国兴地产(000838) 最新公司公告|查股网

						国兴融达地产股份有限公司关于前期差错更正有关情况的说明 
深圳证券交易所： 
     我们接受委托，审计了国兴融达地产股份有限公司（以下简称“国兴地产”）2009年度合并及母公司的财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表，2009年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注，并出具了XYZH/2009CDA4032号标准无保留意见的审计报告。审计过程中，我们注意到，由于国兴地产全资子公司北京国兴建业房地产开发有限公司（以下简称“国兴建业”）时任会计的疏忽，在2007年末漏记了2007年度应交企业所得税4,174,806.06元。公司自查后对该前期差错进行了追溯调整并在会计报表附注中进行了详细的披露。 
     根据贵交易所《关于做好上市公司2009年年度报告工作的通知》，现将前期会计差错更正的原因、具体的会计处理、追溯调整对以往各年度财务状况和经营成果的影响金额说明如下： 
     1.  前期会计差错更正的原因： 我们在2009年度财务报表审计过程中，发现国兴建业公司账簿中应交税费——应交所得税科目账面余额为-4,174,806.06元，经公司自查发现差异原因如下： 
     2007年时任国兴建业负责税务核算的会计误将2007年1月15日缴纳的2006年度企业所得税3,380,864.43元和2007年4月补缴的2006年企业所得税793,941.63元，作为缴纳的 
2007年度所得税，在2007年12月根据汇算结果计提2007年度所得税时，少计了上述应在 
2007年计提的应交税费——应交企业所得税4,174,806.06元。 
     2009年5月26日，国兴建业缴纳2008年度企业所得税后，企业所得税科目期末账面余额为 -4,174,806.06元。经公司自查系属于在2007年漏记的所得税费用和应交税费——应交企业所得税。 
     2.  追溯调整对以往各年度财务状况和经营成果的影响金额 
     经国兴建业股东批准，国兴建业公司在2009年度财务报表中将上述事项作为以前年度会计差错，调整以前年度财务报表，调整结果如下： 
     (1) 对子公司国兴建业公司单独报表的影响： 
项    目                              调整前                调整数               调整后 
2007年12月31日资产负债表 
  应交税费                           23,833,426.25          4,174,806.06        28,008,232.31 
  流动负债合计                      311,225,355.60          4,174,806.06      315,400,161.66 
  负债合计                          335,834,221.48          4,174,806.06      340,009,027.54 
  盈余公积                             6,500,965.09          -417,480.61         6,083,484.48 
  未分配利润                         49,214,217.75        -3,757,325.45         45,456,892.30 
  所有者权益合计                    105,715,182.84        -4,174,806.06       101,540,376.78 
2007年度利润表 
  所得税费用                         28,843,625.21          4,174,806.06        33,018,431.27 
  净利润                             65,009,650.88        -4,174,806.06         60,834,844.82 
2008年12月31日资产负债表 
  应交税费                           16,415,572.26          4,174,806.06        20,590,378.32 
  流动负债合计                       88,879,742.28          4,174,806.06        93,054,548.34 
  负债合计                           92,872,647.52          4,174,806.06        97,047,453.58 
  盈余公积                             8,489,859.25          -417,480.61         8,072,378.64 
  未分配利润                         17,900,047.49        -3,757,325.45         14,142,722.04 
  所有者权益合计                     76,389,906.74        -4,174,806.06         72,215,100.68 
     (2) 对国兴地产合并报表的影响： 
项    目                                 调整前              调整数              调整后 
2007年12月31日合并资产负债表 
  应交税费                             23,848,346.65         4,174,806.06       28,023,152.71 
  流动负债合计                        550,208,889.40         4,174,806.06     554,383,695.46 
  负债合计                            574,817,755.28         4,174,806.06     578,992,561.34 
  未分配利润                           41,566,845.59       -4,174,806.06        37,392,039.53 
  所有者权益合计                      344,206,585.64       -4,174,806.06      340,031,779.58 
  归属于母公司所有者权益合计          344,206,585.64        -4,174,806.06     340,031,779.58 
2007年度合并利润表 
  所得税费用                           28,503,450.75         4,174,806.06       32,678,256.81 
  净利润                               58,803,187.65       -4,174,806.06        54,628,381.59 
2008年12月31日合并资产负债表 
项    目                                 调整前              调整数              调整后 
  应交税费                             16,654,674.87        4,174,806.06       20,829,480.93 
  流动负债合计                        278,583,123.53        4,174,806.06      282,757,929.59 
  负债合计                            282,576,028.77        4,174,806.06      286,750,834.83 
  未分配利润                           52,113,575.45       -4,174,806.06       47,938,769.39 
  所有者权益合计                      354,753,315.50       -4,174,806.06      350,578,509.44 
  归属于母公司所有者权益合计          354,753,315.50       -4,174,806.06      350,578,509.44 
     国兴地产公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2010年修订）》的要求对前期会计差错进行了追溯调整，并在附注中进行了详细的披露。 
          信永中和会计师事务所                  中国注册会计师：赵书阳 
                                                中国注册会计师：何  勇 
                中国  北京                      二〇一〇年三月五日