中航光电科技股份有限公司2009年年度报告（更正后） 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、 完整性存在异议。 全部董事出席了第二届董事会第七次会议。 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审 计报告。 公司董事长兼总经理李聚文先生、财务总监刘阳先生及财务部负责人 袁豁先生声明：保证2009年年度报告中财务报告的真实、完整。 2009 年年度报告 2 目 录 第一节 公司基本情况简介 ·····················3 第二节 会计数据和业务数据摘要··················5 第三节 股本变动及股东情况····················7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况··········· 12 第五节 公司治理结构······················ 18 第六节 股东大会召开情况···················· 31 第七节 董事会报告······················· 33 第八节 监事会报告······················· 59 第九节 重要事项························ 63 第十节 财务报告························ 68 2009 年年度报告 3 第一节 公司基本情况简介 一、中文名称： 中航光电科技股份有限公司 英文名称： China Aviation Optical-Electrical Technology Co., Ltd. 中文缩写： 中航光电 英文缩写： CAOE 二、公司法定代表人：李聚文 三、董事会秘书： 郭泽义 证券事务代表： 叶华 联系地址：洛阳高新技术开发区周山路10号战略与投资管理部 联系电话：0379-64326068 传真：0379-64326068 电子邮箱：zhengquan@jonhon.cn 四、公司注册地址：洛阳高新技术开发区周山路10号 公司办公地址：洛阳高新技术开发区周山路10号 邮政编码：471003 网址：http://www.jonhon.cn 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司战略与投资管理部 六、公司股票上市的交易所：深圳证券交易所 股票简称：中航光电 股票代码：002179 七、其它有关资料 2009 年年度报告 4 公司首次注册登记日期：2002年12月31日 公司最近一次变更登记日期：2009年10月29日 注册登记地点：河南省工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：豫工商企4100001006872 公司税务登记证号码： 豫国税洛开字410312745774852号 公司聘请的会计师事务所：中瑞岳华会计师事务所有限公司 会计师事务所的办公地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大 厦A座8、9层 2009 年年度报告 5 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据和业务数据 单位：（人民币）元 项目 金额 营业利润 131,086,135.55 利润总额 138,404,853.92 净利润 121,386,203.11 归属上市公司股东的净利润 118,772,096.90 归属上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润110,749,386.96 经营活动产生的现金流量净额 112,079,574.67 注：报告期内扣除非经常性损益项目和金额如下 非经常性损益项目金额 非流动资产处置损益 -15,581,901.92 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 22,728,715.60 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 171,904.69 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,000,000.00 所得税影响额-443,743.20 少数股东权益影响额 -1,852,265.23 合计 8,022,709.94 二、截止报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：（人民币）元 2009 年 2008 年本年比上年增减 2007 年 营业总收入 1,206,497,219.76 1,076,654,027.54 12.06% 831,508,040.52 利润总额 138,404,853.92 145,147,906.20 -4.65% 121,318,384.95 归属于上市公司股 东的净利润 118,772,096.90 111,915,779.42 6.13% 99,237,910.07 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 110,749,386.96 108,752,512.18 1.84% 84,785,045.19 经营活动产生的现 金流量净额 112,079,574.67 64,357,354.27 74.15% 42,872,811.31 2009 年年度报告 6 2009 年末 2008 年末本年末比上年末增减 2007 年末 总资产 2,459,337,952.58 1,821,282,436.16 35.03% 1,577,176,498.33 归属于上市公司股 东的所有者权益 1,066,762,458.56 953,738,201.66 11.85% 907,462,823.81 股本 267,750,000.00 178,500,000.00 50.00% 119,000,000.00 （二）主要财务指标 单位：（人民币）元 2009 年 2008 年 本年比上年增 减（％） 2007 年 基本每股收益（元/股） 0.44 0.42 4.76% 0.37 稀释每股收益（元/股） 0.44 0.42 4.76% 0.37 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/ 股） 0.41 0.41 0.00% 0.40 加权平均净资产收益率（%） 11.77% 11.71% 0.06% 19.51% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 益率（%） 10.80% 11.38% -0.58% 16.63% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.42 0.36 16.67% 0.36 2009 年末 2008 年末 本年末比上年 末增减（％） 2007 年末 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.98 5.34 -25.47% 7.63 2009 年年度报告 7 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 单位：股 本次变动前本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股公积金转股 其他小计 数量 比例 一、有限售条件股份 96,937,500 54.31% 19,387,500 29,081,250 -17,100,000 31,368,750 128,306,250 47.92% 1、国家持股7,328,582 4.11% 1,465,716 2,198,575 -10,992,873 -7,328,582 0 0.00% 2、国有法人持股89,271,418 50.01% 17,854,284 26,781,425 -10,221,853 34,413,856 123,685,274 46.19% 3、其他内资持股 4,114,726 4,114,726 4,114,726 1.54% 其中：境内非国有法 人持股 4,114,726 4,114,726 4,114,726 1.54% 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份337,500 0.19% 67,500 101,250 168,750 506,250 0.19% 二、无限售条件股份81,562,500 45.69% 16,312,500 24,468,750 17,100,000 57,881,250 139,443,750 52.08% 1、人民币普通股81,562,500 45.69% 16,312,500 24,468,750 17,100,000 57,881,250 139,443,750 52.08% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数178,500,000 100.00% 35,700,000 53,550,000 89,250,000 267,750,000 100.00% *注：1、送股和公积金转股是公司于2009 年5 月8 日实施每10 股送红股2 股转增3 股所致； 2、其他变动是一方面是公司部分股东有限售条件股份限售期满可上市流通，另一方 面是根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企[2009]94 号）规定，公司控股股东中国航空工业集团公司（以下简称“中航工业”）所持部分股份 划转社保基金所致。 二、限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股 数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售 股数 限售原因 解除限售日期 河南投资集团 有限公司 10,992,873 10,992,873 0 0 公司股票上市前增资持有股份 及其送股和转增所得股份自 2006 年12 月29 日完成工商登 记变更之日起36 个月内限售 2009 年12 月 29 日 2009 年年度报告 8 洛阳市经济投 资有限公司 2,992,482 2,992,482 0 0 公司股票上市前增资持有股份 及其送股和转增所得股份自 2006 年12 月29 日完成工商登 记变更之日起36 个月内限售 2009 年12 月 29 日 中国空空导弹 研究院 3,114,645 3,114,645 0 0 公司股票上市前增资持有股份 及其送股和转增所得股份自 2006 年12 月29 日完成工商登 记变更之日起36 个月内限售 2009 年12 月 29 日 合计 17,100,000 17,100,000 0 0 － － 三、股票发行、上市情况 1、前三年历次股票发行情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]352号文核准，本公司2007 年10月18日首次公开发行人民币普通股3,000万股，发行价格为16.19元/股， 2007年11月1日上市交易。以上股份发行结束后，公司股份总数为11900万股。 2、报告期内公司实施利润分配和资本公积金转增股本情况 2009年4月15日，公司2008年度股东大会审议通过了公司2008年度利润分 配及资本公积金转增股本方案。2009年5月8日公司实施了该方案，以总股本 17,850万股为基数向全体股东每10股送红股2股（含税），向全体股东每10股 派现金红利0.5元（含税），同时以资本公积每10 股转增3股。送转股本后公 司总股本增加为26775万股。 3、报告期内限售股份上市流通情况 公司股东河南投资集团有限公司（以下简称“河南投资集团”）、洛阳市 经济投资有限公司（以下简称“洛阳经投”）和中国空空导弹研究院（以下简 称“空导院”）在公司首次公开发行股票并上市过程中承诺，对其持有的公司 在2006年12月实施增资扩股方案过程中所获新增的股份及相应的送红股和转 增股份，自持有该新增股份之日起（以2006年12月29日公司完成工商变更登 记手续为基准日）36个月内不转让。2009年12月29日，该部分股份共计 17,100,000股锁定期已满，可上市流通。本次限售股份解禁后公司股份总数 不变，股份结构发生变化：有限售条件股份为128,306,250股，占股份总数的 2009 年年度报告 9 47.92%，无限售条件股份为139,443,750股，占股份总数的52.08%。 公司无内部职工股。 四、公司股东和实际控制人情况 （一）股东数量和持股情况 单位：股 股东总数20,623 前10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 中国航空工业第一集团公司国有法人 43.34% 116,035,274 116,035,274 0 河南投资集团有限公司国家 16.46% 44,059,026 0 0 洛阳市经济投资有限公司国有法人 4.06% 10,867,482 0 248,116 中国工商银行－汇添富均衡增长股票 型证券投资基金 境内非国有法人 2.67% 7,153,032 0 0 中国空空导弹研究院国有法人 2.59% 6,939,645 0 158,439 中国银行－泰信优质生活股票型证券 投资基金 境内非国有法人 1.76% 4,700,000 0 0 全国社会保障基金理事会转持一户境内非国有法人 1.54% 4,114,726 0 0 赛维航电科技有限公司国有法人 1.43% 3,825,000 3,825,000 87,329 金航数码科技有限责任公司国有法人 1.43% 3,825,000 3,825,000 87,329 中国工商银行－汇添富优势精选混合 型证券投资基金 境内非国有法人 0.52% 1,395,330 0 0 前10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 河南投资集团有限公司 44,059,026 人民币普通股 洛阳市经济投资有限公司 10,867,482 人民币普通股 中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 7,153,032 人民币普通股 中国空空导弹研究院 6,939,645 人民币普通股 中国银行－泰信优质生活股票型证券投资基金 4,700,000 人民币普通股 中国工商银行－汇添富优势精选混合型证券投资基金 1,395,330 人民币普通股 中国建设银行－兴业社会责任股票型证券投资基金 1,354,883 人民币普通股 中国工商银行-汇添富价值精选股票型证券投资基金 999,984 人民币普通股 中国建设银行－上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 902,219 人民币普通股 中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 884,973 人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 公司前 10 名股东中，中航工业受国务院委托对空导院行使管理职能；中航工业间 接持有赛维航电科技有限公司（以下简称“赛维航电”）100%的股权；中航工业直 接持有金航数码科技有限责任公司（以下简称“金航数码”）37.60%的股权，间接 持有其100%的股权；另外空导院直接持有金航数码1.95%的股权；自然人股东许 宣知（本公司监事）同时担任赛维航电副总经理，其他股东之间不存在关联关系； 公司前十名流通股股东间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 2009 年年度报告 10 （二）控股股东和实际控制人介绍 1、报告期内控股股东和实际控制人变化情况 报告期内公司控股股东仍为中航工业，未发生变化。 2009年10月27日公司接到控股股东中航工业通知，中航工业拟以其所持 公司全部股份与中国航空科技工业股份有限公司（以下简称“中航科工”）所 持哈尔滨东安汽车动力股份有限公司全部股份进行置换，置换完成后中航科 工将成为公司控股股东，公司实际控制人不变，仍为中航工业。公司已就该 事项及进展情况分别于2009年10月28日、2009年11月5日和2009年12月15日进 行了信息披露。目前该事项已获得国务院国有资产监督管理委员会批复，尚 待中国证监会批准。 2、控股股东和实际控制人情况 中航工业是由中央管理的国有特大型企业，是国家授权投资的机构。中 航工业持有本公司股份116,035,274股，占公司股份总数的43.34%，是本公司 控股股东和实际控制人,基本情况如下： 成立时间：2009年11月6日 注册资本：640亿元 法定代表人：林左鸣 注册地址：北京市朝阳区建国路128号 主要生产经营地：北京 企业类型：全民所有制 经营范围（主营）：金融、租赁、通用航空服务、交通运输、医疗、工程 勘察设计、工程承包与施工、房地产开发等产业的投资与管理；民用航空器 及发动机、机载设备与系统、燃气轮机、汽车和摩托车及发动机（含零部件）、 制冷设备、电子产品、环保设备、新能源设备的设计、研发、开发、试验、 生产、销售、维修服务；设备租赁；工程勘察设计；工程承包与施工；房地 2009 年年度报告 11 产开发与经营；与以上业务相关的技术转让、技术服务；进出口业务。 中航工业设有防务、运输机、发动机、直升机、机载设备与系统、通用 飞机、航空研究、飞行试验、贸易物流、资产管理10大产业板块，下辖近200 家子公司（分公司）、20多家上市公司，员工约40万人，2009年入选世界500 强企业。 3、公司与实际控制人之间的产权和控制关系图 （三）持股10%以上（含10%）的法人股东 河南投资集团为本公司第二大股东，截止2009年12月31日持有本公司股 份16.46%。 河南投资集团成立于1991年12月18日，注册资本120亿元，实收资本120 亿元，法定代表人为胡智勇，注册地址：郑州市金水区关虎屯小区海特大厦。 公司性质为国有独资有限责任公司。经营范围：投资管理、建设项目的投资、 建设项目所需工业生产资料和机械设备、投资项目分的产品原材料的销售（国 家专项规定的除外）；酒店管理；物业管理；房屋租赁。 中国空空导弹研究院 金航数码科技有限责任公司 赛维航电科技有限公司 中国航空工业第一集团公司 受托管理 37.60% 间接控股100% (间接控股100%) 43.34% 2.59% 1.43% 1.43% 中航光电科技股份有限公司 中国航空工业集团公司 2009 年年度报告 12 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员情况 （一）现任董事、监事、高级管理人员的基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任职起止日期 李聚文董事长、总经理 男 47 2007.12.1-2010.3.7 李兵董事 男 44 2007.12.25-2010.3.7 陈丽娟董事 女 48 2007.12.25-2010.3.7 周国强董事 男 47 2007.3.7-2010.3.7 袁顺兴董事 男 44 2007.3.7-2010.3.7 扈玉生董事 男 59 2007.3.7-2010.3.7 王玉杰独立董事 女 66 2007.3.7-2010.3.7 干凤琪独立董事 男 59 2007.3.7-2010.3.7 康锐独立董事 男 44 2007.3.7-2010.3.7 李泽兴监事会主席 男 68 2007.3.7-2010.3.7 刘松柏监事 男 56 2009.4.15-2010.3.7 许宣知监事 女 55 2007.3.7-2010.3.7 谢铁山监事 男 48 2007.3.7-2010.3.7 张虎监事 男 38 2007.3.7-2010.3.7 曹贺伟监事 男 43 2007.2.13-2010.2.13 席明强监事 男 45 2007.2.13-2010.2.13 王艳阳监事 女 37 2007.2.13-2010.2.13 郭泽义副总经理兼董事会秘书 男 43 2007.3.8-2010.3.8 刘阳财务总监 男 45 2007.3.8-2010.3.8 陈戈副总经理 男 44 2007.3.8-2010.3.8 田随亮副总经理 男 52 2007.3.8-2010.3.8 陶伟华副总经理 男 34 2008.3.26-2010.3.8 陈学永总工程师 男 40 2007.3.8-2010.3.8 2009 年年度报告 13 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历及兼职情况 1、现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历 李聚文先生，董事长，中国国籍，1963年9月出生，研究生学历，会计师。 2003年至2007年任本公司总经理兼党委书记，2007年12月至今任本公司董事 长、总经理兼党委书记，2007年7月至今任本公司控股子公司沈阳兴华航空电 器有限责任公司（以下简称“沈阳兴华”）董事长。 李兵先生，董事，中国国籍，1966年2月出生，研究生学历，高级工程师。 2004年11月至2008年11月任原中国航空工业第一集团公司资本运营部资本运 营处处长，从事改制上市工作，2008年12月至2010年3月任中航工业资本运营 部资本运营处处长。2010年3月至今任中航工业资本运营部副部长。2007年7 月至今任沈阳兴华董事。 陈丽娟女士，董事，中国国籍，1962年6月出生，研究生学历，研究员。 2005年至2008年10月历任原中国航空工业第一集团公司机载部处长、机载部 副部长；2008年11至今任中航工业战略规划部副部长。 周国强先生，董事，中国国籍，1963年9月出生，研究生学历，研究员级 高级工程师。2005年至2008年历任金航数码总经理、董事长兼总经理；2008 年12月至今任中航工业技术基础研究院副院长。 袁顺兴先生，董事，中国国籍，1966年8月出生，研究生学历，高级会计 师。2003年至2007年任原河南省经济技术开发公司（以下简称“河南经开”） 副总经理；2007年12月至今任河南投资集团资产管理部计划总监。 扈玉生先生，董事，中国国籍，1951年4月出生，大专学历，高级经济师。 最近5年任洛阳市财政局技改资金管理处副处长、洛阳经投副总经理。 王玉杰女士，独立董事，中国国籍，1944年4月出生，大专学历，研究员 级高级会计师，注册会计师。最近5年任中振会计咨询公司总经理兼书记、书 2009 年年度报告 14 记，2009年5月离职，任哈飞股份独立董事。现任ST宇航独立董事。 干凤琪先生，独立董事，中国国籍，1951年11月出生，本科学历，研究员 级高级工程师。最近5年任中国船舶重工集团公司资产部任副主任，主要从事 资产运营、企业改制、土地管理等工作。 康锐先生，独立董事，中国国籍，1966年4月出生，研究生学历，教授。 最近5年任北京航空航天大学工程系统工程系（可靠性研究所）教授、博士生 导师，北京航空航天大学可靠性工程研究所总工程师，中国兵工学会维修专 业委员会副主任委员。 李泽兴先生，监事会主席，中国国籍，1942年8月出生，大专学历，一级 高级会计师。主要协助中航工业审计、财务等部门派出检查工作。 刘松柏先生，监事，中国国籍，1954年5月出生，研究生学历，研究员。 最近5年历任成飞（集团）公司董事、党委副书记、副总经理。现任空导院党 委书记兼副院长。 许宣知女士，监事，中国国籍，1955年6月出生，本科学历，高级工程师。 最近5年任赛维航电副总经理。 谢铁山先生，监事，中国国籍，1962年10月出生，研究生学历，高级经济 师。2005年至2008年12月历任河南经开投资管理一部经理、河南投资集团证 券部副主任；2008年12月至今任河南周口宏亿木业有限公司董事长。 张虎先生，监事，中国国籍，1972年10月出生，本科学历，会计师。2005 年至2008年11月，历任河南经开投资管理一部副主任、总经理办公室主任、 河南投资集团总经部副主任。2008年12月至今任河南投资集团证券部副主任。 曹贺伟先生，职工代表监事，中国国籍，1967 年4 月出生，本科学历。 2003 年至今任本公司党委副书记、工会主席、纪委书记，2007 年7 月至今任 沈阳兴华监事。 2009 年年度报告 15 席明强先生，职工代表监事，中国国籍，1965 年11 月出生，本科学历， 高级工程师。最近5 年在本公司针孔分厂任厂长，现任项目建设部部长。 王艳阳女士，职工代表监事，中国国籍，1973 年1 月出生，研究生学历， 高级工程师。2005 年至2008 年历任本公司机动技安部部长、表面处理车间主 任、制造与运营管理部部长兼表面处理车间主任，现任制造与运营管理部部长。 郭泽义先生，副总经理兼董事会秘书，中国国籍，1967 年10 月出生，研 究生学历，高级经济师。2003 年至今任本公司副总经理兼董事会秘书，2007 年7 月至今任沈阳兴华董事。 刘阳先生，财务总监，中国国籍，1965 年3 月出生，研究生学历，注册 会计师，高级会计师。2003 年至今任本公司财务总监，2007 年7 月至今任沈 阳兴华董事。 陈戈先生，副总经理，中国国籍，1966 年3 月出生，研究生学历，高级 工程师。2003 年至今任本公司副总经理。 田随亮先生，副总经理，中国国籍，1958 年7 月出生，中专学历，工程 师。2003 年至今任本公司副总经理。 陈学永先生，总工程师，中国国籍，1970 年6 月出生，研究生学历，高 级工程师。2003 年至今任本公司总工程师。 陶伟华先生，副总经理，中国国籍，1976 年7 月出生，本科学历，工程 师。2005 年至2008 年3 月历任本公司市场营销部部长、副总工程师兼市场营 销部部长，2008 年3 月至今任本公司副总经理。 2、现任董事、监事、高级管理人员除在股东单位任职以外的的兼职情况 姓名 本公司职务 兼职情况 兼职单位与本公司关联关系 李聚文 董事长兼总经理 沈阳兴华董事长 本公司的控股子公司 李兵 董事 沈阳兴华董事 本公司的控股子公司 陈丽娟 董事 无 —— 周国强 董事 无 —— 2009 年年度报告 16 姓名 本公司职务 兼职情况 兼职单位与本公司关联关系 袁顺兴 董事 洛阳铜加工集团有限公司董事 与本公司无关联关系 洛阳实华合纤有限公司董事 扈玉生 董事 洛阳石化聚丙烯有限责任公司董事 与本公司无关联关系 王玉杰 独立董事 ST宇航独立董事 与本公司属同一实际控制人 中船重工科技投资公司常务董事 干凤琪 独立董事 中国内燃机学会副理事长 与本公司无关联关系 北京航空航天大学可靠性工程研究所 总工程师 中国航空学会可靠性专业委员会副主 任委员 康锐 独立董事 中国兵工学会维修工程专业委员会副 主任委员 与本公司无关联关系 李泽兴 监事会主席 陕西宝成航空仪表有限责任公司监事 与本公司无关联关系 许宣知 监事 无 —— 洛阳铜加工集团有限公司监事 谢铁山 监事 河南雪城科技股份有限公司董事 与本公司无关联关系 张虎 监事 中原石油化工有限责任公司监事 与本公司无关联关系 曹贺伟 职工代表监事 沈阳兴华监事 本公司的控股子公司 席明强 职工代表监事 无 —— 王艳阳 职工代表监事 无 —— 郭泽义 副总经理兼董事会 秘书 沈阳兴华董事 本公司的控股子公司 刘阳 财务总监 沈阳兴华董事 本公司的控股子公司 陈戈 副总经理 无 —— 田随亮 副总经理 无 —— 陈学永 总工程师 无 —— （三）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员从公司获得的报酬情况 姓名职务 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期从公司领 取的税后报酬总 额（万元） 是否在股东单位 或其他关联单位 领取薪酬 李聚文 董事长 90,000 135,000 送股转增34.39 否 李兵 董事 0 0 0.00 是 陈丽娟 董事 0 0 0.00 是 周国强 董事 0 0 0.00 是 袁顺兴 董事 0 0 0.00 是 扈玉生 董事 0 0 0.00 是 王玉杰 独立董事 0 0 5.00 否 2009 年年度报告 17 干凤琪独立董事 0 0 5.00 否 康锐 独立董事 0 0 5.00 否 李泽兴 监事会主席 0 0 1.50 否 刘松柏 监事 0 0 0.00 是 许宣知 监事 30,000 45,000 送股转增0.00 是 谢铁山 监事 0 0 0.00 是 张虎 监事 0 0 0.00 是 曹贺伟 监事 45,000 67,500 送股转增29.42 否 席明强 监事 0 0 10.43 否 王艳阳 监事 0 0 11.29 否 郭泽义 董事会秘书 75,000 112,500 送股转增31.07 否 刘阳 财务总监 52,500 78,751 送股转增29.42 否 陈戈 副总经理 52,500 78,750 送股转增31.07 否 田随亮 副总经理 52,500 78,751 送股转增31.07 否 陈学永 总工程师 52,500 78,750 送股转增31.07 否 陶伟华 副总经理 0 0 31.07 否 合计 - 450,000 675,000 - 286.8 - 3、报告期内被选举或离任的董事和监事及聘任或解聘的高级管理人员情况 2009年4月15日，公司2008年度股东大会选举刘松柏为公司监事。报告期 内公司没有发生其他董事、监事、高级管理人员变化。 二、 公司员工情况 截至2009年12月31日，公司员工总人数为5078人，其中公司本部3404人， 控股子公司1674人。员工专业构成、教育程度情况如下： 分类 人数（人） 占公司总人数比例% 生产人员 3202 63.06% 技术人员 935 18.41% 销售人员 213 4.19% 财务人员 72 1.42% 行政人员 531 10.46% 专业构成 其他人员 125 2.46% 研究生学历及以上 86 1.69% 大学本科 913 17.98% 大学专科 1682 33.12% 教育程度 其他 2397 47.20% 2009 年年度报告 18 第五节 公司治理结构 一、公司治理结构 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》 及中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求， 不断完善公司治理结构，健全内部控制体系，积极开展信息披露、投资者关 系管理等工作。公司以上市公司治理整改年活动为契机，深入开展公司治理 活动，认真完成了各项自查及整改工作，取得良好效果，公司法人治理结构 更加完善，治理水平进一步提升。具体情况如下： （一）股东和股东大会 公司根据《上市公司股东大会规范意见》和公司《章程》、《股东大会议 事规则》等规定，规范股东大会的提案、召集、召开、表决程序，律师出席 股东大会并出具见证意见，确保所有股东充分、平等的行使权利；在涉及关 联交易事项表决时，关联股东进行了回避，不存在损害中小股东利益的情形。 （二）公司与控股股东 公司拥有独立的自主经营能力，与控股股东在业务、人员、资产、机构 和财务方面相互独立。公司的重大决策按照规范的程序由股东大会和董事会 作出。公司控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，没有超越股东大会 直接或间接干预公司管理决策及生产经营活动。公司与控股股东的关联交易 公平合理，决策程序符合规范透明，不存在控股股东占用公司资金的现象， 公司也没有为控股股东及其子公司提供担保的情形。 （三）董事和董事会 公司严格按照《章程》规定的程序选举董事，公司董事会由9名董事组成， 其中独立董事3名，占全体董事的三分之一，公司董事会的人数及人员构成符 合有关法律、法规的要求。公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核 2009 年年度报告 19 四个专门委员会，对董事会负责，其中薪酬与考核委员会、审计委员会、提 名委员会独立董事占多数并担任召集人，审计委员会召集人是会计专业人士。 董事会严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》召集、召开会议，执行 股东大会决议，并向股东大会报告执行情况；各位董事遵照《深圳证券交易 所中小企业板块上市公司董事行为指引》和公司《董事会议事规则》、《独立 董事制度》的要求忠实、勤勉地履行职责，维护公司和股东的利益。 （四）关于监事与监事会 公司严格按照《章程》规定的程序选举监事，公司监事会由8名监事组成， 其中3名为职工代表监事，监事会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要 求；监事会严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》召集、召开监事会 会议；公司监事本着对股东负责的态度，认真履行自己的职责，对公司重大 事项、关联交易、财务状况、董事和高级管理人员的履职情况等进行有效监 督，维护公司及股东的合法权益。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立有效的绩效评价与激励机制，使高级管理人员的薪酬与公司 绩效和个人经营业绩挂钩；高级管理人员的聘任公开、透明，严格遵循《公 司章程》及有关法律、法规的规定；《公司章程》中明确规定了高级管理人员 的履职行为、权限和职责。 （六）关于利益相关者 公司具有较强的社会责任感和大局意识，充分尊重和维护利益相关者的 合法权益，实现公司、股东、债权人、员工、社会等各方利益的协调平衡， 在经济活动中，本着诚实守信、公平公正的原则，与利益相关者积极合作， 共同推动公司长期可持续发展。公司本年度首次撰写《企业社会责任报告》， 于2010年4月21日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露。 （七）关于信息披露与透明度 2009 年年度报告 20 公司始终把信息披露的真实性、准确性、及时性、完整性和公平性作为 信息披露工作的首要任务，公司指定董事会秘书负责公司信息披露工作，严 格按照《信息披露管理制度》真实、准确、及时、完整地对外披露信息，做 好信息披露前的保密工作，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 公司指定《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网作为公司信息披露的报 纸和网站。 二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况 报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、《证券法》、《中小企业板 块上市公司董事行为指引》及《公司章程》、《董事会议事规则》的规定和要 求，勤勉尽责地履行董事职责，遵守董事行为规范，按时出席董事会会议， 积极参与中国证监会和深圳证券交易所有关政策法规、证券市场发展状况的 培训，审慎决策公司重大事项，有效地发挥了董事会在公司规范运作中的作 用，保护了公司及广大中小股东的合法权益。 （一）公司董事长严格按照法律法规和《公司章程》的要求，积极推动 公司各项内控制度的建立和完善，全力加强董事会建设，依法召集、主持了5 次董事会会议，严格遵照董事会集体决策机制，确保董事会依法正常运作， 督促执行股东大会及董事会通过的各项决议，并积极将有关情况告知各位董 事和董事会秘书，为其履行职责创造了良好条件。在2009年上市公司治理整 改年活动中，董事长担任治理整改活动领导小组组长，负责公司治理活动的 指导与监督，使公司的治理更加规范和完善。 （三）公司三位独立董事能够严格按照有关法律、法规和公司《独立董 事制度》的规定，忠实履行职责，按时出席董事会会议，认真审议各项议案。 在深入了解公司生产经营状况和重大事项进展情况的基础上，为公司的经营 与发展从各自专业角度提出合理的意见和建议，对董事会的科学决策及公司 2009 年年度报告 21 的良性发展发挥了积极作用。报告期内独立董事对公司继续从控股股东中航 工业续贷贷款、公司及控股子公司沈阳兴华拟从控股股东中航工业申请长期 贷款、公司在中航第一集团财务有限责任公司存款、2008年度利润分配、日 常关联交易、高管薪酬等事项发表了独立、客观、公正的意见，切实维护了 公司及股东特别是社会公众股股东的利益。 报告期内，公司独立董事未对董事会审议的各项议案及其他非董事会议 案事项提出异议。 报告期内董事出席董事会会议情况： 董事姓名具体职务 应出席次数 现场出席次数 以通讯方式参 加会议次数 委托出席 次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自出席会议 李聚文董事长 5 2 3 0 0 否 李兵 董事 5 2 3 0 0 否 陈丽娟 董事 5 2 3 0 0 否 周国强 董事 5 2 3 0 0 否 袁顺兴 董事 5 2 3 0 0 否 扈玉生 董事 5 2 3 0 0 否 王玉杰 独立董事 5 2 3 0 0 否 干凤琪 独立董事 5 2 3 0 0 否 康锐 独立董事 5 2 3 0 0 否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东完全分开，具 有独立、完整的业务及自主经营的能力。 1、业务完整、独立：公司现有业务与控股股东之间不存在相互依存的关 系，拥有完整的产、供、销体系，业务结构完整，自主独立经营，与控股股 东之间无同业竞争，控股股东未曾利用控股股东地位干涉公司决策和生产经 营活动。 2、资产完整：公司拥有完整的与生产经营有关的生产系统和配套设施； 对与生产经营相关的厂房、土地、设备以及商标、非专利技术等资产均合法 拥有所有权；公司与控股股东之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立， 2009 年年度报告 22 公司对所有资产拥有完全的控制支配权。 3、人员独立：公司建立有独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及独 立的工资管理制度，并与全体员工签订了劳动合同，在有关员工的社会保障、 工资薪酬等方面均与控股股东分账独立。公司的总经理、副总经理、财务总 监、总工程师和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并在公司领取 薪酬，不存在双重任职或兼职情况。 4、机构独立：公司依法建立了股东大会、董事会及专门委员会、监事会、 经理层等组织机构，拥有健全的组织机构体系，生产经营和办公机构与控股 股东完全分开，独立运作，与控股股东及其控制的其他企业间不存在机构混 同的情形。 5、财务独立：公司设立独立的财务部门，配备了专职财务人员，拥有独 立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，独立作出财务决策； 公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人， 依法独立纳税。 综上所述，公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东相 分开，拥有独立、完整的产、供、销系统，具有独立完整的业务体系以及面 向市场自主经营的能力。 四、内部控制相关情况 （一）内部控制体系建立情况 公司根据《公司法》、《证券法》等法律法规和公司《章程》的规定，建 立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的符合现代企业机制 的法人治理结构，制定了议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权 限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。“三会一层”各司其职、运作规范。 管理实践中，公司不断完善法人治理结构，健全内部控制制度，建立了一整 2009 年年度报告 23 套完整的内部控制制度体系，并确保有效执行。 公司会计核算体系独立、完整，财务管理符合《会计法》、《企业会计制 度》规定。公司制定了专门的《印鉴管理办法》，严格按照制度规定管理公司 各类公章、印鉴的刻制、登记、发放、使用以及注销。公司设置了专职法律 事务部门，重大合同均要经法律事务部门审查、确认，有效地保护公司合法 权益。 公司设立审计部，审计部在审计委员会指导下独立开展审计工作。审计 部设负责人一名，由审计委员会提名，董事会任免，配备了四名专职审计人 员，对公司和子公司的经营管理、财务状况、内控实施等情况进行内部审计， 对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。 （二）2009年重点实施的内部控制活动 报告期内，公司实施了以下内部控制活动： 1、战略管理控制 公司制定了《战略管理制度》，将战略管理、计划管理和预算管理有机融 合，建立了以综合平衡计分卡为纲，融合其他先进管理工具的战略管理体系。 2、财务管理控制 公司制定了《财务管理制度》、《货币资金管理办法》、《财务收支审批办 法》、《对外投资财务管理办法》、《借款及对外担保管理办法》、《成本核算办 法》、《固定资产管理制度》等制度。公司严格执行财务管理制度，明确资金 支付审批权限及审批程序，推行财务人员定期轮岗制，以加强公司对财务工 作的监督管理和会计队伍的建设。 3、筹资管理控制 公司制定了《筹资管理办法》，对筹资的原则、筹资的方式、筹资业务不 相容职务分离、筹资的审批程序、筹资的监督等方面进行了明确规定。公司 2009 年年度报告 24 严格执行筹资管理办法，合理地确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资 方式，以降低资金成本，严格控制财务风险。 4、募集资金使用管理控制 公司根据《证券法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司募集资金管 理细则》等法律法规和规范性文件要求，结合公司实际情况制定了《募集资 金使用管理办法》，对募集资金专户存储、募集资金的使用、募集资金投资项 目的变更、募集资金管理与监督等方面进行了明确规定。公司审计部对募集 资金使用与管理进行日常监督，对募集资金使用情况进行季度审计。2009年 度公司募集资金的支出均严格履行审批手续，按照募集资金项目使用计划和 用途使用。 5、采购与付款管理控制 公司坚持选购分离的原则，设立采购专家团，负责供应商资源的开发、 引入及招标；设立物料采购部负责采购事宜。公司通过《采购控制程序》、《供 应商管理控制程序》、《财务收支审批办法》等制度，对采购与付款环节进行 规范和控制。采购部门按照公司月度生产计划落实，采购记录真实完整，采 购流程中各级审批流程执行到位。 6、销售与收款管理控制 公司制定了《销售收入管理办法》、《客户信用等级管理办法》、《应收账 款管理办法》、《发票管理办法》等制度，对产品定价原则、收入确认原则、 客户信用标准和条件、赊销政策、销售与收款相关岗位的职责和权限、不相 容岗位相互分离等方面进行了明确规定。公司销售与收款环节各流程中相关 岗位的员工职权分离，互不相容。通过对合同执行的有效跟踪，记录合同执 行情况台帐，监控应收账款回收情况。 7、生产管理控制 公司制定了生产管理制度、生产设备管理制度、安全生产管理制度等， 2009 年年度报告 25 明确不同生产岗位职责权限，制定车间标准生产流程和安全、环保制度，对 生产计划的下达和安排做了明确规定，通过平衡计分卡的定期回顾与分析， 确保生产的有序进行，保证了生产计划的合理下达、生产信息的及时传递与 处理、产品及时交付。 8、质量管理控制 公司通过《质量记录控制程序》、《质量计划管理程序》、《产品检验控制 程序》等管理制度的僵化执行，以及质量信息平台建设、SPC、精益六西格玛 等先进工具的应用，提高质量保障能力。公司实施对成件厂家的质量预防、 技术指导和培训，通过质量竞赛、质量整顿等举措，保证公司质量管理体系 有效运行，控制产品质量风险。公司取得ISO9001证书、AS9100证书，顺利通 过美国PRI机构的NADCAP认证注册现场审核，安规认证、泰尔认证、军标线认 证等。 9、投资管理控制 公司制定了《投资管理办法》，对投资的内容、立项审批、实施、竣工验 收、信息披露等方面进行了明确规定。公司投资合同的签订均履行了审批程 序，程序合法合规，合同内容完整，相关资料保存完好，并按规定及时进行 信息披露。 10、关联交易管理控制 公司根据《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》 的有关规定，制定了《关联交易制度》，对关联交易的内容、定价原则、决策 程序、审批权限以及关联交易事项的审议程序和回避表决要求等方面进行了 明确规定，公司遵循诚实信用、平等、自愿、等价、有偿、公正、公平、公 开的原则，做到了关联交易的公平和公允性，有效地维护中小股东和公司的 利益。 11、对外担保管理控制 2009 年年度报告 26 公司根据《公司法》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等法律 法规规定，制定了《对外担保决策制度》，对对外担保事项的决策程序、审批 权限、对外担保事项的审议程序和回避表决要求以及违反审批权限和审议程 序的责任追究机制等方面进行了明确规定。公司严格执行已制定的规章制度， 对外担保遵循了合法、平等、自愿、诚信、互利的原则，严格控制担保风险。 12、对子公司管理控制 公司通过董事会和股东大会对沈阳兴华的《公司章程》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》和《总经理工作细则》进行了修订和完善，下发了 《信息披露事务管理制度》和《募集资金使用管理办法》，制定了《外派董事 监事管理办法》和《兴华电器战略投资管理办法》。年初对沈阳兴华下达年度 经营任务，督促沈阳兴华制定相关的业务经营计划和年度预算方案，并上报 公司。不定期派出战略、财务、审计及相关人员对沈阳兴华经营情况、募集 资金使用情况、新厂区建设情况、财务等进行检查。 13、信息披露管理控制 公司严格按照《信息披露事务管理制度》的规定及时披露定期报告和临 时公告，公司年度财务报告没有被出具非标准无保留意见的情况。公司加强 对信息知情人员的培训，从源头上减少内幕交易、股价操纵行为，保证信息 披露真实、及时、准确、完整和公平。 （三）公司董事会对内部控制的自我评价 公司董事会对内部控制进行了认真的自查和分析，认为：公司现有内部 控制制度已基本建立健全并得到有效执行。关键控制点、高风险领域得到有 效控制，公司的内部控制体系与相关制度符合国家有关法律法规和监管部门 的有关要求，适应公司经营管理要求和发展的需要，能够防范经营风险，提 高经营效率和效果；能够对编制真实公允的财务报表提供合理的保证；能够 对公司各项业务的健康运行及资产安全提供保证；能够促进公司发展战略的 2009 年年度报告 27 实现。随着公司未来经营发展的需要，公司将不断深化管理，进一步完善内 部控制制度，使之始终适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。 公司《2009年度内部控制自我评价报告》详见巨潮资讯网。 （四）会计师事务所的意见 中瑞岳华会计师事务所有限公司对公司内部控制的有效性发表了意见， 出具《内部控制鉴证报告》，认为：公司按照财政部有关内部控制的规定所设 定的标准，截止 2009年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有 效的内部控制。 （五）内部控制相关情况 2009年内部控制相关情况披露表 是 / 否/ 不适用 备注/说明（如选择否或不 适用，请说明具体原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1．内部审计制度建立 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度，内部审 计制度是否经公司董事会审议通过 是 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六个月 内是否设立独立于财务部门的内部审计部门，内部审计部门是否 对审计委员会负责 是 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数 以上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 是 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从 事内部审计工作 是 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董 事会任免 是 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资 料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和 实施情况出具年度内部控制自我评价报告 是 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控 制存在的缺陷和异常事项及其处理情况（如适用）；（3）改进和 是 2009 年年度报告 28 完善内部控制制度建立及其实施的有关措施；（4）上一年度内部 控制存在的缺陷和异常事项的改进情况（如适用）；（5）本年度 内部控制审查与评价工作完成情况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部 控制无效，请说明内部控制存在的重大缺陷 是 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报 告 是 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具无保留结论鉴 证报告。如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项 做出专项说明 是 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见， 请说明） 是 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适 用） 是 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成 效 相关说明 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交 的工作计划和报告的具体情况 第一季度：会议审议通过了《关于中 航光电科技股份有限公司审计部 2008年的工作报告》和2009年内部审 计工作计划。 第三季度：会议审议通过了“公司审 计部2009年第一、第二季度工作汇报 以及下半年工作计划”。 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具 体情况 审计委员会召开季度会议后，向董事 会报告内部审计工作的进展和执行 情况，以及专项审计的结果。 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险 的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否及时 向董事会报告，并提请董事会及时向证券交易所报告并予以披露 （如适用） 不适用 （4）说明审计委员会所做的其他工作1、2008年年报审计期间，审前召开 会议与年审注册会计师讨论协商年 报审计时间，提出审计重点关注内 容，并对公司编制的财务报表发表审 核意见；初审意见出具后再次审阅财 务报表出具审核意见，并提交董事会 审议。 2、第一季度会议审议通过了《中瑞 岳华会计师事务所从事2008年度公 司审计工作的总结报告》、《关于续 聘中瑞岳华会计师事务所为公司 2009 年年度报告 29 2009年审计机构的预案》；并对审计 委员会2008年度的工作情况进行了 总结，对2009年工作想法进行了讨 论。 3、第三季度会议讨论通过了关于制 定《对子公司审计管理办法》的议案 和关于修改《公司内部审计管理制 度》的议案。 4、审核公司的财务信息及其披露。 公司在向董事会提交季度、中期及年 度财务报表和财务报告前，审计委员 会先行审阅公司财务报表和财务报 告；在业绩快报对外公告前，审核公 司业绩快报。 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计 划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况 第一季度：向审计委员会提交《关于 中航光电科技股份有限公司审计部 2008年的工作报告》和2009年内部审 计工作计划。 第三季度：向审计委员会提交“公司 审计部2009年第一、第二季度工作汇 报以及下半年工作计划”。 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求 对重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募 集资金使用和信息披露事务管理等事项进行审计并出具内部审计 报告的具体情况 报告期内公司没有新发生对外投资、 对外担保事项； 按照要求每季度对募集资金、信息披 露事务管理进行审计并出具内部审 计报告，对购买与出售资产在事项发 生时进行日常跟踪审计与监督。 （3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存 在重大缺陷或重大风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大 风险，并说明是否向审计委员会报告（如适用） 不适用 （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报 告和信息披露事务相关的内部控制制度建立和实施的有效性，并 向审计委员会提交内部控制评价报告 是 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计 工作计划和本年度内部审计工作报告的具体情况 内部审计部门已向审计委员会提交 2009年内部审计工作总结和2010年 度审计工作计划。 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是 否符合相关规定 内审工作底稿和内部审计报告的编 制和归档符合《内部审计实施细则》、 内部审计工作底稿和内部审计报告 编制规范的要求。 （7）说明内部审计部门所做的其他工作对控股子公司和分公司进行监督和 检查，对公司重大设备和物资采购的 2009 年年度报告 30 招标情况进行审计，重大资产购置合 同的审核，对业绩快报进行审计，对 公司二级单位进行经济责任审计，对 公司生产计划、采购计划、销售计划 进行审计，对公司存货进行审计和监 盘，开展内控制度调查与审计，监督 内部控制的有效性，参与公司风险管 理，对工程项目预决算进行全过程跟 踪审计及其他专项审计与调查。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 五、公司对高级管理人员的考评及激励机制 公司建立了完善的绩效考评体系，高级管理人员的工作绩效与其收入直 接挂钩。公司董事会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履 职情况、责任目标完成情况进行考评，制定薪酬考核方案报公司董事会审批。 2009 年年度报告 31 第六节 股东大会召开情况 报告期内，公司召开了一次年度股东大会和一次临时股东大会。股东大 会的召集、召开与表决程序均严格按照《公司法》和《公司章程》规定的程 序和要求进行。北京金杜律师事务所王琳律师和柳思佳律师分别出席股东大 会进行现场见证并出具法律意见书。具体情况如下： 1、公司于2009年4月15日在公司会议室召开2009年度股东大会，审议情 况如下： （1）审议通过《2008年度董事会工作报告》； （2）审议通过《2008年度监事会工作报告》； （3）审议通过《关于2008年度财务决算的议案》； （4）审议通过《关于2008年度利润分配预案的议案》； （5）审议通过《关于公司日常关联交易的议案》； （6）审议通过《2008年年度报告全文及摘要》； （7）审议通过《关于2009年度财务预算的议案》； （8）审议通过《关于续聘中瑞岳华会计师事务所的议案》； （9）审议通过《关于选举刘松柏为公司监事的议案》； （10）审议通过《关于修改公司的议案》； （11）审议通过《关于修改的议案》。 会议决议公告刊登于2009年4月16日的《中国证券报》、《证券时报》及巨 潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 2、公司于2009 年9 月10 日在公司会议室召开2009 年第一次临时股东 大会，审议情况如下： （1）审议通过《关于公司拟从中国航空工业集团公司申请长期贷款的议 案》； 2009 年年度报告 32 （2）审议通过《关于控股子公司沈阳兴华拟从中国航空工业集团公司申 请长期贷款的议案》； （3）审议通过《关于在中航第一集团财务有限责任公司存款的议案》。 会议决议公告刊登于2009 年9 月11 日的《中国证券报》、《证券时报》 及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 2009 年年度报告 33 第七节 董事会报告 一、2009 年公司经营情况回顾 （一）公司总体经营情况 2009 年，面对国际金融危机和国内经济增长放缓等不利因素影响，公 司坚持突破战略，积极调整发展策略，通过加速新品研发、变革市场开拓 模式、加强质量管控、加速信息化、提升制造技术水平、优化供应链管理 等措施实现了公司持续、稳定增长。2009 年公司实现营业收入12.06 亿元， 创利润总额1.38 亿元，各项工作都取得了历史性的突破。归纳起来主要有 以下方面： 战略管理初显成效 公司以“突破”为发展战略，“差异标准化”为 业务战略，建立了“速度、成本、解决方案”的商业模式。明确了“市场 制度化、产品集成化、资源社会化、资本效益化、产业规模化”的发展路 径。 同时，坚定不移的推动子公司沈阳兴华的运营变革，确定了子公司沈 阳兴华的战略发展方向，以“市场引领、研发先行、运营变革、三足鼎立” 为业务战略，建立了“精品、跨异、领先、快速反应”商业模式。 市场开拓打下良好基础 2009 年，公司深入贯彻价值营销理念，持续 建设“速度、成本、解决方案”商业模式，创新市场开拓模式。实行专业 营销、差异营销、方案营销等策略，优化客户服务体系，实现了市场的突 破性增长。公司全年订货合同13.8 亿元，荣获“中航工业市场策略创新奖”， 产品被评为“电子元器件十大知名品牌”。新兴领域订货实现突破，煤炭安 全装备、能源装备、铁路信号设备等领域订货成倍增长；轨道交通、医疗 设备等领域订货增长超过50%。 与跨国公司战略合作取得突破性进展：与爱立信、北电、诺基亚、西 门子等通讯巨头开展实质性合作；与哈里伯顿、阿特拉斯、斯伦贝谢等国 2009 年年度报告 34 际知名石油企业建立合作关系；与国际连接器巨头泰科开展业务合作，并 被其评为“中国国内一流的光电连接器供应商”；与美国汉胜公司合作渐入 稳定，并获评“可信赖的战略合作伙伴，中国连接器首选供应商”。 科研管理实现重大突破 公司坚持“功能化、集成化、数字化”产品 发展战略，密切跟踪国内外先进技术发展趋势和国家重点型号，适应新兴 领域要求，加速产品结构调整，提供集成化产品和解决方案。通过PDM 系 统与CAD、ERP 等系统的有效集成，建立了产品研发协同工作平台。全年共 研制完成729 项新产品，部分产品达到国际领先水平。全年共有六项产品 获得省部级奖励。公司集成化产品和解决方案已经成功应用到新一代武器 装备系统，填补了国内空白，为国防建设做出重要贡献。2009 年研发工作 取得的突破性进展为公司今后几年的发展打下了良好的产品基础。 2009 年公司申请专利205 项，获得授权122 项，被评为“中航工业知 识产权先进单位”。公司还获得了美国、澳大利亚、格鲁吉亚、韩国、以色 列、日本、新西兰、中国台湾和香港等国家和地区的国际商标注册证书， 为今后向国际化企业迈进奠定了基础。 运营管理取得显著成效 公司持续大力开展运营管理变革，取得显著 成效： 一是，以市场需求拉动生产，实现制造全过程的流动、排序、按计划 节点生产。持续完善产能评估模型，建立年度生产能力预评估、季度生产 能力评估和周计划审核的产能评估流程，对生产能力实施动态管理。持续 优化运营流程，陆续完成了10 余个流程优化项目，实施可视化管理，实现 日清日结。通过持之以恒的运营变革和一以贯之的执行，公司单月总产值 创历史新高；月订单准时完成率较去年平均提高24 个百分点；产品交付周 期较年初平均缩短近13 天。 二是，适时把握市场趋势，3 月份用了33 天时间在深圳成立分公司， 2009 年年度报告 35 新增15 条光纤精益生产线，下半年又新增2 条线缆组件生产线，不但扩大 了产能，也支持了市场的拓展，更为公司异地建厂，扩大经济规模进行了 有益的尝试，积累了经验。 三是，强力拓展供应商资源，大力推行招标和竞价工作。从理念、流 程、制度、方法、工具等方面对供应商开发、管理、交易环节进行变革和 创新，有效的提升了物料保障能力，全年物料保障率提高了近20%，外协 件准时交付率提高了40%。 四是，积极探索新的质量管理方法，丰富质量预防手段，改进质量流 程，加强质量标准的培训和宣贯。通过质量信息平台建设、SPC、精益六西 格玛等先进工具应用，有力助推了质量保障能力建设。进行内部各分厂的 质量改进和260 次成件厂家的质量预防、技术指导和培训，保证了公司质 量管理体系有效运行。 五是，引入国内知名人力资源管理咨询公司，对关键岗位人员胜任能 力进行评估，编制素质辞典、培训手册、管理制度，建立能力素质模型， 为公司人才选聘提供了科学依据。 六是，以EVA 为中心对设计、制造、采购等环节推行价值链全过程成 本管理。 改革创新呈现新局面 公司把技术创新、管理创新作为公司快速、健 康持续发展的保证。全年共组织技术攻关项目163 项，涵盖了新工艺、新 材料应用、工艺优化、模具制造、工装夹具设计应用、重点零件加工等多 个方面；全年完成了“实施PDM”等82 项管理创新项目；完成了“技术结 构规范编制”等63 项知识工程；发布了 “数控等岗位多能工的培养”等 14 项QC 项目。 2009 年，公司高度重视制造技术的自主创新，坚持“自动化、智能化” 发展方向，将制造技术作为提高效率、质量和新产品研发能力的重要手段。 2009 年年度报告 36 公司多年来持续改革创新工作得到集团公司的高度评价，获得中航工 业“管理创新最优实践奖”，“基于市场需求的拉动准时化生产运营管理研 究”、“优化资源配置，实现全价值链成本控制”和“现代信息技术环境下 成功商业模式的构建与创新实践”等三项管理创新成果均获中航工业第一 届管理创新成果三等奖。 报告期内，公司总体保持持续、健康、稳定的增长，计划指标完成情 况如下： 1、营业收入：公司计划2009 年度完成营业收入12.4 亿元，实际完成 营业收入12.06 亿元，同比增长12.06%，完成计划97.30%。 2、利润总额：公司计划2009 年度实现利润总额15180 万元，实际完 成利润总额13840 万元，同比减少4.65%，完成年度计划91.17%。 3、净利润：公司计划2009 年度实现净利润12804 万元，实际完成净 利润11877 万元，同比增长3.39%，完成年度计划92.76%。 2009 年度主要计划指标完成情况表 2009 年度计划（万元） 实际完成情况（万元） 项目 合并 母公司 沈阳兴华合并 完成计划 百分比 母公司 完成计划 百分比% 沈阳兴华 完成计划 百分比 销售收入 124000 94000 30000 120650 97.30% 90954 96.76% 29696 98.99% 利润总额 15180 13180 2000 13840 91.17% 13775 104.51% 354 17.70% 净利润 12804 11546 1258 11877 92.76% 12163 105.34% 4 0.32% （二）报告期经营业绩分析 1、主要财务数据及财务指标变动情况 单位：（人民币）元 2009 年 2008 年 2007 年 2009 年比 2008 年增 减幅度 增减幅度超过30% 的原因 营业收入 1,206,497,219.76 1,076,654,027.54 831,508,040.52 12.06% 利润总额 138,404,853.92 145,147,906.20 121,318,384.95 -4.65% 2009 年年度报告 37 归属于母公司所有 者的净利润 118,772,096.90 111,915,779.42 99,237,910.07 6.13% 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 110,749,386.96 108,752,512.18 84,785,045.19 1.84% 经营活动产生的现 金流量净额 112,079,574.67 64,357,354.27 42,872,811.31 74.15% 公司控制经营活动 现金支出，同时加 强应收账款回收 基本每股收益 0.44 0.42 0.47 4.76% 加权平均净资产收 益率 11.71% 11.71% 19.51% 0.00% 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.42 0.36 0.36 16.67% 2009 年末 2008 年末 2007 年末 2009 年比 2008 年增 减幅度 增减幅度超过30% 的原因 总资产 2,459,337,952.58 1,821,282,436.16 1,577,176,498.33 35.03% 公司经营规模扩 大及经营积累 所有者权益（或股 东权益） 1,066,762,458.56 953,738,201.66 907,462,823.81 11.85% 股本（股） 267,750,000.00 178,500,000.00 119,000,000.00 50.00% 2008 年度送股和资 本公积金转增股本 所致。 归属于上市公司股 东的每股净资产 3.98 5.34 7.63 -25.47% 2008 年度送股和资 本公积金转增，股 本扩大所致。 2、主营业务行业、产品和地区经营情况 2009 年年度报告 38 单位：（人民币）万元 行业、产 品 主营业务收 入 主营业务成 本 主营业务 利润 主营业 务毛利 率（%） 主营业务 收入比上 年同期增 减（%） 主营业 务成本 比上年 同期增 减（%） 主营业务 毛利率比 上年增减 （%） 占主营业务收 入或主营业务 利润10%以上 的情况说明 主营业务分行业情况 连接器 行业 116,396.01 78,196.48 38,199.53 32.82% 14.31% 16.38% -1.19% 占主营业务收入 和主营业务利润 的100%。 合计 116,396.01 78,196.48 38,199.53 32.82% 14.31% 16.38% -1.19% 主营业务分产品情况 电连接 器 86,865.71 54,120.26 32,745.45 37.70% 5.82% 2.11% 2.26% 占主营业务收入 74.63%，占主营 业务利润的 85.72%。 光器件 22,380.89 18,568.32 3,812.57 17.03% 62.70% 78.29% -7.25% 占主营业务收入 19.23%，占主营 业务利润的 9.98%。 线缆组 件 7,149.41 5,507.90 1,641.51 22.96% 19.59% 45.77% -13.84% 占主营业务收入 6.14%，占主营业 务利润的4.30%。 合计 116,396.01 78,196.48 38,199.53 32.82% 14.31% 16.38% -1.19% 地区 主营业务收入 主营业务成 本 主营业务利润 主营业务收 入比上年增 减 占主营业务收入或主营业 务利润10%以上的情况说 明 主营业务分地区情况 中国大陆 114731.09 77261.38 37469.71 14.58% 占主营业务收入98.57%， 占主营业务利润的 98.09%。 港澳台及其他 国家和地区 1664.92 935.10 729.82 -1.77% 占主营业务收入1.43%， 占主营业务利润的 1.91%。 合计 116396.01 78196.48 38199.53 14.31% 3、主营业务毛利率变动情况 2009 年 2008 年 2007 年 主营业务毛利率（%） 32.82% 34.01% 35.79% 母公司主营业务毛利率（%） 32.82% 34.50% 34.43% 沈阳兴华主营业务毛利率（%） 32.85% 32.82% 39.38% 2009 年年度报告 39 报告期内，公司主营业务盈利能力未发生重大变化，毛利率保持稳定。 4、主要供应商、客户情况 公司与前五大供应商和前五大客户发生交易情况见表7。 表7：前五大供应商和前五大客户情况表 项目 2009 年2008 年 2007 年 前五名供应商合计采购金额（万元） 16,587.55 15,320.63 10,408.05 前五名供应商合计采购金额占年度采购总金额的比例（%） 46.76 45.18 46.60 公司对前五名供应商预付账款余额（万元） 0 0 0 公司对前五名供应商预付账款余额占预付账款总额的比例（%） 0 0 0 向前五名客户合计销售额（万元） 24,093.45 18,365.60 13,990.62 向前五名客户销售额占公司销售总额比例（%） 19.97 18.04 公司对前五名客户应收账款余额（万元） 4,882.03 6,736.00 2697.12 前五名客户应收账款余额占公司应收账款总额的比例（%） 11.00 17.40 10.23 报告期内，公司主要供应商分别是郑州仕佳通信科技有限公司、烟台 招金励福贵金属有限公司、江苏亨通光电股份有限公司、潮州三环（集团） 股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司；主要客户分别是深圳市中兴 通讯电子有限公司、华为技术有限公司、大唐移动通信设备有限公司、上 海贝尔股份有限公司、艾默生网络能源有限公司。 截止目前，公司不存在大额应收账款不能收回的风险，近三年公司前 五大供应商和客户未发生重大变化。 公司与五名供应商、客户不存在关联关系，公司董事、监事、高级管 理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主 要客户、主要供应商中不存在直接或间接拥有权益的情形。 5、订单签署和执行情况 2009 年 2008 年 2009 年比 2008 年增 减幅度 增减幅度超过30%的原因跨期执行情况 电连接器 94905.44 91587.9 3.62% —— 跨期执行合同主要集中在航空行 业部分用户，与公司签订了长期 供货合同，目前按照节点执行。 光器件 27260 17509.8 55.68% 3G 项目订货量增长 2009 年年度报告 40 线缆组件 9875 5956.1 65.80% 线缆组件产品市场开拓力 度加大，电子、通信行业效 果明显。 合计 132040.44 115053.8 14.76% —— 6、报告期内，公司非经常性损益情况说明如下： 非经常性损益项目 金额 占净利润的比例（%） 非流动资产处置损益-15,581,901.92 -12.84% 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 22,728,715.60 18.72% 除上述各项之外的其他营业外收入和支出171,904.69 0.14% 其他符合非经常性损益定义的损益项目3,000,000.00 2.47% 所得税影响额-443,743.20 -0.37% 少数股东权益影响额-1,852,265.23 -1.53% 合计8,022,709.94 6.61% 计入当期损益的政府补助为三线企业退税。“非流动资产处置损益”主要 为子公司沈阳兴华搬迁处置固定资产，“计入当期损益的政府补助”主要为子 公司沈阳兴华搬迁政府发送搬迁补贴。 7、公司近三年销售费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据变 动趋势分析 单位：（人民币）元 费用 项目 2009 年 2008 年 2007 年 2009 年比 2008 年增 减幅度 2009 年比2008 年增减幅度超过 30%的原因及影 响因素 占2009 年 营业收入 比例（%） 销售费用 90,081,726.88 72,269,229.41 56,892,766.94 24.65% 7.47% 管理费用 145,175,816.24 119,662,852.93 96,850,883.59 21.32% 12.03% 财务费用 10,109,112.60 8,562,682.83 12,357,884.17 18.06% 0.84% 所得税费 用 17,018,650.81 27,738,673.40 20,355,565.77 -38.65% 子公司沈阳兴华 高新技术企业获 得批准，税率由 25%降低至15%，同 时子公司2009 年 度利润较2008 年 有较大幅度下降。 1.41% 合计 262,385,306.53 228,233,438.57 186,457,100.47 14.96% 21.75% 2009 年年度报告 41 8、公司经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量构成情况 单位：（人民币）元 项目 2009 年度 2008 年度 同比增 减（%） 同比变动幅度超 过30%的原因 一、经营活动产生的现金流量净额 112,079,574.67 64,357,354.27 74.15% 公司控制经营活动 现金支出，同时加 强应收账款回收 经营活动现金流入量 1,032,692,516.03 867,964,290.27 18.98% 经营活动现金流出量 920,612,941.36 803,606,936.00 14.56% 二、投资活动产生的现金流量净额 -189,481,476.94 -163,618,533.08 15.81% 投资活动现金流入量 34,619,031.95 48,651,594.75 -28.84% 投资活动现金流出量 224,100,508.89 212,270,127.83 5.57% 三、筹资活动产生的现金流量净额 342,181,961.17 -14,850,256.34 -2404.2 2% 增加项目贷款 筹资活动现金流入量 818,080,000.00 293,107,610.00 179.11% 增加项目贷款 筹资活动现金流出量 475,898,038.83 307,957,866.34 54.53% 还到期贷款 四、现金及现金等价物净增加额 264,756,477.22 -114,889,066.59 -330.45 % 加大账款及货币 支出管理 现金流入总计 1,885,391,547.98 1,209,723,495.02 55.85% 加大应收账款回 收管理，同时项 目贷款与上年度 相比有较大增 加。 现金流出总计 1,620,611,489.08 1,323,834,930.17 -0.07% 9、公司经营环境分析 对2009 年度业绩及财务状况影响情况对未来业绩及财务状况影响情况 对公司承诺事 项的影响情况 国内市场变化 公司紧跟2009 年国家加快发展石油、 煤炭、新能源、通信等基础设施建设 以及全面推广3G 项目的机遇，实现了 民品订货的较快增长。 2010 年是“十一五”计划的最后一 年，军品各个行业将会有不同程度 增长。同时，2010 年民品领域，尤 其是铁路运输、风力发电、石油勘 探、电动汽车、太阳能等增长较快， 将成为公司发展的持续增长点。 有利于公司承 诺业绩的实现 国外市场变化 由于公司国际业务在公司整体营业收 入中占比较小，对公司整体业绩影响 较小。 伴随国际市场开发力度的增大，尤 其是在大客户开拓方面取得一定成 效。国际市场对公司未来业绩的影 响将逐渐扩大。 不影响承诺业 绩的实现 信贷政策调整 公司2009 年贷款主要从中航工业财务 公司取得，银行借款较少，信贷政策 调整对公司基本没有影响。 公司拥有良好的信誉，信贷政策调 整对公司影响不大。 不影响公司承 诺业绩的完成 2009 年年度报告 42 汇率变动 由于公司国际业务在公司整体营业收入中占比较小，汇率变动对公司整体业绩影响较小。 利率变动 对公司财务费用影响不大 预计利率变动对公司财务费用影响 不大。 不影响公司承 诺业绩的完 成。 产品价格变化 公司产品价格无大幅波动 预计产品价格波动幅度不大 对承诺业绩实 现影响不大 成本要素价格 变化 2009 年使用的各种主要原材料价格都 有较大上涨，例如铜材2009 年3 月到 2009 年末上涨近一倍，金价上涨约 30%，对公司2009 年的原材料采购成 本有较大影响。 预计随着经济回暖，铜、铝、不锈 钢、镍、金、银等价格可能仍会呈 上涨态势，对公司2010 年业绩有较 大压力。 对公司承诺业 绩的实现可能 形成较大压 力。 自然灾害 自然灾害没有直接影响公司在灾区的 订单。 预计自然灾害对2010 年业绩无影响 不影响公司承 诺业绩的完成 通货膨胀或通 货紧缩 对公司2009 年度经营业绩影响不大。对公司未来业绩没有直接影响。 对承诺业绩实 现影响不大 10、董监高薪酬情况 公司独立董事每年领取5 万元（税后）津贴，监事会主席每年领取1.5 万元（税后）津贴，其他外部董事、监事未在公司领取津贴或报酬；公司内 部董事、监事按在公司担任职务领取相应报酬，不发放额外津贴。公司高 级管理人员薪酬情况如下（税后）： 姓名 职务 2009 年度从公司领取的 报酬总额（万元） 2008 年度从公司领取的 报酬总额（万元） 薪酬总额同比增减 李聚文 董事长、总经理 34.39 28.12 22.30% 郭泽义 副总经理兼董秘 31.07 25.30 22.81% 刘阳 财务总监 29.42 24.24 21.37% 田随亮 副总经理 31.07 25.26 23.00% 陈戈 副总经理 31.07 25.22 23.20% 陈学永 总工程师 31.07 25.27 22.95% 陶伟华 副总经理 31.07 25.30 22.81% 合计 219.16 178.71 22.63% 11、会计制度实施情况 报告期内，公司没有发生会计政策、会计估计和会计核算方法变更的 情况。 （三）报告期内公司资产、负债及重大投资情况分析 2009 年年度报告 43 1、重要资产情况 资产类别 存放状态性质 使用情况 盈利能力 情况 减值情况 相关担保诉讼仲裁等情 况 厂房 正常无风险经营性在使用良好无 无 重要设备 正常无风险经营性在使用良好无 无 （1）公司的主要厂房、主要设备资产集中在公司本部、青阳分公司、鸿 阳分公司和深圳分公司，控股子公司沈阳兴华有自己的土地、厂房和机器设备。 公司及控股子公司的主要资产均未发生对外担保、诉讼、仲裁的情形，报告期 内也没有对公司的生产经营造成影响。 （2）公司核心资产主要是生产制造资产，盈利能力较好，厂房利用率 100%，未出现闲置资产。公司按照会计准则要求定期对资产进行减值测试，截 至2009 年末固定资产计提减值准备108 万元。 2、报告期内公司资产构成变动情况说明 资产项目 2009 年末占总资产 的百分比 2008 年末占总资产 的百分比 同比增减 同比增减百分比达到20%的说 明 应收款项 20.44% 25.22% -4.77% 无 存货 12.46% 14.55% -2.13% 无 固定资产 23.54% 17.80% 5.71% 无 无形资产 2.86% 4.37% -1.51% 无 长期股权投资 0.004% 0.004% 0.00% 无 4、主要存货变动分析 项目 2009 年末余额 占2009 年末 总资产比例 （%） 市场供求情 况 产品销售价 格变动情况 原材料价格变动 情况 存货跌价准备 的计提情况 原材料 50,277,050.72 2.04% 良好 原材料价格上涨 较多 产成品 189,095,547.79 7.09% 良好 波动较小 5,036,233.66 在产品 66,453,227.72 2.70% 良好 周转材料 489,169.64 0.02% 良好 合计 306,314,995.87 12.46% 对存货价值计量，公司采取在资产负债表日成本与可变现净值孰低计量， 对存货成本高于可变现净值的计提资产存货跌价准备。报告期内公司采取以销 2009 年年度报告 44 定产的经营模式，因此期末存货中的产成品、原材料价值相对比较稳定，不存 在存货跌价。 5、主要资产的计量 报告期内公司主要资产采用成本法计量，报告期内计量方法没有发生变化。 6、控股子公司经营情况及业绩分析 沈阳兴华航空电器有限公司注册资本6126.53 万元。经营范围：航空 电器、电连接器、特微电机、自动保护开关及相关产品的研制、生产、销 售、维修、售后服务；金属热处理；模具设计、生产、销售、技术开发、 技术服务等。经中瑞岳华会计师事务所审计，截止2009 年12 月31 日，该 公司资产总计70763 万元，净资产14514 万元，2009 年度实现营业收入 29696 万元，利润总额65.87 万元，实现净利润314.8 万元。沈阳兴华实 现净利润增长对比情况如下： 公司名称 持股比例及是否列 入合并报表 2009 年净利润 2008 年净利润 同比变动比 例（%） 对合并净利润 的影响比例 沈阳兴华航空电 器有限责任公司 51%，列入合并 3,147,091.66 11,148,666.48 -71.77% 2.59% 7、PE（私募股权投资基金）投资情况 报告期内公司没有进行PE（私募股权投资基金）投资。 8、主要债权、债务比较分析 项目 2009 年 2008 年 2007 年 2009 年比2008 年增减幅度（%） 2009 年比2008 年增减幅 度超过30%的原因 应收账款 443,640, 893.28 387,060,477.68 263,676,927.22 14.62% 短期借款 90,000,000.00 230,000,000.00 211,000,000.00 -60.87% 归还部分短期借款 长期借款 518,080,000.00 0.00 6,190,000.00 —— 增加项目贷款 9、偿债能力指标变动趋势分析 项目 2009 年 2008 年 2007 年 流动比率(%) 278.41 214.69 237.71 速动比率（%） 229.68 171.85 187.04 2009 年年度报告 45 资产负债率（%） 51.00 40.15 38.13 已获利息倍数 11.93 11.83 10.18 公司流动比率和速动比率较去年同期有较大提升，资产负债率提升主 要是公司及控股子公司沈阳兴华申请中航工业财务公司低息优惠贷款导致 负债增加所致。公司在银行资信状况良好，可通过贷款和承兑方式从银行 融资的授信额度10.1 亿元（其中控股子公司沈阳兴华1.3 亿元）。 10、资产营运能力指标变动趋势分析 项目 2009 年 2008 年 缩短天数 存货周转天数 127.58 121.15 增加6.43 天 应收账款周转天数 125.66 110.30 增加15.36 天 应付账款周转天数 94.41 73.01 增加21.4 天 营业周期 253.24 231.45 增加21.79 天 11、公司近三年产品研发和专利情况 公司重视科研管理工作，建立了知识产权管理体系，持续加大研发投 入，新产品立项和专利申请的数量和质量都有了持续快速的提升，部分新 产品达到国际领先水平或成为行业技术规范。 公司2007-2009 年共投入研发费用2.66 亿元，占三年营业收入总额的 9.17%。研发新产品2405 项，申请专利386 项，获授权专利167 项。 12、投资情况 （1）募集资金投资项目 报告期内公司募集资金投资项目情况如下： 2009 年年度报告 46 募集资金使用情况对照表 单位：万元 募集资金总额 46,231.33 本年度投入募集资金总额 7,954.04 变更用途的募集资金总额 0 变更用途的募集资金总额比例（%） 0 已累计投入募集资金总额 307,11..94 承诺投资项 目 是否已变 更项（含 部分变 更） 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 截至期末承 诺投入金额 （1） 本年度投 入金额 截至期末累 计投入金额 （2） 截至期末累 计投入金额 与承诺投入 金额的差额 （3）=（2） -（1） 截至期末 投入进度 （%） （4）=（2） /（1） 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本年度实 现的效益 是否 达到 预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 电连接器产 业化项目 否 28,111 28,111 25,592 2,404.78 17,021.90 -8,570.10 66.51% 2010.1 注1 12,959.50 注2 否 线缆总成产 业化项目 否 5,319 5,319 3,961 1,063.10 1,667.03 -2,293.97 42.09% 2010.1 注1 4,090.70 注2 否 光电传输集 成开发及产 业化项目 否 7,741 7,741 4,514 1,587.26 2,798.84 -1,715.24 62.00% 2011.1 注1 11,443.40 注2 否 射频同轴连 接器高技术 产业化项目 否 5,817 5,817 3,548 776.30 3,154.42 -393.58 88.91% 2010.1 注1 1,924.10 注2 否 工业连接器 产业化项目 否 6,331 6,331 6,331 1,110.77 3,868.23 -2,462.77 61.10% 2010.1 注1 0 注2 否 电机断路器 产业化项目 否 3,669 3,669 3,669 1,011.83 2,201.52 -1,467.48 60.00% 2010.1 注1 0 注2 否 合计 － 56,988 56,988 47,615 7,954.04 30,711.94 -16,903.14 64.50% — 30417.70 — — 未达到计划进度原因（分具体项目） 1、电连接器产业化项目未达计划进度原因：考虑到受金融危机的影响，电连接器产品订货 增长放缓，公司本着谨慎投资的原则，适当控制募集资金投入和项目实施进度。 2、线缆总成产业化项目和射频同轴连接器高技术产业化项目未达到计划投资进度的原因： 一方面集成化、功能化等高端产品目前尚未全面进入批量订货阶段,另一方面进口和自动化专用 设备采购周期较长，影响募集资金投入和项目实施进度； 3、工业连接器产业化和电机断路器产业化项目进度受控股子公司沈阳兴华新厂区建设和整 体搬迁的影响。 4、除上述原因外，公司募集资金投资项目尚在建设阶段，项目铺底流动资金尚未投入是投 入比例较低的重要原因。 项目可行性发生重大变化的情况说明 无 募集资金投资项目实施地点变更情况 1、经2008 年10 月27 日公司第二届董事会第四次会议审议通过，公司在沈阳建设的工业 连接器产业化项目和电机断路器产业化项目实施地点由原建设地沈阳市铁西区变更为沈阳经济 技术开发区。 2、经2009 年3 月18 日公司第二届董事会第五次会议审议通过，公司光电传输集成开发及 产业化项目部分建设内容实施地点由公司现有厂区变更为深圳市宝安区沙井镇共和村新和大道 2009 年年度报告 47 沙一北方永发科技园第5 栋楼。 3、为切近用户实现快速反应，同时考虑降低运输成本，将线缆总成产业化项目部分建设内 容实施地点由公司现有厂区变更为深圳市宝安区沙井镇共和村新和大道沙一北方永发科技园第 5 栋楼。 募集资金投资项目实施方式调整情况 无 募集资金投资项目先期投入及置换情况 经2008 年3 月26 日公司第二届董事会第三次会议审议通过，公司已使用募集资金置换出 预先投入募集资金项目的自筹资金55,762,328.06 元。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 1、经公司第二届董事会第三次会议审议通过，公司从2008 年4 月20 日到2008 年10 月20 日使用募集资金4000 万元补充流动资金，该笔资金已按期归还募集资金专户； 2、经公司第二届董事会第四次会议审议通过，公司使用4000 万元暂时闲置的募集资金补 充流动资金，其中公司本部使用3000 万元，控股子公司沈阳兴华使用1000 万元，使用期限从 2008 年12 月1 日到2009 年5 月30 日止，该笔资金已按期归还募集资金专户。 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 募集资金投资项目正在建设阶段。 尚未使用的募集资金用途及去向 募集资金投资项目尚未实施完毕。 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 公司未发生使用募集资金归还募集资金项目无关的贷款、用募集资金存单质押取得贷款等 情况。 注1：公司募集资金投资项目尚未建设完成，第二届董事会第七次会议审议通过 了《关于募集资金投资项目剩余建设内容实施计划的议案》，对募集资金投资项目剩余 建设内容时间进度做出安排：计划2010 年投资1.5 亿元，总投资完成率达到88%；2011 年建设完成项目全部内容。 注2：公司募集资金投资项目尚未全部建设完成，项目实现的效益尚未达到项目 设计总效益。 （2）非募集资金投资项目 报告期内，公司非募集资金投资项目主要有以下内容： 1、公司本部通过了对2007 年年度报告披露的电连接器等产品XX 建设 项目的整体验收。除此之外，公司本部没有其他投资项目。 2、控股子公司沈阳兴华2009 年非募集资金项目为整体搬迁改造项目。 项目计划总投资24395 万元，截至2009 年12 月底，完成投资20706 万元， 新厂区建设基本完成。 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 2009 年年度报告 48 1、行业的发展趋势 中国作为全球最大的电子终端产品生产、组装配套基地，拥有相对廉 价的劳动力成本和良好的外资投资支持政策，全球各大连接器企业也看好 中国市场，纷纷在中国内地投资设厂。展望2010 年，国际连接器厂商仍然 在向中国转移产业，加上电子产品的快速升级，对国内连接器行业带来前 所未有的挑战；同时受百年不遇的国际金融危机严重冲击，我国经济增长 速度有所放缓，连接器行业也受到影响。 但机遇与挑战并存，2010 年是“十一五”最后一年，军事装备升级换 代的迫切需求和关键元器件国产化进程的加快，国家大力发展汽车、造船、 石化、电子信息等重点产业，支持和推进新能源、第三代移动通信、三网 融合等技术研发和产业化，积极发展核电、水电、风电、太阳能发电等清 洁能源，为公司新型军民用元器件发展带来了新的机遇。尤其是第三代移 动通信、三网融合、多媒体技术的快速发展，为公司新型光纤连接器的发 展提供了广阔的空间。 2、面临的市场竞争格局 国际连接器厂商，泰科、莫莱克斯、安费诺等把生产基地向中国转移， 参与国内市场的竞争；国内的航天电器、四川华丰、陕西华达等国有企业 及部分民营连接器生产企业也是公司的竞争对手；同时下游连接器应用企 业没有减轻对产品价格的压力，2010 年连接器市场的竞争依然会十分激烈。 （二）公司在行业中的地位以及优势和劣势 公司是国内最大的同时具备研制和生产光、电两类连接器产品的专业 化企业，国内最大的研制和生产光连接器的专业化厂商，国内最大的研制 和生产军用电连接器的企业。公司产品广泛应用在航空、航天、兵器、舰 船、通讯等领域，同时，公司积极寻求发展新途径，开辟新市场，产品应 2009 年年度报告 49 用逐步开始向铁路运输、石油勘探、煤炭安全、风力发电、电动汽车、太 阳能利用等新领域延伸，市场前景广阔。2009 年公司产品被评为“十大电 子元器件知名品牌”，通过了AS9100 国际航空航天质量管理体系认证，为 公司向国际企业迈进奠定了基础。 公司在行业竞争中的优势：公司以客户满意为决策原则，贯彻价值营 销理念，持续变革创新，形成“速度、成本、解决方案”的商业模式，持 续细分市场，提升质量保证能力，完善客户服务体系，已经逐渐形成“中 航光电”特色。公司重视产品研发，推广集成化产品和解决方案，产品研 发能力达到国际先进水平。 公司在行业竞争中的劣势：参与市场竞争的过程中，公司逐步意识到 知识产权保护的重要性和公司对知识产权保护力度不够的情况，开始加大 对知识产权保护的力度，建立了知识产权管理体系，公司专利等知识产权 的保护正在逐步提升。 （三）经营思想 2010 年将是公司厚积薄发、突飞猛进的一年，公司要上下团结一心， 统一精神，把改革发展快速向前推进。充分发挥资本效应、新品效应、人 才效应、管理效应、品牌效应与技术效应，全力打造“专业、可靠、高端” 的品牌形象。坚定不移的落实公司发展战略：市场决定运营，质量速度为 王；加速结构调整，抢占分化先机；有机增长为主，品类品牌第一；创新 制造技术，挑战国际水平。 （四）2010 年经营计划目标 以“市场开拓、研发变革、精益生产、新区建设、制造技术革命”为 中心任务，公司计划全年实现营业收入13.8 亿元（其中公司本部10.8 亿 元）；实现利润总额1.52 亿元（其中公司本部1.47 亿元）；实现经济增加 2009 年年度报告 50 值6000 万元。 （五）面临的风险 2009 年度公司各种主要原材料价格都有较大幅度上涨，对公司原材料 采购成本造成较大压力，公司通过开展成本管控，在原材料价格上涨和市 场竞争激烈的情况下，实现了公司经营业绩的稳步增长。步入2010 年，随 着经济回暖，预计铜、铝、不锈钢、镍、金、银等主要原材料价格可能仍 呈上涨态势，对公司2010 年经营业绩的实现会形成较大压力。公司将持续 强力推行价值链全过程成本管理，通过招标竞标、比价采购，推广“新工 艺、新技术、新材料”，引进新工艺方法等措施，加大公司成本管控力度， 降低原材料价格上涨对公司业绩的影响。 （六）公司拟采取的策略和行动 随着经济基本面趋于好转，经济发展的动力与活力进一步提升，公司 要紧紧抓住经济复苏的机遇，做好以下几方面工作，争取实现突飞猛进的 发展。 1、创新经营策略，助推战略实现 2010 年，公司要首先从创新经营策略入手，认真贯彻执行集团“两融、 三新、五化、万亿”战略。分析评估2010 年全球经济走向及中国的国际经 济政治环境的发展演变趋势，思考、体悟、把握国家在2010 年经济政策， 国内民情及就业倾向的细微变化。更加关注客户需求的变化和关注点的转 移，充分评估竞争对手在新的一年里的竞争策略及其优势和劣势。正确客 观评价自身优势和不足，充分发挥优势，积极弥补不足，精心设计经营策 略，统一意志，形成合力，有计划的、坚决的向目标前进。 2、为顾客创造价值，以产品创新引领企业发展 2010 年公司要更加关注客户的需求，为客户创造价值。要将全体员工 2009 年年度报告 51 都与客户满意对接起来，把最好的产品和服务奉献给客户，让“更精、更 快、更周到”成为工作的常态。 要以时不待我，只争朝夕的精神，紧跟前沿技术，加强预先研究和评 审，引领国内连接器技术发展方向，加大新品研发力度，加速产品结构调 整，持续改善产品存在的缺陷，精益求精，使所有新品在极短的时间内具 备可系列化、产业化、规模化生产的条件。同时，深入开展诚信质量建设， 坚守诚信底线不折不扣的创造条件兑现对顾客的质量承诺。 3、提高四个能力，打造核心竞争力 2010 年，公司要在现代科学管理上下大力气、真功夫，着力提升公司 的“业务能力、设计能力、控制能力和执行能力”。持续实施运营变革，坚 决推行精益生产，做到每一个环节都是可视的，每一个环节、每一个零件 及其数量、进度、质量都是可控的，要把每一项工作的不确定性都降低到 零。花大力气提高产品的研发能力和设计质量，坚决执行评审流程和程序， 真评审，严评审，不走过场。树立科学严谨的工作作风，大兴诚信敬业之 风，大兴学习之风，大兴团结协作之风。 4、加速“三项技术”的完善和应用，走技术强企之路 这三项技术指信息技术、制造技术和工艺技术。2010 年，公司将把信 息技术应用到公司管理的每一个环节，不断优化，持续提升。奖励创新， 大兴制造技术、工艺技术的创新之风。加大制造技术投资力度，向国际标 准看齐，以技术促发展，以技术提效率，以技术降成本，以技术进步降低 员工的劳动强度，以技术创新降低质量事故发生率。 5、以质量为公司的安身立命之本 要把质量作为公司最基本的原则，坚持“技术保障、系统培训、僵化 执行、首长问责”的质量保证策略，通过培养全员质量责任感、使命感， 2009 年年度报告 52 诚信意识，执行力等从根本上解决大家对质量的认识和理解。坚持从岗位 设置、制度建设、流程优化、机制创新等方面诠释我们的质量理念。强化 过程控制，持续完善质量信息平台建设，加强系统培训，强化程序的僵化 执行。要把认证作为改进的机会，重建特殊过程的确认和关键岗位的设置 标准，建立质量述职报告制度，推行首长问责制。 6、加强财务管理，推行全面预算管理 持续完善以EVA 管理为代表的价值管理体系，推行全面预算管理。建 立和完善财务风险管控体系，加强应收账款和存货管理，优化公司资产结 构。建立财务风险制度，防范公司税务风险。持续推进低成本管理，实施 全价值链的成本控制，不断提高财务核算和管理水平，提高公司净资产收 益率和经济增加值。 建立健全内部审计制度，把内审监督渗透到管理的全过程。建立健全 风险管控体系，提高风险防范意识，规避企业经营风险。 7、加快新区建设，实现产业化发展 2010 年，公司将进行洛阳新区光电技术产业基地项目建设，总投资8.5 亿元，三年内完成建设任务，形成15 亿元的产能，为实现产业化发展战略 打基础。 8、建立集团型管控运营架构 为适应公司规模日益壮大和快速响应市场的需要，实现公司由单一产 品经营向产业链经营与资本运作同步发展格局的转变，2010 年，公司运营 模式将由集权经营向集团化管控模式转变。 同时，紧跟市场发展，把握行业品类分化先机，贴近客户异地建设子 公司或收购可提升公司竞争力的企业，实现原子裂变式发展。 9、以优秀文化，引领企业发展 2009 年年度报告 53 持续建设“诚信克己、厚德载物”的企业文化，塑造形象好、素质好、 心态好、明事理、顾大局、讲诚信、做实事、守法纪的员工文化，倡导苟 日新、日日新、又日新的创新文化，坚持落实以客户为关注焦点，以顾客 满意为决策原则的市场文化，认真践行质量是责任、良心、人品的质量文 化，全面培育数据说话、效率优先、过程可控、科学管理的管理文化，营 造“敬业、诚信、廉洁、正直、进取、业绩”的文化氛围，不断增强企业 的凝聚力，树立良好的企业形象，以优秀文化正员工、正干部、正企业， 为公司可持续健康发展做好思想文化准备。 10、加强各项基础管理，积极履行社会责任 加强安全生产管理，扎实开展安全标准化工作，强化安全事故点监控， 清除一切安全隐患，对生产的各个环节进行动态管控，杜绝事故发生。 组织开展全面设备自主维护（TPM）活动，提高设备管理水平，实现设 备运转和生产理想状态。扎实推进现代化班组建设，实现班组建设和管理 工作有机结合，夯实公司管理基础。强化保密意识，加强国家秘密和企业 商业秘密的保护。严格贯彻ISO14000 标准，持续对环境管理体系进行完善 和改进。深入开展污染物排放治理，扎实推进节能减排，积极履行企业社 会责任。 （七）2010 年重大投资计划和资金来源 1、2010 年度公司继续执行募集资金投资项目，计划投资15,630 万元， 其中建设投资6,408 万元、铺底流资9,223 万元，项目总体实施进度达到 88.94%。 2、公司2010 年将全面启动洛阳新区光电技术产业基地项目建设。该项 目总投资8.5 亿元，建设期3 年，在洛阳国家高新区洛龙科技园购地205 亩， 新建联合厂房、研发中心、表面处理厂房和辅助用房，购置高速传输连接器、 2009 年年度报告 54 光通讯产品、线缆网络产品精益生产线及表面处理生产线68 条（套）。2010 年计划投资20090 万元,完成厂房主体施工一半工程量。 3、控股子公司沈阳兴华2010 年计划投资5000 万元，完成搬迁改造项目 的总体竣工验收。 三、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了五次会议，具体情况如下： 1、2009 年3 月18 日，公司召开第二届董事会第五次会议，审议公司2008 年度报告等议案，会议决议公告刊登于2009 年3 月20 日的《中国证券报》、 《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 2、2009 年4 月24 日，公司召开第二届董事会2009 年第一次临时会议， 审议并通过了公司2009 年第一季度报告，季度报告刊登于2009 年4 月25 日 的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 3、2009 年6 月29 日，公司召开第二届董事会2009 年第二次临时会议， 审议并通过了《关于继续从控股股东中国航空工业集团公司续贷贷款的议 案》，会议决议公告刊登于2009 年6 月28 日的《中国证券报》、《证券时报》 及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 4、2009 年8 月17 日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议2009 年 半年度报告等议案，会议决议公告刊登于2009 年8 月18 日的《中国证券报》、 《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 5、2009 年10 月20 日，公司召开第二届董事会2009 年第三次临时会议， 审议并通过了公司2009 年第三季度报告，季度报告刊登于2009 年10 月21 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 2009 年年度报告 55 报告期内，公司董事会忠实地执行了各次股东大会的决议，完成了2008 年度分红派息及资本公积金转增股本方案实施及修改公司章程等事项。 1、2008 年度分红派息及资本公积金转增股本方案的执行情况 公司董事会根据公司2008 年年度股东大会决议，于2009 年4 月29 日刊 登了《2008 年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告》，2009 年5 月8 日利润分配方案实施完毕。 2、修改公司章程和其他制度的执行情况 公司董事会根据2009 年4 月15 日召开的2008 年年度股东大会决议，完 成了对公司《章程》的修改，并办理了营业执照的工商变更登记手续。 （三）董事会审计委员会的履职情况 1、2009 年1 月16 日，审计委员会召开会议与年审注册会计师沟通安 排2008 年度审计相关事宜。 2、2009 年1 月18 日，审计委员会在年审注册会计师进场前审阅公司 编制的财务会计报表，并形成书面意见：该报表符合国家颁布的《企业会 计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2008 年12 月31 日的财务状况 以及2008 年度的经营成果和现金流量情况。审计委员会全体委员无异议， 并通知会计师事务所以上述报表开展年度审计。 3、2009 年3 月9 日，独立董事与年审注册会计师就2008 年度财务报 告初审意见进行沟通，认为初步审计意见客观、公允地反映了公司的实际 情况，同意其审计结果。 4、2009 年3 月10 日，审计委员会召开会议审议通过了《中瑞岳华会 计师事务所从事2008 年度公司审计工作的总结报告》和《关于续聘中瑞岳 华会计师事务所为公司2009 年审计机构的预案》，并对公司财务报表发表 意见。 2009 年年度报告 56 5、2009 年8 月17 日，审计委员会召开会议，审议通过了“关于制定 《对子公司审计管理办法》的议案”和“关于修改《公司内部审计管理制 度》的议案”，并通过了 “公司审计部2009 年第一季度、第二季度工作汇 报以及下半年工作计划”。 6、公司在向董事会提交季度、中期及年度财务报告和业绩快报公告前， 审计委员会均先行审阅。 （四）董事会薪酬与考核委员会的履职情况 薪酬与考核委员会2009 年8 月17 日召开会议讨论公司现行薪酬制度， 探讨公司开展股权激励的可行性。 （五）董事会提名委员会的履职情况 提名委员会2009 年12 月28 日召开会议重新学习研究了董事任免的相 关程序，并对公司第二届董事会换届工作提出要求。 四、利润分配和公积金转增方案 经中瑞岳华会计师事务所审计确认，母公司2009 年度实现净利润 121,633,737.29 元。提取10%的法定盈余公积金，计12,163,373.73 元； 提取任意盈余公积11,840,976.68 元（税收优惠），加上上年结转未分配利 润75,152,289.04 元，实际可供股东分配的利润合计为172,781,675.92 元。 公司利润分配预案为：以总股本26,775 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股2 股（含税），向全体股东每10 股派现金红利0.5 元（含税， 扣税后个人股东、投资基金实际每10 股派0.25 元现金），合计送红股5,355 万股，派现金红利1338.75 万元（含税）。此方案将减少未分配利润6,693.75 万元，增加股本5,355 万股。 公司资本公积金转增股本方案为： 母公司现有资本公积金 2009 年年度报告 57 401,249,171.64 元，以总股本26,775 万股为基数，向全体股东按每10 股 公积金转增股份3 股，每股面值1 元，共计转增8,032.5 万股。 实施上述送股和转增股本方案后，公司总股本增加为40,162.5 万股。 本次利润分配及资本公积金转增股本预案需经2009 年度股东大会审 议通过后实施。 公司2006 年-2008 年现金分红情况 单位：（人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公 司所有者的净利润 占合并报表中归属于母公司所 有者的净利润的比率 2008 年 8,925,000.00 106,260,566.32 8.40% 2007 年 11,900,000.00 97,366,774.46 12.22% 2006 年 14,679,000.00 67,716,791.35 21.68% 注：2008 年3 月公司完成对沈阳兴华51%控股，合并报表归属于母公司所有者的净利 润为模拟调整合并沈阳兴华数。 五、其他需要披露的事项 （一）公司投资者关系管理 公司报告期内持续做好投资者关系管理，切实做到真实、准确、完整 地开展信息披露，按照《投资者管理管理制度》要求，规范开展投资者关 系管理，安排专人接听投资者咨询电话，认真接待投资者来访，保持与投 资者的良好沟通。报告期内，公司共接待了18 次，共计40 余人次的机构 投资者和中小股东到公司参观、考察。 2009 年3 月25 日，公司在巨潮资讯网投资者互动平台举行了2008 年度 报告网上业绩说明会，公司董事长、总经理李聚文先生、副总经理兼董事 会秘书郭泽义先生、财务总监刘阳先生、独立董事干凤琪先生和保荐代表 人徐峰先生出席了网上业绩说明会，对投资者提问进行了细致、详实的回 答，使投资者对公司经营信息、管理理念、未来发展等有了更加全面的了解。 2009 年年度报告 58 (二)公司选定的信息披露媒体 报告期内，公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》， 信息披露网站为巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）,没有发生变更。 2009 年年度报告 59 第八节 监事会报告 2009 年度中航光电科技股份有限公司（以下简称“公司”）监事会按 照《公司法》、《股票上市规则》和公司《章程》、《监事会议事规则》的要 求，认真履行职责，依法独立行使职权，维护公司利益和投资者利益。监 事会对公司发展规划、生产经营活动、重大事项、财务状况以及董事、高 级管理人员的履行职责情况等方面进行监督、检查，较全面了解和掌握公 司总体运营状况，促进了公司规范运作、健康发展。 一、报告期内监事会工作情况 报告期内，公司共召开四次监事会会议，具体情况如下： 1、2009 年3 月18 日，公司在洛阳大酒店以现场会议方式召开了第二 届监事会第四次会议，会议由监事会主席李泽兴主持，会议审议通过了“公 司2008 年度监事会报告的议案”、“关于增选刘松柏先生为公司监事会监事 的预案”、“公司2008 年年度报告全文和报告摘要的议案”；会议讨论了“公 司2008 年度内部控制自我评价报告的情况介绍”，并发表一致同意的意见。 本次监事会会议决议公告刊登在2009 年3 月20 日的《中国证券报》、《证 券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 2、2009 年4 月24 日，公司以传真方式召开了第二届监事会2009 年 度第一次临时会议，会议由监事会主席李泽兴召集，会议审议通过了关于 《公司2009 年第一季度报告》的议案。 3、2009 年8 月17 日，监事会在公司会议室以现场会议方式召开了公 司第二届监事会第五次会议，会议由监事会主席李泽兴主持，会议审议通 过了《2009 年半年度报告及其摘要》、“关于公司拟从中国航空工业集团公 司申请长期贷款的议案”、“关于控股子公司沈阳兴华拟从中国航空工业集 团公司申请长期贷款的议案”和“关于在中航第一集团财务有限责任公司 2009 年年度报告 60 存款的议案。本次监事会会议决议公告刊登在2009 年8 月18 日的《中国 证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 4、2009 年10 月20 日，公司以传真方式召开了第二届监事会2009 年 度第二次临时会议，会议由公司监事会主席李泽兴先生召集，会议审议通 过了关于《公司2009 年第三季度报告》的议案。本次监事会会议决议公告 刊登在2009 年10 月21 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 5、监事会主席李泽兴于2009 年3 月8 日至13 日，作为中航工业管理 审计小组的副组长，参加中航工业管理审计小组对公司进行的管理审计调 查，更加全面了解公司的运营情况。 6、监事会主席李泽兴在2009 年度报告审计期间，于2010 年1 月4 日至7 日到公司现场，查阅了年度决算报告，分别听取公司财务部和中瑞 岳华会计师事务所现场审计组对审计情况的汇报，并进一步就年度报告可 靠性进行沟通和交流，提示会计师事务所要关注的事项。 7、监事会关注对公司控股子公司的运营情况，在年度报告审计期间， 于2010 年1 月11 日至12 日，监事会主席李泽兴和监事曹贺伟到沈阳兴华 现场，更加全面了解控股子公司的运营情况。 二、监事会对报告期内公司有关情况发表的独立意见 1、公司依法运作情况 公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》等规定履行职责，列席 了2009 年度各次董事会会议和股东大会会议，依据《公司法》、《公司章程》 等有关法律法规，对公司生产经营、财务状况等事项进行监督。监事会认 为：2009 年度，公司决策程序符合法律法规和《公司章程》的要求，建立 了较为完善的内部控制制度，公司董事会按照股东大会会议形成的决议要 2009 年年度报告 61 求，切实执行了各项决议；公司董事、高级管理人员在履行职责和行使职 权时恪尽职守，能以公司利益为出发点，监事会未发现违反法律、法规、 《公司章程》等规定或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 监事会对公司的财务状况、财务管理等进行了认真细致的监督、检查 和审核。公司2009 年度报告经中瑞岳华会计师事务所审计，出具了标准无 保留意见的审计报告。监事会认为，会计师事务所出具的审计报告真实可 靠，真实、完整的反映了公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况 报告期内，公司募集资金的存放、使用和管理严格遵循《公司募集资 金使用管理办法》和“募集资金三方监管协议”的规定。公司在使用募集 资金时，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时通知保荐机构，随时 接受保荐代表人的监督。为提高募集资金的使用效率及收益，发挥募集资 金的最大效益，公司将闲置募集资金进行定期存款获取利息收益，实现了 资源的有效配置，为公司和公司股东创造了更大的效益。监事会认为公司 募集资金使用依据法律法规办理，贯彻了“公开、公平、公正”的原则， 有关的信息披露合乎规范，未发现有损害股东权益的行为。 经核查，监事会认为：公司管理层编制的《关于2009 年度募集资金存 放与使用情况的专项报告》符合《中小企业板上市公司募集资金管理细则》 及相关格式指引的规定，如实反映了公司募集资金实际存放与使用情况。 4、收购、出售资产情况 报告期内，公司未发生收购、出售资产的情况。 5、对外担保情况 公司无对外担保业务。 2009 年年度报告 62 6、关联交易情况 报告期内，公司2009 年度发生的关联交易符合公司生产经营的实际需 要，经过了董事会的确认，并已提请股东大会表决，其决策程序符合有关 法律、法规及公司章程的规定。交易遵循公开、公平、公正的原则进行， 未发现有损害公司和中小股东利益的情形。 7、对公司内部控制自我评价的意见 根据《企业内部控制基本规范》、深圳证券交易所《上市公司内部控制 指引》和《关于做好中小企业板上市公司2009 年年度报告工作的通知》 的有关规定，对公司内部控制自我评价发表意见如下： （1）公司认真领会财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制 基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的文件精神，遵 循内部控制的基本原则，结合自身的实际情况，建立健全公司内部控制制 度。公司的内部控制制度适应公司管理的要求和发展的需要，能够保证公 司各项业务的健康运行及正常开展，有效的控制各项经营风险，确保公司 资产的安全完整和保值增值。 （2）公司内部控制组织机构完整、运转有效，保证了公司完善内部控 制所进行的重点活动的执行和监督。 （3）2009 年，公司未有违反财政部、证监会等部门联合发布的《企 业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公 司相关内部控制制度的情形。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确， 客观反映了公司内部控制的实际情况。 2009 年年度报告 63 第九节 重要事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、破产重组相关事项 本年度公司未发生破产重组等相关事项。 三、公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和期货公司等金融企业股权事项。 本年度公司未持有其他上市公司股权，未参股商业银行、证券公司、保 险公司、信托公司和期货公司等金融企业。 四、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司未发生收购及出售资产、吸收合并事项。 五、报告期内公司重大关联交易事项 报告期内，公司及控股子公司沈阳兴华没有发生对某一关联方累计关联 交易总额高于3000万元且占公司最近一期经审计净资产值5%以上的交易行 为；公司及控股子公司与中航工业及其下属企业、科研院所发生日常关联交 易如下： （一）日常关联交易 1、销售产品 报告期内，公司和控股子公司沈阳兴华与中航工业下属成都飞机设计 研究所、中国空空导弹研究院、光电设备研究所、贵州航空工业（集团） 有限责任公司、西安航空发动机动力股份有限公司、西安飞机设计研究所、 2009 年年度报告 64 沈阳飞机工业（集团）有限公司等136 家企业和受托管理的科研院所发生 销售产品的关联交易，交易金额为21,694.30 万元，占公司同类交易金额 的18.64%。 2、采购原材料 报告期内，公司和控股子公司沈阳兴华与中航工业下属中国航空工业 供销总公司、西安航空动力股份有限公司、苏州长风有限责任公司、上海 航空电器有限公司、北京长空机械有限责任公司、西安秦岭特种电气有限 责任公司等12 家企业和受托管理的科研院所发生采购原材料的关联，交易 金额为177.82 万元，占公司同类交易金额的0.31%。 3、接受劳务和外协加工 根据公司与洛阳高新信恒综合经营开发公司（以下简称“信恒公司”） 签订的《综合服务协议》和《外协加工合作协议》，遵照市场化原则，2009 年度公司与信恒公司发生接受劳务关联交易120.25 万元，发生零部件加工 关联交易144.83 万元。 综上，2009 年度公司与中航工业下属企业、科研院所发生日常关联交 易总额22137.2 万元，没有超出年初预计的日常关联交易发生额26,868 万元。 （二）其他关联交易 1、借入资金 报告期内，公司从中航工业财务公司借入资金3.03亿元，控股子公司沈 阳兴华从中航工业财务公司借入资金2亿元，上述借款利率均低于同期商业银 行借款利率。 2、关联方存款 公司2009年第一次临时股东大会审议并表决通过了《关于在中航第一集 2009 年年度报告 65 团财务有限责任公司存款的议案》，同意公司在中航工业财务公司开立存款账 户，从开立存款账户之日起三年内，将公司生产经营间歇性资金不超过5亿元 暂时存放在中航工业财务公司，存款利率不低于同期银行存款基准利率。2009 年12月31日公司在中航工业财务公司存款余额为0。 3、关联方担保 报告期内，公司及控股子公司无关联方担保情况。 六、非经营性资金占用及其他重大事项 报告期内，公司不存在非经营性资金占用情况。 报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、 租赁资产等事项。 报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托 他人进行现金资产管理的事项。 七、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 1、为避免可能产生的同业竞争，公司控股股东向公司出具了《关于同业 竞争情况的说明及避免竞争的承诺函》，具体承诺内容详见公司首次公开发行 股票招股说明书“第七节 同业竞争与关联交易”、“一”、“（三）避免同业竞 争的承诺”。目前，控股股东遵守该承诺。 2、公司控股股东承诺：自本公司股票上市之日起36个月内，不转让或委 托他人管理其本次发行前持有的本公司股份，也不由本公司回购该部分股份。 3、公司第二大股东河南投资集团承诺：其在公司2006年12月实施增资扩 股方案过程中所获新增的股份，自持有该新增股份之日起（以2006年12月29 日公司完成工商变更登记手续为基准日）的36个月内，不转让该新增股份。 2009年12月29日，该部分股份承诺锁定期已满，全部解禁。 2009 年年度报告 66 九、政策法规变化 报告期内公司没有因为法律法规、政策的变动对公司主营业务形成影响 的情况。 十、董事、监事、高级管理人员和重要股东变动 2009 年2 月20 日，公司监事荣毅超先生由于职务变动原因请求辞去监事 职务，辞职报告自送达公司监事会时生效。2009 年4 月15 日，公司2008 年 度股东大会选举刘松柏为公司监事。 十一、控制权变动 报告期内公司不存在控制权或经营权的变动。 十二、公司聘任会计师事务所情况 报告期内，公司续聘中瑞岳华会计师事务所为公司财务审计机构，支付 2008年度审计及验资费20.5万元。 十三、报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、控股股东没 有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开 谴责的情形，也没有被采取司法强制措施的情况。 十四、其它重要事项 披露日期 公告 编号 公告内容 公告报纸及版面 2009-1-6 2009-001 被认定为高新技术企业的公告 证券时报C7、中国证券报D005 2009-1-21 2009-002 关于控股股东变更的公告 证券时报D11、中国证券报A12 2009-2-23 2009-003 2008 年度业绩快报 证券时报C7、中国证券报B04 2009-2-23 2009-004 关于监事辞职的公告 证券时报C7、中国证券报B04 2009-3-20 2009-005 第二届董事会第五次会议决议公告 证券时报D2、中国证券报D009 2009-3-20 2009-006 2008 年年度报告摘要 证券时报D2、中国证券报D009 2009-3-20 2009-007 关于日常关联交易的公告 证券时报D2、中国证券报D009 2009-3-20 2009-008 关于募集资金2008 年度使用情况的专项说 明 证券时报D3、中国证券报D009 2009 年年度报告 67 2009-3-20 2009-009 关于募集资金投资项目光电传输集成开 发及产业化项目部分实施内容地点变更 的公告 证券时报D3、中国证券报D009 2009-3-20 2009-010 第二届监事会第四次会议决议公告 证券时报D3、中国证券报D009 2009-3-20 2009-011 关于召开2008 年度股东大会的通知 证券时报D3、中国证券报D009 2009-3-21 2009-012 关于举行2008 年度报告网上说明会的通知证券时报B16、中国证券报A16 2009-4-16 2009-013 2008 年度股东大会决议公告 证券时报A9、中国证券报B08 2009-4-25 2009-014 2009 年第一季度季度报告正文 证券时报B23、中国证券报C003 2009-4-29 2009-015 2008 年度利润分配及资本公积金转增股本 实施公告 证券时报D79、中国证券报B8 2009-5-28 2009-016 关于归还募集资金的公告 证券时报C10、中国证券报D009 2009-6-9 2009-017 关于高新区光电器件产业化基地建设项目 开工的提示性公告 证券时报D14、中国证券报D005 2009-6-30 2009-018 第二届董事会2009 年第二次临时会议决议 公告 证券时报D7、中国证券报A16 2009-7-14 2009-019 关于核准豁免中国航空工业集团公司要约 收购中航光电科技股份有限公司股份义务 的批复的公告 证券时报A6、中国证券报D004 2009-7-28 2009-020 2009年半年度业绩快报 证券时报B10、中国证券报D004 2009-8-18 2009-021 第二届董事会第六次会议决议公告 证券时报D26、中国证券报D038 2009-8-18 2009-022 2009半年度报告摘要 证券时报D26、中国证券报D037 2009-8-18 2009-023 关于对拟建的光电器件产业基地项目按调 整后建设内容正式实施的公告 证券时报D26、中国证券报D038 2009-8-18 2009-024 关于公司及控股子公司拟申请关联贷款的 公告 证券时报D26、中国证券报D038 2009-8-18 2009-025 关于在中航第一集团财务有限责任公司存 款的公告 证券时报D27、中国证券报D038 2009-8-18 2009-026 第二届监事会第五次会议决议公告 证券时报D27、中国证券报D038 2009-8-18 2009-027 关于召开2009年第一次临时股东大会的通 知 证券时报D27、中国证券报D038 2009-9-11 2009-028 2009年第一次临时股东大会决议公告 证券时报B3、中国证券报B05 2009-10-21 2009-029 2009年第三季度报告 证券时报B7、中国证券报D005 2009-10-28 2009-030 关于股权变动的提示性公告 证券时报C7、中国证券报C08 2009-11-5 2009-031 关于控股股东转让所持本公司股份的提示 性公告 证券时报D7、中国证券报B05 2009-11-7 收购报告书摘要 证券时报B2、中国证券报A12 2009-11-11 2009-032 关于收购报告书摘要个别信息更正的公告 证券时报C7、中国证券报C08 2009-11-25 2009-033 股票交易异常公告 证券时报C8、中国证券报A16 2009-12-15 2009-034 关于股权变动进展情况公告 证券时报D2、中国证券报B01 2009-12-24 2009-035 关于限售股份上市流通的提示性公告 证券时报D15、中国证券报B08 2009 年年度报告 68 第十节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2010]第03027 号 中航光电科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中航光电科技股份有限公司（以下简称“中航光电公 司”）财务报表，包括2009年12月31日的合并及母公司的资产负债表，2009年 度的合并及母公司的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是中航光电公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当 的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 2009 年年度报告 69 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 三、审计意见 我们认为，中航光电公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了中航光电公司2009年12月31日的合并和母公司的 财务状况以及2009年度的合并和母公司的经营成果及现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 陈俊 中国·北京 中国注册会计师： 张颖 2010年4月19日 2009 年年度报告 70 二、财务报表 资产负债表 编制单位：中航光电科技股份有限公司 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 759,550,792.73 590,856,605.70 494,794,315.51 368,171,332.51 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 181,374,799.26 155,377,523.67 109,006,066.27 87,518,938.21 应收账款 443,640,893.28 302,791,908.83 387,060,477.68 262,543,570.96 预付款项 27,137,487.24 13,166,611.12 36,579,090.06 32,710,257.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 2,881,500.00 其他应收款 31,853,446.32 21,506,996.68 35,715,291.60 9,234,119.97 买入返售金融资产 存货 306,314,995.87 205,377,085.44 265,030,383.86 176,475,017.68 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 1,749,872,414.70 1,291,958,231.44 1,328,185,624.98 936,653,236.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 66,800.00 128,604,278.75 66,800.00 128,604,278.75 投资性房地产 固定资产 578,069,405.65 304,162,633.00 324,215,963.30 262,981,900.12 在建工程 53,290,917.06 6,001,071.89 83,123,935.15 7,437,986.54 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 70,269,518.61 17,238,216.70 79,535,270.71 15,063,956.74 开发支出 2009 年年度报告 71 商誉 长期待摊费用 751,505.99 218,960.24 递延所得税资产 7,017,390.57 3,521,605.97 6,154,842.02 2,510,038.89 其他非流动资产 非流动资产合计 709,465,537.88 459,746,766.55 493,096,811.18 416,598,161.04 资产总计 2,459,337,952.58 1,751,704,997.99 1,821,282,436.16 1,353,251,398.02 流动负债： 短期借款 90,000,000.00 230,000,000.00 100,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 178,734,895.36 178,734,895.36 107,781,575.98 107,781,575.98 应付账款 252,881,953.35 152,068,942.72 169,927,192.43 138,138,608.45 预收款项 12,531,967.95 4,727,249.24 13,976,219.49 2,725,050.82 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 19,615,143.69 17,306,273.39 19,166,737.78 16,470,302.62 应交税费 11,938,996.99 10,114,766.23 17,365,086.66 11,701,127.41 应付利息 2,925,721.38 1,580,079.71 223,550.00 应付股利 34,504.37 其他应付款 59,890,539.61 16,533,267.34 58,192,077.39 20,652,822.29 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 2,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 628,519,218.33 381,065,473.99 618,666,944.10 397,469,487.57 非流动负债： 长期借款 518,080,000.00 303,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 25,742,820.00 6,044,400.00 110,654,179.15 7,720,000.00 预计负债 递延所得税负债 1,726,120.58 1,726,120.58 1,857,244.32 1,857,244.32 其他非流动负债 80,161,421.97 非流动负债合计 625,710,362.55 310,770,520.58 112,511,423.47 9,577,244.32 负债合计 1,254,229,580.88 691,835,994.57 731,178,367.57 407,046,731.89 所有者权益（或股东权益）： 2009 年年度报告 72 实收资本（或股本） 267,750,000.00 267,750,000.00 178,500,000.00 178,500,000.00 资本公积 401,249,171.64 400,796,668.44 451,622,011.64 453,391,068.44 减：库存股 专项储备 盈余公积 206,699,682.38 206,699,682.38 171,962,097.31 171,962,097.31 一般风险准备 未分配利润 191,063,604.54 184,622,652.60 151,654,092.71 142,351,500.38 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 1,066,762,458.56 1,059,869,003.42 953,738,201.66 946,204,666.13 少数股东权益 138,345,913.14 136,365,866.93 所有者权益合计 1,205,108,371.70 1,059,869,003.42 1,090,104,068.59 946,204,666.13 负债和所有者权益总计 2,459,337,952.58 1,751,704,997.99 1,821,282,436.16 1,353,251,398.02 公司法定代表人：李聚文 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：袁豁 2009 年年度报告 73 利 润 表 编制单位：中航光电科技股份有限公司 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,206,497,219.76 909,537,767.90 1,076,654,027.54 787,590,521.82 其中：营业收入 1,206,497,219.76 909,537,767.90 1,076,654,027.54 787,590,521.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,075,411,084.21 778,209,269.21 935,613,520.47 664,125,636.80 其中：营业成本 817,324,269.89 618,553,032.28 721,520,042.24 528,047,315.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,953,442.58 1,566,410.26 3,165,119.91 2,131,255.20 销售费用 90,081,726.88 61,605,235.20 72,269,229.41 51,690,000.65 管理费用 145,175,816.24 91,334,891.58 119,662,852.93 76,861,035.37 财务费用 10,109,112.60 2,401,978.98 8,562,682.83 319,919.70 资产减值损失 9,766,715.84 2,747,720.91 10,433,593.15 5,076,110.77 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 填列） 2,881,500.00 -227,593.36 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 131,086,135.55 134,209,998.69 140,812,913.71 123,464,885.02 加：营业外收入 28,544,512.70 6,431,572.95 9,037,113.54 7,464,502.50 减：营业外支出 21,225,794.33 2,895,374.37 4,702,121.05 4,261,734.95 其中：非流动资产处置损失 18,663,829.82 368,344.82 1,185,381.97 875,126.07 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 138,404,853.92 137,746,197.27 145,147,906.20 126,667,652.57 减：所得税费用 17,018,650.81 16,112,459.98 27,738,673.40 20,407,086.25 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 121,386,203.11 121,633,737.29 117,409,232.80 106,260,566.32 归属于母公司所有者的净利润 118,772,096.90 121,633,737.29 111,915,779.42 106,260,566.32 少数股东损益 2,614,106.21 5,493,453.38 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.44 0.45 0.42 0.40 2009 年年度报告 74 （二）稀释每股收益 0.44 0.45 0.42 0.40 七、其他综合收益 八、综合收益总额 121,386,203.11 121,633,737.29 117,409,232.80 106,260,566.32 归属于母公司所有者的综合 收益总额 118,772,096.90 121,633,737.29 111,915,779.42 106,260,566.32 归属于少数股东的综合收益 总额 2,614,106.21 5,493,453.38 公司法定代表人：李聚文 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：袁豁 2009 年年度报告 75 现金流量表 编制单位：中航光电科技股份有限公司 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,008,807,760.40 793,086,517.98 820,080,391.95 615,243,264.54 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,194,365.02 4,194,365.02 18,824,401.44 6,824,114.01 收到其他与经营活动有关的现金 19,690,390.61 16,907,178.43 29,059,496.88 13,744,421.04 经营活动现金流入小计 1,032,692,516.03 814,188,061.43 867,964,290.27 635,811,799.59 购买商品、接受劳务支付的现金 486,835,048.21 413,664,327.32 448,369,314.86 362,119,285.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 260,946,341.75 181,366,949.15 203,236,177.64 137,061,359.01 支付的各项税费 60,549,625.03 41,495,377.35 53,329,847.05 36,622,784.58 支付其他与经营活动有关的现金 112,281,926.37 63,538,872.38 98,671,596.45 59,411,412.87 经营活动现金流出小计 920,612,941.36 700,065,526.20 803,606,936.00 595,214,841.63 经营活动产生的现金流量净额 112,079,574.67 114,122,535.23 64,357,354.27 40,596,957.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 459,667.20 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 6,743,331.95 370,677.57 1,202,304.80 539,100.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 27,875,700.00 46,989,622.75 5,800,000.00 投资活动现金流入小计 34,619,031.95 370,677.57 48,651,594.75 6,339,100.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 224,035,765.39 72,648,195.32 193,528,293.44 117,102,418.06 投资支付的现金 18,014,200.00 131,521,800.00 2009 年年度报告 76 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 64,743.50 64,743.50 727,634.39 投资活动现金流出小计 224,100,508.89 72,712,938.82 212,270,127.83 248,624,218.06 投资活动产生的现金流量净额 -189,481,476.94 -72,342,261.25 -163,618,533.08 -242,285,118.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,107,610.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 818,080,000.00 403,000,000.00 288,000,000.00 138,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 818,080,000.00 403,000,000.00 293,107,610.00 138,000,000.00 偿还债务支付的现金 442,000,000.00 200,000,000.00 279,190,000.00 127,190,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 29,607,119.72 17,780,500.00 27,796,201.43 14,350,649.35 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 -2,768,500.00 支付其他与筹资活动有关的现金 4,290,919.11 4,290,919.11 971,664.91 971,664.91 筹资活动现金流出小计 475,898,038.83 222,071,419.11 307,957,866.34 142,512,314.26 筹资活动产生的现金流量净额 342,181,961.17 180,928,580.89 -14,850,256.34 -4,512,314.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -23,581.68 -23,581.68 -777,631.44 -777,593.08 五、现金及现金等价物净增加额 264,756,477.22 222,685,273.19 -114,889,066.59 -206,978,067.44 加：期初现金及现金等价物余额 494,794,315.51 368,171,332.51 609,683,382.10 575,149,399.95 六、期末现金及现金等价物余额 759,550,792.73 590,856,605.70 494,794,315.51 368,171,332.51 公司法定代表人：李聚文 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：袁豁 2009 年年度报告 77 股东权益变动表 9.2.4 合并所有者权益变动表 编制单位：中航光电科技股份有限公司 2009 年度 单位：元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 178,500, 000.00 451,622, 011.64 171,962, 097.31 151,654, 092.71 136,365, 866.93 1,090,10 4,068.59 119,000, 000.00 542,304, 506.69 161,336, 040.68 84,822,2 76.44 68,414,1 67.90 975,876, 991.71 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 178,500, 000.00 451,622, 011.64 171,962, 097.31 151,654, 092.71 136,365, 866.93 1,090,10 4,068.59 119,000, 000.00 542,304, 506.69 161,336, 040.68 84,822,2 76.44 68,414,1 67.90 975,876, 991.71 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 89,250,0 00.00 -50,372, 840.00 34,737,5 85.07 39,409,5 11.83 1,980,04 6.21 115,004, 303.11 59,500,0 00.00 -90,682, 495.05 10,626,0 56.63 66,831,8 16.27 67,951,6 99.03 114,227, 076.88 （一）净利润 118,772, 096.90 2,614,10 6.21 121,386, 203.11 111,915, 779.42 5,493,45 3.38 117,409, 232.80 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 118,772, 096.90 2,614,10 6.21 121,386, 203.11 111,915, 779.42 5,493,45 3.38 117,409, 232.80 （三）所有者投入和减少 资本 3,177,16 0.00 2,134,44 0.00 5,311,60 0.00 -54,982, 495.05 1,242,09 3.48 62,492,7 50.02 8,752,34 8.45 1．所有者投入资本 5,107,61 0.00 5,107,61 0.00 2009 年年度报告 78 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 3,177,16 0.00 2,134,44 0.00 5,311,60 0.00 -54,982, 495.05 1,242,09 3.48 57,385,1 40.02 3,644,73 8.45 （四）利润分配 34,737,5 85.07 -43,662, 585.07 -2,768,5 00.00 -11,693, 500.00 10,626,0 56.63 -22,526, 056.63 -34,504. 37 -11,934, 504.37 1．提取盈余公积 34,737,5 85.07 -34,737, 585.07 10,626,0 56.63 -10,626, 056.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -8,925,0 00.00 -2,768,5 00.00 -11,693, 500.00 4．其他 -11,900, 000.00 -34,504. 37 -11,934, 504.37 （五）所有者权益内部结 转 89,250,0 00.00 -53,550, 000.00 -35,700, 000.00 59,500,0 00.00 -35,700, 000.00 -23,800, 000.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 53,550,0 00.00 -53,550, 000.00 35,700,0 00.00 -35,700, 000.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 35,700,0 00.00 -35,700, 000.00 23,800,0 00.00 -23,800, 000.00 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 267,750, 000.00 401,249, 171.64 206,699, 682.38 191,063, 604.54 138,345, 913.14 1,205,10 8,371.70 178,500, 000.00 451,622, 011.64 171,962, 097.31 151,654, 092.71 136,365, 866.93 1,090,10 4,068.59 2009 年年度报告 79 9.2.5 母公司所有者权益变动表 编制单位：中航光电科技股份有限公司 2009 年度 单位：元 本期金额 上年金额 项目 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 178,500,00 0.00 453,391,06 8.44 171,962,09 7.31 142,351,50 0.38 946,204,66 6.13 119,000,00 0.00 510,022,78 9.69 161,336,04 0.68 82,391,365. 18 872,750,19 5.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 178,500,00 0.00 453,391,06 8.44 171,962,09 7.31 142,351,50 0.38 946,204,66 6.13 119,000,00 0.00 510,022,78 9.69 161,336,04 0.68 82,391,365. 18 872,750,19 5.55 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 89,250,000. 00 -52,594,40 0.00 34,737,585. 07 42,271,152. 22 113,664,33 7.29 59,500,000. 00 -56,631,72 1.25 10,626,056. 63 59,960,135. 20 73,454,470. 58 （一）净利润 121,633,73 7.29 121,633,73 7.29 106,260,56 6.32 106,260,56 6.32 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 121,633,73 7.29 121,633,73 7.29 106,260,56 6.32 106,260,56 6.32 （三）所有者投入和减少 资本 955,600.00 955,600.00 -20,931,72 1.25 25,625.51 -20,906,09 5.74 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 955,600.00 955,600.00 -20,931,72 1.25 25,625.51 -20,906,09 5.74 2009 年年度报告 80 （四）利润分配 34,737,585. 07 -43,662,58 5.07 -8,925,000. 00 10,626,056. 63 -22,526,05 6.63 -11,900,000 .00 1．提取盈余公积 34,737,585. 07 -34,737,58 5.07 10,626,056. 63 -10,626,05 6.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -8,925,000. 00 -8,925,000. 00 -11,900,000 .00 -11,900,000 .00 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 89,250,000. 00 -53,550,00 0.00 -35,700,00 0.00 59,500,000. 00 -35,700,00 0.00 -23,800,00 0.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 53,550,000. 00 -53,550,00 0.00 35,700,000. 00 -35,700,00 0.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 35,700,000. 00 -35,700,00 0.00 23,800,000. 00 -23,800,00 0.00 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 267,750,00 0.00 400,796,66 8.44 206,699,68 2.38 184,622,65 2.60 1,059,869,0 03.42 178,500,00 0.00 453,391,06 8.44 171,962,09 7.31 142,351,50 0.38 946,204,66 6.13 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 81 中航光电科技股份有限公司2009 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 中航光电科技股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）系经中华人民共和国国 家经济贸易委员会[2002]959 号文《关于同意设立中航光电科技股份有限公司的批复》 批准，由中国航空工业第一集团公司（以下简称“中国一航”）作为主发起人，以其所 属单位洛阳航空电器厂（以下简称“洛航厂”）经评估并报财政部备案的与电连接器系 列、光纤连接器及光无源器件系列产品等相关的经营性净资产作为出资，联合河南投资 集团有限公司（原河南省经济技术开发公司）、洛阳市经济投资有限公司、中国空空导 弹研究院、赛维航电科技有限公司（原北京埃崴克航电科技有限公司）、金航数码科技 有限责任公司、洛阳高新海鑫科技有限公司和13 名自然人以现金出资，共同发起于2002 年12 月31 日设立的股份有限公司。本公司的母公司原为中国一航，系国务院国有资产 监督管理委员会管辖的国有独资企业。2008 年11 月6 日，中国航空工业集团公司设立， 并依法承继原中国航空工业第一集团公司和中国航空工业第二集团公司全部权利义务。 本公司实际控制人由中国一航变更为中国航空工业集团公司（以下简称：“中航工业”）。 根据本公司2006 年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监发行字〔2007〕 352 号《关于核准中航光电科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》，本公司于2007 年10 月18 日公开发行股票3000 万股，实际募集资金净额462,313,274.53 元，申请增 加注册资本30,000,000.00 元，本公司于2007 年10 月18 日在深圳证券交易所上市， 证券代码002179。本公司注册资本：11,900 万元，取得河南省工商行政管理局颁发的 4100001006872 号企业法人营业执照。 根据本公司2007 年度股东大会决议，同意以总股本11,900 万股为基数，向全体股 东按每10 股送红股2 股（含税），每10 股以资本公积金转增3 股，每股面值1 元，合 计增加股本5,950 万元。变更后的注册资本为人民币17,850 万元。已经中瑞岳华会计 师事务所有限责任公司2008 年6 月13 日中瑞岳华验字[2008]第2153 号验资报告验证。 本公司已办理工商变更登记手续，取得410000100020142 号企业法人营业执照。 根据本公司2008 年度股东大会决议，同意以总股本17,850 万股为基数，向全体 股东按每10 股送红股2 股（含税），每10 股以资本公积金转增3 股，每股面值1 元， 合计增加股本8,925 万元。变更后的注册资本为人民币26,775 万元。已经中瑞岳华会 计师事务所有限责任公司2009 年6 月23 日中瑞岳华验字[2009]第098 号验资报告验证。 本公司已办理工商变更登记手续。 本公司住所：洛阳高新技术开发区周山路10 号；法定代表人：李聚文；经营范围： 光电元器件及电子信息产品的生产、销售；本企业自产产品及相关技术的出口业务，本 企业生产科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件，本企业相关技术的进口业 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 82 务；“三来一补”。 本公司设立了股东大会、董事会、监事会和审计委员会，设置了战略与投资管理 部、人力资源部、市场营销部、产品开发部、财务会计部、审计部等职能部门。 本公司财务报表于2010 年4 月18 日已经公司董事会批准报出。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的应 用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司2009 年度编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 本公司2009 年12 月31 日的财务状况、2009 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、 公司主要的会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合 并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并 发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合 并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每 一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合 并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 83 购日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资 单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司 对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50% 但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 （2）合并财务报表编制的方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关 资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公 司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。 少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。本公司在 编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需 要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并 资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告 期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置 子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 84 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或 涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额， 除了按照《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件 的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含 汇率变动）处理，计入当期损益。 7、金融工具 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。 （2）金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金 融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债；②其他金融负债。 （3）金融工具的计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息 或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 85 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利 率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或 适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入 投资收益。 ③应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包 括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；收回或处置时，将取得的价款与 该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股 利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公 积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损 益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计 量。 但是下列情况除外： A．与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷 款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第13 号―或有事项》确定的金额。 b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号―收入》的原则确定的累计摊销 额后的余额。 （4）金融工具转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 86 的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认 金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产 转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （5）金融工具公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价 按照以下原则确定： A．在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中 的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。 B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整 的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （6）金融资产减值 在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生 减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后 实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠 计量的事项。 ①持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金 额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期 投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试， 单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要根据客户的信用程度等实际情况，按照信 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 87 用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程度 等实际情况，按照信用组合进行减值测试。 ②应收款项 应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、应收款项”。 ③可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值 损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形 成的累计损失一并转出，计入减值损失。 ④其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或 衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确 定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后，不再转回。 8、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应 收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同 条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重 组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 A．单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：期末余额单项金额超过100 万 元应收账款和其他应收款。公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。 B．单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：账龄分析法并结合个别认定 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准 备的确定依据、计提方法 A．信用风险特征组合的确定标准：账龄超过一年的且金额不属于单项金额重大的 应收账款和其他应收款。 B．根据信用风险特征组合确定的计提方法：账龄分析法并结合个别认定 ③ 其他不重大的应收款项的确定标准：除已包括在范围“①、②”以外的应收款 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 88 项，按账龄分析法并结合个别认定计提坏账。 ④ 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内(含1 年,下同) 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、低值易耗品、 在途物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。除库存商 品发出按加权平均法计价外，其他存货领用和发出时按个别认定法计价。 （3）存货跌价准备的确认标准及计提方法 在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货项目 计提存货跌价准备。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 及相关税费后的金额。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入 当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在 原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 10、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始成本的确定 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 89 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投 资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用， 于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金 等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的 手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收 益。 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业 合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为 每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购 买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入 合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费 用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资 成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会 计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。 本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》确定。 本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长 期股权投资的初始投资成本以评估价值确认。 除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认 为应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 90 ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额 后，恢复确认收益分享额。 本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分（仅指计入 资本公积的部分）按相应比例转入当期损益。 （3）确定对被投资单位共同控制、重大影响的依据 ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产 经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参 与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响； 本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具 有重大影响。 但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事 会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位 之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的 迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 ①长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 91 用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当 期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算长期股 权投资预计未来现金流量现值的折现率，导致长期股权投资可收回金额大幅度降低； ④长期股权投资已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑤本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如长期股权投资所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者 高于）预计金额等； ⑥其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投资为基础估计 其可收回金额。当单项长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面 价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值 准备。 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 11、固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资 产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值率 和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率 房屋和建筑物 20-30 3-5% 3.17- 4.85% 机械设备 6-10 3-5% 9.70-15.83% 动力设备 10 3-5% 9.70% 传导设备 10 3-5% 9.70% 运输设备 5-6 3-5% 15.83-19.40% 仪器仪表 4-10 3-5% 9.70-23.75% 电子设备 5 3-5% 19.40% 办公设备 3 3-5% 31.67% 其它设备 6 3-5% 15.83% 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及 减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 92 决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，必要时进行调整。 （3）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象， 存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 ①固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固 定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预 计金额等； ⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。 当单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产 融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、租赁”。 （5）其他说明 12、在建工程 本公司在建工程包括正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修 理工程等。在建工程按实际成本计价。在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 本公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹 象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 ①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 93 预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算在建工 程预计未来现金流量现值的折现率，导致在建工程可收回金额大幅度降低； ④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在 建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预 计金额等； ⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。 当单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、借款费用 借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价 或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费 用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资 产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当 期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 94 行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借 款费用，在发生时计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按 照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 14、无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上 具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的 以外，在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所 发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照 《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企业会计 准则第16 号-政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定确定。 （2）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司带来经济利益 的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资 产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 95 用直线法摊销。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准 备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计 入当期损益。对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，必要时进行调整。 对使用寿命不确定的无形资产，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有 证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 （3）研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究 开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，才能予以资本化： A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。 D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产。 E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可 能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 ①无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致无形资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无 形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预 计金额等； ⑦其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 96 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 额。 当单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 15、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进 行摊销。 16、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务。 ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前 最佳估计数对该账面价值进行调整。 17、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）以权益结算的股份支付 ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工 和其他方权益工具的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付, 在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调 整。 ④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入股本的金额,将其 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 97 转入股本。 （3）以现金结算的股份支付 ①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计 入相关成本或费用,相应增加负债。 ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支 付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债 的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。 ④后续计量 A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需 要进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。 B.公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新 计量、其变动计入当期损益。 18、收入 （1）销售商品收入的确认原则 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制。 ③收入的金额能够可靠计量。 ④相关经济利益很可能流入本公司。 ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确 认提供劳务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 98 予以确认： A．与交易相关的经济利益能够流入公司。 B．收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A．利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19、政府补助 本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条 件；②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关 的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以 及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计 税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 （1）递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认由此产生的递延所得税资产，除非： ①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 99 ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （2）递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： ①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A.商誉的初始确认; B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 21、租赁 （1）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行 使这种选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。） 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （2）融资租赁的主要会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的 手续费等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内按照 实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。 （3）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、 承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 100 22、主要会计政策、会计估计的变更 本公司2009 年度无会计政策、会计估计变更事项。 23、前期会计差错更正 本公司2009 年度无前期差错更正事项。 五、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税增值额 17%、13%、6％ 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 实际缴纳流转税额 7% 教育费附加 实际缴纳流转税额 3% 企业所得税 应税所得额 15%、25% 2、税收优惠及批文 （1）增值税 ①根据国税函[1999]633 号《国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通 知》之规定，经河南国防科学技术工业委员会确认，公司生产的军工产品免征增值税； ②根据财税〔2007〕75 号《财政部、国家税务总局关于印发的通知》之规定，公司自2007 年7 月开始采购固定资产合法取得的 增值税专用发票可以用于抵扣当期应缴增值税。 （2）企业所得税 ①本公司注册地在洛阳高新技术开发区，根据财政部和国家税务总局财税字 [1994]001 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》和2008 年河南省科学技术厅、 河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合下发的豫科[2008]175 号“关 于认定河南省2008 年度第一批高新技术企业的通知”，公司取得GR200841000041 号高 新技术企业证书（有效期三年），适用15%的企业所得税税率。 ②根据财政部、国家税务总局财税[2006]88 号文《关于企业技术创新有关企业所 得税优惠政策的通知》，公司自2006 年度起，按技术开发费实际发生额加计50%，抵扣 当年度的应纳税所得额。 ③公司控股子公司沈阳兴华航空电器有限责任公司（以下简称“兴华航电”）根据 财政部和国家税务总局财税字[1994]001 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 和2009 年辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局 联合下发的 “关于认定辽宁省2009 年度第二批高新技术企业的通知”，兴华航电取得 GR200921000097 号高新技术企业证书（有效期三年）,适用15%的企业所得税税率。 兴华航电下属控股子公司不享受上述优惠税率，执行25%的企业所得税率。 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 101 六、 企业合并及合并财务报表 子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 金额单位:人民币万元 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 期末实际 出资额 实质构成对子 公司净投资的 其他项目余额 沈阳兴华模具开 发有限责任公司 控股 沈阳 制造业60.00 模具开发、 研制、销售 50.40 无 沈阳高渡美 涂料有限公司 控股 沈阳 制造业100.00 建筑涂料 制造、施工 60.00 无 沈阳兴华航空 科技有限公司 控股 沈阳 制造业500.00 航空产品 产销、研发 234.24 无 沈阳兴华华亿 轨道交通电器 有限公司 控股 沈阳 制造业500.00 铁路轨道交 通电器产品 产销、研发 255.00 无 （续） 金额单位:人民币万元 子公司全称 持股 比例 表决权 比例 是否 合并 报表 少数股 东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 本期亏损超过少数股东 在子公司期初所有者权 益中所享有份额后余额 沈阳兴华模具开 发有限责任公司 84.00% 84.00% 是 21.24 无 21.24 沈阳高渡美涂 料有限公司 60.00% 60.00% 是 61.66 无 61.66 沈阳兴华航空 科技有限公司 46.85% 46.85% 是 336.79 无 336.79 沈阳兴华华亿 轨道交通电器 有限公司 51.00% 51.00% 是 396.50 无 396.50 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 金额单位:人民币万元 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 期末实际 出资额 实质构成对子 公司净投资的 其他项目余额 兴华航电 控股 沈阳 制造业6,126.53 电连接器 制造等 12,860.43 无 （续） 金额单位:人民币万元 子公司全称 持股 比例 表决权 比例 是否 合并 报表 少数股东 权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 本期亏损超过少数股东 在子公司期初所有者权 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 102 益中所享有份额后余额 兴华航电 51.00% 51.00% 是 13,018.41 无 无 七、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指2009 年 12 月31 日，期初指2009 年1 月1 日，本期指2009 年度，上期指2008 年度。 1、货币资金 项 期末数 期初数 目 外币金额 折算率 人民币金额外币金额折算率 人民币金额 现金 114,282.58 287,869.12 - 人民 币 114,282.58 287,869.12 银行 存款 675,957,249.18 462,424,785.09 - 人民 币 649,410,169.96 451,985,874.90 - 美元 3,322,216.76 6.8280 22,684,096.04 999,972.45 6.8346 6,834,411.68 - 欧元 139,654.93 9.7970 1,368,199.35 114,472.00 9.6590 1,105,685.05 - 港币 2,833,436.11 0.8805 2,494,783.83 2,833,443.09 0.8819 2,498,813.46 其他 货币 资金 83,479,260.97 32,081,661.30 - 人民 币 83,479,260.97 32,081,661.30 合 计 759,550,792.73 494,794,315.51 注：货币资金期末数为759,550,792.73 元，比期初数增加53.51%，主要系本期新 增长期借款所致。期末其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金。 2、应收票据 （1）应收票据分类 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 135,824,665.62 83,525,240.77 商业承兑汇票 45,550,133.64 25,480,825.50 合 计 181,374,799.26 109,006,066.27 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 103 （2）已经背书给其他方但尚未到期的票据情况 票据类型 出票日期 到期日 金额 银行承兑汇票 2009.7-2009.12 2010.1-2010.6 40,968,733.84 商业承兑汇票 2009.7-2009.11 2010.1-2010.5 6,770,000.00 合 计 47,738,733.84 注：期末已经背书给其他方但尚未到期的票据金额前五名合计9,800,000.00 元。 3、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 期 末 数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的应收账款 302,535,600.34 63.69% 17,196,690.45 54.76% 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款 19,664,284.78 4.14% 5,997,709.05 19.10% 其他不重大应收账款 152,844,424.48 32.17% 8,209,016.82 26.14% 合 计 475,044,309.60 100.00% 31,403,416.32 100.00% （续） 期 初 数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的应收账款 276,182,523.78 66.95% 15,236,907.15 59.82% 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款 15,770,726.32 3.82% 4,083,767.91 16.03% 其他不重大应收账款 120,579,838.50 29.23% 6,151,935.86 24.15% 合 计 412,533,088.60 100.00% 25,472,610.92 100.00% （2）期末坏账准备的计提情况 ① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款 应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由 产品销售款 302,535,600.34 17,196,690.45 5.68% 回款风险评估 合计 302,535,600.34 17,196,690.45 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 账面余额 账面余额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 1 至2 年 10,116,357.65 2.13% 931,487.38 9,246,752.44 2.24% 921,197.49 2 至3 年 4,402,823.45 0.93% 1,320,847.04 3,441,397.81 0.83% 1,032,419.34 3 至4 年 2,150,741.98 0.45% 1,075,371.00 1,646,095.12 0.40% 823,047.57 4 至5 年 1,621,790.36 0.34% 1,297,432.29 611,737.06 0.15% 489,389.65 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 104 5 年以上 1,372,571.34 0.29% 1,372,571.34 824,743.89 0.20% 817,713.86 合 计 19,664,284.78 4.14% 5,997,709.05 15,770,726.32 3.82% 4,083,767.91 ③ 其他不重大的应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 账面余额 账面余额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 152,844,424.48 32.17% 8,209,016.82 120,579,838.50 29.23% 6,151,935.86 合 计 152,844,424.48 32.17% 8,209,016.82 120,579,838.50 29.23% 6,151,935.86 （3）本期收回以前年度已转销坏账损失的应收账款66,332.00 元。 （4）本报告期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质核销金额核销原因 是否因关联交易产生 启东市建筑安装有限公司 工程款 1,682.00 无法收回 否 （5）期末应收账款欠款前五名单位合计71,204,207.96 元，占应收账款总额的14.99%。 （6）应收账款期末数中无持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （7）期末应收其他关联方款项合计112,673,094.29 元，占应收账款总额的23.72%。 4、预付款项 （1）预付款项明细情况 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 26,816,262.21 98.82% 36,305,932.05 99.25% 1至2年 94,650.12 0.35% 190,742.33 0.52% 2至3年 144,159.33 0.53% 38,859.39 0.11% 3年以上 82,415.58 0.30% 43,556.29 0.12% 合 计 27,137,487.24 100.00% 36,579,090.06 100.00% 注：一年以上的预付账款主要为按合同约定执行进度尚未结算的预付款项。 （2）期末预付账款前五名单位合计10,204,951.06 元，占预付账款总额的37.60%。 （3）期末无预付持有公司股份5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （4）期末预付其他关联方款项16,748.50 元，占预付账款总额的0.06%。 5、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 期 末 数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的其他应收款 11,717,261.34 35.31% 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 1,601,275.33 4.83% 1,173,507.64 88.39% 其他不重大其他应收款 19,862,536.32 59.86% 154,119.03 11.61% 合 计 33,181,072.99 100.00% 1,327,626.67 100.00% 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 105 期 初 数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的其他应收款 22,036,504.36 59.38% 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 2,626,008.22 7.08% 1,057,601.99 75.63% 其他不重大其他应收款 12,451,232.39 33.55% 340,851.38 24.37% 合 计 37,113,744.97 100.00% 1,398,453.37 100.00% 注：单项金额重大的其他应收款主要系金额超过100 万元的应收款项；单项金额不重大 但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款主要系账龄超过1 年的应收款项。 （2）期末坏账准备的计提情况 ① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款 其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由 **项目科研费 3,504,970.34 回款风险评估 中航工业往来款 4,360,891.00 回款风险评估 后勤采暖费 1,851,400.00 回款风险评估 沈阳市热力公司 2,000,000.00 回款风险评估 合计 11,717,261.34 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期 末 数 期 初 数 账 龄 账面余额 账面余额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 1 至2 年 135,169.11 0.41% 8,404.00 639,292.77 1.72% 62,155.42 2 至3 年 239,442.77 0.72% 62,554.10 622,519.26 1.68% 161,750.38 3 至4 年 376,956.12 1.14% 268,853.35 256,828.00 0.69% 46,328.00 4 至5 年 46,328.00 0.14% 46,328.00 5 年以上 803,379.33 2.42% 787,368.19 1,107,368. 19 2.99% 787,368.19 合 计 1,601,275.3 3 4.83% 1,173,507. 64 2,626,008. 22 7.08% 1,057,601.9 9 ③ 其他不重大的其他应收款 期 末 数 期 初 数 账 龄 账面余额 账面余额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 19,862,536.32 59.86% 153,119.03 12,451,232.39 33.55% 340,851.38 合 计 19,862,536.32 59.86% 153,119.03 12,451,232.39 33.55% 340,851.38 （3）期末其他应收款欠款前五名单位合计12,577,593.85 元，占其他应收款总额的 37.91%。 （4）本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 单位名称 期 末 数 期 初 数 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 106 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 中航工业 4,360,891.00 21,293,500.00 合 计 4,360,891.00 21,293,500.00 6、存货 （1）存货明细情况 期末数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 50,277,050.72 50,277,050.72 在产品 66,453,227.72 66,453,227.72 库存商品 194,131,781.45 5,036,233.66 189,095,547.79 低值易耗品 489,169.64 489,169.64 合 计 311,351,229.53 5,036,233.66 306,314,995.87 （续） 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 39,259,737.99 39,259,737.99 在产品 58,683,020.38 58,683,020.38 库存商品 166,439,871.05 1,064,846.52 165,375,024.53 低值易耗品 1,712,600.96 1,712,600.96 合 计 266,095,230.38 1,064,846.52 265,030,383.86 （2）存货跌价准备 本期减少数 项 目 期初数 本期计提数 转回数 转销数合计 期末数 原材料 在产品 库存商品 1,064,846.52 3,971,387.1 4 5,036,233.6 6 低值易耗品 合 计 1,064,846.52 3,971,387.1 4 5,036,233.6 6 7、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 1,867,084.31 1,867,084.31 减：长期股权投资减值准备 1,800,284.31 1,800,284.31 合 计 66,800.00 66,800.00 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算 方法 初始投资 成本 期初数 增 减 期末数 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 107 变 动 济南轻骑（法人股） 成本法 66,800.00 66,800.00 66,800.00 沈阳兴达涂料有限公 司 成本法 1,800,284.31 1,800,284.31 1,800,284.31 合 计 1,867,084.31 1,867,084.31 （续） 被投资单位 在被投资单位 持股比例 在被投资单位 享有表决权比例 减值准备 本期计提 减值准备 本期 现金红利 济南轻骑（法人股） 沈阳兴达涂料有限公司 60.00% 60.00% 1,800,284.31 合 计 1,800,284.31 8、固定资产 （1）明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 538,742,172.6 5 319,521,348.3 4 44,794,259.5 4 813,469,261.4 5 其中：房屋及建筑物 132,895,524.2 7 254,420,055.5 1 25,369,814.2 8 361,945,765.5 0 机器设备 297,083,669.8 9 44,734,890.90 13,939,463.1 0 327,879,097.6 9 运输工具 13,470,334.00 1,622,746.94 351,020.78 14,742,060.16 办公设备 6,968,545.19 350,083.66 619,295.26 6,699,333.59 电子设备 13,831,547.43 3,828,129.11 393,795.52 17,265,881.02 仪表设备 27,265,335.67 10,712,270.61 58,500.00 37,919,106.28 动力设备 43,574,149.93 3,853,171.61 4,062,370.60 43,364,950.94 传导设备 3,653,066.27 3,653,066.27 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 二、累计折旧合计 213,449,883.2 2 52,270,453.33 31,237,263.2 8 234,483,073.2 7 其中：房屋及建筑物 30,555,361.22 7,989,014.32 14,208,160.8 6 24,336,214.68 机器设备 135,967,672.7 2 31,231,767.74 12,294,103.7 9 154,905,336.6 7 运输工具 8,950,840.85 1,675,643.38 300,896.93 10,325,587.30 办公设备 5,543,001.59 665,740.74 583,067.92 5,625,674.41 电子设备 4,900,551.88 2,787,926.98 360,492.44 7,327,986.42 仪表设备 10,576,411.51 3,353,931.59 79,910.59 13,850,432.51 动力设备 14,554,411.04 4,395,440.34 3,410,630.75 15,539,220.63 传导设备 2,401,632.41 170,988.24 2,572,620.65 三、账面净值合计 325,292,289.4 3 578,986,188.1 8 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 108 其中：房屋及建筑物 102,340,163.0 5 337,609,550.8 2 机器设备 161,115,997.1 7 172,973,761.0 2 运输工具 4,519,493.15 4,416,472.86 办公设备 1,425,543.60 1,073,659.18 电子设备 8,930,995.55 9,937,894.60 仪表设备 16,688,924.16 24,068,673.77 动力设备 29,019,738.89 27,825,730.31 传导设备 1,251,433.86 1,080,445.62 四、减值准备合计 1,076,326.13 159,543.60 916,782.53 其中：房屋及建筑物 机器设备 1,076,326.13 159,543.60 916,782.53 运输工具 办公设备 电子设备 仪表设备 动力设备 传导设备 五、账面价值合计 324,215,963.3 0 578,069,405.6 5 其中：房屋及建筑物 102,340,163.0 5 337,609,550.8 2 机器设备 160,039,671.0 4 172,056,978.4 9 运输工具 4,519,493.15 4,416,472.86 办公设备 1,425,543.60 1,073,659.18 电子设备 8,930,995.55 9,937,894.60 仪表设备 16,688,924.16 24,068,673.77 动力设备 29,019,738.89 27,825,730.31 传导设备 1,251,433.86 1,080,445.62 注：固定资产账面价值期末数比期初数增加78.30%，主要系本期新购建的厂房和 设备。本期由在建工程转入固定资产原价为236,174,004.29 元。本期减少主要系子公 司兴华航电整体搬迁清理原厂区资产所致。本期折旧额为52,270,453.33 元。 （2）公司控股子公司兴华航电经营期末租赁租出机器设备的账面原值为 11,272,120.33 元。 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 未办妥产权证书的原因预计办结产权证书的时间 账面价值 房屋建筑物 竣工结算未完成 2010 年6 月 234,352,178.15 合 计 234,352,178.15 （4）截止2009 年12 月31 日，公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 109 （5）公司无用于对外抵押、担保的固定资产。 9、在建工程 （1）在建工程基本情况 期 末 数 期 初 数 项 目 账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备账面价值 电连接器项目 4,641,957.31 4,641,957.31 5,890,474.62 5,890,474.62 光电传输集成 开发产业化项目 863,766.62 863,766.62 1,137,946.10 1,137,946.10 线缆总成项目 495,347.96 495,347.96 409,565.82 409,565.82 工业连接器 产业化项目 30,181,466.69 30,181,466.69 24,640,288.91 24,640,288.91 工业电机断路 器产业化项目 2,790,070.10 2,790,070.10 9,929,864.00 9,929,864.00 厂房搬迁 13,382,425.11 13,382,425.11 40,969,344.93 40,969,344.93 其他 935,883.27 935,883.27 146,450.77 146,450.77 合 计 53,290,917.06 53,290,917.06 83,123,935.15 83,123,935.15 注：在建工程期末数比期初数减少35.89%，主要系公司控股子公司兴华航电新建 厂房达到预计可使用状态预转固所致。 （2）重大在建工程项目变动情况 工程 名称 预算数 (万元) 期初数 本期增加数 本期转入 固定资产数 其他 减少数 期末数 电连接 器项 目 28111 5,890,474.62 8,492,721.98 9,741,239.29 4,641,957.31 光电传输 集成开发 产业化项 目 7741 1,137,946.10 1,479,451.20 1,753,630.68 863,766.62 线缆总成 项 目 5319 409,565.82 629,287.43 543,505.29 495,347.96 工业连接 器产业化 项目 5000 23,838,358.00 16,991,854.55 33,231,437.65 110,000.00 7,488,774.90 工业电 机断路 器产业 化项目 3000 9,929,864.00 13,584,510.70 20,724,304.60 2,790,070.10 厂房搬 迁 18643 40,969,344.93 137,562,966.96 165,133,886.78 13,398,425.11 合 计 82,175,553.47 178,740,792.82 231,128,004.29 110,000.00 29,678,342.00 注：表列其他减少系购置的软件，本期结转无形资产。 （续） 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 110 工程名称 利息资本化累 计金额 本期利息 资本化金额 本期利息 资本化率 工程投入 占 预算的比 例 工程进度 资金来 源 电连接器项目 设备购建 66.51% 66.51% 募集资金 光电传输集成 开发产业化项目 62.00% 62.00% 募集资金 线缆总成项目 42.09% 42.09% 募集资金 工业连接器 产业化项目 61.10% 61.10% 募集资金 工业电机断路器 产业化项目 60.00% 60.00% 募集资金 厂房搬迁 2,387,000.00 2,387,000.00 4.86% 89.43% 89.43% 借款/自筹 合 计 2,387,000.00 2,387,000.00 （3）期末在建工程无可收回金额低于账面价值的情况，未计提减值准备。 10、无形资产 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 86,459,043.29 3,469,224.44 9,358,005.24 80,570,262.49 土地使用权 74,429,501.02 9,358,005.24 65,071,495.78 办公软件 6,024,125.57 3,469,224.44 9,493,350.01 专利权 6,005,416.70 6,005,416.70 二、累计摊销合计 6,923,772.58 3,893,390.96 516,419.66 10,300,743.88 土地使用权 3,181,739.73 1,295,780.69 516,419.66 3,961,100.76 办公软件 2,440,859.23 1,396,526.91 3,837,386.14 专利权 1,301,173.62 1,201,083.36 2,502,256.98 三、账面净值合计 79,535,270.71 70,269,518.61 土地使用权 71,247,761.29 61,110,395.02 办公软件 3,583,266.34 5,655,963.87 专利权 4,704,243.08 3,503,159.72 四、减值准备合计 土地使用权 办公软件 专利权 五、账面价值合计 79,535,270.71 70,269,518.61 土地使用权 71,247,761.29 61,110,395.02 办公软件 3,583,266.34 5,655,963.87 专利权 4,704,243.08 3,503,159.72 注：本期减少土地使用权系沈阳市铁西区政府根据规划征收公司控股子公司兴华航 电原厂区土地。期末无形资产无账面价值高于可收回金额的情况，未计提减值准备。 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 111 11、长期待摊费用 项目 期初数 本期增加本期摊销 其他减 少 期末数 其他减少 的原因 房屋装修 费 858,289.00 106,783.01 751,505.99 开办费 26,832.00 26,832.00 合 计 885,121.00 133,615.01 751,505.99 12、递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 应收账款坏账准备 4,805,292.26 4,856,756.93 其他应收款坏账准备 183,894.24 286,812.83 存货跌价准备 755,435.05 159,726.98 长期股权投资减值准备 270,042.65 450,071.08 固定资产减值准备 137,517.38 269,081.53 应收股利坏账准备 3,902.34 6,503.90 应付职工薪酬 281,030.04 40,001.27 应付利息（预提部分） 201,846.25 55,887.50 其他应付款（预提部分） 30,000.00 30,000.00 原材料摊销 348,430.36 合 计 7,017,390.57 6,154,842.02 （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项 目 期末数 应收账款坏账准备 31,298,891.10 其他应收款坏账准备 1,193,711.12 存货跌价准备 5,036,233.66 长期股权投资减值准备 1,800,284.31 固定资产减值准备 916,782.53 应收股利坏账准备 26,015.62 应付职工薪酬 1,873,533.57 应付利息（预提部分） 1,345,641.67 其他应付款（预提部分） 200,000.00 原材料摊销 2,322,869.06 合 计 46,013,962.64 13、资产减值准备明细表 本期减少数 项 目 期初数 本期计提数 转回数转销数 其他 变动数 期末数 一、坏账准备合计 26,897,079.91 5,795,328.70 1,682.00 66,332.00 32,757,058.61 二、存货跌价准备合计 1,064,846.52 3,971,387.14 5,036,233.66 三、长期股权投资减值准备 1,800,284.31 1,800,284.31 四、固定资产减值准备 1,076,326.13 159,543.60 916,782.53 合 计 30,838,536.87 9,766,715.84 161,225,60 66,332.00 40,510,359.11 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 112 注：表列“其他变动数”系本期收回以前年度已转销坏账损失的应收账款66,332.00 元，相应恢复已核销的坏账准备。表列坏账准备含应收股利坏账准备26,015.62 元。 14、短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 90,000,000.00 230,000,000.00 合 计 90,000,000.00 230,000,000.00 注：短期借款期末数比期初数大幅减少系到期偿还上期借款所致。 15、应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 178,734,895.36 107,781,575.98 合 计 178,734,895.36 107,781,575.98 16、应付账款 （1）明细情况 项目 期末数 期初数 1 年以内 238,198,544.94 163,242,167.71 1 至2 年 9,136,143.21 2,119,582.26 2 至3 年 1,322,102.97 1,346,152.78 3 年以上 4,225,162.23 3,219,289.68 合 计 252,881,953.35 169,927,192.43 注：应付账款期末数比期初数增加48.82%，主要系尚未结算的材料和设备采购款。 （2）账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明 债权人名称 金额 未偿还原因 报表日后是否归还 沈阳市德泰信和机电设备有限公司 1,744,497.44 设备安装调试尚未完成 否 南皮县立德电气有限责任公司 1,603,937.95 设备安装调试尚未完成 否 上海嘉玉光通讯技术有限公司 670,430.00 设备安装调试尚未完成 否 河南恒泰机床有限公司 500,808.00 设备安装调试尚未完成 否 北京青云联合空调设备有限公司 481,969.00 设备安装调试尚未完成 否 合 计 5,001,642.39 （3）应付账款期末数中无应付持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东款项。 （4）应付账款期末数中含应付其他关联方37,011,137.35 元，占应付账款年末余 额的比例为14.64%。 17、预收款项 （1）明细情况 项目 期末数 期初数 1 年以内 9,835,418.67 11,247,566.11 1 至2 年 2,608,623.02 2,349,559.02 2 至3 年 60,342.50 319,969.47 3 年以上 27,583.76 59,124.89 合 计 12,531,967.95 13,976,219.49 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 113 （2）账龄超过1 年的大额预收款项情况的说明 债权人名称 金额 未结算原因 航天医学工程研究所 1,305,812.55 对方尚未验收 沈阳军区空军装备部综合计划处 227,412.00 对方尚未验收 合 计 1,533,224.55 （3）预收款项期末数中无预收持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东款项。 （4）期末预收其他关联方货款734,455.72 元，占预收账款总额的5.86%。 18、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 264,442.66 194,199,781.82 194,464,224.48 二、职工福利费 8,386,146.03 8,386,146.03 三、社会保险费 185,585.95 42,279,593.36 42,245,018.34 220,160.97 其中：养老保险 110,832.39 28,674,673.38 28,653,024.05 132,481.72 医疗保险 55,909.80 9,632,688.49 9,623,304.79 65,293.50 工伤保险 4,153.33 1,099,553.50 1,098,802.55 4,904.28 失业保险 12,296.55 2,076,182.08 2,073,757.52 14,721.11 生育保险 2,393.88 796,495.91 796,129.43 2,760.36 四、住房公积金 10,711,229.37 21,527,834.68 22,461,925.58 9,777,138.47 五、辞退福利 六、其他 8,005,479.80 7,249,753.49 5,637,389.04 9,617,844.25 合 计 19,166,737.78 273,643,109.38 273,194,703.47 19,615,143.69 注：应付职工薪酬中工会经费和职工教育经费金额为9,617,844.25 元。 19、应交税费 项 目 税（费）率 期末数 期初数 增值税 17%、13%、6% 2,364,440.00 5,295,748.73 营业税 5% 129,373.95 59,240.60 企业所得税 15%、25% 5,286,631.20 16,234,702.74 城建税 7% 603,930.90 203,167.26 教育费附加 3% 275,320.94 100,744.27 房产税 1.2% 780,148.20 168,040.31 土地使用税 193,540.66 126,480.06 代扣代缴个人所得税 2,305,611.14 1,111,465.58 应抵扣固定资产增值税 -5,934,502.89 合 计 11,938,996.99 17,365,086.66 20、应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款利息 119,475.00 223,550.00 长期借款利息 2,806,246.38 合 计 2,925,721.38 223,550.00 21、其他应付款 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 114 （1）明细情况 项 目 期末数 期初数 1 年以内 16,692,364.38 10,631,989.08 1 至2 年 623,238.02 3,229,227.93 2 至3 年 2,039,527.58 27,265,563.52 3 年以上 40,535,409.63 17,065,296.86 合 计 59,890,539.61 58,192,077.39 （2）其他应付款期末数中含应付中航工业（直接持有公司43.34% 股份）款项 项 目 期末数 期初数 中航工业预留费用 10,999,437.18 11,944,409.75 技术开发费及津贴 418,666.47 380,000.00 股东追加投资利息 199,082.00 合 计 11,418,103.65 12,523,491.75 （3）账龄超过1 年的大额其他应付款 债权人名称 金额 未支付的原因 报表日后是否支付 中航工业 10,999,437.18 分期使用 部分支付 离退休职工工资 23,832,642.33 分期使用 否 房产维修基金 1,557,763.87 分期使用 否 合 计 36,389,843.38 22、长期借款 （1）长期借款分类 ①长期借款的分类 项 目 期末数 期初数 信用借款 503,000,000.00 保证借款 15,080,000.00 合 计 518,080,000.00 注：上列保证借款系中航工业为公司控股子公司兴华航电提供连带责任保证担保。 ②长期借款明细情况 贷款单位 借款起始日借款终止日利率 币种 期末数 中航第一集团财务有限责任公司 2009-8-4 2014-8-4 4.00% RMB 100,000,000.0 0 中航第一集团财务有限责任公司 2009-9-3 2012-9-3 3.90% RMB 20,000,000.00 中航第一集团财务有限责任公司 2009-10-2 7 2014-10-2 6 4.70% RMB 137,250,000.0 0 中航第一集团财务有限责任公司 2009-10-2 7 2016-10-2 6 3.48% RMB 45,750,000.00 中航第一集团财务有限责任公司 2009-10-2 7 2019-10-2 6 4.70％ RMB 112,500,000.00 中航第一集团财务有限责任公司 2009-9-3 2012-9-3 3.90％ RMB 50,000,000.00 中航第一集团财务有限责任公司 2009-10-2 7 2016-10-2 6 浮动 RMB 37,500,000.00 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 115 国家开发银行 2009-5-26 2014-5-25 5.94％ RMB 15,080,000.00 合 计 518,080,000.0 0 23、专项应付款 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 搬迁及土地置换补偿款 77,788,268.85 77,788,268.85 产业应用技术研究经费 300,000.00 300,000.00 创新基金 238,241.15 2,410,155.94 2,648,397.09 基建技改经费 5,800,000.00 155,600.00 5,644,400.00 科研试制费 26,527,669.15 6,995,140.67 13,724,389.82 19,798,420.00 合 计 110,654,179.15 9,405,296.61 94,316,655.76 25,742,820.00 注：专项应付款期末数比期初数大幅减少系公司控股子公司兴华航电收到的搬迁及 土地置换补偿金确认递延收益所致。 24、递延所得税负债 （1）递延所得税负债明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产（加速折旧） 1,726,120.58 1,857,244.32 合 计 1,726,120.58 1,857,244.32 （2）暂时性差异明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产（加速折旧） 11,507,470.51 12,381,628.78 合 计 11,507,470.51 12,381,628.78 25、其他非流动负债 项 目 内容 期末数 期初数 递延收益 搬迁补偿金 80,161,421.97 合 计 80,161,421.97 26、股本 期初数 本期增减变动(+、-) 期末数 项 目 金额 比例 送股 公积金转股其他 小计 金额 比例 一、有限售条件股份 1.国家持股 7,328,582 4.11% 1,465,716 2,198,575 -10,992,873 -7,328,582 2.国有法人持股 89,271,418 50.01% 17,854,284 26,781,425 -6,107,127 38,528,582 127,800,000 47.73% 3.其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 337,500 0.19% 67,500 101,250 168,750 506,250 0.19% 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 96,937,500 54.31% 19,387,500 29,081,250 -17,100,000 31,368,750 128,306,250 47.92% 二、无限售条件股份 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 116 1.人民币普通股 81,562,500 45.69% 16,312,500 24,468,750 17,100,000 57,881,250 139,443,750 52.08% 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 81,562,500 45.69% 16,312,500 24,468,750 17,100,000 57,881,250 139,443,750 52.08% 三、股份总数 81,562,500 45.69% 16,312,500 24,468,750 17,100,000 57,881,250 139,443,750 52.08% 注：公司2008 年度股东大会决议，同意以总股本17,850 万股为基数，向全体 股东按每10 股送红股2 股（含税），每10 股以资本公积金转增3 股，每股面值1 元， 合计增加股本8,925 万元。变更后的注册资本为人民币26,775 万元。已经中瑞岳华会 计师事务所有限责任公司2009 年6 月23 日中瑞岳华验字[2009]第098 号验资报告审验。 27、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 436,349,666.34 53,550,000.0 0 382,799,666.34 其他资本公积 15,272,345.30 3,177,160.00 18,449,505.30 合 计 451,622,011.64 3,177,160.00 53,550,000.00 401,249,171.64 注：资本溢价本期减少系公司利润分配转增股本53,550,000.00 元。其他资本公积 增加系科研项目验收转增3,177,160.00 元。 28、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 38,218,164.94 12,163,373.73 50,381,538.67 任意盈余公积 133,743,932.37 22,574,211.34 156,318,143.71 合 计 171,962,097.31 34,737,585.07 206,699,682.38 注：公司按本期母公司净利润提取10%的法定盈余公积12,163,373.73 元。 29、未分配利润 （1）未分配利润变动情况 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 151,654,092.71 调整年初未分配利润合计数(调整+,调减-) 调整后年初未分配利润 151,654,092.71 加:本期归属于母公司所有者的净利润 118,772,096.90 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 12,163,373.73 10% 提取任意盈余公积 22,574,211.34 应付普通股股利 8,925,000.00 转作股本的普通股股利 35,700,000.00 期末未分配利润 191,063,604.54 （2）利润分配情况的说明 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 117 经公司2009 年3 月18 日董事会决议通过，本年提取任意盈余公积22,574,211.34 元，以总股本17,850 万股为基数，向全体股东每10 股送红股2 股（含税），向全体股 东每10 股派现金红利0.5 元（含税，扣税后个人股东、投资基金实际每10 股派0.25 元现金），合计送红股3,570 万股，派现金红利892.5 万元（含税）。此方案将减少未分 配利润4,462.5 万元，增加股本3,570 万股。同时，以总股本17,850 万股为基数，向 全体股东按每10 股公积金转增股份3 股，每股面值1 元，共计转增5,355 万股。 30、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,163,960,112.59 1,018,262,000.34 其他业务收入 42,537,107.17 58,392,027.20 营业收入合计 1,206,497,219.76 1,076,654,027.54 主营业务成本 781,964,791.79 671,932,289.07 其他业务成本 35,359,478.10 49,587,753.17 营业成本合计 817,324,269.89 721,520,042.24 （2）主营业务（分行业） 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工业制造 业 1,163,960,112.59 781,964,791.79 1,018,262,000.34 671,932,289.07 小 计 1,163,960,112.59 781,964,791.79 1,018,262,000.34 671,932,289.07 减：内部抵 销数 合 计 1,163,960,112.59 781,964,791.79 1,018,262,000.34 671,932,289.07 （3）主营业务（分产品） 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 线簧产品 890,037,060.09 564,490,644.91 828,998,194.67 532,566,626.99 光纤产品 223,436,408.52 185,484,353.93 137,238,025.23 103,978,479.15 出口产品 16,649,231.05 9,350,986.26 16,948,717.22 12,466,136.43 其他产品 33,837,412.93 22,638,806.69 35,077,063.22 22,921,046.50 小 计 1,163,960,112.59 781,964,791.79 1,018,262,000.34 671,932,289.07 减：内部抵 销数 合 计 1,163,960,112.59 781,964,791.79 1,018,262,000.34 671,932,289.07 （4）主营业务（分地区） 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内销售 1,146,011,610.93 771,730,301.52 1,001,313,283.12 659,466,152.64 境外销售 17,948,501.66 10,234,490.27 16,948,717.22 12,466,136.43 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 118 小 计 1,163,960,112.59 781,964,791.79 1,018,262,000.34 671,932,289.07 减：内部抵 销数 合 计 1,163,960,112.59 781,964,791.79 1,018,262,000.34 671,932,289.07 （5）2009 年度公司销售前五名客户的销售收入合计242,455,982.23 元，占公司 主营业务收入的比例为20.83% 。 31、营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 计提标准 营业税 391,933.70 179,486.89 5% 城市维护建设税 1,722,310.14 2,037,323.17 7% 教育费附加 839,198.74 948,309.85 3% 合 计 2,953,442.58 3,165,119.91 32、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 5,795,328.70 8,305,280.77 存货跌价损失 3,971,387.14 328,028.07 长期股权投资减值损失 1,800,284.31 合 计 9,766,715.84 10,433,593.15 33、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 3,081,927.90 446,185.36 其中:固定资产处置利得 30,794.25 446,185.36 无形资产处置利得 3,051,133.65 政府补助 22,728,715.60 7,917,185.52 罚款及违约金收入 874,426.12 270,533.02 赔偿收入 1,306,114.98 其他 553,328.10 403,209.64 合 计 28,544,512.70 9,037,113.54 （2）政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 搬迁补偿 18,626,846.88 三线搬迁退税 3,574,918.72 5,297,185.52 高新工程津贴 480,000.00 600,000.00 外贸发展基金 27,200.00 中国贸促会补贴 19,750.00 其 他 2,020,000.00 合 计 22,728,715.60 7,917,185.52 34、营业外支出 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 119 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失 18,663,829.82 1,185,381.97 其中:固定资产处置损失 9,822,244.24 无形资产处置损失 8,841,585.58 公益性捐赠支出 778,642.57 赔偿支出 449,055.00 1,185,381.97 罚款支出 505,000.07 562,714.90 报废损失 1,511,514.93 1,745,062.52 其他 96,394.51 430,319.09 合 计 21,225,794.33 4,702,121.05 35、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税18,012,323.10 26,336,319.63 递延所得税调整 -993,672.29 1,402,353.77 合 计 17,018,650.81 27,738,673.40 36、基本每股收益和稀释每股收益 本期数 上期数 报告期利润 基本 每股收益 稀释 每股收益 基本 每股收益 稀释 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.44 0.44 0.42 0.42 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 0.41 0.41 0.41 0.41 注：基本每股收益=归属于母公司的净利润/股本；稀释每股收益＝基本每股收益 37、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 科研费拨款 5,950,000.00 利息收入 4,699,067.61 备用金等往来结算 2,945,503.31 收到代收款 2,018,168.70 财政贴息 3,000,000.00 售材料、废料收入 517,637.03 高新工程津贴 480,000.00 中航工业拨特殊津贴 14,400.00 保证金 65,613.96 合 计 19,690,390.61 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 差旅费 56,257,206.42 招待费 7,802,105.74 运输费 7,757,637.79 离退休人员费用 7,414,993.27 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 120 项 目 金 额 试验开发费 6,115,783.93 采暖费 3,965,468.65 维修及低值易耗品费用 4,782,470.17 租赁费 2,680,368.76 保安保洁费 1,194,759.75 销售、办公费 1,560,132.38 电话费 989,935.19 认证费 907,821.47 保证金 650,800.00 职工备用金 594,883.90 银行手续费 559,967.84 印刷、展览费 821,812.69 实习津贴 443,651.00 其他 7,782,127.42 合 计 112,281,926.37 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 金额 厂区搬迁补偿金 16,500,000.00 基建项目款 11,375,700.00 合 计 27,875,700.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 金 额 基建项目 64,743.50 合 计 64,743.50 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 贷款手续费及保证金 3,389,500.00 支付的预留资金 620,361.28 票据贴现费用 281,057.83 合 计 4,290,919.11 38、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本期数 上期数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 121,386,203.11 117,409,232.80 加：资产减值准备 9,766,715.84 10,433,593.15 固定资产折旧 52,270,453.33 39,549,489.80 无形资产摊销 3,893,390.96 3,848,146.52 长期待摊费用摊销 133,615.01 6.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列） 15,581,901.92 739,196.61 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 121 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 16,985,022.67 14,390,014.00 投资损失（收益以“－”号填列） 227,593.36 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -862,548.55 553,179.32 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -131,123.74 849,174.45 存货的减少（增加以“－”号填列） -45,255,999.15 -51,433,713.37 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -145,228,119.68 -145,807,310.21 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 83,540,062.95 73,598,751.64 其他 经营活动产生的现金流量净额 112,079,574.67 64,357,354.27 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 759,550,792.73 494,794,315.51 减：现金的期初余额 494,794,315.51 609,683,382.10 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 222,685,273.19 -114,889,066.59 （3）现金及现金等价物的信息 项 目 本期数 上期数 一、现金 759,550,792.73 494,794,315.51 其中：库存现金 114,282.58 287,869.12 可随时用于支付的银行存款 675,957,249.18 462,424,785.09 可随时用于支付的其他货币资金 83,479,260.97 32,081,661.30 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 759,550,792.73 494,794,315.51 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 八、关联方及关联交易 1、公司的母公司 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地法人代表业务性质 中航工业 母公司 有限责任 北京 林左鸣 飞机及相关的发动机、机 载设备、武器火控系统等 （续） 母公司名称 注册资本 （万元） 母公司对公司 的持股比例 母公司对公司 的表决权比例 公司的 最终控制方 组织机构 代码 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 122 中航工业 1,886,427.00 44.87% 44.87% 中航工业 71092489X 2、公司的子公司 子公司名称 子公司 类型 企业 类型 注册地 法人 代表 业务 性质 注册资本 （万元） 持股 比例 表决权 比例 组织机构 代码 兴华航电 控股 有限 责任 沈阳李聚文 电连接 器制造 6,126.5 3 51% 51% 734646302 3、公司的其他关联方情况 关联方名称 与公司关系 中国航空科技工业股份有限公司（简称中航科工）及其所属单位同一实质控制人、潜在控股股东 中航第一集团财务有限责任公司 同一实质控制人 中国航空建设发展总公司 同一实质控制人 中航工业其他所属单位 同一实质控制人 洛阳高新信恒综合经营开发公司 非控股股东的子公司 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本期发生额 上期发生额 关联方 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联交易 定价原则金额 占同类交 易金额的 比例 金额 占同类交 易金额的 比例 中航科工及 所属单位 采购 材料 市场价格54,703.63 0.01% 中航工业其 他所属单位 采购 材料 市场价格1,723,499.34 0.30% 591,688.08 0.17% 合 计 1,778,202.97 0.31% 591,688.08 0.17% 中航工业其 他所属单位 采购 设备 市场价格2,435,270.00 3.79% 4,170,820.00 3.66% 合 计 2,435,270.00 3.79% 4,170,820.00 3.66% 中航科工及 所属单位 销售 商品 市场价格26,427,415.00 2.27% 9,524,135.50 0.94% 中航工业其 他所属单位 销售 商品 市场价格190,515,599.88 16.37% 186,775,767.34 18.34% 合 计 216,943,014.88 18.64% 196,299,902.84 19.28% （2）接受劳务 公司于2002 年11 月与洛阳高新信恒综合经营开发公司（以下简称“信恒公司”） 签订《综合服务协议》，由信恒公司向公司提供生产辅助服务和向公司职工提供生活后 勤服务。协议收费确定的标准为协定服务的国家定价或市场价格，协议有效期限为10 年。 2009 年度信恒公司实际向公司提供生产辅助服务144.83 万元及生活后勤服务 120.25 万元。 公司控股子公司兴华航电2009 年接受中国航空建设发展总公司提供的工程劳务 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 123 3,233.09 万元。 （3）关联担保情况 担保方 被担保方担保金额 担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕 中航工业 本公司 15,080,000.00 2009 年5 月2014 年5 月否 （4）其他关联交易 2009 年度公司向中航第一集团财务有限责任公司借入长期借款503,000,000.00 元，借款期限3-10 年，年利率3.48-4.70%，相关明细详见本附注七、22。 （5）关联方应收应付款项余额 项 目 关联方 期末数 期初数 应收账款 中航科工及所属单位 10,550,205.97 4,957,068.43 中航工业其他所属单位 102,122,888.32 82,206,552.44 合 计 112,673,094.29 87,163,620.87 应收账款-坏账准备 6,739,920.21 5,367,152.10 预付款项 中航工业其他所属单位 16,748.50 10,900,271.86 其他应收款 中航工业 4,360,891.00 21,293,500.00 其他应收款-坏账准备 应付账款 中航工业其他所属单位 37,011,137.35 2,017,697.21 预收账款 中航科工及所属单位 83,365.10 中航工业其他所属单位 651,090.62 376,506.57 合 计 734,455.72 376,506.57 其他应付款 中航工业 11,418,103.65 12,523,491.75 应收票据 中航科工及所属单位 3,530,000.00 875,320.00 中航工业其他所属单位 41,008,082.19 21,501,157.85 合 计 44,538,082.19 22,376,477.85 九、或有事项 截止2009 年12 月31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、承诺事项 截至2009 年12 月31 日止，公司无需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 1、经公司2010年4月19日董事会决议通过，本期提取任意盈余公积11,840,976.68 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 124 元；以总股本26,775万股为基数，向全体股东每10股送红股2股（含税），向全体股东每 10股派现金红利0.50元（含税，扣税后个人股东、投资基金实际每10股派0.25元现金）， 合计送红股5,355万股，派现金红利1,338.75万元（含税）。此方案将减少未分配利润 6,693.75万元，增加股本5,355万股。同时，以总股本26,775 万股为基数，向全体股东 按每10 股公积金转增股份3股，每股面值1元，共计转增8,032.50万股。实施上述送股 和转增股本方案后，公司总股本增加为40,162.50万股。 2、2010 年2 月10 日，公司与洛阳市国土资源局签署豫（洛）出让（2010 年）第 0177 号一类工业用地（M1）土地使用权出让合同，合同项下出让宗地编号为 TDJYX-2009-30，宗地面积136,942.38 平方米，地址为洛阳市高区兴园路东振兴路以北， 出让价款为4,683.43 万元。 3、2010 年1 月，公司控股子公司兴华航电新厂区尚未竣工的热表处理车间二楼发 生火灾，受灾面积912 平方米，受灾厂房预估原值241.02 万元，受灾设备预估原值 1362.75 万元。截至财务报告日，事故原因尚在调查。 十二、其他重要事项说明 2009 年11 月4 日中航工业与中国航空科技工业股份有限公司（以下简称“中航科 工”）签署了《中国航空工业集团公司与中国航空科技工业股份有限公司关于中航光电 科技股份有限公司与哈尔滨东安汽车动力股份有限公司之国有股权置换协议》，以其持 有的中航光电116,035,274 股股份（占中航光电总股份数的43.34%）与中航科工所持 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司251,893,000 股股份（占东安动力总股份数的 54.51%）进行置换。本次股权置换完成后，中航科工将持有公司116,035,274 股股份， 持股比例为43.34%，并将成为公司的控股股东，公司的实际控制人仍为中航工业。 根据东安动力和中航光电于股权置换的信息公告日（即2009 年10 月28 日）前30 个交易日的每日加权平均价格算术平均值的90%，中航科工持有东安动力54.51%的股权 价值2,367,794,200 元，中航工业持有的中航光电43.34%的股权价值1,774,179,339 元，交易差额593,614,861 元将由中航工业在国有股权置换协议生效后20 个工作日内 一次性支付给中航科工。 中航工业已经收到国务院国有资产监督管理委员会《关于中航光电科技股份有限公 司和哈尔滨东安汽车动力股份有限公司国有股置换有关问题的批复》，上述股权置换事 宜尚需中国证监会批准。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 种 类 期 末 数 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 125 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的应收账款 225,288,371.54 70.24% 12,227,647.29 68.08% 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款 1,437,866.11 0.45% 471,492.62 2.62% 其他不重大应收账款 94,027,807.59 29.31% 5,262,996.50 29.30% 合 计 320,754,045.24 100.00% 17,962,136.41 100.00% （续） 期 初 数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的应收账款 201,319,290.59 72.48% 10,790,761.22 70.98% 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款 5,066,339.63 1.83% 843,309.23 5.55% 其他不重大应收账款 71,360,011.78 25.69% 3,568,000.59 23.47% 合 计 277,745,642.00 100.00% 15,202,071.04 100.00% 注：单项金额重大的应收账款主要系金额超过100 万元的应收款项；单项金额不重 大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款主要系账龄超过1 年的应收 账款。 （2）期末坏账准备的计提情况 ① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况 应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由 产品销售款 225,288,371.54 12,227,647.29 5.00% 回款风险评估 合计 225,288,371.54 12,227,647.29 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 账面余额 账面余额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 1 至2 年 419,036.32 0.13% 41,903.63 3,669,843.11 1.33% 366,984.31 2 至3 年 599,744.99 0.19% 179,923.50 1,248,209.41 0.45% 374,462.82 3 至4 年 320,679.83 0.10% 160,339.92 55,891.97 0.02% 27,945.99 4 至5 年 45,396.97 0.01% 36,317.58 57,245.00 0.02% 45,796.00 5 年以上 53,008.00 0.02% 53,008.00 35,150.14 0.01% 28,120.11 合 计 1,437,866.11 0.45% 471,492.62 5,066,339.63 1.83% 843,309.23 ③ 其他不重大的应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 账面余额 账面余额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 126 1 年以内 94,027,807.59 29.31% 5,262,996.50 71,360,011.78 25.69% 3,568,000.59 合 计 94,027,807.59 29.31% 5,262,996.50 71,360,011.78 25.69% 3,568,000.59 （3）本期收回以前年度已转销坏账损失的应收账款66,332.00 元。 （4）本期无实际核销的应收账款。 （5）期末应收账款欠款前五名单位合计64,756,691.21 元，占应收账款总额的 20.19%。 （6）应收账款期末数中无持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （7）期末应收其他关联方款项56,737,259.37 元，占应收账款总额的17.69%。 2、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 期 末 数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的其他应收款 5,704,970.34 26.53% 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 109,629.15 0.51% 其他不重大其他应收款 15,692,397.19 72.96% 合 计 21,506,996.68 100.00% 期 初 数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 74,768.88 0.81% 其他不重大其他应收款 9,159,351.09 99.19% 合 计 9,234,119.97 100.00% 注：单项金额重大的其他应收款主要系金额超过100 万元的应收款项；单项金额不 重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款主要系账龄超过1 年的 应收款项。 （2）公司其他应收款主要为职工备用金借款及保证金等，未计提坏账准备。 （3）期末其他应收款欠款前五名单位合计7,738,358.99 元，占其他应收款总额的 比例为35.98%。 （4）其他应收款期末数中含应收中航工业（直接持有公司43.34% 股份）保证金 2,200,000.00 元，占其他应收款总额的10.23%。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 128,604,278.75 128,604,278.75 对合营企业投资 对联营企业投资 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 127 其他股权投资 减：长期股权投资减值准备 合 计 128,604,278.75 128,604,278.75 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数 沈阳兴华航空电 器有限责任公司 成本法 149,536,000.00 128,604,278. 75 128,604,278. 75 合 计 149,536,000.00 128,604,278. 75 128,604,278. 75 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 869,262,040.13 732,209,747.58 其他业务收入 40,275,727.77 55,380,774.24 营业收入合计 909,537,767.90 787,590,521.82 主营业务成本 583,998,309.07 479,599,003.49 其他业务成本 34,554,723.21 48,448,311.62 营业成本合计 618,553,032.28 528,047,315.11 （2）主营业务（分行业） 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工业制造业 869,262,040.13 583,998,309.07 732,209,747.58 479,599,003.49 小 计 869,262,040.13 583,998,309.07 732,209,747.58 479,599,003.49 减：内部抵销数 合 计 869,262,040.13 583,998,309.07 732,209,747.58 479,599,003.49 （3）主营业务（分产品） 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 线簧产品 629,176,400.56 389,162,968.88 578,023,005.13 363,154,387.91 光纤产品 223,436,408.52 185,484,353.93 137,238,025.23 103,978,479.15 出口产品 16,649,231.05 9,350,986.26 16,948,717.22 12,466,136.43 小 计 869,262,040.13 583,998,309.07 732,209,747.58 479,599,003.49 减：内部抵销 数 合 计 869,262,040.13 583,998,309.07 732,209,747.58 479,599,003.49 （4）主营业务（分地区） 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内销售 852,612,809.08 574,647,322.81 715,261,030.36 467,132,867.06 境外销售 16,649,231.05 9,350,986.26 16,948,717.22 12,466,136.43 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 128 小 计 869,262,040.13 583,998,309.07 732,209,747.58 479,599,003.49 减：内部抵销数 合 计 869,262,040.13 583,998,309.07 732,209,747.58 479,599,003.49 （5）2009 年度公司销售前五名客户的销售收入合计240,934,478.09 元，占公司 主营业务收入的比例为27.72% 。 5、投资收益 （1）投资收益项目明细 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 2,881,500.00 合 计 2,881,500.00 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减 变动的原因 沈阳兴华航空电器有限责任公司 2,881,500.00 本年分配上年利润 合 计 2,881,500.00 6、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本期数 上期数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 121,633,737.29 106,260,566.32 加：资产减值准备 2,747,720.91 5,076,110.77 固定资产折旧 34,521,367.96 22,929,283.98 无形资产摊销 984,564.48 772,930.61 长期待摊费用摊销 85,201.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列） 337,550.57 452,045.11 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 9,277,888.87 5,557,156.57 投资损失（收益以“－”号填列） -2,881,500.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,011,567.07 972,714.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -131,123.74 849,174.45 存货的减少（增加以“－”号填列） -28,956,055.30 -56,020,880.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -118,747,485.77 -89,249,200.43 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 96,262,235.27 42,997,056.68 其他 经营活动产生的现金流量净额 114,122,535.23 40,596,957.96 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 129 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 590,856,605.70 368,171,332.51 减：现金的期初余额 368,171,332.51 575,149,399.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 222,685,273.19 -206,978,067.44 （3）现金及现金等价物的信息 项 目 本期数 上期数 一、现金 590,856,605.70 368,171,332.51 其中：库存现金 86,883.79 242,027.21 可随时用于支付的银行存款 507,290,460.94 335,847,644.00 可随时用于支付的其他货币资金 83,479,260.97 32,081,661.30 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 590,856,605.70 368,171,332.51 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 金额单位：人民币元 项 目 2009 年度 2008 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -15,581,901.92 -739,196.61 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 22,728,715.60 7,917,185.52 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 -65,113.97 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 130 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 171,904.69 -2,777,882.45 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,000,000.00 小 计 10,318,718.37 4,334,992.49 减：所得税影响数 443,743.20 744,105.81 归属于少数股东的非经常性损益净额 1,852,265.23 427,619.44 合 计 8,022,709.94 3,163,267.24 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 表列“其他符合非经常性损益定义的损益项目”系根据河南省工业经济结构调 整和高新技术产业化领导小组下发的豫工高〔2009〕2 号文“关于下达‘双百计划’项 目投资计划的通知”，公司本期收到的一次性贴息300 万元。根据洛阳市人民政府下发 的“关于进一步加强工业结构调整高新技术产业化与引导资金管理的意见”文件规定， 公司将上述贴息冲减本期财务费用。 2、净资产收益率及每股收益 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率及每股收益 的计算及披露》的要求，本公司计算的2009 年度净资产收益率及每股收益如下： 每股收益 2009 年 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.77% 0.44 0.44 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 10.80% 0.41 0.41 每股收益 2008 年 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.71% 0.42 0.42 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 11.38% 0.41 0.41 中航光电科技股份有限公司 财务报表附注 131 第十一节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告的 原件。 （三）报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的 正本及公告原稿。 （四）载有董事长签名的2009年度报告文本原件。 （五）以上备查文件的备置地点：公司战略与投资管理部。 中航光电科技股份有限公司 董事长：李聚文 二○一○年四月二十一日
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| 公告日期:2010-05-20 |
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