	131,901
    负债
    同业及其他金融机构存放款项	198	173
    拆入资金	297	645
    交易性金融负债	-	439
    衍生金融负债	1,165	1,222
    吸收存款	98,328	84,071
    应付职工薪酬	188	143
    应交税费	17	20
    应付利息	292	384
    应付债券	8,785	8,717
    其他负债及准备	1,483	2,371
    负债总额	110,753	98,185
    股东权益	13,932	33,716
    7	现金及存放中央银行款项
    		本集团	本行
    	注释	2009年	2008年	2009年	2008年
    			（已重述）
    现金		3,926	3,841	3,785	3,693
    存放中央银行款项
    - 法定存款准备金	(i)	129,291	94,432	129,022	94,254
    - 超额存款准备金	(ii)	89,147	107,772	89,083	107,677
    - 财政性存款		1,639	1,312	1,639	1,312
    合计		224,003	207,357	223,529	206,936
    (i)	本集团在中国人民银行（"人行"）及若干有业务的海外国家及地区的中央银行存放法定存款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。
    于2009年12月31日，存放于人行的法定存款准备金按本行中国内地分行符合规定缴存范围的人民币存款的13.5%（2008年：13.5%）计算。本行亦需按中国内地分行外币吸收存款的5%（2008年：5%）缴存法定存款准备金。
    本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按人行相应规定执行。
    存放于海外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机构规定执行。
    (ii)	存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算。
    8	存放同业款项
    (a)	按交易对手类型及所属地理区域分析
    		本集团	本行
    	附注	2009年	2008年	2009年	2008年
    			（已重述）
    中国内地
    - 银行		17,014	7,833	16,019	7,724
    - 非银行金融机构		1,418	232	1,418	235
    小计		18,432	8,065	17,437	7,959
    中国境外
    - 银行		4,363	23,660	3,461	23,339
    - 非银行金融机构		3,524	8,502	-	-
    小计		7,887	32,162	3,461	23,339
    总额		26,319	40,227	20,898	31,298
    减：减值准备	24	-	-	-	-
    账面价值		26,319	40,227	20,898	31,298 
     (b)	按剩余期限分析
    		本集团	本行
    	附注	2009年	2008年	2009年	2008年
    			（已重述）
    存放同业活期款项		18,534	38,116	13,113	29,187
    存放同业定期款项
    - 一个月内到期		2,928	650	2,928	650
    - 一个月至一年内到期		4,857	1,461	4,857	1,461
    小计		7,785	2,111	7,785	2,111
    总额		26,319	40,227	20,898	31,298
    减：减值准备	24	-	-	-	-
    账面价值		26,319	40,227	20,898	31,298 
    9	拆出资金
    (a)	按交易对手类型及所属地理区域分析
    		本集团	本行
    	附注	2009年	2008年	2009年	2008年
    			（已重述）
    中国内地
    - 银行		42,958	16,962	40,939	15,823
    - 非银行金融机构		566	167	566	167
    小计		43,524	17,129	41,505	15,990
    中国境外
    - 银行		11,974	11,394	582	4,053
    - 非银行金融机构		-	-	814	-
    小计		11,974	11,394	1,396	4,053
    总额		55,498	28,523	42,901	20,043
    减：减值准备	24	(9)	(143)	(9)	(143)
    账面价值		55,489	28,380	42,892	19,900 
    (b)	按剩余期限分析
    		本集团	本行
    	附注	2009年	2008年	2009年	2008年
    			（已重述）
    一个月内到期		34,363	20,128	29,509	15,550
    一个月至一年内到期		18,423	5,325	13,188	4,493
    一年以上		2,712	3,070	204	-
    总额		55,498	28,523	42,901	20,043
    减：减值准备	24	(9)	(143)	(9)	(143)
    账面价值		55,489	28,380	42,892	19,900
    10	交易性金融资产
    		本集团	本行
    	注释	2009年	2008年	2009年	2008年
    			（已重述）
    持有用作交易用途：
    - 债券投资	(i)	3,796	8,166	3,246	7,619
    - 权益工具	(ii)	2	2	-	-
    - 投资基金	(ii)	3	5	-	-
    指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	(iii)	648	596	137	136
    合计		4,449	8,769	3,383	7,755
    本集团及本行的交易性金融资产的变现不存在重大限制。
    (i)	交易性债券投资以公允价值列示，并由下列机构发行
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    中国内地
    - 政府	-	324	-	324
    - 人行	1,142	1,134	1,142	1,134
    - 政策性银行	294	2,513	294	2,513
    - 企业实体	1,778	3,506	1,778	3,506
    小计	3,214	7,477	3,214	7,477
    中国境外
    - 政府	32	142	32	142
    - 银行及非银行金融机构	550	547	-	-
    小计	582	689	32	142
    合计	3,796	8,166	3,246	7,619
    于香港以外地区上市	-	95	-	95
    非上市	3,796	8,071	3,246	7,524
    合计	3,796	8,166	3,246	7,619 
    (ii)	交易性权益工具和投资基金以公允价值列示，并由下列机构发行
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    中国境外
    - 其他实体	5	7	-	-
    合计	5	7	-	-
    于香港以外地区上市	5	7	-	-
    合计	5	7	-	- 
     (iii)	指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产由下列机构发行
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    中国内地
    - 政府	30	-	-	-
    - 银行及非银行金融机构	366	227	-	-
    - 企业实体	115	227	-	-
    小计	511	454	-	-
    中国境外
    - 银行及非银行金融机构	137	136	137	136
    - 企业实体	-	6	-	-
    小计	137	142	137	136
    合计	648	596	137	136
    于香港以外地区上市	74	72	-	-
    非上市	574	524	137	136
    合计	648	596	137	136 
    11	衍生金融工具
    衍生金融工具包括本集团在外汇和利率市场进行的远期和掉期交易。本集团作为结构性交易的中介人，通过分行网络为广大客户提供适合个别客户需求的风险管理产品。本集团通过与外部交易对手进行对冲交易来主动管理风险头寸，以确保本集团承担的风险净值在可接受的风险水平以内。本集团也运用衍生金融工具进行自营交易，以管理其自身的资产负债组合和结构性头寸。衍生金融工具（除指定为有效套期工具的衍生金融工具（注释11(i)）以外）被划分为持有作交易目的。划分为持有作交易目的的衍生金融工具包括用于出售和交易的衍生产品，以及用于风险管理目的但未满足套期会计确认条件的衍生金融工具。
    下表为本集团于资产负债表日的衍生金融工具合同名义金额和相应公允价值分析。衍生金融工具的合同名义金额仅指在资产负债表日尚未完成的交易量，并不代表风险金额。
    本集团
    	2009年	2008年（已重述）
    	名义金额	资产	负债	名义金额	资产	负债
    套期工具
    - 利率衍生工具	2,604	31	112	2,755	51	173
    非套期工具
    - 利率衍生工具	171,575	1,731	2,091	225,155	3,747	4,153
    - 货币衍生工具	271,623	1,405	1,404	166,058	2,807	2,406
    - 信用衍生工具	956	14	20	1,089	13	62
    - 权益衍生工具	126	1	1	37	7	7
    合计	446,884	3,182	3,628	395,094	6,625	6,801
    本行
    	2009年	2008年（已重述）
    	名义金额	资产	负债	名义金额	资产	负债
    非套期工具
    - 利率衍生工具	127,680	1,122	1,492	188,021	2,921	3,376
    - 货币衍生工具	177,098	1,030	1,140	130,169	2,423	2,141
    - 信用衍生工具	956	14	20	1,089	13	62
    合计	305,734	2,166	2,652	319,279	5,357	5,579
    信用风险加权金额
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    利率衍生工具	1,371	1,997	813	1,373
    货币衍生工具	1,571	1,228	999	1,021
    信用衍生工具	30	44	30	44
    权益衍生工具	5	9	-	-
    合计	2,977	3,278	1,842	2,438 
☆    本集团内地业务信用风险加权金额按照银监会制定的有关规则计算，主要取决于交易对手的状况及这些工具的到期日特点。
    本集团香港业务信用风险加权金额是按照香港金融管理局《银行业（资本）规则》计算的，主要取决于交易对手的状况及这些工具的到期日特点。
    (i)	公允价值套期
    本集团的子公司利用公允价值套期来规避由于市场利率变动导致金融资产和金融负债公允价值变化所带来的影响。对可供出售债券投资、已发行存款证及次级债券的利率风险以利率掉期合约作为套期工具。
    上述套期活动相关套期工具的公允价值变化和被套期项目因被套期风险形成的净损益计入当期损益。 
    12	买入返售金融资产
    (a)	按交易对手类型及所属地理区域分析
    		本集团	本行
    	附注	2009年	2008年	2009年	2008年
    中国内地
    - 人行		59,000	12,630	59,000	12,630
    - 银行		119,609	41,140	119,609	41,140
    - 非银行金融机构		6,555	3,618	6,555	3,618
    - 企业实体		39	310	39	310
    小计		185,203	57,698	185,203	57,698
    中国境外
    - 非银行金融机构		-	-	68	69
    小计		-	-	68	69
    总额		185,203	57,698	185,271	57,767
    减：减值准备	24	-	-	-	-
    账面价值		185,203	57,698	185,271	57,767 
     (b)	按剩余期限分析
    		本集团	本行
    	附注	2009年	2008年	2009年	2008年
    一个月内到期		166,280	43,365	166,348	43,434
    一个月至一年内到期		18,817	14,088	18,817	14,088
    一年后到期		106	245	106	245
    总额		185,203	57,698	185,271	57,767
    减值准备	24	-	-	-	-
    账面价值		185,203	57,698	185,271	57,767 
    13	应收利息
    		本集团	本行
    	附注	2009年	2008年	2009年	2008年
    			（已重述）
    债券投资		2,174	2,596	2,047	2,495
    发放贷款和垫款		1,788	1,741	1,661	1,434
    其他		173	95	40	14
    总额		4,135	4,432	3,748	3,943
    减：减值准备	24	-	-	-	-
    账面价值		4,135	4,432	3,748	3,943 
    14	发放贷款和垫款
    (a)	按性质分析
    		本集团	本行
    	附注	2009年	2008年	2009年	2008年
    			（已重述）
    企业贷款和垫款
    - 贷款		820,561	581,786	773,557	533,212
    - 贴现		94,774	44,621	93,280	43,539
    - 应收融资租赁款		2,074	2,193	-	-
    小计		917,409	628,600	866,837	576,751
    个人贷款和垫款
    - 住房抵押		114,156	78,117	103,660	67,230
    - 信用卡		14,191	11,477	13,918	11,141
    - 其他		19,893	12,192	16,059	9,392
    小计		148,240	101,786	133,637	87,763
    总额		1,065,649	730,386	1,000,474	664,514
    减：贷款损失准备	24	(15,170)	(14,000)	(14,620)	(13,572)
    其中：单项计提数		(5,389)	(6,708)	(5,115)	(6,490)
    组合计提数		(9,781)	(7,292)	(9,505)	(7,082)
    账面价值		1,050,479	716,386	985,854	650,942
     (b)	按贷款损失准备的评估方式分析
    本集团
    	2009年12月31日
    	（注释(i)）按组合方式评估减值损失准备的贷款及垫款	（注释(ii)）已减值贷款及垫款	总额	已减值贷款及垫款总额占贷款及垫款总额的百分比
    		其减值损失准备按组合方式评估	其减值损失准备按单项方式评估
    发放给下列客户的贷款及垫款总额
    - 金融机构	6,413	-	138	6,551	2.11%
    - 非金融机构	1,049,079	1,119	8,900	1,059,098	0.95%
    	1,055,492	1,119	9,038	1,065,649	0.95%
    减：对应下列发放贷款及垫款的减值损失准备
    - 金融机构	(22)	-	(28)	(50)
    - 非金融机构	(8,833)	(926)	(5,361)	(15,120)
    	(8,855)	(926)	(5,389)	(15,170)
    发放给下列客户的贷款及垫款净额
    - 金融机构	6,391	-	110	6,501
    - 非金融机构	1,040,246	193	3,539	1,043,978
    	1,046,637	193	3,649	1,050,479 
    	2008年12月31日（已重述）
    	（注释(i)）按组合方式评估减值损失准备的贷款及垫款	（注释(ii)）已减值贷款
    及垫款	总额	已减值贷款及垫款总额占贷款及垫款总额的百分比
    		其减值损失准备按组合方式评估	其减值损失准备按单项方式评估
    发放给下列客户的贷款及垫款总额
    - 金融机构	6,034	-	257	6,291	4.09%
    - 非金融机构	714,066	730	9,299	724,095	1.39%
    	720,100	730	9,556	730,386	1.41%
    减：对应下列发放贷款及垫款的减值损失准备
    - 金融机构	(34)	-	(191)	(225)
    - 非金融机构	(6,736)	(522)	(6,517)	(13,775)
    	(6,770)	(522)	(6,708)	(14,000)
    发放给下列客户的贷款及垫款净额
    - 金融机构	6,000	-	66	6,066
    - 非金融机构	707,330	208	2,782	710,320
    	713,330	208	2,848	716,386 
    本行
    	2009年12月31日
    	（注释(i)）按组合方式评估减值损失准备的贷款及垫款	（注释(ii)）已减值贷款及垫款	总额	已减值贷款及垫款总额占贷款及垫款总额的百分比
    		其减值损失准备按组合方式评估	其减值损失准备按单项方式评估
    发放给下列客户的贷款及垫款总额
    - 金融机构	2,445	-	138	2,583	5.34%
    - 非金融机构	989,020	1,067	7,804	997,891	0.89%
    	991,465	1,067	7,942	1,000,474	0.90%
    减：对应下列发放贷款及垫款的减值损失准备
    - 金融机构	(22)	-	(28)	(50)
    - 非金融机构	(8,560)	(923)	(5,087)	(14,570)
    	(8,582)	(923)	(5,115)	(14,620)
    发放给下列客户的贷款及垫款净额
    - 金融机构	2,423	-	110	2,533
    - 非金融机构	980,460	144	2,717	983,321
    	982,883	144	2,827	985,854 
    	2008年12月31日
    	（注释(i)）按组合方式评估减值损失准备的贷款及垫款	（注释(ii)）已减值贷款
    及垫款	总额	已减值贷款及垫款总额占贷款及垫款总额的百分比
    		其减值损失准备按组合方式评估	其减值损失准备按单项方式评估
    发放给下列客户的贷款及垫款总额
    - 金融机构	2,071	-	257	2,328	11.04%
    - 非金融机构	653,397	720	8,069	662,186	1.33%
    	655,468	720	8,326	664,514	1.36%
    减：对应下列发放贷款及垫款的减值损失准备
    - 金融机构	(34)	-	(191)	(225)
    - 非金融机构	(6,528)	(520)	(6,299)	(13,347)
    	(6,562)	(520)	(6,490)	(13,572)
    发放给下列客户的贷款及垫款净额
    - 金融机构	2,037	-	66	2,103
    - 非金融机构	646,869	200	1,770	648,839
    	648,906	200	1,836	650,942
    (i)	按组合方式评估减值的贷款及垫款的减值损失相对于整个贷款组合并不重大。
    (ii)	已减值发放贷款及垫款包括该些有客观证据认定出现减值，及其评估的减值损失为重大的贷款及垫款。这些贷款及垫款包括按以下评估方式而有客观证据证明出现减值的贷款及垫款：
    -	单项评估；或
    -	组合评估，指同类贷款及垫款组合。 
    (iii)	于2009年12月31日，本集团损失准备以单项方式评估的已减值贷款和垫款为人民币90.38亿元（2008年：人民币95.56亿元），抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币19.53亿元（2008年：人民币17.00亿元）和人民币70.85亿元（2008年：人民币78.56亿元）。该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币28.39亿元（2008年：人民币19.78亿元）。对该类贷款，按单项方式评估的损失准备为人民币53.89亿元（2008年：人民币67.08亿元）。
    于2009年12月31日，本行损失准备以单项方式评估的已减值贷款和垫款为人民币79.42亿元（2008年：人民币83.26亿元），抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币16.62亿元（2008年：人民币9.23亿元）和人民币62.80亿元（2008年：人民币74.03亿元）。该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币18.16亿元（2008年：人民币10.03亿元）。对该类贷款，按单项方式评估的损失准备为人民币51.15亿元（2008年：人民币64.90亿元）。
    上述抵押物的公允价值为管理层根据目前抵押物处置经验和市场状况对最新可得的外部评估价值进行调整的基础上确定。
    (c)	贷款及垫款损失准备变动情况
    本集团
    	2009年
    	按组合方式
    评估的贷款及
    垫款损失准备	已减值贷款及垫款的损失准备	合计
    		其损失准备
    按组合方式评估	其损失准备
    按单项方式评估
    年初余额	6,770	522	6,708	14,000
    本年计提
    - 在利润表新计提损失准备	2,100	528	1,485	4,113
    - 回拨至利润表的损失准备	-	-	(1,667)	(1,667)
    折现回拨	-	-	(126)	(126)
    本年转出	(1)	-	(1)	(2)
    本年核销	(21)	(124)	(1,181)	(1,326)
    本年转回
    - 收回已核销贷款和垫款导致的转回	7	-	171	178
    年末余额	8,855	926	5,389	15,170 
    	2008年（已重述）
    	按组合方式
    评估的贷款及
    垫款损失准备	已减值贷款及垫款的损失准备	合计
    		其损失准备
    按组合方式评估	其损失准备
    按单项方式评估
    年初余额	3,829	301	5,487	9,617
    本年计提
    - 在利润表新计提损失准备	2,961	257	3,218	6,436
    - 回拨至利润表的损失准备	-	-	(709)	(709)
    折现回拨	-	-	(162)	(162)
    本年转出	(13)	-	(85)	(98)
    本年核销	(15)	(36)	(1,099)	(1,150)
    本年转回
    - 收回已核销贷款和垫款导致的转回	8	-	58	66
    年末余额	6,770	522	6,708	14,000 
    本行
    	2009年
    	按组合方式
    评估的贷款及
    垫款损失准备	已减值贷款及垫款的损失准备	合计
    		其损失准备
    按组合方式评估	其损失准备
    按单项方式评估
    年初余额	6,562	520	6,490	13,572
    本年计提
    - 在利润表新计提损失准备	2,020	527	987	3,534
    - 回拨至利润表的损失准备	-	-	(1,579)	(1,579)
    折现回拨	-	-	(125)	(125)
    本年转出	-	-	-	-
    本年核销	-	(124)	(760)	(884)
    本年转回
    - 收回已核销贷款和垫款导致的转回	-	-	102	102
    年末余额	8,582	923	5,115	14,620 
    	2008年
    	按组合方式
    评估的贷款及
    垫款损失准备	已减值贷款及垫款的损失准备	合计
    		其损失准备
    按组合方式评估	其损失准备
    按单项方式评估
    年初余额	3,621	299	5,421	9,341
    本年计提
    - 在利润表新计提损失准备	2,940	257	2,806	6,003
    - 回拨至利润表的损失准备	-	-	(624)	(624)
    折现回拨	-	-	(160)	(160)
    本年转出	1	-	(72)	(71)
    本年核销	-	(36)	(895)	(931)
    本年转回
    - 收回已核销贷款和垫款导致的转回	-	-	14	14
    年末余额	6,562	520	6,490	13,572 
    (d)	已逾期贷款的逾期期限分析
    本集团
    	2009年
    	逾期3个月
    以内	逾期3个月
    至1年	逾期1至3年	逾期3年以上	合计
    信用贷款	600	598	725	620	2,543
    保证贷款	263	664	794	1,098	2,819
    附担保物贷款	1,981	1,119	708	1,635	5,443
    其中：抵押贷款	1,895	975	600	1,541	5,011
    质押贷款	86	144	108	94	432
    合计	2,844	2,381	2,227	3,353	10,805 
    	2008年（已重述）
    	逾期3个月
    以内	逾期3个月
    至1年	逾期1至3年	逾期3年以上	合计
    信用贷款	1,422	395	372	654	2,843
    保证贷款	1,386	1,074	990	1,089	4,539
    附担保物贷款	4,341	814	883	2,201	8,239
    其中：抵押贷款	3,941	722	810	2,111	7,584
    质押贷款	400	92	73	90	655
    合计	7,149	2,283	2,245	3,944	15,621 
    本行
    	2009年
    	逾期3个月
    以内	逾期3个月
    至1年	逾期1至3年	逾期3年以上	合计
    信用贷款	538	526	560	620	2,244
    保证贷款	134	626	667	1,098	2,525
    附担保物贷款	1,468	1,101	645	1,616	4,830
    其中：抵押贷款	1,422	958	537	1,527	4,444
    质押贷款	46	143	108	89	386
    合计	2,140	2,253	1,872	3,334	9,599 
    	2008年
    	逾期3个月
    以内	逾期3个月
    至1年	逾期1至3年	逾期3年以上	合计
    信用贷款	1,214	346	372	654	2,586
    保证贷款	1,157	898	910	1,086	4,051
    附担保物贷款	3,257	714	838	1,742	6,551
    其中：抵押贷款	2,916	628	767	1,652	5,963
    质押贷款	341	86	71	90	588
    合计	5,628	1,958	2,120	3,482	13,188 
    逾期贷款是指本金或利息已逾期1天以上的贷款。
    (e)	应收融资租赁款净额
    本集团子公司的发放贷款及垫款中包括按融资租赁及具备融资租赁特征的分期付款合约租借给客户的机器及设备的投资净额。这些合约括最初租赁期一般为五至二十年，其后可选择按合同约定金额购入这些租赁资产。按融资租赁及分期付款合约应收的最低租赁应收款总额及其现值按剩余到期日分析如下：
    本集团
    	2009年	2008年（已重述）
    	最低租赁
    应收款现值	最低租赁
    应收款总额	最低租赁
    应收款现值	最低租赁
    应收款总额
    1年以内（含1年）	235	289	314	372
    1年至2年（含2年）	136	180	191	234
    2年至3年（含3年）	95	134	103	140
    3年以上	1,608	1,990	1,585	1,947
    总额	2,074	2,593	2,193	2,693
    减值准备：
    - 个别评估	(9)		(2)
    - 组合评估	-		-
    账面价值	2,065		2,191 
    15	可供出售金融资产
    		本集团	本行 
    	注释	2009年	2008年	2009年	2008年
    			（已重述）
    债券投资	(i)	87,197	102,884	70,794	84,900
    投资基金	(ii)	5,487	50	5,420	-
    持有的存款证	(iii)	1,183	176	-	-
    权益工具	(iv)	364	331	14	9
    合计		94,231	103,441	76,228	84,909 
    (i)	可供出售债券投资由下列机构发行：
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    中国内地
    - 政府	7,598	1,311	7,598	1,311
    - 人行	16,956	35,402	16,956	35,402
    - 政策性银行	7,942	7,233	7,942	7,233
    - 银行及非银行金融机构	4,296	1,068	4,256	540
    - 企业实体	26,655	19,954	26,654	19,952
    小计	63,447	64,968	63,406	64,438
    中国境外
    - 政府	2,868	15,709	2,012	14,674
    - 政策性银行	47	156	47	156
    - 银行及非银行金融机构	14,017	15,656	2,805	3,631
    - 公共实体	2,569	2,407	2,231	1,765
    - 企业实体	4,249	3,988	293	236
    小计	23,750	37,916	7,388	20,462
    合计	87,197	102,884	70,794	84,900
    于香港上市	4,428	978	4,275	537
    于香港以外地区上市	6,735	7,802	3,937	3,493
    非上市	76,034	94,104	62,582	80,870
    合计	87,197	102,884	70,794	84,900 
    (ii)	可供出售投资基金由下列机构发行：
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    中国内地
    - 企业实体	50	50	-	-
    中国境外
    - 银行及非银行金融机构	5,437	-	5,420	-
    合计	5,487	50	5,420	-
    非上市	5,487	50	5,420	-
    合计	5,487	50	5,420	- 
     (iii)	可供出售存款证由下列机构发行：
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    中国境外
    - 银行及非银行金融机构	1,183	176	-	-
    合计	1,183	176	-	-
    非上市	1,183	176	-	-
    合计	1,183	176	-	- 
    (iv)	可供出售权益工具由下列机构发行：
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    中国境外
    - 银行及非银行金融机构	326	296	14	9
    - 企业实体	38	35	-	-
    合计	364	331	14	9
    于香港上市	8	7	-	-
    于香港以外地区上市	32	19	14	9
    非上市	324	305	-	-
    合计	364	331	14	9 
    16	持有至到期投资
    持有至到期投资为债券投资，由下列机构发行：
    		本集团	本行
    	附注	2009年	2008年	2009年	2008年
    中国内地
    - 政府		36,243	26,341	36,243	26,341
    - 人行		30,116	41,506	30,116	41,506
    - 政策性银行		21,497	22,636	21,497	22,636
    - 银行及非银行金融机构		6,662	4,234	6,662	4,234
    - 企业实体		7,375	246	7,375	246
    小计		101,893	94,963	101,893	94,963
    中国境外
    - 政府		31	68	31	68
    - 政策性银行		-	89	-	89
    - 银行及非银行金融机构		1,602	3,236	1,943	3,577
    - 公共实体		3,161	5,874	3,137	5,835
    - 企业实体		994	803	926	735
    小计		5,788	10,070	6,037	10,304
    总额		107,681	105,033	107,930	105,267
    减：减值准备	24	(215)	(223)	(215)	(223)
    账面价值		107,466	104,810	107,715	105,044
    于香港上市		128	197	128	197
    于香港以外地区上市		1,784	2,815	2,057	3,088
    非上市		105,554	101,798	105,530	101,759
    账面价值		107,466	104,810	107,715	105,044
    持有至到期投资公允价值		107,926	106,246	108,149	106,505
    其中：上市债券市值		1,941	2,887	2,215	3,183 
    本集团于2009年度出售已减值持有至到期债券投资为人民币2.60亿元（2008年：无），本年度的出售主要是因为受到金融危机的影响，外币债券发行人信用状况严重恶化。 
    17	长期股权投资
    长期股权投资包括以下项目
    		本集团	本行
    	注释	2009年	2008年	2009年	2008年
    			（已重述）
    对子公司的投资
    - 振华财务	(i)	-	-	87	87
    - 中信国金	(ii)	-	-	9,797	-
    对联营企业投资	(iii)	2,140	2,183	-	-
    其他投资		114	114	114	114
    合计		2,254	2,297	9,998	201 
    (i)	振华财务成立于1984年，注册资本港币2500万元，注册地和主要经营地均为香港，在香港获得香港政府工商注册处颁发的"放债人牌照"，业务范围包括资本市场投资、贷款等。本行对振华财务的持股比例和表决权比例均为95%，其余5%的股权由本行子公司中信国金持有。
    (ii)	中信国金为在香港注册成立的投资控股公司，总部位于香港，业务范围包括商业银行及非银行金融业务，本行于2009年10月23日通过同一控制下企业合并而拥有其70.32%的持股比例和表决权比例。有关本次收购的详细情况在附注6中列示。
    (iii)	对联营企业的投资
    本集团通过中信国金持有对联营企业的投资，本集团主要联营企业的基本情况如下：
    企业名称	企业类型	注册成立╱经营地区	本集团持股及表决权比例	主要业务	已发行股份面值
    中信资本控股有限公司（"中信资本"）	股份有限公司	香港	28%	投资控股	港币0.49亿元
    中信国际资产管理有限公司（"中信资产"）	股份有限公司	香港	40%	投资控股及资产管理	港币20.20亿元 
    上述联营企业的主要财务信息如下：
    企业名称	年末资产总额	年末负债总额	年末净资产总额	本年营业收入	本年净利润
    中信资本	6,875	2,185	4,690	343	324
    中信资产	2,385	173	2,212	285	106
    合计	9,260	2,358	6,902	628	430 
    本集团对联营企业投资的变动情况如下：
    	中信资本	中信资产	合计
    初始投资成本	1,038	893	1,931
    年初余额	1,397	786	2,183
    按权益法确认投资收益和其他权益变动	83	40	123
    处置投资	(160)	-	(160)
    外币报表折算差额	(3)	(3)	(6)
    年末余额	1,317	823	2,140 
    18	固定资产
    本集团
    	房屋建筑物	在建工程	计算机设备及其他	合计
    成本或评估值：
    2009年1月1日（已重述）	8,683	126	3,079	11,888
    本年增加	242	775	703	1,720
    转出投资性房地产	(9)	-	-	(9)
    本年减少	(22)	-	(59)	(81)
    汇率变动影响	(1)	-	(1)	(2)
    2009年12月31日	8,893	901	3,722	13,516
    累计折旧：
    2009年1月1日（已重述）	(1,023)	-	(1,446)	(2,469)
    本年计提	(293)	-	(493)	(786)
    本年减少	5	-	54	59
    汇率变动影响	-	-	1	1
    2009年12月31日	(1,311)	-	(1,884)	(3,195)
    账面价值：
    2009年1月1日（已重述）	7,660	126	1,633	9,419
    2009年12月31日	7,582	901	1,838	10,321 
    	房屋建筑物	在建工程	计算机设备及其他	合计
    成本或评估值：
    2008年1月1日（已重述）	8,572	72	2,505	11,149
    增加	49	105	766	920
    在建工程转入╱（转出）	51	(51)	-	-
    投资性房地产转入	81	-	-	81
    本年减少	(18)	-	(154)	(172)
    汇率变动影响	(52)	-	(38)	(90)
    2008年12月31日（已重述）	8,683	126	3,079	11,888
    累计折旧：
    2008年1月1日（已重述）	(754)	-	(1,169)	(1,923)
    本年计提	(285)	-	(414)	(699)
    本年减少	1	-	108	109
    汇率变动影响	15	-	29	44
    2008年12月31日（已重述）	(1,023)	-	(1,446)	(2,469)
    账面价值：
    2008年1月1日（已重述）	7,818	72	1,336	9,226
    2008年12月31日（已重述）	7,660	126	1,633	9,419 
    本行
    	房屋建筑物	在建工程	计算机设备及其他	合计
    成本或评估值：
    2009年1月1日	7,765	126	2,464	10,355
    本年增加	235	775	669	1,679
    本年减少	(15)	-	(49)	(64)
    2009年12月31日	7,985	901	3,084	11,970
    累计折旧：
    2009年1月1日	(764)	-	(970)	(1,734)
    本年计提	(273)	-	(444)	(717)
    本年减少	1	-	43	44
    2009年12月31日	(1,036)	-	(1,371)	(2,407)
    账面价值：
    2009年1月1日	7,001	126	1,494	8,621
    2009年12月31日	6,949	901	1,713	9,563 
    	房屋建筑物	在建工程	计算机设备及其他	合计
    成本或评估值：
    2008年1月1日	7,692	72	1,813	9,577
    本年增加	35	105	720	860
    在建工程转入╱（转出）	51	(51)	-	-
    本年减少	(13)	-	(69)	(82)
    2008年12月31日	7,765	126	2,464	10,355
    累计折旧：
    2008年1月1日	(498)	-	(673)	(1,171)
    本年计提	(266)	-	(361)	(627)
    本年减少	-	-	64	64
    2008年12月31日	(764)	-	(970)	(1,734)
    账面价值：
    2008年1月1日	7,194	72	1,140	8,406
    2008年12月31日	7,001	126	1,494	8,621 
    于2009年12月31日，本集团及本行部分房屋建筑物的产权手续尚在办理之中，其账面净值为人民币7.31亿元（2008年：人民币5.74亿元）。本行预计办理该产权手续过程中不会有重大问题或成本发生。 
    19	无形资产
    本集团及本行
    	土地使用权	软件	其他	合计
    成本或评估值：
    2009年1月1日	673	197	14	884
    本年增加	-	90	-	90
    本年减少	-	(2)	-	(2)
    2009年12月31日	673	285	14	972
    累计摊销：
    2009年1月1日	(29)	(86)	(7)	(122)
    本年计提	(14)	(42)	(1)	(57)
    本年减少	-	2	-	2
    2009年12月31日	(43)	(126)	(8)	(177)
    账面价值：
    2009年1月1日	644	111	7	762
    2009年12月31日	630	159	6	795 
    	土地使用权	软件	其他	合计
    成本或评估值：
    2008年1月1日	325	130	14	469
    本年增加	348	67	-	415
    2008年12月31日	673	197	14	884
    累计摊销：
    2008年1月1日	(19)	(55)	(6)	(80)
    本年计提	(10)	(31)	(1)	(42)
    2008年12月31日	(29)	(86)	(7)	(122)
    账面价值：
    2008年1月1日	306	75	8	389
    2008年12月31日	644	111	7	762 
    20	投资性房地产
    	本集团
    	2009年	2008年
    于1月1日公允价值	131	223
    本年增加数：
    公允价值变动	32	-
    自固定资产转入	9	-
    本年减少数：
    本期出售	(10)	(2)
    重新分类至固定资产	-	(81)
    汇率变动影响	(1)	(9)
    于12月31日公允价值	161	131 
    本集团的投资性房地产为子公司持有的座落于香港的房产与建筑物，并以经营租赁的形式租给第三方。这些投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，本集团能够从房地产市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对这些投资性房地产于2009年12月31日的公允价值做出评估。
    于2009年12月31日，本集团的所有投资性房地产已由一家独立测量师行，威格斯资产评估顾问有限公司，按公开市场价值为基准进行了重估。有关的重估导致的公允价值变动已计入本集团当期损益。威格斯资产评估顾问有限公司雇员为香港测量师学会资深专业会员，具有评估同类物业地点及类别的近期经验。
    21	商誉
    本行于2009年10月23日完成对中信国金70.32%股权的收购。此项收购属于同一控制下企业合并，本身不形成商誉。中信国金在被合并前已确认的商誉继续在合并资产负债表中确认，该商誉是中信国金因以前年度合并其他非同一控制下的子公司形成的。
    商誉的增减变动情况如下：
    	本集团
    	2009年	2008年
    		（已重述）
    年初余额	889	943
    汇率变动影响	(2)	(54)
    年末余额	887	889
    商誉分配至根据业务分部辨认的本集团资产组如下：
    	本集团
    	2009年	2008年
    		（已重述）
    商业银行业务	887	889
    本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为6%（2008年：4%），不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为12.55%（2008年：11.39%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，2009年度商誉未发生减值（2008年：无）。 
    22	递延所得税
    (a)	按性质分析
    本集团
    	2009年	2008年（已重述）
    	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
    递延所得税资产
    - 发放贷款和垫款
    减值准备	3,408	852	7,308	1,827
    - 公允价值调整	728	182	556	139
    - 其他	4,244	1,061	836	209
    合计	8,380	2,095	8,700	2,175 
    本行
    	2009年	2008年
    	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
    递延所得税资产
    - 发放贷款和垫款
    减值准备	3,224	806	7,176	1,794
    - 公允价值调整	512	128	252	63
    - 其他	4,244	1,061	832	208
    合计	7,980	1,995	8,260	2,065 
    (b)	递延所得税的变动情况
    本集团
    	发放贷款和垫款减值准备	公允价值	其他	合计
    		注释(i)
    2009年1月1日	1,827	139	209	2,175
    计入当期损益	(975)	75	853	(47)
    计入其他综合收益	-	(32)	(1)	(33)
    2009年12月31日	852	182	1,061	2,095
    2008年1月1日	942	10	61	1,013
    计入当期损益	885	78	148	1,111
    计入其他综合收益	-	51	-	51
    2008年12月31日	1,827	139	209	2,175 
    本行
    	发放贷款和垫款减值准备	公允价值	其他	合计
    		注释(i)
    2009年1月1日	1,794	63	208	2,065
    计入当期损益	(988)	80	853	(55)
    计入其他综合收益	-	(15)	-	(15)
    2009年12月31日	806	128	1,061	1,995
    2008年1月1日	908	(4)	46	950
    计入当期损益	886	73	162	1,121
    计入其他综合收益	-	(6)	-	(6)
    2008年12月31日	1,794	63	208	2,065 
    注释：
    (i)	因调整交易性和可供出售金融资产及衍生工具的公允价值而产生的未实现损益于其变现时须计征所得税税项。
    (ii)	于2008年2月，香港利得税税率由17.5%减至16.5%，本行香港子公司相关递延税项按此税率重新估计。
    (iii)	由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，所以本集团于2009年12月31日未确认递延税资产的累计可抵扣亏损为人民币262万元（2008年：3,152万元），对应未确认递延税资产为人民币43万元（2008年：人民币520万元）。根据相关税务法规，这些可抵扣亏损不设到期日。本行于2009年12月31日无重大的未计提递延税项（2008年：无）。
    23	其他资产
    		本集团	本行
    	注释	2009年	2008年	2009年	2008年
    			（已重述）
    应收股权投资转让款	(i)	-	21,821	-	-
    抵债资产	(ii)	610	704	377	465
    经营租入固定资产改良支出		732	554	732	554
    预付租金		247	212	247	212
    预缴所得税	(iii)	462	-	462	-
    其他	(iv)	1,511	2,166	1,296	1,131
    合计		3,562	25,457	3,114	2,362 
    (i)	应收股权投资转让款
    应收股权投资转让款是指中信国金出售其所持有的本行股份所得应收款项于2008年12月31日未结清余额。
    (ii)	抵债资产 
    		本集团	本行
    	附注	2009年	2008年	2009年	2008年
    			（已重述）
    土地、房屋及建筑物		685	811	651	777
    其他		303	295	92	78
    总额		988	1,106	743	855
    减：减值准备	24	(378)	(402)	(366)	(390)
    账面价值		610	704	377	465 
    (a)	于2009年12月31日止年度本集团共处置抵债资产原值人民币1.68亿元（2008年：人民币0.70亿元）。本行共处置抵债资产原值人民币1.59亿元（2008年：人民币0.65亿元）。
    (b)	本集团计划在未来期间内通过拍卖、竞价和转让等方式对2009年12月31日的抵债资产进行处置。
    (iii)	预缴所得税情况见附注31(i)。
    (iv)	其他
    		本集团	本行
    	附注	2009年	2008年	2009年	2008年
    			（已重述）
    总额		2,101	2,661	1,883	1,624
    减：减值准备	24	(590)	(495)	(587)	(493)
    账面价值		1,511	2,166	1,296	1,131 
    24	资产减值准备变动表
    本集团
    		2009年
    	附注	年初账面余额	本年计提	本年转回	本年转入╱（转出）	本年核销	年末账面余额
    存放同业款项	8	-	-	-	-	-	-
    拆出资金	9	143	-	-	-	(134)	9
    买入返售金融资产	12	-	-	-	-	-	-
    应收利息	13	-	-	-	-	-	-
    发放贷款和垫款	14	14,000	4,113	(1,667)	50	(1,326)	15,170
    可供出售金融资产		576	56	-	(197)	(64)	371
    持有至到期投资	16	223	7	-	-	(15)	215
    抵债资产	23	402	35	-	(59)	-	378
    其他资产	23	495	64	(19)	233	(183)	590
    合计		15,839	4,275	(1,686)	27	(1,722)	16,733
    	2008年（已重述）
    	附注	年初账面余额	本年计提	本年转回	本年转入╱（转出）	本年核销	年末账面余额
    存放同业款项	8	-	-	-	-	-	-
    拆出资金	9	146	-	(3)	-	-	143
    买入返售金融资产	12	-	-	-	-	-	-
    应收利息	13	12	-	-	(12)	-	-
☆    发放贷款和垫款	14	9,617	6,436	(709)	(194)	(1,150)	14,000
    可供出售金融资产		65	521	-	(4)	(6)	576
    持有至到期投资	16	12	218	-	-	(7)	223
    抵债资产	23	329	22	-	51	-	402
    其他资产	23	303	284	(58)	(18)	(16)	495
    合计		10,484	7,481	(770)	(177)	(1,179)	15,839 
    本行
    		2009年
    	附注	年初账面余额	本年计提	本年转回	本年转入╱（转出）	本年核销	年末账面余额
    存放同业款项	8	-	-	-	-	-	-
    拆出资金	9	143	-	-	-	(134)	9
    买入返售金融资产	12	-	-	-	-	-	-
    应收利息	13	-	-	-	-	-	-
    发放贷款和垫款	14	13,572	3,534	(1,579)	(23)	(884)	14,620
    可供出售金融资产		515	45	-	(196)	(64)	300
    持有至到期投资	16	223	7	-	-	(15)	215
    抵债资产	23	390	35	-	(59)	-	366
    其他资产	23	493	63	(19)	233	(183)	587
    合计		15,336	3,684	(1,598)	(45)	(1,280)	16,097
    	2008年
    	附注	年初账面余额	本年计提	本年转回	本年转入╱（转出）	本年核销	年末账面余额
    存放同业款项	8	-	-	-	-	-	-
    拆出资金	9	146	-	(3)	-	-	143
    买入返售金融资产	12	-	-	-	-	-	-
    应收利息	13	12	-	-	(12)	-	-
    发放贷款和垫款	14	9,341	6,003	(624)	(217)	(931)	13,572
    可供出售金融资产		-	515	-	-	-	515
    持有至到期投资	16	12	218	-	-	(7)	223
    抵债资产	23	317	22	-	51	-	390
    其他资产	23	302	283	(58)	(18)	(16)	493
    合计		10,130	7,041	(685)	(196)	(954)	15,336
    转入╱（转出）包括由于汇率变动产生的影响，本年转销包括本年出售的影响。除上述资产减值准备之外，本集团还对表外资产的预计损失进行了计提（附注46）。 
    25	同业及其他金融机构存放款项
    按交易对手类型及所属地理区域分析
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    中国内地
    - 银行	169,670	26,723	169,761	26,695
    - 非银行金融机构	105,362	81,910	105,362	81,910
    小计	275,032	108,633	275,123	108,605
    中国境外
    - 银行	17	87	1	-
    小计	17	87	1	-
    合计	275,049	108,720	275,124	108,605 
    26	拆入资金
    按交易对手类型及所属地理区域分析
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    中国内地
    - 银行	1,901	307	1,495	205
    - 非银行金融机构	741	758	741	758
    小计	2,642	1,065	2,236	963
    中国境外
    - 银行	1,911	542	-	-
    小计	1,911	542	-	-
    合计	4,553	1,607	2,236	963 
    27	交易性金融负债
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    债券卖空	-	139	-	139
    指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债
    - 结构性存款	2,755	2,500	2,755	2,500
    - 已发行存款证	-	439	-	-
    合计	2,755	3,078	2,755	2,639
    非上市	2,755	3,078	2,755	2,639
    合计	2,755	3,078	2,755	2,639 
    28	卖出回购金融资产款
    (a)	按交易对手类型及所属地理区域分析
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    中国内地
    - 银行	2,837	300	2,837	300
    - 非银行金融机构	-	-	-	-
    小计	2,837	300	2,837	300
    中国境外
    - 银行	1,263	657	1,263	657
    小计	1,263	657	1,263	657
    合计	4,100	957	4,100	957 
    (b)	按担保物类别分析
    	本集团及本行
    	2009年	2008年
    债券投资	1,263	657
    信贷资产	2,837	300
    合计	4,100	957 
    29	吸收存款
    按存款性质分析
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    活期存款
    - 公司类客户	577,155	382,192	559,207	373,604
    - 个人客户	66,908	50,470	49,066	40,456
    小计	644,063	432,662	608,273	414,060
    定期存款（含通知存款）
    - 公司类客户	516,369	430,231	485,851	388,793
    - 个人客户	177,167	154,005	160,613	130,062
    小计	693,536	584,236	646,464	518,855
    汇出及应解汇款	4,328	10,427	4,327	10,427
    合计	1,341,927	1,027,325	1,259,064	943,342 
    上述存款中包含的保证金存款如下：
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    承兑汇票保证金	166,269	116,876	166,269	116,876
    信用证保证金	5,931	5,082	5,823	5,060
    保函保证金	3,813	3,455	3,807	3,449
    其他	27,503	10,102	26,030	7,425
    合计	203,516	135,515	201,929	132,810 
    30	应付职工薪酬
    本集团
    		2009年
    	注释	年初余额	本年增加额	本年支付额	年末余额
    工资、奖金、津贴和补贴		5,080	6,473	(4,941)	6,612
    职工福利费		-	455	(455)	-
    社会保险费	(i)	5	561	(546)	20
    住房公积金		-	301	(294)	7
    住房补贴		-	150	(121)	29
    补充养老保险费	(ii)	4	122	(126)	-
    补充退休福利	(iii)	42	2	(4)	40
    工会经费和职工教育经费		181	263	(216)	228
    其他职工福利		1	594	(544)	51
    合计		5,313	8,921	(7,247)	6,987 
    		2008年（已重述）
    	注释	年初余额	本年增加额	本年支付额	年末余额
    工资、奖金、津贴和补贴		3,013	6,152	(4,085)	5,080
    职工福利费		-	295	(295)	-
    社会保险费	(i)	5	474	(474)	5
    住房公积金		-	238	(238)	-
    住房补贴		-	128	(128)	-
    补充养老保险费	(ii)	2	96	(94)	4
    补充退休福利	(iii)	38	5	(1)	42
    工会经费和职工教育经费		89	251	(159)	181
    其他职工福利		15	474	(488)	1
    合计		3,162	8,113	(5,962)	5,313 
    本行
    		2009年
    	注释	年初余额	本年增加额	本年支付额	年末余额
    工资、奖金、津贴和补贴		4,936	5,852	(4,347)	6,441
    职工福利费		-	452	(452)	-
    社会保险费	(i)	5	557	(542)	20
    住房公积金		-	299	(292)	7
    住房补贴		-	150	(121)	29
    补充养老保险费	(ii)	4	122	(126)	-
    补充退休福利	(iii)	42	2	(4)	40
    工会经费和职工教育经费		181	262	(215)	228
    其他职工福利		-	524	(477)	47
    合计		5,168	8,220	(6,576)	6,812 
    		2008年
    	注释	年初余额	本年增加额	本年支付额	年末余额
    工资、奖金、津贴和补贴		2,862	5,539	(3,465)	4,936
    职工福利费		-	294	(294)	-
    社会保险费	(i)	5	470	(470)	5
    住房公积金		-	237	(237)	-
    住房补贴		-	128	(128)	-
    补充养老保险费	(ii)	2	96	(94)	4
    补充退休福利	(iii)	38	5	(1)	42
    工会经费和职工教育经费		89	249	(157)	181
    其他职工福利		-	384	(384)	-
    合计		2,996	7,402	(5,230)	5,168 
    (i)	社会保险费
    社会保险费中包括基本养老保险费，根据中国的劳动法规，本集团为其国内员工参与了各省、市政府组织安排的基本养老保险计划。根据计划，本集团须就其员工的薪金、奖金及若干津贴，按若干比率向政府管理的基本养老保险计划作出供款。
    (ii)	补充养老保险费
    除了以上基本养老保险计划外，本行为其合资格的员工定立了一个补充养老保险计划（年金计划），此计划由中信集团管理。本集团每年对计划作出相等于合资格员工薪金及佣金的百分之四供款，2009年对计划作出供款的金额为人民币1.22亿元（2008年：人民币0.96亿元）。
    对于本集团于香港的员工，本集团按照相应法规确定的供款比率参与了强制性公积金计划。
    (iii)	补充退休福利
    本集团对其退休的中国内地合资格员工支付补充退休福利。享有该等福利的员工包括在职员工及已退休员工。于资产负债表确认的金额代表未注入资金的福利责任的折现值。
    本集团于资产负债表日的补充退休福利责任是由独立精算师韬睿惠悦咨询公司使用"预期累计福利单位法"进行审阅。韬睿惠悦咨询公司聘用了美国精算师协会会员。
    	除以上30(i)至30(iii)所述的供款外，本集团并无其他支付员工退休及其他退休后福利的重大责任。 
    31	应交税费
    		本集团	本行
    	注释	2009年	2008年	2009年	2008年
    			（已重述）
    所得税	(i)	13	2,944	-	2,939
    营业税及附加		980	850	977	847
    其他		11	15	4	5
    合计		1,004	3,809	981	3,791 
    (i)	本行于2009年12月31日无应付所得税款，预缴的所得税项借方余额在其他资产中列示（附注23）。应交所得税的余额反映了本行子公司的应付所得税款。
    32	应付利息
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    吸收存款	6,047	6,293	5,987	6,096
    应付债券	370	440	271	313
    其他	121	78	11	18
    合计	6,538	6,811	6,269	6,427 
    33	预计负债
    本集团及本行
    	2009年	2008年
    预计诉讼损失	50	50 
    预计负债变动情况：
    	2009年	2008年
    年初余额	50	40
    本年计提	-	10
    年末余额	50	50 
    34	应付债券
    		本集团	本行
    	注释	2009年	2008年	2009年	2008年
    			（已重述）
    已发行：
    - 债务证券	(i)	63	2,058	-	-
    - 存款证	(ii)	3,252	3,196	-	-
    - 次级债		15,107	15,121	12,000	12,000
    其中：本行	(iii)	12,000	12,000	12,000	12,000
    中信国金	(iv)	3,448	3,463	-	-
    抵销	(iv)	(341)	(342)	-	-
    合计		18,422	20,375	12,000	12,000 
     (i)	已发行债务证券为中信嘉华所发行的票据，按按摊余成本计量。
    (ii)	已发行存款证主要由中信国金发行，以摊余成本计量。
    已发行次级债
    (iii)	本行发行的次级债于资产负债表日的账面金额为：
    	注释	2009年	2008年
    于下列时间到期的浮动利率次级债务
    - 2010年6月	(a)	4,778	4,778
    - 2010年7月	(a)	602	602
    - 2010年9月	(a)	300	300
    - 2010年6月	(b)	320	320
    于下列时间到期的固定利率次级债券
    - 2016年6月	(c)	4,000	4,000
    - 2021年6月	(d)	2,000	2,000
    合计		12,000	12,000 
    (a)	于2004年发行的浮动利率次级债务的票面年利率根据人行公布的1年期定期存款利率加基本利差2.72%确定。
    (b)	于2004年发行的浮动利率次级债务的票面年利率根据人行公布的1年期定期存款利率加基本利差2.60%确定。
    (c)	于2006年6月22日发行的固定利率次级债券的票面年利率为3.75%。本行可以选择于2011年6月22日赎回这些债券。如果本行不提前行使赎回权，则自2011年6月开始的5年期间，票面年利率增加至6.75%。
    (d)	于2006年6月22日发行的固定利率次级债券的票面年利率为4.12%。本行可以选择于2016年6月22日赎回这些债券。如果本行不提前行使赎回权，则自2016年6月开始的5年期间，票面年利率增加至7.12%。 
    (iv)	中信国金及其子公司发行的次级债于资产负债表日的账面金额为：
    	注释	2009年	2008年
    未设定到期日固定利率次级票据	(a)	1,742	1,754
    于2017年12月到期的浮动利率次级票据	(b)	1,706	1,709
    小计		3,448	3,463
    减：本行持有		(341)	(342)
    合计		3,107	3,121 
    (a)	于2002年5月23日，中信国金的全资子公司 - CKWH - UT2 Limited 发行票面年利率9.125%，面值美元2.5亿元的次级票据。中信嘉华无条件及不可撤回地对这些票据的所有应付金额作出担保。CKWH - UT2 Limited 可于2012年提前赎回该票据。
    (b)	于2007年11月30日，中信嘉华推出一个美元20亿的中期票据计划。根据此计划并依照相关的法例、守则及指令，中信嘉华和有关的交易商可随时发行任何币种的次级票据。
    于2007年12月11日，中信嘉华根据上述中期票据计划发行了面值美元2.5亿元的浮动利率次级票据，票据年利率为三个月美元存款适用的伦敦银行同业拆放利率加1.75%。这些票据在新加坡交易所有限公司上市，并于2017年12月12日到期。
    35	其他负债
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    待清算款项	742	3,392	727	1,254
    睡眠户	214	204	214	204
    代收代付款项	187	205	187	205
    应付承兑国债款	74	79	74	79
    其他	1,793	1,470	1,281	1,227
    合计	3,010	5,350	2,483	2,969 
    36	股本
    (a)	资产负债表日的股本结构如下：
    	本集团及本行
    	2009年	2008年
    A股	26,631	26,631
    H股	12,402	12,402
    合计	39,033	39,033 
    (b)	股本变动情况
    		本集团	本行
    	注释	2009年	2008年	2009年	2008年
    			（已重述）
    年初余额	(i)	39,033	33,178	39,033	39,033
    同一控制下企业合并取得的子公司出售本行股份	(i)	-	5,855	-	-
    年末余额		39,033	39,033	39,033	39,033 
    (i)	于2008年1月1日，中信国金持有本行约15%的股份。本集团在编制比较期间的合并财务报表时，将该部分股权从年初余额中抵销。2008年12月17日，中信国金将其所持本行股权转让予中信集团及本集团的战略投资者 Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A.（"BBVA"）。此股份转让后，中信国金不再持有本行任何股份。
    37	资本公积
    本集团
    		资本公积
    	注释	股本溢价	投资重估储备	其他资本公积	合计
    			注释(iv)
    于2009年1月1日（已重述）		56,256	(354)	2,604	58,506
    其他综合收益		-	118	(19)	99
    同一控制下企业合并取得的子公司于合并前
    1.	减资及对原股东进行分配		(13,002)	-	(2,331)	(15,333)
    2.	向原股东发行股份		1,054	-	-	1,054
    同一控制下企业合并支付对价	(i)	(13,007)	-	-	(13,007)
    于2009年12月31日		31,301	(236)	254	31,319
    于2008年1月1日（已重述）		34,788	(149)	2,078	36,717
    其他综合收益		-	(162)	(36)	(198)
    同一控制下企业合并取得的子公司于合并前
    1.	出售所持有的本行股份	(ii)	18,991	-	-	18,991
    2.	最终控制方持股比例上升	(iii)	2,470	(43)	562	2,989
    3.	其他		7	-	-	7
    于2008年12月31日（已重述）		56,256	(354)	2,604	58,506 
    本行
    		资本公积
    	注释	股本溢价	投资重估储备	其他资本公积	合计
    			注释(iv)
    于2009年1月1日		36,916	(72)	-	36,844
    其他综合收益		-	49	-	49
    同一控制下企业合并差额	(i)	(3,210)	-	-	(3,210)
    于2009年12月31日		33,706	(23)	-	33,683
    于2008年1月1日		36,916	(89)	-	36,827
    其他综合收益		-	17	-	17
    于2008年12月31日		36,916	(72)	-	36,844 
    (i)	如附注6所述，本行收购中信国金所支付的对价折合人民币约为130.07亿元，冲减本集团合并财务报表的股本溢价；该对价与本行按照持股比例计算的中信国金于合并日股东权益账面价值97.97亿元之间的差额32.10亿元冲减本行的股本溢价。
    (ii)	如附注36(b)(i)所述，中信集团及BBVA自中信国金购买本行股权形成的溢价计入资本公积。
    (iii)	于2008年1月1日，本行及中信国金的最终控制方中信集团持有中信国金约55.16%的股权；截至2008年12月31日，中信集团通过收购其他股东所持股份增持中信国金的股份至70.32%。
    (iv)	投资重估储备是指可供出售金融资产的公允价值累计变动扣除所得税影响后的净额。
    38	盈余公积
    盈余公积变动情况
    	本集团及本行
    	2009年	2008年
    于1月1日	2,161	829
    提取法定盈余公积	1,374	1,332
    于12月31日	3,535	2,161 
    本行及本行在中国境内子公司需按财政部于2006年颁布的《企业会计准则》及其他相关规定（统称"中国会计准则"）核算的净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%时，可以不再提取。本行提取法定盈余公积金后，经股东大会决议，可以从净利润中提取任意盈余公积金。
    法定盈余公积金经股东大会批准后可用于弥补以前年度的亏损（如有）或转增资本。但当以法定盈余公积金转为资本时，所留存的该项公积金结余不得少于转增前注册资本的25%。 
    39	一般风险准备
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    于1月1日	7,746	3,731	7,716	3,731
    提取一般风险准备	4,816	4,015	4,810	3,985
    于12月31日	12,562	7,746	12,526	7,716 
    根据财政部有关规定，本行及本行在中国境内的银行业子公司应于每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例通过税后利润提取一般风险准备，用于弥补尚未识别的可能性损失。原则上一般风险准备余额不低于风险资产期末余额的1%。本行必须由2005年7月1日起在3年左右，最长不得超过5年的过渡期内提取规定的一般风险准备。
    本行及本行在中国境内的银行业子公司于2009年12月31日已满足上述通知的要求。
    40	利润分配
    (a)	本年度利润提取及除宣派股息以外的利润分配
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    提取：
    - 法定盈余公积金	1,374	1,332	1,374	1,332
    - 一般风险准备	4,816	4,015	4,810	3,985
    合计	6,190	5,347	6,184	5,317 
    根据董事会于2010年4月28日的批准，本行提取法定盈余公积人民币13.74亿元，提取一般风险准备人民币48.10亿元，分别为以按照中国相关会计准则和法规编制的本行财务报表的税后利润的10%和35%。本行子公司下属中信嘉华（中国）提取一般风险准备约人民币6百万元。
     (b)	本年度应付本行股东股息
    2010年4月28日，董事会建议分派截至2009年12月31日止年度现金股息每10股人民币0.88元，该笔合计约人民币34.35亿元的股息将待股东于年度股东大会上决议通过后派发予本行于相关记录日期的股东。这些股息尚未于资产负债表日被确认为负债。
    (c)	上年度应付本行股东股息，于本年度批准及支付
    本行于2009年6月29日召开股东大会，通过决议于2009年7月29日分派截至2008年12月31日止年度的现金股利每10股人民币0.85元，共计约人民币33.3亿元。 
    (d)	对合并股东权益变动表中列示的上年度批准及支付以前年度股东股息的说明
    本行于2008年分派截至2007年12月31日止年度的现金股利共计约人民币20.88亿元，本集团在编制比较期间的合并股东权益变动表时，将其中分派予中信国金的现金股利3.13亿元予以抵销，调整了比较期间利润分配的金额。
    41	利息净收入
    		本集团	本行
    	注释	2009年	2008年	2009年	2008年
    			（已重述）
    利息收入来自：
    存放中央银行款项		2,179	2,246	2,175	2,245
    存放同业款项		137	212	139	222
    拆出资金		240	652	212	556
    买入返售金融资产		687	2,311	688	2,311
    发放贷款及垫款
    - 公司类贷款及垫款		37,968	38,247	36,554	36,172
    - 个人类贷款及垫款		5,892	6,402	5,300	5,685
    - 票据贴现		2,757	3,586	2,757	3,586
    债券投资		6,239	8,796	5,671	8,091
    其他		32	74	-	-
    利息收入小计	(i)	56,131	62,526	53,496	58,868
    其中：已减值金融资产利息收入		129	173	127	170
    利息支出来自：
    向中央银行借款		(7)	(2)	(7)	(2)
    同业存放款项		(1,321)	(3,020)	(1,313)	(2,886)
    拆入资金		(145)	(308)	(137)	(213)
    卖出回购金融资产款		(46)	(177)	(45)	(177)
    吸收存款		(17,767)	(20,512)	(17,220)	(18,866)
    交易性金融负债		(8)	(50)	(5)	-
    应付债券		(848)	(1,082)	(530)	(632)
    其他		(5)	(24)	-	-
    利息支出小计	(ii)	(20,147)	(25,175)	(19,257)	(22,776)
    利息净收入		35,984	37,351	34,239	36,092
     (i)	本集团利息收入包括以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的利息收入人民币3.33亿元（2008年：3.93亿元）；本行利息收入包括以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的利息收入人民币3.06亿元（2008年：3.69亿元）。
    (ii)	本集团利息支出包括以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债的利息支出人民币0.08亿元（2008年：0.50亿元）；本行利息支出包括以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的利息支出人民币0.05亿元（2008年：无）。 
    42	手续费及佣金净收入
    		本集团	本行
    	注释	2009年	2008年	2009年	2008年
    			（已重述）
    手续费及佣金收入：
    顾问和咨询费		1,398	1,099	880	731
    银行卡手续费		1,159	896	1,138	868
    代理业务手续费	(i)	690	455	521	302
    担保手续费		649	395	649	395
    理财产品手续费		376	574	300	429
    结算与清算手续费		317	459	317	459
    托管及其他受托业务佣金		113	187	113	187
    其他		16	79	16	79
    手续费及佣金收入合计		4,718	4,144	3,934	3,450
    手续费及佣金支出		(498)	(424)	(475)	(407)
    手续费及佣金净收入		4,220	3,720	3,459	3,043 
    (i)	代理业务手续费包括承销债券、承销投资基金、代理保险服务及其他业务的手续费及佣金收入，以及委托贷款业务的手续费收入。
    43	投资收益╱（损失）
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    交易性金融资产	38	252	36	143
    可供出售金融资产	31	(185)	(41)	(248)
    长期股权投资	3	(22)	3	1
    衍生工具	119	196	25	141
    其他	(34)	(59)	(30)	61
    合计	157	182	(7)	(24) 
    本集团于中国内地以外实现的投资收益并不存在汇回的重大限制。 
    44	公允价值变动（损失）╱收益
    本集团及本行
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    交易性金融资产	(84)	(773)	(64)	65
    衍生金融工具	(485)	627	(446)	589
    投资性房地产	32	-	-	-
    合计	(537)	(146)	(510)	654 
    45	业务及管理费
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    员工成本
    - 员工工资、奖金、津贴和补贴	6,473	6,152	5,852	5,539
    - 社会保险费	561	474	557	470
    - 职工福利费	455	295	452	294
    - 住房公积金	301	238	299	237
    - 工会经费和职工教育经费	263	251	262	249
    - 住房补贴	150	128	150	128
    - 补充养老保险	122	96	122	96
    - 补充退休福利	2	5	2	5
    - 其他	594	474	524	384
    小计	8,921	8,113	8,220	7,402
    物业及设备支出
    - 租金和物业管理费	991	822	963	774
    - 折旧费	786	699	717	627
    - 电子设备营运支出	211	184	195	166
    - 维护费	180	158	150	121
    - 其他	256	215	240	197
    小计	2,424	2,078	2,265	1,885
    其他一般及行政费用	4,537	4,018	3,966	3,634
    摊销费	402	292	402	292
    审计费	15	18	9	12
    小计	4,954	4,328	4,377	3,938
    合计	16,299	14,519	14,862	13,225 
    46	资产减值损失
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    拆出资金减值准备转回	-	(3)	-	(3)
    发放贷款和垫款减值损失	2,446	5,727	1,955	5,379
    可供出售金融资产减值损失	56	521	45	515
    持有至到期投资减值损失	7	218	7	218
    抵债资产减值损失	35	22	35	22
    其他资产减值损失	45	226	44	225
    小计	2,589	6,711	2,086	6,356
    表外资产减值损失	30	82	30	82
    合计	2,619	6,793	2,116	6,438
    47	所得税费用
    (a)	所得税费用
    		本集团	本行
    	注释	2009年	2008年	2009年	2008年
    			（已重述）
    当期所得税		4,658	5,570	4,503	5,547
    递延所得税	(i)	47	(1,111)	55	(1,121)
    合计		4,705	4,459	4,558	4,426
    (b)	所得税费用与会计利润的关系
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    税前利润	19,265	17,679	18,300	17,741
    按法定税率计算的预计所得税	4,816	4,420	4,575	4,435
    其他地区不同税率导致的影响	81	(6)	-	-
    不可作纳税抵扣的支出的税务影响（注释(i)）	189	302	288	252
    非纳税项目收益的税务影响
    - 国债利息收入	(287)	(260)	(287)	(260)
    - 其他	(94)	(1)	(18)	(1)
    税率变动对递延税期初余额的影响	-	4	-	-
    所得税费用合计	4,705	4,459	4,558	4,426
    注释：
    (i)	该金额主要是指超出税前可抵扣限额的业务招待费、广告费及宣传费的税务影响。
    (ii)	中信国金于2009年收到了香港税务局关于中信国金于2008/09纳税年度处置本行股份所得的约港币140亿元收益的询问函。中信国金管理层认为上述收益属于资本利得产生的非应税收入，因此未对其确认所得税负债。 
    48	其他综合收益
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    可供出售金融资产
    - 公允价值变动	112	(313)	(44)	(19)
    - 出售时转出至当期损益的收益╱（损失）	56	(1)	109	42
    - 所得税影响	(30)	52	(16)	(6)
    小计	138	(262)	49	17
    所占联营企业的其他综合（损失）╱收益	(39)	17	-	-
    外币报表折算差额	(74)	(2,417)	-	-
    其他	8	19	-	-
    合计	33	(2,643)	49	17
    49	现金流量表补充资料
    (a)	将净利润调节为经营活动的现金流量：
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    净利润	14,560	13,220	13,742	13,315
    加：贷款减值准备	2,446	5,727	1,955	5,379
    其他资产减值准备	173	1,066	161	1,059
    固定资产折旧及无形资产、长期待摊费用摊销	1,144	1,059	1,027	919
    投资（收益）╱损失	(157)	(102)	7	103
    公允值变动损失	537	1,091	510	291
    未实现汇兑（收益）╱损失	(21)	615	12	639
    处置固定资产、无形资产及其他资产净（收入）╱损失	(35)	(25)	3	(3)
    次级债券利息支出	733	882	530	632
    以股权偿付的股份支出	-	21	-	-
    递延所得税资产减少╱（增加）	62	(1,157)	55	(1,121)
    经营性应收项目的增加	(510,271)	(71,096)	(506,106)	(43,889)
    经营性应付项目的增加	483,132	189,158	485,021	162,865
    经营活动（使用）╱产生的现金流入净额	(7,697)	140,459	(3,083)	140,189
    现金及现金等价物净增加额：
    现金及现金等价物的年末余额	167,248	183,950	157,100	168,644
    减：现金及现金等价物的年初余额	183,950	100,153	168,644	90,532
    现金及现金等价物净（减少）╱增加额	(16,702)	83,797	(11,544)	78,112 
    (b)	现金及现金等价物净变动情况：
    		本集团	本行
    	注释	2009年	2008年	2009年	2008年
    			（已重述）
    现金及现金等价物
    现金	7	3,926	3,841	3,785	3,693
    现金等价物
    存放中央银行款项超额存款准备金		89,147	107,772	89,083	107,677
    自取得日起三个月内到期存放同业及其他金融机构款项		21,589	39,548	16,127	30,536
    自取得日起三个月内到期拆放同业及其他金融机构款项		40,410	23,827	36,693	18,987
    自取得日起三个月内到期债券投资		12,176	8,962	11,412	7,751
    现金等价物合计		163,322	180,109	153,315	164,951
    合计		167,248	183,950	157,100	168,644 
     (c)	取得子公司的有关信息：
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    取得子公司的价格	13,007	-	13,007	-
    取得子公司支付的现金和现金等价物	13,007	-	13,007	-
    减：子公司持有的现金和现金等价物	10,137	-	10,137	-
    取得子公司支付的现金净额	2,870	-	2,870	-
    取得子公司的非现金资产和负债
    非现金资产	98,193	-	98,193	-
    负债	94,148	-	94,148	- 
    50	资本充足率
    本行按照银监会颁布的《商业银行资本充足率管理办法》及期后修订的有关规定计算的资本充足率和核心资本充足率如下：
    	注释	2009年	2008年
    资本充足率	(i)	10.14%	14.32%
    核心资本充足率	(ii)	9.17%	12.32%
    资本基础的组成部分
    核心资本：
    - 股本		39,033	39,033
    - 资本公积		33,683	36,844
    - 盈余公积和一般风险准备		16,061	9,877
    - 未分配利润	(iii)	10,411	6,288
    核心资本总额		99,188	92,042
    附属资本：
    - 贷款损失一般准备金		8,582	6,527
    - 次级债		7,200	8,400
    附属资本总额		15,782	14,927
    扣除前总资本基础		114,970	106,969
    扣除：
    - 未合并股权投资		9,902	99
    - 其他		942	-
    扣除后总资本		104,126	106,870
    扣除后核心资本总计		94,237	91,993
    风险加权资产		1,027,122	746,547 
    (i)	资本充足率等于扣除后总资本基础除以加权风险资产。
    (ii)	核心资本充足率等于核心资本扣除50%未合并股权投资后的净额，除以加权风险资产。
    (iii)	未分配利润已扣除于资产负债表日后本行经董事会批准拟提交股东大会宣布分配的股利。 
    51	关联方关系及交易
    (a)	关联方关系
    本集团关联方包括本集团的子公司、中信集团及其子公司以及本集团的战略投资者BBVA。
    本集团的主要股东中信集团是一家于1979年在北京注册成立的国有独资企业，组织机构代码为：10168558-X。中信集团的核心业务涵盖国内外金融、实业投资以及服务业等产业。
    根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的有关规定，持有本行5%以上股份的企业属于本集团的关联方。BBVA?是一家在西班牙注册的跨国金融服务公司，主要从事零售银行、资产管理、私人银行以及批发银行业务。BBVA?于本期增持本集团股份后于2009年12月31日持有本集团10.07%（2008年12月31日：5.10%）的股份，构成对本集团存在重大影响的关联方。
    于相关年度内，除附注17中所述本行子公司外，本行存在控制关系的关联方为中信集团。
    (b)	收购中信国金的事项
    本行于2009年10月23日以支付现金美元19.05亿元的对价从GIL收购取得了中信国金70.32%的权益。有关本次收购的详细情况在附注6中列示。
    (c)	关联方交易
    本集团于相关期间内的关联交易为正常的银行业务，包括借贷、投资、存款、结算及资产负债表外业务。这些交易均在一般及日常业务过程中按正常的商业条件进行。本集团与关联方于相关期间的交易金额以及有关交易于资产负债表日的余额列示如下：
    	2009年
    	中信集团	同属母公司控制公司	BBVA	联营企业	子公司
    					（注释(i)）
    利息收入	38	282	15	1	18
    手续费及佣金收入	1	176	-	44	-
☆    利息支出	(186)	(287)	(16)	(9)	(5)
    投资收益╱（损失）	1	(7)	(26)	-	-
    公允价值变动收益╱（损失）	433	(11)	(33)	-	(2)
    其他服务费用	(1)	(169)	(2)	-	-
    	2008年（已重述）
    	中信集团	同属母公司控制公司	BBVA	联营企业	子公司
    					（注释(i)）
    利息收入	43	370	-	4	43
    手续费及佣金收入	-	449	-	34	-
    利息支出	(170)	(1,247)	(30)	(41)	-
    投资收益╱（损失）	19	(5)	(109)	-	-
    公允价值变动收益╱（损失）	46	(10)	(22)	-	-
    其他服务费用	(1)	(117)	-	(1)	(45) 
    	2009年
    	中信集团	同属母公司控制公司	BBVA	联营企业	子公司
    					（注释(i)）
    资产
    发放贷款和垫款	-	4,022	-	-	-
    减：单项计提减值准备	-	-	-	-	-
    发放贷款和垫款净额	-	4,022	-	-	-
    存拆放同业及其他金融机构款项	-	31	14	-	882
    减：减值准备	-	(8)	-	-	-
    存拆放同业及其他金融机构净额	-	23	14	-	882
    投资	464	488	1,026	-	10,226
    买入返售金融资产	-	-	-	-	68
    其他资产	446	29	55	-	1
    负债
    吸收存款	18,545	6,185	-	1,969	114
    同业及其他金融机构款项存放和拆入	-	26,339	-	-	142
    其他负债	32	767	658	-	4
    所有者权益
    资本公积	2	-	2	-	-
    表外项目
    保函及信用证	82	367	-	-	-
    承兑汇票	-	175	-	-	-
    为第三方贷款提供的担保总额	-	-	2	3	728
    衍生金融资产名义金额	6,687	3,971	15,345	-	68
    	2008年（已重述）
    	中信集团	同属母公司控制公司	BBVA	联营企业	子公司
    					（注释(i)）
    资产
    发放贷款和垫款	380	6,424	-	176	-
    减：单项计提减值准备	-	-	-	-	-
    发放贷款和垫款净额	380	6,424	-	176	-
    存拆放同业及其他金融机构款项	-	166	-	-	812
    减：减值准备	-	(8)	-	-	-
    存拆放同业及其他金融机构净额	-	158	-	-	812
    投资	374	456	42	-	429
    买入返售金融资产	-	-	-	-	68
    其他资产	5	15,447	6,544	1	4
    负债
    吸收存款	17,142	8,035	-	2,344	7
    同业及其他金融机构款项存放和拆入	-	14,859	-	-	1
    其他负债	21	1,188	638	1	-
    所有者权益
    资本公积	-	-	1	-	-
    表外项目
    保函及信用证	240	548	-	-	54
    承兑汇票	-	872	-	-	-
    为第三方贷款提供的担保总额	-	3,001	-	-	798
    衍生金融资产名义金额	1,428	6,883	6,107	-	- 
    注释：
    (i)	与子公司之间的关联方交易已在编制本合并财务报表过程中抵销。
    (ii)	本行向个人客户销售的理财产品中有一部分是由中信集团的一家全资子公司 - 中信信托投资有限责任公司（"中信信托"）进行管理的。于2009年度，中信信托代理客户向本行购入了总计人民币20亿元的贷款及客户垫款。
     (d)	主要关联方交易占比
    	2009年
    	关联方交易金额	本集团同类交易金额	占比
    	（注释(i)）
    利息收入	336	56,131	0.60%
    利息支出	(498)	(20,147)	2.47%
    手续费及佣金收入	221	4,718	4.68%
    其他服务费用	(172)	(16,299)	1.06%
    	2008（已重述）
    	关联方交易金额	本集团同类交易金额	占比
    	（注释(i)）
    利息收入	417	62,526	0.67%
    利息支出	(1,488)	(25,175)	5.91%
    手续费及佣金收入	483	4,144	11.66%
    其他服务费用	(119)	(14,519)	0.82%
    	2009年
    	关联方交易余额	本集团同类交易余额	占比
    	（注释(i)）
    资产
    发放贷款和垫款净额	4,022	1,050,479	0.38%
    存拆放同业及其他金融机构款项	45	81,817	0.06%
    减：减值准备	(8)	(9)	88.89%
    存拆放同业及其他金融机构款项净额	37	81,808	0.05%
    投资	1,978	203,951	0.97%
    其他资产	530	10,879	4.87%
    负债
    吸收存款	26,699	1,341,927	1.99%
    同业及其他金融机构款项存放和拆入	26,339	279,602	9.42%
    其他负债	1,457	13,176	11.06%
    表外项目
    保函及信用证	449	115,486	0.39% 
    	2008年（已重述）
    	关联方交易余额	本集团同
    类交易余额	占比
    	（注释(i)）
    资产
    发放贷款和垫款净额	6,980	716,386	0.97%
    存拆放同业及其他金融机构总额	166	68,750	0.24%
    减：减值准备	(8)	(143)	5.59%
    存拆放同业及其他金融机构净额	158	68,607	0.23%
    投资	872	210,548	0.41%
    其他资产	21,997	36,514	60.24%
    负债
    吸收存款	27,521	1,027,325	2.68%
    同业及其他金融机构款项存放和拆入	14,859	110,327	13.47%
    其他负债	1,848	18,962	9.75%
    表外项目
    保函及信用证	788	79,839	0.99%
    注释：
    (i)	与子公司之间的关联方交易已在编制本合并财务报表过程中抵销，因此在计算关联方交易占比时，关联方交易金额和关联方交易余额不包含与子公司之间的关联方交易金额和关联方交易余额。
    (e)	关键管理人员及其直系亲属及关联公司
    本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团活动的人士，包括董事、监事和高级管理人员。
    本集团和关键管理人员与其直系亲属、及受这些人士所控制的公司或其具有重大影响力的公司在正常经营过程中进行多项银行交易。本集团董事认为，除以下披露的信息外，本集团与这些人士及其所控制或有重大影响的公司并无重大交易及交易余额。
    董事、监事和高级管理人员于2009年12月31日尚未偿还贷款总额为人民币2,018万元（2008年12月31日：人民币2,265万元）。
    董事、监事和高级管理人员于2009年自本集团获取的薪酬为人民币4,670万元（2008年：人民币4,936万元）。
    (f)	定额供款退休金计划供款及补充退休福利
    本集团为其国内员工参与了省市政府组织的定额供款退休金计划。
    本集团还为其国内合资格的员工参与了补充定额供款计划，该计划由中信集团负责管理。此外，本集团还为其国内合资格员工支付补充退休福利。（附注30(iii)）
    对于本集团于香港的员工，本集团按照当地法规厘定的供款比例参与了强制性公积金计划以及一项界定供款公积金计划。 
    52	分部报告
    分部报告按附注4(21)所述会计政策进行披露。分部资产及负债和分部收入及支出按照本集团会计政策计量。
    分部之间交易的内部收费及转让定价按照管理目的确定，并已在各分部的业绩中反映出来。内部收费及转让定价调整所产生的净利息收入和支出以"内部利息净收入╱支出"列示。与第三方交易产生的利息收入和支出以"外部利息净收入╱支出"列示。
    分部收入及支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配至该分部的项目的数额。分部资产和负债不包括递延税项资产和负债。分部收入、支出、资产和负债包含须在编制合并财务报表时抵销的内部往来的结余和内部交易。分部资本性支出是指在年度内购入预计会使用超过一年的分部资产（包括有形和无形资产）所产生的成本总额。
    (a)	业务分部
    作为管理层报告的用途，本集团的主要业务分部如下：
    公司银行业务
    该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款服务、代理服务、汇款和结算服务及担保服务等。
    个人银行业务
    该分部向个人客户提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括个人类贷款、存款服务和证券代理服务等。
    资金业务
    该分部涵盖本集团的资金业务。资金业务的交易包括于银行间市场进行同业拆借交易、回购交易和债务工具投资，其中包括债务工具买卖、自营衍生工具及外汇买卖。资金业务亦进行代客衍生工具交易和外汇买卖。本分部还对本集团整体流动性头寸进行管理，包括发行次级债。
    中信国金的业务
    该分部包括中信国金及其子公司在香港及其他地区开展的商业银行、资产管理及其他非银行金融业务，本集团将中信国金及其子公司视为一个独立的业务分部进行管理。
    其他业务及未分配项目
    本项目包括权益投资、不能直接归属于某个分部或未能合理分配的本集团资产、负债、收入及支出，以及因管理会计和财务会计处理方法的差异而产生的调节项目。
    	2009年
    	公司银行业务	个人银行业务	资金业务	中信国金
    的业务	其他业务
    及未分配项目	合计
    一、营业收入╱（损失）	30,460	6,715	1,605	2,834	(813)	40,801
    利息净收入╱（支出）	27,686	5,347	1,919	1,734	(702)	35,984
    外部利息净收入	26,349	2,118	5,598	1,721	198	35,984
    内部利息净收入╱（支出）	1,337	3,229	(3,679)	13	(900)	-
    手续费及佣金净收入╱（支出）	2,137	1,359	105	756	(137)	4,220
    投资（损失）╱收益	-	-	(161)	152	166	157
    公允价值变动损益	-	-	(509)	(27)	(1)	(537)
    汇兑净收益╱（损失）	502	1	251	185	(147)	792
    其他收入	135	8	-	34	8	185
    二、营业支出	(12,489)	(6,370)	(611)	(1,932)	(277)	(21,679)
    营业税金及附加	(2,291)	(382)	(27)	(10)	(51)	(2,761)
    业务及管理费	(8,962)	(5,327)	(574)	(1,431)	(5)	(16,299)
    资产减值损失	(1,236)	(661)	(10)	(491)	(221)	(2,619)
    三、营业利润╱（损失）	17,971	345	994	902	(1,090)	19,122
    折旧及摊销	(607)	(450)	(43)	(67)	(21)	(1,188)
    资本性支出	1,165	965	97	34	41	2,302 
    	2009年12月31日
    分部资产	1,018,524	161,117	437,793	105,835	47,527	1,770,796
    对联营和合营企业的投资	-	-	-	2,140	-	2,140
    递延所得税资产						2,095
    资产合计						1,775,031
    分部负债	1,064,834	220,865	265,121	93,728	23,475	1,668,023
    递延所得税负债						-
    负债合计						1,668,023
    资产负债表外信贷承担	438,059	34,886	-	29,730	-	502,675 
    	2008年（已重述）
    	公司银行业务	个人银行业务	资金业务	中信国金的业务	其他业务及未分配项目	合计
    一、营业收入╱（损失）	31,515	6,595	3,213	1,526	(1,169)	41,680
    利息净收入╱（支出）	28,931	5,302	2,274	1,260	(416)	37,351
    外部利息净收入╱（支出）	24,989	3,389	7,850	1,217	(94)	37,351
    内部利息净收入╱（支出）	3,942	1,913	(5,576)	43	(322)	-
    手续费及佣金净收入╱（支出）	1,719	1,289	174	675	(137)	3,720
    投资（损失）╱收益	-	-	(7)	189	-	182
    公允价值变动损益	-	-	654	(800)	-	(146)
    汇兑净收益╱（损失）	739	-	118	164	(632)	389
    其他收入╱（支出）	126	4	-	38	16	184
    二、营业支出	(14,437)	(5,974)	(1,510)	(1,636)	(619)	(24,176)
    营业税金及附加	(2,397)	(382)	(74)	(10)	(1)	(2,864)
    业务及管理费	(6,981)	(5,168)	(700)	(1,278)	(392)	(14,519)
    资产减值损失	(5,059)	(424)	(736)	(348)	(226)	(6,793)
    三、营业利润╱（损失）	17,078	621	1,703	(110)	(1,788)	17,504
    折旧及摊销	(425)	(431)	(37)	(71)	(27)	(991)
    资本性支出	959	962	85	37	61	2,104 
    	2008年12月31日
    分部资产	683,124	106,073	391,088	129,531	5,081	1,314,897
    对联营和合营企业的投资	-	-	-	2,183	-	2,183
    递延所得税资产						2,175
    资产合计						1,319,255
    分部负债	779,701	175,529	128,492	97,786	8,688	1,190,196
    递延所得税负债						-
    负债合计						1,190,196
    资产负债表外信贷承担	303,829	32,608	-	29,332	-	365,769 
    (b)	地区分部
    本集团主要是于中国境内地区经营，分行及支行遍布全国24个省、自治区和中央政府直辖市。本行的主要子公司振华财务和中信国金在香港注册。
    按地区分部列示信息时，经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分。分部资产和资本性开支则按相关资产的所在地划分。
    作为管理层报告的用途，地区分部的定义为：
    - 	"长江三角洲"指本行下列一级分行所在的地区：上海、南京、苏州、杭州和宁波；
    - 	"珠江三角洲及海峡西岸"指本行下列一级分行所在的地区：广州、深圳、东莞、福州和厦门；
    - 	"环渤海地区"指本行下列一级分行所在的地区：北京、天津、大连、青岛、石家庄和济南；
    - 	"中部地区"指本行下列一级分行所在的地区：合肥、郑州、武汉、长沙、太原和南昌；
    - 	"西部地区"指本行下列一级分行所在的地区：成都、重庆、西安、昆明、南宁和呼和浩特；
    - 	"东北地区"指本行下列一级分行所在的地区：沈阳、长春和哈尔滨；
    - 	"总行"指本行总部和信用卡中心；及
    - 	"香港"该业务分部包括振华财务和中信国金及其子公司的所有业务。
    	2009年
    	长江三角洲	珠江三角洲及海峡西岸	环渤海地区	中部地区	西部地区	东北地区	总行	香港	抵销	合计
    一、营业收入	10,075	4,999	8,615	4,426	3,914	1,098	4,788	2,886	-	40,801
    利息净收入	9,134	4,493	7,492	4,006	3,651	1,014	4,427	1,767	-	35,984
    外部利息净收入	8,306	3,962	5,846	3,644	3,701	953	7,818	1,754	-	35,984
    内部利息净收入╱（支出）	828	531	1,646	362	(50)	61	(3,391)	13	-	-
    手续费及佣金净收入	695	393	826	366	235	71	873	761	-	4,220
    投资收益╱（损失）	10	11	(40)	(4)	-	1	14	165	-	157
    公允价值变动收益╱（损失）	-	-	-	-	-	-	(510)	(27)	-	(537)
    汇兑净收益╱（损失）	185	77	297	43	20	8	(24)	186	-	792
    其他收入╱（支出）	51	25	40	15	8	4	8	34	-	185
    二、营业支出	(4,891)	(2,602)	(3,615)	(2,096)	(1,866)	(693)	(3,901)	(2,015)	-	(21,679)
    营业税金及附加	(852)	(380)	(688)	(334)	(284)	(86)	(124)	(13)	-	(2,761)
    业务及管理费	(3,501)	(2,028)	(3,002)	(1,448)	(1,280)	(387)	(3,153)	(1,500)	-	(16,299)
    资产减值（损失）╱回拨	(538)	(194)	75	(314)	(302)	(220)	(624)	(502)	-	(2,619)
    三、营业利润	5,184	2,397	5,000	2,330	2,048	405	887	871		19,122
    折旧及摊销	(258)	(109)	(211)	(92)	(106)	(33)	(310)	(69)	-	(1,188)
    资本性支出	876	165	331	326	205	61	309	29	-	2,302
    	2009年12月31日
    分部资产	425,476	247,270	494,644	205,709	162,463	54,656	782,818	107,089	(709,329)	1,770,796
    对联营和合营企业的投资	-	-	-	-	-	-	-	2,140	-	2,140
    递延所得税资产										2,095
    资产总额										1,775,031
    分部负债	418,175	242,924	486,007	201,929	158,448	53,499	721,313	95,057	(709,329)	1,668,023
    递延所得税负债										-
    负债总额										1,668,023
    资产负债表外信贷承担	127,561	58,298	129,631	69,250	36,819	16,500	34,886	29,730	-	502,675
    	2008年（已重述）
    	长江三角洲	珠江三角洲及海峡西岸	环渤海地区	中部地区	西部地区	东北地区	总行	香港	抵销	合计
    一、营业收入	10,732	5,669	10,553	3,954	3,311	1,094	4,740	1,627	-	41,680
    利息净收入	9,774	5,215	9,400	3,636	3,072	1,017	3,911	1,326	-	37,351
    外部利息净收入	8,917	3,982	5,103	3,317	3,338	1,091	10,320	1,283	-	37,351
    内部利息净收入╱（支出）	857	1,233	4,297	319	(266)	(74)	(6,409)	43	-	-
    手续费及佣金净收入	667	296	730	247	210	62	830	678	-	3,720
    投资收益╱（损失）	13	32	5	2	2	-	(79)	207	-	182
    公允价值变动收益╱（损失）	-	-	-	-	-	-	654	(800)	-	(146)
    汇兑净收益╱（损失）	231	106	376	57	21	12	(578)	164	-	389
    其他收入	47	20	42	12	6	3	2	52	-	184
    二、营业支出	(6,327)	(2,908)	(4,750)	(1,990)	(2,035)	(514)	(3,945)	(1,707)	-	(24,176)
    营业税金及附加	(944)	(414)	(761)	(294)	(258)	(89)	(91)	(13)	-	(2,864)
    业务及管理费	(3,265)	(1,859)	(2,750)	(1,224)	(976)	(311)	(2,793)	(1,341)	-	(14,519)
    资产减值损失	(2,118)	(635)	(1,239)	(472)	(801)	(114)	(1,061)	(353)	-	(6,793)
    三、营业利润	4,405	2,761	5,803	1,964	1,276	580	795	(80)	-	17,504
    折旧及摊销	(220)	(99)	(181)	(64)	(59)	(19)	(277)	(72)	-	(991)
    资本性支出	367	207	317	150	266	68	683	46	-	2,104
    	2008年12月31日
    分部资产	345,602	174,413	464,202	131,550	110,020	40,803	436,638	130,500	(518,831)	1,314,897
    对联营和合营企业投资	-	-	-	-	-	-	-	2,183	-	2,183
    递延所得税资产										2,175
    资产总额										1,319,255
    分部负债	311,164	154,564	413,508	119,886	99,986	37,565	473,332	99,022	(518,831)	1,190,196
    递延所得税负债										-
    负债总额										1,190,196
    资产负债表外信贷承担	102,930	36,891	81,338	49,359	20,801	12,510	32,608	29,332	-	365,769
    53	代客交易
    (a)	委托贷款业务
    本集团向企业单位与个人提供委托贷款服务以及委托住房公积金抵押贷款服务。所有委托贷款发放都是根据这些企业、个人或住房公积金管理中心的指示或指令，而用以发放这些贷款的资金均来自这些企业、个人或住房公积金管理中心的委托基金。
    有关的委托资产和负债及委托住房公积金抵押贷款业务，本集团一般并不对这些交易承担信贷风险。本集团以受托人的身份，根据委托方的指令持有和管理这些资产及负债，并就所提供的服务收取手续费。
    由于委托资产并不属于本集团的资产，故未在资产负债表内确认。多余委托资金作为吸收存款入账。提供有关服务的收入在损益表内的手续费收入中确认。
    于资产负债表日的委托资产及负债如下：
    	本集团及本行
    	2009年	2008年
    委托贷款	55,413	34,787
    委托资金	55,413	34,787 
     (b)	理财服务
    本集团的理财业务主要是指本集团将理财产品销售给企业或个人，募集资金投资于国家债券、人行票据、政策性银行债券、企业短期融资券、信托贷款、公司贷款以及新股认购等投资品种。与理财产品相关的信用风险、流动性风险以及利率风险由投资者承担。本集团从该业务中获取的收入主要包括理财产品的托管、销售、投资管理等手续费收入。收入在损益表内确认为佣金收入。
    理财产品及募集的资金不是本集团的资产和负债，也不会在资产负债表内确认。从理财业务客户募集的资金于投资前作为应付客户款项处理，并记录为吸收存款。
    于资产负债表日与理财业务相关的资产及负债如下：
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    理财服务的投资	81,957	49,534	81,895	49,478
    来自理财服务的资金	81,957	49,534	81,895	49,478 
    于2009年12月31日，上述理财服务涉及的资金中有人民币321.17亿元（2008年：人民币244.67亿元）已委托中信信托进行管理。
    54	担保物信息
    (a)	作为担保物的资产
    本集团以下列资产作为票据再贴现交易，根据回购协议出售资产及证券的质押物。该等协议条款根据标准借款条款制定。于资产负债表日，作为负债或或有负债的担保物的金融资产的账面价值列示如下：
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    现金及存放中央银行款项	-	6	-	-
    债券	2,349	665	1,279	665
    发放贷款和垫款	2,837	300	2,837	300
    其他	55	66	-	-
    合计	5,241	1,037	4,116	965 
    (b)	收到的担保物
    本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易，并相应持有交易项下的担保物。于2009年12月31日，本集团持有的买入返售协议担保物中没有在交易对手没有违约情况下而可以直接处置或再抵押的担保物（2008年：无）。 
    55	风险管理
    财务风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特别是在金融工具使用方面所面临的主要风险：
    - 信用风险：	信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承担，使本集团可能蒙受损失的风险。
    - 市场风险：	市场风险是受可观察到的市场经济参数影响的敞口，如利率、汇率和股票市场的波动。
    - 流动性风险：	流动性风险是指本集团在负债到期时没有足够资金支付，或者在持续经营的条件下，无法从市场上以可接受的合理价格借入无需担保或甚至有担保的资金以满足现有和预期的付款承诺。
    - 操作风险：	因未遵循系统及程序或因欺诈而产生之经济或名誉损失。
    本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控制机制，而且还利用可靠及更新的管理信息系统以监控这些风险和限额。本集团定期修订并加强风险管理制度和系统以反映市场和产品的最新变化，并借鉴风险管理中的最佳做法。内部审计部门亦会定期进行审核以确保遵从政策及程序。
    (a)	信用风险
    信用风险包含贷款风险，证券业务偿付风险，贸易风险以及国家风险。本集团通过目标市场界定、贷款审批程序、贷后监控和清收管理程序来确认和管理这些风险。信用风险主要来自信贷业务。在资金业务方面，若债务证券发行人之评级下降，因而令本集团所持有的资产价值下跌，亦会产生信用风险。
    信贷业务
    除制定信贷政策以外，本集团主要通过贷款审批程序管理信贷风险。本集团设置了相应的政策和程序来评价对手及交易的信贷风险并实施审批工作。
    本集团在不同级别采取了实时的信贷分析和监控。该政策旨在对需要特殊监控的交易对手，行业以及产品加强事先检查控制。风险管理委员会除了定期从总体上监控信贷组合风险而外，还对单个问题贷款实施监控，不论该问题贷款是已经发生还是潜在发生。
    本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况。贷款按风险程度不同档次，以区别未减值和已减值贷款和垫款，当一项或多项事件发生证明客观减值证据存在，并出现损失时，该贷款被界定为已减值贷款和垫款。已减值贷款和垫款的减值损失准备须视情况以组合或单项方式评估。
    本集团采纳一系列的要素来决定贷款的类别。贷款分类的要素包括以下因素：(i)借款人的偿还能力；(ii)借款人的还款历史；(iii)借款人偿还的意愿；(iv)抵押品出售所得的净值及(v)担保人的经济前景。本集团同时也会考虑贷款的本金及利息逾期偿还的时间。
    本集团根据每类零售贷款业务具有性质相似，交易价值较小，交易量大的特点设计信贷政策和审批程序。鉴于零售贷款业务的性质，信贷政策主要基于本集团具体战略定位和对不同产品和不同种类客户的统计分析。本集团通过增强自身及行业经验来确定和定期修改产品条款以吸引目标顾客群。
    贷款承担和或有负债产生的风险在实质上与发放贷款和垫款的风险一致。因此，这些交易需要经过与贷款业务相同的申请、贷后管理以及抵质押担保要求。
    在地理、经济或者行业等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情况下，如果对该交易对手发放的信贷与本集团的总体信贷风险相比是重要的，则会产生信贷集中风险。本集团的金融工具分散在不同的行业，地区和产品之间。 
    资金业务
    本集团根据交易产品、交易对手、交易对手所在地理区域设定信用额度，通过系统实时监控信用额度的使用状况，并会定期审阅并更新信用额度。
    (i)	最大信用风险敞口
    在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，于资产负债表日最大信用风险敞口的金融资产金额是指金融资产的账面余额减去其减值准备后的余额。最大信用风险敞口金额列示如下：
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    存放中央银行款项	220,077	203,516	219,744	203,243
    存放同业款项	26,319	40,227	20,898	31,298
    拆出资金	55,489	28,380	42,892	19,900
    交易性金融资产	4,444	8,762	3,383	7,755
    衍生金融资产	3,182	6,625	2,166	5,357
    买入返售金融资产	185,203	57,698	185,271	57,767
    应收利息	4,135	4,432	3,748	3,943
    发放贷款和垫款	1,050,479	716,386	985,854	650,942
    可供出售金融资产	88,380	103,060	70,794	84,900
    持有至到期投资	107,466	104,810	107,715	105,044
    其他金融资产	1,365	24,057	1,150	1,199
    小计	1,746,539	1,297,953	1,643,615	1,171,348
    信贷承诺风险敞口	502,675	365,769	473,100	336,437
    最大信用风险敞口	2,249,214	1,663,722	2,116,715	1,507,785 
     (ii)	发放贷款和垫款、存放同业款项及拆出资金（"存拆放同业款项"）、买入返售金融资产和债券投资按信贷质量的分布列示如下：
    本集团
    		2009年
    	注释	发放贷款及垫款	存拆放同业款项	买入返售金融资产	债券投资
    已减值
    单项评估
    总额		9,038	32	-	679
    减值损失准备		(5,389)	(9)	-	(526)
    净额		3,649	23	-	153
    组合评估
    总额		1,119	-	-	85
    减值损失准备		(926)	-	-	(1)
    净额		193	-	-	84
    已逾期未减值	(i)
    总额		2,932	-	-	-
    其中：
    逾期3个月以内		2,628	-	-	-
    逾期3个月到1年		185	-	-	-
    逾期1年以上		119	-	-	-
    减值损失准备		(85)	-	-	-
    净额		2,847	-	-	-
    未逾期未减值
    总额		1,052,560	81,940	185,203	200,053
    减值损失准备	(ii)	(8,770)	-	-	-
    净额		1,043,790	81,940	185,203	200,053
    资产账面净值		1,050,479	81,963	185,203	200,290 
    		2008年（已重述）
    	注释	发放贷款及垫款	存拆放同业款项	买入返售金融资产	债券投资
    已减值
    单项评估
    总额		9,556	167	-	1,202
    减值损失准备		(6,708)	(143)	-	(750)
    净额		2,848	24	-	452
    组合评估
    总额		730	-	-	134
    减值损失准备		(522)	-	-	(1)
    净额		208	-	-	133
    已逾期未减值	(i)
    总额		6,743	-	-	-
    其中：
    逾期3个月以内		6,250	-	-	-
    逾期3个月到1年		487	-	-	-
    逾期1年以上		6	-	-	-
    减值损失准备		(248)	-	-	-
    净额		6,495	-	-	-
    未逾期未减值
    总额		713,357	68,583	57,698	216,047
    减值损失准备	(ii)	(6,522)	-	-	-
    净额		706,835	68,583	57,698	216,047
    资产账面净值		716,386	68,607	57,698	216,632 
    本行
    		2009年
    	注释	发放贷款及垫款	存拆放同业款项	买入返售金融资产	债券投资
    已减值
    单项评估
    总额		7,942	32	-	616
    减值损失准备		(5,115)	(9)	-	(515)
    净额		2,827	23	-	101
    组合评估
    总额		1,067	-	-	-
    减值损失准备		(923)	-	-	-
    净额		144	-	-	-
    已逾期未减值	(i)
    总额		2,080	-	-	-
    其中：
    逾期3个月以内		1,963	-	-	-
    逾期3个月到1年		117	-	-	-
    逾期1年以上		-	-	-	-
    减值损失准备		(79)	-	-
    净额		2,001	-	-	-
    未逾期未减值
    总额		989,385	63,767	185,271	181,791
    减值损失准备	(ii)	(8,503)	-	-	-
    净额		980,882	63,767	185,271	181,791
    资产账面净值		985,854	63,790	185,271	181,892 
    		2008年
    	注释	发放贷款及垫款	存拆放同业款项	买入返售金融资产	债券投资
    已减值
    单项评估
    总额		8,326	167	-	1,138
    减值损失准备		(6,490)	(143)	-	(738)
    净额		1,836	24	-	400
    组合评估 
    总额		720	-	-	-
    减值损失准备		(520)	-	-	-
    净额		200	-	-	-
    已逾期未减值	(i)
    总额		5,394	-	-	-
    其中：
    逾期3个月以内		4,907	-	-	-
    逾期3个月到1年		481	-	-	-
    逾期1年以上		6	-	-	-
    减值损失准备		(237)	-	-	-
    净额		5,157	-	-	-
    未逾期未减值
    总额		650,074	51,174	57,767	197,299
    减值损失准备	(ii)	(6,325)	-	-	-
    净额		643,749	51,174	57,767	197,299
    资产账面净值		650,942	51,198	57,767	197,699 
     (i)	已逾期未减值贷款及垫款的担保物及其他信用增级
    本集团于2009年12月31日，已逾期未减值的发放贷款和垫款中包含采用单独评估方式认定的贷款和垫款人民币5.00亿元（2008年：人民币32.07亿元），抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币1.29亿元（2008：人民币17.71亿元）和人民币3.71亿元（2008年：人民币14.36亿元）。该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币7.65亿元（2008：人民币27.66亿元）。
    本行于2009年12月31日，已逾期未减值的发放贷款和垫款中包含采用单独评估方式认定的贷款和垫款人民币0.54亿元（2008年：人民币24.83亿元），抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币0.04亿元（2008：人民币12.95亿元）和人民币0.50亿元（2008年：人民币11.88亿元）。该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币0.09亿元（2008：人民币17.86亿元）。
    抵押品的公允价值为管理层根据目前抵押品处置经验和市场状况对最新可得的外部评估价值进行调整的基础上确定。
    (ii)	此余额为按组合方式评估计提的减值损失准备。 
    (iii)	按行业分布情况分析：
    本集团
    	2009年	2008年（已重述）
    	贷款总额	%	抵押贷款	贷款总额	%	抵押贷款
    公司类贷款
    - 制造业	210,446	19.8	75,177	170,377	23.3	51,392
    - 交通运输、仓储和 邮政业	102,557	9.6	32,325	65,615	9.0	19,046
    - 电力、燃气及水的 生产和供应业	85,106	8.0	10,742	57,778	7.9	10,208
    - 批发和零售业	85,872	8.1	41,561	52,213	7.1	22,937
    - 房地产开发业	46,312	4.3	39,485	50,923	7.0	35,749
    - 水利、环境和公共 设施管理业	74,604	7.0	26,556	36,592	5.0	7,483
    - 租赁及商业服务	49,900	4.7	24,383	31,567	4.3	9,888
    - 建筑业	34,554	3.2	10,068	23,917	3.3	7,196
    - 公共及社用机构	49,560	4.7	31,257	22,004	3.0	8,954
    - 金融业	6,551	0.6	2,178	6,291	0.9	3,091
    - 其他客户	77,173	7.2	18,846	66,702	9.2	11,824
    小计	822,635	77.2	312,578	583,979	80.0	187,768
    个人类贷款	148,240	13.9	131,224	101,786	13.9	89,015
    票据贴现	94,774	8.9	-	44,621	6.1	-
    发放贷款及垫款总额	1,065,649	100.0	443,802	730,386	100.0	276,783
    减：减值损失准备	(15,170)			(14,000)
    发放贷款及垫款净额	1,050,479			716,386
    本行
    	2009年	2008年
    	贷款总额	%	抵押贷款	贷款总额	%	抵押贷款
    公司类贷款
    - 制造业	204,706	20.5	72,929	163,164	24.5	48,260
    - 交通运输、仓储和 邮政业	99,823	10.0	30,303	62,938	9.4	16,811
☆    - 电力、燃气及水的 生产和供应业	84,819	8.5	10,561	57,057	8.6	9,654
    - 批发和零售业	82,159	8.2	39,608	48,855	7.4	21,119
    - 房地产开发业	37,320	3.7	30,783	42,001	6.3	27,290
    - 水利、环境和公共 设施管理业	74,604	7.5	26,556	36,592	5.5	7,483
    - 租赁及商业服务	49,800	5.0	24,383	31,396	4.7	9,740
    - 建筑业	34,381	3.4	9,973	23,721	3.6	7,090
    - 公共及社用机构	49,560	4.9	31,257	22,004	3.3	8,954
    - 金融业	2,583	0.3	823	2,328	0.4	842
    - 其他客户	53,802	5.4	13,085	43,156	6.5	6,009
    小计	773,557	77.4	290,261	533,212	80.2	163,252
    个人类贷款	133,637	13.3	117,227	87,763	13.2	75,860
    票据贴现	93,280	9.3	-	43,539	6.6	-
    发放贷款及垫款总额	1,000,474	100.0	407,488	664,514	100.0	239,112
    减：减值损失准备	(14,620)			(13,572)
    发放贷款及垫款净额	985,854			650,942
    本集团于资产负债表日占发放贷款及垫款余额10%以上行业已减值贷款及垫款、按单项方式评估的减值损失准备和按组合方式评估的减值准备列示如下： 
    本集团
    	2009年
    	已减值客户贷款及垫款	单项评估减值准备	组合评估减值准备	在损益表计入当期减值损失	当年核销
    制造业	3,952	2,534	2,107	1,187	706 
    	2008年（已重述）
    	已减值客户贷款及垫款	单项评估减值准备	组合评估减值准备	在损益表计入当期减值损失	当年核销
    制造业	4,374	3,291	1,845	1,667	428 
    本行
    	2009年
    	已减值客户贷款及垫款	单项评估减值准备	组合评估减值准备	在损益表计入当期减值损失	当年核销
    制造业	3,866	2,485	2,026	1,019	505
    交通运输、仓储和邮政业	100	80	947	(236)	5 
    	2008年
    	已减值客户贷款及垫款	单项评估减值准备	组合评估减值准备	在损益表计入当期减值损失	当年核销
    制造业	4,300	3,256	1,768	1,589	424 
    (iv)	按地区分布情况分析以及相应抵质押贷款余额：
    本集团
    	2009年	2008年（已重述）
    	贷款总额	%	抵押贷款	贷款总额	%	抵押贷款
    环渤海地区（包括总部）	293,907	27.6	105,394	189,214	25.9	59,017
    长江三角洲	284,055	26.7	129,485	207,868	28.5	67,706
    珠江三角洲及海峡西岸	145,222	13.6	69,119	101,782	13.9	43,924
    中部地区	133,009	12.5	44,189	74,566	10.2	26,848
    西部地区	113,499	10.6	47,173	72,068	9.9	36,149
    东北地区	34,965	3.3	15,523	23,536	3.2	9,286
    中国境外	60,992	5.7	32,919	61,352	8.4	33,853
    总额	1,065,649	100.0	443,802	730,386	100.0	276,783
    本行
    	2009年	2008年
    	贷款总额	%	抵押贷款	贷款总额	%	抵押贷款
    环渤海地区（包括总部）	293,056	29.3	104,789	188,308	28.3	58,310
    长江三角洲	282,138	28.2	127,786	205,670	31.0	65,865
    珠江三角洲及海峡西岸	143,807	14.4	68,028	100,366	15.1	42,653
    中部地区	133,009	13.3	44,189	74,566	11.2	26,849
    西部地区	113,499	11.3	47,173	72,068	10.9	36,149
    东北地区	34,965	3.5	15,523	23,536	3.5	9,286
    总额	1,000,474	100.0	407,488	664,514	100.0	239,112
    本集团于资产负债表日占发放贷款及垫款余额10%以上地区已减值贷款及垫款、按单项方式评估的减值损失准备和按组合方式评估的减值准备列示如下：
    本集团
    	2009年
    	已减值发放
    贷款及垫款	单项评估
    减值准备	组合评估
    减值准备
    环渤海地区（包括总部）	3,237	1,830	3,249
    长江三角洲	2,264	1,160	2,480
    珠江三角洲及海峡西岸	1,331	730	1,293
    中部地区	703	445	1,102
    西部地区	715	594	1,013
    合计	8,250	4,759	9,137
    	2008年（已重述）
    	已减值发放贷款及垫款	单项评估减值准备	组合评估减值准备
    环渤海地区（包括总部）	3,519	2,500	2,567
    长江三角洲	2,254	1,406	1,942
    珠江三角洲及海峡西岸	1,419	1,048	945
    中部地区	624	554	752
    西部地区	870	677	612
    合计	8,686	6,185	6,818 
    本行
    	2009年
    	已减值发放贷款及垫款	单项评估减值准备	组合评估减值准备
    环渤海地区（包括总部）	3,237	1,830	3,249 
    长江三角洲	2,237	1,150	2,480
    珠江三角洲及海峡西岸	1,284	730	1,293
    中部地区	703	445	1,102
    西部地区	715	594	1,013
    合计	8,176	4,749	9,137
    	2008年
    	已减值发放贷款及垫款	单项评估减值准备	组合评估减值准备
    环渤海地区（包括总部）	3,519	2,500	2,567
    长江三角洲	2,227	1,396	1,942
    珠江三角洲及海峡西岸	1,372	1,048	945
    中部地区	624	554	752
    西部地区	870	677	612
    合计	8,612	6,175	6,818
     (v)	按担保方式分布情况分析
    本集团
    	附注	2009年	2008年
    			（已重述）
    信用贷款		293,974	199,555
    保证贷款		233,099	209,427
    附担保物贷款		443,802	276,783
    其中：抵押贷款		335,343	212,359
    质押贷款		108,459	64,424
    小计		970,875	685,765
    贴现		94,774	44,621
    贷款和垫款总额		1,065,649	730,386
    减：贷款损失准备	24	(15,170)	(14,000)
    其中：单项计提		(5,389)	(6,708)
    组合计提		(9,781)	(7,292)
    贷款和垫款账面价值		1,050,479	716,386 
    本行
    	附注	2009年	2008年
    信用贷款		283,394	190,835
    保证贷款		216,312	191,028
    附担保物贷款		407,488	239,112
    其中：抵押贷款		301,493	177,961
    质押贷款		105,995	61,151
    小计		907,194	620,975
    贴现		93,280	43,539
    贷款和垫款总额		1,000,474	664,514
    减：贷款损失准备	24	(14,620)	(13,572)
    其中：单项计提		(5,115)	(6,490)
    组合计提		(9,505)	(7,082)
    贷款和垫款账面价值		985,854	650,942
    (vi)	已重组的发放贷款及垫款
    本集团
    	2009年	2008年（已重述）
    	总额	占贷款及垫款总额百分比	总额	占贷款及垫款总额百分比
    已重组的发放贷款及垫款	4,146	0.39%	5,792	0.79%
    减：
    - 逾期超过3个月的已重组 发放贷款及垫款	2,079	0.20%	3,249	0.44%
    - 逾期尚未超过3个月的 已重组发放贷款及垫款	2,067	0.19%	2,543	0.35%
    本行
    	2009年	2008年
    	总额	占贷款及垫款总额百分比	总额	占贷款及垫款总额百分比
    已重组的发放贷款及垫款	3,577	0.36%	5,092	0.77%
    减：
    - 逾期超过3个月的已重组 发放贷款及垫款	2,038	0.20%	2,835	0.43%
    - 逾期尚未超过3个月的 已重组发放贷款及垫款	1,539	0.16%	2,257	0.34%
    已重组的发放贷款及垫款是指因为借方的财政状况变差或借方没有能力按原本的还款计划还款，而需重组或磋商的贷款或垫款，而其修改的还款条款乃本集团原先不做考虑的优惠。
    (b)	市场风险
    市场风险产生于所有对市场风险敏感的金融资产，包括证券、外汇合约、权益和衍生金融工具，以及资产负债表或结构性头寸。市场风险是利率、汇率和股票价格等市场变量的不利变动以及其波动而产生的。本集团的交易性业务及非交易性业务均可产生市场风险。本集团市场风险管理的目标是避免收入和权益由于市场风险产生的过度损失，同时降低本集团受金融工具内在波动性的风险敞口。
    市场风险委员会负责制订市场风险管理政策及流程，设定风险限额和批准新产品。计划财务部负责市场风险的日常管理工作，包括制定相关工作流程，以识别、评估、计算及控制市场风险。资金资本市场部负责管理投资组合，进行自营性交易、代客交易、执行市场风险管理政策、流程，以确保风险水平在设定额度内。
    本集团日常业务面临的主要市场风险包括利率风险和汇率风险。
    利率风险
    本集团的利率风险主要包括来自其商业银行业务结构性利率风险和交易头寸。计划财务部负责整体利率风险管理。
    结构性利率风险主要由于重新定价计息资产、负债和承担之间的时间差异。计划财务部主要通过缺口分析和利率敏感性分析管理结构性利率风险。
    本集团交易头寸的利率风险大部分来自司库的投资组合。敏感性相关限制，例如基点价格值和久期，以及止损额度和集中度限额，是计划财务部管理交易利率风险采用的主要工具。
    市场风险委员会确定利率风险限制，计划财务部监察利率风险，并在有需要时向市场风险委员会定期及随时报告。
    下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个复位价日期（或到期日，以较早者为准）的实际利率。
    本集团
    		2009年
    	实际利率	合计	不计息	3个月内	3个月至1年	1年至5年	5年以上
    	注释(i)
    资产
    现金及存放中央银行款项	1.38%	224,003	3,926	220,077	-	-	-
    存放同业款项	0.58%	26,319	-	24,822	1,497	-	-
    拆出资金	0.80%	55,489	-	48,060	7,224	205	-
    买入返售金融资产	2.01%	185,203	-	180,829	4,374	-	-
    发放贷款和垫款（注释(ii)）	4.78%	1,050,479	194	636,358	392,013	20,822	1,092
    投资（注释(iii)）	3.03%	208,400	3,818	46,404	81,954	58,531	17,693
    其他资产		25,138	25,138	-	-	-	-
    资产合计		1,775,031	33,076	1,156,550	487,062	79,558	18,785
    负债
    同业及其他金融机构存放款项	1.44%	275,049	160	272,124	2,765	-	-
    拆入资金	1.60%	4,553	-	3,656	156	-	741
    卖出回购金融资产款	0.99%	4,100	-	3,800	-	300	-
    吸收存款	1.50%	1,341,927	7,300	1,034,705	261,353	35,260	3,309
    应付债券	4.23%	18,422	-	10,456	283	2,024	5,659
    其他负债		23,972	23,972	-	-	-	-
    负债合计		1,668,023	31,432	1,324,741	264,557	37,584	9,709
    资产负债缺口		107,008	1,644	(168,191)	222,505	41,974	9,076 
    		2008年（已重述）
    	实际利率	合计	不计息	3个月内	3个月至1年	1年至5年	5年以上
    	注释(i)
    资产
    现金及存放中央银行款项	1.66%	207,357	4,114	203,243	-	-	-
    存放同业款项	1.22%	40,227	573	39,644	10	-	-
    拆出资金	2.41%	28,380	-	27,685	490	205	-
    买入返售金融资产	3.86%	57,698	-	53,727	3,726	245	-
    发放贷款和垫款（注释(ii)）	6.84%	716,386	241	506,689	201,383	6,377	1,696
    投资（注释(iii)）	3.74%	219,317	3,801	61,811	89,783	46,318	17,604
    其他资产		49,890	49,890	-	-	-	-
    资产合计		1,319,255	58,619	892,799	295,392	53,145	19,300
    负债
    同业及其他金融机构存放款项	2.00%	108,720	173	98,764	9,783	-	-
    拆入资金	3.74%	1,607	-	448	401	-	758
    卖出回购金融资产款	3.15%	957	-	657	-	300	-
    吸收存款	2.32%	1,027,325	12,393	764,486	212,895	34,704	2,847
    应付债券	4.94%	20,375	-	10,005	2,887	1,825	5,658
    其他负债		31,212	31,212	-	-	-	-
    负债合计		1,190,196	43,778	874,360	225,966	36,829	9,263
    资产负债缺口		129,059	14,841	18,439	69,426	16,316	10,037
    下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个复位价日期（或到期日，以较早者为准）的实际利率。 
    本行
    		2009年
    	实际利率	合计	不计息	3个月内	3个月至1年	1年至5年	5年以上
    	注释(i)
    资产
    现金及存放中央银行款项	1.38%	223,529	3,785	219,744	-	-	-
    存放同业款项	0.67%	20,898	-	19,398	1,500	-	-
    拆出资金	1.25%	42,892		37,571	5,116	205	-
    买入返售金融资产	2.02%	185,271	-	180,897	4,374	-	-
    发放贷款和垫款（注释(ii)）	4.89%	985,854	-	574,789	389,373	20,607	1,085
    投资（注释(iii)）	3.07%	197,324	10,012	39,682	77,046	52,901	17,683
    其他资产		21,381	21,381	-	-	-	-
    资产合计		1,677,149	35,178	1,072,081	477,409	73,713	18,768
    负债
    同业及其他金融机构存放款项	1.44%	275,124	16	272,207	2,901	-	-
    拆入资金	1.64%	2,236	-	1,495	-	-	741
    卖出回购金融资产款	0.99%	4,100	-	3,800	-	300	-
    吸收存款	1.56%	1,259,064	4,594	962,144	253,789	35,228	3,309
    应付债券	4.42%	12,000	-	6,000	-	-	6,000
    其他负债		22,002	22,002	-	-	-	-
    负债合计		1,574,526	26,612	1,245,646	256,690	35,528	10,050
    资产负债缺口		102,623	8,566	(173,565)	220,719	38,185	8,718 
    		2008年
    	实际利率	合计	不计息	3个月内	3个月至1年	1年至5年	5年以上
    	注释(i)
    资产
    现金及存放中央银行款项	1.66%	206,936	3,693	203,243	-	-	-
    存放同业款项	1.40%	31,298	-	31,288	10	-	-
    拆出资金	3.06%	19,900	-	19,601	299	-	-
    买入返售金融资产	3.86%	57,767	-	53,796	3,726	245	-
    发放贷款和垫款（注释(ii)）	7.12%	650,942	-	445,958	197,276	6,020	1,688
    投资（注释(iii)）	3.74%	197,909	210	54,452	85,012	41,231	17,004
    其他资产		23,110	23,110	-	-	-	-
    资产合计		1,187,862	27,013	808,338	286,323	47,496	18,692
    负债
    同业及其他金融机构存放款项	1.97%	108,605	-	98,822	9,783	-	-
    拆入资金	3.90%	963	-	-	205	-	758
    卖出回购金融资产款	3.15%	957	-	957	-	-	-
    吸收存款	2.33%	943,342	10,637	686,232	209,339	34,287	2,847
    应付债券	5.26%	12,000	-	6,000	-	-	6,000
    其他负债		26,623	26,623	-	-	-	-
    负债合计		1,092,490	37,260	792,011	219,327	34,287	9,605
    资产负债缺口		95,372	(10,247)	16,327	66,996	13,209	9,087 
    注释：
    (i)	实际利率是指利息收入╱支出对平均计息资产╱负债的比率。
    (ii)	本集团以上列报为3个月内到期的发放贷款和垫款包括于2009年12月31日余额为人民币50.72亿元的逾期金额（扣除减值损失准备）（2008年12月31日：人民币90.77亿元）。
    本行以上列报为3个月内到期的发放贷款和垫款包括于2009年12月31日余额为人民币40.04亿元的逾期金额（扣除减值损失准备）（2008年12月31日：人民币68.28亿元）。
    (iii)	投资包括分类为交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及长期股权投资的投资。
    本集团采用敏感性分析衡量利息变化对本集团净利息收入的可能影响。下表列出于2009年12月31日及2008年12月31日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。 
    	2009年12月31日	2008年12月31日（已重述）
    	利率变更（基点）	利率变更（基点）
    	(100)	100	(100)	100
    按年度化计算净利息收入（减少）╱增加（单位：人民币百万元）	(13)	13	(705)	705 
    以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假设：(i)所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间开始时重新定价或到期（即在三个月内重新定价或到期的资产和负债全部实时重新定价或到期；在三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均在三个月重新定价或到期）；(ii)收益率曲线随利率变化而平行移动；及(iii)资产和负债组合并无其他变化，且所有头寸将会被持有，并在到期后续期。本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利息收入出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
    外汇风险
    本集团的外汇头寸由外汇交易、商业银行营运及外汇资本金等结构性敞口产生。分支行在日常经营中产生的外汇敞口全部通过背对背平盘，将头寸集中到资金资本市场部。
    市场风险委员会为资金资本市场部外汇敞口设置限额，资金资本市场部采用同外部市场平盘的交易方式保证敞口在限额范围之内。
    本集团通过即期和远期外汇交易及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其他外汇风险。
    各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下： 
    本集团
    	2009年
    	人民币	美元	港币	其他	合计
    资产
    现金及存放中央银行款项	221,182	2,410	261	150	224,003
    存放同业款项	11,951	7,714	4,647	2,007	26,319
    拆出资金	40,249	12,897	1,112	1,231	55,489
    买入返售金融资产	184,622	581	-	-	185,203
    发放贷款和垫款	954,329	47,942	45,238	2,970	1,050,479
    投资	159,015	37,282	8,088	4,015	208,400
    其他资产	19,853	1,559	3,040	686	25,138
    资产总计	1,591,201	110,385	62,386	11,059	1,775,031
    负债
    同业及其他金融机构
    存放款项	266,949	6,531	813	756	275,049
    拆入资金	-	1,747	2,065	741	4,553
    卖出回购金融资产款	2,837	1,210	-	53	4,100
    吸收存款	1,214,773	60,829	53,376	12,949	1,341,927
    应付债券	12,000	3,448	2,974	-	18,422
    其他负债	20,304	1,495	1,309	864	23,972
    负债总计	1,516,863	75,260	60,537	15,363	1,668,023
    资产负债缺口	74,338	35,125	1,849	(4,304)	107,008
    信贷承担	408,519	65,296	17,459	11,401	502,675
    衍生金融工具（注释(i)）	19,234	(35,063)	11,230	4,729	130 
    	2008年（已重述）
    	人民币	美元	港币	其他	合计
    资产
    现金及存放中央银行款项	203,571	3,213	355	218	207,357
    存放同业款项	6,651	24,734	7,147	1,695	40,227
    拆出资金	15,795	12,018	123	444	28,380
    买入返售金融资产	57,698	-	-	-	57,698
    发放贷款和垫款	635,464	33,531	45,143	2,248	716,386
    投资	165,117	38,396	11,242	4,562	219,317
    其他资产	21,054	2,306	25,907	623	49,890
    资产总计	1,105,350	114,198	89,917	9,790	1,319,255
    负债
    同业及其他金融机构
    存放款项	86,343	20,900	643	834	108,720
    拆入资金	30	368	452	757	1,607
    卖出回购金融资产款	300	174	-	483	957
    吸收存款	907,735	62,909	47,083	9,598	1,027,325
    应付债券	12,000	5,297	3,078	-	20,375
    其他负债	21,381	4,060	3,732	2,039	31,212
    负债总计	1,027,789	93,708	54,988	13,711	1,190,196
    资产负债缺口	77,561	20,490	34,929	(3,921)	129,059
    信贷承担	290,515	47,282	18,156	9,816	365,769
    衍生金融工具（注释(i)）	15,327	(15,311)	(2,669)	2,979	326
    注释：
    (i)	衍生金融工具反映货币衍生工具的合同净额，包括未交割的即期外汇、远期外汇、外汇掉期和货币期权。 
    各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下：
    本行
    	2009年
    	人民币	美元	港币	其他	合计
    资产
    现金及存放中央银行款项	220,891	2,347	147	144	223,529
    存放同业款项	11,188	7,604	483	1,623	20,898
    拆出资金	40,293	2,259	340	-	42,892
    买入返售金融资产	184,622	649	-	-	185,271
    发放贷款和垫款	953,163	30,886	114	1,691	985,854
    投资	158,706	35,426	668	2,524	197,324
    其他资产	19,828	952	6	595	21,381
    资产总计	1,588,691	80,123	1,758	6,577	1,677,149
    负债
    同业及其他金融机构
    存放款项	266,953	6,646	769	756	275,124
    拆入资金	-	1,495	-	741	2,236
    卖出回购金融资产款	2,837	1,210	-	53	4,100
    吸收存款	1,212,629	38,077	2,573	5,785	1,259,064
    应付债券	12,000	-	-	-	12,000
    其他负债	20,247	868	116	771	22,002
    负债总计	1,514,666	48,296	3,458	8,106	1,574,526
    资产负债缺口	74,025	31,827	(1,700)	(1,529)	102,623
    信贷承担	408,436	53,372	202	11,090	473,100
    衍生金融工具（注释(i)）	19,192	(22,687)	1,635	1,872	12 
    	2008年
    	人民币	美元	港币	其他	合计
    资产
    现金及存放中央银行款项	203,456	3,043	224	213	206,936
    存放同业款项	6,453	22,917	389	1,539	31,298
    拆出资金	15,731	4,093	76	-	19,900
    买入返售金融资产	57,699	68	-	-	57,767
    发放贷款和垫款	634,489	15,471	127	855	650,942
    投资	164,888	29,379	-	3,642	197,909
    其他资产	21,016	1,550	13	531	23,110
    资产总计	1,103,732	76,521	829	6,780	1,187,862
    负债
    同业及其他金融机构
    存放款项	86,343	20,910	518	834	108,605
    拆入资金	-	205	-	758	963
    卖出回购金融资产款	300	174	-	483	957
    吸收存款	906,916	30,230	1,983	4,213	943,342
    应付债券	12,000	-	-	-	12,000
    其他负债	21,337	3,291	35	1,960	26,623
    负债总计	1,026,896	54,810	2,536	8,248	1,092,490
    资产负债缺口	76,836	21,711	(1,707)	(1,468)	95,372
    信贷承担	290,381	36,457	120	9,479	336,437
    衍生金融工具（注释(i)）	15,399	(17,098)	1,434	459	194
    注释：
    (i)	衍生金融工具反映货币衍生工具的合同净额，包括未交割的即期外汇、远期外汇、外汇掉期和货币期权。 
    本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益的可能影响。下表列出于2009年12月31日及2008年12月31日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。
    	2009年12月31日	2008年12月31日（已重述）
    	汇率变更（基点）	汇率变更（基点）
    	(100)	100	(100)	100
    按年度化计算净利润的（减少）╱增加（单位：人民币百万元）	(20)	20	(6)	6 
    以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构以及某些简化的假设。有关的分析基于以下假设：(i)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘（中间价）汇率绝对值波动100个基点造成的汇兑损益；(ii)各币种对人民币汇率同时同向波动；(iii)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和期权，且所有头寸将会被持有，并在到期后续期。本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。由于基于上述假设，汇率变化导致本集团汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
    (c)	流动性风险
    流动性风险管理的目的在于保证本集团有充足的现金流应对支付承诺或进行业务扩张。这主要包括本集团有能力在客户对活期存款或定期存款到期提款时进行全额兑付，在拆入款项到期时足额偿还，或完全履行其他支付义务；流动性比率符合法定比率，并积极开展借贷及投资等业务。
    本集团流动性管理由行使本外币司库职责的资金部门在资产负债管理委员会的领导下，根据本集团的流动性管理目标进行日常管理，负责确保本集团在人民币和外币的正常支付。
    本集团持有适量的流动性资产（如央行存款、其他短期存款及证券）以确保本集团的流动性需要，同时本集团也有足够的资金来应付日常经营中可能发生的不可预知的支付需求。
    本集团定期或不定期采用压力测试方法检测自身的抗流动性风险能力。
    本集团主要采用流动性缺口分析衡量流动性风险。本集团采用不同的情景分析，评估自营交易、代客业务等对流动性的影响。
    下表为本集团的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析。 
    	2009年
    	即期偿还	3个月内	3个月至1年	1至5年	5年以上	无期限	合计
    						（注释(i)）
    资产
    现金及存放中央银行款项	94,823	-	-	-	-	129,180	224,003
    存放同业款项	18,537	6,285	1,497	-	-	-	26,319
    拆出资金	-	44,124	8,653	1,722	990	-	55,489
    买入返售金融资产	-	177,956	7,141	106	-	-	185,203
    发放贷款和垫款（注释(ii)）	1,892	209,787	415,286	253,548	165,165	4,801	1,050,479
    投资	5,420	31,668	64,099	70,532	33,852	2,829	208,400
    其他资产	2,001	2,944	1,924	886	299	17,084	25,138
    资产总计	122,673	472,764	498,600	326,794	200,306	153,894	1,775,031
    负债
    同业及其他金融机构存放款项	144	272,140	2,765	-	-	-	275,049
    拆入资金	-	3,656	156	-	741	-	4,553
    卖出回购金融资产款	-	3,800	-	300	-	-	4,100
    吸收存款	756,912	276,904	264,917	38,667	4,527	-	1,341,927
    应付债券	-	869	7,919	3,975	5,659	-	18,422
    其他负债	2,406	16,361	2,181	997	712	1,315	23,972
    负债总计	759,462	573,730	277,938	43,939	11,639	1,315	1,668,023
    （短）╱长头寸	(636,789)	(100,966)	220,662	282,855	188,667	152,579	107,008 
    	2008年（已重述）
    	即期偿还	3个月内	3个月至1年	1至5年	5年以上	无期限	合计
    						（注释(i)）
    资产
    现金及存放中央银行款项	111,791	-	-	-	-	95,566	207,357
    存放同业款项	38,116	2,101	10	-	-	-	40,227
    拆出资金	-	24,355	931	1,406	1,664	24	28,380
    买入返售金融资产	-	53,727	3,726	245	-	-	57,698
    发放贷款和垫款（注释(ii)）	4,257	145,502	316,827	135,357	109,146	5,297	716,386
    投资	542	45,324	76,407	60,737	33,221	3,086	219,317
    其他资产	2,349	2,424	2,560	3,273	1,113	38,171	49,890
    资产总计	157,055	273,433	400,461	201,018	145,144	142,144	1,319,255
    负债
    同业及其他金融机构存放款项	173	95,264	12,783	500	-	-	108,720
    拆入资金	-	419	430	-	758	-	1,607
    卖出回购金融资产款	-	657	-	300	-	-	957
    吸收存款	448,025	319,683	218,942	36,808	3,867	-	1,027,325
    应付债券	-	18	4,958	9,741	5,658	-	20,375
    其他负债	3,357	20,732	2,780	2,771	760	812	31,212
    负债总计	451,555	436,773	239,893	50,120	11,043	812	1,190,196
    （短）╱长头寸	(294,500)	(163,340)	160,568	150,898	134,101	141,332	129,059 
    下表为本行的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析。
    	2009年
    	即期偿还	3个月内	3个月至1年	1至5年	5年以上	无期限	合计
    						（注释(i)）
    资产
    现金及存放中央银行款项	82,896	-	-	-	-	140,633	223,529
    存放同业款项	13,113	6,285	1,500	-	-	-	20,898
    拆出资金	-	37,522	5,166	204	-	-	42,892
    买入返售金融资产	-	178,024	7,141	106	-	-	185,271
    发放贷款和垫款（注释(ii)）	1,435	201,888	405,708	224,905	148,380	3,538	985,854
    投资	5,420	27,004	59,018	63,085	32,683	10,114	197,324
    其他资产	973	2,949	1,903	886	299	14,371	21,381
    资产总计	103,837	453,672	480,436	289,186	181,362	168,656	1,677,149
    负债
    同业及其他金融机构存放款项	-	157,961	2,901	-	-	114,262	275,124
    拆入资金	-	1,495	-	-	741	-	2,236
    卖出回购金融资产款	-	3,800	-	300	-	-	4,100
    吸收存款	720,668	242,593	253,548	37,728	4,527	-	1,259,064
    应付债券	-	-	6,000	-	6,000	-	12,000
    其他负债	1,409	16,187	2,150	997	712	547	22,002
    负债总计	722,077	422,036	264,599	39,025	11,980	114,809	1,574,526
    （短）╱长头寸	(618,240)	31,636	215,837	250,161	169,382	53,847	102,623 
    	2008年
    	即期偿还	3个月内	3个月至1年	1至5年	5年以上	无期限	合计
    						（注释(i)）
    资产
    现金及存放中央银行款项	111,370	-	-	-	-	95,566	206,936
    存放同业款项	29,187	2,101	10	-	-	-	31,298
    拆出资金	-	19,577	299	-	-	24	19,900
    买入返售金融资产	-	53,796	3,726	245	-	-	57,767
    发放贷款和垫款（注释(ii)）	3,378	135,005	305,966	109,706	93,072	3,815	650,942
    投资	542	39,282	71,704	54,421	31,350	610	197,909
    其他资产	1,034	2,427	2,560	3,273	1,113	12,703	23,110
    资产总计	145,511	252,188	384,265	167,645	125,535	112,718	1,187,862
    负债
    同业及其他金融机构存放款项	-	23,183	12,783	500	-	72,139	108,605
    拆入资金	-	-	205	-	758	-	963
    卖出回购金融资产款	-	657	-	300	-	-	957
    吸收存款	429,422	263,757	210,099	36,197	3,867	-	943,342
    应付债券	-	-	-	6,000	6,000	-	12,000
    其他负债	2,125	17,164	2,860	3,125	645	704	26,623
    负债总计	431,547	304,761	225,947	46,122	11,270	72,843	1,092,490
    （短）╱长头寸	(286,036)	(52,573)	158,318	121,523	114,265	39,875	95,372
    注释：
    (i)	现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于人行的法定存款准备金与财政性存款。拆出资金、发放贷款和垫款、投资项中无期限金额是指已减值或已逾期一个月以上的部分。股权投资亦于无期限中列示。
    (ii)	发放贷款和垫款中的「无期限」类别包括所有已减值贷款，以及已逾期超过1个月贷款。逾期1个月内的未减值发放贷款和垫款归入"即期偿还"类别。
    (iii)	关于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、衍生金融工具以及可供出售金融资产，剩余到期日不代表本集团打算持有至最终到期。
    (d)	操作风险
    操作风险包括因某事件或行为导致技术、流程、基础设施及人员失效而产生直接或间接损失的风险，以及对操作构成影响的其他风险。
    本集团在以内控措施为主的环境下制定了一系列政策及程序以识别、评估、控制、管理和报告风险。这套涵盖所有业务环节的机制涉及财务、信贷、会计、结算、储蓄、资金、中介业务、计算机系统的应用与管理、资产保全和法律事务等。这个机制使本集团能够识别并全面确定所有主要产品、活动、流程和系统中的内在操作风险。主要内控措施包括：
    -	根据各分支机构的业务范围、风险管理能力和信贷审批程序，对所属分、支行和职能部门分别进行有限授权，并根据市场环境变化、业务发展需要和风险管理要求，适时对授权加以调整； 
    -	通过采用统一的法律责任制度并对违规违纪行为进行追究和处分，建立严格的问责制度；
    -	利用系统和程序以识别、监控和报告包括信贷风险、市场风险、流动性风险和操作风险等主要风险；
    -	推动全行的风险管理文化建设，进行风险管理专家队伍建设，通过正规培训和上岗考核，提高本集团员工的整体风险意识；
    -	根据相关规定，依法加强现金管理，规范账户管理，并加强反洗黑钱的教育培训工作，努力确保全行工作人员掌握反洗黑钱的必需知识和基本技能以打击洗黑钱；
    -	各分行编制综合财务及经营计划，并上报高级管理层审批后实施；
☆    -	根据综合财务经营计划对个别分行进行财务业绩考核；及
    -	为减低因不可预见的意外情况对业务的影响，本集团对所有主要业务尤其是后台运作均设有后备系统及紧急业务复原方案等应变设施。本集团还投保以减低若干营运事故可能造成的损失。
    除上述以外，本行合规审计部直接向审计与关联交易控制委员会报告，对风险管理政策及程序和内部控制进行独立的检查和评价。审计与关联交易控制委员会向董事会负责。 
    审计与关联交易控制委员会根据对不同业务部门及分行的风险水平的评估决定对业务部门及分行进行审计的频率和先后顺序。
    56	公允价值数据
    (a)	金融资产
    本集团的金融资产主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、交易性金融资产、买入返售金融资产、客户贷款和垫款、可供出售金融资产和持有至到期投资。
    存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产
    存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产主要以市场利率计息，并主要于一年内到期。因此这些款项的账面价值与公允价值相若。
    客户贷款和垫款
    大部分客户贷款和垫款至少每年按市场利率重定价一次。因此，这些贷款和垫款的账面价值与公允价值相若。
    投资
    可供出售及交易性金融资产以公允价值列报。持有至到期投资的账面价值和公允价值见附注16。
    (b)	金融负债
    本集团的金融负债主要包括应付银行及其它金融机构款项、吸收存款、存款证、已发行其他债券和已发行次级债。除以下金融负债外，金融负债于资产负债表日的账面价值与公允价值相若。 
    本集团
    	账面价值	公允价值
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    已发行存款证（非交易用途）	3,252	3,196	3,260	3,200
    已发行其他债券	63	2,058	63	2,010
    已发行次级债	9,107	9,121	9,068	9,193 
    本行
    	账面价值	公允价值
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    已发行次级债	6,000	6,000	5,879	6,023 
    57	承担及或有事项
    (a)	信贷承诺
    本集团在任何特定期间均有提供贷款额度的承诺，形式包括批出贷款额度及信用卡透支额度。
    本集团提供财务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合同。
    承兑汇票包括本集团承诺支付的客户汇票。本集团预期大部分的承兑汇票均会同时以客户偿付款项结清。
    承担及或有负债的合同金额分类载于下表。下表所反映承担的金额是指贷款额度全部支用时的金额。下表所反映担保及信用证的金额是指假如交易另一方未能完全履行合同，于资产负债表日确认的最大可能损失额。
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    合同金额：
    贷款承担
    - 原到期日为1年以内	15,979	14,727	913	442
    - 原到期日为1年或以上	25,250	9,887	22,485	6,828
    小计	41,229	24,614	23,398	7,270
    开出保函	62,901	47,588	60,022	44,886
    开出信用证	52,585	32,251	49,901	29,515
    承兑汇票	305,363	222,575	304,893	222,158
    信用卡承担	40,597	38,741	34,886	32,608
    合计	502,675	365,769	473,100	336,437 
    (b)	信贷风险加权金额
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    合同金额
    或有负债及承担的信贷风险加权金额	191,767	142,861	185,903	138,149
    信贷风险加权金额是根据银监会制定的相关规则计算所得的数额，视乎交易对手的状况和到期期限的特点而定。或有负债和承担采用的风险权重由0%至100%不等。上述信贷风险加权金额已考虑双边净额结算安排的影响。
    (c)	资本承担
    于资产负债表日已授权的资本承担如下：
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    为购置物业及设备
    - 已订约	683	270	652	252
    - 已授权未订约	12	65	11	44 
     (d)	经营租赁承担
    本集团以经营租赁租入若干物业和设备。这些租赁一般为期1年至5年，并可能有权选择续期，届时所有条款均可重新商定。本集团于资产负债表日根据不可撤销的经营租赁协议项下在未来最低租赁付款额如下：
    	本集团	本行
    	2009年	2008年	2009年	2008年
    		（已重述）
    一年以内	934	679	855	675
    一年至两年	799	670	733	596
    两年至三年	677	588	639	509
    三年至五年	1,072	843	991	796
    五年以上	1,103	1,055	1,103	955
    合计	4,585	3,835	4,321	3,531
    (e)	未决诉讼和纠纷
    于2009年12月31日，本集团尚有作为被起诉方，并涉及赔偿金额人民币4.40亿元（2008年：人民币2.76亿元）的若干未决诉讼案件。根据本集团内部及外部法律顾问的意见，本集团对上述未决诉讼计提了预计负债人民币0.50亿元并在资产负债表中确认。本集团认为这些负债的计提是合理且充分的。
    (f)	证券承销承诺
    于2008年及2009年12月31日，本集团没有未到期的证券承销承诺。
    (g)	债券承兑承诺
    作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债券持有人承兑该债券。该债券于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和人行有关规则计算。承兑价可能与于承兑日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。
    本集团于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债承兑责任如下：
    	本集团及本行
    	2009年	2008年
    债券承兑承诺	6,402	6,418 
    本集团预计于国债到期日前通过本集团提前承兑的国债金额不大。
    (h)	承担和或有负债准备金
    本集团已经根据本集团的会计政策对任何可能导致经济利益流失的上述承担和或有负债评估及计提准备（附注33）。
    58	资产负债表日后事项
    截止本报告日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
    59	比较数字
    本行于2009年通过同一控制下企业合并取得了对中信国金的控制，在编制2009年度及比较期间合并财务报表时，视同中信国金在本行最终控股方对其开始实施控制时就已经纳入本行合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
    本行财务报表若干比较数字为符合本年的呈报方式已进行了重分类。 
    60	其他重要事项
    (a)	以公允价值计量的资产和负债
    本集团
    	2009年
    	年初金额	本年公允
    价值变动损益	计入权益的
    累计公允
    价值变动	本年计提
    的减值	年末金额
    金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产）	8,769	(116)	-	-	4,449
    衍生金融资产	6,625	(2,638)	-	-	3,182
    可供出售金融资产	103,441	-	(361)	(56)	94,231
    金融资产小计	118,835	(2,754)	(361)	(56)	101,862
    投资性房地产	131	32	-	-	161
    其他	-	(3)	-	-	-
    合计	118,966	(2,725)	(361)	(56)	102,023
    金融负债
    交易性金融负债	(3,078)	32	-	-	(2,755)
    衍生金融负债	(6,801)	2,156	-	-	(3,628)
    金融负债合计	(9,879)	2,188	-	-	(6,383)
    注：	本表不存在必然的勾稽关系。
    本行
    	2009年
    	年初金额	本年公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本年计提的减值	年末金额
    金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产）	7,755	(94)	-	-	3,383
    衍生金融资产	5,357	(2,602)	-	-	2,166
    可供出售金融资产	84,909	-	(31)	(45)	76,228
    金融资产合计	98,021	(2,696)	(31)	(45)	81,777
    金融负债
    交易性金融负债	(2,639)	30	-	-	(2,755)
    衍生金融负债	(5,579)	2,156	-	-	(2,652)
    金融负债合计	(8,218)	2,186	-	-	(5,407)
    注：	本表不存在必然的勾稽关系。 
    (b)	外币金融资产和外币金融负债
    本集团
    	2009年
    	年初金额	本年公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本年计提的减值	年末金额 
    金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产）	1,064	(19)	-	-	839
    衍生金融资产	2,791	(908)	-	-	2,173
    可供出售金融资产	39,479	-	(280)	(56)	39,199
    贷款和应收款	80,922	-	-	(655)	96,150
    持有至到期投资	11,485	-	-	(7)	7,133
    金融资产小计	135,741	(927)	(280)	(718)	145,494
    投资性房地产	131	32	-	-	161
    其他	-	(3)	-	-	-
    合计	135,872	(898)	(280)	(718)	145,655
    金融负债
    交易性金融负债	(2,939)	39	-	-	(2,027)
    衍生金融负债	(3,420)	(60)	-	-	(2,322)
    金融负债合计	(6,359)	(21)	-	-	(4,349)
    注：	本表不存在必然的勾稽关系。
    本行
    	2009年
    	年初金额	本年公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本年计提的减值	年末金额
    金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产）	277	2	-	-	169
    衍生金融资产	1,522	(872)	-	-	1,157
    可供出售金融资产	20,945	-	50	(45)	21,194
    贷款和应收款	16,453	-	-	(164)	32,691
    持有至到期投资	11,719	-	-	(7)	7,383
    金融资产合计	50,916	(870)	50	(216)	62,594
    金融负债
    交易性金融负债	(2,500)	36	-	-	(2,027)
    衍生金融负债	(2,198)	(60)	-	-	(1,346)
    金融负债合计	(4,698)	(24)	-	-	(3,373)
    注：	本表不存在必然的勾稽关系。
    财务报表补充资料
    （除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
    1	本财务报表与按《国际财务报告准则》编制的财务报表之间的差异说明
    净利润	注释	2009年	2008年
    			（已重述）
    中国准则项下归属于本行股东的净利润		14,320	13,262
    固定资产及其他资产重估及其导致的折旧、摊销和处置调整	(i)	(1)	34
    《国际财务报告准则》项下归属于本行股东的净利润		14,319	13,296
    所有者权益	注释	2009年12月31日	2008年12月31日
    			（已重述）
    中国准则项下本行股东应占所有者权益		102,798	119,051
    固定资产和其他资产重估差异调整	(i)	1,245	315
    《国际财务报告准则》项下本行股东应占所有者权益		104,043	119,366
    注释：	(i)	固定资产和其他资产重估差异调整
    由于原中信银行重组（"重组"），根据中国相关规定，本行于2005年12月31日由中企华资产评估公司（"中企华"）对固定资产和其他资产（包括权益投资、抵债资产和无形资产）进行了评估，评估采用折旧后重置成本或市价方法进行计量。自评估日起，上述资产采用评估值作为设定成本计量，同时，评估增值计入资本公积。其折旧及摊销为设定成本按预计可使用年限计算。
    在按《国际财务报告准则》编制的财务报表中，除本行的房屋建筑物外，上述资产以成本减去减值损失入账，评估增值的影响并未相应确认。本行的房屋建筑物以重估值入账，重估值为重估日的公允价值减去其后的累计折旧及减值损失。房屋建筑物因重估而产生的溢价计入权益中的重估储备。因重估而产生的亏损先从重估储备内扣除该房屋建筑物过去的重估溢价，差异计入当期损益表。有关房屋建筑物的重估定期进行。
    本财务报表中设备的折旧和其他资产的摊销按照评估后的设定成本计算，与国际财务报告准则下按历史成本计算的折旧费用不同。 
    2	每股收益及净资产收益率
    本集团按照中国证券监督管理委员会（"证监会"）的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号 - 净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的基础计算的每股收益及净资产收益率如下：
    	2009年
    	报告期利润	加权平均净资产收益率（%）(a)	每股收益(b)（人民币元）
    			基本	稀释
    归属于本行股东的净利润	14,320	12.71%	0.37	0.37
    扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润	13,911	13.68%	0.36	0.36
    	2008年（已重述）
    	报告期利润	加权平均净资产收益率（%）(a)	每股收益(b)（人民币元）
    			基本	稀释
    归属于本行股东的净利润	13,262	15.40%	0.40	0.40
    扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润	13,187	14.70%	0.40	0.40
     (a)	净资产收益率
    	注释	2009年	2008年
    			（已重述）
    归属于本行股东的净利润		14,320	13,262
    扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润	(i)	13,911	13,187
    归属于本行股东的加权平均净资产		112,705	86,094
    计算扣除非经常性损益后归属于本行股东的加权平均净资产		101,704	89,738
    归属于本行股东的加权平均净资产收益率		12.71%	15.40%
    扣除非经常性损益后归属于本行股东的加权平均净资产收益率		13.68%	14.70%
    (i)	扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润
    	2009年	2008年
    		（已重述）
    归属于本行股东的净利润	14,320	13,262
    减：影响本行股东净利润的非经常性损益	409	75
    扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润	13,911	13,187 
    (b)	每股收益
    	注释	2009年	2008年
    			（已重述）
    归属于本行股东的净利润		14,320	13,262
    加权平均股本数（百万股）	36b(i)	39,033	33,178
    归属于本行股东的基本和稀释每股收益（人民币元）		0.37	0.40
    扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润	(i)	13,911	13,187
    扣除非经常性损益后归属于本行股东的基本和稀释每股收益（人民币元）		0.36	0.40 
    (i)	截至2009年及2008年12月31日止年度的基本每股收益，是以归属本行股东净利润除以普通股的加权平均股数计算。由于本行在截至2008年及2009年12月31日止年度并无任何会有潜在稀释影响的股份，所以基本与稀释每股收益并无任何差异。 
    3	非经常性损益
    根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益(2008)》规定，本集团的非经常性损益列示如下：
    	本集团
    	2009年	2008年
    		（已重述）
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	461	(100)
    租金收入	65	74
    固定资产处置净收入	4	3
    投资性房地产公允价值变动产生的损益	6	-
    抵债资产处置净收入	27	36
    其他应收款减值准备转回损益	19	58
    收回已核销存放同业款项及应收款项	2	53
    赔偿金、违约金及罚金	(19)	(25)
    公益救济性捐赠支出	(4)	(14)
    提取预计负债	-	(10)
    其他净损益	24	14
    非经常性损益净额	585	89
    减：以上各项对所得税的影响额	(35)	(56)
    非经常性损益税后影响净额	550	33
    其中：影响本行股东净利润的非经常性损益	409	75
    影响少数股东净利润的非经常性损益	141	(42)
    注：	持有交易性金融资产、交易性金融负债的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益及委托贷款手续费收入属于本集团正常经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。
    备查文件
    1.	载有本行董事长签名的2009年年度报告正本。
    2.	载有法人代表、行长、财务负责人、财务机构负责人签名并盖章的财务报表。
    3.	载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    4.	报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
    5.	《中信银行股份有限公司章程》。
    股东参考资料
    股份资料
    上市
    本行于2007年4月27日在上海证券交易所和香港联合交易所有限公司同步上市。
    普通股
    已发行总股数（包括流通股和非流通股）39,033,344,054股，其中A股26,631,541,573股，H股12,401,802,481股。
    股息
    董事会建议派发末期股息每10股现金分红0.88元人民币（税前），须待股东于2009年度股东年会上批准。
    股份代号及股票简称：
    A股
    上海证券交易所	601998 中信银行
    路透社	601998.SS
    彭博	601998 CH
    H股
    香港联合交易所有限公司	0998 中信银行
    路透社	998.HK
    彭博	998 HK
    股东查询
    股东若对所持股份有任何查询，例如股份转让、转名、更改地址、损失股票等事项，请致函如下地址：
    A股
    中国证券登记结算有限公司上海分公司
    上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦36楼
    电话：86-21-68870142
    H股
    香港中央证券登记有限公司
    香港湾仔皇后大道东183号合和中心46楼
    电话：852-2865 8555
    传真：852-2865 0990
    电邮：hkinfo@computershare.com.hk
    信用评级
    穆迪投资服务：长期评级Baa2、短期评级P-2、财务实力评级D、展望负面
    惠誉国际评级：个体评级C/D、支持评级2
    指数成份股
    上证A股指数
    上证 180 指数
    上证 50 指数
    上证综合指数
    上证公司治理指数
    新上证综指
    沪深300指数
    中证100指数
    中证800指数
    投资者查询
    H股投资者如有查询请联络：
    中信银行股份有限公司投资者关系团队
    地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座15层
    电话：86-10-65558000
    传真：86-10-65550809
    电邮：ir_cncb@citicbank.com
    其他资料
    本年度报告备有中、英文版。阁下可致函本行H股股份过户登记处香港中央证券登记有限公司索取按照国际会计准则编制的年度报告，或本行营业场所索取按照中国会计准则编制的年度报告。阁下亦可在下列网址bank.ecitic.com、www.sse.com.cn、www.hkexnews.hk阅览本年度报告英文及中文版本。
    倘阁下对如何索取本年度报告或如何在本行网址上阅览该文件有任何疑问，请致电本行热线86-10-65558000及852-28628555。 
    組織架構圖 
    境内外分支机构名录
    截至报告期末，本行已在全国67个大中城市设立机构网点616家，其中一级分行31家，二级分行29家，支行555家，境外子公司2家。
    序号	行政区划	机构数	所在城市主要机构	地址	电话、传真
    1	北京市	1	总行	地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座
    邮编：100027
    网址：http://www.ecitic.com
    SWIFT BIC：CIBKCNBJ	电话：010-65558888
    传真：010-65550801
    客服热线：95558
    		40	总行营业部	地址：北京市西城区金融大街甲27号投资广场A座
    邮编：100140	电话：010-66211769
    传真：010-66211770
    2	天津市	24	天津分行	地址：天津市河西区南京路14号
    邮编：300042	电话：022-23028880
    传真：022-23028800
    3	河北省	19
    	石家庄市	16	石家庄分行	地址：河北省石家庄市新华东路209号
    邮编：050000	电话：0311-87884438
    传真：0311-87884436
    	唐山市	3	唐山分行	地址：河北省唐山市新华西道46号
    邮编：063000	电话：0315-3738508
    传真：0315-3738522
    4	辽宁省	52
    	沈阳市	16	沈阳分行	地址：辽宁省沈阳市沈河区大西路336号
    邮编：110014	电话：024-31510456
    传真：024-31510234
    	大连市	18	大连分行	地址：辽宁省大连市中山区人民路29号
    邮编：116001	电话：0411-82821868
    传真：0411-82804126
    	鞍山市	7	鞍山分行	地址：辽宁省鞍山市铁东区五一路35号
    邮编：114001	电话：0412-2211988
    传真：0412-2230815
    	抚顺市	5	抚顺分行	地址：辽宁省抚顺市顺城区新华大街10号
    邮编：113001	电话：0413-3886701
    传真：0413-3886711
    	葫芦岛市	6	葫芦岛分行	地址：辽宁省葫芦岛市莲山区新华大街50号
    邮编：125001	电话：0429-2808185
    传真：0429-2800885
    5	上海市	32	上海分行	地址：上海市南京东路61号
    邮编：200002	电话：021-23029000
    传真：021-23029001
    6	江苏省	74
    	南京市	19	南京分行	地址：江苏省南京市中山路348号
    邮编：210008	电话：025-83799181
    传真：025-83799000
    	无锡市	15	无锡分行	地址：江苏省无锡市人民路112号
    邮编：214031	电话：0510-82707177
    传真：0510-82709166
    	常州市	8	常州分行	地址：江苏省常州市博爱路72号博爱大厦
    邮编：213003	电话：0519-88108833
    传真：0519-88107020
    	扬州市	8	扬州分行	地址：江苏省扬州市维扬路171号
    邮编：225300	电话：0514-87890717
    传真：0514-87890531
    	泰州市	5	泰州分行	地址：泰州市鼓楼路15号
    邮编：225300	电话：0523-86399111
    传真：0523-86399120
    	苏州市	18	苏州分行	地址：江苏省苏州市竹辉路258号
    邮编：215006	电话：0512-65190307
    传真：0512-65198570
    	南通市	1	南通分行	地址：江苏省南通市人民中路20号
    南通大厦
    邮编：226001	电话：0513-81120909
    传真：0513-81120900
    7	浙江省	61
    	杭州市	21	杭州分行	地址：浙江省杭州市延安路88号
    邮编：310002	电话：0571-87032888
    传真：0571-87089180
    	温州市	9	温州分行	地址：温州市市府路大自然城市家园二期北区二号楼
    邮编：325000	电话：0577-88858466
    传真：0577-88858575
    	嘉兴市	7	嘉兴分行	地址：浙江省嘉兴市中山东路639号
    邮编：314000	电话：0573-82097693
    传真：0573-82093454
    	绍兴市	8	绍兴分行	地址：浙江省绍兴市人民西路289号 
    邮编：312000	电话：0575-85227222
    传真：0575-85110428
    	宁波市	15	宁波分行	地址：宁波市海曙区镇明路36号中信大厦
    邮编：315010	电话：0574-87733065
    传真：0574-87973742
    	台州市	1	台州分行	地址：浙江省台州市市府大道489号
    邮编：318000	电话：0576-81889666
    传真：0576-88819916
    8	安徽省	13
    	合肥市	12	合肥分行	地址：安徽省合肥市徽州大道78号
    邮编：230001	电话：0551-2622426
    传真：0551-2625750
    	芜湖市	1	芜湖分行	地址：芜湖市镜湖路8号镜街西街X1-X4
    邮编：241000	电话：0553-3888685
    传真：0553-3888685
    9	福建省	33
    	福州市	14	福州分行	地址：福州市湖东路99号
    邮编：350001	电话：0591-87538066
    传真：0591-87537066
    	厦门市	10	厦门分行	地址：福建省厦门市湖滨西路81号慧景城中信银行大厦
    邮编：361001	电话：0592-2995685
    传真：0592-2389037
    	泉州市	7	泉州分行	地址：福建省泉州市丰泽街人民银行大楼
    邮编：362000	电话：0595-22148619
    传真：0595-22148222
    	莆田市	2	莆田分行	地址：莆田市城厢区荔城大道81号凤凰大厦1、2层
    邮编：351100	电话：0594-2853280
    传真：0594-2853260
    10	山东省	52
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    16	四川省
    	成都市	21	成都分行	地址：四川省成都市武侯区人民南路四段47号华能大厦附楼
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    17	云南省
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    18	贵州省
    	贵阳市	1	贵阳分行	地址：贵州省贵阳市新华路126号富中国际大厦
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    19	甘肃省
    	兰州市	1	兰州分行	地址：甘肃省兰州市东岗西路638号
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    20	陕西省
    	西安市	16	西安分行	地址：陕西省西安市长安北路89号中信大厦
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    21	山西省
    	太原市	5	太原分行	地址：山西省太原市府西街9号王府商务大厦A座
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    22	江西省
    	南昌市	4	南昌分行	地址：南昌市广场南路333号恒茂国际华城16号楼A座
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    23	内蒙古自治区
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    传真：0471-6664933
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    24	广西壮族自治区
    	南宁市	4	南宁分行	地址：南宁市双拥路36-1号
    邮编：530021	电话：0771-5569881
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    25	黑龙江省
    	哈尔滨市	1	哈尔滨分行	地址：黑龙江省哈尔滨市香坊区红旗大街233号
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    26	吉林省
    	长春市	1	长春分行	地址：吉林省长春市长春大街1177号
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    27	香港特别行政区
    		1	振华国际财务有限公司	地址：香港金钟道89号力宝中心2座21楼2106室	电话：852-25212353
    传真：852-28017399
    		1	中信国际金融控股有限公司	地址：香港中环添美道1号中信大厦27楼2701-9室	电话：852-36073000
    传真：852-25253303 
    释义
    BBVA	西班牙对外银行（Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A.）
    本集团	中信银行股份有限公司及其附属子公司
    本行╱本公司╱中信银行	中信银行股份有限公司
    GIL	Gloryshare Investments Limited
    《公司法》	《中华人民共和国公司法》
    《公司章程》	《中信银行股份有限公司章程》
    国务院	中华人民共和国国务院
    国资委	国务院国有资产监督管理委员会
    华夏基金	华夏基金管理有限公司
    上交所	上海证券交易所
    《商业银行法》	《中华人民共和国商业银行法》
    外汇局	国家外汇管理局
    信保公司	中国出口信用保险公司
    信诚保险	信诚人寿保险有限公司
    信诚基金	信诚基金管理有限公司
    香港联交所	香港联合交易所有限公司
    央行╱中央银行	中国人民银行
    中国财政部╱财政部	中华人民共和国财政部
    中国银监会╱银监会	银行业监督管理委员会
    中国证监会╱证监会	中国证券监督管理委员会
    振华财务	振华国际财务有限公司
    中信产业投资基金	中信产业投资基金管理有限公司
    中信房地产	中信房地产股份有限公司
    中信国金	中信国际金融控股有限公司
    中信嘉华银行	中信嘉华银行有限公司
    中信基金	中信基金管理有限公司
    中信集团	中国中信集团公司
    中信建投证券	中信建投证券有限责任公司
    中信金通证券	中信金通证券有限责任公司
    中信锦绣资本	中信锦绣资本管理有限公司
    中信控股	中信控股有限责任公司
    中信泰富	中信泰富有限公司
    中信万通证券	中信万通证券有限责任公司
    中信信托	中信信托投资有限责任公司
    中信资本	中信资本控股有限公司
    中信证券	中信证券股份有限公司
    中信国际资产	中信国际资产管理有限公司
    中信资本	中信资本控股有限公司
    中信资源控股	中信资源控股有限公司

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