天水华天科技股份有限公司2010年半年度报告 股票简称：华天科技 股票代码：002185 2010 年7 月29 日 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 1 目 录 第一章 重要提示....................................................................................2 第二章 公司基本情况简介....................................................................3 第三章 主要财务数据和指标................................................................4 第四章 股本变动和主要股东持股情况................................................5 第五章 董事、监事、高级管理人员情况............................................7 第六章 董事会报告................................................................................8 第七章 重要事项..................................................................................15 第八章 财务报告..................................................................................19 第九章 备查文件目录..........................................................................83 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 2 第一章 重要提示 ● 公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 ● 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确 性、完整性无法保证或存在异议。 ● 公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。 ● 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。 ● 公司负责人肖胜利先生，主管会计工作负责人宋勇先生及会计 机构负责人吴树涛先生声明：保证半年度报告中财务报告的 真实、完整。 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 3 第二章 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：天水华天科技股份有限公司 缩 写：华天科技 英文名称：TIANSHUI HUATIAN TECHNOLOGY CO.,LTD. 二、公司法定代表人：肖胜利 三、公司联系人及联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 常文瑛 王亚斌 联系地址 甘肃省天水市双桥路14 号（741000） 甘肃省天水市双桥路14 号（741000） 电话 0938-8631816 0938-8631990 传真 0938-8630216 0938-8632260 电子信箱 htcwy2000@163.com wyb@tsht.com 四、公司注册地址及办公地址：甘肃省天水市双桥路14 号 邮政编码：741000 公司网址：www.tshtkj.com 五、公司选定的信息披露报刊名称：《证券时报》 登载半年度报告的网站网址：www.cninfo.com.cn 半年度报告置备地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：华天科技 股票代码：002185 七、其他有关资料 1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点： 公司首次注册日期：2003 年12 月25 日 注册地址：甘肃省天水市双桥路14 号 公司最近一次变更注册登记日：2010 年7 月16 日 注册地址：甘肃省天水市双桥路14 号 2、公司法人营业执照注册号：620500000000067 3、公司税务登记号码：620502756558610 4、公司聘请的会计师事务所名称：国富浩华会计师事务所有限公司 办公地址：北京市海淀区西四环中路16 号院2 号楼4 层 邮政编码：100039 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 4 第三章 主要财务数据和指标 一、主要财务数据和指标 单位：（人民币）元 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减（％） 总资产 1,490,270,196.56 1,311,514,713.58 13.63% 归属于上市公司股东的所有者权 益 961,350,373.99 915,848,024.87 4.97% 股本 373,230,000.00 287,100,000.00 30.00% 归属于上市公司股东的每股净资 产（元/股） 2.5758 3.1900 -19.25% 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同 期增减（％） 营业总收入 548,603,324.35 301,884,845.46 81.73% 营业利润 66,945,147.29 21,120,725.16 216.96% 利润总额 71,098,076.91 24,310,097.28 192.46% 归属于上市公司股东的净利润 59,857,349.12 20,571,103.31 190.98% 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 56,341,605.54 17,880,162.15 215.11% 基本每股收益（元/股） 0.1604 0.0551 191.11% 稀释每股收益（元/股） 0.1604 0.0551 191.11% 净资产收益率（%） 6.34% 2.42% 3.92% 经营活动产生的现金流量净额 115,119,214.23 69,053,509.05 66.71% 每股经营活动产生的现金流量净 额（元/股） 0.3084 0.2405 28.23% 二、非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 -396,622.29 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 4,507,773.02 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 41,778.89 所得税影响额 -637,521.33 少数股东权益影响额 335.29 合计 3,515,743.58 - 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 5 第四章 股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 报告期内，公司共发生1次股本变动，具体如下： 2010年4月25日，公司2009年年度股东大会审议通过了以公司2009年12月31 日总股本287,100,000股为基数，向全体股东每10股转增3股，共转增86,130,000 股的资本公积转增股本方案。 2010年5月18日，公司实施完成了本次转增，转增后总股本由287,100,000股 增加至373,230,000股。详见公司于2010年4月27日和2010年5月11日披露的《2009 年年度股东大会决议公告 》和《2009年度权益分派实施公告》。股本变动情况 如下表所示： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股公积金转股其他小计 数量 比例 一、有限售条件股 份 107,250,000 37.36% 32,175,000 32,175,000 139,425,000 37.36% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 107,250,000 37.36% 32,175,000 32,175,000 139,425,000 37.36% 其中：境内非国 有法人持股 107,250,000 37.36% 32,175,000 32,175,000 139,425,000 37.36% 境内自然人 持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 5、高管股份 二、无限售条件股 份 179,850,000 62.64% 53,955,000 53,955,000 233,805,000 62.64% 1、人民币普通股 179,850,000 62.64% 53,955,000 53,955,000 233,805,000 62.64% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 287,100,000 100.00% 86,130,000 86,130,000 373,230,000 100.00% 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 6 二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 40,056 前10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 天水华天微电子股份有限公司 境内非国有法人37.36% 139,425,000 139,425,000 0 杭州友旺电子有限公司 境内非国有法人5.75% 21,450,000 0 未知 盈富泰克创业投资有限公司 境内非国有法人1.62% 6,036,315 0 未知 中国工商银行-诺安成长股票型证 券投资基金 境内非国有法人0.67% 2,505,209 0 未知 中国建设银行－中小企业板交易型 开放式指数基金 境内非国有法人0.59% 2,190,086 0 未知 华泰证券－招行－华泰紫金3 号集 合资产管理计划 境内非国有法人0.54% 2,010,880 0 未知 杨国忠 境内自然人 0.53% 1,975,694 0 未知 苏州兆成展馆经营管理有限公司 境内非国有法人0.36% 1,332,631 0 未知 中国工商银行－长盛量化红利策略 股票型证券投资基金 境内非国有法人0.31% 1,174,032 0 未知 王树洪 境内自然人 0.28% 1,040,000 0 未知 前10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 杭州友旺电子有限公司 21,450,000 人民币普通股 盈富泰克创业投资有限公司 6,036,315 人民币普通股 中国工商银行-诺安成长股票型证券投资基金 2,505,209 人民币普通股 中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 2,190,086 人民币普通股 华泰证券－招行－华泰紫金3 号集合资产管理计划 2,010,880 人民币普通股 杨国忠 1,975,694 人民币普通股 苏州兆成展馆经营管理有限公司 1,332,631 人民币普通股 中国工商银行－长盛量化红利策略股票型证券投资基金 1,174,032 人民币普通股 王树洪 1,040,000 人民币普通股 黎伟全 911,068 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 天水华天微电子股份有限公司为公司控股股东，公司未知其 他股东之间是否存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》中规定的一致行动人的情况。 三、控股股东及实际控制人变更情况 报告期内，公司控股股东为天水华天微电子股份有限公司，实际控制人为肖 胜利等16 名自然人，均未发生变更。 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 7 第五章 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股份、股票期 权和被授予限制性股票。 二、报告期内，公司董事（含各专业委员会成员）、监事、高级管理人员变 动情况。 1、2010 年4 月25 日，公司召开2009 年年度股东大会，审议通过了《关于 选举公司第三届董事会董事的议案》，大会采用累积投票制的方式选举肖胜利、 刘建军、朱江声、张玉明、周永寿、崔卫兵、陈斌才、董云庭、王芹生9 人为公 司董事，组成第三届董事会，任期三年，其中陈斌才、董云庭、王芹生3 人为独 立董事。 2、2010 年4 月25 日，公司召开2009 年年度股东大会，审议通过了《关于 选举公司第三届监事会监事的议案》，大会采用累积投票制的方式选举罗华兵、 陈建军为公司监事，与公司首届五次员工会员代表大会选举的职工代表监事耿树 坤3 人组成公司第三届监事会，任期三年。 3、2010 年4 月25 日，公司召开第三届董事会第一次会议，会议分别确定 了如下事项： （1）选举董事肖胜利担任公司董事长； （2）选举独立董事陈斌才、独立董事王芹生、董事肖胜利为公司董事会审 计委员会委员，其中陈斌才为主任委员； （3）选举独立董事王芹生、董事肖胜利、独立董事董云庭为公司董事会提 名委员会委员，其中王芹生为主任委员。 （4）选举独立董事董云庭、董事肖胜利、独立董事陈斌才为公司董事会薪 酬与考核委员会委员，其中董云庭为主任委员。 （5）选举董事肖胜利、独立董事董云庭、独立董事王芹生、董事刘建军、 董事周永寿为公司董事会战略发展委员会委员，其中肖胜利为主任委员。 （6）聘任公司高级管理人员，即聘任董事长肖胜利兼任公司总经理，聘任 周永寿为公司常务副总经理，聘任常文瑛、薛延童为公司副总经理，聘任宋勇为 公司财务总监，上述人员任期均为三年； （7）聘任副总经理常文瑛为公司董事会秘书，任期三年。 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 8 第六章 董事会报告 一、报告期内经营情况简述 （一）总体经营情况 2010年上半年，得益于集成电路市场景气度持续高涨，公司订单充足，产能 利用基本饱和。同时，公司通过加强日常管理，控制成本；加大技术研发和自主 创新力度,提高产品附加值；加快项目建设进度，优化产品结构、提升技术含量 较高产品的产销占比；加强与主要供应商的合作，打造具有竞争力的供应链条； 稳定与国内重点用户的合作，争取更多国际用户认证，有效提升了公司核心竞争 力和可持续发展能力。2010年1-6月经营业绩较上年同期出现较大幅度增长，具 体如下： 单位：亿只/（人民币）元 数量/金额 增减情况 指标 2010年6月30日 2009年6月30日 增减额 同比增减(%) 集成电路封装量 24.42 亿只12.91 亿只11.51 亿只 89.16% 营业收入 548,603,324.35 301,884,845.46 246,718,478.89 81.73% 利润总额 71,098,076.91 24,310,097.28 46,787,979.63 192.46% 营业利润 66,945,147.29 21,120,725.16 45,824,422.13 216.96% 归属于上市公司股 东的净利润 59,857,349.12 20,571,103.31 39,286,245.81 190.98% （二）报告期内，公司主营业务及其经营状况 1、公司主要从事集成电路封装与测试业务。 2、主营业务及其经营情况 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率（%） 营业收入 比上年同 期增减（%） 营业成本 比上年同 期增减（%） 毛利率比 上年同期 增减（%） 集成电路封装产品54,860.33 42,572.87 22.40% 81.73% 79.69% 0.88% 合计 54,860.33 42,572.87 22.40% 81.73% 79.69% 0.88% 主营业务分产品情况 集成电路封装产品54,860.33 42,572.87 22.40% 81.73% 79.69% 0.88% 合计 54,860.33 42,572.87 22.40% 81.73% 79.69% 0.88% 其中：公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为 172.24万元。 3、主营业务分地区情况 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 9 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 44,296.95 69.56% 国外 10,563.38 159.89% （三）报告期内，公司财务状况及相关指标变动情况 1、公司主要资产负债指标变动情况说明 单位:（人民币）元 金额 增减情况 项目 2010年6月30日 2009年12月31日增减额 同比增减（%） 预付款项 54,863,460.05 30,896,190.21 23,967,269.84 77.57% 应收利息 90,398.31 37,165.26 53,233.05 143.23% 其他应收款 6,675,062.42 13,247,852.99 -6,572,790.57 -49.61% 在建工程 84,747,191.66 54,672,225.84 30,074,965.82 55.01% 长期待摊费用 1,269,748.02 0 1,269,748.02 100.00% 短期借款 60,000,000.00 110,000,000.00 -50,000,000.00 -45.45% 应付票据 54,905,000.00 0 54,905,000.00 100.00% 预收款项 988,187.18 3,086,532.40 -2,098,345.22 -67.98% 其他应付款 6,901,162.38 2,370,941.37 4,530,221.01 191.07% 长期借款 120,000,000.00 10,000,000.00 110,000,000.00 1,100.00% 股本 373,230,000.00 287,100,000.00 86,130,000.00 30.00% 说明： （1）预付款项较上期期末增长77.57%，系本期预付材料及设备款较期初增 加所致。 （2）应收利息较上期期末增长143.23%，系本期预提的定期存单利息较期初 增加所致。 （3）其他应收款较上期期末减少49.61%，主要系本期进口设备通关费结算 较多所致。 （4）在建工程较上期期末增长55.01%，系本期公司集成电路高端封装产业 化项目及子公司西安天胜电子有限公司基建工程实施所致。 （5）长期待摊费用较上期期末增长100.00%，系本期增加公司租入房屋改造 费用所致。 （6）短期借款较上期期末减少45.45%，系报告期内归还部分到期短期借款 所致。 （7）应付票据较上期期末增长100.00%，系本期办理银行承兑汇票尚未到期 所致。 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 10 （8）预收款项较上期期末减少67.98%，系部分期初预收货款已经发货、交 易完成所致。 （9）其他应付款较上期期末增长191.07%，主要是与期初相比代收的押金、 技术合作开发费及施工保证金增加所致。 （10）长期借款较上期期末增长1100.00%，系本期借入的长期借款增加所致。 （11）股本较上期期末增长30.00%，系本期实施2009年度每10股转增3股的 资本公积金转增股本事项所致。 2、利润指标变动情况说明 单位:（人民币）元 金额 增减情况 项目 2010年6月30日2009年6月30日增减额 同比增减（%） 营业收入 548,603,324.35 301,884,845.46 246,718,478.89 81.73% 营业成本 425,728,696.21 236,929,387.83 188,799,308.38 79.69% 营业税金及附加 1,185,295.16 1,701,411.36 -516,116.20 -30.33% 销售费用 8,866,535.67 5,278,490.81 3,588,044.86 67.97% 管理费用 41,073,736.45 35,058,834.44 6,014,902.01 17.16% 财务费用 2,135,380.13 55,480.56 2,079,899.57 3,748.88% 资产减值损失 2,668,533.44 1,740,515.30 928,018.14 53.32% 营业外收入 4,592,803.34 3,216,824.79 1,375,978.55 42.77% 营业外支出 439,873.72 27,452.67 412,421.05 1,502.30% 所得税费用 10,706,297.80 3,608,463.80 7,097,834.00 196.70% 归属于母公司股 东的净利润 59,857,349.12 20,571,103.31 39,286,245.81 190.98% 少数股东损益 534,429.99 130,530.17 403,899.82 309.43% 说明: （1）营业收入和营业成本分别较上年同比增长81.73%和79.69%,系本期市场 良好,产能扩大,产量增加所致。 （2）营业税金及附加较上年同比减少30.33%,系本期增值税较上年同期减少 所致。 （3）销售费用较上年同比增长67.97%,主要系本期发货运费增加所致。 （4）管理费用较上年同比增长17.16%,系公司对技术开发的投入增加所致。 （5）财务费用较上年同比增长3,748.88%,系公司本期存款利息较上年同期 减少所致。 （6）资产减值损失较上年同比增长53.32%,系公司本期应收账款较上年同期 增加所致。 （7）营业外收入较上年同比增长42.77%,系公司本期收到政府补助较上年同 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 11 期增加所致。 （8）营业外支出较上年同比增长1,502.30%,系公司本期固定资产处置损失 较上年同期增加所致。 （9）所得税费用较上年同比增长196.70%,系公司本期利润总额较上年同期 增加所致。 （10）归属于母公司股东的净利润较上年同比增长190.98%,系公司本期净利 润较上年同期增加所致。 （11）少数股东损益较上年同比增长309.43%,系公司控股子公司本报告期内 实现净利润较上年同期增长所致。 3、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况说明 单位：(人民币)元 金额 增减情况 项目 2010年6月30日 2009年6月30日增减额 同比增减（%） 经营活动产生的净 现金流量净额 115,119,214.23 69,053,509.05 46,065,705.18 66.71% 投资活动产生的净 现金流量净额 85,433,695.44 -18,384,173.72 103,817,869.16 564.71% 筹资活动产生的净 现金流量净额 43,065,814.39 -23,971,788.87 67,037,603.26 279.65% 说明： （1）经营活动产生的净现金流量同比增长66.71%，主要是本报告期收到的 货款及政府补助较上年同期增加所致； （2）投资活动产生的净现金流量同比增长564.71%，主要是本报告期收到到 期募集资金定期存款较上年同期增加所致； （3）筹资活动产生的净现金流量同比增长279.65%，主要是本报告期取得银 行借款较上年增加，归还已到期的银行借款较上年减少所致。 （四）其他说明 1、报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发 生重大变化。 2、报告期内，无其他对净利润产生重大影响的经营业务活动。 3、报告期内，无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上（含 10%）的情况。 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 12 （五）公司生产经营中存在挑战及应对之策 1、建立并保持核心竞争优势过程中面临的挑战及应对措施 与国际知名IC封测代工企业相比，公司在高端封装技术方面仍处于追随者的 位置，但公司从未放松对核心人力资源的挖掘，并不断加大技术研发投入，力争 在该弱势环节进行变革。截至本报告期末，公司已在多项框架类产品中实现了3D 封装并取得量产，LGA、BGA等基板类品种销售增长迅速。公司不断的科技创新， 培育和增强了核心竞争优势，同时发挥产品丰富、成本管控等方面的优势，推进 多头发展战略。 2、产品质量管理面临的挑战及应对措施 随着公司项目投资的进一步深化，封装品种不断丰富，技术水平也不断提高， 对产品质量管理提出了更高要求。为此，公司制订并实施了质量规划，对设计、 工艺、生产、供方控制、检验控制、人员培训及质量责任追溯等环节均进行了细 致严格的管控。 二、报告期内，公司募集资金投资情况 1、 公司募集资金使用情况 单位：（人民币）万元 募集资金总额 44,172.30 报告期内变更用途的募集资金总额 0.00 报告期内投入募集资金总额 6,103.19 累计变更用途的募集资金总额 0.00 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 已累计投入募集资金总额 34,858.42 承诺投资项目 是否 已变 更项 目 （含 部分 变 更） 募集 资金 承诺 投资 总额 调整 后投 资总 额 截至 期末 承诺 投入 金额 (1) 报告 期内 投入 金额 截至 期末 累计 投入 金额 (2) 截至期 末累计 投入金 额与承 诺投入 金额的 差额(3) ＝ (2)-(1) 截至 期末 投入 进度 （%） (4)＝ (2)/(1 ) 项目达到预 定可使用状 态日期 报告期 内实现 的效益 是否 达到 预计 效益 项目 可行 性是 否发 生重 大变 化 集成电路高端封装产 业化 否 44,172 .30 44,172 .30 44,172 .30 6,103. 19 34,85 8.42 -9,313. 88 78.91 % 2010 年12 月31 日 2,599.3 7 否 否 合计 - 44,172 .30 44,172 .30 44,172 .30 6,103. 19 34,85 8.42 -9,313. 88 - - 2,599.3 7 - - 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 受金融危机影响，2009 年项目实施进度放缓,经第二届董事会十六次会议和2009 年第一 次临时股东大会审议通过，将该项目完成时间由2009 年12 月调整到2010 年12 月。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 募集资金投资项目实适用 施地点变更情况 根据公司第二届董事会第九次会议和2008 年第一次临时股东大会审议通过，公司将募 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 13 集资金中1 亿元的实施地点变更为西安经济技术开发区，实施主体变更为公司收购股权 后的全资子公司西安天胜电子有限公司，实施项目内容不变，仍为集成电路高端封装产 业化项目。经公司第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第十次会议和2009 年第 一次临时股东大会审议通过，公司将募集资金投资项目中1 亿元自有资金的实施地点变 更为西安经济技术开发区，实施主体变更为公司全资子公司西安天胜电子有限公司，用 于西安天胜电子有限公司项目实施所需的厂房及配套设施建设，募集资金投资项目计划 总投资不发生变化，项目完成时间由2009 年12 月调整至2010 年12 月。 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先适用 期投入及置换情况 2008 年3 月份置换出公司为募集资金项目先期投入的自筹资金2,825.85 万元 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 募集资金投资项目尚在实施过程之中。 实际募集资金净额超 过计划募集资金金额 部分的使用情况 不适用 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 2、募集资金专项存储情况 公司对募集资金采取专户存储的管理办法，未使用的募集资金存放在专用帐 户和定期存管。报告期内，公司继续履行与保荐机构及资金托管银行签署的募集 资金专项存款管理协议，授权保荐代表人可以随时到银行查询公司专项帐户的资 料，银行按协议向公司及保荐代表人出具对帐单。 截至2010年6月30日，募集资金专户存储情况如下： 单位：元 公司名称 专户银行名称 银行账号或存单号 期末余额 天水华天科技股 份有限公司 交通银行兰州火车站支行621060181018010009171 38,127,958.68 西安天胜电子有1209014210003613 66,342,150.50 限公司 中国民生银行西安经济技 术开发区支行 1209014280000145 10,000,000.00 合计 114,470,109.18 三、报告期内，非募集资金《DFN型微小形封装集成电路生产线技术改造》 项目投资情况 项目预算总投资20,000万元，其中固定资产建设投资19,000万元（含外汇 2,275.2万美元），铺底流动资金1,000万元。 引进国际先进的集成电路设备、仪器212台/套，购置国内配套设备、仪器64 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 14 台/套，动力配套设施8台/套，对现有生产线进行升级扩容。 截至2010年6月30日，项目累计完成固定资产投资8959.39万元。引进国际先 进的DFN型微小形集成电路封装设备145台（套），购置国产设备、模具196台（套）、 辅助设施9273台（套）、动力设备9台（套）。 四、对2010年1-9月经营业绩的预计 单位：（人民币）元 2010 年1-9 月预计的经 营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长50%以上 归属于上市公司股东的净利 2010 年1-9 月净利润同润比上年同期增长幅度为： 85.00% ～～ 115.00% 比变动幅度的预计范围 公司预计2010 年1-9 月归属于上市公司股东的净利润比上年同期增 长85%--115%。 2009 年1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利 润（元）： 51,151,813.77 业绩变动的原因说明 集成电路行业景气度持续高涨，公司订单充足，预计2010 年第三 季度依然能保持良好的发展势头，1-9 月经营业绩将明显好于上年 同期水平。 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 15 第七章 重要事项 一、公司治理状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深 圳证券交易所股票上市规则》及《中小企业版上市公司诚信与规范运作手册》等 法律法规和规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系， 规范公司运作。 二、报告期内，公司实施2009年度权益分派方案情况 2010年4月25日，公司2009年年度股东大会审议通过了以2009年12月31日总 股本287,100,000股为基数，向全体股东每10股派0.5元人民币现金（含税），并 以资本公积金向全体股东每10股转增3股的权益分派方案。 2010年5月18日，公司实施完成了本次权益分派事宜，详见公司于2010年4 月27日和2010年5月11日披露的《2009年年度股东大会决议公告 》和《2009年度 权益分派实施公告》。 三、2010年半年度，公司无拟定的利润分配或公积金转增股本预案。 四、报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项，亦未有以前期间发生但持 续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 五、报告期内，公司没有从事证券投资以及持有非上市金融企业和拟上市公 司股权的情况。 六、报告期内，公司没有收购及出售资产情况的。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 单位：（人民币）元 向关联方销售产品和提供劳务向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金 额的比例（%） 交易金额 占同类交易金 额的比例（%） 厦门永红科技有限公司 21,458,534.60 21.98% 宁波康强电子股份有限公司 41,171,878.62 20.90% 天水华天传感器有限公司 2,495.72 100.00% 杭州士兰微电子股份有限公司 38,907,337.57 7.31% 杭州友旺电子有限公司 20,913,879.77 3.93% 天水华天微电子股份有限公司 1,684,103.87 - 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 16 天水七四九电子有限公司 337,548.66 - 天水华天传感器有限公司 18,772.55 - 天水永红器材厂 710,264.66 - 天水华天电子宾馆有限公司 19,561.31 2.16% 合计 62,591,468.39 - 62,632,908.94 - 2、非经营性关联债权债务往来 公司不存在与控股股东及其他关联方的非经营性资金往来情况。 八、报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托 管、承包、租赁资产，重大担保，委托他人进行现金资产管理和重大日常经营性 合同等披露事项。 九、公司持股5％以上股东履行承诺及追加股份限售承诺情况 截至2010年6月30日，持有公司5%以上股份的股东分别是天水华天微电子股 份有限公司和杭州友旺电子有限公司，分别持有公司37.36%和5.75%的股份；天 水华天微电子股份有限公司所持全部股份为限售股份，杭州友旺电子有限公司所 持全部股份为无限售条件流通股。 在公司披露的《首次公开发行股票招股意向书》中，天水华天微电子股份有 限公司承诺：“自天水华天科技股份有限公司股票上市起三十六个月内，本公司 不转让或者委托他人管理本次发行前持有的天水华天科技股份有限公司的股份， 也不由天水华天科技股份有限公司回购该部分股份。”报告期内，天水华天微电 子股份有限公司严格履行该项承诺。 十、报告期内, 公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金及违 规担保的情况。 十一、独立董事对公司与关联方资金往来、公司累计和当期对外担保情况的 专项说明和独立意见。 根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120号《关于规范上市公司对 外担保行为的通知》、深圳证券交易所《股票上市规则》的要求，我们作为天水 华天科技股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，本着对公司和全体股 东负责的态度，对公司与关联方的资金往来和对外担保情况进行了仔细的核查， 并发表以下独立意见： 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 17 公司不存在控股股东占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生并累计至 2010年6月30日的违规关联方占用资金情况。公司与厦门永红科技有限公司、宁 波康强电子股份有限公司、杭州士兰微电子股份有限公司、杭州友旺电子有限公 司、天水华天微电子股份有限公司、天水七四九电子有限公司、天水华天传感器 有限公司、天水永红器材厂、天水华天电子宾馆有限公司之间均为与日常经营相 关的关联交易产生的资金往来。 公司不存在为控股股东及其关联方提供担保的情况，也不存在直接或间接为 资产负债率超过70％的被担保对象提供担保的情况；不存在对外担保总额超过净 资产50％的情况。 公司不存在违规对外担保事项，能够严格控制对外担保风险，没有明显迹象 表明公司可能因对外担保承担连带清偿责任，不存在与“证监发[2003]56号”文 和“证监发[2005]120号”文及《股票上市规则》规定相违背的情形。 十二、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。 十三、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控 制人没有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追 究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、 认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况等。 十四、报告期内开展投资者关系管理情况 1、2010年4月8日，公司在全景网举行2009年度业绩说明会，由公司董事长 肖胜利、独立董事陈斌才，副总经理兼董事会秘书常文瑛、财务总监宋勇、国信 证券保荐人代表范信龙向投资者介绍公司2009年度生产经营情况并回答投资者 关心的有关问题。 2、2010年5月5日，公司根据中国证监会甘肃监管局《关于召开甘肃上市公 司2009年度业绩集体说明会暨公司治理学习交流会的通知》要求，在全景网举行 2009年年度报告业绩说明会，由董事长兼总经理肖胜利、副总经理兼董事会秘书 常文瑛向广大投资者深入全面地介绍公司经营情况。 十五、报告期内已披露的重要信息索引 披露日期及公告编号 事 项 检索地址 2010-01-26 2010-001 2009 年度业绩快报 注1 2010-01-29 2010-002 关于获得2009 年电子信息产业振兴和技术改造项目建设扩 大内需中央预算内基建支出预算资金的公告 注1 2009-03-30 2010-003 第二届董事会第十八次会议决议公告 注1 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 18 2010-004 第二届监事会第十二次会议决议公告 注1 2010-005 公司2009 年年度报告摘要 注1 2010-006 2010 年日常关联交易公告 注1 2010-007 关于2009 年度募集资金使用情况的专项报告 注1 2010-008 关于召开2009 年年度股东大会的通知 注1 2010-009 首届五次员工会员代表大会决议公告 注1 2009 年年度报告 注2 2009 年年度审计报告 注2 2009 年度财务决算报告 注2 财务管理制度（2010 年3 月） 注2 2009 年度内部控制自我评价报告 注2 2009 年度独立董事述职报告（毕克允） 注2 2009 年度独立董事述职报告（陆德纯） 注2 2009 年度独立董事述职报告（陈斌才） 注2 独立董事提名人声明 注2 独立董事候选人声明（陈斌才） 注2 独立董事候选人声明（董云庭） 注2 独立董事候选人声明（王芹生） 注2 独立董事关于公司第二届董事会第十八次会议审议相关事项的 独立意见 注2 国信证券股份有限公司关于公司内部控制自我评价报告的核 查意见 注2 国信证券股份有限公司关于公司2009 年度募集资金存放与 使用情况的专项核查报告 注2 国富浩华会计师事务所有限公司关于公司担保情况之专项说明 注2 国富浩华会计师事务所有限公司关于公司募集资金年度存放 与使用情况鉴证报告 注2 国富浩华会计师事务所有限公司关于公司内部控制鉴证报告 注2 国富浩华会计师事务所有限公司关于公司2009 年度控股股 东及其他关联方资金占用情况的专项说明 注2 2010-04-03 2010-010 关于举行网上业绩说明会的通知 注1 2010-011 2010 年第一季度业绩预告 注1 2010-012 2009 年年度股东大会决议公告 注1 2010-013 第三届董事会第一次会议决议公告 注1 2010-014 第三届监事会第一次会议决议公告 注1 2010-015 2010 年第一季度报告正文 注1 2010-016 关于举行2009 年年度报告业绩网上说明会公告 注1 2010 年第一季度报告全文 财务管理制度（2010 年4 月） 注2 公司章程（2010 年4 月） 注2 独立董事关于聘任公司高级管理人员的独立意见 注2 2010-04-07 2009 年年度股东大会法律意见书 注2 2010-05-11 2010-017 2009 年度权益分派实施公告 注1 2010-05-25 2010-018 第三届董事会第二次会议决议公告 注1 2010-06-23 2010-019 关于“天水华天电子科技产业园”及相关事项的公告 注1 注1：《证券时报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）； 注2：巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 19 第八章 财务报告 一、财务报表 资产负债表 编制单位：天水华天科技股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 376,754,798.18 253,854,910.36 343,544,611.15 172,798,850.36 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 1,269,332.82 768,358.42 1,050,422.73 111,042.18 应收账款 247,604,343.04 244,909,079.56 195,885,759.17 193,800,285.28 预付款项 54,863,460.05 14,264,119.15 30,896,190.21 26,738,348.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 90,398.31 90,398.31 37,165.26 37,165.26 应收股利 其他应收款 6,675,062.42 5,889,082.31 13,247,852.99 13,157,106.11 买入返售金融资产 存货 94,031,827.34 85,499,379.77 94,067,335.33 87,700,420.99 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 781,289,222.16 605,275,327.88 678,729,336.84 494,343,218.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 248,798,475.11 248,798,475.11 投资性房地产 固定资产 564,862,100.52 554,455,017.84 519,793,691.67 508,648,651.06 在建工程 84,747,191.66 35,744,255.61 54,672,225.84 21,722,288.77 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 48,520,497.02 19,257,741.76 49,108,402.91 19,536,914.17 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,269,748.02 1,489,315.00 递延所得税资产 9,581,437.18 9,147,181.75 9,211,056.32 8,787,996.85 其他非流动资产 非流动资产合计 708,980,974.40 868,891,987.07 632,785,376.74 807,494,325.96 资产总计 1,490,270,196.56 1,474,167,314.95 1,311,514,713.58 1,301,837,544.89 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 20 流动负债： 短期借款 60,000,000.00 60,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 54,905,000.00 54,905,000.00 应付账款 216,394,564.09 215,899,534.94 206,192,936.28 207,443,983.80 预收款项 988,187.18 580,539.88 3,086,532.40 1,894,648.40 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 14,771,442.14 14,004,681.31 20,436,062.02 19,820,749.69 应交税费 7,874,299.98 7,199,539.57 6,063,854.81 5,318,060.17 应付利息 应付股利 其他应付款 6,901,162.38 4,160,487.16 2,370,941.37 1,715,094.84 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 361,834,655.77 356,749,782.86 348,150,326.88 346,192,536.90 非流动负债： 长期借款 120,000,000.00 120,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 42,902,083.32 41,295,833.32 33,867,708.34 33,642,708.34 非流动负债合计 162,902,083.32 161,295,833.32 43,867,708.34 43,642,708.34 负债合计 524,736,739.09 518,045,616.18 392,018,035.22 389,835,245.24 股东权益： 股本 373,230,000.00 373,230,000.00 287,100,000.00 287,100,000.00 资本公积 210,197,697.63 210,271,457.49 296,327,697.63 296,401,457.49 减：库存股 专项储备 盈余公积 37,839,841.41 37,839,841.41 37,839,841.41 37,839,841.41 一般风险准备 未分配利润 340,082,834.95 334,780,399.87 294,580,485.83 290,661,000.75 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 961,350,373.99 956,121,698.77 915,848,024.87 912,002,299.65 少数股东权益 4,183,083.48 3,648,653.49 股东权益合计 965,533,457.47 956,121,698.77 919,496,678.36 912,002,299.65 负债和股东权益总计 1,490,270,196.56 1,474,167,314.95 1,311,514,713.58 1,301,837,544.89 公司负责人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 21 利 润 表 编制单位：天水华天科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 548,603,324.35 545,379,368.18 301,884,845.46 300,808,602.97 其中：营业收入 548,603,324.35 545,379,368.18 301,884,845.46 300,808,602.97 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 481,658,177.06 481,082,029.91 280,764,120.30 280,083,611.77 其中：营业成本 425,728,696.21 427,901,104.35 236,929,387.83 238,094,444.16 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,185,295.16 968,951.74 1,701,411.36 1,578,392.66 销售费用 8,866,535.67 8,739,862.78 5,278,490.81 5,158,481.08 管理费用 41,073,736.45 37,717,186.21 35,058,834.44 33,487,747.65 财务费用 2,135,380.13 3,150,984.01 55,480.56 57,775.80 资产减值损失 2,668,533.44 2,603,940.82 1,740,515.30 1,706,770.42 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 号填列） 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 66,945,147.29 64,297,338.27 21,120,725.16 20,724,991.20 加：营业外收入 4,592,803.34 4,571,781.33 3,216,824.79 3,156,198.09 减：营业外支出 439,873.72 347,242.98 27,452.67 25,723.44 其中：非流动资产处置 损失 412,837.60 342,215.01 25,723.44 25,723.44 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 71,098,076.91 68,521,876.62 24,310,097.28 23,855,465.85 减：所得税费用 10,706,297.80 10,047,477.50 3,608,463.80 3,357,855.07 五、净利润（净亏损以“-” 号填列） 60,391,779.11 58,474,399.12 20,701,633.48 20,497,610.78 归属于母公司所有者 的净利润 59,857,349.12 58,474,399.12 20,571,103.31 20,497,610.78 少数股东损益 534,429.99 130,530.17 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.1604 0.1567 0.0551 0.0549 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 22 （二）稀释每股收益 0.1604 0.1567 0.0551 0.0549 七、其他综合收益 八、综合收益总额 60,391,779.11 58,474,399.12 20,701,633.48 20,497,610.78 归属于母公司所有者 的综合收益总额 59,857,349.12 58,474,399.12 20,571,103.31 20,497,610.78 归属于少数股东的综 合收益总额 534,429.99 130,530.17 公司负责人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 23 现金流量表 编制单位：天水华天科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 330,822,302.02 329,350,078.61 180,490,824.11 178,451,932.62 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 20,216,826.63 17,719,218.50 8,415,861.77 6,034,760.02 经营活动现金流入 小计 351,039,128.65 347,069,297.11 188,906,685.88 184,486,692.64 购买商品、接受劳务支 付的现金 138,637,671.20 139,208,741.05 53,886,271.67 52,346,521.50 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 56,611,695.55 51,660,541.07 36,175,774.96 33,459,623.22 支付的各项税费 22,108,444.14 19,536,054.51 18,703,866.87 17,760,265.16 支付其他与经营活动18,562,103.53 18,063,087.35 11,087,263.33 16,883,034.60 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 24 有关的现金 经营活动现金流出 小计 235,919,914.42 228,468,423.98 119,853,176.83 120,449,444.48 经营活动产生的 现金流量净额 115,119,214.23 118,600,873.13 69,053,509.05 64,037,248.16 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 62,000.00 62,000.00 57,983.00 57,983.00 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 209,650,000.00 70,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 投资活动现金流入 小计 209,712,000.00 70,062,000.00 50,057,983.00 50,057,983.00 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 124,278,304.56 80,264,090.49 68,442,156.72 64,428,813.78 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 124,278,304.56 80,264,090.49 68,442,156.72 64,428,813.78 投资活动产生的 现金流量净额 85,433,695.44 -10,202,090.49 -18,384,173.72 -14,370,830.78 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 110,000,000.00 110,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 43,696,573.37 43,696,573.37 筹资活动现金流入 小计 110,000,000.00 110,000,000.00 93,696,573.37 93,696,573.37 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 50,000,000.00 99,000,000.00 99,000,000.00 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 16,934,185.61 16,934,185.61 3,686,612.24 3,686,612.24 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 14,981,750.00 14,981,750.00 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 25 筹资活动现金流出 小计 66,934,185.61 66,934,185.61 117,668,362.24 117,668,362.24 筹资活动产生的 现金流量净额 43,065,814.39 43,065,814.39 -23,971,788.87 -23,971,788.87 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 -232,011.75 -232,011.75 -38,915.84 -38,915.84 五、现金及现金等价物净增 加额 243,386,712.31 151,232,585.28 26,658,630.62 25,655,712.67 加：期初现金及现金等 价物余额 98,469,091.63 77,723,330.84 127,021,391.31 92,035,336.47 六、期末现金及现金等价物 余额 341,855,803.94 228,955,916.12 153,680,021.93 117,691,049.14 公司负责人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 26 合并所有者权益变动表 编制单位：天水华天科技股份有限公司 2010 半年度 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 一、上年年末余额 287,1 00,00 0.00 296,3 27,69 7.63 37,83 9,841. 41 294,5 80,48 5.83 3,648, 653.4 9 919,4 96,67 8.36 261,0 00,00 0.00 322,4 27,69 7.63 30,26 0,692. 55 225,0 91,27 6.46 3,219, 233.8 0 841,9 98,90 0.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 287,1 00,00 0.00 296,3 27,69 7.63 37,83 9,841. 41 294,5 80,48 5.83 3,648, 653.4 9 919,4 96,67 8.36 261,0 00,00 0.00 322,4 27,69 7.63 30,26 0,692. 55 225,0 91,27 6.46 3,219, 233.8 0 841,9 98,90 0.44 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 86,13 0,000. 00 -86,13 0,000. 00 45,50 2,349. 12 534,4 29.99 46,03 6,779. 11 26,10 0,000. 00 -26,10 0,000. 00 20,57 1,103. 31 130,5 30.17 20,70 1,633. 48 （一）净利润 59,85 7,349. 12 534,4 29.99 60,39 1,779. 11 20,57 1,103. 31 130,5 30.17 20,70 1,633. 48 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 59,85 534,4 60,39 20,57 130,5 20,70 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 27 小计 7,349. 12 29.99 1,779. 11 1,103. 31 30.17 1,633. 48 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -14,35 5,000. 00 -14,35 5,000. 00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -14,35 5,000. 00 -14,35 5,000. 00 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 86,13 0,000. 00 -86,13 0,000. 00 26,10 0,000. 00 -26,10 0,000. 00 1．资本公积转增资 本（或股本） 86,13 0,000. 00 -86,13 0,000. 00 26,10 0,000. 00 -26,10 0,000. 00 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 28 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 373,2 30,00 0.00 210,1 97,69 7.63 37,83 9,841. 41 340,0 82,83 4.95 4,183, 083.4 8 965,5 33,45 7.47 287,1 00,00 0.00 296,3 27,69 7.63 30,26 0,692. 55 245,6 62,37 9.77 3,349, 763.9 7 862,7 00,53 3.92 公司负责人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 29 母公司所有者权益变动表 编制单位：天水华天科技股份有限公司 2010 半年度 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 项目 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 287,100 ,000.00 296,401 ,457.49 37,839, 841.41 290,661 ,000.75 912,002 ,299.65 261,000 ,000.00 322,501 ,457.49 30,260, 692.55 222,448 ,661.02 836,210 ,811.06 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 287,100 ,000.00 296,401 ,457.49 37,839, 841.41 290,661 ,000.75 912,002 ,299.65 261,000 ,000.00 322,501 ,457.49 30,260, 692.55 222,448 ,661.02 836,210 ,811.06 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 86,130, 000.00 -86,130, 000.00 44,119, 399.12 44,119, 399.12 26,100, 000.00 -26,100, 000.00 20,497, 610.78 20,497, 610.78 （一）净利润 58,474, 399.12 58,474, 399.12 20,497, 610.78 20,497, 610.78 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 58,474, 399.12 58,474, 399.12 20,497, 610.78 20,497, 610.78 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 30 3．其他 （四）利润分配 -14,355, 000.00 -14,355, 000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -14,355, 000.00 -14,355, 000.00 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 86,130, 000.00 -86,130, 000.00 26,100, 000.00 -26,100, 000.00 1．资本公积转增资 本（或股本） 86,130, 000.00 -86,130, 000.00 26,100, 000.00 -26,100, 000.00 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 373,230 ,000.00 210,271 ,457.49 37,839, 841.41 334,780 ,399.87 956,121 ,698.77 287,100 ,000.00 296,401 ,457.49 30,260, 692.55 242,946 ,271.80 856,708 ,421.84 公司负责人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 31 二、财务报表附注 财 务 报 表 附 注 编制单位：天水华天科技股份有限公司 会计期间： 2010 年1-6 月 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 一、公司基本情况 天水华天科技股份有限公司（以下简称本公司）成立于2003 年12 月25 日。法定代表 人：肖胜利；营业执照注册号：620500000000067；公司住所：天水市秦州区双桥路14 号； 公司的经营范围：半导体集成电路研发、生产、封装、测试、销售；电子产业项目投资； 经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技 术的进口业务；水、电、气及供热、供冷等相关动力产品和服务（国家限制的除外）；2007 年11 月6 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]374 号文批准，公司公开向社会 公众发行了普通股（A 股）4,400.00 万股，并于2007 年11 月20 日在深圳证券交易所挂牌 上市交易。股票简称：华天科技；股票代码：002185。 2008 年4 月18 日，经公司2007 年年度股东大会通过关于2007 年度利润分配及资本公 积转增股本的决议：公司以2007 年12 月31 日的总股本17400 万股为基数，以资本溢价形 成的资本公积向全体股东每10 股转增5 股。本次转增后公司总股本为26100 万股。 2009 年5 月22 日，经公司2008 年年度股东大会通过关于2008 年度资本公积转增股本 的决议：公司以2008 年12 月31 日的总股本26100 万股为基数，以资本溢价形成的资本公 积向全体股东每10 股转增1 股。本次转增后公司总股本为28710 万股。 2010 年4 月25 日，经公司2009 年年度股东大会通过关于2009 年度资本公积转增股本 的决议：公司以2009 年12 月31 日的总股本28710 万股为基数，以资本溢价形成的资本公 积向全体股东每10 股转增3 股。本次转增后公司总股本为37323 万股。 公司设办公室、证券部、财务部、设备部、人力资源部、培训中心、采购部、封装研 究中心等职能管理部门和制造部、测试部、电镀部等生产单位，目前主要从事DIP、SOP、 SSOP、TSOP、SOT、QFP、LQFP、DFN、QFN、BGA 系列集成电路产品的生产、加工和 销售，年生产能力为50 亿块。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进 行确认、计量和编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 32 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年从1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币. 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ⑴同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业 集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价 值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账 面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投 资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的 原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、 评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其 他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递 减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合 并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与 被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原 则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日 实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量， 按照合并财务报表的有关原则进行抵消。 ⑵非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 33 产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的 各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交 易成本之和。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本 （不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投 资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司 在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购 买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面 价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中 确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司 计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利 润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 6、合并财务报表的编制方法 ① 合并财务报表的合并范围 本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合 并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表 为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对 合并财务报表的影响后编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收 益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及 合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。 ② 母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法。 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不 一致的，即按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要 求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编制财务报表。 7、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物； 权益性投资不作为现金等价物。 8、 外币业务和外币报表折算 ⑴ 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 34 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率作为折算汇 率，将外币金额折算为记账本位币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期 汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理： ①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。 ②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债 表日不改变其记账本位币金额。 ③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后 的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损 益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。 ⑵ 资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理 资产负债表日外币项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表 日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇 率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算。 ⑶ 外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项 目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 9、 金融工具 ⑴ 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金 融负债或权益工具的合同。包括：金融资产、金融负债和权益工具。 本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。 ② 金融工具的确认依据和计量方法 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 确认依据 此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债， 主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工 具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。 计量方法： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣 除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 35 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 B、 持有至到期投资 确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按 票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期 间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该 类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售 金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至 到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到 期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期 偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出 售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 C、应收款项 确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额。 计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 D、可供出售金融资产 确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项的金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计 入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 36 ⑵ 金融资产转移的确认依据和计量方法 ① 金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放 弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。 ② 金融资产转移的计量方法 A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将 下列两项的差额计入当期损益。 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将 所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。 C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认 为一项金融负债。 D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 ⑶ 金融负债终止确认条件 本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部 分。 ⑷ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 ⑸ 金融资产（不含应收款项）减值测试方法 本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证 据表明发生减值的，计提减值准备。 ① 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认 减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。 ② 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下 降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确 认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 37 于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已 计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通 过损益转回。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该 金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 10、应收款项 ⑴ 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项 坏账准备的确认标准 单项金额重大是指单项金额在200 万元（含200 万元）以 上的应收款项 单项金额重大的应收款项 坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如 有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 ⑵ 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备 的确认依据、计提方法： 其他不重大是指账龄在1 年以内、单项金额在200 万元以下的应收款项，没有将其划分 为单项金额重大和其他不重大两类的应收款项，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合风险较大的应收款项。 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 11、存货 ⑴ 存货的分类 公司存货分为：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。 ⑵ 发出存货的计价方法 发出存货时按移动加权平均法计价。 ⑶ 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调 整存货跌价准备。 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 38 产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为 计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售 价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现 净值的计算基础。 资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的 存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有 相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 ⑷ 存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 ⑸ 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 领用时采用一次摊销法摊销。 包装物 领用时采用一次摊销法摊销。 12、长期股权投资 ⑴ 初始投资成本确定 ① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。 本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账 面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本 公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用， 包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评 估价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 39 权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。 ② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业 合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行 企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并 成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时， 合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财 务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，计入合并当期损益。 ③ 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括 自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定的价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 ⑵ 后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法 核算长期股权投资时： ① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 40 ② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本 公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损 益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的， 应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。 ③ 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的 除外。 ④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资 的账面价值。 ⑤ 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下， 本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加 或减少资本公积。 ⑶ 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 共同控制的判断依据： 共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时， 合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程 中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况 作为确定基础： A、 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。 B、 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。 C、 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常 活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。 ② 重大影响的判断依据： 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情 况作为判断依据： A、 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。 B、 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。 C、 与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产 经营决策。 D、 向被投资单位派出管理人员。 E、 向被投资单位提供关键技术。 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 41 ⑷ 减值测试方法及减值准备计提方法 ① 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联 营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可 收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者 确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时 计提长期股权投资减值准备。 长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。 ② 商誉减值准备 因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定 是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。 13、固定资产 ⑴ 固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度 而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。 ⑵ 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残 值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的 固定支持和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 10-25 3 3.88-9.70 专用设备 8-10 3 9.70-12.13 运输设备 5-10 3 12.13-19.40 通用设备 8-10 3 9.70-12.12 其他设备 3-5 3 19.40-32.30 ⑶ 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额， 若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当 期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 42 净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可 收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础 确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 ⑷ 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资 产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两 者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。 ⑸ 其他说明 符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 14、在建工程 ⑴在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。 ⑵在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建 工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不调整原已计提的折旧额。 上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存 在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： ① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； ② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 43 出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； ③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相 符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 ⑶ 在建工程减值准备 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其 可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以 后会计期间不予转回。 15、借款费用 ⑴借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 ⑵ 借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或 者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后 发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的 资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 ⑶ 借款费用资本化金额的确定方法 本公司按月计算借款费用资本化金额。 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 44 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合 资本化条件的资产成本。 16、无形资产 ⑴ 无形资产的初始计量 本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本为购买价款的现值。 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账 价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 ⑵ 无形资产的后续计量 ① 无形资产的使用寿命 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公 司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产 为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 类 别 预计使用寿命 确定依据 土地使用权 50年 土地使用权证 ERP 系统 10年 尚可使用年限 计算机软件 5年 尚可使用年限 ② 无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命 不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 45 行调整。 ③ 无形资产的减值 有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计 其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形 资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 17、长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各 项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、 剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 18、预计负债 因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行 很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的 原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。 ⑴ 不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实 际发生时作为清理费用计入当期损益。 19、收入 ⑴ 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠的计量。 ⑵ 对外提供劳务收入按以下方法确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工 进度根据实际情况选用下列方法确定： ① 已完工作的测量。 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 46 ② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 ③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收 的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除 以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 ③ 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20、政府补助 ⑴ 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 ⑵ 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ⑶ 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助， 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计 算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂 时性差异。 ⑴ 确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣 亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣 暂时性差异不确认相关的递延所得税资产： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 47 能不会转回。 ⑵在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债， 但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得 税税率计算。 ⑶ 递延所得税资产减值 本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产 部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递 延所得税资产账面价值可以恢复。 22、主要会计政策、会计估计的变更 2010 年1-6 月本公司未发生会计政策和会计估计的变更。 23、前期差错更正 2010 年1-6 月本公司未发生需要进行前期会计差错调整的事项。 三、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 17% 营业税 应税营业收入 3%;5% 企业所得税 应纳税所得额 15%;25% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 2、税收优惠及批文 本公司根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展税 收政策的通知》（财税〔2002〕70 号）、国家税务总局《关于落实西部大开发有关税收政策 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 48 具体实施意见的通知》（国税发[2002 ]47 号）、国家税务总局《关于实施企业所得税过渡优 惠政策的通知》（国发[2007]39 号）规定，经省级国家税务局审批，2006 年1 月至2010 年 12 月期间按15%的税率征收企业所得税。 本公司子公司天水华天集成电路包装材料有限公司和天水华天机械有限公司根据国家 税务总局《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002 ]47 号）、 国家税务总局《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）规定，经省 级国家税务局审批，2010 年按15%的税率征收企业所得税。 3、其他说明 本公司的子公司西安天胜电子有限公司执行25%的所得税税率。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 ⑴ 同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际出 资额(元) 天水华天集成电 路包装材料有限 公司 有限责任 公司 甘肃省天 水市 集成电路 行业 1,696.00 集成电路包装塑料管、 包装盘、各种包装纸箱、 塑料纸制包装制品的生 产、销售 17,202,221.56 天水华天机械有 限公司 有限责任 公司 甘肃省天 水市 集成电路 行业 458.87 集成电路模具、备件、 夹具及一线框传递盒和 塑料包装管的制造和销 售，以及公司产品范围 的工程、机械安装 3,816,753.80 西安天胜电子有 限公司 有限责任 公司 陕西省西 安市 集成电路 行业 22,800.00 半导体、集成电路和半 导体元器件设计、研发、 生产销售 227,779,499.75 接上表 子公司全称 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股东权 益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 天水华天集成电 路包装材料有限 公司 100.00 100.00 是 天水华天机械有 限公司 60.00 60.00 是 4,183,083.48 西安天胜电子有 限公司 100.00 100.00 是 2、合并范围发生变更的说明 本期合并范围未发生变更。 五、合并财务报表项目注释 （以下附注期初数是指2010 年1 月1 日余额，期末数是指2010 年6 月30 日余额；本 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 49 期是指2010 年1-6 月，上年同期是指2009 年1-6 月。） 1、货币资金 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 89,029.82 153,556.57 人民币 89,029.82 153,556.57 银行存款： 343,657,366.41 331,594,680.07 人民币 299,429,055.34 301,675,444.15 美元 6,512,877.96 6.7909 44,228,311.07 4,381,716.23 6.8282 29,919,235.92 其他货币资金 33,008,401.95 11,796,374.51 人民币 32,163,929.57 10,947,692.82 美元 124,353.53 6.7909 844,472.38 124,290.69 6.8282 848,681.69 合计 376,754,798.18 343,544,611.15 货币资金说明： 本公司期末货币资金中有10,000,000.00 元募集资金以定期存款的形式存放；采购进口 设备开出的信用证保证金以及以一年期定期存单形式存放的金额为24,898,994.24 元。 2、应收票据 （1）应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,269,332.82 1,050,422.73 合计 1,269,332.82 1,050,422.73 （2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况 单位：元 币种：人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 无锡华润矽科微电子有限公司 2010.01.25 2010.07.25 3,520,000.00 杭州士兰微电子股份有限公司 2010.02.09 2010.07.28 3,372,040.97 国民技术股份有限公司 2010.06.18 2010.10.29 3,314,917.04 杭州士兰微电子股份有限公司 2010.03.24 2010.09.23 3,300,000.00 杭州士兰微电子股份有限公司 2010.06.12 2010.12.12 3,000,000.00 合 计 16,506,958.01 （3）本报告期应收票据中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。 3、应收利息 单位：元 币种：人民币 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1 年以内 37,165.26 440,233.05 387,000.00 90,398.31 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 50 合 计 37,165.26 440,233.05 387,000.00 90,398.31 4、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 166,490,767.66 63.44% 8,334,051.38 56.23% 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 3,824,228.61 1.46% 1,874,772.37 12.65% 其他不重大应收账款 92,110,429.78 35.10% 4,612,259.26 31.12% 合 计 262,425,426.05 100.00% 14,821,083.01 100.00% 接上表 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 130,614,619.05 62.90 6,498,201.19 55.17 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 2,026,385.97 0.97 1,360,406.96 11.55 其他不重大应收账款 75,023,803.53 36.13 3,920,441.23 33.28 合 计 207,664,808.55 100.00 11,779,049.38 100.00 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 货款 1,147,561.34 1,147,561.34 100.00 产品报废，货款回收 可能性很小 合 计 1,147,561.34 1,147,561.34 除上述单独进行减值测试的应收账款外，其余均按照会计政策的账龄分析法计提坏账准 备，具体情况如下： 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 258,466,442.10 98.92 12,932,835.11 202,737,981.43 98.17 10,118,340.15 1 至2 年 902,692.99 0.35 90,269.30 3,321,980.83 1.61 317,598.21 2 至3 年 1,519,737.77 0.58 455,921.33 165,464.02 0.08 49,639.21 3 至4 年 388,991.85 0.15 194,495.93 291,820.93 0.14 145,910.47 4 至5 年 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 51 5 年以上 合 计 261,277,864.71 100.00 13,673,521.67 206,517,247.21 100.00 10,631,488.04 （3）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 金额 计提 坏账金额 金额 计提 坏账金额 杭州友旺电子有限公司 9,023,984.40 451,199.22 6,773,722.79 338,686.14 天水华天微电子股份有限公司 303,691.40 15,184.57 135,893.77 6,794.69 合 计 9,327,675.80 466,383.79 6,909,616.56 345,480.83 （4）应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 序 号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 1 关联方 18,322,233.93 1 年以内 6.98 2 客户 13,779,363.44 1 年以内 5.25 3 客户 10,414,131.22 1 年以内 3.97 4 关联方 9,023,984.40 1 年以内 3.44 5 客户 7,444,068.18 1 年以内 2.84 合 计 58,983,781.17 22.48 （5）应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额 的比例(%) 杭州士兰微电子股份有限公司 公司监事罗华兵任其公司董 事，公司第二届董事会董事陈 向东任其公司董事长 18,322,233.93 6.98 杭州友旺电子有限公司 持股5%以上股东，公司监事罗 华兵任其公司董事、总经理9,023,984.40 3.44 天水永红器材厂 本公司董事长与其法定代表 人为同一人 466,992.31 0.18 天水华天微电子股份有限公司 控股股东 303,691.40 0.12 天水华天传感器有限公司 受同一控股股东控制 267.64 0.00 合 计 28,117,169.68 10.72 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 2,180,480.44 30.94% 113,749.02 30.64% 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 74,051.44 1.05% 13,519.14 3.64% 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 52 其他不重大其他应收款 4,791,818.31 68.00% 244,019.61 65.72% 合 计 7,046,350.19 100.00% 371,287.77 100.00% 接上表 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 11,833,719.10 84.57 588,016.57 78.95 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 21,788.18 0.16 10,771.80 1.45 其他不重大其他应收款 2,137,133.67 15.27 145,999.59 19.60 合 计 13,992,640.95 100.00 744,787.96 100.00 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试后，未发现需要单独计提坏账 准备的款项，所有其他应收款均按照会计政策的账龄分析法计提坏账准备，具体情况如下： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 6,877,298.75 97.61 343,968.63 13,845,400.17 98.94 717,578.87 1 至2 年 139,712.89 1.98 13,971.31 123,854.10 0.89 11,977.44 2 至3 年 6,451.87 0.09 1,935.56 655.39 196.62 3 至4 年 10,655.39 0.15 5,296.62 10,500.00 0.08 5,250.00 4 至5 年 12,231.29 0.17 6,115.65 12,231.29 0.09 9,785.03 5 年以上 合 计 7,046,350.19 100.00 371,287.77 13,992,640.95 100.00 744,787.96 （3）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联 方款项。 （4）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 序 号 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例(%) 1 客户 2,169,980.44 1 年以内 30.80 2 客户 1,753,732.34 1 年以内 24.89 3 主管部门 442,910.00 1 年以内 6.29 4 主管部门 426,030.00 1 年以内 6.05 5 供应商 300,000.00 1 年以内 4.26 合计 5,092,652.78 72.29 （5）其他应收款说明 其他应收款期末余额较期初减少，主要为本期结算了较多的进口设备通关费。 6、预付款项 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 53 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 51,494,312.62 93.86 30,834,092.50 99.80 1 至2 年 2,713,205.62 4.95 35,103.76 0.11 2 至3 年 28,426,76 0.05 26,993.95 0.09 3 年以上 627,515.05 1.14 合 计 54,863,460.05 100.00 30,896,190.21 100.00 预付款项说明： 本期预付账款较期初增加主要系预付的设备款和工程款增加所致。 本公司期末预付账款中，账龄在1 年以上的款项有3,369,147.43 元，主要为未结算的设 备款和工程款。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 序号 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 1 供应商 7,503,262.41 1 年以内 工程未决算 2 供应商 6,804,491.66 1 年以内 工程未决算 3 供应商 6,228,000.00 1 年以内 工程未决算 4 供应商 4,360,000.00 1 年以内 工程未决算 5 供应商 3,289,173.00 1 年以内 预付电费 合 计 28,184,927.07 （3）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 的款项。 7、存货 （1） 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 59,384,191.10 59,384,191.10 55,405,243.60 55,405,243.60 库存商品 7,016,007.66 7,016,007.66 12,017,333.02 12,017,333.02 在产品 27,618,572.28 27,618,572.28 26,644,758.71 26,644,758.71 低值易耗品 13,056.30 13,056.30 合 计 94,031,827.34 94,031,827.34 94,067,335.33 94,067,335.33 （2）存货跌价准备情况 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 54 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量,并确定存货跌价准备的计提与转回, 期末存货不存在需计提跌价准备的情况。 8、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 845,658,294.54 97,783,595.08 2,768,696.74 940,673,192.88 其中：房屋及建筑物 48,643,216.19 4,323,247.72 86,344.47 52,880,119.44 专用设备 733,574,992.25 90,867,335.55 2,152,352.27 822,289,975.53 运输设备 4,086,977.74 194,082.00 0.00 4,281,059.74 通用设备 55,102,702.82 2,000,809.29 530,000.00 56,573,512.11 其他设备 4,250,405.54 398,120.52 0.00 4,648,526.06 二、累计折旧合计： 324,212,373.46 52,140,063.94 2,193,574.45 374,158,862.95 其中：房屋及建筑物 9,283,540.55 1,416,155.37 15,721.88 10,683,974.04 专用设备 293,468,345.68 47,360,074.63 1,946,507.40 338,881,912.91 运输设备 1,404,683.39 291,711.69 0.00 1,696,395.08 通用设备 17,604,021.10 2,722,780.21 231,345.17 20,095,456.14 其他设备 2,451,782.74 349,342.04 0.00 2,801,124.78 三、固定资产账面净值合计 521,445,921.08 97,783,595.08 52,715,186.23 566,514,329.93 其中：房屋及建筑物 39,359,675.64 4,323,247.72 1,486,777.96 42,196,145.40 专用设备 440,106,646.57 90,867,335.55 47,565,919.50 483,408,062.62 运输设备 2,682,294.35 194,082.00 291,711.69 2,584,664.66 通用设备 37,498,681.72 2,000,809.29 3,021,435.04 36,478,055.97 其他设备 1,798,622.80 398,120.52 349,342.04 1,847,401.28 四、减值准备合计 1,652,229.41 0.00 0.00 1,652,229.41 其中：房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 专用设备 1,558,032.91 0.00 0.00 1,558,032.91 运输设备 0.00 0.00 0.00 通用设备 77,736.25 0.00 0.00 77,736.25 其他设备 16,460.25 0.00 0.00 16,460.25 五、固定资产账面价值合计 519,793,691.67 97,783,595.08 52,715,186.23 564,862,100.52 其中：房屋及建筑物 39,359,675.64 4,323,247.72 1,486,777.96 42,196,145.40 专用设备 438,548,613.66 90,867,335.55 47,565,919.50 481,850,029.71 运输设备 2,682,294.35 194,082.00 291,711.69 2,584,664.66 通用设备 37,420,945.47 2,000,809.29 3,021,435.04 36,400,319.72 其他设备 1,782,162.55 398,120.52 349,342.04 1,830,941.03 （2）本期折旧额52,140,063.94 元。 （3）本期由在建工程转入固定资产原价为51,317,421.69 元。 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 55 （4）固定资产处置情况 本公司本期处置部分固定资产，其中固定资产原值2,768,696.74 元，净值为575,122.29 元，形成处置净损失396,622.29 元。 9、在建工程 （1） 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 集成电路高端封装 产业化项目 23,107,818.54 23,107,818.54 18,382,789.08 18,382,789.08 西安天胜建安工程 51,905,716.05 51,905,716.05 33,128,717.07 33,128,717.07 其他工程 9,733,657.07 9,733,657.07 3,160,719.69 3,160,719.69 （2）在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 集成电路高端封装 产业化项目 598,500,000.00 18,382,789.08 34,654,556.39 24,728,338.34 5,201,188.59 西安天胜建安工程 33,128,717.07 18,776,998.98 其他工程 3,160,719.69 38,748,719.00 22,817,062.42 9,358,719.20 合 计 598,500,000.00 54,672,225.84 92,180,274.37 47,545,400.76 14,559,907.79 接上表 项目名称 工程投入占 预算比例 (%) 工程 进度(%) 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本 化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 期末数 集成电路高端封装 产业化项目 76.94 85.98 募集资金、自 筹、拨款 23,107,818.54 西安天胜建安工程 自筹 51,905,716.05 其他零星工程 自筹 9,733,657.07 合 计 84,747,191.66 10、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 52,460,705.84 680.00 52,461,385.84 ERP 系统 640,600.00 640,600.00 计算机软件 330,025.00 680.00 330,705.00 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 56 土地使用权 51,490,080.84 51,490,080.84 二、累计摊销合计 3,352,302.93 588,585.89 3,940,888.82 ERP 系统 308,163.50 32,029.98 340,193.48 计算机软件 146,430.67 33,013.85 179,444.52 土地使用权 2,897,708.76 523,542.06 3,421,250.82 三、无形资产账面净值合计 49,108,402.91 680.00 588,585.89 48,520,497.02 ERP 系统 332,436.50 32,029.98 300,406.52 计算机软件 183,594.33 680.00 33,013.85 151,260.48 土地使用权 48,592,372.08 523,542.06 48,068,830.02 四、减值准备合计 ERP 系统 计算机软件 土地使用权 五、无形资产账面价值合计 49,108,402.91 680.00 588,585.89 48,520,497.02 ERP 系统 332,436.50 32,029.98 300,406.52 计算机软件 183,594.33 680.00 33,013.85 151,260.48 土地使用权 48,592,372.08 523,542.06 48,068,830.02 本期无形资产摊销额为588,585.89 元。 11、长期待摊费用 单位：元 币种：人民币 项 目 期初额 本期增加额 本期摊销 额 其他减少 额 期末额 其他减少 的原因 租入房屋改造费 1,567,700.00 297,951.98 1,269,748.02 合 计 1,567,700.00 297,951.98 1,269,748.02 12、递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 资产减值准备 2,529,458.85 2,129,861.76 与资产相关的政府补助 4,904,377.51 4,933,593.74 可抵扣亏损 289,409.42 289,409.42 计提未支付的奖金 1,840,027.16 1,840,027.16 计提的财产保险费 18,164.24 18,164.24 合 计 9,581,437.18 9,211,056.32 （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 57 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 资产减值准备 16,844,600.19 与资产相关的政府补助 32,695,850.07 可抵扣亏损 1,157,637.70 计提未支付的奖金 12,266,847.73 计提的财产保险费 121,094.95 合 计 63,086,030.64 13、资产减值准备明细 单位：元 币种：人民币 本期减少 项 目 期初账面 余额 本期增加 转回 转销 期末账面 余额 一、坏账准备 12,523,837.34 2,694,587.09 26,053.65 15,192,370.78 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 1,652,229.41 1,652,229.41 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 14,176,066.75 2,694,587.09 26,053.65 16,844,600.19 14、短期借款 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 60,000,000.00 110,000,000.00 合 计 60,000,000.00 110,000,000.00 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 58 15、应付票据 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 银行承兑汇票 54,905,000.00 合计 54,905,000.00 本会计期间均到期。 16、应付账款 （1） 单位：元 币种：人民币 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 205,533,432.16 199,748,610.26 1-2 年 5,444,966.16 3,832,542.34 2-3 年 1,955,543.47 650,366.71 3 年以上 3,460,622.30 1,961,416.97 合 计 216,394,564.09 206,192,936.28 （2）应付账款说明 本公司期末应付账款中，账龄在1 年以上的的款项合计为10,861,131.93 元，未支付的 款项主要是结算尾款。 （3）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 宁波康强电子股份有限公司 27,639,289.71 14,737,810.16 厦门永红科技有限公司 292,356.25 383,322.70 厦门永红电子有限公司 26,252.50 26,252.50 天水传感器有限公司 730.00 合 计 27,958,628.46 15,147,385.36 17、预收款项 （1） 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 1 年以内 842,045.51 3,086,532.40 1-2 年 146,141.67 2-3 年 3 年以上 合 计 988,187.18 3,086,532.40 （2）本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联 方情况： 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 59 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 天水七四九电子有限公司 809.98 809.98 天水永红器材厂 13,200.00 280,058.39 天水华天微电子股份有限公司 74,256.30 1,071,693.00 合 计 88,266.28 1,352,561.37 18、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项 目 期初账面 余额 本期增加 本期减少 期末账面 余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 13,589,228.65 41,649,360.62 48,195,202.47 7,043,386.80 二、职工福利费 119,283.25 3,690,946.10 3,810,229.35 三、社会保险费 219,518.20 219,518.20 医疗保险费 80,886.18 80,886.18 基本养老保险费 3,401,434.41 3,401,434.41 失业保险费 340,794.61 340,794.61 工伤保险 四、住房公积金 421,722.00 421,722.00 五、工会经费 3,584,919.31 767,553.54 130,200.00 4,222,272.85 六、职工教育经费 3,142,630.81 574,165.17 211,013.49 3,505,782.49 七、因解除劳动关系给予的补偿 合 计 20,436,062.02 51,146,380.83 56,811,000.71 14,771,442.14 19、应交税费 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 增值税 322,493.57 730,261.05 营业税 33,616.70 47,203.25 企业所得税 6,505,829.16 4,853,041.66 个人所得税 112,432.28 165,222.49 城市维护建设税 72,346.05 122,133.12 教育费附加 31,005.45 52,342.77 房产税 2,660.22 3,128.11 印花税 36,637.92 90,522.36 土地使用税 754,215.70 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 60 其他 3,062.93 合 计 7,874,299.98 6,063,854.81 20、应付股利 单位：元 币种：人民币 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 14,355,000.00 14,355,000.00 合 计 14,355,000.00 14,355,000.00 经2010 年4 月25 日召开的2009 年度股东大会审议通过，公司以2009 年12 月31 日的 总股本28,710 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.5 元（含税），共计派发现 金红利14,355,000.00 元，剩余未分配利润280,225,485.83 元结转至以后会计年度。 21、其他应付款 （1） 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 1 年以内 5,682,715.36 1,208,578.55 1-2 年 318,695.55 526,238.36 2-3 年 301,576.17 328,320.51 3 年以上 598,175.30 307,803.95 合 计 6,901,162.38 2,370,941.37 其他应付款说明 本公司期末其他应付款中，账龄在1 年以上的款项有1,218,447.02 元，主要是未支付的 工程质保金。 其他应付款2010 年06 月30 日账面余额较2009 年12 月31 日账面余额增加4,530,221.01 元，增加191.07%，主要是与期初相比代收的押金、技术合作开发费及施工保证金增加。 （2）本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或 关联方 22、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 质押借款 抵押借款 保证借款 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 61 信用借款 120,000,000.00 10,000,000.00 合 计 120,000,000.00 10,000,000.00 （2）金额前五名的长期借款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款起 始日 借款终止 日 币种 利率 （%） 外币金额本币金额 外币金额 本币金额 农业银行天 水支行 2009-12-25 2013-12-24 人民币5.184 10,000,000.00 10,000,000.00 中国进出口 银行陕西分 行 2010-05-26 2011-11.25 人民币3.51 30,000,000.00 建设银行天 水分行 2010-03-25 2010-03-25 人民币5.184 30,000,000.00 中国进出口 银行陕西分 行 2010-06-03 2011-11.25 人民币3.51 20,000,000.00 中国进出口 银行陕西分 行 2010-06-23 2011-11.25 人民币3.51 30,000,000.00 合 计 120,000,000.00 10,000,000.00 23、其他非流动负债 单位：元 币种：人民币 项 目 期末账面余额 期初账面余额 原始金额 PBGA 型封装集成电路研究开发专项资金 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 BAG 型、MCM 型塑料封装集成电路项目 317,708.43 348,958.41 500,000.00 新型高密度塑封集成电路产业化SOP 系列 317,708.43 348,958.41 500,000.00 清洁生产专项资金 254,166.57 279,166.59 400,000.00 MCM 塑封技术研究开发项目 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 塑封集成电路无铅电镀产业化项目 1,178,124.94 1,268,749.96 1,500,000.00 LQFP100L/128L 塑封IC 研发 687,499.94 749,999.96 1,000,000.00 LIP 系列封装集成电路研究开发专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 集成电路铜线键合封装研发产业化项目 370,833.31 395,833.33 400,000.00 晶圆级芯片尺寸封装(WLCSP)研究开发项目 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 电镀生产线专项补贴 206,250.00 225,000.00 300,000.00 集成电路高端封装高技术产业化项目资金 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 调整外贸结构资金拔款 800,000.00 800,000.00 800,000.00 塑封集成电路生产线扩大测试规模技改项目资金 419,791.70 451,041.68 500,000.00 DFN 型微小型封装集成电路生产线技术改造 5,600,000.00 5,600,000.00 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 62 多芯片封装(MCP)技术研发及产业化 2,350,000.00 2,350,000.00 集成电路封测设备生产线 1,400,000.00 1,400,000.00 合 计 42,902,083.32 33,867,708.34 其他非流动负债说明： （1）期初递延收益项目说明 1）本公司2006 年度依据国家信息产业部信部运(2005)637 号文件《关于下达2005 年度集成电路产业研究与开发专项资金使用计划的通知》，收到国家信息产业部拨付PBGA 型封装集成电路研究开发专项资金500 万元，该项目尚未验收。 2）本公司2005 年度收到甘肃省经济委员会拨付BAG 型、MCM 型塑料封装集成电路 研制补助资金50 万元，项目于2007 年7 月份进行验收，依据本公司集成电路封装设备一 般使用年限，确定递延收益的转回期为8 年。 3）本公司2005 年度收到科学技术部拨付的SOP 系列表面贴装式集成电路技术研究 与开发资金50 万元，项目于2007 年7 月份进行验收，依据本公司集成电路封装设备一般 使用年限，确定递延收益的转回期为8 年。 4）本公司2005 年度天水市财政局拨付的清洁生产专项资金40 万元，项目于2007 年 7 月份进行验收，依据本公司集成电路封装设备一般使用年限，按8 年进行递延。 5）本公司2007 年依据信部运[2007]3 号文件《关于下达2006 年度集成电路产业研究 与开发专项资金使用计划的通知》，收到MCM 塑料封装技术研究开发资金250 万元，其 中50 万元为培训费及材料费。 6）本公司2007 年依据信息产业部信部运〔2005〕555 号文件《关于下达2005 年度电 子信息产业发展基金第二批项目计划通知》，收到信息产业部拨付无铅电镀产业化发展基 金150 万元，其中：5 万元为验收费用及调研费用，项目已验收，按8 年为递延收入的递 延期。 7）本公司2007 年度及2008 年度收到甘肃省财政厅拨付的LQFP100L/128L 塑封IC 研发及产业化项目资助资金100 万元，该项目公司于2008 年验收，依据本公司集成电路 封装设备一般使用年限，确定递延收益的转回期为8 年。 8）本公司2007 年12 月依据信息产业部信部运[2008]14 号文件《关于2007 年度集成 电路产业研究与开发专项资金》收到LIP 塑料封装技术研究开发专项资金100 万元。 9）本公司2008 年依据甘肃省财政厅、甘肃省科学技术厅关于《2008 年甘肃省第一批 科技计划项目经费的通知》，收到集成电路铜线键合封装研发产业化项目补助资金30 万元。 2009 年依据天财教（2009）446 号文件收到该项目拨款10 万元，项目已于验收，确定递 延收益的转回期为8 年。 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 63 10）2007 年依据甘肃省财政厅关于《2007 年甘肃省振兴装备制造业发展专项补助资 金计划的通知》，收到集成电路直线高速片式无铅电镀设备补助资金30 万元，依据本公司 电镀设备一般使用年限按照8 年递延。 11）2008 年依据工业和信息化部文件[2008]418 号文件《关于下达2008 年度集成电路 产业研究与开发转项资金使用计划的通知》，收到晶圆级芯片尺寸封装(WLCSP)研究开发 项目补助资金500 万元，项目尚未完工验收使用。 12）2009 年依据发改投资（2009）1168 号《国家发展改革委、工业和信息化部关于 下达电子信息产业振兴和技术改造项目2009 年新增中央预算内投资计划的通知》，收到集 成电路高端封装高技术产业化项目投资补助拨款1,600 万元。 13) 2009 年依据甘商发字[2009]489 号、天财企[2009]971 号文，收到调整外贸结构转 变外贸增长方式项目资金拨款80 万元。 14) 2009 年依据天财企（2008）1223 号、天财企（2009）714 号文件，收到转变外贸 发展方式项目资金50 万元，实施项目为塑封集成电路生产线扩大测试规模技术改造，项 目已验收，确定递延收益的转回期为8 年。 （2）本期新增递延收益项目说明 1）依据甘财建[2009]441 号《甘肃省财政厅关于下达2009 年电子信息产业振兴和技 术改造项目建设扩大内需中央预算内基建支出预算的通知》，本期收到DFN 型微小形封装 集成电路生产线技术改造项目资金560 万元,项目尚未完工验收使用。 2）依据财教[2009]479 号《财政部关于核定科技重大专项2009 年立项项目（课题） 中央财政资金预算并下达2009 年年度预算的通知》，本期收到多芯片封装（MCP）技术开 发项目资金235 万元，项目尚未完工验收使用。 3）根据甘财建(2009)441 号文《甘肃省财政厅关于下达2009 年电子信息产业振兴和 技术改造项目建设扩大内需中央预算内基建支出预算的通知》,本期收到集成电路封测设 备生产线项目资金140 万元, 项目尚未完工验收使用。 24、股本 (1) 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 项目 期初数 发行新股送股 公积金 转股 其他小计 期末数 股份总数 287,100,000.00 86,130,000.00 373,230,000.00 （2）股本分类 类 别 年初数 本年增减变动（+，-） 年末数 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 64 数量 （万股） 比例(%) 公积金转 增(万股) 其 他 小计 数量 （万股） 比例 (%) 一、有限售条件股份 10,725.00 37.36 3,217.50 3,217.50 13,942.50 37.36 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 10,725.00 37.36 3,217.50 3,217.50 13,942.50 37.36 其中： 境内非国有法人持股 10,725.00 37.36 3,217.50 3,217.50 13,942.50 37.36 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 17,985.00 62.64 5,395.50 5,395.50 23,380.50 62.64 1、人民币普通股 17,985.00 62.64 5,395.50 5,395.50 23,380.50 62.64 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总额 28,710.00 100.00 8,613.00 8,613.00 37,323.00 100.00 本公司期末有10725 万股有限售条件的股份将于2010 年11 月20 日解禁。 （3）股本说明 经2010 年4 月25 日召开的2009 年度股东大会审议通过，本公司以资本公积转增股本， 每10 股转增3 股，股本增加86,130,000.00 股，已经国富浩华会计师事务师有限公司以浩华 验字[2010]年第62 号验资报告审验。 25、资本公积 单位：元 币种：人民币 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 279,272,142.07 86,130,000.00 193,142,142.07 其他资本公积 17,055,555.56 17,055,555.56 合 计 296,327,697.63 86,130,000.00 210,197,697.63 资本公积说明： 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 65 本公司本年度资本公积减少系2010 年4 月27 日根据公司的2009 年度股东大会审议通 过资本公积转增股本的决议，以2009 年12 月31 日的总股本287,100,000.00 股为基数，以 资本公积向全体股东每10 股转增3 股，减少资本公积-股本溢价86,130,000.00 元。 26、盈余公积 单位：元 币种：人民币 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 37,839,841.41 37,839,841.41 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合 计 37,839,841.41 37,839,841.41 27、未分配利润 （1） 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 294,580,485.83 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 294,580,485.83 加：本期归属于母公司所有者的净利润 59,857,349.12 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 14,355,000.00 转作股本的普通股股利 提取职工奖励及福利基金 期末未分配利润 340,082,834.95 （2）未分配利润说明 本公司本期转作股本的普通股股利为经2010 年4 月25 日召开的2009 年度股东大会审议 通过，公司以2009 年12 月31 日的总股本28,710 万股为基数，向全体股东每10 股派发现 金红利0.5 元（含税），共计派发现金红利14,355,000.00 元。 28、营业收入、营业成本 （1）营业收入 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上年同期发生额 主营业务收入 535,455,732.39 299,906,016.01 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 66 其他业务收入 13,147,591.96 1,978,829.45 营业成本 425,728,696.21 236,929,387.83 （2）主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上年同期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 集成电路、半导体元器件封装、 测试 535,455,732.39 422,029,878.33 299,906,016.01 235,510,860.55 合 计 535,455,732.39 422,029,878.33 299,906,016.01 235,510,860.55 （3）公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 序号 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 1 38,907,337.57 7.09 2 26,066,619.77 4.75 3 20,913,879.77 3.81 4 16,898,715.11 3.08 5 14,521,844.28 2.65 合计 117,308,396.50 21.38 29、营业税金及附加 （1） 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上年同期发生额 计缴标准 营业税 141,481.80 69,063.50 3%;5% 城市维护建设税 747,635.32 1,142,643.53 7% 教育费附加 296,178.04 489,704.33 3% 合 计 1,185,295.16 1,701,411.36 （2）营业税金及附加说明 因本公司本期购入存货及设备比上年增加，可抵扣增值税进项额额比上年同期增加，应 交增值税减少，营业税金及附加比上年同期降低。 30、资产减值损失 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上年同期发生额 一、坏账损失 2,668,533.44 1,740,515.30 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 67 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 2,668,533.44 1,740,515.30 31、营业外收入 （1） 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上年同期发生额 非流动资产处置利得合计 16,215.31 14,268.57 其中：固定资产处置利得 16,215.31 14,268.57 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 4,507,773.02 3,150,425.02 罚款收入 其他 68,815.01 52,131.20 合 计 4,592,803.34 3,216,824.79 （2）政府补助明细 项 目 本期发生额 上年同期发生额 说明 BAG 型、MCM 型塑料封装集成电路项目 31,249.98 31,249.98 新型高密度塑封集成电路产业化SOP 系列 31,249.98 31,249.98 清洁生产专项资金 25,000.02 25,000.02 塑封集成电路无铅电镀产业化项目 90,625.02 140,625.02 LQFP100L/128L 塑封IC 研发 62,500.02 62,500.02 集成电路铜线键合封装研发产业化项目 25,000.02 电镀生产线专项补贴 18,750.00 18,750.00 塑封集成电路生产线扩大测试规模技改项目资金31,249.98 18,750.00 2008 年进口贴息资金 3,397,048.00 外贸稳定增长贴息资金 580,000.00 科学技术奖励 8,000.00 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 68 2009 年工业强市奖励资金 120,000.00 出口创汇奖励 87,100.00 30,200.00 再就业培训补贴 65,800.00 进口产口奖励资金 1,836,300.00 2008 年工业强市奖励资金 240,000.00 2008 年促进外贸贸易稳定持续发展项目资金 410,000.00 2008 年污染治理资金 200,000.00 市长奖励基金 40,000.00 合 计 4,507,773.02 3,150,425.02 32、营业外支出 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上年同期发生额 非流动资产处置损失合计 412,837.60 25,723.44 其中：固定资产处置损失 412,837.60 25,723.44 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 27,036.12 1,729.23 合 计 439,873.72 27,452.67 33、所得税费用 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上年同期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 10,943,307.95 3,829,065.64 递延所得税调整 -237,010.15 -220,601.84 合 计 10,706,297.80 3,608,463.80 34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）股份数和加权平均股份数 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 项 目 权数 股份 权数 股份 期初股份数 1.0000 287,100,000.00 1.0000 261,000,000.00 加：资本公积转增数 1.0000 86,130,000.00 1.0000 112,230,000.00 股票股利增加数 增发新股增加数 股票股利分配增加数 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 69 债转股增加数 减：股份回购减少数 缩股减少数 期末股份数 373,230,000.00 373,230,000.00 加权平均股份数 373,230,000.00 373,230,000.00 （2）净资产和加权平均净资产计算 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 项 目 权数 金额 权数 金额 期初净资产 1.0000 915,848,024.87 1.0000 838,779,666.64 加：本期净利润 0.5000 59,857,349.12 0.5000 20,571,103.31 增发股份增加数 债转股增加数 资本公积增加数 减：回购股份减少数 现金分红减少数 1/6 14,355,000.00 期末净资产 961,350,373.99 859,350,769.95 加权平均净资产 943,384,199.43 849,065,218.30 （3）扣除非经常性损益后的净利润计算 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 净利润 60,391,779.11 20,701,633.48 其中：归属于母公司股东的净利润 59,857,349.12 20,571,103.31 少数股东损益 534,429.99 130,530.17 税前非经常性损益合计 4,152,929.62 3,189,372.12 减：非经常性损益的所得税影响数 637,521.33 478,405.82 税后非经常性损益 3,515,408.29 2,710,966.30 减：归属于母公司股东的税后非经常性损益 3,515,743.58 2,690,941.16 归属于少数股东的税后非经常性损益 -335.29 20,025.14 扣除非经常性损益后的净利润 56,876,370.82 17,990,667.18 其中：归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 56,341,605.54 17,880,162.15 少数股东扣除非经常性损益后的净利润 534,765.28 110,505.03 （4）加权平均净资产收益率和每股收益的计算结果 1）各年度加权平均净资产收益率 报告期利润 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 归属于公司普通股股东的净利润 6.3450 2.4228 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.9723 2.1059 2）各年度每股收益 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 报告期利润 基本 每股收益 稀释 每股收益 基本 每股收益 稀释 每股收益 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 70 归属于公司普通股股东的净利润 0.1604 0.1604 0.0551 0.0551 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.1510 0.1510 0.0479 0.0479 35、其他综合收益 本公司本期没有其他综合收益项目。 36、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项 目 金额 政府补助 14,092,148.00 银行利息 1,733,768.28 其他 4,390,910.35 合 计 20,216,826.63 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项 目 金额 运费 6,035,078.04 业务招待费 1,326,817.20 差旅费 1,054,317.13 租赁费 1,038,396.76 办公费 784,017.36 保证金 442,910.00 咨询费 355,500.00 审计费 329,000.00 聘请中介机构费 316,853.93 其他 6,879,213.11 合 计 18,562,103.53 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项 目 金额 定期存单到期收回 210,000,000.00 退回的施工保证金 -350,000.00 合 计 209,650,000.00 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 71 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上年同期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 60,391,779.11 20,701,633.48 加：资产减值准备 2,668,533.44 1,740,515.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 49,445,975.69 41,392,857.07 无形资产摊销 588,585.89 572,115.22 长期待摊费用摊销 297,951.98 90,512.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 396,622.29 11,454.87 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,322,655.16 3,765,077.33 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -370,380.86 -287,101.37 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 35,507.99 -5,097,656.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -89,555,785.67 -46,073,161.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 87,897,769.20 52,237,262.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 115,619,214.23 69,053,509.05 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 341,855,803.94 153,680,021.93 减：现金的期初余额 98,469,091.63 127,021,391.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 243,386,712.31 26,658,630.62 （2）现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上年同期金额 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 72 一、现金 342,087,815.69 153,718,937.77 其中：库存现金 89,029.82 32,863.34 可随时用于支付的银行存款 341,998,785.87 153,686,074.43 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、调整前现金和现金等价物余额 342,087,815.69 153,718,937.77 加：汇率变动对现金的影响 -232,011.75 -38,915.84 四、期末现金及现金等价物余额 341,855,803.94 153,680,021.93 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 期末现金和现金等价物与财务报表货币资金余额差异说明： 本公司期末货币资金中有10,000,000.00 元募集资金以定期存款的形式存放；采购进口 设备开出的信用证保证金以及以一年期定期存单形式存放的金额为24,898,994.24 元。 六、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位：元 币种：人民币 母公司名称 关联关系 企业类型注册地 法人代表 业务性质 天水华天微电子股份有 限公司 控股股东 股份公司甘肃省天水市 肖胜利 集成电路行业 接上表 母公司名称 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 (%) 母公司对本 企业的表决 权比例(%) 本企业 最终控制方 组织机构代 码 天水华天微电子股份 有限公司 22,136,090.00 37.36 37.36 739609818 2、本企业的子公司情况 单位：元 币种：人民币 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 天水华天集成电路包 装材料有限公司 全资子公司 有限责任公司甘肃省天水市肖胜利 集成电路行业 天水华天机械有限公 司 控股子公司 中外合资 甘肃省天水市肖胜利 集成电路行业 西安天胜电子有限公 司 全资子公司 有限责任公司陕西省西安市肖胜利 集成电路行业 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 73 接上表 子公司名称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码 天水华天集成电路包装材料 有限公司 16,960,000.00 100.00 100.00 75090818-X 天水华天机械有限公司 4,588,690.00 60.00 60.00 739629296 西安天胜电子有限公司 228,000,000.00 100.00 100.00 668682400 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代 码 天水华天传感器有限公司 受同一控股股东控制 78401151-6 厦门永红科技有限公司 公司董事肖胜利、张玉明分别任其控股股东的董事 和监事 79129060-5 天水永红器材厂 本公司董事长与其法定代表人为同一人 22489696-9 天水七四九电子有限公司 本公司董事长与其法定代表人为同一人 79487182-7 杭州士兰微电子股份有限公司 公司监事罗华兵任其公司董事，公司第二届董事会 董事陈向东任其公司董事长 25393397-6 杭州友旺电子有限公司 持股5%以上股东，公司监事罗华兵任其公司董事、 总经理 60916630-X 宁波康强电子股份有限公司 本公司第二届董事会独立董事毕克允任其公司独立 董事 61026089-7 天水华天电子宾馆有限公司 受同一控股股东控制 69039330-6 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上年同期发生额 关联方 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 厦门永红科技有 限公司 采购 原材料 股东大会 授权，市场 定价 21,458,534.60 21.98 12,958,656.69 22.84 宁波康强电子股 份有限公司 采购 原材料 股东大会 授权，市场 定价 41,171,878.62 20.90 30,415,438.32 26.90 天水华天传感器 有限公司 采购 传感器 市场定价2,495.72 100.00 杭州士兰微电子 股份有限公司 销售 集成电路封 装费 股东大会 授权，市场 定价 38,907,337.57 7.31 23,564,442.34 7.88 杭州友旺电子有 限公司 销售 集成电路封 装费 股东大会 授权，市场 定价 20,913,879.77 3.93 11,556,176.48 3.86 天水七四九电子 有限公司 销售 集成电路封 装费 市场定价7,062.70 0.00 1,524.44 0.00 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 74 天水华天微电子 股份有限公司 销售 工程改造, 维修、备件 等 市场定价1,264,033.08 8.02 6,605.98 0.14 天水七四九电子 有限公司 销售 备件等 市场定价75,008.40 0.48 70,661.11 1.53 天水华天微电子 股份有限公司 销售 包装材料等 市场定价158,042.90 0.95 天水七四九电子 有限公司 销售 水电费 市场定价167,740.16 18.51 147,082.09 30.18 天水华天传感器 有限公司 销售 水电费 市场定价5,682.55 0.63 3,312.59 0.68 天水永红器材厂 销售 水电费 市场定价51,491.03 5.68 244,742.32 50.21 天水华天微电子 股份有限公司 销售 水电费 市场定价233,073.14 25.71 3,344.08 0.69 天水华天电子宾 馆有限公司 销售 水电费 市场定价19,561.31 2.16 天水永红器材厂 销售 供暖 市场定价658,773.63 75.67 141,893.68 20.09 天水七四九电子 有限公司 销售 供暖 市场定价87,737.40 10.08 117,869.58 16.69 天水华天传感器 有限公司 销售 供暖 市场定价13,090.00 1.50 20,177.19 2.86 天水华天微电子 股份有限公司 销售 供暖 市场定价28,954.75 3.33 200,074.44 28.33 （2）关联租赁情况 单位：元 币种：人民币 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁资产涉及金额 天水华天集成电路包装材料有限公司 天水七四九电子有限公司 房屋 53,592.88 天水七四九电子有限公司 天水华天科技股份有限公司房屋 3,007,236.54 天水华天微电子股份有限公司 天水华天科技股份有限公司房屋 10,820,778.37 天水华天微电子股份有限公司 天水华天科技股份有限公司房屋 11,791,588.18 天水华天微电子股份有限公司 天水华天科技股份有限公司机器设备 281,238.35 接上表 出租方名称 租赁起始日 租赁终止日租赁收益 租赁收益确定 依据 租赁收益对公司 影响 天水华天集成电路包装材 料有限公司 2010.01.01 2010.12.31 4,558.46 协议 4,558.46 天水七四九电子有限公司 2010.01.01 2010.12.31 134,514.25 协议 -134,514.25 天水华天微电子股份有限 公司 2009.06.01 2010.05.31 502,625.55 协议 -502,625.55 天水华天微电子股份有限 公司 2009.10.01 2010.09.31 360,598.50 协议 -360,598.50 天水华天微电子股份有限 公司 2010.01.01 2010.12.30 36,100.00 协议 -36,100.00 (3)关联担保情况 单位：元 币种：人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日 担保是否已 经履行完毕 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 75 天水华天微电子股份有限 公司 天水华天科技股份有限 公司 20,000,000.00 2009.04.30 2011.04.26 否 （4）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上年同期发生额 关联方 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 杭州士兰微电子 股份有限公司 出售 设备 120,000.00 65.93 （5）其他关联交易 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上年同期发生额 关联方 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 天水华天电子宾 馆有限公司 销售 招待费 134,054.00 10.10 5、关联方应收应付款项 单位：元 币种：人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收票据 杭州士兰微电子股份有限公司 61,042.18 应收帐款 杭州士兰微电子股份有限公司 18,322,233.93 14,744,144.39 应收帐款 杭州友旺电子有限公司 9,023,984.40 6,773,722.79 应收帐款 天水华天传感器有限公司 267.64 267.64 应收帐款 天水华天微电子股份有限公司 303,691.40 135,323.20 应收账款 天水七四九电子有限公司 72,085.79 134,325.89 应收账款 天水永红器材厂 466,992.31 应付帐款 厦门永红电子有限公司 26,252.50 26,252.50 应付帐款 厦门永红科技有限公司 292,356.25 383,322.70 应付帐款 天水华天传感器有限公司 730.00 应付帐款 宁波康强电子股份有限公司 27,639,289.71 14,737,810.16 其他应收款 厦门永红科技有限公司 250,000.00 其他应收款 杭州士兰微电子股份有限公司 120,000.00 预收款项 天水七四九电子有限公司 809.98 809.98 预收款项 天水永红器材厂 13,200.00 280,058.39 预收账款 天水华天微电子股份有限公司 74,256.30 1,071,693.00 七、或有事项 截止2010 年6 月30 日，公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项。 八、承诺事项 截止2010 年6 月30 日，公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。 九、资产负债表日后非调整事项 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 76 截止本财务报表签发日，公司未发生需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 十、其他重要事项 经2010 年4 月25 日召开的2009 年度股东大会审议通过，公司以2009 年12 月31 日的 总股本28,710 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.5 元（含税），共计派发现 金红利14,355,000.00 元，剩余未分配利润280,225,485.83 元结转至下一会计年度。同时以 资本溢价形成的资本公积向全体股东每10 股转增3 股。此方案实施后公司总股本由28,710 万股增加为37,323 万股。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 164,640,034.88 63.46 8,232,001.74 56.63 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 3,560,984.24 1.37 1,743,150.18 11.99 其他不重大应收账款 91,245,486.70 35.17 4,562,274.34 31.38 合 计 259,446,505.82 100.00 14,537,426.26 100.00 接上表 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 129,964,023.76 63.28 6,498,201.19 56.25 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 1,244,888.36 0.61 1,176,759.45 10.19 其他不重大应收账款 74,143,413.06 36.11 3,877,079.26 33.56 合 计 205,352,325.18 100.00 11,552,039.90 100.00 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例理由 货款 1,147,561.34 1,147,561.34 100.00 回收可能性很小 合 计 1,147,561.34 1,147,561.34 除上述单独进行减值测试的应收账款外，其余均按照会计政策的账龄分析法计提坏账准 备，具体情况如下： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末数 期初数 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 77 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 255,885,521.58 99.07 12794276.08 201,206,995.67 98.54 10,074,978.18 1 至2 年 767,937.65 0.29 76793.77 2,804,727.59 1.37 265,872.89 2 至3 年 1,519,737.77 0.59 455921.33 164,464.02 0.08 49,339.21 3 至4 年 125,747.48 0.05 62873.74 28,576.56 0.01 14,288.28 4 至5 年 5 年以上 合 计 258,298,944.48 100.00 13,389,864.92 204,204,763.84 100.00 10,404,478.56 （3）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 杭州友旺电子有限公司 9,023,984.40 451,199.22 6,773,722.79 338,686.14 天水华天微电子股份有 限公司 135,323.20 6,766.16 135,893.77 6,794.69 合 计 9,159,307.60 457,965.36 6,909,616.56 345,480.83 （4）应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 序 号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 1 关联方 18,322,233.93 1 年以内 7.06 2 客户 13,779,363.44 1 年以内 5.31 3 客户 10,414,131.22 1 年以内 4.01 4 关联方 9,023,984.40 1 年以内 3.48 5 客户 7,444,068.18 1 年以内 2.87 合 计 58,983,781.17 22.73 （5）应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的 比例(%) 天水永红器材厂 本公司董事长与其法定代表 人为同一人 466,992.31 0.18 杭州士兰微电子股份有限公司 公司监事罗华兵任其公司董 事，公司第二届董事会董事陈 向东任其公司董事长 18,322,233.93 7.06 杭州友旺电子有限公司 持股5%以上股东，公司监事罗 华兵任其公司董事、总经理 9,023,984.40 3.48 天水华天微电子股份有限公司 控股股东 135,323.00 0.05 天水华天传感器有限公司 受同一控股股东控制 267.64 0.00 合 计 27,948,801.28 10.77 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 78 2、其他应收款 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 2,169,980.44 34.96 108,499.02 34.19 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 18,539.19 0.30 7,967.89 2.51 其他不重大其他应收款 4,017,925.89 64.74 200,896.30 63.30 合 计 6,206,445.52 100.00 317,363.21 100.00 接上表 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 11,833,719.10 85.40 588,016.57 84.15 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 21,788.18 0.16 10,771.80 1.54 其他不重大其他应收款 2,000,407.58 14.44 100,020.38 14.31 合 计 13,855,914.86 100.00 698,808.75 100.00 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试后，未发现需要单独计提坏账 准备的款项，所有其他应收款均按照会计政策的账龄分析法计提坏账准备，具体情况如下： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 6,187,906.33 99.70 309,395.32 13,834,126.68 99.84 688,036.95 1 至2 年 200.64 20.06 9,401.50 0.07 940.15 2 至3 年 5,951.87 0.10 1,785.56 155.39 - 46.62 3 至4 年 155.39 46.62 0 - - 4 至5 年 12,231.29 0.20 6,115.65 12,231.29 0.09 9,785.03 5 年以上 0 - - 合 计 6,206,445.52 100.00 317,363.21 13,855,914.86 100.00 698,808.75 （3）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 序 号 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例(%) 1 客户 2,169,980.44 1 年以内 34.96 2 客户 1,753,732.34 1 年以内 28.26 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 79 3 主管部门 442,910.00 1 年以内 7.14 4 供应商 300,000.00 1 年以内 4.83 5 客户 300,000.00 1 年以内 4.83 合计 4,966,622.78 80.02 3、长期股权投资 单位：元 币种：人民币 被投资单位 核算 方法 初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额 天水华天集成电路包装 材料有限公司 成本法 17,202,221.56 17,202,221.56 17,202,221.56 天水华天机械有限公司 成本法 3,816,753.80 3,816,753.80 3,816,753.80 西安天胜电子有限公司 成本法 227,779,499.75 227,779,499.75 227,779,499.75 合 计 248,798,475.11 248,798,475.11 248,798,475.11 接上表 被投资单位 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 现金红利 天水华天集成电路包装 材料有限公司 100.00 100.00 天水华天机械有限公司 60.00 60.00 西安天胜电子有限公司 100.00 100.00 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上年同期发生额 主营业务收入 531,965,114.42 299,218,646.88 其他业务收入 13,414,253.76 1,589,956.09 营业成本 427,901,104.35 238,094,444.16 （2）主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 产品名称 本期发生额 上年同期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 集成电路、半导体元器件封装、 测试 531,965,114.42 425,309,614.62 299,218,646.88 236,825,008.14 合 计 531,965,114.42 425,309,614.62 299,218,646.88 236,825,008.14 （3）公司前五名客户的营业收入情况 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 80 单位：元 币种：人民币 序号 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 1 38,907,337.57 7.13 2 26,066,619.77 4.78 3 20,913,879.77 3.83 4 16,898,715.11 3.10 5 14,521,844.28 2.66 合计 117,308,396.50 21.50 5、现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上年同期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 58,474,399.12 20,497,610.78 加：资产减值准备 2,603,940.82 1,706,770.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 48,298,499.75 40,956,329.51 无形资产摊销 279,852.41 263,381.76 长期待摊费用摊销 78,385.00 59,732.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 325,999.70 11,454.87 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,322,655.16 3,725,528.08 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -359,184.90 -286,964.32 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,201,041.22 -4,797,337.65 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,681,030.99 -48,945,423.81 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 38,056,315.84 50,846,166.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 118,600,873.13 64,037,248.16 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 228,955,916.12 117,691,049.14 减：现金的期初余额 77,723,330.84 92,035,336.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 81 现金及现金等价物净增加额 151,232,585.28 25,655,712.67 期末现金和现金等价物与财务报表货币资金余额差异说明： 本公司期末货币资金中包含采购进口设备开出的信用证保证金以及以一年期定期存单 形式存放的金额为24,898,994.24 元。 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -396,622.29 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,507,773.02 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 41,778.89 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 所得税影响额 -637,521.33 少数股东权益影响额（税后） 335.29 合 计 3,515,743.58 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 82 归属于公司普通股股东的净利润 6.3450 0.1604 0.1604 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 5.9723 0.1510 0.1510 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 项 目 期末余额 （或本期金额） 年初余额 （或上年同期金额） 变动比 例（%） 变动原因及具体情况 预付款项 54,863,460.05 30,896,190.21 77.57 本期预付材料及设备款较期 初增加 应收利息 90,398.31 37,165.26 143.23 预提的定期存单利息较期初 增加 其他应收款 6,675,062.42 13,247,852.99 -49.61 主要为本期进口设备通关费 结算较多 在建工程 84,747,191.66 54,672,225.84 55.01 公司集成电路高端封装产业 化项目及子公司西安天胜电 子有限公司基建工程的实施。 长期待摊费用 1,269,748.02 100.00 本期公司租入房屋改造费用 短期借款 60,000,000.00 110,000,000.00 -45.45 部分短期借款到期归还 应付票据 54,905,000.00 100.00 本期办理银行承兑汇票尚未 到期 预收款项 988,187.18 3,086,532.40 -67.98 部分期初预收货款已经发货、 交易完成 其他应付款 6,901,162.38 2,370,941.37 191.07 主要是与期初相比代收的的 押金、技术合作开发费及施工 保证金增加 长期借款 120,000,000.00 10,000,000.00 1,100.00 本期借入的长期借款增加 股本 373,230,000.00 287,100,000.00 30.00 本期资本公积转增股本 营业收入 548,603,324.35 301,884,845.46 81.73 本期市场良好,产能扩大,产 量增加 营业成本 425,728,696.21 236,929,387.83 79.69 本期市场良好,产能扩大,产 量增加 营业税金及附加 1,185,295.16 1,701,411.36 -30.33 本期增值税较上年同期减少 销售费用 8,866,535.67 5,278,490.81 67.97 主要为本期发货运费增加 财务费用 2,135,380.13 55,480.56 3,748.88 本期存款利息较上年同期减 少 资产减值损失 2,668,533.44 1,740,515.30 53.32 本期应收账款较上年同期增 加 营业外收入 4,592,803.34 3,216,824.79 42.77 本期收到政府补助较上年同 期增加 营业外支出 439,873.72 27,452.67 1,502.30 本期固定资产处置损失较上 年同期增加 所得税费用 10,706,297.80 3,608,463.80 196.70 本期利润总额较上年同期增 加 归属于母公司股 东的净利润 59,857,349.12 20,571,103.31 190.98 本期净利润较上年同期增加 少数股东损益 534,429.99 130,530.17 309.43 公司控股子公司本报告期内 实现净利润较上年同期增长 天水华天科技股份有限公司 2010 年半年度报告 83 第九章 备查文件目录 在公司证券部备有下列文件供股东查阅： 一、载有法定代表人签字、公司盖章的2010年半年度报告全文和摘要。 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签字并盖章的 财务报告原件。 三、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。 天水华天科技股份有限公司 法定代表人：肖胜利 2010年7月29日
华天科技(002185) 最新公司公告|查股网
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| 公告日期:2010-07-30 |
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