深圳市特发信息股份有限公司2010年半年度报告 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 常琦董事因公未能出席会议，委托宗庆生董事代行表决权，独立董事许灵因公未能出席会议，委托独立董事郝珠江代行表决权。其余董事均出席本次董事会会议。 公司董事长张俊林先生、财务总监蒋勤俭先生、计划财务部经理杨剑平女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 0 目 录 一、 公司基本情况简介·································2 二、 会计数据和业务数据摘要··························3 三、 股本变动及主要股东持股情况······················3 四、 董事、监事、高级管理人员情况················6 五、 董事会报告·····································7 六、 重要事项········································12 七、 财务报告································15 八、 备查文件································90 1 一、 公司基本情况简介 (一) 公司的法定中文名称：深圳市特发信息股份有限公司 公司的法定英文名称：Shenzhen SDG Information Co., Ltd. 中文缩写：特发信息 英文缩写：SDGI (二 ) 公司法定代表人：张俊林 (三) 公司董事会秘书：张大军 联系地址：深圳市南山区科技工业园科丰路2号通讯大厦5楼 电话：0755—26506648 传真：0755—26506800 电子信箱：zhangdj@sdgi.com.cn 证券事务代表：杨文 联系地址：深圳市南山区科技工业园科丰路2号通讯大厦5楼 电话：0755—26506649 传真：0755—26506800 电子信箱：zhangdj@sdgi.com.cn (四) 公司注册地址：深圳市南山区科技工业园科丰路2号通讯大厦4楼 办公地址：深圳市南山区科技工业园科丰路2号通讯大厦 邮政编码：518057 公司国际互联网网址：www.sdgi.com.cn 公司电子信箱：zhangdj@sdgi.com.cn (五 ) 公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 刊登年度报告的中国证监会指定网站网址：www.cninfo.com.cn 公司定期报告备置地点：公司董事会秘书处 (六 ) 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：特发信息 股票代码：000070 (七) 其他有关资料 公司变更注册登记日期：2004年11月25日 登记地点：深圳市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4403011028357 税务登记号码：440305715221632 公司聘请的会计师事务所名称：深圳南方民和会计师事务所 办公地：深圳市深南大道7028号时代科技大厦8楼西面 2 二、 会计数据和业务数据摘要 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％） 总资产 1,488,765,149.91 1,227,792,146.68 21.26% 归属于上市公司股东的所有者权益 723,896,629.77 701,545,988.07 3.19% 股 本 250,000,000.00 250,000,000.00 0.00% 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.8956 2.8062 3.19% 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％） 营业总收入 518,066,868.81 371,782,107.79 39.35% 营业利润 17,610,965.65 9,601,773.95 83.41% 利润总额 23,904,362.91 18,688,275.90 27.91% 归属于上市公司股东的净利润 22,442,365.88 18,373,376.90 22.15% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 16,455,624.16 8,129,479.90 102.42% 基本每股收益（元/股） 0.0898 0.0735 22.18% 稀释每股收益（元/股） 0.0898 0.0735 22.18% 净资产收益率（%） 3.15% 2.74% 0.41% 经营活动产生的现金流量净额 8,332,631.07 -67,659,441.57 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.0333 -0.2706 报告期内，营业利润、净利润均实现增长，主要是由于主营收入有较大幅度的增加。 非经常性损益项目如下： 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 16,249.82 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 6,050,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -212,955.61 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 227,147.44 少数股东权益影响额 -93,699.93 合计 5,986,741.72 三、 股本变动和主要股东持股情况 （一） 股本变动情况 1、 报告期内公司股份总数未发生变动。 2、 股份变动情况表 数量单位：股 3 本次 变动前 本次变动增减（+,-） 本次 变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数 量 比例 一、有限售条件股份 12,305,639 4.92% 12,305,639 4.92% 1、国家持股 2、国有法人持股 12,284,119 4.91% 12,284,119 4.91% 3、其他内资持股 其中 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中 境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 21,520 0.01% 21,520 0.01% 二、无限售条件股份 237,694,361 95.08% 237,694,361 95.08% 1、人民币普通股 237,694,361 95.08% 237,694,361 95.08% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 250,000,000 100% 250,000,000 100% 说明： 1）经股权分置改革相关股东会议决议，本公司于2006年1月实施了股权分置改革方案。截止2009年1月9日，控股股东深圳市特发集团有限公司承诺的3年禁售期限届满，除在股改方案中承诺的其股改后持股10%用于股权激励的12,284,119股继续限售以外，其余股份均已经解除限售，上市流通； 2）近三年股票及其衍生证券发行情况：公司近三年未发行新的股票及其衍生证券； 3）报告期内，公司没有其他送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市及其他原因引起公司股份总数和结构变动的情况； 4）公司无内部职工股。 3、有限售条件股份可上市交易时间（单位：股） 时 间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说 明 2009年1月7日 110,557,067 12,284,119 237,694,361 4 4、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易数量 限售条件 1 深圳市特发集团有限公司 12,284,119 未确定 12,284,119 持有股份在股权分置改革方案实施之日起，三年内不通过证券交易所挂牌交易出售。限售期限已经届满。 为对公司管理层和核心业务骨干进行有效长期激励，特发集团将其实施对价安排后持有的股份总额不超过10%分三年出售给公司管理层。特发集团持有的12,284,119股限售股份就是拟用于股权激励而暂时未解除限售。 （二 ） 股东持股情况介绍 1、截止2010年6月30日，公司股东总数为27,923户 2、前十名股东持股情况 序号 名称 股东性质 报告期末持 股数（股） 比例（%） 报告期内增减 持有限售股份数量 质押、冻 结情况(股) 1 深圳市特发集团有限公司 国有股东 122,841,186 49.14 0 12,284,119 55,270,000 2 企荣贸易有限公司 外资股东 15,859,344 6.34 0 0 0 3 汉国三和有限公司 外资股东 4,126,460 1.65 0 0 0 4 中国通广电子公司 国有股东 1,710,000 0.68 -50,000 0 0 5 周雪清 其他 858,752 0.34 0 0 0 6 北京万佳高科科贸发展有限责任公司 其他 839,300 0.34 -224,533 0 0 7 蔡侃峰 其他 815,233 0.33 -334,767 0 0 8 李再生 其他 650,000 0.26 -363,210 0 0 9 佟成付 其他 480,000 0.19 + 480,000 0 0 10 招商银行－南方策略优化股票型证券投资基金 其他 472,733 0.19 + 472,733 0 0 注：①汉国三和有限公司为深圳市特发集团有限公司设在香港的全资子公司。 ②本公司持第一大股东深圳市特发集团有限公司（以下简称“特发集团”）为本公司控股股东，成立于1981年10月，法定代表人为刘爱群。经营范围：房地产开发经营；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；经济信息咨询（不含限制项目）；经营进出口业务；工业交通运输、旅游业、金融信托、发行有价证券（以上各项须取得经营许可证后方可经营）。该公司的注册资本和实收资本均为158,282万元，深圳市国有资产监督管理局为第一大股东，持有其43.3%的股权。 公司实际控制人深圳市国有资产监督管理局于2004年8月挂牌成立，代表深圳市政府对我司的第一大股东特发集团行使出资人的权利，其办公地址位于深圳市福田区深南大道投资大厦，邮编：518026，负责人：张晓莉。 截止2010年6月30日，公司与第一大股东之间的产权及控制关系如下图： 5 汉国三和有限公司 1.65% 49.14% 100% 深圳市特发信息股份有限公司 43.3% 深圳市特发集团有限公司 深圳市国有资产监督管理局 3、报告期内控股股东没有发生变更。 4、前十名流通股股东持股情况 序号 股东名称 报告期末持有的 流通股数量（股） 股份种类 1 深圳市特发集团有限公司 110,557,067 人民币普通股 2 企荣贸易有限公司 15,859,344 人民币普通股 3 汉国三和有限公司 4,126,460 人民币普通股 4 中国通广电子公司 1,710,000 人民币普通股 5 周雪清 858,752 人民币普通股 6 北京万佳高科科贸发展有限责任公司 839,300 人民币普通股 7 蔡侃峰 815,233 人民币普通股 8 李再生 650,000 人民币普通股 9 佟成付 480,000 人民币普通股 10 招商银行－南方策略优化股票型证券投资基金 472,733 人民币普通股 注：汉国三和有限公司的关联关系见本节2。本公司无法判断其余流通股股东是否存在关联关系。 四 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 报告期内公司高管股份未发生变化。 （二） 鉴于陈宝杰先生因工作变动原因请求辞去公司副总经理职务， 2010年2月9日，公司董事会四届十一次会议审议通过：聘任郭建先生为公司副总经理。有关决议公告刊登在2010年2月11日《证券时报》上。 五、 董事会报告 （ 一） 报告期内公司经营情况的回顾 6 公司主要核心业务是光缆、通信设备、铝电解电容器的生产和销售，辅助业务有系统集成、通信工程的安装调试、维护与服务等。公司所处行业和经营范围在报告期内未发生变化。 报告期内，公司实现营业收入51807万元，比上年同期增长39.35%；营业利润1761万元，比上年同期增长83.41%；归属上市公司股东的净利润2244万元，较上年同期增加407万元,增长22.15%。报告期内，营业利润、净利润均实现增长，主要是由于主营收入有较大幅度的增加。 1、公司主营业务及其经营状况 2010年上半年以来，全球经济进入“后危机”时代，经济回升，迎来结构调整。在政府3G、FTTX建设、智能电网、三网融合试点的启动等多重利好因素的推动下，我司各产品线抓住市场前景整体看好的机会，围绕做大做强的企业战略不动摇，立足公司经营目标不放松，扎实发展，重视“三新”工作，培育企业自主创的内生能力，谋求突破。 报告期内，公司主导产业光缆加强了市场营销力度，产、销量增幅均达到35%左右，入围联通、电信和移动三大运营商集中采购和二级集采项目。电力光缆应对OPGW市场的变化，及时调整销售策略，优化产品结构，加大对ADSS、OPPC及海外市场工作的投入， 使电力光缆产业线整体的销售收入较去年同期增长58%。 公司泰科分公司抓住电力行业扩大投资、3G网络发展等市场机会，其业务在多个省、区的电力市场得到较好的扩展，分公司经营状况稳中有升。 公司控股子公司广西吉光电子科技股份有限公司自生产基地搬迁完成后，在稳定技术的同时积极开发新产品，管理上着重于恢复市场份额、整合产能、稳定员工队伍和调整、完善业务流程，公司经营日趋稳定。 公司通过收购深圳特发信息德拉克光纤有限公司（后更名为“深圳特发信息光纤有限公司”）6%的股权，使对其的持股比例由45%增至51%。收购完成后，深圳特发信息光纤有限公司与 “三缆”生产线的合作更加紧密，初步实现了公司纤缆一体化的战略规划，光纤扩产的方案已进入实施阶段，加快了公司扩大产业规模的步伐。 公司主要产品和业务情况如下（单位：万元）： 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%） 光纤、光缆销售 39,429.52 34,027.99 13.70% 47.43% 43.57% 2.32% 光传输设备销售 7,659.32 6,437.31 15.95% 29.26% 31.75% -1.59% 铝电解电容器销售 1,840.41 1,708.53 7.17% 22.74% 22.49% 0.19% 主营业务分产品情况 光纤、光缆销售 39,429.52 34,027.99 13.70% 47.43% 43.57% 2.32% 光传输设备销售 7,659.32 6,437.31 15.95% 29.26% 31.75% -1.59% 铝电解电容器销售 1,840.41 1,708.53 7.17% 22.74% 22.49% 0.19% 主营业务分地区情况（单位：万元）： 7 地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国 内 44,025.65 40.69% 出 口 4,903.61 70.51% 小 计 48,929.26 43.20% 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单 位 名 称 主要产品 或业务 注册资本（万元） 占股比 例（%） 总资产 （万元） 净资产 （万元） 净利润 （万元） 深圳市特发信息光网科技股份有限公司 室内光缆 3000 61 10,552.55 3,984.49 366.52 深圳特发信息光纤有限公司 光 纤 USD1800 51 18,013.57 15,211.59 180.38 广西吉光电子科技股份有限公司 电子元器件 5500 61.50 9,415.09 4,240.99 -259.18 深圳市特发信息光电科技有限公司 金 具 400 51 426.61 345.07 -28.95 深圳新星索光纤光缆通讯有限公司 光缆产销 USD400 100 7,867.52 7,679.12 -0.50 东莞市光通通信技术有限公司 光 缆 3700 100 4,710.86 3,697.08 -2.85 东莞市特发光电通信有限公司 光 缆 3300 100 3,298.83 3,297.83 -1.97 重庆特发博华光缆有限公司 光 缆 1085 21.20 2,076.81 990.92 9.09 3、主要供应商、客户情况（单位：万元）: 前五名供应商采购金额合计 15,332.64 占采购总额比重 41.50% 前五名销售客户销售金额合计 8,641.28 占销售总额比重 17.66% 4、报告期末公司资产负债项目增减变动较大的情况说明（单位: 万元 ）： 财务报表数 变动 项 目 2010年06月30日 2009年12月31日 变动额 变动率（%） 变动说明 资产类: 应收票据 21,963,214.57 13,867,022.41 8,096,192.16 58.38 主要是销售增加导致 预付账款 79,256,486.14 20,660,637.43 58,595,848.71 283.61 主要是预付光纤公司采购设备款及购信息港用钢材 长期股权投资 2,100,546.58 69,721,705.92 -67,621,159.34 -96.99 系对光纤公司纳入合并报表所致。 在建工程 88,867,267.87 36,966,966.79 51,900,301.08 140.40 主要是信息港一期及东莞纤缆产业基地等投入 商誉 1,335,182.66 -- 1,335,182.66 收购光纤公司6%股权产生 长期待摊费用 1,125,306.46 480,797.79 644,508.67 134.05 主要是新增并表单位光纤公司增加所致。 递延所得税资产 6,274,629.00 4,549,691.29 1,724,937.71 37.91 主要是新增并表单位光纤公司增加所致。 流动负债: 短期借款 41,050,000.00 -- 41,050,000.00 流动资金借款 应付账款 231,112,130.85 157,133,322.25 73,978,808.60 47.08 随销售规模增加所致 应交税费 -5,745,168.90 7,563,774.67 -13,308,943.57 -175.96% 主要是期末增值税进项税额留抵增加 长期借款 101,174,647.37 63,448,532.34 37,726,115.03 59.46% 系信息港一期借款 8 5、报告期内，利润构成与上年同期比发生重大变化的原因分析 （单位: 万元 ） 项 目 本报告期 上年同期 增减额 增减率(%) 营业收入 518,066,868.81 371,782,107.79 146,284,761.02 39.35 营业成本 443,705,144.99 323,275,542.93 120,429,602.06 37.25 营业税金及附加 1,811,172.37 931,274.60 879,897.77 94.48 营业费用 21,643,580.24 14,378,173.60 7,265,406.64 50.03 管理费用 33,438,429.77 22,474,154.98 10,964,274.79 48.79 财务费用 -321,716.99 -1,416,517.38 1,094,800.39 -77.29 资产减值损失 -14,395.12 4,275,104.37 -4,289,499.49 -100.34 公允价值变动收益 -240,290.00 297,890.00 -538,180.00 -180.66 投资收益 46,602.10 1,439,509.26 -1,392,907.16 -96.76 营业外收入 6,348,363.59 9,272,471.24 -2,924,107.65 -31.54 营业外支出 54,966.33 185,969.29 -131,002.96 -70.44 本报告期实现净利润同比增加508万元，增长27.38%。主要是： （1）、销售毛利实际 6755万元，比上年同期增加2568万元，主要是主营收入同比增加及销售毛利率实际13.81%同比提升1.55个百分点而增加的毛利； （2）、资产减值损失实际-1.44万元比上年同期减少429万元。 （3）、营业税金及附加：实际181万元同比增加88万元，主要是随销售收入增加而增加。 （4）、销售费用实际2164万元同比增加727万元，主要是新增合并报表单位以及因扩大销售规模而增加的费用。 （5）、管理费用实际3344万元比上年同期增加1096万元，主要是新增合并报表单位以及研发费用同比增加所致。 （6）、财务费用实际-32万元同比增加110万元，主要是利息收入同比减少，而利息支出同比增加，以及汇兑净收益同比增加所致。 （7）、公允价值变动收益实际-24万元，比上年同期减少54万元，主要是所持股票浮动亏损增加； （8）、投资收益实际5万元同比减少139万元，主要是2010年对光纤公司纳入合并报表，股权投资核算方法由权益法改为成本法，投资收益不再计算列示。 （9）、营业外收入实际635万元同比减少292万元，主要是光缆拆迁补偿净收益减少； 6、报告期内公司现金流量财务数据变动情况（单位: 万元 ） 9 项 目 本报告期 上年同期 变动说明 经营活动产生的现金流量净额 833.26 -6,765.94 主要因为2010年上半年原材料光纤的结算方式发生变化以及销售回款好于上年。 投资活动产生的现金流量净额 -1,662.69 -8,577.08 主要是并表光纤公司增加6780万元现金流入以及支付6%股权款1035万元和信息港项目开发支出等的综合影响。 筹资活动产生的现金流量净额 7,647.15 2,574.74 主要是流动资金及信息港项目借款。 （二）经营中的问题、困难与解决方案 虽然政府大力推进3G、 4G 、FTTX建设，同时，智能电网、三网融合试点、下一代宽带互连网、物联网的发展等因素给我司带来一定的概念利好和市场机会，但是落到具体的领域则不能一概而论。特别是随着国家前期刺激经济增长，大规模基础设施建设的基本结束，纤缆同行主流厂商去年的扩产计划基本达成，行业产能得到大幅度的提高，光纤光缆市场的供需状况已经发生变化， 2010年市场需求较09年有所减弱，市场供过于求、产能过剩的状况已初步显现，预计2010年光纤光缆市场可能出现超过20%左右的富余产能，同时，受行业投资周期和项目建设进度安排不均衡的影响，企业之间基于实力和效率的竞争将更为明显，产品价格竞争将更加激烈。 下半年，公司将坚持强力推进扩大产业规模的战略，发挥纤缆联动效应，将产业利润点上移，争取新的盈利空间。同时，继续深化内部改革，严格控制成本，提高资产运作效率；加快新产品的研制和开发进程，加大“新产品、新技术、新市场”工作的力度，实现差异化竞争；继续狠抓主营业务产品的产销工作，加强市场开拓力度，努力挖掘市场机遇，力争销售绝对额继续保持快速增长的同时，市场份额也能有所扩大。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况如下（单位：万元）： 募集资金总额 53,452.00 报告期内变更用途的募集资金总额 0.00 报告期内投入募集资金总额 2,587.01 累计变更用途的募集资金总额 16,988.61 累计变更用途的募集资金总额比例 31.78% 已累计投入募集资金总额 49,237.95 承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 截至期末承诺投入金额 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 通信用光纤 否 11,313.39 11,313.39 0.00 11,313.39 2000年01月01日 161.45 通信用光缆 否 15,000.00 15,000.00 0.00 15,000.00 2000年01月01日 1,050.00 电力光缆 是 3,188.61 3,188.61 0.00 3,188.61 2007年12月31日 179.00 特发信息港 是 13,800.00 13,800.00 2,587.01 9,585.95 2012年10月01日 0.00 补充流动资金 否 10,150.00 10,150.00 0.00 10,150.00 2000年01月01日 0.00 合计 - 53,452.00 53,452.00 2,587.01 49,237.95 - 1,390.45 10 由于公司“通信用光纤”项目立项时预定的投入比例为75%，项目实际的持股比例，经2009年底收购股权后才达到51%，加之，实施通信用光纤项目的深圳特发信息光纤有限公司生产规模小，市场扩张能力受到限制，导致项目实际效益小于承诺效益，通信用光纤项目2010年上半年实现收益180.38万元，未能达到预期经济指标。 “通信用光缆”项目和“电力光缆”项目在2010年上半年未达到项目可行性分析报告预期的经济效益目标。一方面是由于光缆市场价格持续下降，平均销售价格从2000年的每芯公里（含税）890元，到2002年的每芯公里（含税）450元，近年来价格已下降到每芯公里（含税）170元左右；另一方面，生产光缆的主要原材料如金属和石化产品，价格均持续上涨，致使光缆产品的毛利空间被持续压缩，未达到项目预期的经济效益目标。 “特发信息港”项目正处于建设期。 2、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况。 2009年追加6700万元非募集资金投入的“特发信息港”项目，项目按规划顺利进行，项目结构主体将于2010年8月底封顶，后续将按照计划进行项目的维护、装修工程。 截止2010年3月，公司收购深圳特发信息德拉克光纤有限公司6%的股权的相关事宜全部结束（详见2010年3月31日《证券时报》），初步形成纤缆一体化的经营格局。2010年上半年，公司拟定了对光纤产业线的扩产方案，并已经进入厂房扩建的前期准备阶段。 公司东莞特发信息科技园一期工程正按照设计规划的要求进行厂房主体施工建设，预计明年年初主体工程竣工。 六、 重要事项 （一）公司治理状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规及中国证监会发布的相关规则的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》以及各职能部门工作的规定，有较完善的内控制度。制定了《公司章程》中有关独立董事条款、关联事项表决回避条款，制订了《关联交易决策制度》。公司法人治理结构的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司公司治理法规文件的要求。 公司年初将内控体系建设列为今年的重点工作，根据深圳市国资委关于国企风险管理体系建设试点工作的任务要求，结合上市公司证券监管等方面要求，将这一工作重点落实到全面风险管理体系建设上。公司从业务分析入手，梳理业务框架和业务流程逻辑，评估普通风险和重大风险，实施分类管理，通过制度和流程规范，构建起全面风险管理运作体系，提出应对策略和解决方案。 11 （二）利润分配方案的执行 公司2009年度股东大会审议通过的2009年度利润分配方案为：不分配，也不进行公积金转增股本。（公告刊登在2010年5月8日的《证券时报》上） （三）2010年半年度利润分配预案、公积金转增股本预案 根据公司目前的经营状况，董事会提出的2010年半年度利润分配预案、公积金转增股本预案为：不分配、不转增。 （四）报告期内没有发生重大诉讼、仲裁事项，有如下两宗在以前年度发生在本报告期内没有结案的较重大的诉讼事项： 1、2003年9月10日和12日，公司与汉唐证券有限公司签订了两份《委托国债投资协议书》，依照约定，公司委托汉唐证券进行5000万元的国债投资，期限一年收益部分按照委托方受托方七三分成。2004年8月汉唐证券涉嫌违规经营、出现巨额亏损而被信达资产管理公司托管，公司的委托资金已经无法按期归还。在此情况下，为了尽力避免或减少损失，公司于2004年8月23日向深圳市中级人民法院申请诉前保全，依法冻结了汉唐证券投资的相应金额的股权投资。深圳中级人民法院于2004年9月10日正式受理了公司对汉唐证券的起诉。公司请求法院判令汉唐证券返还投资资金并承担全部诉讼费用（公司已于2004年9月11日将详情公告于《证券时报》上）。由于最高法院通知暂停以汉唐证券为被告的诉讼，该案自公司发布公告至本报告期末没有进展。对于该项诉讼涉及的委托国债投资事项，公司在2004年度已经计提了1000万元的减值准备，2005年度再计提3500万元的减值准备。现汉唐证券已进入破产清算程序，公司提起的诉讼被终止。 2009年1月，本公司收到汉唐证券有限责任公司管理人支付的汉唐证券第一次破产债权分配款3,569,579.29元。 截至2009年12月31日止，本公司针对该项投资已累计计提减值准备4500万元，账面净值143万元。 2、本公司2005年12月收到深圳市中级人民法院送达的《民事诉状》副本，深圳市中级人民法院已经受理了中国长城资产管理公司深圳办事处因贷款纠纷起诉河南省中牟县广播电视局和本公司。本次诉讼的原告为中国长城资产管理公司深圳办事处。第一被告为河南省中牟县广播电视局，本公司因担保人被列为第二被告。 中牟县广播电视局于2001年11月22日与中国银行深圳市分行（下简称深圳中行）签订《借款合同》，向深圳中行贷款1710万元，期限36个月，贷款利率为月0.5445%，逾期则依据人民银行规定按日万分之二点一按季计收复利。贷款被全部用于支付中牟县广播电视局向本公司购买有线电视加解扰系统及设备的货款，也就是通常所说的买方信贷。中牟县广播电视局以其自有的坐落在中牟县的办公大楼及土地向深圳中行提供抵押，本公司作为卖方，提供了连带担保责任，如果中牟县广播电视局抵押物业不足清偿全部本息，则本公司对不足清偿部分负 12 连带清偿责任。中牟县广播电视局没有按照合同约定履行还本付息的义务。本公司在之前的历年年度报告均披露了该担保事项。 2004年6月，深圳中行将上述贷款合同的债权转让给中国信达资产管理公司深圳办事处。2005年8月，中国信达资产管理公司深圳办事处又将该债权转让给本案原告中国长城资产管理公司深圳办事处。2005年11月中国长城资产管理公司深圳办事处为追讨债权提起诉讼，提起诉讼的本金1710万元，利息3377667.57元（截至2005年11月20日）。 2006年2月27日，深圳中级人民法院已经做出判决：第一被告偿还原告本金1710万元及利息（按照人民银行利率标准计算），本公司对第一被告抵押物业抵债或变现偿还后不足的部分承担连带偿还责任。判决后生效，中国长城资产管理公司深圳办事处向法院申请强制执行。第一被告抵押物业的变现或偿债数额之间可能会有差额、第一被告的资产状况和履行能力等因素会对公司产生损失，为了防范风险，公司2005年度对该担保和诉讼事项计提了1600万元的预计负债。中国长城资产管理公司深圳办事处2006年已经向法院申请执行，变卖第一被告的抵押物业还债，法院对第一被告抵押物业进行了两次拍卖，均流拍。按照生效判决书，截止2007年底，案件涉及的本金和利息总额已经超过2600万元。为了减轻我司最终承担保证责任的数额，取得向第一被告追索的主动权，避免另案起诉第一被告造成时间和金钱的浪费，我司经董事会决议于2007年11月以2000万元的价格向中国长城资产管理公司深圳办事处收购了其对第一被告中牟广电局的债权（相当我公司在诉讼执行阶段履行了保证义务）。随后，我司进入对河南中牟广电局追诉和申请执行中，并查封了抵押物业河南中牟广电大楼的土地使用权。2008年经深圳中院委托拍卖三次，均流拍，最后于2009年8月以6,741,026元抵债予我司，2010年2月24日广电大楼的房产证已过户至我公司名下，公司将继续办理《土地使用证》的过户手续。 （五）、证券投资情况 1、证券投资情况 序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（元） 期末持有数量（股） 期末账面值 占期末证券总投资比例 （%） 报告期损益 1 股票 601857 中国石油 567,800.00 34,000 348,500.00 52.89% -121,380.00 2 股票 601766 中国南车 150,300.00 30,000 144,600.00 21.95% -26,100.00 3 股票 601898 中煤能源 286,110.00 17,000 142,630.00 21.65% -88,230.00 4 股票 002206 海利得 7,345.00 1,000 15,950.00 2.42% -2,640.00 5 股票 601186 中国铁建 9,080.00 1,000 7,200.00 1.09% -1,940.00 期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00 报告期已出售证券投资损益 - - - - 549.24 合计 1,020,635.00 - 658,880.00 100% -239,740.76 上述证券投资系公司及子公司申购新股中签未出售。 13 2、持有其他上市公司股权情况 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 股份来源 600900 长江电力 252,938.90 0.00% 857,513.44 0.00 -59,730.72 配售 600967 北方创业 7,195.80 0.00% 15,946.00 67.00 -696.80 配售 600991 长丰汽车 14,103.60 0.00% 12,558.00 -1,545.60 -6,150.66 配售 600444 国通管业 0.00 0.00% 0.00 22,977.87 0.00 配售 合计 274,238.30 - 886,017.44 21,499.27 -66,578.18 - 公司在长期股权投资项下没有其他上市公司股权。报告期内公司没有参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融机构股权，以及参股拟上市公司等投资情况。 （六）、公司接待调研、沟通及采访的情况 报告期内，按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，公司不存在有选择地、私下提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。没有接待调研及采访的情况，主要通过电话方式接待投资者的咨询。在接待电话咨询时，严格按照公平信息披露的原则，维护投资者公平获得信息的权利，对投资者未有实行差别对待、提前透露非公开信息的情形。 接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料2010年5月4日本公司电话沟通个人投资者参加年度股东大会事宜2010年5月7日本公司参加会议个人投资者参加09年度股东大会2010年7月30日本公司电话沟通个人投资者公司2010年上半年盈利情况2010年8月3日本公司电话沟通个人投资者公司2011年上半年盈利情况，对公司经营提出建议 （七）、公司无在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项。 （八）、报告期内无重大关联交易和关联方资金占用事项，与关联方的存在债权、债务往来情况详见会计报表附注六.6项和附注六.7项。 （九）、公司目前无重大对外担保事项 （十）、 报告期内，公司无新增委托理财事项，以前年度延续的委托理财事项如下： 受托方 委托金额（万元） 委托期限 报酬确定方式 批准程序 是否回收 报告期实际收益金额（万元） 报告期计提减值准备（万元） 汉唐证券 3000 2003.9.10 ~2004.9.10 收益7成归公司，3成归汉唐 股东大会授权 否 0.00 汉唐证券 2000 2003.9.12 ~2004.9.12 同上 同上 否 0.00 0 公司2000年度股东大会曾经授权：授权经营班子利用项目投资之前闲置的资金作购买国债的短期投资业务，数额以未投入的募集资金为限。公司经营班子据此做出了上表所列的委托国债投资决策。 14 委托汉唐证券的国债投资情况详见本报告“六”重要事项中的（一）项本年度重大诉讼、仲裁事项以及公司于2004年9月11日刊登在《证券时报》和巨潮网（www.cninfo.com.cn）上的重大诉讼事项公告和《关于国债投资事项的公告》。 目前还不能判断委托汉唐国债投资给公司造成的损失有多大。公司在2004年度计提了1000万元的减值准备，2005年度公司继续计提了3500万元的减值准备。2009年本公司收到汉唐证券有限责任公司管理人支付的汉唐证券第一次债权人分配款3,569,579.29元。 （十一）、承诺事项 激励机制的特别承诺：为对公司管理层、核心业务骨干（以下简称“管理层”）进行有效长期激励，特发集团将其实施对价安排后持有的特发信息股份总额中不超过10%的股份，分三年出售给公司管理层，出售价格为实施时公司最近一期审计的每股净资产值。管理层每年在实施股权激励计划之前必须按出售价格的10%向公司交纳风险责任金，如不能完成董事会制定的业绩考核任务，则交纳的风险责任金不予退还，由公司享有。管理层认股条件和风险责任等约束和激励计划的具体规则将由公司董事会制定并审议通过。该部分股份的流通条件将遵守深圳证券交易所的有关规定。 对于上述承诺，特发集团正在履行当中。特发集团承诺用于股权激励的股份在限售期过后继续锁定，没有解除限售。 （十二）、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告期内没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 七、 财务报告 本财务报告未经会计师事务所审计。 15 编制单位：深圳市特发信息股份有限公司单位： 元币种：人民币合 并母 公 司合并母公司流动资产:1 货币资金2338,798,614.22 278,478,582.77 270,371,517.63 225,336,518.76 交易性金融资产3658,880.00 419,380.00 904,600.00 609,430.00 应收票据421,963,214.57 20,048,139.89 13,867,022.41 11,835,096.41 应收帐款5314,700,726.00 259,478,352.27 256,099,922.01 215,470,907.42 预付帐款679,256,486.14 46,161,504.22 20,660,637.43 18,885,644.16 应收利息76,644.03 - 20,980.48 应收股利8 其他应收款924,247,198.75 43,963,118.08 20,802,496.13 36,618,578.36 存货10268,641,251.05 187,090,007.89 223,882,003.72 183,601,730.44 一年内到期的非流动资产11 其他流动资产12 流动资产合计131,048,273,014.76 835,639,085.12 806,609,179.81 692,357,905.55 非流动资产：14 可供出售金融资产15886,017.44 886,017.44 984,316.42 984,316.42 持有至到期投资16 长期应收款17642,545.43 642,545.43 642,545.43 642,545.43 长期股权投资182,100,546.58 281,912,724.59 69,721,705.92 272,123,317.66 投资性房地产1931,264,441.26 31,264,441.26 32,046,328.20 32,046,328.20 固定资产20185,022,573.53 113,157,080.54 154,799,555.11 115,811,022.25 在建工程2188,867,267.87 74,057,519.11 36,966,966.79 34,291,462.93 工程物资22 固定资产清理 23- - 生产性生物资产24 油气资产25 无形资产26115,962,173.61 71,781,114.90 113,979,608.61 72,342,737.10 开发支出27 商誉281,335,182.66 - 长期待摊费用291,125,306.46 203,014.12 480,797.79 203,014.12 递延所得税资产306,274,629.00 3,678,189.00 4,549,691.29 3,678,189.00 其他非流动资产317,011,451.31 7,011,451.31 7,011,451.31 7,011,451.31 非流动资产合计32440,492,135.15 584,594,097.70 421,182,966.87 539,134,384.42 33资 产 总 计341,488,765,149.91 1,420,233,182.82 1,227,792,146.68 1,231,492,289.97 行次期 末 数资产负债表2010年6月30日期 初 数资 产 16 编制单位：深圳市特发信息股份有限公司单位： 元币种：人民币合 并母 公 司合 并母 公 司流动负债:35 短期借款3641,050,000.00 40,000,000.00 交易性金融负债37 应付票据38135,478,036.71 146,762,238.91 108,825,921.72 102,056,229.09 应付帐款39231,112,130.85 189,056,985.68 157,133,322.25 122,630,258.65 预收帐款4041,905,212.97 41,676,260.61 45,467,166.36 41,631,404.67 应付职工薪酬4122,506,156.92 17,991,239.47 24,367,297.29 20,629,266.75 应交税费42-5,745,168.90 536,431.19 7,563,774.67 9,499,166.63 应付利息4310,407.60 - 53,350.66 应付股利44336,000.00 - 336,000.00 其他应付款4545,665,986.64 138,348,238.71 35,661,477.86 140,475,559.22 一年内到期的非流动负债46602,976.03 602,976.03 1,147,036.13 1,147,036.13 其他流动负债47 流动负债合计48512,921,738.82 574,974,370.60 380,555,346.94 438,068,921.14 非流动负债：49 长期借款50101,174,647.37 76,674,647.37 63,448,532.34 38,948,532.34 应付债券51 长期应付款52 专项应付款5313,566,563.51 13,566,563.51 13,815,448.11 13,815,448.11 预计负债54198,702.50 198,702.50 198,702.50 198,702.50 递延所得税负债551,145,684.54 1,145,684.54 1,145,684.54 1,145,684.54 递延收益5627,766,263.56 27,766,263.56 33,814,013.64 33,814,013.64 非流动负债合计57143,851,861.48 119,351,861.48 112,422,381.13 87,922,381.13 负 债 合 计58656,773,600.30 694,326,232.08 492,977,728.07 525,991,302.27 所有者权益(或股东权益）59 实收资本（或股本）60250,000,000.00 250,000,000.00 250,000,000.00 250,000,000.00 资本公积61501,126,999.82 499,722,601.39 501,218,724.00 499,819,671.57 减：库存股62- 盈余公积6320,699,870.52 20,699,870.52 20,699,870.52 20,699,870.52 未分配利润64-47,930,240.57 -44,515,521.17 -70,372,606.45 -65,018,554.39 归属于母公司所有者权益合计65723,896,629.77 725,906,950.74 701,545,988.07 705,500,987.70 少数股东权益66108,094,919.84 33,268,430.54 所有者权益合计67831,991,549.61 725,906,950.74 734,814,418.61 705,500,987.70 负债和所有者权益合计681,488,765,149.91 1,420,233,182.82 1,227,792,146.68 1,231,492,289.97 期 末 数公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:期 初 数资产负债表(续)2010年6月30日负债及所有者权益(或股东权益)行次 17 编制单位：深圳市特发信息股份有限公司单位： 元币种：人民币合并 母公司合并母公司一、营业收入1518,066,868.81 431,977,849.28 371,782,107.79 333,315,955.41 减：营业成本3443,705,144.99 377,930,178.12 323,275,542.93 292,912,923.37 营业税金及附加61,811,172.37 1,636,626.03 931,274.60 828,612.45 销售费用721,643,580.24 16,089,146.81 14,378,173.60 12,535,143.62 管理费用833,438,429.77 22,656,767.93 22,474,154.98 18,272,635.90 财务费用（收益以“－”号填列）9-321,716.99 -580,702.33 -1,416,517.38 -1,520,668.60 资产减值损失10-14,395.12 23,200.00 4,275,104.37 2,796,436.04 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）11-240,290.00 -184,620.00 297,890.00 253,400.00 投资收益（损失以“-”号填列）1246,602.10 44,826.97 1,439,509.26 2,534,574.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收益1319,267.71 19,267.71 1,240,402.80 2,521,402.80 二、营业利润（亏损以“－”号填列）1417,610,965.65 14,082,839.69 9,601,773.95 10,278,846.73 加：营业外收入156,348,363.59 6,086,799.97 9,272,471.24 9,272,471.24 减：营业外支出1654,966.33 37,182.92 185,969.29 185,969.29 其中：非流动资产处置损失（收益以“－”填列）176,777.50 6,777.50 67,578.77 67,578.77 三、利润总额（亏损总额以“－”填列）1823,904,362.91 20,132,456.74 18,688,275.90 19,365,348.68 减：所得税费用19288,417.18 -948,997.53 149,272.40 - 四、净利润（净亏损以“－”填列）2023,615,945.73 21,081,454.27 18,539,003.50 19,365,348.68 归属于母公司所有者的净利润2122,442,365.88 21,081,454.27 18,373,376.90 19,365,348.68 少数股东收益221,173,579.85 165,626.60 五、每股收益23（一）基本每股收益240.08980.08430.07350.0775（二）稀释每股收益250.08980.08430.07350.0775六、其他综合收益26-91,724.18-91,724.18-49,025.10-49,025.10七、综合收益总额2723,524,221.5520,989,730.0918,489,978.4019,316,323.58归属于母公司所有者的综合收益总额2822,350,641.7020,989,730.0918,324,351.8019,316,323.58归属于少数股东的综合收益总额291,173,579.85165,626.60公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 利 润 表2010 年1-6月项 目行次本 期上年同期 18 编制单位：深圳市特发信息股份有限公司 单位： 元币种：人民币 合并 母公司 合并 母公司一、经营活动产生的现金流量：1销售商品、提供劳务收到的现金2 512,721,841.31 417,065,947.92360,573,455.74298,114,839.85收到的税费返还3 - -收到其他与经营活动有关的现金4 2,257,770.49 1,737,714.306,806,354.7216,233,819.85 经营活动现金流入小计5 514,979,611.80 418,803,662.22 367,379,810.46 314,348,659.70购买商品、接受劳务支付的现金6 402,735,224.10 303,016,697.49367,753,518.50326,138,333.66支付给职工以及为职工支付的现金7 42,980,341.57 25,726,040.7227,820,811.0022,955,327.74支付的各项税费8 30,556,927.00 17,089,251.8312,057,323.217,536,743.97支付其他与经营活动有关的现金9 30,374,488.06 25,855,692.0927,407,599.3233,663,519.03 经营活动现金流出小计10 506,646,980.73 371,687,682.13 435,039,252.03 390,293,924.40 经营活动产生的现金流量净额11 8,332,631.07 47,115,980.09 -67,659,441.57 -75,945,264.7012二、投资活动产生的现金流量：13收回投资收到的现金14 10,459.20 10,459.20 478,790.00 253,400.00取得投资收益收到的现金15 27,108.72 27,108.72199,106.4613,171.30处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额16 15,000.00 - 1,500.00 1,500.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额17 -收到其他与投资活动有关的现金18 67,803,698.80 - 投资活动现金流入小计19 67,856,266.72 37,567.92 679,396.46 268,071.30购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金21 74,129,302.72 60,115,195.50 85,491,637.97 42,457,777.79投资支付的现金22 10,353,906.27 10,353,906.27 316,000.00 995,150.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额23支付其他与投资活动有关的现金24 642,545.43 642,545.43 投资活动现金流出小计25 84,483,208.99 70,469,101.77 86,450,183.40 44,095,473.22 投资活动产生的现金流量净额26 -16,626,942.27 -70,431,533.85 -85,770,786.94 -43,827,401.9227三、筹资活动产生的现金流量：28吸收投资收到的现金29 1,390,000.00取得借款收到的现金30 78,988,876.85 77,938,876.85 25,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金31 筹资活动现金流入小计32 78,988,876.85 77,938,876.85 26,390,000.00 -偿还债务支付的现金33 540,748.17 540,748.17574,055.62574,055.62分配股利或利润或偿付利息支付的现金34 1,888,193.13 1,087,958.38 68,550.15 68,550.15 其中：子公司支付给少数股东的股利和利润35 - -支付其他与筹资活动有关的现金36 88,422.53 42,602.53 筹资活动现金流出小计37 2,517,363.83 1,671,309.08 642,605.77 642,605.77 筹资活动产生的现金流量净额38 76,471,513.02 76,267,567.77 25,747,394.23 -642,605.77四、汇率变动对现金及现金等价物的影响39 4,174.77五、现金及现金等价物净增加额40 68,181,376.59 52,952,014.01 -127,682,834.28 -120,415,272.39 加：期初现金及现金等价物余额41 271,276,117.63 225,945,948.76 333,305,834.67 304,037,544.53六、期末现金及现金等价物余额42 339,457,494.22 278,897,962.77 205,623,000.39 183,622,272.14公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:上年同期 现 金 流 量 表 （20010年 1-6月） 本 期项 目行次 19 单位： 元币种：人民币 项 目股本资本公积盈余公积未分配利润 一、上年年末余额：250,000,000.00 501,218,724.00 20,699,870.52 -70,372,606.45 33,268,430.54 734,814,418.61 加：会计政策变更- - - - - - 前期差错更正- - - - - - 其它- - - - - - 二、本年年初余额250,000,000.00 501,218,724.00 20,699,870.52 -70,372,606.45 33,268,430.54 734,814,418.61 三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)- -91,724.18 - 22,442,365.88 74,826,489.30 97,177,131.00 (一)净利润- - - 22,442,365.88 1,173,579.85 23,615,945.73 (二)其它综合收益- -91,724.18 - - - -91,724.18 上述（一）和（二）小计- -91,724.18 - 22,442,365.88 1,173,579.85 23,524,221.55 (三)所有者投入和减少的资本- - - - 73,652,909.45 73,652,909.45 1、所有者投入资本- - - - 73,652,909.45 73,652,909.45 2、股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - 3、其他- - - - - (四)利润分配- - - - - - 1、提取盈余公积- - - - - - 2、对所有者（或股东）的分配- - - - - - 3、其它- - - - - - (五)所有者权益内部结转- - - - - - 1、资本公积转增股本- - - - - - 2、盈余公积转增股本- - - - - - 3、盈余公积弥补亏损- - - - - - 4、其他- - - - - - （六）专项储备- - - - - - 1、本期提取- - - - - - 2、本期使用- - - - - - 四、本年年末余额250,000,000.00 501,126,999.82 20,699,870.52 -47,930,240.57 108,094,919.84 831,991,549.61 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表2010年6月30日编制单位：深圳市特发信息股份有限公司归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计 20 单位：元 币种：人民币 项 目股本资本公积盈余公积未分配利润 一、上年年末余额：250,000,000.00 501,266,617.83 20,699,870.52 -111,693,758.84 31,733,603.43 692,006,332.94 加：会计政策变更- - - - - - 前期差错更正- - - - - - 其它- - - - - - 二、本年年初余额250,000,000.00 501,266,617.83 20,699,870.52 -111,693,758.84 31,733,603.43 692,006,332.94 三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)- -49,025.10 - 18,373,376.90 -969,373.40 17,354,978.40 (一)净利润- - - 18,373,376.90 165,626.60 18,539,003.50 (二)其它综合收益- -49,025.10 - - - -49,025.10 上述（一）和（二）小计- -49,025.10 - 18,373,376.90 165,626.60 18,489,978.40 (三)所有者投入和减少的资本- - - - -316,000.00-316,000.00 1、所有者投入资本- - - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - 3、其他- - - - -316,000.00 -316,000.00 (四)利润分配- - - - 819,000.00- 819,000.00- 1、提取盈余公积- - - - - - 2、对所有者（或股东）的分配- - - - -819,000.00819,000.00- 3、其它- - - - - - (五)所有者权益内部结转- - - - - - 1、资本公积转增股本- - - - - - 2、盈余公积转增股本- - - - - - 3、盈余公积弥补亏损- - - - - - 4、其他- - - - - - （六）专项储备- - - - - - 1、本期提取- - - - - - 2、本期使用- - - - - - 四、本年年末余额250,000,000.00 501,217,592.73 20,699,870.52 -93,320,381.94 30,764,230.03 709,361,311.34 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表(续)2009年6月30日编制单位：深圳市特发信息股份有限公司归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计 21 单位： 元币种：人民币项 目股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额： 250,000,000.00 499,819,671.57 20,699,870.52 -65,018,554.39 705,500,987.70 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - - - 其它 - - - - - 二、本年年初余额 250,000,000.00 499,819,671.57 20,699,870.52 -65,018,554.39 705,500,987.70 三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示) - -97,070.18 - 20,503,033.22 20,405,963.04 (一)净利润 - - - 21,081,454.27 21,081,454.27 (二)其它综合收益 - -91,724.18 - - -91,724.18 上述（一）和（二）小计 - -91,724.18 - 21,081,454.27 20,989,730.09 (三)所有者投入和减少的资本 - -5,346.00 - -578,421.05 -583,767.05 1、所有者投入资本 - - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - 3、其他 - -5,346.00 - -578,421.05 -583,767.05 (四)利润分配 - - - - - 1、提取盈余公积 - - - - - 2、对所有者的分配 - - - - - 3、其他 - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - 1、资本公积转增股本 - - - - - 2、盈余公积转增股本 - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - 4、其他 - - - - - （六）专项储备 - - - - - 1、本期提取 - - - - - 2、本期使用 - - - - - 四、本年年末余额 250,000,000.00 499,722,601.39 20,699,870.52 -44,515,521.17 725,906,950.74公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 所有者权益变动表2010年6月30日编制单位：深圳市特发信息股份有限公司 22 单位： 元币种：人民币项目股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额：250,000,000.00 499,867,565.40 20,699,870.52 -109,003,146.54 661,564,289.38 加：会计政策变更- - - - - 前期差错更正- - - - - 其它- - - - - 二、本年年初余额250,000,000.00 499,867,565.40 20,699,870.52 -109,003,146.54 661,564,289.38 三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)- -49,025.10 - 19,365,348.68 19,316,323.58 (一)净利润- - - 19,365,348.68 19,365,348.68 (二)其它综合收益- -49,025.10 - - -49,025.10 上述（一）和（二）小计- -49,025.10 - 19,365,348.68 19,316,323.58 (三)所有者投入和减少的资本- - - - - 1、所有者投入资本- - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额- - - - - 3、其他- - - - - (四)利润分配- - - - - 1、提取盈余公积- - - - - 2、对所有者的分配- - - - - 3、其他- - - - - （五）所有者权益内部结转- - - - - 1、资本公积转增股本- - - - - 2、盈余公积转增股本- - - - - 3、盈余公积弥补亏损- - - - - 4、其他- - - - - （六）专项储备- - - - - 1、本期提取- - - - - 2、本期使用- - - - - 四、本年年末余额250,000,000.00 499,818,540.30 20,699,870.52 -89,637,797.86 680,880,612.96 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：2009年6月30日所有者权益变动表(续) 编制单位：深圳市特发信息股份有限公司 23 24 深圳市特发信息股份有限公司 财务报表附注 截至2010年06月30日止会计年度 单位：元 币种：人民币 附 注一、公司基本情况 ( 一) 公司简介 深圳市特发信息股份有限公司（以下简称“本公司”）系经深圳市人民政府深府办复[1999]70号文批准，由深圳经济特区发展（集团）公司、深圳市通讯工业股份有限公司、香港企荣贸易有限公司、深圳市特发龙飞无线电通讯发展有限公司、中国五金矿产进出口总公司、香港汉国三和有限公司及中国通广电子公司等七家发起人发起设立的股份有限公司。本公司于1999年7月29日注册成立。经中国证券监督管理委员会2000年3月21日证监发行字[2000]25号核准，本公司向社会公开发行境内上市人民币普通股“A股”7000万股，并于2000年5月10日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司现总股本为人民币25000万元，持有注册号为4403011028357号之企业法人营业执照。 本公司于2005年12月9日召开股权分置改革相关股东会议，审议通过《深圳市特发信息股份有限公司股权分置改革方案》，并获得商务部商资批[2005]3146号《商务部关于同意确认深圳市特发信息股份有限公司为外商投资股份有限公司等事项的批复》，批准了有关公司股权分置改革的外资管理事项。根据股权分置改革方案，流通股股东每持有10股流通股股份获得非流通股东支付3.8股股份对价，非流通股股东共送出26,600,000股，并于2006年1月10日实施完毕。股权分置改革完成后，本公司总股本仍为人民币25000万元。 ( 二) 公司的经营范围 本公司经营范围包括：光纤、光缆、光纤预制棒、电子元器件、通讯设备的生产（生产项目另办执照）；通讯设备系统工程的设计、安装、维护、调试，咨询，软件工程的开发、销售、服务；计算机网络系统集成、通讯信息服务（不含限制项目）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；进出口贸易业务；自动化设备应用、技术开发；自有物业租赁。 ( 三) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会2010年8月23日批准报出。 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 25 附 注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （ 一） 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。 （ 二） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的2009年度财务报表符合中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的企业会计准则（2006）的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 本公司的2009年度财务报表同时符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。 （ 三） 会计期间 会计年度为公历1月1日至12月31日。 （四 ） 记账本位币 以人民币为记账本位币。 （五 ） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。 1．同一控制下的企业合并 参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 26 2．非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关的费用之和。支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。 业务合并按相同的方法处理。 （六） 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制合并当期财务报表时，将被合并子公司的经营成果自本公司最终控制方开始实施控制时起纳入本公司合并利润表中，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司的资产、负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中，并不调整合并财务报表年初数以及前期比较报表。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 如果归属少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减本集团权益(即本财务报表中的归属于母公司股东权益)。如果子公司以后期间实现利润，在弥补了由本集团权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润全部归属于本集团权益。 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 27 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内重大交易，包括内部实现利润及往来余额均已抵销。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八 ） 外币业务和外币报表折算 1．外币交易 外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入帐。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按借款费用的原则处理外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，以资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 2．外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 （九 ） 金融工具 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它金融负债。 1. 金融 资产和金融负债的确认 金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的过程。金融负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表的 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 28 过程。 2. 金 融资产和金融负债的计量 初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允价值进行后续计量，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益计入当期损益。 可供出售的金融资产公允价值变动形成的得利或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得和或损失计入当期损益。 3. 金 融资产和金融负债的终止 金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，终止确认该金融资产。 金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 4. 主 要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值； （3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础； 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 29 （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。 5. 金 融资产的减值 资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的的金融资产的帐面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产其发生了减值的，计提减值准备。 （1）持有至到期投资 资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，根据期账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。 （2）可供出售金融资产 资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。 可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。 （十 ） 应收款项 1．单项金额重大的应收款项的确认标准及坏账准备的计提方法 单项金额重大的应收账款是指期末余额300万元及以上的应收账款，单项金额重大的其他应收款是指期末余额100万元及以上的其他应收款。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 2．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据和计提方法 信用风险特征组合的确定依据：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指债务人违反了合同条款，违约偿付欠款，期末余额在300万元以下的应收账款以及期末余额在100万元以下的其他应收款。 根据信用风险特征组合确定的计提方法：资产负债表日，公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，除对有确凿证据表明需要单独进行减值测试并单独计提坏账准备的以外，依据其期末余额按照账龄分析法计提坏账准备。 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 30 3．对经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，具体如下： 账龄 对移动、电信、联通、电力的应收款% 对室内缆客户的应收款% 对铝电解电容器客户的应收款% 对光纤客户的应收款% 除移动、电信、联通、电力和铝电解电容器、光纤客户的应收款外% 3个月以内 -- -- -- -- -- 3个月-1年以内 -- 5 -- -- -- 0-1年以内 -- -- 3 3 -- 1-2年 1 15 15 15 5 2-3年 3 30 30 30 15 3-4年 5 50 50 50 30 4-5年 5 80 100 80 30 5年以上 10 100 100 100 100 （十 一） 存货 1．存货的分类 存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。 2．发出存货的计价方法 发出存货按加权平均法和个别计价法。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。确定存货的可变现净值时，以资产负债表日取得最可靠的证据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间存货售价发生波动的，如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一步的证据，作为调整事项进行处理；否则，作为非调整事项。 4．存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存法。 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 31 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物领用时一次转销。 （十 二） 长期股权投资 1. 长 期股权投资分类 长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。 2. 长 期股权投资的初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资的初始投资成本与支付对价的帐面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中股本溢价（或资本溢价）不足冲减时，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益； 非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 32 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 3. 长期股权投资的后续计量 本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。 4. 长期股权投资损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础调整后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 5. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 （1）确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。 6. 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 33 量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。 （十 三） 投资性房地产 1．投资性房地产的种类 投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 2．投资性房地产的计量模式 投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的确定方法与固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的确定方法与无形资产的核算方法一致。 （十 四） 固定资产 1．固定资产的确认条件 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠计量。 2．固定资产的分类 公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。 3．各类固定资产的折旧方法 固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-35年 5% 4.75-2.71 房屋装修 5-10年 5% 19-9.50 机器设备 5-11年 5% 19-8.64 运输设备 5-10年 5% 19-9.50 电子及其他设备 5-6年 5% 19-15.83 4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 34 公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。 5．固定资产后续支出 固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出的处理原则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。 （十五 ） 在建工程 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程完工达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 资产负债表日，对长期停建并计划在3年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。 （十六 ） 借款费用 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 1．资本化的条件 在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。 2．资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 35 额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 3．暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。 4．停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 （十 七） 无形资产 无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1．无形资产计价 无形资产按实际成本进行初始计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。 2．无形资产摊销 （1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销； （2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。 3．无形资产减值准备 对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。 对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 36 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 4．研究与开发费用的核算方法 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1、 从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； 2、 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3、 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应证明其有用性； 4、 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5、 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 （十八 ） 长期待摊费用 长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。 （十九 ） 预计负债 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，确认为预计负债。只有在承诺出售部分业务（即签订约束性出售协议）时，才能确认因重组而承担了重组义务。 （二十 ） 股份支付及权益工具 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 37 1．股份支付的种类 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法 权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定。 3．确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）股份支付的实施 a．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的 以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支付,等待期为授予日至可行权日的期间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付，在授予日根据最可能的业绩结果预计等待期的长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 b．以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理： 其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实收资本或股本。 c．以现金结算的股份支付 按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 38 即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）股份支付的修改 a．修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。修改发生在可行权日之后，立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。 b．修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。 c．如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 d．修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少。 e．修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。 f．以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 （3）股份支付的终止 a．将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 b．在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 39 c．如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。企业如果回购其职工已可行权的权益工具，借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 （二十 一） 收入 1．销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2．提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3．让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十 二） 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 40 外收入。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 （二 十三） 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。 对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债，但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （二 十四） 主要会计政策、会计估计的变更 1．会计政策变更 本报告期内无会计政策变更。 2．会计估计变更 本报告期内无会计估计变更。 （二 十五） 前期会计差错更正 本报告期内无前期会计差错更正。 附注 三、税项 （一 ） 主要税种及税率 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 41 税种 计税依据 税率（%） 增值税 产品销售收入 6、17 营业税 租赁、咨询服务收入 5 城市维护建设税 应缴营业税或已交增值税 1 企业所得税* 应纳税所得额 15、20、25 （二）税收优惠及批文 *（1）由于本公司被认定为高新技术企业，并已取得由深圳市技术和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合签发《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2008年12月16日），根据国家对高新技术企业的有关政策，本公司自2008年起三年内企业所得税适用税率为15%； *（2）根据《贺州市人民政府关于深圳市特发信息股份有限公司与桂东电力股份有限公司拟在贺州市建立合资公司享受有关地方性优惠政策的复函》（贺政函[2005]98号），本公司之子公司广西吉光电子科技股份有限公司按《广西壮族自治区人民政府关于印发贯彻国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》（桂政发[2001]100号）文件规定，以鼓励类产业标准减按15%征收企业所得税； *（3）本公司之子公司深圳新星索光纤光缆通讯有限公司根据企业所得税优惠过渡政策的相关规定，企业所得税适用税率为20%； *（4）本公司之子公司深圳市特发信息光网科技股份有限公司、深圳市特发信息光电技术有限公司、东莞市光通通信技术有限公司和东莞市特发光电通信有限公司均于2007年3月16日后成立，根据相关规定：在2007年3月16日以后经工商等登记管理机关登记成立的企业所得税纳税人，自2008年1月1日起按25%税率执行，该等子公司企业所得税适用税率为25%。 *（5）本公司之子公司深圳特发信息光纤有限公司，企业所得税适用税率为25%。 附注四、 企业合并及合并财务报表 （一） 子公司情况 深圳市特发信息股份有限公司 2009 年度财务报表附注 1．通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股 比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 广西吉光电子科技股份有限公司 有限责任公司 贺州市 工业生产 RMB5500万元 生经销售铝电解容器及信息科技产品 RMB3382.50万元 -- 61.50 61.50 是 深圳市特发信息光网科技股份有限公司 有限责任公司 深圳市 工业生产 RMB3000万元 光纤到户宽带网络产品的开发、生产；宽带网络工程咨询、设计、安装、维护等 RMB1830万元 -- 61.00 61.00 是 东莞市光通通信技术有限公司 有限责任公司 东莞市 工业生产 RMB3700万元 通信光缆工程设计、施工安装及技术服务等 RMB3700万元 -- 100.00 100.00 是 东莞市特发光电通信有限公司 有限责任公司 东莞市 工业生产 RMB3300万元 电力通信光缆工程设计、施工安装及技术服务等 RMB3300万元 -- 100.00 100.00 是 深圳市特发信息光电技术有限公司 有限责任公司 深圳市 工业生产 RMB400万元 光缆及导线金具、附件的研发、生产、销售等 RMB204万元 -- 51.00 51.00 是 深圳特发信息光纤有限公司 有限责任公司 深圳市 工业生产 USD1800万元 设计、制造和经营各类标准单模光纤等 USD918万元 -- 51.00 51.00 是 2．同一控制下的企业合并取得子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股 比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 深圳新星索光纤光缆通讯有限公司 有限责任公司 深圳地 工业生产 USD400万元 生产经营光缆及其配套产品，加工设备等 RMB8450.43万元 -- 75.00 100.00 是 42 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 43 （二） 子公司少数股东权益情况 子公司名称 少数股东权益 本期少数股东损益 母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 广西吉光电子科技股份有限公司 16,327,817.25 -997,831.63 -- 深圳市特发信息光网科技股份有限公司 15,539,516.49 1,429,432.23 -- 深圳市特发信息光电技术有限公司 1,690,819.45 -141,877.95 -- 深圳特发信息光纤有限公司 74,536,766.65 883,857.20 -- 合计 108,094,919.84 1,173,579.85 -- （三） 合并 范围发生变更的说明 本公司在2009年12月8日与DrakaComteqFrance签署《股权转让合同》，收购DrakaComteqFrance持有的深圳特发信息德拉克光纤有限公司（以下简称“光纤公司”）6%股权，2010年3月办妥全部付汇手续后支付了全部收购款折人民币1035万元。光纤公司在于2010年1月12日办理工商变更登记，公司名称变更为“深圳特发信息光纤有限公司”，本公司对光纤公司的持股比例由原来的45%增至51%。因此，本报告合并报表范围增加了光纤公司。 （四） 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司 名称 期末净资产 本期净利润 深圳特发信息光纤有限公司 152,115,850.32 1,803,790.21 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 44 附注五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资 金 2010-06-30 2009-12-31 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 82,267.49 32,067.15 人民币 64,238.00 13,698.52 港币 3,541.07 0.8724 3,089.19 4,101.07 0.88 3,610.91 美元 2,162.29 6.7909 14,683.90 2,161.29 6.83 14,757.72 欧元 31.00 8.27 256.40 银行存款： 182,385,804.78 236,855,075.16 人民币 181,617,651.90 234,667,477.87 港币 77,109.31 0.8724 67,269.39 184,035.23 0.88 162,039.34 美元 101,595.59 6.7909 689,925.49 296,645.96 6.83 2,025,557.95 欧元 1,324.87 8.27 10,958.00 其他货币资金： 156,330,541.95 33,484,375.32 人民币 156,330,541.95 33,484,375.32 合计 338,798,614.22 270,371,517.63 其他货币资金期末余额15633万元，主要是六个月以内的定期存款12000万元和开具票据、保函和信用证等的保证金存款。 2. 交易性 金融资产 项目 2010-06-30 2009-12-31 交易性权益工具投资 658,880.00 904,600.00 合计 658,880.00 904,600.00 （1）上述交易性金融资产为证券二级市场可流通的股票； （2）上述交易性金融资产期末公允价值的确认方法选用本会计期内最后一个交易日上述股票的收盘市价。 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 45 3. 应收 票据 （1）分类 种类 2010-06-30 2009-12-31 银行承兑汇票 9,571,922.97 10,708,721.90 商业承兑汇票 12,391,291.60 3,158,300.51 合计 21,963,214.57 13,867,022.41 （2）期末公司无已质押的应收票据情况； （3）公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 4. 应 收账款 （1）按种类披露 2010-06-30 2009-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 73,239,296.06 20.66 6,862,802.46 17.27 95,854,229.76 32.40 6,862,802.46 17.27 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 33,035,269.24 9.32 30,713,267.24 77.13 35,113,072.47 11.87 30,713,267.24 77.28 其他不重大应收账款 248,248,331.07 70.02 2,246,100.67 5.64 164,875,674.99 55.73 2,166,985.51 5.45 合计 354,522,896.37 100.00 39,822,170.37 100.00 295,842,977.22 100.00 39,743,055.21 100.00 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 货款 3,633,346.02 3,633,346.02 100.00 双方业务往来已停止、款项回收困难 货款 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 对方单位已破产清算 合计 6,633,346.02 6,633,346.02 100.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 46 2010-06-30 2009-12-31 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 2,859,993.43 8.66 804,361.74 4,437,796.66 12.64 804,361.74 1至2年 3,009,052.74 9.11 2,968,356.24 3,509,052.74 9.99 2,968,356.24 2至3年 2,244,144.16 6.79 2,143,940.86 2,244,144.16 6.39 2,143,940.86 3至4年 2,943,422.00 8.91 2,943,422.00 2,943,422.00 8.38 2,943,422.00 4至5年 2,613,646.46 7.91 2,559,745.95 2,613,646.46 7.44 2,559,745.95 5年以上 19,365,010.45 58.62 19,293,440.45 19,365,010.45 55.16 19,293,440.45 合计 33,035,269.24 100.00 30,713,267.24 35,113,072.47 100.00 30,713,267.24 （3）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况； （4）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 泰国MCI-Draka 非关联方 15,491,934.30 1年以内 4.37 新疆新能物资集团有限责任公司 非关联方 13,999,588.68 1年以内 3.95 中国电信集团北方电信有限公司山东省分公司 非关联方 9,741,656.73 1年以内 2.75 中国移动通信集团北京有限公司 非关联方 8,459,321.40 1年以内 2.39 中国移动通信集团河南有限公司 非关联方 8,065,146.38 1年以内 2.27 合计 55,757,647.49 15.73 （5）应收关联方账款情况详见； （6）应收款项抵押情况详见。 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 47 5. 预付 款项 （1）按账龄分类 2010-06-30 2009-12-31 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 75,286,233.83 94.99 20,419,708.97 98.83 1至2年 3,799,208.92 4.80 198,125.72 0.96 2至3年 136,802.08 0.17 31,022.10 0.15 3年以上 34,241.31 0.04 11,780.64 0.06 合计 79,256,486.14 100.00 20,660,637.43 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 比例(%) 与本公司关系 预付时间 未结算原因 Draka Comdeq Fance 32,176,626.57 40.60 关联方 2009年12月 合同履行中 深圳市华青盛业贸易有限公司 15,815,934.26 19.96 关联方 2010年3月 合同履行中 重庆特发博华股份有限公司 5,328,077.68 6.72 非关联方 2010年1月-6月 合同履行中 帝人特威龙 5,865,882.26 7.40 非关联方 2010年1月-6月 合同履行中 华为数字技术有限公司 7,357,724.68 9.28 非关联方 2010年1月-6月 合同履行中 合计 66,544,245.45 83.96 （3）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况； （4）预付关联方账款情况详见。 6. 应 收利息 项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-06-30 定期存款利息 20,980.48 52,929.28 67,265.73 6,644.03 合计 20,980.48 52,929.28 67,265.73 6,644.03 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 48 7. 其 他应收款 （1）按种类披露 20109-06-30 2009-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 114,176,303.42 84.44 109,190,763.98 98.39 114,975,241.44 87.22 109,190,763.98 98.36 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 1,736,217.60 1.28 1,736,217.60 1.56 1,787,767.60 1.36 1,787,767.60 1.61 其他不重大其他应收款 19,313,434.31 14.28 51,775.00 0.05 15,053,043.67 11.42 35,025.00 0.03 合计 135,225,955.33 100.00 110,978,756.58 100.00 131,816,052.71 100.00 111,013,556.58 100.00 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 委托理财款 46,680,940.71 45,250,520.00 96.94 对方单位已进入破产清算程序 往来款 39,660,844.23 39,660,844.23 100.00 双方业务往来已停止、款项回收困难 债务担保转作应收债权款 20,856,110.71 16,800,000.00 80.55 可收回的质押物价值小于债权账面值 往来款 6,423,734.75 6,423,734.75 100.00 双方业务往来已停止、款项回收困难 委托理财款 1,055,665.00 1,055,665.00 100.00 对方单位已破产清算 合计 114,677,295.40 109,190,763.98 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 49 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 2010-06-30 2009-12-31 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 -- -- -- -- -- -- 1至2年 -- -- -- -- -- -- 2至3年 -- -- -- -- -- -- 3至4年 -- -- -- -- -- -- 4至5年 118,600.00 6.63 118,600.00 118,600.00 6.63 118,600.00 5年以上 1,617,617.60 93.37 1,617,617.60 1,669,167.60 93.37 1,669,167.60 合计 1,736,217.60 100.00 1,736,217.60 1,787,767.60 100.00 1,787,767.60 （3）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况； （4）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 性质或内容 金额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 汉唐证券有限责任公司 委托理财款 46,680,940.71 5年以上 34.52 深圳市特发信息有线电视有限公司 往来款 39,660,844.23 3-5年 29.33 河南省中牟县广播电视局 债务担保转作应收债权款 20,856,110.71 1-3年 15.42 深圳市龙飞实业有限公司 往来款 6,423,734.75 5年以上 4.75 大鹏证券有限责任公司 委托理财款 1,055,665.00 5年以上 0.78 合计 114,677,295.40 84.80 期末公司已对上述其他应收款进行单独减值测试，并按客观情况计提专项准备。 （5）其他应收关联方账款情况详见。 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 50 8. 存 货 （1）存货分类 2010-06-30 2009-12-31 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 66,321,564.52 15,915,875.96 50,405,688.56 47,180,255.10 15,845,875.96 31,334,379.14 低值易耗品 143,772.01 -- 143,772.01 93,558.51 -- 93,558.51 委托加工物资 29,917.34 -- 29,917.34 29,917.34 -- 29,917.34 在产品 51,982,000.32 -- 51,982,000.32 67,939,574.97 -- 67,939,574.97 自制半成品 12,150,516.52 1,458,485.24 10,692,031.28 3,285,683.38 1,458,485.24 1,827,198.14 库存商品及发出商品 170,116,303.68 14,728,462.14 155,387,841.54 136,833,179.23 14,175,803.61 122,657,375.62 合 计 300,744,074.39 32,102,823.34 268,641,251.05 255,362,168.53 31,480,164.81 223,882,003.72 （2）存货跌价准备 本期减少 存货种类 2009-12-31 本期增加 转回 转销 2010-06-30 原材料 15,845,875.96 70,000.00 -- -- 15,915,875.96 自制半成品 1,458,485.24 -- -- 1,458,485.24 库存商品 14,175,803.61 1,081,365.24 -- 528,706.71 14,728,462.14 合计 31,480,164.81 1,151,365.24 528,706.71 32,102,823.34 存货跌价准备本期增加1,151,365.24元，其中：本期计提额129,440.00元，合并增加子公司光纤公司增加的跌价准备为1,021,925.24 元。 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价 准备的依据 本期转回存货跌价 准备的原因 本期转回金额占该项存货 期末余额的比例(%) 原材料 滞销物料的可变现净值低于账面价值部分 -- -- 自制半成品 滞销产品的可变现净值低于账面价值部分 -- 库存商品 滞销产品的可变现净值低于账面价值部分 销售转出 -- 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 51 9. 可 供出售金融资产 项目 2010-06-30 2009-12-31 可供出售权益工具 886,017.44 984,316.42 合计 886,017.44 984,316.42 （1）上述可供出售金融资产为证券二级市场可流通的股票； （2）上述可供出售金融资产期末公允价值的确认方法选用本会计期内最后一个交易日上述股票的收盘市价； （3）本期不存在将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的情况。 10. 长 期应收款 项目 2010-06-30 2009-12-31 光纤厂房物业专项维修基金 642,545.43 642,545.43 合计 642,545.43 642,545.43 深圳市特发信息股份有限公司 2009 年度财务报表附注 11 . 长期股权投资 被投资单位名称 核算 方法 初始投资成本 2009-12-31 增减变动 2010-06-30 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 减值 准备 本期计提减值准备 本期现金红利 深圳特发信息德拉克光纤有限公司*（1） 权益法 67,056,660.00 67,640,427.05 -67,640,427.05 -- -- -- -- -- -- 重庆特发博华光缆有限公司 权益法 2,300,000.00 2,081,278.87 19,267.71 2,100,546.58 21.20 21.20 -- -- -- 深圳特发信息有线电视有限公司*（2） 成本法 4,800.00 -- -- -- 10.00 -- -- -- -- 合计 69,361,460.00 69,721,705.92 -67,621,159.34 2,100,546.58 -- -- -- -- -- *（1）公司名称已于2010年1月12日变更为“深圳特发信息光纤有限公司”，持股比例变更为51%，本报告期纳入合并报表范围。 *（2）本公司原对深圳特发信息有线电视有限公司（以下简称“有线电视公司”）持股比例为60%，2007年1月5日本公司出售有线电视公司50%的股权，转让价格为人民币零元。 52 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 53 12 . 投资性房地产 按成本模式计量的投资性房地产 项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-06-30 一、账面原值合计 47,587,423.56 -- -- 47,587,423.56 房屋、建筑物 44,516,771.56 -- -- 44,516,771.56 土地使用权 3,070,652.00 -- -- 3,070,652.00 二、累计折旧和累计摊销合计 15,541,095.36 781,886.94 -- 16,322,982.30 房屋、建筑物 14,783,668.10 751,180.44 -- 15,534,848.54 土地使用权 757,427.26 30,706.50 -- 788,133.76 三、投资性房地产账面净值合计 32,046,328.20 31,264,441.26 房屋、建筑物 29,733,103.46 28,981,923.02 土地使用权 2,313,224.74 2,282,518.24 四、减值准备累计金额合计 -- -- -- -- 房屋、建筑物 -- -- -- -- 土地使用权 -- -- -- -- 五、投资性房地产账面价值合计 32,046,328.20 31,264,441.26 房屋、建筑物 29,733,103.46 28,981,923.02 土地使用权 2,313,224.74 2,282,518.24 本期折旧额751,180.44元和本期摊销额30,706.50元。 投资性房地产本期减值准备计提额0元。 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 54 13 . 固定资产及累计折旧 （1 ） 固定资产情况 项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-06-30 一、账面原值合计： 295,835,941.28 127,811,059.09 294,050.00 423,352,950.37 其中：房屋及建筑物 120,320,642.69 4,026,659.27 -- 124,347,301.96 机器设备 144,490,551.52 101,333,514.52 120,000.00 245,704,066.04 运输工具 1,416,824.09 717,454.00 -- 2,134,278.09 电子及其他设备 29,607,922.98 21,733,431.30 174,050.00 51,167,304.28 二、累计折旧合计： 135,220,079.37 97,219,324.20 277,005.85 232,162,397.72 其中：房屋及建筑物 40,415,401.00 3,027,921.54 43,443,322.54 机器设备 72,205,472.87 76,537,385.81 117,100.00 148,625,758.68 运输工具 834,190.18 653,241.26 1,487,431.44 电子及其他设备 21,765,015.32 17,000,775.59 159,905.85 38,605,885.06 三、固定资产账面净值合计 160,615,861.91 191,190,552.65 其中：房屋及建筑物 79,905,241.69 80,903,979.42 机器设备 72,562,378.65 97,078,307.36 运输工具 582,633.91 646,846.65 电子及其他设备 7,565,607.66 12,561,419.22 四、减值准备合计 5,816,306.80 351,672.32 6,167,979.12 其中：房屋及建筑物 1,085,478.99 1,085,478.99 机器设备 4,565,784.93 145,487.62 4,711,272.55 运输工具 2,500.00 2,500.00 电子及其他设备 162,542.88 206,184.70 368,727.58 五、固定资产账面价值合计 154,799,555.11 185,022,573.53 其中：房屋及建筑物 78,819,762.70 79,818,500.43 机器设备 67,996,593.72 92,367,034.81 运输工具 580,133.91 644,346.65 电子及其他设备 7,403,064.78 12,192,691.64 固定资产累计折旧本期增加97,219,324.20元，其中：本期计提折旧额14,990,814.25元， 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 55 合并增加子公司光纤公司增加的累计折旧为82,228,509.95 元。 本期固定资产原值增加127,811,059.09元，其中：在建工程完工转入固定资产9,146,496.93元，合并增加子公司光纤公司增加的原值为118,068,740.45元。 本期固定资产减值准备增加351,672.32元，全部为合并增加子公司光纤公司的。 （2）不存在暂时闲置的固定资产情况； （3）不存在融资租赁租入的固定资产情况； （4）通过经营租赁租出的固定资产 项目 账面价值 房屋及建筑物 84,011,395.81 （5）不存在期末持有待售的固定资产情况； （6）未办妥产权证书的固定资产情况如下： 项目 原值 净额 未办妥产权证书原因 八卦岭厂房 19,456,532.00 10,331,047.30 相关政府部门暂不办理 科技园厂房 7,906,500.00 5,277,530.70 从拍卖行购入未办理 信息大厦 24,676,605.87 14,827,015.69 抵债物业未办理 龙华办公楼厂房宿舍 5,275,904.19 3,521,781.99 临时建筑未办理 小计 57,315,542.06 33,957,375.68 (7) 本期新增合并报表单位年初固定资产原值、累计折旧和减值准备情况表: 项 目 固定资产原值 累计折旧 减值准备 固定资产账面价值 房屋及建筑物 1,153,829.08 398,848.73 754,980.35 机器设备 110,930,044.87 77,121,489.54 145,487.62 33,663,067.71 运输工具 715,869.00 549,892.78 165,976.22 电子及其他设备 5,268,997.50 4,158,278.90 206,184.70 904,533.90 合 计 118,068,740.45 82,228,509.95 351,672.32 35,488,558.18 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 56 14 . 在建工程 2010-06-30 2009-12-31 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 特发信息港项目 56,188,713.95 -- 56,188,713.95 29,981,086.89 -- 29,981,086.89 东莞科技园项目 23,348,077.77 -- 23,348,077.77 1,338,681.15 -- 1,338,681.15 光缆设备 691,250.33 -- 691,250.33 1,187,867.35 -- 1,187,867.35 电力缆 2,645,201.13 -- 2,645,201.13 2,478,876.54 -- 2,478,876.54 室内缆设备 3,119,658.24 3,119,658.24 -- -- 电子元器件设备 2,138,466.24 -- 2,138,466.24 1,980,454.86 -- 1,980,454.86 其他设备 735,900.21 735,900.21 -- -- 合计 88,867,267.87 -- 88,867,267.87 36,966,966.79 -- 36,966,966.79 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 （1 ） 重大在建工程项目变动情况 项目 名称 预算数 （万元） 2009-12-31 本期增加 转入固定资产 其他减少 2010-06-30 工程投入占预算比例(%) 累计利息资本化金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 特发信息港项目 20,000.00 29,981,086.89 26,207,627.06 -- -- 56,188,713.95 428,822.10 428,822.10 募股资金 东莞科技园项目 20,000.00 1,338,681.15 22,009,396.62 -- -- 23,348,077.77 -- -- -- 自筹 合计 40,000.00 31,319,768.04 48,217,023.68 -- -- 79,536,791.72 -- 428,822.10 428,822.10 -- （2）重大在建工程的工程进度情况 项 目 工程进度 备注 特发信息港项目 截止2010年6月30日主体工程完成60 % 2010年8月中旬已完成主体结构工程封顶 东莞科技园项目 截止2010年6月30日基础工程土方完成 2010年8月中旬已完成基础工程 57 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 58 15 . 无形资产 项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-06-30 一、账面原值合计 122,558,194.32 13,242,936.00 -- 135,801,130.32 土地使用权 120,497,844.32 -- 120,497,844.32 光纤厂房用水电、通讯权 1,611,350.00 -- 1,611,350.00 计算机软件 449,000.00 -- 449,000.00 非专利使用权 13,242,936.00 13,242,936.00 二、累计摊销合计 8,578,585.71 11,260,371.00 -- 19,838,956.71 土地使用权 6,668,069.05 666,022.20 -- 7,334,091.25 光纤厂房用水电、通讯权 1,611,350.00 -- 1,611,350.00 计算机软件 299,166.66 -- 299,166.66 非专利使用权 *10,594,348.80 10,594,348.80 三、无形资产账面净值合计 113,979,608.61 115,962,173.61 土地使用权 113,829,775.27 113,163,753.07 光纤厂房用水电、通讯权 -- 计算机软件 149,833.34 149,833.34 非专利使用权 2,648,587.20 四、减值准备合计 -- -- -- -- 土地使用权 -- -- -- -- 光纤厂房用水电、通讯权 -- -- -- -- 计算机软件 -- -- -- -- 非专利使用权 五、无形资产账面价值合计 113,979,608.61 115,962,173.61 土地使用权 113,829,775.27 113,163,753.07 光纤厂房用水电、通讯权 -- 计算机软件 149,833.34 149,833.34 非专利使用权 2,648,587.20 本期无形资产增加13,242,936.00元，全部为合并增加子公司光纤公司而增加。 本期无形资产摊销额增加11,260,371.00元，其中：本期计提摊销额1,328,169.00元，合并增加子公司光纤公司增加9,932,202.00元。 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 59 16 . 商誉 商誉 2009-12-31 本期增加额 本期减少额 2010-06-30 深圳特发信息光纤有限公司 -- 1,335,182.66 -- 1,335,182.66 合计 -- 1,335,182.66 -- 1,335,182.66 商誉期末余额系2010年收购DrakaComteqFrance所持光纤公司6%股权，支付投资款折合人民币10,353,906.27元大于享有的权益1,335,182.66元，根据《企业会计准则》的相关规定，在合并报表中以商誉列示。 17. 长期待摊费用 项目 2009-12-31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2010-06-30 厂房装修款 277,783.67 -- 42,436.74 -- 235,346.93 设备维修、改造费 203,014.12 -- -- -- 203,014.12 技术培训费 -- *858,681.73 171,736.32 -- 686,945.41 合计 480,797.79 858,681.73 214,173.06 -- 1,125,306.46 *本期增加额系合并增加子公司光纤公司增加。 18 . 递延所得税资产和递延所得税负债 项目 2010-06-30 2009-12-31 递延所得税资产： 资产减值准备 4,060,641.54 3,655,703.83 交易性金融资产公允价值变动 19,951.50 19,951.50 计提辞退福利 2,194,035.96 874,035.96 小计 6,274,629.00 4,549,691.29 递延所得税负债： 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 105,757.34 105,757.34 期末外币应付款项及长期借款汇率变动 1,039,927.20 1,039,927.20 小计 1,145,684.54 1,145,684.54 递延所得税资产期末比期初增加1,724,937.71元系合并增加子公司光纤公司增加。 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 60 19. 其他非流动资产 项目 2010-06-30 2009-12-31 光缆厂房土地使用权 7,011,451.31 7,011,451.31 合计 7,011,451.31 7,011,451.31 详见说明。 20. 资产减值准备 本期减少 项目 2009-12-31 本期增加 转回 转销 2010-06-30 一、坏账准备 150,756,611.79 304,566.40 202,251.24 58,000.00 150,800,926.95 二、存货跌价准备 31,480,164.81 1,151,365.24 528,706.71 32,102,823.34 三、固定资产减值准备 5,816,306.80 351,672.32 6,167,979.12 合计 188,053,083.40 1,807,603.96 202,251.24 586,706.71 189,071,729.41 本期增加1,807,603.96元，其中：本期计提187,856.12 元，合并增加子公司光纤公司增加1,619,747.84元。 21. 应付票据 种类 2010-06-30 2009-12-31 银行承兑汇票 14,466,427.60 35,771,655.99 商业承兑汇票 121,011,609.11 73,054,265.73 合计 135,478,036.71 108,825,921.72 22. 应付账款 项目 2010-06-30 2009-12-31 应付账款 231,112,130.85 157,133,322.25 合计 231,112,130.85 157,133,322.25 （1）本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项情况； （2）期末余额中无应付关联方款项。 23. 预收款项 项目 2010-06-30 2009-12-31 预收账款 41,905,212.97 45,467,166.36 合计 41,905,212.97 45,467,166.36 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 61 （1）本报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况； （2）期末余额中无预收关联公司款项。 24. 应付职工薪酬 项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-06-30 一、工资、奖金、津贴和补贴 16,125,459.31 32,381,268.24 34,756,130.43 13,750,597.12 二、社会保险费 2,439,695.06 4,580,195.91 4,571,626.38 2,448,264.59 三、工会经费和职工教育经费 1,464,112.67 1,306,481.21 545,834.22 2,224,759.66 四、因解除劳动关系给予的补偿 4,338,030.25 48,461.00 303,955.70 4,082,535.55 合 计 24,367,297.29 38,316,406.36 40,177,546.73 22,506,156.92 （1）应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0元； （2）工会经费和职工教育经费金额2,224,759.66元，非货币性福利金额0元，因解除劳动关系给予补偿金额4,082,535.55元； （3）“工资、奖金、津贴和补贴”期末余额主要为计提的效益工资。 25. 应交税费 项目 2010-06-30 2009-12-31 增值税 (8,475,294.05) 3,861,752.13 营业税 121,620.92 145,347.35 城市维护建设税 10,098.46 18,941.54 企业所得税 923,589.59 3,067,657.74 个人所得税 1,598,214.96 247,719.22 教育费附加 30,295.33 191,884.80 房产税 -- -- 堤围防护费 14,130.82 11,865.94 印花税 32,175.07 18,605.95 合计 (5,745,168.90) 7,563,774.67 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 62 26. 其他应付款 项目 2010-06-30 2009-12-31 其他应付款 45,665,986.64 35,661,477.86 合计 45,665,986.64 35,661,477.86 （1）本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况； （2）其他应付关联方款项详见。 27. 一年内到期的非流动负债 项目 2010-06-30 2009-12-31 一年内到期的长期借款 602,976.03 1,147,036.13 合计 602,976.03 1,147,036.13 一年内到期的长期借款 2010-06-30 2009-12-31 项目 原币（USD） 折人民币 原币（USD） 折人民币 保证借款 88,791.77 602,976.03 167,985.14 1,147,036.13 合计 88,791.77 602,976.03 167,985.14 1,147,036.13 a．一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额0元。 b．金额前五名的一年内到期的长期借款 2010-06-30 2009-12-31 贷款单位 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 中国银行深圳分行 88,791.77 602,976.03 167,985.14 1,147,036.13 合计 88,791.77 602,976.03 167,985.14 1,147,036.13 c．一年内到期的长期借款中的逾期借款金额为0元。 28. 长期借款 （1）分类 2010-06-30 2009-12-31 项目 原币（USD） 折人民币 原币（USD） 折人民币 保证借款 5,704,070.23 38,735,770.52 5,704,070.23 38,948,532.34 抵押借款 -- 62,438,876.85 24,500,000.00 合计 -- 101,174,647.37 -- 63,448,532.34 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 63 上述保证借款由深圳市特发集团有限公司提供担保。 （2） 金额前五名的长期借款 2010-06-30 2009-12-31 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 （%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 中国银行深圳分行 1994年6月 2032-11-26 USD 7.55-8.10 4,472,070.23 30,369,381.72 4,472,070.23 30,536,189.94 中国银行深圳分行 1997-1-7 2036-2-15 USD -- 1,232,000.00 8,366,388.80 1,232,000.00 8,412,342.40 中国农业银行贺州世纪支行 2009-9-26 2013-3-26 RMB 6.31 -- 24,500,000.00 -- 24,500,000.00 交通银行深圳分行 2010-03. 2018-4-13 RMB 6.138% -- 37,938,876.85 -- -- 合计 -- 101,174,647.37 -- 63,448,532.34 29. 专项应付款 项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-06-30 光缆厂房拆迁补偿款 881,728.31 -- -- 881,728.31 光缆厂搬迁费用及损失补偿款 12,933,719.80 -- 248,884.60 12,684,835.20 合计 13,815,448.11 -- 248,884.60 13,566,563.51 （1） 光缆厂房拆迁补偿事项说明见； （2） 期末余额构成如下： 序号 项目 金额 1 2008年度收到光缆厂房拆迁补偿款 75,223,148.00 2 2008年度收到光缆厂搬迁费用及损失补偿款 23,578,674.00 3 收到补偿款项合计（1+2） 98,801,822.00 4 2008年度清理光缆厂房转出房屋建筑物账面净值 72,255,183.69 5 2008年度发生的光缆厂房拆迁前期费用及兴建临时厂房支出 11,443,137.57 6 2009年度发生的搬迁费用及兴建临时厂房支出 1,288,052.63 7 2010.1-6月发生的搬迁费用 248,884.60 8 支出合计（4+5+6） 85,235,258.49 9 期末余额合计（3-7） 13,566,563.51 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 64 30. 递延收益 项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2009-12-31 光缆厂搬迁经营损失补偿款*（1） 33,690,339.59 -- 6,047,750.08 27,642,589.51 政府补助*（2） 123,674.05 -- -- 123,674.05 合计 33,814,013.64 -- 6,047,750.08 27,766,263.56 *（1）光缆厂房拆迁补偿事项说明见；期末余额构成如下： 序号 项目 金额 备注 1 2008年度收到光缆厂搬迁经营损失补偿款 83,903,400.00 详见 2 收到补偿款项合计 83,903,400.00 3 2008年度从递延收益科目直接列支的由搬迁产生的停产期间的工资、设备折旧费、外协加工以及市场调研费用等 7,914,705.46 据实列支 4 2008年度应确认的递延收益列入“营业外收入—政府补偿收入” 20,000,000.00 按原评估的受益期逐年摊销 5 2009年度从递延收益科目直接列支的人才储备费及市场调研费用等 6,298,354.95 据实列支 6 2009年度应确认的递延收益列入“营业外收入—政府补偿收入” 16,000,000.00 根据预计搬厂时间，按重新估计的受益期逐年摊销 7 2010.1-6月确认的递延收益列入“营业外收入—政府补偿收入” 6,000,000.00 按受益期逐年摊销 8 2010.1-6月从递延收益科目直接列支的市场调研费用等 47,750.08 据实列支 9 已列支金额合计（3+4+5+6+7+8） 56,260,810.49 10 期末余额合计（2-9） 27,642,589.51 *（2）系本公司于以前年度收到的“新一代宽带城域网接入系统项目”政府补助。 31. 预计负债 项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-06-30 未决诉讼 198,702.50 -- -- 198,702.50 合计 198,702.50 -- -- 198,702.50 系本公司于2005年11月7日收到深圳市南山区人民法院（2004）深南法民二初字第1600号民事判决书，判决本公司向广州市天元电讯有限公司支付设备折旧费、设备租金143,000.00元及诉讼费17,165.50元，本公司根据该判决书，按估计可能发生的损失计提预计负债198,702.50元。 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 65 32. 股本 本次变动增减（+、－） 项目 2009-12-31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 2010-06-30 股份总数 250,000,000.00 -- -- -- -- -- 250,000,000.00 合计 250,000,000.00 -- -- -- -- -- 250,000,000.00 33. 资本公积 项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-06-30 股本溢价 464,606,171.37 -- -- 464,606,171.37 其他资本公积 36,612,552.63 -- 91,724.18 36,520,828.45 合计 501,218,724.00 -- 91,724.18 501,126,999.82 本期发生主要是可供出售金融资产的公允价值变动损失。 34. 盈余公积 项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-06-30 法定盈余公积 20,699,870.52 -- -- 20,699,870.52 合计 20,699,870.52 -- -- 20,699,870.52 35. 未分配利润 项目 2010年1-6月 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 -70,372,606.45 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 调整后年初未分配利润 -70,372,606.45 加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,442,365.88 减：提取法定盈余公积 -- 提取任意盈余公积 -- 应付普通股股利 -- 转作股本的普通股股利 -- 期末未分配利润 -47,930,240.57 36. 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 66 项目 2010年1-6月 2009年1-6月 主营业务收入 489,292,571.86 341,689,528.24 其他业务收入 28,774,296.95 30,092,579.55 主营业务成本 421,738,276.27 299,815,381.41 其他业务成本 21,966,868.72 23,460,161.52 （2）主营业务（分产品） 2010年1-6月 2009年1-6月 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 489,292,571.86 421,738,276.27 341,689,528.24 299,815,381.41 其中：光纤、光缆销售 394,295,245.57 340,279,851.81 267,441,218.90 237,008,296.40 光传输设备销售 76,593,213.18 64,373,130.77 59,254,040.13 48,858,478.47 铝电解电容器销售 18,404,113.110 17,085,293.69 14,994,269.21 13,948,606.54 其它业务： 28,774,296.95 21,966,868.72 30,092,579.55 23,460,161.52 其中：材料 18,490,103.73 17,201,806.72 17,698,169.21 15,996,937.27 租赁 10,256,040.57 4,765,062.000 8,756,289.05 3,827,609.69 工程服务 28,152.65 -- 3,638,121.29 3,635,614.56 合计 518,066,868.81 443,705,144.99 371,782,107.79 323,275,542.93 （3） 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例% 泰国MCI-Draka 23,286,882.35 4.77 中国移动通信集团河南有限公司 22,812,064.87 4.66 新疆新能物资集团有限责任公司 17,870,869.50 3.65 中国移动通信集团北京有限公司 11,519,512.82 2.35 中国电信股份有限公司贵州分公司 10,923,481.13 2.23 合计 86,412,810.67 17.66 37. 营业税金及附加 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 67 项目 2010年1-6月 2009年1-6月 营业税 873,575.97 512,144.93 城市维护建设税 235,698.82 105,124.84 教育费附加 701,897.58 314,004.83 合计 1,811,172.37 931,274.60 营业税金及附加的计缴标准见附注三。 38. 财务费用 项目 2010年1-6月 2009年1-6月 利息支出 1,420,515.99 78,332.47 减：利息收入 -1,521,280.03 -2,063,605.66 汇兑损失 361,157.40 367,509.54 减：汇兑收益 -939,760.34 -- 其他 357,649.99 201,246.27 合计 -321,716.99 -1,416,517.38 39. 资产减值损失 项目 2010年1-6月 2009年1-6月 一、坏账损失 -143,835.12 2,304,677.04 二、存货跌价损失 129,440.00 1,970,427.30 三、固定资产减值损失 -- 0.03 合计 -14,395.12 4,275,104.37 40. 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 2010年1-6月 2009年1-6月 交易性金融资产 -240,290.00 297,890.00 合计 -240,290.00 297,890.00 41. 投资收益 （1）投资收益明细情况 项目 2010年1-6月 2009年1-6月 权益法核算的长期股权投资收益 19,267.71 1,240,402.80 处置交易性金融资产取得的投资收益 5,902.18 199,106.46 可供出售金融资产取得的投资收益 21,432.21 合计 46,602.10 1,439,509.26 （2）按权益法核算的长期股权投资收益： 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 68 被投资单位 2010年1-6月 2009年1-6月 本期比上期增减 变动的原因 深圳特发信息德拉克光纤有限公司 -- 1,366,245.40 2010年1月实施实质控制，纳入合并报表。 重庆特发博华光缆有限公司 19,267.71 -125,842.60 合计 19,267.71 1,240,402.80 42. 营业外收入 项目 2010年1-6月 2009年1-6月 非流动资产处置利得合计 23,027.32 1,286.44 其中：固定资产处置利得 23,027.32 1,286.44 光缆厂搬迁经营损失补偿款*（1） 6,000,000.00 8,800,000.00 政府补助*（2） 50,000.00 200,000.00 无法支付的应付款 - 271,184.80 其他 275,336.27 合计 6,348,363.59 9,272,471.24 *（1）本期发生额系光缆厂房拆迁补偿净收益，说明见〈附注五.30〉； *（2）政府补助明细如下： 项目 2010年1-6月 2009年1-6月 深圳市财政局拨付的科技研发资金贷款贴息资助经费 -- 200,000.00 深圳市南山区财政局经济发展专项资金资助 50,000.00 -- 合计 50,000.00 200,000.00 43. 营业外支出 项目 2010年1-6月 2009年1-6月 非流动资产处置损失合计 6,777.50 67,578.77 其中：固定资产处置损失 -- 67,578.77 固定资产报废损失 6,777.50 -- 在建工程处置损失 -- -- 对外捐赠 30,000.00 30,000.00 罚款及滞纳金支出 13,991.99 -- 盘亏损失 -- 20,081.00 其它 4,196.84 68,309.52 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 69 合计 54,966.33 185,969.29 44. 所得税费用 项目 2010年1-6月 2009年1-6月 按税法及相关规定计算的当期所得税 288,417.18 149,272.40 递延所得税调整 -- -- 合计 288,417.18 149,272.40 所得税税率详见附注三。 45. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 本公司每股收益计算过程如下 项目 2010年1-6月 2009年1-6月 归属母公司所有者的净利润 22,442,365.88 18,373,376.90 已发行的普通股加权平均数 250,000,000.00 250,000,000.00 基本每股收益（每股人民币元） 0.0898 0.0735 稀释每股收益（每股人民币元） 0.0898 0.0735 46. 其他综合收益 项目 2010年1-6月 2009年1-6月 一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -66,578.18 -49,025.10 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -- -- 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -25,146.00 -- 合计 -91,724.18 -49,025.10 47. 现金流量表 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2010年1-6月 2009年1-6月 往来款 -- 3,569,579.29 政府补助 50,000.00 200,000.00 光缆厂搬迁经营损失补偿款 -- -- 利息收入 1,521,280.03 2,063,605.66 其他 686,490.46 973,169.77 合计 2,257,770.49 6,806,354.72 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 70 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2010年1-6月 2009年1-6月 往来款等 3,379,902.62 9,313,761.79 营业费用 13,192,621.280 8,074,442.59 管理费用 13,414,314.17 9,416,410.51 银行手续等 357,649.99 572,984.43 捐款支出 30,000.00 30,000.00 合计 30,374,488.06 27,407,599.32 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2010年1-6月 2009年1-6月 收购深圳特发信息光纤有限公司——年初贷币资金余额 67,803,698.80 -- 合计 67,803,698.80 -- （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2010年1-6月 2009年1-6月 支付房屋维修基金 -- 642,545.43 合计 -- 642,545.43 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 71 48. 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 2010年1-6月 2009年1-6月 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 23,615,945.73 18,539,003.50 加：资产减值准备 -14,395.12 4,275,104.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,541,084.77 10,469,111.19 无形资产摊销 1,358,875.50 671,284.76 长期待摊费用摊销 214,173.06 50,609.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 6,777.50 65,351.03 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 240,290.00 -297,890.00 财务费用（收益以“－”号填列） 1,420,515.99 78,332.47 投资损失（收益以“－”号填列） -46,602.10 -1,439,509.26 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -13,464,223.33 -9,363,531.28 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -74,201,129.39 -48,638,598.88 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 58,709,068.54 -33,268,708.65 递延收益的增加（减少以“－”号填列） -6,047,750.08 -8,800,000.00 经营活动产生的现金流量净额 8,332,631.07 -67,659,441.57 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 338,798,614.22 204,631,665.39 减：现金的期初余额 270,371,517.63 332,793,289.67 加：现金等价物的期末余额 658,880.00 991,335.00 减：现金等价物的期初余额 904,600.00 512,545.00 现金及现金等价物净增加额 68,181,376.59 -127,682,834.28 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 72 （2） 现金和现金等价物的构成 项目 2010-06-30 2009-06-30 一、现金 338,798,614.22 204,631,665.39 其中：库存现金 82,267.49 75,909.71 可随时用于支付的银行存款 182,385,804.78 180,385,322.54 可随时用于支付的其他货币资金 156,330,541.95 24,170,433.14 二、现金等价物 658,880.00 991,335.00 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 339,457,494.22 205,623,000.39 附注六 、 关联方及关联交易 1. 关 联方认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2. 本企业的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业 类型 注册地 法人 代表 业务性质 注册 资本 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 本企业 最终控制方*(2) 深圳市特发集团有限公司 控股股东 国有 企业 深圳市 刘爱群 * 158,282万元 49.14 49.14 深圳市国有资产监督管理局 * 房地产开发经营；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；经济信息咨询（不含限制项目）；经营进出口业务；工业交通运输、旅游业、金融信托、发行有价证券（以上各项须取得经营许可证后方可经营） 3. 本企业的子公司情况 详见附注四（一）。 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 4. 本企业的合营和联营企业情况 被投资单位 名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例(%) 期末资 产总额 期末负 债总额 期末净 资产总额 本期营业 收入总额 本期 净利润 关联关系 一、联营企业 重庆特发博华光缆有限公司 有限责任公司 重庆市 设计、制造、加工和销售光缆、电缆并提供相应的技术服务及工程服务 1085万元 21.20 21.20 20,768,095.24 10,858,913.24 9,909,182.00 13,072,635.06 90,885.44 联营公司 二、其他企业 深圳特发信息有线电视有限公司* 有限责任公司 深圳市 有线电视系统用的干线放大器及前端设备等 -- 10 -- -- -- -- -- -- 占股20% 以下公司 本公司原对深圳特发信息有线电视有限公司（以下简称“有线电视公司”）持股比例为60%，2007年1月5日本公司出售有线电视公司50%的股权，转让价格为人民币零元。 73 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 74 5. 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 香港企荣贸易有限公司 本公司股东 香港汉国三和有限公司 本公司股东 中国通广电子有限公司 本公司股东 重庆特发博华光缆有限公司 联营公司 深圳市特发监理有限公司 同受控股股东控制 深圳市特发黎明光电集团有限公司 同受控股股东控制 深圳市特发地产有限公司 同受控股股东控制 深圳市特发信息有线电视有限公司 占股20%以下公司 6. 关 联交易情况 （1）采购货物 关联方 关联交易定价方式 2010年1-6月 2009年1-6月 重庆特发博华光缆有限公司 以市场公允价协商 16,804,736.44 5,680,644.89 合计 16,804,736.44 5,680,644.89 （2）销售货物 关联方 关联交易定价方式 2010年1-6月 2009年1-6月 重庆特发博华光缆有限公司 以市场公允价协商 6,775,512.40 3,127,621.23 合计 6,775,512.40 3,127,621.23 （3）关联租赁情况 关联方 关联交易定价方式 2010年1-6月 2009年1-6月 深圳市特发信息有线电视有限公司 以市场公允价协商 85,008.00 127,008.00 深圳市通讯工业股份有限公司 以市场公允价协商 12,742.20 12,742.20 深圳市特发黎明光电集团有限公司 以市场公允价协商 159,030.80 -- 合计 256,781.00 139,750.20 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 75 7. 关 联方应收应付款项 2010-06-30 2009-12-31 项目名称 关联方 金额 比例(%) 金额 比例（%） 应收账款 深圳特发信息有线电视有限公司* 3,633,346.02 1.02 3,633,346.02 1.23 应收账款 重庆特发博华光缆有限公司 320,114.75 0.09 3,367.80 -- 预付账款 重庆特发博华光缆有限公司 5,328,077.68 6.73 7,780,344.66 37.66 其他应收款 深圳特发信息有线电视有限公司* 39,660,844.23 29.33 39,660,844.23 30.09 其他应收款 深圳特发信息有线电视有限公司 -- 2,444.80 -- 其他应收款 深圳市黎明光电集团股份有限公司 52,566.37 0.04 -- -- 应付票据 重庆特发博华光缆有限公司 6,855,200.67 5.06 6,402,679.37 5.88 其他应付款 深圳特发信息有线电视有限公司 28,928.00 0.06 28,928.00 0.08 * 已全额计提坏账准备。 附注七 、 或有事项 （一）诉讼事项 2003年9月10日、12日，本公司与汉唐证券有限责任公司（下称“汉唐证券”）签署《关于委托国债投资之协议书》，委托国债投资金额分别为人民币3000万元和人民币2000万元，委托期限为一年。上述投资已分别于2004年9月10日、12日到期，但汉唐证券未能如期兑付投资本金和约定收益。本公司于2004年9月起诉汉唐证券，要求返还本公司本金人民币5000万元，并向法院申请了诉前财产保全，冻结了汉唐证券实际持有的部分股权。2006年本公司向法院申请继续冻结并已得到执行，续封期限自2006年8月24日至2007年8月23日。2005年汉唐证券已被信达资产管理公司托管，进入行政清算阶段。2007年9月，深圳市中级人民法院受理了汉唐证券破产清算一案。2008年本公司向汉唐证券有限责任公司管理人申报破产债权并参加了汉唐证券有限责任公司第二次债权人会议暨第一次破产财产分配会议。2009年1月，本公司收到汉唐证券有限责任公司管理人支付的汉唐证券第一次债权人分配款3,569,579.29元。 截至2010年6月30日止，本公司针对该项投资已累计计提减值准备4500万元，账面净值143万元。 （二）资产抵押 1、本公司于2009年4月将拥有的梅林长虹厂房以及光纤光缆机器设备抵押给深圳市交通银行滨河支行，用于签订人民币8000万元综合授信额度抵押合同。 2、本公司于2009年7月将拥有的光纤厂房抵押给深圳平安银行股份有限公司深圳车公庙 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 76 支行，用于签订人民币4500万元综合授信额度抵押合同。 3、本公司于2009年9月将拥有的东莞两块土地使用权抵押给中国银行股份有限公司深圳市分行，用于签订人民币5000万元的中/长期人民币借款合同，抵押贷款期限为自2009年9月14日至2017年9月14日止。 4、本公司于2009年9月以销售光纤光缆的应收账款（付款人包括自2009年9月18日至2014年3月18日发生业务的中国移动通信集团公司、中国联通有限公司、中国网通（集团）有限公司和供电局等大型客户）发生的至少8000万元质押给上海浦东发展银行，用于签订人民币10667万元综合授信额度质押合同，主合同有效期一年。 5、本公司于2009年12月24日将特发信息港项目土地使用权证抵押给交通银行股份有限公司深圳滨河支行，用于签订12000万元固定资产贷款合同，抵押贷款期限为自2009年12月17日至2018年4月13日。 6、本公司之子公司广西吉光电子科技股份有限公司将拥有的厂房、职工食堂以及水泵房抵押给中国农业银行贺州分行，用于签订人民币2500万元的固定资产借款合同，主合同贷款期限为四年。 附注八 、 承诺事项 无需要披露的重大承诺事项。 附注 九、 资产负债表日后事项 本公司位于深圳市宝安区龙华的光缆厂房因深圳市轨道交通4号线的建设需要进行拆迁，并于2008年2月3日与深圳市轨道交通4号线拆迁办公室、深圳市特发集团有限公司（以下简称“特发集团”）三方就公司光缆厂房拆迁补偿事项签订《拆迁补偿协议》，其中第七条第1款对龙华光缆厂区所占A816-0011号宗地的补偿问题进行约定：特发集团对特发信息光缆厂所占工业地块的补偿事宜，在特发集团与市政府有关部门签订《收地补偿协议书》后，特发集团以《收地补偿协议书》签订的时间为评估时点，按照工业用地市场地价标准，经上市公司关联交易程序，对本公司予以补偿，并另行签订协议。 为履行《拆迁补偿协议》中规定的特发集团对本公司光缆厂所占工业地块的补偿事宜，本公司与特发集团于2009年11月18日在深圳签订了《关于特发集团以厂房对特发信息龙华光缆厂区所占工业地块进行补偿的协议》。协议约定：特发集团将其拥有的特发信息工业大厦4、5、6层厂房出售给公司，用出售厂房的转让款对公司龙华镇特发科技园A816-0011号宗地工业用地使用权进行补偿。 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 77 因特发集团为本公司控股股东，本次交易构成关联交易。本次关联交易价格：本公司出售的龙华镇特发科技园A816-0011工业用地土地使用权账面原值8,278,913.57元，净值7,011,451.31元，评估净值为34,405,287.00元。本次交易作价：人民币34,405,287.00元；本公司拟收购的深圳市科技园北区科丰路2号特发信息工业大厦4、5、6层房地产帐面价值为16,551,760.00元，评估净值为34,457,948.00元。本次交易作价：人民币34,405,287.00元。由于两项资产的评估净值相差只有52,661.00元，双方商定以两者较低的评估净值作为两项资产的作价。因此，两项交易资产均作价人民币34,405,287.00元。双方应支付款额相互抵消，均无须现金支付。本次关联交易的资产交割日为2010年1月1日。 由于尚未办妥产权转移手续，因此，暂未进行相关的会计账务处理。 附注 十、 其它重要事项 （一 ） 债务担保转作债权 本公司在2001年11月至2004年11月期间为河南中牟广电局提供买方信贷担保计人民币1710万元，对于该项被担保的债务，债务人同时向债权人提供了财产抵押。 2005年至2006年间，债权人中国长城资产管理公司深圳办事处通过深圳市中级人民法院，要求本公司对上述担保金额、相应利息及一切实现债权的费用在对债务人抵押房产变卖后清偿不足部分承担连带清偿责任，本公司于2005年已按估计可能发生的损失计提预计负债1600万元。 2007年10月31日，本公司与中国长城资产管理公司深圳办事处签订《债权转让协议》，协议中双方约定：长城资产管理公司将其持有对河南中牟广电局的债权人民币1710万元及截止2005年11月20日之应收利息人民币3,377,677.57元，以人民币2000万元转让给本公司。转让债权于长城资产管理公司收到全部转让价款之日起归本公司享有和行使。截止2007年12月31日，本公司已按协议约定将上述债权转让价款2000万元付至长城资产管理公司指定的深圳长城国盛投资控股有限公司账户中。 基于协议约定，本公司自付清转让价款之日起从担保人转为河南中牟广电局的债权人，本公司以债权转让价款2000万元作为应收款的初始计量，考虑到债务人抵押的房产，本公司按估计可能发生的损失计提了坏账准备1680万元，其中，以前年度计提的预计负债转入1600万元，2007年度补提坏账准备80万元。 公司于2008年度进入对河南中牟广电局追诉和申请执行中，并查封了抵押物业河南中牟 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 78 广电大楼。2008年经深圳中级人民法院委托拍卖三次，均流拍，最后河南中牟广电局于2009年8月将抵押物作价6,741,026.00元抵债予本公司。截止2009年12月31日，上述房产已办完过户手续，但该抵押物的土地使用权证正在办理中，且截止本财务报告批准报出日尚未过户至本公司名下。 截至2010年6月30日止，本公司账面应收河南中牟广电局款2086万元，计提坏账准备1680万元，账面净值406万元。 （二 ） 拆迁补偿 本公司拥有的位于深圳市宝安区龙华光缆厂房因城市建设需要（深圳轨道交通4号线工程建设）列入拆迁范围。2008年2月3日，本公司与深圳市轨道交通4号线拆迁办公室（下称“甲方”）、深圳市特发集团有限公司（下称“乙方”）签订了“深4线拆字（2008）第004号”《拆迁补偿协议书》。本公司与甲方、乙方协商，就土地上青苗、建筑物、附着物及其他拆迁补偿安置事项达成如下约定： 1、深圳市政府将收回乙方龙华工业园土地14万多平方米，包括本公司光缆厂房区域约2万平方米土地； 2、经甲方委托深圳市房地产估价中心对本公司光缆厂房所占A816—0011的地块上的青苗、建筑物及附着物进行市场评估，依据评估报告（深房估字[2007]296号）确定评估价和补偿费用（补偿金）为75,223,148.00元；甲方委托深圳市国众联资产评估土地房地产估价咨询有限公司对本公司光缆厂因4号线建设影响的经营损失和设备搬迁费用进行评估，依据深国众联报字（2007）第2—C1104号评估报告确定本公司光缆厂设备搬迁费用及损失为23,578,674.00元；依据深国众联报字（2007）第2—C1105号评估报告确定的因轨道交通4号线项目建设造成本公司的经营损失为83,903,400.00元。本公司以上三项共获得总补偿费为182,705,222.00元。 3、协议各方同意上述土地的青苗、建筑物、附着物、及经营损失和设备搬迁费的最终补偿价以深圳市审计局政府投资审计专业局的审计价为准。 4、协议规定了拆迁后土地的安排。依据2006年3月13日深圳市轨道交通建设指挥部第二次会议纪要，乙方龙华工业园拆迁和收回后剩余的土地（包括本公司光缆厂房拆迁后剩余的土地），将由乙方进行商住开发。因此，协议约定：乙方对本公司光缆厂所占工业地块的补偿事宜，在乙方与市政府有关部门签订《收地补偿协议书》后，乙方以《收地补偿协议书》签订的时间为评估时点，按照工业用地市场地价标准，经上市公司关联交易程序，对本公司予以货币补偿，并另行签订协议。 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 79 上述补偿价182,705,222.00元业经深圳市审计局政府投资审计专业局审计，本公司已于2008年度全部收到该等补偿费；本公司约定与乙方的土地补偿协议也于2009年11月18日签订（详见）。 根据上述约定及相关评估报告的评估结果，本公司将收到光缆厂房拆迁补偿款和光缆厂搬迁费用及损失补偿款共计98,801,822.00元列入“专项应付款”科目核算（详见）；将收到经营损失补偿款83,903,400.00元列入“递延收益”科目核算（详见）；同时把尚未取得补偿的光缆厂房土地使用权摊余价值列入“其他非流动资产”核算（详见）。 附注 十一、 母公司财务报表主要项目注释 1．应收账款 （1）按种类分类 2010-06-30 2009-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 82,267,214.34 28.80 6,633,346.02 25.38 90,413,655.12 37.42 6,633,346.02 25.38 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 18,075,857.49 6.33 18,004,287.49 68.87 18,075,857.49 7.48 18,004,287.49 68.87 其他不重大应收账款 185,275,745.40 64.87 1,502,831.45 5.75 133,121,859.77 55.10 1,502,831.45 5.75 合计 285,618,817.23 100.00 26,140,464.96 100.00 241,611,372.38 100.00 26,140,464.96 100.00 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 货款 3,633,346.02 3,633,346.02 100.00 双方业务往来已停止、款项回收困难 货款 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 对方单位已破产清算 合计 6,633,346.02 6,633,346.02 100.00 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 80 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 2010-06-30 2009-12-31 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 -- -- -- -- 1至2年 73,894.40 0.41 73,894.40 73,894.40 0.41 73,894.40 2至3年 1,053,054.62 5.83 1,053,054.62 1,053,054.62 5.83 1,053,054.62 3至4年 2,185,919.26 12.09 2,185,919.26 2,707,970.82 14.98 2,707,970.82 4至5年 1,359,507.02 7.52 1,359,507.02 837,455.46 4.63 837,455.46 5年以上 13,403,482.19 74.15 13,331,912.19 13,403,482.19 74.15 13,331,912.19 合计 18,075,857.49 100.00 18,004,287.49 18,075,857.49 100.00 18,004,287.49 （3）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （4）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 新疆新能物资集团有限责任公司 非关联方 13,999,588.68 1年以内 4.90 中国电信集团北方电信有限公司山东省分公司 非关联方 9,741,656.73 1年以内 3.41 中国移动通信集团北京有限公司 非关联方 8,459,321.40 1年以内 2.96 中国移动通信集团河南有限公司 非关联方 8,065,146.38 1年以内 2.82 中国移动通信集团广东有限公司广州分公司 非关联方 6,344,640.00 1年以内 2.22 合计 46,610,353.19 16.31 2．其他应收款 （1）按种类分类 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 81 2010-06-30 2009-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 135,188,122.84 87.46 109,190,763.98 98.73 131,636,430.35 89.40 109,190,763.98 98.70 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 1,354,452.71 0.88 1,354,452.71 1.22 1,406,002.71 0.95 1,406,002.71 1.27 其他不重大其他应收款 18,017,534.22 11.66 51,775.00 0.05 14,207,936.99 9.65 35,025.00 0.03 合计 154,560,109.77 100.00 110,596,991.69 100.00 147,250,370.05 100.00 110,631,791.69 100.00 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 委托理财款 46,680,940.71 45,250,520.00 96.94 对方单位已进入破产清算程序 往来款 39,660,844.23 39,660,844.23 100.00 双方业务往来已停止、款项回收困难 债务担保转作应收债权款 20,856,110.71 16,800,000.00 80.55 可收回的质押物价值小于债权账面值 往来款 6,423,734.75 6,423,734.75 100.00 双方业务往来已停止、款项回收困难 委托理财款 1,055,665.00 1,055,665.00 100.00 对方单位已破产清算 合计 114,677,295.40 109,190,763.98 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 2010-06-30 2009-12-31 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 -- -- -- -- -- -- 1至2年 -- -- -- -- -- -- 2至3年 -- -- -- -- -- -- 3至4年 -- -- -- -- -- -- 4至5年 118,600.00 8.71 118,600.00 118,600.00 8.44 118,600.00 5年以上 1,235,852.71 91.29 1,235,852.71 1,287,402.71 91.56 1,287,402.71 合计 1,354,452.71 100.00 1,354,452.71 1,406,002.71 100.00 1,406,002.71 （3）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 82 （4）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 性质或内容 金额 年限 占应收账款 总额的比例(%) 汉唐证券有限责任公司 委托理财款 46,680,940.71 5年以上 30.20 深圳市特发信息有线电视有限公司 往来款 39,660,844.23 3-5年 25.66 河南省中牟县广播电视局 债务担保款转作应收债权款 21,154,056.75 1-3年 13.69 深圳市龙飞实业有限公司 往来款 6,423,734.75 5年以上 4.16 大鹏证券有限责任公司 委托理财款 1,055,665.00 5年以上 0.68 合计 114,975,241.44 74.39 期末公司已对上述其他应收款进行单独减值测试，并按客观情况计提专项准备。 1. 长期股权投资 （1 ） 长期股权投资类别 2010-06-30 2009-12-31 项目 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 对子公司投资 279,812,178.01 -- 279,812,178.01 202,401,611.74 -- 202,401,611.74 对联营企业投资 2,100,546.58 -- 2,100,546.58 69,721,705.92 -- 69,721,705.92 对其他企业投资 -- -- -- -- -- -- 合计 281,912,724.59 -- 281,912,724.59 272,123,317.66 -- 272,123,317.66 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 （2） 按 权益法核算的投资 被投资单位名称 投资 比例(%) 初始投资 成本余额 2009-12-31 本年追 加投资 本年权益 调整额 本年分红 本年减 少投资 累计权益 增减额 2010-06-30 减值 准备 深圳特发信息德拉克光纤有限公司 51.00 67,056,660.00 67,640,427.05 -- -67,640,427.05 -- -- -- 重庆特发博华光缆有限公司 21.20 2,300,000.00 2,081,278.87 -- 19,267.71 -- -199,453.42 2,100,546.58 -- 合计 69,356,660.00 69,721,705.92 -- -67,621,159.34 -- -199,453.42 2,100,546.58 -- （3） 对 其他企业的投资 被投资单位名称 持股比例% 初始投资金额 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-06-30 减值准备 深圳特发信息有线电视有限公司* 10 4,800.00 -- -- -- -- -- *本公司原对深圳特发信息有线电视有限公司（以下简称“有线电视公司”）持股比例为60%，2007年1月5日本公司出售有线电视公司50%的股权，转让价格为人民币零元。 83 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 （4） 按 成本法核算的投资 被投资单位名称 持股 比例(%) 初始投资金额 2009-12-31 本年 增加 本年 减少 2010-06-30 减值 准备 深圳新星索光纤光缆通讯有限公司 75.00 78,236,611.74 78,236,611.74 -- -- 78,236,611.74 -- 广西吉光电子科技股份有限公司 61.50 33,825,000.00 33,825,000.00 -- 33,825,000.00 -- 深圳市特发信息光网科技股份有限公司 61.00 18,300,000.00 18,300,000.00 -- -- 18,300,000.00 -- 东莞市光通通信技术有限公司 100.00 37,000,000.00 37,000,000.00 -- -- 37,000,000.00 -- 东莞市特发光电通信有限公司 100.00 33,000,000.00 33,000,000.00 -- -- 33,000,000.00 -- 深圳市特发信息光电技术有限公司 51.00 2,040,000.00 2,040,000.00 -- -- 2,040,000.00 -- 深圳特发信息光纤有限公司 51.00 77,410,566.27 77,410,566.27 77,410,566.27 合计 279,812,178.01 202,401,611.74 77,410,566.27 -- 279,812,178.01 -- 2. 营业 收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 2010年1-6月 2009年1-6月 主营业务收入 410,979,277.55 310,969,527.72 其他业务收入 21,005,844.38 22,346,427.69 主营业务成本 364,296,485.28 276,665,956.45 其他业务成本 13,633,692.84 16,246,966.92 （2）主营业务（分产品） 2010年1-6月 2009年1-6月 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 410,979,277.55 364,296,485.28 310,969,527.72 276,665,956.45 其中：光缆销售 331,137,810.74 296,697,188.98 250,094,500.90 226,197,513.99 光传输设备销售 76,593,213.18 64,373,130.77 59,254,040.13 48,858,478.47 铝电解电容器销售 3,248,253.63 3,226,165.53 1,620,986.69 1,609,963.99 其它业务： 21,005,844.38 13,633,692.84 22,346,427.69 16,246,966.92 其中：材料 9,789,023.13 8,868,630.84 9,952,017.35 8,783,742.67 租赁 11,188,668.60 4,765,062.00 8,756,289.05 3,827,609.69 84 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 工程服务 28,152.65 3,638,121.2 3,635,614.5 合计 431,985,121.93 377,930,178.12 333,315,955.4 292,912,923.37 （3）公司前五名客户营业收入情况 客户名称 营业收入额 占公司营业收入的比例 中国移动通信集团河南有限公司 22,812,064.87 5.55 新疆新能物资集团有限责任公司 17,870,869.50 4.35 中国移动通信集团北京有限公司 11,519,512.82 2.80 中国电信股份有限公司贵州分公司 10,923,481.13 2.66 中国联合网络通信有限公司河南省分公司 10,174,596.26 2.48 合计 73,300,524.58 17.84 3. 投 资收益 （1）投资收益明细 项目 2010年1-6月 2009年1-6月 权益法核算的长期股权投资收益 19,267.71 1,240,402.8 处置交易性金融资产取得的投资收益 25,559.26 13,171.30 对子公司成本法核算分回的投资收益 -- 1,281,000.00 合计 44,826.97 2,534,574.10 （2）按成本法核算的长期股权投资投资收益 被投资单位 2010年1-6月 2009年1-6月 本期比上期增减 变动的原因 深圳市特发信息光网科技股份有限公司 -- 1,281,000.00 不定期现金分红 合计 -- 1,281,000.00 （3）按权益法核算的长期股权投资投资收益 被投资单位 2010年1-6月 2009年1-6月 本期比上期增减 变动的原因 深圳特发信息光纤有限公司 -- 1,366,245.40 2010年1月纳入合并报表 重庆特发博华光缆有限公司 19,267.71 -125,842.60 合计 19,267.71 1,240,402.80 85 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 4. 现 金流量表补充资料 补充资料 2010年1-6月 2009年1-6月 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 21,081,454.27 19,365,348.68 加：资产减值准备 23,200.00 2,796,436.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,651,737.06 9,353,621.85 无形资产摊销 592,328.70 671,284.76 长期待摊费用摊销 29,220.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 6,777.50 65,351.03 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 184,620.00 -253,400.00 财务费用（收益以“－”号填列） 663,224.30 78,332.47 投资损失（收益以“－”号填列） -44,826.97 -2,534,574.10 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,959,570.74 -10,376,577.03 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -70,990,153.85 -35,180,662.93 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 94,954,939.90 -51,159,646.25 递延收益的增加（减少以“－”号填列） -6,047,750.08 -8,800,000.00 经营活动产生的现金流量净额 47,115,980.09 -75,945,264.70 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 278,478,582.77 182,944,012.14 减：现金的期初余额 225,336,518.76 303,612,684.53 加：现金等价物的期末余额 419,380.00 678,260.00 减：现金等价物的期初余额 609,430.00 424,860.00 现金及现金等价物净增加额 52,952,014.01 -120,415,272.39 86 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 附注十二 、 补充资料： 一、当期非经常性损益明细表 项目 2010年1-6月 说明 非流动资产处置损益 16,249.82 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 6,050,000.00 见说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -- 非货币性资产交换损益 -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- 债务重组损益 -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -212,955.61 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 -- 受托经营取得的托管费收入 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 227,147.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东损益影响额（税后） -93,699.93 合计 5,986,741.72 87 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 二、净资产收益率及每股收益 每股收益 项目 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 2010年1-6月 归属于公司普通股股东的净利润 22,442,365.88 3.15 0.0898 0.0898 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16,455,624.16 2.31 0.0658 0.0658 2009年1-6月 归属于公司普通股股东的净利润 18,373,376.90 2.74 0.0735 0.0735 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8,129,479.9 1.21 0.0325 0.0325 三、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 财务报表数 变动 项目 2010年06月30日 2009年12月31日 变动额 变动率（%） 变动说明 资产类: 应收票据 21,963,214.57 13,867,022.41 8,096,192.16 58.38 主要是销售增加导致 预付账款 79,256,486.14 20,660,637.43 58,595,848.71 283.61 主要是预付光纤公司采购设备款以及购信息港用钢材 长期股权投资 2,100,546.58 69,721,705.92 -67,621,159.34 -96.99 系对光纤公司纳入合并报表所致。 在建工程 88,867,267.87 36,966,966.79 51,900,301.08 140.40 主要是信息港一期及东莞纤缆产业基地等投入 商誉 1,335,182.66 -- 1,335,182.66 收购光纤公司6%股权产生 长期待摊费用 1,125,306.46 480,797.79 644,508.67 134.05 主要是新增并表单位光纤公司增加所致。 递延所得税资产 6,274,629.00 4,549,691.29 1,724,937.71 37.91 主要是新增并表单位光纤公司增加所致。 流动负债: 短期借款 41,050,000.00 -- 41,050,000.00 流动资金借款 应付账款 231,112,130.85 157,133,322.25 73,978,808.60 47.08 随销售规模增加所致 应交税费 -5,745,168.90 7,563,774.67 -13,308,943.57 -175.96% 主要是期末增值税进项税额留抵增加 长期借款 101,174,647.37 63,448,532.34 37,726,115.03 59.46% 系信息港一期借款 88 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 财务报表数 变动 项目 2010 年 06 月 30 日 2009 年 12 月 31 日 变动额 变动率（%） 变动说明 损益类： 营业收入 518,066,868.81 371,782,107.79 146,284,761.02 39.35 主要是光缆产品销售收入增加 营业成本 443,705,144.99 323,275,542.93 120,429,602.06 37.25 随销售收入增加而增加 营业税金及附加 1,811,172.37 931,274.60 879,897.77 94.48 随销售增加而增加 营业费用 21,643,580.24 14,378,173.60 7,265,406.64 50.03 主要是新增合并报表单位以及随销售增加而增加 管理费用 33,438,429.77 22,474,154.98 10,964,274.79 48.79 主要是新增合并报表单位以及研发费用增加 财务费用 -321,716.99 -1,416,517.38 1,094,800.39 -77.29 主要是利息支出增加 资产减值损失 -14,395.12 4,275,104.37 -4,289,499.49 -100.34 公允价值变动收益 -240,290.00 297,890.00 -538,180.00 -180.66 投资收益 46,602.10 1,439,509.26 -1,392,907.16 -96.76 系对光纤公司纳入合并报表，2010年采用成本法核算所致。 营业外收入 6,348,363.59 9,272,471.24 -2,924,107.65 -31.54 主要是光缆搬迁补偿净收益减少 营业外支出 54,966.33 185,969.29 -131,002.96 -70.44 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日 期： 日 期： 日 期： 89 深圳市特发信息股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 90 八、 备查文件 (一)载有张俊林董事长签名的半年度报告文本； (二)载有董事长、财务总监、计财部经理签名并盖章的财务报告文本； (三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。 深圳市特发信息股份有限公司董事会 董事长： 2010年8月23日
特发信息(000070) 最新公司公告|查股网
深圳市特发信息股份有限公司2010年半年度报告 （查看PDF公告 ）
下载PDF公告阅读器 |
|---|
| 公告日期:2010-08-26 |
|
|
| 附件：PDF公告全文 |
| ↑返回页顶↑ |
有问题请联系 chaguwang.us@gmail.com 商务合作广告联系 QQ:767871486 |
||
郑重声明：TopView数据由网友自行上传，仅用于股友学习交流，与本站立场无关！ |
||
Copyright2007-2009 chaguwang.cn 黑ICP备09024121号 |
||
 |
||