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江苏常发制冷股份有限公司二○一○年半年度报告（查看PDF公告）下载PDF公告阅读器
公告日期:2010-08-19
江苏常发制冷股份有限公司2010年半年度报告 - 2 - 重要提示 1. 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2. 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 3.所有董事均亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。 4. 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。 5. 公司负责人黄小平先生、主管会计工作负责人黄善平先生、会计机构负责人江俊杰先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 3 - 目录第一节公司基本情况简介.......... ...........................3 第二节主要财务数据和指标 ...................................6 第三节股本变动及股东情况 ......... .........................7 第四节董事、监事、高级管理人员 .............................11 第五节董事会报告 ................. .........................12 第六节重要事项 .............................................20 第七节财务报告（未经审计） .................................24 第八节备查文件 .............................................74 江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 4 - 第一节公司基本情况简介一、公司名称中文名称：江苏常发制冷股份有限公司英文名称：JIANGSU CHANGFA REFRIGERATION CO.，LTD. 二、公司法定代表人：黄小平三、公司联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名：刘训雨联系地址：江苏省常州市武进区礼嘉镇建东村电话： 0519-86237018 传真： 0519-86235691 邮箱： lxyu@changfa.com 四、公司注册地址：江苏省常州市武进区礼嘉镇建东村建华路南公司办公地址：江苏省常州市武进区礼嘉镇建东村建华路南邮政编码：213176 公司网址：http://www.changfazl.com 电子邮箱：cfzl@changfazl.com 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》登载半年度报告的中国证监会指定网站地址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室六、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所股票简称：常发股份股票代码：002413 七、公司首次注册登记日期：2002年12月11日公司最近一次变更登记日期：2010年6月30日公司注册登记地点：江苏省常州工商行政管理局江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 5 - 公司企业法人营业执照注册号：320400000009856 公司税务登记证号码：苏税常字320400745550891号公司组织机构代码：74555089-1 八、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址公司聘请的会计师事务所名称：江苏公证天业会计师事务所有限公司会计师事务所办公地址：江苏省常州市晋陵中路517号赢通商务大厦10楼江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 6 - 第二节主要财务数据和指标（一）主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减（％）总资产 1,642,071,080.95 892,972,700.00 83.89% 所有者权益（股东权益） 1,041,899,041.24 351,932,235.72 196.05% 总股本 147,000,000.00 110,000,000.00 33.64% 每股净资产 7.09 3.20 121.56% 报告期（1－6 月）上年同期本报告期比上年同期增减（％）营业总收入 772,228,536.13 464,392,311.45 66.29% 营业利润 61,139,953.89 32,442,764.83 88.45% 利润总额 61,818,729.95 33,369,618.28 85.25% 净利润 46,209,256.90 24,909,539.39 85.51% 扣除非经常性损益后的净利润 45,700,174.86 24,214,399.30 88.73% 基本每股收益 0.40 0.23 73.91% 稀释每股收益 0.40 0.23 73.91% 净资产收益率 9.60% 8.37% 1.23% 经营活动产生的现金流量净额 -166,013,071.00 70,996,874.66 -333.83% 每股经营活动产生的现金流量净额 -1.129 0.645 -275.04% 二、非经常性损益项目（单位：人民币元）非经常性损益项目金额非流动资产处置损益 -598,393.97 计入当期损益的政府补助 970,996.85 债务重组损益 -- 除上述各项之外的其他营业外收支净额 306,173.18 所得税影响数 -169,694.02 合计 509,082.04 江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 7 - 第三节股本变动和主要股东持股情况本公司根据2008年第一次临时股东大会决议和2009年第一次临时股东大会决议的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］504号文《关于核准江苏常发制冷股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）3700 万股，每股面值人民币1.00 元，计人民币3700万元。经江苏公证天业会计师事务所有限公司审验，截至2010年5月20日止，本公司募集货币资金计人民币666,000,000元，扣除与发行有关的费用人民币 21,253,295.13元，本公司实际募集资金净额为人民币644,746,704.87元，上述注册资本变更事项业经江苏公证天业会计师事务所有限公司于2010年5月21日出具苏公W[2010]B045号验资报告验证确认。公司于2010年6月30日办理了注册资本的工商变更，变更后的注册资本为人民币14700万元。本公司于2010年5月28日在深圳交易所中小企业板正式挂牌上市。一、股份变动情况公司股份变动情况见下表（单位：股）：本次变动前本次变动增减本次变动后数量比例发行新股送股其他小计数量比例一、有限售条件股份 110000000 100% 7400000 7400000 117400000 79.86% 1、国家持股 2、国有法人持股 2091135 2091135 2091135 1.42% 3、其他内资持股 110000000 100% 5308865 5308865 115308865 78.44% 其中：境内非国有法人 94531900 85.94% 5308865 5308865 99840765 67.92% 境内自然人 15468100 14.06% 15468100 10.52% 4、外资持股其中：境外法江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 8 - 人持股境外自然人 5、高管股份二、无限售条件股份 29600000 29600000 29600000 20.14% 1、人民币普通股 29600000 29600000 29600000 20.14% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份总数 110000000 100% 37000000 37000000 147000000 100% 二、主要股东持股情况（单位：股）股东总数 21879 前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例（%）持股总数持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量江苏常发实业集团有限公司境内非国有法人 49.53 72814300 72814300 0 刘小平境内自然人 10.52 15468100 15468100 0 常州朝阳柴油机有限公司境内非国有法人 8.16 12000000 12000000 0 常州常发动力机械有限公司境内非国有法人 6.61 9717600 9717600 0 陈秋荣境内自然人0.6 888899 0 0 中船重工财务有国有法人 0.21 315801 315801 0 江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 9 - 限公司国都证券有限责任公司国有法人 0.21 315801 315801 0 华泰证券股份有限公司国有法人 0.21 315801 315801 0 国泰君安证券股份有限公司国有法人 0.21 315801 315801 0 华鑫证券有限责任公司境内非国有法人 0.21 315801 315801 0 泰康人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品-019L-CT001 深基金、理财产品等其他 0.21 315801 315801 0 泰康人寿保险股份有限公司－分红－团体分红 -019L-FH001深基金、理财产品等其他 0.21 315801 315801 0 泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 -019L-FH002深基金、理财产品等其他 0.21 315801 315801 0 全国社保基金五零一组合基金、理财产品等其他 0.21 315801 315801 0 招商证券－招行－招商证券现金牛集合资产管理计划基金、理财产品等其他 0.21 315801 315801 0 泰康人寿保险股份有限公司－万基金、理财产品等其他 0.21 315801 315801 0 江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 10 - 能－个险万能泰康人寿保险股份有限公司－万能－团体万能基金、理财产品等其他 0.21 315801 315801 0 泰康人寿保险股份有限公司－投连－个险投连基金、理财产品等其他 0.21 315801 315801 0 泰康资产管理有限责任公司－开泰－稳健增值投资产品基金、理财产品等其他 0.21 315801 315801 0 前10 名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份数量股份种类陈秋荣 888899 人民币普通股陆金妹 299699 人民币普通股丁燕萍 156700 人民币普通股蒋智广 150000 人民币普通股吴键 146401 人民币普通股翁祖捷 129676 人民币普通股曹治平 126800 人民币普通股龚晓威 103900 人民币普通股上海安保电气实业有限公司 101300 人民币普通股马文虎 99000 人民币普通股上述股东关联关系或一致行动的说明公司前十名股东中，常州常发动力机械有限公司为控股股东江苏常发实业集团有限公司的控股子公司，除上述情形外，公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。三、报告期内，公司控股股东和实际控制人变更情况。报告期内公司控股股东为江苏常发实业集团有限公司，实际控制人为黄小平先生，公司的控股股东和实际控制人没有发生变动。江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 11 - 第四节董事、监事、高级管理人员情况一、报告期内，董事、监事、高级管理人员持股变动情况公司董事、监事、高级管理人员持有本公司的股份，报告期内未发生变化。二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况 2010年6月3日公司三届五次董事会审议通过了关于聘任黄晓秋先生为公司副总经理的议案，公司监事会、独立董事对此发表了同意的独立意见。江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 12 - 第五节董事会报告一、管理层讨论与分析（一）总体经营情况分析 2010 年以来，公司在董事会的领导下，在全体股东的大力支持下，通过全体员工的共同努力，保持了良好的经营情况。报告期内，公司紧抓有利时机，积极扩大生产，加快项目建设，实现公司持续、健康、稳定的发展。 1、公司成功上市，顺利进入资本市场 2010 年5 月28 日公司成功在深交所中小企业板上市挂牌，对公司今后的发展提供了更大的平台，开辟了更广阔的天地。公司的成功上市是推动公司走向大发展的一个新起点。 2、报告期内，公司进一步完善公司治理结构，强化内部控制制度，为公司未来持续发展奠定良好基础。 3、公司紧抓有利时机，产量和销量均实现较大幅度增长全球经济出现了复苏迹象，中国经济企稳回升，公司的下游空调生产企业、冰箱生产企业市场销售形势比较好，给公司的发展提供了极大的空间。报告期内，生产处于满负荷状态，设备运转良好，产品订单增长较快，产销均实现较大幅度增长。 4、加大项目实施步伐，加快项目建设，为公司的后续发展提供保障年产3万吨铝箔项目2010年6月份已批量生产，扩能改造项目正在积极推进，铝箔二期项目、铜管项目正在积极组织实施。（二）主营业务及其经营状况 1、公司主营业务及经营情况报告期内本公司公司实现营业收入77222.85万元，比上年同期增加66.29% 营业利润6113.995万元，比上年同期增加88.45%，净利润为4620.93万元, 比上年同期增加85.51%，每股收益为0.40元，净资产收益率为9.60%。主要原因为：1、公司的下游冰箱和空调行业保持持续增长态势；2、公司空调两器收入和冰箱两器收入比去年同期都有增长，其中空调两器收入增长115.57%、冰箱两器收入增长31.23%；3、公司的募投项目之一年产3万吨铝箔项目建成投产。江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 13 - 报告期末，公司总资产1,642,071,080.95元，比上年末增长83.89%，归属于上市公司股东的所有者权益1,041,899,041.24元，比上年末增长196.05%。与年初相比公司总资产和归属于上市公司股东的所有者权益有大幅增长的主要原因为：公司在2010年5月于深圳证券交易所中小企业板首次发行上市新股3700万股，发行价格为每股18元，共募集资金人民币666,000,000元。扣除发行费用后，公司本次募集资金净额644,746,704.87元。（1）主营业务分产品情况单位：万元主营业务分产品情况分产品营业收入营业成本毛利率（%）营业收入比上年同期增减（%）营业成本比上年同期增减（%）毛利率比上年同期增减（%）空调两器 19,262.44 16,721.11 13.19% 115.57% 111.79% 1.55% 翅片式蒸发器 7,852.20 6,046.96 22.99% 56.38% 52.48% 1.97% 吹胀式蒸发器 6,206.40 5,114.17 17.60% 81.70% 80.11% 0.73% 丝管式蒸发器 14,472.49 12,384.37 14.43% 30.36% 28.61% 1.16% 粘结式蒸发器 6,857.82 5,585.93 18.55% 11.45% 9.58% 1.39% 板管式蒸发器 521.81 437.27 16.20% -63.62% -64.27% 1.51% 丝管式冷凝器 3,475.37 2,698.52 22.35% 20.46% 18.93% 0.99% 铝箔 (板)* 10,499.93 10,411.17 0.85% -- -- -- 其他 2,485.51 1,989.69 19.95% 239.32% 277.11% -8.02% 合计 71,633.98 61,389.19 14.30% 80.53% 83.54% -1.41% 注*：公司铝箔项目从2010 年6 月正式进入批量生产，当月实现销售2398.73 万元，成本2309.96 万元，当月产品毛利率为3.7%。（2）主营业务分地区情况单位：万元（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明报表项目期末余额本期发生额期初余额上年同期发生额变动比率变动原因货币资金 644,920,428.72 188,843,155.13 241.51% 主要是公司本期公开发行人民币普通股（A 股）3700 万股募集资金 66600 万所致应收票据 113,104,292.47 47,147,645.28 139.89% 主要原因是由2010年二季度销售大幅增长所致地区营业收入营业收入比上年增减（%）国内 50,556.43 66.91 国外 21,077.56 124.45 江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 14 - 应收账款 307,202,890.79 180,556,381.67 70.14% 主要是2010 年上半年销售额有大幅增长，导致信用期内的应收款大幅增长预付款项 17,846,757.85 8,983,910.30 98.65% 主要是新增的铝箔项目的设备、原材料预付款所致其他应收款 13,492,067.83 7,668,055.57 75.95% 主要是期货保证金的余额增加所致存货 192,584,457.39 115,830,602.20 66.26% 主要是2010 年上半年生产规模的扩大，相应的原材料储备及生产的投入增加固定资产 280,892,698.10 162,404,903.89 72.96% 主要是铝箔项目正式投产，在建工程结转入固定资产所致递延所得税资产 5,987,809.00 4,288,441.06 39.63% 主要是本期应收账款有所增加，相应的坏账准备增加所致预收账款 1,059,452.15 3,495,851.55 -69.69% 主要是年初预收账款已在本期实现销售收入所致其他应付款 4,494,147.97 1,773,494.23 153.41% 主要是发行A 股所需支付的部分发行费尚未支付所致应付职工薪酬 7,831,849.45 5,922,386.13 32.24% 主要是计提员工本期绩效工资所致应交税费 15,830,683.20 3,718,969.36 325.67% 主要是2010 年上半年销售收入的大幅增长，应交增值税增加，实现的利润总额增加，应交所得税增加股本 147,000,000.00 110,000,000.00 33.64% 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]504 号文核准，本期公司首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）37,000,000 股，每股面值 1 元资本公积 656,450,062.78 49,692,514.16 1220.02% 主要原因是1）本期增加为公司公开发行人民币普通股(A)股时的股本溢价。2）其他资本公积本期减少数中的1,158,975.00 元系现金流量套期业务合约在本期平仓，上年增加的资本公积数在本期转回； 159,900 元为套期保值业务在2010 年6 月30 日产生的持仓亏损; 现金流量套期工具产生的所得税影响 329718.75 元资产减值准备 6,799,192.35 5,383,444.11 26.30% 主要是本期应收款项有所增加，相应的坏账准备增加所致江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 15 - 营业收入 772,228,536.13 464,392,311.45 66.29% 营业收入2010 年1-6 月比2009 年 1-6 月增长66.29%，主要原因是空调二器订单大幅增加以及铝箔 (板)销售的增加所致营业成本 665,072,444.00 396,995,200.61 67.53% 主要是公司经营能力增加，产品销售数量及销售收入所致资产减值损失 6,799,192.35 5,383,444.11 26.30% 主要是应收账款增加，相对应计提的坏账准备增加所致财务费用 4,434,311.23 1,409,244.40 214.66% 主要原因：一是本期人民币对欧元汇率持续下跌，相应的汇兑损失大幅增加；二是本期票据贴现额与上年同期相比增加较多且贴现率与上年同期相比大幅提高导致票据贴现息大幅提高营业外支出 1,315,163.20 740,993.30 77.49% 主要是处置固定资产损失增加所致所得税费用 15,609,473.05 8,460,078.89 84.51% 主要是2010 年上半年销售收入的大幅增长，实现的利润总额增加所致经营活动产生的现金流量净额 -166,013,071.00 70,996,874.66 -333.83% 1、蒸发器、冷凝器销售在2010 年二季度大幅增长且大都在账期内； 2、铝箔项目逐步投入生产，现款采购和储存了主要原材料（铝锭）二、公司2010年上半年投资情况（一）募集资金使用情况 1、募集资金到位情况经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］504号文《关于核准江苏常发制冷股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）3700 万股，每股面值人民币1.00 元，募集资金净额为人民币 644,746,704.87元，经江苏公证天业会计师事务所有限公司于2010年5月21日出具苏公W[2010]B045号验资报告验证确认。 2、募集资金项目使用情况单位：万元募集资金总额 64474.67 报告期内投入募集资金总额 352.48 变更用途的募集资金总额 0 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 已累计投入募集资金总额 16,461.76 江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 16 - 承诺投资项目是否已变更项目（含部分变更）募集资金承诺投资总额调整后投资总额截止期末承诺投入金额 (1) 报告期内投入金额截止期末累计投入金额 (2) 截止期末累计投入金额与承诺投入金额的差额 (3)=(2)- (1) 截止期末投入进度 (%) (4)= (2)/ (1) 项目达到预定可使用状态日期报告期内实现的效益是否达到预计效益项目的可行性是否发生重大变化年产3 万吨铝箔项目否 18000 18000 18000 169.3 3 13,280.95 -4,719.05 73.78 2010060 1 注1 是无蒸发器、冷凝器生产线扩能改造项目否 15000 15000 15000 183.1 2 3,180.81 -11,819.1 9 21.21 2011030 1 注2 是无合计 33000 33000 33000 352.4 5 16,461.76 -16,538.2 4 是无未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）注1、年产3万吨铝箔项目2010年6月达到预定可使用状态；注2、蒸发器、冷凝器生产线扩能改造项目与公司的原有其他资产形成一体共同实现公司的生产经营,项目效益体现在公司各年的整体效益中，项目收益无法区分量化。项目可行性发生重大变化的情况说明无募集资金投资项目实施地点变无江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 17 - 更情况募集资金投资项目实施方式调整情况无募集资金投资项目先期投入及置换情况公司于2010年6月3日第三届董事会第五次会议、2010年6月24日第三届董事会第六次会议审议通过《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，截至2010年6月12日，公司预先投入募集资金投资项目的自筹资金为16109.31万元。为提高公司募集资金的使用效率，公司将以16109.31万元募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金16109.31万元。江苏公证天业会计师事务所有限公司对公司预先投入募集资金投资项目的自筹资金进行了专项审核，出具了苏公W(2010)E1167号、苏公 W(2010)E1176号《关于江苏常发制冷股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》，公司独立董事、监事会及公司保荐人中航证券有限公司就置换事宜分别发表了书面同意的意见。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况根据公司三届五次董事会通过的《关于公司使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议案》，利用闲置募集资金5000万元暂时补充公司日常经营性流动资金，使用期限 6个月，到期后公司将以自有资金及时归还于募集资金专户。项目实施出现募集资金结余的金额及原因无实际募集资金净额超过计划募集资金金额部分的使用情况根据2010年6月24日召开的三届六次董事会决议和2010年7月18日召开的2010年第一次临时股东大会审议，公司使用超募资金28374万元投资新建铝箔二期项目、30000吨高性能精密铜管项目（其中铝箔二期项目23000万元，30000吨高性能精密铜管项目5374万元），使用超募资金3100万元归还银行贷款募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无 3、募集资金专户存储制度的执行情况公司对募集资金实行专户存储，募集资金项目投资支出严格履行资金使用审批手续。公司、保荐机构、银行根据《中小企业板募集资金管理细则》签订了三方监管协议。目前公司在中国农业银行常州市礼嘉支行、中国建设银行常州市礼嘉分理处开立了两个募集资金专用账户。根据《公司法》、《证券法》、《上市公司新股发行管理办法》、《中小企业板上市公司募集资金管理细则》及其他法律法规的规定，结合公司实际情况，对公司《募集资金使用管理办法》进行了修订，并经公司三届六次董事会审议通江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 18 - 过。 2010年6月30日募集资金专户余额：单位：元银行专户余额（元）中国农业银行常州市礼嘉支行 281,362,595.22 中国建设银行常州市礼嘉分理处 118,263,447.10 （二）非募集资金投资情况报告期内，公司无非募集资金投资。三、经营中的困难与解决措施。 1、随着公司的不断发展壮大和公司产业链的延伸，公司中高层的技术、管理人员的数量、质量已经远远不能满足发展的需求。公司采取的措施：通过内部培养、外部引进等方式补充。 2、公司身处传统的劳动密集型行业，用工需求大，而目前人员供求的矛盾越来越突出，如何减少用人、降低人员的流失率是公司面临的非常严峻的考验。公司采取的措施：通过设备和工装模具的引进及改造、开展全员的精益生产项目的推广来提升效率、减少用工；通过改善住宿条件、优化作业环境、提供全方位的人文关怀等方面降低员工的流失率。四、对2010年1-9月经营业绩的预计单位：万元 2010年1-9月预计的经营业绩归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度不超过50% 2010年1-9 月净利润同比变动幅度的预计范围归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动幅度为： 30%～50% 2009年1-9月预计的经营业绩归属于母公司所有者的净利润： 4806.65 业绩变动的原因说明公司预计下半年市场需求旺盛五、公司董事长、独立董事和其他董事履行职责情况报告期内，公司全体董事按照《中小企业板块上市公司董事行为指引》的要求，恪尽职守、勤勉尽责，切实维护公司和股东利益。公司董事长积极推动公司内部管理制度的制订和完善，加强董事会建设，确保董事会的依法正常运作，同时积极督促董事会决议的执行。独立董事积极参与公司经营决策，独立公正行使其特别职权，对公司重大江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 19 - 事项发表独立意见。六、公司董事会日常工作情况（一）董事会的会议情况及决议内容报告期内公司共召开4次董事会会议，具体情况如下： 1、公司于2010年2月1日在公司会议室召开了第三届董事会第三次会议，会议审议通过了《公司2009年度报告》、《公司董事会2009年年度工作报告》、《续聘江苏公证天业会计师事务所为公司2010年财务审计机构的议案》等6项议案。 2、公司于2010年5月5日在公司会议室召开了第三届董事会第四次会议，会议审议通过了《关于江苏常发制冷股份有限公司首次公开发行A股募集资金存放银行专户的议案》。 3、公司于2010年6月3日在公司会议室召开了第三届董事会第五次会议，会议审议通过了《江苏常发制冷股份有限公司投资者关系管理制度的议案》、《关于办理工商变更的议案》等6项议案。本次会议决议公告刊登在2010年6月7日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》、及指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 4、公司于2010年6月24日在公司会议室召开了第三届董事会第六次会议，会议审议通过了《公司新建30000吨高性能精密铜管项目的可行性议案》、《公司铝箔二期项目的可行性议案》、《部分超募资金建设新项目的议案》等23项议案。本次会议决议公告刊登在2010年6月26日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》、及指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。（二）、报告期内本公司董事出席董事会会议情况：报告期内召开董事会次数 4 董事姓名职务亲自出席次数委托出席次数缺席次数是否两次未亲自出席黄小平董事长 4 0 0 否黄善平董事 4 0 0 否谈乃成董事 4 0 0 否江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 20 - 潘国平董事 4 0 0 否陈来鹏独立董事 4 0 0 否张耀新独立董事 3 1 0 否杨继昌独立董事 3 1 0 否七、报告期内公司开展投资者关系管理的具体情况公司自上市以来一直积极开展投资者关系管理工作，并在监管部门的指导监督下逐步规范此项工作。公司修订了《投资者关系管理制度》，从投资者关系的目的、原则和内容、投资者关系活动、投资者关系工作的组织和实施等方面对开展投资者关系工作进行了规范，确保投资者关系工作的合规性和有效性。报告期内，公司董事会秘书作为投资者关系管理的负责人，组织实施公司的投资者关系管理工作，具体工作情况如下：（一）、日常工作中通过电话、电子邮件、传真等方式与投资者积极进行交流，解答投资者的咨询和疑问；（二）、设立、披露了董秘信箱，指定专人负责公司与投资者的联系电话、传真及电子邮箱，在不违反中国证监会、深交所和公司信息披露规定的前提下，客观、真实、准确、完整的介绍公司经营情况；（三）、与机构投资者、证券分析师及中小投资者保持良好的沟通，提高投资者对本公司的关注度；建立并维护与监管部门、行业协会、交易所、证券登记结算公司等良好的公共关系；加强与财经媒体的合作关系，引导媒体的报道，安排高级管理人员和其他重要人员的采访、报道。报告期内接待调研、采访情况表：接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料 2010-06-30 公司实地调研湘财证券生产经营情况、募投项目进展情况、发展规划等江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 21 - 第六节重要事项一、公司治理状况报告期内“三会”情况:公司严格按照《公司法》、《公司章程》及公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的规定的程序召开组织会议。报告期内共召开股东大会1次，董事会会议4次，监事会会议3次。自公司2010年5月28日上市以来，按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》不断完善健全、有效的内部控制制度体系，先后修订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《投资决策管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《募集资金使用管理办法》、《内部审计制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《保密制度》、《独立董事制度》、《董事会秘书工作制度》、《期货套期保值管理制度》等一系列公司内部管理制度。上述各项制度建立之后得到了有效的贯彻执行，对公司的生产经营起到了有效的监督、控制和指导的作用。公司法人治理结构的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所等有关法律法规的要求，与中国证监会有关文件的要求基本不存在差异。二、利润分配公司2009年度股东大会审议通过《关于公司2009年度利润分配预案的议案》，2009年度结余未分配利润暂不进行分配。三、2010年半年度，公司无拟定的利润分配或资本公积金转增股本预案。四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。五、报告期内公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司股权的事项。六、报告期内重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项。报告期内公司未发生重大资产收购及出售、吸收合并事项。七、报告期内公司的重大关联交易事项。江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 22 - 购销商品、提供和接受劳务的关联交易单位：元关联方关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式本期数江苏常力电器有限公司采购原材料市场 2,930,902.92 常州市武进礼嘉永安橡塑厂采购原材料市场 1,869,692.87 合计 4,800.595.79 八、报告期内，公司控股股东及其子公司没有占用公司资金的情形，公司未对下属控股子公司提供任何担保。独立董事的专项说明和独立意见根据《公司法》第16条、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》证监发[2003]56 号、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）、《公司章程》、《深交所股票上市规则》、《中小企业板投资者权益保护指引》等的规定和要求，我们本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对公司控股股东及其它关联方占用资金的情况和对外担保情况进行了认真的检查和落实，对公司进行了必要的核查和问询后，发表独立意见如下：经认真核查，我们认为：江苏常发制冷股份有限公司能够认真贯彻执行上述法律法规的规定，报告期内不存在控股股东及其它关联方占用公司资金情况。 2010年上半年度没有发生对外担保、违规对外担保等情况，也不存在以前年度发生并累计至2010年6月30日的对外担保、违规对外担保等情况。九、公司或持有公司股份5%以上的股东持续到报告期内的承诺事项 1、为避免同业竞争，公司股东江苏常发实业集团有限公司、刘小平、常州常发动力机械有限公司、常州朝阳柴油机有限公司于2008年7月向本公司出具了《避免同业竞争的承诺函》。报告期内，公司股东均信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。 2、公司上市前股东关于公司上市后所持股份锁定的承诺：(1) 公司境内非国有法人股东江苏常发实业集团有限公司、常州常发动力机械有限公司、常州朝阳柴油机有限公司作出了自愿锁定股份的承诺，承诺自股票上市之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理发行前已持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。(2) 公司境内个人股东刘小平先生作出了自愿锁定股份的承诺，承诺自股江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 23 - 票上市之日起十二个月内不转让或者委托他人管理发行前已直接和间接持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。报告期内，公司股东均遵守了所做的承诺。十、公司应当披露重大合同及其履行情况。报告期内，无应当披露的重大合同。十一、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、高级管理人员没有被采取司法强制措施的情况。十二、报告期内公司公告索引公告编号公告日期公告内容 2010-001 2010-6-7 第三届董事会第五次会议决议公告 2010-002 2010-6-7 第三届监事会第三次会议决议公告 2010-003 2010-6-7 关于签订《募集资金三方监管协议》的公告 2010-004 2010-6-7 关于置换先期投入募投项目的自筹资金的公告 2010-005 2010-6-7 关于用闲置募集资金补充流动资金的公告 2010-006 2010-6-26 关于保荐机构变更名称的公告 2010-007 2010-6-26 第三届董事会第六次会议决议公告 2010-008 2010-6-26 第三届监事会第四次会议决议公告 2010-009 2010-6-26 关于置换先期投入募投项目的自筹资金的公告 2010-010 2010-6-26 关于超募资金使用计划的公告 2010-011 2010-6-26 关于开展期货套期保值业务的公告 2010-012 2010-6-26 关于召开2010年第一次临时股东大会的通知 2010-013 2010-6-26 关于投资新建铝箔二期项目的公告 2010-014 2010-6-26 关于投资新建年产30000吨高性能精密钢管项目的公告上述公告内容及时在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》上公开披露。江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 24 - 第七章财务报告（未经审计）资产负债表 2010 年6 月30 日编制单位：江苏常发制冷股份有限公司单位：元期末余额年初余额资产合并母公司合并母公司流动资产：货币资金 644,920,428.72 644,885,527.57 188,843,155.13 188,792,605.02 交易性金融资产 - - - - 应收票据 113,104,292.47 113,104,292.47 47,147,645.28 47,147,645.28 应收账款 307,202,890.79 307,202,890.79 180,556,381.67 180,556,381.67 预付款项 17,846,757.85 17,745,772.85 8,983,910.30 8,983,910.30 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 其他应收款 13,492,067.83 15,237,655.12 7,668,055.57 10,338,614.73 存货 192,584,457.39 192,472,661.45 115,830,602.20 115,706,015.64 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 581,885.74 581,885.74 104,192.00 104,192.00 流动资产合计 1,289,732,780.79 1,291,230,685.99 549,133,942.15 551,629,364.64 非流动资产：可供出售金融资产 - - - - 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 - 487,324.46 - 487,324.46 投资性房地产 - - - - 固定资产 280,892,698.10 276,489,312.38 162,404,903.89 157,989,422.08 在建工程 9,586,703.51 9,586,703.51 121,606,302.14 121,606,302.14 固定资产清理 - - - - 生物性固定资产 - - - - 油气资产 - - - - 无形资产 52,430,029.07 51,609,999.89 52,856,840.79 52,027,687.83 开发支出 - - - - 商誉 - - - - 长期待摊费用 3,441,060.48 3,441,060.48 2,682,269.97 2,682,269.97 递延所得税资产 5,987,809.00 6,010,777.25 4,288,441.06 4,323,580.00 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 352,338,300.16 347,625,177.97 343,838,757.85 339,116,586.48 资产总计 1,642,071,080.95 1,638,855,863.96 892,972,700.00 890,745,951.12 江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 25 - 资产负债表（续） 2010 年6 月30 日编制单位：江苏常发制冷股份有限公司单位：元期末余额年初余额负债及股东权益合并母公司合并母公司流动负债：短期借款 23,370,606.74 23,370,606.74 18,137,003.40 18,137,003.40 交易性金融负债 - - - - 应付票据 360,221,394.87 360,221,394.87 339,741,563.07 339,741,563.07 应付账款 178,024,116.46 177,253,367.03 163,006,633.97 162,346,276.62 预收款项 1,059,452.15 1,059,452.15 3,495,851.55 3,495,851.55 应付职工薪酬 7,831,849.45 7,724,492.65 5,922,386.13 5,862,342.17 应交税费 15,830,683.20 15,521,029.09 3,718,969.36 3,477,542.02 应付股利 - - - - 其他应付款 4,494,147.97 4,493,128.58 1,773,494.23 1,772,596.81 一年内到期的非流动负债 - - - - 其他流动负债 9,339,788.87 9,304,284.87 5,244,562.57 5,209,058.57 流动负债合计 600,172,039.71 598,947,755.98 541,040,464.28 540,042,234.21 非流动负债：长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 预计负债 - - - - 递延所得税负债 - - - - 非其他流动负债 - - - - 非流动负债合计 - - - - 负债合计 600,172,039.71 598,947,755.98 541,040,464.28 540,042,234.21 股东权益：股本 147,000,000.00 147,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 资本公积 656,450,062.78 654,857,285.22 49,692,514.16 48,099,736.60 减：库存股 - - - 盈余公积 19,705,334.21 19,691,191.42 19,705,334.21 19,691,191.42 未分配利润 218,743,644.25 218,359,631.34 172,534,387.35 172,912,788.89 归属于母公司股东权益合计 1,041,899,041.24 1,039,908,107.98 351,932,235.72 350,703,716.91 少数股东权益 - - - - 股东权益合计 1,041,899,041.24 1,039,908,107.98 351,932,235.72 350,703,716.91 负债和股东权益合计 1,642,071,080.95 1,638,855,863.96 892,972,700.00 890,745,951.12 公司法定代表人：黄小平主管会计工作负责人：黄善平会计机构负责人：江俊杰江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 26 - 利润表 2010 年1-6 月编制单位：江苏常发制冷股份有限公司单位：元项目本期金额上期金额合并母公司合并母公司一、营业总收入 772,228,536.13 772,518,683.69 464,392,311.45 464,392,311.45 减：营业成本 665,072,444.00 666,516,323.89 396,995,200.61 397,231,446.62 营业税金及附加 1,135,814.24 1,109,221.36 1,603,425.09 1,586,717.77 销售费用 20,991,744.95 20,991,744.95 15,281,235.64 15,281,235.64 管理费用 12,655,075.47 12,538,794.83 11,276,996.77 11,159,025.19 财务费用 4,434,311.23 4,434,492.76 1,409,244.40 1,409,437.19 资产减值损失 6,799,192.35 6,750,509.62 5,383,444.11 5,362,391.61 加：公允价值变动收益（损失以“-” 填列） - - - - 投资收益（损失以“-”号填列） - - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - - 二、营业利润（亏损以“-”填列） 61,139,953.89 60,177,596.28 32,442,764.83 32,362,057.43 加：营业外收入 1,993,939.26 1,939,644.26 1,667,846.75 1,664,803.75 减：营业外支出 1,315,163.20 1,315,063.20 740,993.30 740,919.14 其中：非流动资产处置损失 - - - - 三、利润总额（亏损总额以“-”填列） 61,818,729.95 60,802,177.34 33,369,618.28 33,285,942.04 减：所得税费用 15,609,473.05 15,355,334.89 8,460,078.89 8,438,961.30 四、净利润（净亏损以“-”填列） 46,209,256.90 45,446,842.45 24,909,539.39 24,846,980.74 归属于母公司所有者的净利润 46,209,256.90 45,446,842.45 24,909,539.39 24,846,980.74 少数股东损益 - - - - 其中：合并前子公司实现的利润 - - - - 五、每股收益：（一）基本每股收益 0.40 0.40 0.23 0.23 （二）稀释每股收益 0.40 0.40 0.23 0.23 六、其他综合收益 -989,156.25 -989,156.25 13,232,925.00 13,232,925.00 七、综合收益总额 45,220,100.65 44,457,686.20 38,142,464.39 38,079,905.74 归属于母公司所有者的综合收益总额 45,220,100.65 44,457,686.20 38,142,464.39 38,079,905.74 归属于少数股东的综合收益总额 - - - - 公司法定代表人：黄小平主管会计工作负责人：黄善平会计机构负责人：江俊杰江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 27 - 现金流量表 2010 年1-6 月编制单位：江苏常发制冷股份有限公司单位：元本期金额上期金额项目合并母公司合并母公司一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 670,812,796.42 670,812,796.42 362,347,143.87 362,347,143.87 收到的税费返还 24,820,955.63 24,819,952.00 2,279,758.06 2,279,758.06 收到的其他与经营活动有关的现金 3,263,215.73 3,212,981.20 10,934,038.49 10,933,830.20 经营活动现金流入小计 698,896,967.78 698,845,729.62 375,560,940.42 375,560,732.13 购买商品、接受劳务支付的现金 745,576,808.81 747,363,135.94 230,130,079.78 230,904,334.98 支付给职工以及为职工支付的现金 61,000,365.89 60,158,649.80 45,116,529.56 44,539,181.29 支付的各项税费 18,586,396.09 17,921,832.93 12,000,036.43 11,789,476.83 支付其他与经营活动有关的现金 39,746,467.99 39,652,582.99 17,317,419.99 17,307,754.49 经营活动现金流出小计 864,910,038.78 865,096,201.66 304,564,065.76 304,540,747.59 经营活动产生的现金流量净额 -166,013,071.00 -166,250,472.04 70,996,874.66 71,019,984.54 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 - - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 68,910.25 68,910.25 50,480.77 50,480.77 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 68,910.25 68,910.25 50,480.77 50,480.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,560,125.66 28,307,075.66 30,415,428.65 30,415,428.65 投资支付的现金 - - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动现金流出小计 28,560,125.66 28,307,075.66 30,415,428.65 30,415,428.65 投资活动产生的现金流量净额 -28,491,215.41 -28,238,165.41 -30,364,947.88 -30,364,947.88 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 655,000,000.00 655,000,000.00 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - - 取得借款收到的现金 82,806,888.47 82,806,888.47 42,881,873.73 42,881,873.73 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 737,806,888.47 737,806,888.47 42,881,873.73 42,881,873.73 偿还债务支付的现金 75,358,601.20 75,358,601.20 95,366,830.09 95,366,830.09 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 582,393.68 582,393.68 830,171.18 830,171.18 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 8,785,195.08 8,785,195.08 - - 筹资活动现金流出小计 84,726,189.96 84,726,189.96 96,197,001.27 96,197,001.27 筹资活动产生的现金流量净额 653,080,698.51 653,080,698.51 -53,315,127.54 -53,315,127.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,499,138.51 -2,499,138.51 -285,723.92 -285,723.92 五、现金及现金等价物净增加额 456,077,273.59 456,092,922.55 -12,968,924.68 -12,945,814.80 加：期初现金及现金等价物余额 188,843,155.13 188,792,605.02 95,352,067.19 95,219,409.50 六、期末现金及现金等价物余额 644,920,428.72 644,885,527.57 82,383,142.51 82,273,594.70 公司法定代表人：黄小平主管会计工作负责人：黄善平会计机构负责人：江俊杰江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 28 - 合并股东权益变动表编制单位：江苏常发制冷股份有限公司 2010 年1-6 月单位：元归属于母公司所有者权益项目附注股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额 110,000,000.00 49,692,514.16 19,705,334.21 172,534,387.35 351,932,235.72 加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额 110,000,000.00 49,692,514.16 19,705,334.21 172,534,387.35 351,932,235.72 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 37,000,000.00 606,757,548.62 46,209,256.90 689,966,805.52 (一) 本年净利润 46,209,256.90 46,209,256.90 (二) 直接计入所有者权益的利得和损失 -989,156.25 -989,156.25 上述(一)和(二)小计 -989,156.25 46,209,256.90 45,220,100.65 (三) 所有者投入和减少资本 37,000,000.00 607,746,704.87 644,746,704.87 1、所有者本期投入资本 37,000,000.00 607,746,704.87 644,746,704.87 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 (四) 本年利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备金 3、对所有者(或股东)的分配 4、其他 (五) 所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本(或股本) 2、盈余公积转增资本(或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 (六) 专项储备 1、本期提取 2、本期使用四、本年年末余额 147,000,000.00 656,450,062.78 19,705,334.21 218,743,644.25 1,041,899,041.24 江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 29 - 合并股东权益变动表编制单位：江苏常发制冷股份有限公司 2009 年1-6 月单位：元归属于母公司所有者权益项目附注股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额 110,000,000.00 35,641,589.16 0.00 13,305,490.43 0.00 114,371,085.45 0.00 0.00 273,318,165.04 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年年初余额 110,000,000.00 35,641,589.16 0.00 13,305,490.43 0.00 114,371,085.45 0.00 0.00 273,318,165.04 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 17,643,900.00 0.00 0.00 0.00 24,909,539.39 0.00 0.00 42,553,439.39 (一) 本年净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24,909,539.39 0.00 0.00 24,909,539.39 (二) 直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 17,643,900.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17,643,900.00 上述(一)和(二)小计 0.00 17,643,900.00 0.00 0.00 0.00 24,909,539.39 0.00 0.00 42,553,439.39 (三) 所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1、所有者本期投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (四) 本年利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1、提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、提取一般风险准备金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、对所有者(或股东)的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (五) 所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1、资本公积转增资本(或股本) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、盈余公积转增资本(或股本) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (六) 专项储备 0.00 1、本期提取 0.00 2、本期使用 0.00 四、本年年末余额 110,000,000.00 53,285,489.16 0.00 13,305,490.43 0.00 139,280,624.84 0.00 0.00 315,871,604.43 江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 30 - 母公司股东权益变动表编制单位：江苏常发制冷股份有限公司 2010 年1-6 月单位：元项目附注股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计一、上年年末余额 110,000,000.00 48,099,736.60 0.00 19,691,191.42 0.00 172,912,788.89 350,703,716.91 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年年初余额 110,000,000.00 48,099,736.60 0.00 19,691,191.42 0.00 172,912,788.89 350,703,716.91 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 37,000,000.00 606,757,548.62 0.00 0.00 0.00 45,446,842.45 689,204,391.07 (一) 本年净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45,446,842.45 45,446,842.45 (二) 直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 -989,156.25 0.00 0.00 0.00 0.00 -989,156.25 上述(一)和(二)小计 0.00 -989,156.25 0.00 0.00 0.00 45,446,842.45 44,457,686.20 (三) 所有者投入和减少资本 37,000,000.00 607,746,704.87 0.00 0.00 0.00 0.00 644,746,704.87 1、所有者本期投入资本 37,000,000.00 607,746,704.87 0.00 0.00 0.00 0.00 644,746,704.87 2、股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (四) 本年利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1、提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、提取一般风险准备金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、对所有者(或股东)的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (五) 所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1、资本公积转增资本(或股本) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、盈余公积转增资本(或股本) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (六) 专项储备 0.00 1、本期提取 0.00 2、本期使用 0.00 四、本年年末余额 147,000,000.00 654,857,285.22 0.00 19,691,191.42 0.00 218,359,631.34 1,039,908,107.98 公司法定代表人：黄小平主管会计工作负责人：黄善平会计机构负责人：江俊杰江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 31 - 母公司股东权益变动表编制单位：江苏常发制冷股份有限公司 2009 年1-6 月单位：元项目附注股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计一、上年年末余额 110,000,000.00 34,048,811.60 0.00 13,291,347.64 0.00 115,314,194.90 272,654,354.14 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年年初余额 110,000,000.00 34,048,811.60 0.00 13,291,347.64 0.00 115,314,194.90 272,654,354.14 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 17,643,900.00 0.00 0.00 0.00 24,846,980.74 42,490,880.74 (一) 本年净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24,846,980.74 24,846,980.74 (二) 直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 17,643,900.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17,643,900.00 上述(一)和(二)小计 0.00 17,643,900.00 0.00 0.00 0.00 24,846,980.74 42,490,880.74 (三) 所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1、所有者本期投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (四) 本年利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1、提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、提取一般风险准备金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、对所有者(或股东)的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (五) 所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1、资本公积转增资本(或股本) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、盈余公积转增资本(或股本) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (六) 专项储备 0.00 1、本期提取 0.00 2、本期使用 0.00 四、本年年末余额 110,000,000.00 51,692,711.60 0.00 13,291,347.64 0.00 140,161,175.64 315,145,234.88 公司法定代表人：黄小平主管会计工作负责人：黄善平会计机构负责人：江俊杰江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 32 - 江常发制冷股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日附注１：基本情况江苏常发制冷股份有限公司（以下简称“本公司”）是由江苏常发实业集团有限公司(以下简称“常发集团”)、常州常发动力机械有限公司、上海西凌投资管理有限公司、江苏常力电器有限公司、常州新区海东灯饰有限公司等五家公司共同发起设立，并经江苏省人民政府以苏政复[2002]130 号文件批准成立的股份有限公司，于2002 年12 月11 日领取江苏省工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注册股本为 6,500 万人民币元。 2004 年4 月20 日，经本公司2003 年股东大会决议，并报经江苏省人民政府苏政复[2004]81 号文批准，由常发集团以其拥有的土地使用权和房产投入，增加股本3,300 万元，增资后，公司的股本规模达到 9,800 万元人民币。 2007 年11 月3 日，经本公司股东大会决议，同意常州朝阳柴油机有限公司以土地使用权和房产对本公司增资，折合股本1,200 万元，增资完成后，本公司的股本为11,000 万人民币元。根据本公司2008年6月10日第一次临时股东大会决议、2009年6月8日第一次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］504号文核准，本公司公开发行人民币普通股（A股）3700万股，面值１元。募集资金已于2010年5月20日到位，并经江苏公证天业会计事务所有限公司苏公W［2010］B045 号验资报告予以审验。2010年6月30日,本公司换领了编号为320400000201006300026S号的企业法人营业执照，公司注册资金变更为147,000,000.00元，其中：发起人出资人民币110,000,000.00元，占74.8299%；社会公众股出资37,000,000.00元,占25.1701%。企业法人登记注册号：320400000009856 公司住所：常州市武进区礼嘉镇建东村建华路南法定代表人：黄小平注册资本：14,700 万元本公司经营范围：制冷器件、卷焊钢管、铝板、铝带、铝箔、门窗、普通机械零部件的制造、加工。经营本公司自产产品及技术的出口业务；经营本公司生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务本公司主要产品：本公司主要产品：冰箱用蒸发器和冷凝器（以下简称冰箱两器）、空调用蒸发器江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 33 - 和冷凝器（以下简称空调两器）、铝箔（板）等。本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设生产部、资材部、销售部、管理部、质量部、技术部、设备部、行政部、人力资源部、财务部、审计事务部、投资发展部、铝箔事业部等部门及常州分公司，常州市武进江南铝氧化有限公司1 个全资子公司。附注２：公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1. 财务报表的编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2. 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。 3. 会计期间本公司采用公历制,即从公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。 4. 记账本位币本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1) 同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 2) 非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 34 - 6. 合并财务报表的编制方法从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。 7. 现金及现金等价物的确定标准本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 ①对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 ②资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。 ③资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。 9. 金融工具（1）金融资产和金融负债的分类与计量本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 35 - 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。（2）金融资产和金融负债公允价值的确定存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（3）金融资产转移的确认与计量本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。（4）金融资产和金融负债终止确认满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止。该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。（5）金融资产减值江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 36 - 公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： A：发行方或债务人发生严重财务困难； B：债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C：债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步； D：债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； E：因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F：无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等； G：债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； H：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I：其他表明金融资产发生减值的客观证据。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。 10. 应收款项江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 37 - (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：单项金额在50 万元及以上。单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：公司单独进行减值测试，对于有客观证据表明发生了减值的应收款项,(包括应收账款和其他应收款)根据其未来现金流量低于账面价值的差额计提坏账准备；对于单独测试后未发生减值的大额应收款项，按相同账龄应收款组合计提坏账准备。 (2) 对于单项金额不重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款)根据相同账龄应收款组合及估计的损失率为基础，结合实际情况确定各项组合计提坏账准备比例，采用账龄分析法计提坏账准备。（3）账龄分析法账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－5 年 50 50 5 年以上 100 100 11. 存货 (1)存货的分类本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 (2)发出存货的计价方法加权平均法。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别、总体）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。（或产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。）产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 38 - 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 (4)存货的盘存制度永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品：一次摊销法。包装物：一次摊销法。 12. 长期股权投资 (1)初始投资成本确定本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： ① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 ③ 其他方式取得的长期投资 A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。 D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。 E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 (2)后续计量及损益确认方法江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 39 - ① 对子公司的投资，采用成本法核算子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。 ② 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额介于20% 至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (4)减值测试方法及减直准备计提方法本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 40 - 对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。 13. 投资性房地产投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。本公司采用公允价值模式。投资性房地产减值准备计提依据参照相关固定资产减值准备计提方法。 14. 固定资产 (1) 固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。（2）各类固定资产的折旧方法类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 20 5 4.75% 机器设备 10 5 9.50% 运输设备 5 5 19.00% 电子设备 5 5 19.00% 其他设备 5 5 19.00% （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 41 - 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 15. 在建工程（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 42 - 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 16. 借款费用（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1 年以上（含1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17. 无形资产江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 43 - （1）无形资产的计价方法：本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；运用该无形资产生产的产品周期在1 年以上。（2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 44 - 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 18. 长期待摊费用本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1 年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。 a. 模具按5 年摊销； b. 改造工程按5 年摊销； 19. 预计负债（1）确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 20. 收入本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入：（1）销售商品收入的确认原则：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。（2）提供劳务收入的确认原则：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 45 - 工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。（3）让渡资产使用权收入的确认原则：以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 21. 政府补助与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 22. 递延所得税资产/递延所得税负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 23. 套期会计套期，是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具，以及对外汇风险套期时指定的非衍生金融资产或非衍生金融负债。被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 46 - （1）在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。（2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险。（4）套期有效性能够可靠地计量。（5）该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。同时满足下列条件的套期，认定为高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。附注3：税项 ⒈ 主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售收入 17% 城市维护建设税应交流转税 5% 教育费附加应交流转税 4% 企业所得税应纳税所得额 25% 附注4：企业合并及合并财务报表 1．子公司情况同一控制下企业合并取得的子公司子公司全称类型注册地点业务性质注册资本 (万元) 经营范围期末实际出资额 (万元) 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额(万元) 持股比例表决权比例是否合并常州市武进江南铝氧化有限公司有限责任公司常州武进区建东村加工 103.44 铝氧化、镀铜加工 48.73 -- 100% 100% 是附注5：合并财务报表主要项目注释 (以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位) 江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 47 - 5-01 货币资金（1）明细情况 2010-6-30 2009-12-31 项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金： -- -- 65,168.55 -- -- 32,744.84 人民币 -- -- 58,377.65 -- -- 25,916.64 美元 1,000.00 6.7909 6,790.90 1,000.00 6.8282 6,828.20 银行存款： -- -- 568,197,786.17 -- -- 119,229,863.29 人民币 -- -- 512,098,482.89 -- -- 97,010,823.61 美元 6,593,875.96 6.7909 44,778,352.26 1,797,923.19 6.8282 12,276,579.13 欧元 1,368,752.39 8.2710 11,320,951.02 1,014,837.10 9.7971 9,942,460.55 其他货币资金： -- -- 76,657,474.00 -- -- 69,580,547.00 人民币 -- -- 76,657,474.00 -- -- 69,580,547.00 合计 -- -- 644,920,428.72 -- -- 188,843,155.13 其他货币资金为公司开具银行承兑汇票的保证金存款。 5-02 应收票据（1）应收票据分类种类 2010-6-30 2009-12-31 银行承兑汇票 113,104,292.47 47,147,645.28 应收票据2010 年6 月30 日余额比2009 年12 月31 日增加139.89%，主要原因是由2010年二季度销售大幅增长所致。（2）期末应收票据中无抵押、冻结等对变现存在重大限制的票据。 5-03 应收账款（1）按种类披露： 2010-6-30 2009-12-31 种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的应收账款 319,190,798.74 98.68 16,000,675.06 98.43 187,414,100.74 98.58 9,370,705.04 98.08 其他不重大应收账款 4,267,700.90 1.32 254,933.79 1.57 2,696,205.15 1.42 183,219.18 1.92 合计 323,458,499.64 100.00 16,255,608.85 100.00 190,110,305.89 100.00 9,553,924.22 100.00 应收账款种类的说明：对单项金额重大(50 万元及以上)的应收账款，公司单独进行减值测试，因单独测试后未发现减值迹象，故按相同账龄应收款组合计提坏账准备。 (2) 账龄分析：江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 48 - 2010-6-30 2009-12-31 账面余额账面余额账龄金额比例（%）坏帐准备金额比例（%）坏帐准备 1 年以内 322,021,610.86 99.55 16,101,080.54 189,876,759.38 99.88 9,493,837.97 1 至2 年 1,408,055.70 0.44 140,805.57 49,888.55 0.02 4,988.86 2 至3 年 3,469.03 0.00 1,040.71 183,657.96 0.10 55,097.39 3 至5 年 25,364.05 0.01 12,682.03 -- - -- 合计 323,458,499.64 100.00 16,255,608.85 190,110,305.89 100.00 9,553,924.22 （3）应收账款中外币应收账款情况 2010-6-30 2009-12-31 币别原币折算人民币原币折算人民币美元 8,004,844.88 54,360,101.11 5,429,623.17 37,074,552.89 欧元 2,304,159.38 19,057,702.23 1,985,898.30 19,456,044.24 合计 73,417,803.34 56,530,597.13 （4）截止2010 年6 月30 日应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况（5）应收账款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%) 青岛海达瑞采购服务有限公司业务往来关系23,611,189.93 1 年以内 7.30 上海一冷开利空调设备有限公司业务往来关系22,981,067.16 1 年以内 7.10 广东美的集团芜湖制冷设备有限公司业务往来关系17,848,024.24 1 年以内 5.52 合肥美的荣事达电冰箱有限公司业务往来关系13,904,739.84 1 年以内 4.30 中山格兰仕工贸有限公司业务往来关系13,722,581.39 1 年以内 4.24 合计 92,067,602.56 28.46 （6）应收账款2010 年6 月末余额中前五名欠款单位欠款总额为9206.76 万元，账龄全部在1 年以内，占 2010 年6 月末应收账款余额的28.46%。（7）应收帐款2010 年6 月30 日余额较2009 年增加13334.82 万，主要是2010 年上半年销售额有大幅增长，导致信用期内的应收款大幅增长。 5-04 预付款项（1）预付款项按账龄列示 2010-6-30 2009-12-31 账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 17,440,066.29 97.72 7,046,452.30 78.44 1 至2 年 317,457.56 1.78 1,933,532.00 21.52 2 至3 年 89,234.00 0.50 3,926.00 0.04 合计 17,846,757.85 100.00 8,983,910.30 100.00 江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 49 - 预付账款账龄的说明：超过一年的预付款主要为采购原材料或五金配件的预付款（2）预付款项金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额时间未结算原因涿神有色金属加工专用设备有限公司供应商 4,314,000.00 1 年以内2010 年度铝箔用万能轧机的预付款山西省运城市龙飞有色金属有限公司供应商 3,025,071.00 1 年以内2010 年度铝锭的预付款南京庄溢工贸实业有限公司供应商 2,499,900.00 1 年以内2010 年度铝锭的预付款江苏省电力公司常州供电公司新区分公司供应商 1,417,726.46 1 年以内2010 年度电费的预付款常州新奥燃气工程有限公司供应商 1,362,673.20 1 年以内2010 年度天燃气的预付款合计 -- 12,619,370.66 -- -- （3）2010 年6 月末预付账款中前五名欠款单位所欠款项总额为1261.94 万元，占公司期末预付账款的比例为70.71%。（4）截止2010 年6 月30 日预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况（5）预付账款2010 年6 月30 日余额较2009 年增加886.28 万元，主要是新增的铝箔项目的设备及采购原材料预付款。 5-05 其他应收款（1）其他应收款按种类披露： 2010-6-30 2009-12-31 种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的其他应收款 11,796,137.71 85.71 30,159.90 11.15 6,818,081.08 86.93 20,000.00 11.45 其他不重大其他应收款 1,966,433.23 14.29 240,343.21 88.85 1,024,690.51 13.07 154,716.02 88.55 合计 13,762,570.94 100.00 270,503.11 100.00 7,842,771.59 100.00 174,716.02 100.00 对单项金额重大(50 万元及以上)的其他应收款，公司单独进行减值测试，因单独测试后未发现减值迹江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 50 - 象，按相同账龄应收款组合计提坏账准备。（2）其他应收款的账龄分析： 2010-6-30 2009-12-31 账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 1 年以内 13,393,623.70 97.32 124,808.39 7,481,141.59 95.39 53,153.02 1 至2 年 76,947.24 0.56 7,694.72 109,630.00 1.40 10,963.00 2 至3 年 40,000.00 0.29 12,000.00 202,000.00 2.58 60,600.00 3 至5 年 202,000.00 1.47 -- -- -- 5 年以上 50000.00 0.36 126,000.00 50,000.00 0.64 50,000.00 合计 13,762,570.94 100.00 270,503.11 7,842,771.59 100.00 174,716.02 （3）截止2010 年6 月30 日其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况（4）其他应收款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%) 东海期货公司存款套保经纪人 10,553,220.96 1 年以内 76.68 常州市贸盈物资有限公司客户 603,198.00 1 年以内 4.38 合肥美菱股份有限公司客户 200,000.00 3-5 年 1.45 海信容声（广东）冰箱有限公司客户 60,000.00 1 年以内 0.44 华东仓储运输公司（张留听）客户 50,000.00 5 年以上 0.36 合计 -- 11,466,418.96 -- 83.31 2010 年6 月30 日其他应收款余额较2009 年末增加591.98 万元，主要是期货保证金的余额增加；套期保值业务而存入期货经纪公司的保证金，未计提坏账准备金。 5-06 存货（1）存货分类 2010-6-30 2009-12-31 项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 52,810,049.44 346,799.76 52,463,249.68 42,977,716.55 346,799.76 42,630,916.79 库存商品 86,753,515.33 903,457.71 85,850,057.62 41,448,635.30 903,457.71 40,545,177.59 在产品 52,338,155.37 92,183.83 52,245,971.54 30,178,807.82 92,183.83 30,086,623.99 委托加工材料 2,025,178.55 -- 2,025,178.55 2,567,883.83 -- 2,567,883.83 合计 193,926,898.69 1,342,441.30 192,584,457.39 117,173,043.50 1,342,441.30 115,830,602.20 5-07 其他流动资产项目 2010-6-30 2009-12-31 待摊费用-房租 186,666.61 1,499.96 江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 51 - 待摊费用-保险 395,219.13 102,692.04 合计 581,885.74 104,192.00 5-08 固定资产（1）固定资产情况项目 2009-12-31 本期增加本期减少 2010-6-30 一、账面原值合计： 247,482,801.80 129,566,668.74 1,426,245.11 375,623,225.43 其中：房屋及建筑物 108,466,226.74 19,487,916.91 858,776.00 127,095,367.65 机器设备 130,020,698.29 107,022,849.88 319,237.11 236,724,311.06 运输工具 1,978,429.75 793,893.71 150,000.00 2,622,323.46 其他设备 7,017,447.02 2,262,008.24 98,232.00 9,181,223.26 二、累计折旧合计： 78,995,215.14 10,377,844.22 725,214.80 88,647,844.56 其中：房屋及建筑物 22,657,813.90 2,644,590.89 295,865.51 25,006,539.28 机器设备 51,779,849.46 7,004,313.60 194,279.81 58,589,883.25 运输工具 1,218,473.97 133,579.81 142,470.00 1,209,583.78 其他设备 3,339,077.81 595,359.92 92,599.48 3,841,838.25 三、固定资产账面净值合计168,487,586.66 130,291,883.54 11,804,089.33 286,975,380.87 其中：房屋及建筑物 85,808,412.84 19,783,782.42 3,503,366.89 102,088,828.37 机器设备 78,240,848.83 107,217,129.69 7,323,550.71 178,134,427.81 运输工具 759,955.78 936,363.71 283,579.81 1,412,739.68 其他设备 3,678,369.21 2,354,607.72 693,591.92 5,339,385.01 四、减值准备合计 6,082,682.77 -- -- 6,082,682.77 其中：房屋及建筑物 -- -- -- -- 机器设备 6,082,682.77 -- -- 6,082,682.77 运输工具 -- -- -- -- 其他设备 -- -- -- -- 五、固定资产账面价值合计162,404,903.89 130,291,883.54 11,804,089.33 280,892,698.10 其中：房屋及建筑物 85,808,412.84 19,783,782.42 3,503,366.89 102,088,828.37 机器设备 72,158,166.06 107,217,129.69 7,323,550.71 172,051,745.04 运输工具 759,955.78 936,363.71 283,579.81 1,412,739.68 其他设备 3,678,369.21 2,354,607.72 693,591.92 5,339,385.01 （2）本期折旧额10,377,844.22 元。（3）本期由在建工程转入固定资产原价为129,483,481.84 元。（4）固定资产期末余额中未发现可变现净值低于账面价值的情况，未计提减值准备。 5-09 在建工程（1）项目明细江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 52 - 项目 2010-6-30 2009-12-31 账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值铝箔项目一期基建 -- -- -- 20,439,587.05 -- 20,439,587.05 铝箔项目二期房屋设计费 53,820.00 -- 53,820.00 -- -- -- 铝箔项目设备 3,046,482.54 -- 3,046,482.54 100,393,246.19 -- 100,393,246.19 铝箔项目试运行费用 -- -- 773,468.90 -- 773,468.90 铜管项目 75,811.97 -- 75,811.97 -- -- -- 蒸发器冷凝器扩能项目 147,747.00 -- 147,747.00 -- -- -- 宿舍 6,262,842.00 -- 6,262,842.00 -- -- -- 合计 9,586,703.51 -- 9,586,703.51 121,606,302.14 -- 121,606,302.14 （2）在建工程项目变动情况单位：万元项目名称预算数 2009-12-31 本期增加转入固定资产转入长期待摊费用工程投入占预算比例(%) 工程进度 2010-6-30 设备改造 -- -- 2.57 2.57 -- -- -- 铝箔项目 14,500.0 0 12,160.63 940.56 12,658.31 132.84 -- 至报告期末已正常生产 310.04 铜管项目 -- -- 7.58 -- -- -- 7.58 蒸发器冷凝器扩能项目 -- -- 245.28 230.51 -- -- 14.77 需安装设备 -- -- 56.96 56.96 -- -- -- 宿舍 -- -- 626.28 -- -- -- 626.28 合计 -- 12,160.63 1,879.23 12,948.35 132.84 -- -- 958.67 （3）在建工程期末余额中未发现可变现净值低于账面价值的情况，未计提减值准备。 5-10 无形资产（1）明细情况项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计 56,578,903.58 170,940.18 -- 56,749,843.76 土地使用权(武国用2001 第0808410 号) 1,978,300.00 -- -- 1,978,300.00 土地使用权(武国用2006 第1201778 号) 4,587,077.60 -- -- 4,587,077.60 土地使用权(武国用2005 第1203252 号) 1,380,625.60 -- -- 1,380,625.60 江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 53 - 土地使用权(武国用2004 第1203913 号) 7,560,800.00 -- -- 7,560,800.00 土地使用权(武国用2004 第1203911 号) 1,636,200.00 -- -- 1,636,200.00 土地使用权(武国用2004 第1203912 号) 358,300.00 -- -- 358,300.00 土地使用权(常国用2007 第变0235421 号) 18,435,213.33 -- -- 18,435,213.33 土地使用权(武国用2007 第1205540 号) 19,730,007.65 -- -- 19,730,007.65 土地使用权(武国用2005 第1203827 号) 912,379.40 -- -- 912,379.40 用友ERP 软件 -- 170,940.18 -- 170,940.18 二、累计摊销合计 3,722,062.79 597,751.90 -- 4,319,814.69 土地使用权(武国用2001 第0808410 号) 270,367.94 19,783.02 -- 290,150.96 土地使用权(武国用2006 第1201778 号) 473,079.03 45,870.84 -- 518,949.87 土地使用权(武国用2005 第1203252 号) 157,380.70 13,806.24 -- 171,186.94 土地使用权(武国用2004 第1203913 号) 793,883.79 75,607.98 -- 869,491.77 土地使用权(武国用2004 第1203911 号) 171,801.00 16,362.00 -- 188,163.00 土地使用权(武国用2004 第1203912 号) 37,621.71 3,583.02 -- 41,204.73 土地使用权(常国用2007 第变0235421 号) 911,246.18 210,287.58 -- 1,121,533.76 土地使用权(武国用2007 第1205540 号) 823,456.00 197,629.44 -- 1,021,085.44 土地使用权(武国用2005 第1203827 号) 83,226.44 9,123.78 -- 92,350.22 用友ERP 软件 -- 5,698.00 5,698.00 三、无形资产账面价值合计 52,856,840.79 170,940.18 597,751.90 52,430,029.07 土地使用权(武国用2001 第0808410 号) 1,707,932.06 -- 19,783.02 1,688,149.04 土地使用权(武国用2006 第1201778 号) 4,113,998.57 -- 45,870.84 4,068,127.73 江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 54 - 土地使用权(武国用2005 第1203252 号) 1,223,244.90 -- 13,806.24 1,209,438.66 土地使用权(武国用2004 第1203913 号) 6,766,916.21 -- 75,607.98 6,691,308.23 土地使用权(武国用2004 第1203911 号) 1,464,399.00 -- 16,362.00 1,448,037.00 土地使用权(武国用2004 第1203912 号) 320,678.29 -- 3,583.02 317,095.27 土地使用权(常国用2007 第变0235421 号) 17,523,967.15 -- 210,287.58 17,313,679.57 土地使用权(武国用2007 第1205540 号) 18,906,551.65 -- 197,629.44 18,708,922.21 土地使用权(武国用2005 第1203827 号) 829,152.96 -- 9,123.78 820,029.18 用友ERP 软件 -- 170,940.18 5,698.00 165,242.18 （2）本期摊销额597,751.90 元。 (3) 截止到2010 年6 月30 日未出现无形资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。 5-11 长期待摊费用项目 2009-12-31 本期增加额本期摊销额其他减少额2010-6-30 其他减少的原因模具 1,092,024.81 -- 200,195.87 -- 891,828.94 -- 改造工程 1,590,245.16 1,328,407.63 369,421.25 -- 2,549,231.54 -- 合计 2,682,269.97 1,328,407.63 569,617.12 -- 3,441,060.48 -- 5-12 递延所得税资产（1）已确认的递延所得税资产项目 2010-6-30 2009-12-31 坏帐准备 4,131,527.98 2,432,160.04 存货跌价准备 335,610.33 335,610.33 固定资产减值准备 1,520,670.69 1,520,670.69 合计 5,987,809.00 4,288,441.06 （2）引起暂时性差异的资产江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 55 - 项目 2010-6-30 2009-12-31 坏帐准备 16,526,111.96 9,728,640.24 存货跌价准备 1,342,441.30 1,342,441.30 固定资产减值准备 6,082,682.77 6,082,682.77 合计 23,951,236.03 17,153,764.31 5-13 资产减值准备本期减少项目 2009-12-31 本期增加转回转销 2010-6-30 一、坏账准备 9,728,640.24 6,799,192.35 -- 1,720.63 16,526,111.96 二、存货跌价准备 1,342,441.30 -- -- -- 1,342,441.30 三、固定资产减值准备 6,082,682.77 -- -- -- 6,082,682.77 合计 17,153,764.31 6,799,192.35 -- 1,720.63 23,951,236.03 5-14 短期借款（1）短期借款分类：项目币种 2010-6-30 2009-12-31 原币折算人民币原币折算人民币美元 1,673,600.00 担保借款 11,365,250.24 1,230,000.00 8,398,686.00 欧元 1,451,500.00 12,005,356.50 994,000.00 9,738,317.40 合计 -- 23,370,606.74 -- 18,137,003.40 5-15 应付票据（1）明细情况种类 2010-6-30 2009-12-31 银行承兑汇票 360,221,394.87 339,741,563.07 应付票据的说明：期末银行承兑汇票主要以银行保证金、资产抵押及保证方式进行开具，保证期限自 2008 年10 月6 日至2010 年10 月5 日不等，无已到期未兑付的银行承兑汇票。江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 56 - 5-16 应付账款（1）账龄分类 2010-6-30 2009-12-31 帐龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 174,717,134.36 98.14 159,579,840.18 97.9 1-2 年 2,893,321.64 1.63 2,820,326.15 1.73 2-3 年 103,450.24 0.06 367,368.64 0.23 3-4 年 170,211.22 0.09 117,645.00 0.07 4-5 年 18,545.00 0.01 -- -- 5 年以上 121,454.00 0.07 121,454.00 0.07 合计 178,024,116.46 100.00 163,006,633.97 100.00 （2）性质分类 2010-6-30 2009-12-31 性质金额比例(%) 金额比例(%) 经营性应付款 166,297,106.74 93.41 145,541,863.26 89.29 工程应付款 11,727,009.72 6.59 17,464,770.71 10.71 合计 178,024,116.46 100.00 163,006,633.97 100.00 （3）应付账款中外币应付账款情况 2010-6-30 2009-12-31 币别原币折算人民币原币折算人民币美元 -- -- -- -- 欧元 76,820.79 635,384.75 76,820.79 752,620.95 合计 635,384.75 752,620.95 （4）截止2010 年6 月30 日应付账款中无欠持有公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 5-17 预收款项（1)账龄分类 2010-6-30 2009-12-31 账龄金额比例（%）金额比例（%） 1 年以内 1,026,538.74 96.90 3,461,981.68 99.03 1-2 年 1,303.85 0.12 1,311.01 0.04 2-3 年 31,609.56 2.98 32,558.86 0.93 3-4 年 -- -- -- -- 合计 1,059,452.15 100.00 3,495,851.55 100.00 （2）截止2010 年6 月30 日预收款项中无欠持有公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位款项。江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 57 - （3）预收账款中外币预收账款情况 2010-6-30 2009-12-31 币别原币折算人民币原币折算人民币美元 109,096.55 740,863.74 206,766.65 1,411,844.24 欧元 1,356.14 11,216.63 1,356.14 13,286.24 合计 752,080.37 1,425,130.48 5-18 应付职工薪酬项目 2009-12-31 本期增加本期减少 2010-6-30 工资、奖金津贴及补贴 5,922,386.13 35,293,971.22 33,384,507.90 7,831,849.45 职工福利费 -- 4,609,499.97 4,609,499.97 -- 社会保险费 -- 3,748,782.23 3,748,782.23 -- 其中：养老统筹 -- 2,763,792.01 2,763,792.01 -- 基本医疗保险 -- 484,900.00 484,900.00 -- 失业保险 -- 263,231.32 263,231.32 -- 工伤保险 -- 131,588.28 131,588.28 -- 生育保险 -- 105,270.62 105,270.62 -- 住房公积金 -- 118,335.35 118,335.35 -- 合计 5,922,386.13 43,770,588.77 41,861,125.45 7,831,849.45 5-19 应交税费（1）明细情况项目 2010-6-30 2009-12-31 增值税 1,228,556.31 -7,728,158.22 城市维护建设税 319,509.87 6,398.64 企业所得税 13,494,057.31 9,962,872.28 房产税 225,845.15 222,372.48 土地使用税 268,832.60 268,832.60 个人所得税 4,503.36 3,408.36 印花税 33,770.70 28,124.30 教育费附加 255,607.90 5,118.92 规费 -- 950,000.00 合计 15,830,683.20 3,718,969.36 应交税费2010 年6 月30 日比2009 年12 月31 日增加325.67%,主要是2010 年上半年实现的利润总江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 58 - 额增加，应交所得税增加；应交增值税增加的原因主要是2010 年上半年销售大幅增长所致。 5-20 其他应付款（1) 账龄分类 2010-6-30 2009-12-31 账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 4,267,150.97 94.95 1,561,969.23 88.07 1-2 年 225,997.00 5.03 210,525.00 11.87 2-3 年 1,000.00 0.02 1,000.00 0.06 合计 4,494,147.97 100.00 1,773,494.23 100.00 （2）截至2010 年6 月30 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项情况。（3）其他应付款2010年6月30日比2009年12月31日增加153.41%，主要是发行A 股所需支付的部分发行费尚未支付所致。 5-21 其他流动负债项目 2010-6-30 2009-12-31 运费 5,465,901.22 2,603,679.81 电费 1,835,949.62 1,457,684.01 加工费 1,835,079.7 726,543.29 预提排污费 35,504.00 114,524.00 其他零星费用 167,354.33 342,131.46 合计 9,339,788.87 5,244,562.57 其他流动负债说明：其他流动负债的增加主要是预提运费及电费、加工费的增加。 5-22 股本 2009 年12 月31 日本期增减 2010 年6 月30 日股份类别股数比例发行新股其他小计股数比例一、有限售条件股份 1. 国家持股 2. 国有法人持股 3. 其他内资持股 110,000,000.00 100% 110,000,000.00 74.83% 其中：境内非国有法人持股 94,531,900.00 86% 94,531,900.00 64.31% 境内自然人持股 15,468,100.00 14% 15,468,100.00 10.52% 4．境外持股其中：境外法江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 59 - 人持股境外自然人持股 5.网下配售发行 7,400,000.00 7,400,000.00 7,400,000.00 5.03% 有限售条件股份合计 110,000,000.00 100% 7,400,000.00 7,400,000.00 117,400,000.00 79.86% 二、无限售条件股份 1 人民币普通股 29,600,000.00 29,600,000.00 29,600,000.00 20.14% 2. 境内上市的外资股 3. 境外上市的外资股 4. 其他无限售条件股份合计 29,600,000.00 29,600,000.00 29,600,000.00 20.14% 股份总数 110,000,000.00 100% 37,000,000.00 37,000,000.00 147,000,000.00 100% （1）股本变动情况如下：本期增加系如附注基本情况所述，系本公司2010 年5 月首次发行A 股股票增加所致 5-23 资本公积 2009-12-31 本期增加本期减少 2010-6-30 资本(或股本)溢价 48,533,539.16 607,746,704.87 -- 656,280,244.03 其他资本公积 1,158,975.00 -- 989,156.25 169,818.75 合计 49,692,514.16 607,746,704.87 989,156.25 656,450,062.78 1）本期增加为公司公开发行人民币普通股(A)股时的股本溢价。 2）其他资本公积本期减少数中的1,158,975.00 元系现金流量套期业务合约在本期平仓，上年增加的资本公积数在本期转回；159,900 元为套期保值业务在2010 年6 月30 日产生的持仓亏损；现金流量套期工具产生的所得税影响329718.75 元。 5-24 盈余公积 1) 报告期内增减变动项目 2009-12-31 本期增加本期减少 2010-6-30 法定盈余公积 19,705,334.21 -- -- 19,705,334.21 5-25 未分配利润项目 2010-6-30 调整前上年末未分配利润 172,534,387.35 调整年初未分配利润合计数 -- 调整后年初未分配利润 172,534,387.35 加：本年净利润 46,209,256.90 可供分配的利润 218,743,644.25 江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 60 - 减：提取法定盈余公积 -- 提取任意盈余公积 -- 期末未分配利润 218,743,644.25 5-26 营业收入、营业成本（1）营业收入项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月主营业务收入 716,339,832.12 396,804,376.22 其他业务收入 55,888,704.01 67,587,935.23 合计 772,228,536.13 464,392,311.45 （2）营业成本项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月主营业务成本 613,891,930.03 334,475,595.18 其他业务支出 51,180,513.97 62,519,605.43 合计 665,072,444.00 396,995,200.61 (3) 主营业务收入及成本（分产品） 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月产品名称收入成本收入成本空调两器 192,624,439.56 167,211,077.12 89,355,238.56 78,949,519.95 冰箱两器 393,860,922.35 322,672,238.02 300,124,229.72 250,249,978.38 其他 24,855,134.13 19,896,935.42 7,324,907.94 5,512,342.86 铝箔(板) 104,999,336.08 104,111,679.47 -- -- 合计 716,339,832.12 613,891,930.03 396,804,376.22 334,711,841.19 (4) 其他业务收入及支出（分产品） 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月产品名称收入成本收入成本销售材料、废旧物资 55,682,579.96 51,134,215.68 67,165,799.49 62,518,658.42 其他 206,124.05 46,298.29 422,135.74 947.01 合计 55,888,704.01 51,180,513.97 67,587,935.23 62,519,605.43 (5) 公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%) 苏州市星泰铝业有限公司 65,659,382.75 8.50 苏州三星电子家电有限公司 59,948,986.06 7.76 苏州三星电子有限公司 51,942,954.64 6.73 广东美的集团芜湖制冷设备有限公 42,901,720.19 5.56 博西华家用电器有限公司 42,421,124.38 5.49 合计 262,874,168.02 34.04 江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 61 - 营业收入2010 年1-6 月比2009 年1-6 月增长66.29%，主要原因是空调两器订单大幅增加以及铝箔(板) 销售的增加所致。 5-27 营业税金及附加（1）明细情况项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月计缴标准城市维护建设税 631,007.92 890,791.73 流转税的5% 教育费附加 504,806.32 712,633.36 流转税的4% 合计 1,135,814.24 1,603,425.09 5-28 财务费用（1）明细情况项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月利息支出 582,393.68 830,171.18 减：利息收入 1,273,541.47 737,505.26 汇兑损益 2,499,138.51 285,723.92 票据贴现息 2,253,120.66 664,315.08 其他 373,199.85 366,539.48 合计 4,434,311.23 1,409,244.40 财务费用2010年1-6月比2009年1-6月增加214.66%，主要原因：一是本期人民币对欧元汇率持续下跌，相应的汇兑损失大幅增加；二是本期票据贴现额与上年同期相比增加较多且贴现率与上年同期相比大幅提高导致票据贴现息大幅提高。 5-29 资产减值损失（1）明细情况项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月坏账准备 6,799,192.35 4,510,560.84 存货跌价准备 -- 872,883.27 固定资产减值准备 -- -- 合计 6,799,192.35 5,383,444.11 资产减值损失2010 年1-6 月比2009 年1-6 月增加26.30%，主要是应收账款增加，相对应计提的坏账准备增加所致。江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 62 - 5-30 营业外收入（1）明细情况项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月政府补贴 970,996.85 742,800.00 处理固定资产净收益 0.00 18,745.09 保险赔款 0.00 -- 质量赔款 380,705.56 437,972.38 员工考核收入 498,476.39 364,534.81 不需支付的往来款 39,760.00 102,485.71 违约赔款收入 2,000.00 其他 102,000.46 1,308.76 合计 1,993,939.26 1,667,846.75 （2）政府补助明细 2010 年1-6 月项目金额政府文号产业发展专项资金 62300.00 常财企150 号出口信保扶持发展资金 260765.32 苏财企95 号稳定就业奖励资金 70156.00 苏财企120 号工业专项资金奖励 360000.00 武经贸发10 号经济专项资金 66500.00 武外经贸9 号稳定就业奖励资金 96275.53 苏财工贸〈2010〉11 号专利发展资金 5000.00 武科发〈2010〉10 号环保专项补助资金 50000.00 常州市武进区礼嘉镇财政所划入合计 970,996.85 2009 年1-6 月项目金额政府文号出口信用补助资金 620,000.00 苏财企[2008]213 号专项引导资金 20,000.00 苏财企[2008]232 号出口信用保险扶持资金 60,000.00 苏财企[2008]198 号环保专项资金 30,000.00 武进环境保护局划入专利资助补贴收入 12,800.00 武科发[2009]11 号合计 742,800.00 -- 5-31 营业外支出 1）明细情况项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月处置固定资产净损失 598,393.97 63,685.00 质量扣款 383,457.81 475,206.61 工伤补偿款 297,700.00 131.549.45 其他 35,611.42 38,552.24 捐赠 -- 50,000.00 合计 1,315,163.20 740,993.30 江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 63 - 营业外支出2010 年1-6 月比2009 年1-6 月增加77.49%，主要是处置固定资产损失增加所致。 5-32 所得税费用（1）明细情况项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月母公司应交所得税 17,042,532.14 8,507,320.79 子公司应交所得税 266,308.85 26,380.72 应交所得税合计 17,308,840.99 8,533,701.51 加：递延所得税费用 -1,699,367.94 -73,622.62 所得税费用 15,609,473.05 8,460,078.89 5-33 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月归属于母公司普通股股东净利润 46,209,256.90 24,909,539.39 母公司发行在外的普通股股数 147,000,000.00 110,000,000.00 母公司普通股加权平均数 116,166,667.00 110,000,000.00 基本每股收益 0.40 0.23 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月基本每股收益计算 (一)分子: 税后净利润 46,209,256.90 24,909,539.39 调整：优先股股利及其它工具影响基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的权益 46,209,256.90 24,909,539.39 (二)分母: 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 116,166,667.00 110,000,000.00 (三)每股收益基本每股收益归属于普通股股东的净利润 0.40 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.39 0.22 5-34 其他综合收益项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 -159,900.00 4,751,950.00 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 -329,718.75 4,410,975.00 江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 64 - 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -- -- 转为被套期项目初始确认金额的调整 1,158,975.00 -12,891,950.00 合计 -989,156.25 13,232,925.00 5-35 现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月银行存款利息 1,273,541.47 737,505.26 政府奖励及补助 1,020,996.85 742,800.00 产品质量赔款 380,705.56 437,972.38 资金往来 -- 8,962,563.11 其他 587,971.85 53,197.74 合计 3,263,215.73 10,934,038.49 （2）支付的其他与经营活动有关的现金项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月运输费 13,958,309.75 7,875,458.01 业务招待费 1,757,102.08 1,138,501.60 差旅费 1,047,737.68 562,909.51 办公费 735,327.13 383,780.32 汽车费用 560,980.34 562,348.78 房租 251,621.14 280,351.24 质量赔款 383,457.81 457,206.61 手续费 373,199.85 366,523.98 资金往来 1,471,738.13 1,840,056.00 其他 19,206,994.08 3,850,256.94 合计 39,746,467.99 17,317,392.99 5-36 合并现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料项目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月净利润 46,209,256.90 24,909,539.39 加：资产减值准备 6,799,192.35 5,383,444.11 固定资产折旧 10,377,844.22 8,747,938.15 无形资产摊销 597,751.90 592,053.90 长期待摊费用摊销 569,617.12 879,916.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”填列) - -18,615.37 固定资产报废损失(收益以“－”填列) 598,393.97 63,555.28 江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 65 - 公允价值变动损失(收益以“－”填列) - -- 财务费用(收益以“－”填列) 3,081,532.19 1,115,895.10 投资损失(收益以“－”填列) - -- 递延所得税资产减少(增加以“－”填列) -1,699,367.94 -73,662.62 递延所得税负债增加(减少以“－”填列) -- -- 存货的减少(增加以“－”填列) -76,753,855.19 4,908,665.96 经营性应收项目的减少(增加以“－”填列) -218,211,741.53 -151,971,239.08 经营性应付项目的增加(减少以“－”填列) 51,223,139.66 176,122,437.50 其他 11,195,165.35 336,906.24 经营活动产生的现金流量净额 -166,013,071.00 70,996,874.66 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额 644,920,428.72 82,383,142.51 减：现金的期初余额 188,843,155.13 95,352,067.19 减：子公司被合并日现金及现金等价物余额 -- 加：现金等价物的期末余额 -- 减：现金等价物的期初余额 -- 现金及现金等价物净增加额 456,077,273.59 -12,968,924.68 （2）现金和现金等价物的构成项目 2010-6-30 2009-6-30 一、现金 644,920,428.72 82,383,142.51 其中：库存现金 65,168.55 33,042.11 可随时用于支付的银行存款 568,197,786.17 25,049,896.75 可随时用于支付的其他货币资金 76,657,474.00 57,300,203.65 二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 644,920,428.72 82,383,142.51 附注六、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例 (%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 本企业最终控制方组织机构代码江苏常发实业集团有限公司本公司控股股东有限公司江苏常州武进黄小平投资141,353,862.00 66.19 66.19 黄小平 72443904-3 2、本公司的子公司情况江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 66 - 子公司全称子公司类型企业类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代码常州市武进江南铝氧化有限公司全资子公司有限公司江苏武进黄善平工业 1,034,370.86 100 100 25089528-1 3、本公司的其他关联方情况关联方组织机构代码与本公司关系常州常发动力机械有限公司 60812970-X 公司的发起人股东、控股股东的控股子公司常州朝阳柴油机有限公司 71497373-6 本公司股东常州市武进礼嘉永安橡塑厂 71740183-X 第二大股东的个人独资企业江苏常力电器有限公司 72724752-2 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业公司董事、监事、高管 4、关联交易情况（1）销售商品 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月关联交易关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额 % 金额 % 江苏常力电器有限公司原材料市场价 -- -- 9,416.90 -- 合计 -- -- 9,416.90 -- （2）采购货物关联方关联交易定价2010 年1-6 月 2009 年1-6 月方式及决策程序金额 % 金额 % 江苏常力电器有限公司市场价 2,930,902.92 0.44 4,196,480.78 1.20 常州市武进礼嘉永安橡塑厂市场价 1,869,692.87 0.28 1,508,982.63 0.43 合计 4,800.595.79 0.72 5,705,463.41 1.63 以上%是指购销商品、提供和接受劳务的关联交易占同类交易金额的比例。（4）关联担保情况单位:万元担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕常州常发动力机械有限公司本公司 35,000.00 2009-07-01 2010-06-30 是常州常发动力机械有限公司本公司 20,000.00 2008-10-06 2010-10-05 否江苏常发实业集团有限公司本公司 20,000.00 2009-09-07 2010-09-06 否江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 67 - 5、关联方应收应付款项项目名称关联方 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月常州市武进礼嘉永安橡塑厂 683,639.02 841,724.76 应付账款江苏常力电器有限公司 674,380.30 1,510,907.50 附注七、或有事项本公司无未决诉讼、仲裁、担保等重大或有事项。附注八、承诺事项截止2010 年6 月30 日,本公司无需要披露的重大承诺事项附注九、资产负债表日后事项 1、公司2010 年第一次临时股东大会于2010 年7 月18 日召开，审议通过了关于公司新建3 万吨高性能精密铜管项目的可行性议案、关于公司新建铝箔二期项目的可行性议案、关于公司使用部分超募资金建设新项目的议案、增加公司经营范围的议案等。 2、公司已于2010年7月30日完成了工商变更登记手续，并取得了江苏省常州工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。公司的注册资本由11,000万元变更为14,700 万元；公司类型由“股份有限公司”变更为“股份有限公司（上市，自然人控股）”；公司的经营范围中增加了“铜管的制造、加工”。 3、公司第三届董事会第七次会议于2010 年8 月4 日召开，审议通过了关于公司向常州常发农业装备有限公司购买土地的议案，公司与常州常发农业装备有限公司于2010 年7 月29 日签署了《土地使用权转让协议》，公司拟购买常发农装拥有的位于常州市武进区礼嘉镇常发工业园内面积99.5 亩的土地使用权，用于30000 吨高性能精密铜管项目。附注十、其他重要事项截止2010 年6 月30 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。附注十一、母公司财务报表主要项目注释 (以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位) 11-01 应收账款（1）按种类披露： 2010-6-30 2009-12-31 种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 68 - 单项金额重大的应收账款 319,190,798.74 98.68 16,000,675.06 98.43 187,414,100.74 98.58 9,370,705.04 98.08 其他不重大应收账款 4,267,700.90 1.32 254,933.79 1.57 2,696,205.15 1.42 183,219.18 1.92 合计 323,458,499.64 100.00 16,255,608.85 100.00 190,110,305.89 100.00 9,553,924.22 100.00 应收账款种类的说明：对单项金额重大(50 万元及以上)的应收账款，公司单独进行减值测试，因单独测试后未发现减值迹象，故按相同账龄应收款组合计提坏账准备。 (2) 账龄分析： 2010-6-30 2009-12-31 账龄账面余额账面余额金额比例（%）坏帐准备金额比例（%）坏帐准备 1 年以内 322,021,610.86 99.55 16,101,080.54 189,876,759.38 99.88 9,493,837.97 1 至2 年 1,408,055.70 0.44 140,805.57 49,888.55 0.02 4,988.86 2 至3 年 3,469.03 0.00 1,040.71 183,657.96 0.10 55,097.39 3 至5 年 25,364.05 0.01 12,682.03 -- -- -- 合计 323,458,499.64 100.00 16,255,608.85 190,110,305.89 100.00 9,553,924.22 （3）应收账款中外币应收账款情况 2010-6-30 2009-12-31 币别原币折算人民币原币折算人民币美元 8,004,844.88 54,360,101.11 5,429,623.17 37,074,552.89 欧元 2,304,159.38 19,057,702.23 1,985,898.30 19,456,044.24 合计 73,417,803.34 56,530,597.13 （4）截止2010 年6 月30 日应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况（5）应收账款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%) 青岛海达瑞采购服务有限公司业务往来关系 23,611,189.93 1 年以内 7.30 上海一冷开利空调设备有限公司业务往来关系 22,981,067.16 1 年以内 7.10 广东美的集团芜湖制冷设备有限公司业务往来关系 17,848,024.24 1 年以内 5.52 合肥美的荣事达电冰箱有限公司业务往来关系 13,904,739.84 1 年以内 4.30 中山格兰仕工贸有限公司业务往来关系 13,722,581.39 1 年以内 4.24 合计 92,067,602.56 28.46 (6)应收账款2010 年6 月末余额中前五名欠款单位欠款总额为9206.76 万元，账龄全部在1 年以内，占 2010 年6 月末应收账款余额的28.46%。（7）应收账款2010 年6 月30 日余额较2009 年增加13334.82 万，主要是2010 年上半年销售额有大幅增长，导致信用期内的应收款大幅增长。江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 69 - 11-02 其他应收款（1）其他应收款按种类披露： 2010-6-30 2009-12-31 账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的其他应收款 13,323,598.02 85.41 121,353.47 33.49 9,629,195.99 90.38 160,555.75 50.93 其他不重大其他应收款 2,276,433.23 14.59 241,022.67 66.51 1,024,690.51 9.62 154,716.02 49.07 合计 15,600,031.25 100.00 362,376.13 100.00 10,653,886.50 100.00 315,271.77 100.00 其他应收款种类的说明：对单项金额重大(50 万元及以上)的应收账款，公司单独进行减值测试，因单独测试后未发现减值迹象，故按相同账龄应收款组合计提坏账准备。（2）其他应收款的账龄分析 2010-6-30 2009-12-31 账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 1 年以内 15,231,084.01 97.63 216,681.41 10,292,256.50 96.60 193,708.77 1 至2 年 76,947.24 0.49 7,694.72 109,630.00 1.03 10,963.00 2 至3 年 40,000.00 0.26 12,000.00 202,000.00 1.90 60,600.00 3 至5 年 202,000.00 1.29 5 年以上 50,000.00 0.33 126,000.00 50,000.00 0.47 50,000.00 合计 15,600,031.25 100.00 362,376.13 10,653,886.50 100.00 315,271.77 （3）截止2010 年6 月30 日其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况（4）其他应收款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%) 东海期货公司存款套保经纪人 10,553,220.96 1 年以内 67.65 常州市武进江南铝氧化有限公司子公司 1,837,460.31 1 年以内 11.78 常州市贸盈物资有限公司客户 603,198.00 1 年以内 3.87 合肥美菱股份有限公司客户 200,000.00 3-5 年 1.28 海信容声（广东）冰箱有限公司客户 60,000.00 1 年以内 0.38 合计 13,253,879.27 84.96 2010 年6 月30 日其他应收款余额较2009 年末增加494.61 万元，主要是期货保证金的余额增加；期货保值业务而存入期货经纪公司的保证金，未计提坏账准备金。江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 70 - （5）应收关联方款项单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额的比例(%) 常州市武进江南铝氧化有限公司子公司 1,837,460.31 12.03 合计 1,837,460.31 12.03 11-03 长期股权投资 1）按成本法核算的长期股权投资被投资单位初始投资金额 2009-12-31 本期增减2010-6-30 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 常州市武进江南铝氧化有限公司 1,034,370.86 487,324.46 -- 487,324.46 100% 100% 合计 1,034,370.86 487,324.46 -- 487,324.46 -- -- 11-04 营业收入和和营业成本（1）营业收入项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月主营业务收入 716,339,832.12 396,804,376.22 其他业务收入 56,178,851.57 67,587,935.23 合计 772,518,683.69 464,392,311.45 （2）营业成本项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月主营业务成本 615,045,662.36 334,711,841.19 其他业务支出 51,470,661.53 62,519,605.43 合计 666,516,323.89 397,231,446.62 (3) 主营业务收入及成本（分产品） 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月产品名称收入成本收入成本空调两器 192,624,440.56 167,211,077.12 89,355,238.56 78,949,519.95 冰箱两器 393,860,922.35 323,772,238.01 300,124,229.72 250,249,978.38 其他 24,855,133.13 19,950,667.75 7,324,907.94 5,512,342.86 铝箔(板) 104,999,336.08 104,111,679.48 -- -- 合计 716,339,832.12 615,045,662.36 396,804,376.22 334,711,841.19 (4) 其他业务收入及支出（分产品） 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月产品名称收入成本收入成本销售材料、废旧物资 55,972,727.52 51,424,363.24 67,165,799.49 62,518,658.42 江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 71 - 其他 206,124.05 46,298.29 422,135.74 947.01 合计 56,178,881.57 51,470,661.53 67,587,935.23 62,519,605.43 (5) 公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%) 苏州市星泰铝业有限公司 65,659,382.75 8.50 苏州三星电子家电有限公司 59,948,986.06 7.76 苏州三星电子有限公司 51,942,954.64 6.72 广东美的集团芜湖制冷设备有限公 42,901,720.19 5.56 博西华家用电器有限公司 42,421,124.38 5.49 合计 262,874,168.03 34.03 11-06 现金流量表补充资料项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月净利润 45,446,842.45 24,846,980.74 加：资产减值准备 6,750,509.62 5,362,391.61 固定资产折旧 10,244,380.61 8,640,016.67 无形资产摊销 588,628.12 582,930.12 长期待摊费用摊销 569,617.12 879,916.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”填列) -18,615.37 固定资产报废损失(收益以“－”填列) 598,393.97 63555.28 公允价值变动损失(收益以“－”填列) -- – 财务费用(收益以“－”填列) 3,081,532.19 1,115,895.10 投资损失(收益以“－”填列) -- – 递延所得税资产减少(增加以“－”填列) -1,687,197.25 -68,359.49 递延所得税负债增加(减少以“－”填列) – 存货的减少(增加以“－”填列) -76,766,645.81 4,946,369.91 经营性应收项目的减少(增加以“－”填列) -219,943,616.84 -155,303,580.67 经营性应付项目的增加(减少以“－”填列) 53,671,918.43 179,635,578.30 其他 11,195,165.35 336,906.24 经营活动产生的现金流量净额 -166,250,472.04 71,019,984.54 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本 – 一年内到期的可转换公司债券 – 融资租入固定资产 – 3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额 644,885,527.57 82,273,594.70 减：现金的期初余额 188,792,605.02 95,219,409.50 加：现金等价物的期末余额 -- 减：现金等价物的期初余额 -- 现金及现金等价物净增加额 456,092,922.55 -12,945,814.80 江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 72 - 附注十二、补充资料 1、当期非经常性损益表 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月非流动资产处置损益 -598,393.97 -44,939.91 越权审批、无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助 970,996.85 742,800.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业合并的投资成本小于取得时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备的转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入其他营业外收支净额 306,173.18 228,993.36 其他合计 678,776.06 926,853.45 减：非经常性损益对所得税费影响金额 169,694.02 231,713.36 减：少数股东损益归属于母公司净利润的非经常性损益 509,082.04 695,140.09 江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 73 - 2、净资产收益率及每股收益（1）净资产收益率(%) 全面摊薄加权平均报告期利润 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月2010 年1-6 月 2009 年1-6 月归属于公司普通股股东的净利润 4.44 7.89 9.60 8.37 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.39 7.67 9.50 8.15 （2）每股收益基本每股收益稀释每股收益报告期利润 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月归属于公司普通股股东的净利润 0.40 0.23 0.40 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.39 0.22 0.39 0.22 江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告 - 74 - 第八节备查文件一、载有公司法定代表人签名的2010年半年度报告文本。二、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的2010年半年度财务报告文件。三、报告期内在公司选定的信息披露报纸《证券时报》、《中国证券报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。四、其他备查文件五、备查文件的备置地点：江苏常发制冷股份有限公司董秘办公室。江苏常发制冷股份有限公司法定代表人：黄小平 2010年8月18日
附件：PDF公告全文

						江苏常发制冷股份有限公司2010年半年度报告
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重要提示
1. 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带责任。
2. 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和
完整性无法保证或存在异议。
3.所有董事均亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
4. 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
5. 公司负责人黄小平先生、主管会计工作负责人黄善平先生、会计机构负
责人江俊杰先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
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目 录
第一节 公司基本情况简介.......... ...........................3
第二节 主要财务数据和指标 ...................................6
第三节 股本变动及股东情况 ......... .........................7
第四节 董事、监事、高级管理人员 .............................11
第五节 董事会报告 ................. .........................12
第六节 重要事项 .............................................20
第七节 财务报告（未经审计） .................................24
第八节 备查文件 .............................................74
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
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第一节 公司基本情况简介
一、公司名称
中文名称：江苏常发制冷股份有限公司
英文名称：JIANGSU CHANGFA REFRIGERATION CO.，LTD.
二、公司法定代表人：黄小平
三、公司联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名： 刘训雨
联系地址： 江苏省常州市武进区礼嘉镇建东村
电话： 0519-86237018
传真： 0519-86235691
邮箱： lxyu@changfa.com
四、公司注册地址：江苏省常州市武进区礼嘉镇建东村建华路南
公司办公地址：江苏省常州市武进区礼嘉镇建东村建华路南
邮政编码：213176
公司网址：http://www.changfazl.com
电子邮箱：cfzl@changfazl.com
五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证
券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站地址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：常发股份
股票代码：002413
七、公司首次注册登记日期：2002年12月11日
公司最近一次变更登记日期：2010年6月30日
公司注册登记地点：江苏省常州工商行政管理局
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
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公司企业法人营业执照注册号：320400000009856
公司税务登记证号码： 苏税常字320400745550891号
公司组织机构代码：74555089-1
八、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址
公司聘请的会计师事务所名称：江苏公证天业会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：江苏省常州市晋陵中路517号赢通商务大厦10楼
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
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第二节 主要财务数据和指标
（一） 主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,642,071,080.95 892,972,700.00 83.89%
所有者权益（股东权益） 1,041,899,041.24 351,932,235.72 196.05%
总股本 147,000,000.00 110,000,000.00 33.64%
每股净资产 7.09 3.20 121.56%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期
增减（％）
营业总收入 772,228,536.13 464,392,311.45 66.29%
营业利润 61,139,953.89 32,442,764.83 88.45%
利润总额 61,818,729.95 33,369,618.28 85.25%
净利润 46,209,256.90 24,909,539.39 85.51%
扣除非经常性损益后的
净利润 45,700,174.86 24,214,399.30 88.73%
基本每股收益 0.40 0.23 73.91%
稀释每股收益 0.40 0.23 73.91%
净资产收益率 9.60% 8.37% 1.23%
经营活动产生的现金流
量净额 -166,013,071.00 70,996,874.66 -333.83%
每股经营活动产生的现
金流量净额
-1.129 0.645 -275.04%
二、非经常性损益项目（单位：人民币元）
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -598,393.97
计入当期损益的政府补助 970,996.85
债务重组损益 --
除上述各项之外的其他营业外收支净额 306,173.18
所得税影响数 -169,694.02
合计 509,082.04
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
本公司根据2008年第一次临时股东大会决议和2009年第一次临时股东大会
决议的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］504号文《关于核
准江苏常发制冷股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发
行人民币普通股（A股）3700 万股，每股面值人民币1.00 元，计人民币3700万
元。经江苏公证天业会计师事务所有限公司审验，截至2010年5月20日止，本公
司募集货币资金计人民币666,000,000元，扣除与发行有关的费用人民币
21,253,295.13元，本公司实际募集资金净额为人民币644,746,704.87元，上述
注册资本变更事项业经江苏公证天业会计师事务所有限公司于2010年5月21日出
具苏公W[2010]B045号验资报告验证确认。公司于2010年6月30日办理了注册资本
的工商变更，变更后的注册资本为人民币14700万元。
本公司于2010年5月28日在深圳交易所中小企业板正式挂牌上市。
一、股份变动情况
公司股份变动情况见下表（单位：股）：
本次变动前 本次变动增减 本次变动后
数量 比例 发行新股送股其他小计 数量 比例
一、有限售条
件股份
110000000 100% 7400000 7400000 117400000 79.86%
1、国家持股
2、国有法人
持股
2091135 2091135 2091135 1.42%
3、其他内资
持股
110000000 100% 5308865 5308865 115308865 78.44%
其中：境内非
国有法人
94531900 85.94% 5308865 5308865 99840765 67.92%
境内自然人 15468100 14.06% 15468100 10.52%
4、外资持股
其中：境外法
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人持股
境外自然人
5、高管股份
二、无限售条
件股份
29600000 29600000 29600000 20.14%
1、人民币普
通股
29600000 29600000 29600000 20.14%
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 110000000 100% 37000000 37000000 147000000 100%
二、主要股东持股情况（单位：股）
股东总数 21879
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
（%）
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻
结的股份
数量
江苏常发实业集
团有限公司
境内非国有
法人
49.53 72814300 72814300 0
刘小平 境内自然人 10.52 15468100 15468100 0
常州朝阳柴油机
有限公司
境内非国有
法人 8.16 12000000 12000000 0
常州常发动力机
械有限公司
境内非国有
法人 6.61 9717600 9717600 0
陈秋荣
境内自然人0.6 888899 0 0
中船重工财务有国有法人 0.21 315801 315801 0
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限公司
国都证券有限责
任公司
国有法人 0.21 315801 315801 0
华泰证券股份有
限公司
国有法人 0.21 315801 315801 0
国泰君安证券股
份有限公司
国有法人 0.21 315801 315801 0
华鑫证券有限责
任公司
境内非国有
法人
0.21 315801 315801 0
泰康人寿保险股
份有限公司－传
统－普通保险产
品-019L-CT001
深
基金、理财产
品等其他
0.21 315801 315801 0
泰康人寿保险股
份有限公司－分
红－团体分红
-019L-FH001深
基金、理财产
品等其他
0.21 315801 315801 0
泰康人寿保险股
份有限公司－分
红－个人分红
-019L-FH002深
基金、理财产
品等其他
0.21 315801 315801 0
全国社保基金五
零一组合
基金、理财产
品等其他 0.21 315801 315801 0
招商证券－招行
－招商证券现金
牛集合资产管理
计划
基金、理财产
品等其他
0.21 315801 315801 0
泰康人寿保险股
份有限公司－万
基金、理财产
品等其他
0.21 315801 315801 0
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能－个险万能
泰康人寿保险股
份有限公司－万
能－团体万能
基金、理财产
品等其他 0.21 315801 315801 0
泰康人寿保险股
份有限公司－投
连－个险投连
基金、理财产
品等其他 0.21 315801 315801 0
泰康资产管理有
限责任公司－开
泰－稳健增值投
资产品
基金、理财产
品等其他
0.21 315801 315801 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
陈秋荣 888899 人民币普通股
陆金妹 299699 人民币普通股
丁燕萍 156700 人民币普通股
蒋智广 150000 人民币普通股
吴键 146401 人民币普通股
翁祖捷 129676 人民币普通股
曹治平 126800 人民币普通股
龚晓威 103900 人民币普通股
上海安保电气实业有限公司 101300 人民币普通股
马文虎 99000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
说明
公司前十名股东中，常州常发动力机械有限公司为控
股股东江苏常发实业集团有限公司的控股子公司，除
上述情形外，公司未知其他股东是否存在关联关系或
一致行动关系。
三、报告期内，公司控股股东和实际控制人变更情况。
报告期内公司控股股东为江苏常发实业集团有限公司，实际控制人为黄小
平先生，公司的控股股东和实际控制人没有发生变动。
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- 11 -
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，董事、监事、高级管理人员持股变动情况
公司董事、监事、高级管理人员持有本公司的股份，报告期内未发生变化。
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况
2010年6月3日公司三届五次董事会审议通过了关于聘任黄晓秋先生为公司
副总经理的议案，公司监事会、独立董事对此发表了同意的独立意见。
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第五节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
（一）总体经营情况分析
2010 年以来，公司在董事会的领导下，在全体股东的大力支持下，通过全
体员工的共同努力，保持了良好的经营情况。报告期内，公司紧抓有利时机，积
极扩大生产，加快项目建设，实现公司持续、健康、稳定的发展。
1、公司成功上市，顺利进入资本市场
2010 年5 月28 日公司成功在深交所中小企业板上市挂牌，对公司今后的
发展提供了更大的平台，开辟了更广阔的天地。公司的成功上市是推动公司走向
大发展的一个新起点。
2、报告期内，公司进一步完善公司治理结构，强化内部控制制度，为公司
未来持续发展奠定良好基础。
3、公司紧抓有利时机，产量和销量均实现较大幅度增长
全球经济出现了复苏迹象，中国经济企稳回升，公司的下游空调生产企业、
冰箱生产企业市场销售形势比较好，给公司的发展提供了极大的空间。报告期内，
生产处于满负荷状态，设备运转良好，产品订单增长较快，产销均实现较大幅度
增长。
4、加大项目实施步伐，加快项目建设，为公司的后续发展提供保障
年产3万吨铝箔项目2010年6月份已批量生产，扩能改造项目正在积极推
进，铝箔二期项目、铜管项目正在积极组织实施。
（二）主营业务及其经营状况
1、公司主营业务及经营情况
报告期内本公司公司实现营业收入77222.85万元，比上年同期增加66.29%
营业利润6113.995万元，比上年同期增加88.45%，净利润为4620.93万元, 比上
年同期增加85.51%，每股收益为0.40元，净资产收益率为9.60%。主要原因为：1、
公司的下游冰箱和空调行业保持持续增长态势；2、公司空调两器收入和冰箱两
器收入比去年同期都有增长，其中空调两器收入增长115.57%、冰箱两器收入增
长31.23%；3、公司的募投项目之一年产3万吨铝箔项目建成投产。
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- 13 -
报告期末，公司总资产1,642,071,080.95元，比上年末增长83.89%，归属
于上市公司股东的所有者权益1,041,899,041.24元，比上年末增长196.05%。与
年初相比公司总资产和归属于上市公司股东的所有者权益有大幅增长的主要原
因为：公司在2010年5月于深圳证券交易所中小企业板首次发行上市新股3700万
股， 发行价格为每股18元，共募集资金人民币666,000,000元。扣除发行费用后，
公司本次募集资金净额644,746,704.87元。
（1） 主营业务分产品情况
单位：万元
主营业务分产品情况
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
空调两器 19,262.44 16,721.11 13.19% 115.57% 111.79% 1.55%
翅片式蒸发器 7,852.20 6,046.96 22.99% 56.38% 52.48% 1.97%
吹胀式蒸发器 6,206.40 5,114.17 17.60% 81.70% 80.11% 0.73%
丝管式蒸发器 14,472.49 12,384.37 14.43% 30.36% 28.61% 1.16%
粘结式蒸发器 6,857.82 5,585.93 18.55% 11.45% 9.58% 1.39%
板管式蒸发器 521.81 437.27 16.20% -63.62% -64.27% 1.51%
丝管式冷凝器 3,475.37 2,698.52 22.35% 20.46% 18.93% 0.99%
铝箔 (板)* 10,499.93 10,411.17 0.85% -- -- --
其 他 2,485.51 1,989.69 19.95% 239.32% 277.11% -8.02%
合 计 71,633.98 61,389.19 14.30% 80.53% 83.54% -1.41%
注*：公司铝箔项目从2010 年6 月正式进入批量生产，当月实现销售2398.73
万元，成本2309.96 万元，当月产品毛利率为3.7%。
（2）主营业务分地区情况
单位：万元
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明
报表项目
期末余额
本期发生额
期初余额
上年同期发生额
变动比率 变动原因
货币资金 644,920,428.72 188,843,155.13 241.51%
主要是公司本期公开发行人民币普
通股（A 股）3700 万股募集资金
66600 万所致
应收票据 113,104,292.47 47,147,645.28 139.89%
主要原因是由2010年二季度销售大
幅增长所致
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 50,556.43 66.91
国外 21,077.56 124.45
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- 14 -
应收账款 307,202,890.79 180,556,381.67 70.14%
主要是2010 年上半年销售额有大
幅增长，导致信用期内的应收款大
幅增长
预付款项 17,846,757.85 8,983,910.30 98.65%
主要是新增的铝箔项目的设备、原
材料预付款所致
其他应收款 13,492,067.83 7,668,055.57 75.95% 主要是期货保证金的余额增加所致
存货 192,584,457.39 115,830,602.20 66.26%
主要是2010 年上半年生产规模的
扩大，相应的原材料储备及生产的
投入增加
固定资产 280,892,698.10 162,404,903.89 72.96%
主要是铝箔项目正式投产，在建工
程结转入固定资产所致
递延所得税资产 5,987,809.00 4,288,441.06 39.63%
主要是本期应收账款有所增加，相
应的坏账准备增加所致
预收账款 1,059,452.15 3,495,851.55 -69.69%
主要是年初预收账款已在本期实现
销售收入所致
其他应付款 4,494,147.97 1,773,494.23 153.41%
主要是发行A 股所需支付的部分
发行费尚未支付所致
应付职工薪酬 7,831,849.45 5,922,386.13 32.24% 主要是计提员工本期绩效工资所致
应交税费 15,830,683.20 3,718,969.36 325.67%
主要是2010 年上半年销售收入的
大幅增长，应交增值税增加，实现
的利润总额增加，应交所得税增加
股本 147,000,000.00 110,000,000.00 33.64%
经中国证券监督管理委员会证监许
可[2010]504 号文核准，本期公司
首次向社会公开发行人民币普通股
（A 股）37,000,000 股，每股面值 1
元
资本公积 656,450,062.78 49,692,514.16 1220.02%
主要原因是1）本期增加为公司公
开发行人民币普通股(A)股时的股
本溢价。2）其他资本公积本期减少
数中的1,158,975.00 元系现金流
量套期业务合约在本期平仓，上年
增加的资本公积数在本期转回；
159,900 元为套期保值业务在2010
年6 月30 日产生的持仓亏损; 现金
流量套期工具产生的所得税影响
329718.75 元
资产减值准备 6,799,192.35 5,383,444.11 26.30%
主要是本期应收款项有所增加，相
应的坏账准备增加所致
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
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营业收入 772,228,536.13 464,392,311.45 66.29%
营业收入2010 年1-6 月比2009 年
1-6 月增长66.29%，主要原因是空
调二器订单大幅增加以及铝箔
(板)销售的增加所致
营业成本 665,072,444.00 396,995,200.61 67.53%
主要是公司经营能力增加，产品销
售数量及销售收入所致
资产减值损失 6,799,192.35 5,383,444.11 26.30%
主要是应收账款增加，相对应计提
的坏账准备增加所致
财务费用 4,434,311.23 1,409,244.40 214.66%
主要原因：一是本期人民币对欧元
汇率持续下跌，相应的汇兑损失大
幅增加；二是本期票据贴现额与上
年同期相比增加较多且贴现率与上
年同期相比大幅提高导致票据贴现
息大幅提高
营业外支出 1,315,163.20 740,993.30 77.49% 主要是处置固定资产损失增加所致
所得税费用 15,609,473.05 8,460,078.89 84.51%
主要是2010 年上半年销售收入的
大幅增长，实现的利润总额增加所
致
经营活动产生的现
金流量净额
-166,013,071.00 70,996,874.66 -333.83%
1、蒸发器、冷凝器销售在2010 年
二季度大幅增长且大都在账期内；
2、铝箔项目逐步投入生产，现款采
购和储存了主要原材料（铝锭）
二、公司2010年上半年投资情况
（一）募集资金使用情况
1、募集资金到位情况
经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］504号文《关于核准江苏常发
制冷股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发行人民币普
通股（A股）3700 万股，每股面值人民币1.00 元，募集资金净额为人民币
644,746,704.87元，经江苏公证天业会计师事务所有限公司于2010年5月21日出
具苏公W[2010]B045号验资报告验证确认。
2、募集资金项目使用情况
单位：万元
募集资金总额 64474.67 报告期内投入募集资金总额 352.48
变更用途的募集资金总额 0
变更用途的募集资金总额
比例
0.00%
已累计投入募集资金总额 16,461.76
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承诺投
资项目
是否
已变
更项
目
（含
部分
变
更）
募集
资金
承诺
投资
总额
调整
后投
资总
额
截止
期末
承诺
投入
金额
(1)
报告
期内
投入
金额
截止期末
累计投入
金额
(2)
截止期末
累计投入
金额与承
诺投入金
额的差额
(3)=(2)-
(1)
截止
期末
投入
进度
(%)
(4)=
(2)/
(1)
项目达
到预定
可使用
状态日
期
报
告
期
内
实
现
的
效
益
是
否
达
到
预
计
效
益
项目
的可
行性
是否
发生
重大
变化
年产3
万吨铝
箔项目
否 18000 18000 18000 169.3
3
13,280.95 -4,719.05 73.78 2010060
1
注1 是 无
蒸发
器、冷
凝器生
产线扩
能改造
项目
否 15000 15000 15000 183.1
2
3,180.81 -11,819.1
9
21.21 2011030
1
注2 是 无
合计 33000 33000 33000 352.4
5
16,461.76 -16,538.2
4
是 无
未达到计划进度或预计收益的
情况和原因（分具体项目）
注1、年产3万吨铝箔项目2010年6月达到预定可使用状态；
注2、蒸发器、冷凝器生产线扩能改造项目与公司的原有其他资产形成一体
共同实现公司的生产经营,项目效益体现在公司各年的整体效益中，项目收
益无法区分量化。
项目可行性发生重大变化的情
况说明
无
募集资金投资项目实施地点变无
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
- 17 -
更情况
募集资金投资项目实施方式
调整情况
无
募集资金投资项目先期投入及
置换情况
公司于2010年6月3日第三届董事会第五次会议、2010年6月24日第三届董事会第六次会
议审议通过《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，
截至2010年6月12日，公司预先投入募集资金投资项目的自筹资金为16109.31万元。为提
高公司募集资金的使用效率，公司将以16109.31万元募集资金置换预先已投入募集资金
投资项目的自筹资金16109.31万元。江苏公证天业会计师事务所有限公司对公司预先投
入募集资金投资项目的自筹资金进行了专项审核，出具了苏公W(2010)E1167号、苏公
W(2010)E1176号《关于江苏常发制冷股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证
报告》，公司独立董事、监事会及公司保荐人中航证券有限公司就置换事宜分别发表了
书面同意的意见。
用闲置募集资金暂时补充流动
资金情况
根据公司三届五次董事会通过的《关于公司使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资
金的议案》，利用闲置募集资金5000万元暂时补充公司日常经营性流动资金，使用期限
6个月，到期后公司将以自有资金及时归还于募集资金专户。
项目实施出现募集资金结余的
金额及原因
无
实际募集资金净额超过计划募
集资金金额部分的使用情况
根据2010年6月24日召开的三届六次董事会决议和2010年7月18日召开的2010年第一次
临时股东大会审议，公司使用超募资金28374万元投资新建铝箔二期项目、30000吨高性
能精密铜管项目（其中铝箔二期项目23000万元，30000吨高性能精密铜管项目5374万
元），使用超募资金3100万元归还银行贷款
募集资金使用及披露中存在的
问题或其他情况
无
3、募集资金专户存储制度的执行情况
公司对募集资金实行专户存储，募集资金项目投资支出严格履行资金使用
审批手续。公司、保荐机构、银行根据《中小企业板募集资金管理细则》签订了
三方监管协议。目前公司在中国农业银行常州市礼嘉支行、中国建设银行常州市
礼嘉分理处开立了两个募集资金专用账户。
根据《公司法》、《证券法》、《上市公司新股发行管理办法》、《中小
企业板上市公司募集资金管理细则》及其他法律法规的规定，结合公司实际情况，
对公司《募集资金使用管理办法》进行了修订，并经公司三届六次董事会审议通
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
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过。
2010年6月30日募集资金专户余额： 单位：元
银行专户 余额（元）
中国农业银行常州市礼嘉支行 281,362,595.22
中国建设银行常州市礼嘉分理处 118,263,447.10
（二）非募集资金投资情况
报告期内，公司无非募集资金投资。
三、经营中的困难与解决措施。
1、随着公司的不断发展壮大和公司产业链的延伸，公司中高层的技术、管
理人员的数量、质量已经远远不能满足发展的需求。
公司采取的措施：通过内部培养、外部引进等方式补充。
2、公司身处传统的劳动密集型行业，用工需求大，而目前人员供求的矛盾
越来越突出，如何减少用人、降低人员的流失率是公司面临的非常严峻的考验。
公司采取的措施：通过设备和工装模具的引进及改造、开展全员的精益生
产项目的推广来提升效率、减少用工；通过改善住宿条件、优化作业环境、提供
全方位的人文关怀等方面降低员工的流失率。
四、对2010年1-9月经营业绩的预计
单位：万元
2010年1-9月预计的经营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度不超过50%
2010年1-9 月净利润同比变动幅
度的预计范围
归属于上市公司股东的净利润比上年
同期增减变动幅度为：
30%～50%
2009年1-9月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 4806.65
业绩变动的原因说明 公司预计下半年市场需求旺盛
五、公司董事长、独立董事和其他董事履行职责情况
报告期内，公司全体董事按照《中小企业板块上市公司董事行为指引》的
要求，恪尽职守、勤勉尽责，切实维护公司和股东利益。
公司董事长积极推动公司内部管理制度的制订和完善，加强董事会建设，
确保董事会的依法正常运作，同时积极督促董事会决议的执行。
独立董事积极参与公司经营决策，独立公正行使其特别职权，对公司重大
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
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事项发表独立意见。
六、公司董事会日常工作情况
（一）董事会的会议情况及决议内容
报告期内公司共召开4次董事会会议，具体情况如下：
1、公司于2010年2月1日在公司会议室召开了第三届董事会第三次会议，会
议审议通过了《公司2009年度报告》、《公司董事会2009年年度工作报告》、《续
聘江苏公证天业会计师事务所为公司2010年财务审计机构的议案》等6项议案。
2、公司于2010年5月5日在公司会议室召开了第三届董事会第四次会议，会
议审议通过了《关于江苏常发制冷股份有限公司首次公开发行A股募集资金存放
银行专户的议案》。
3、公司于2010年6月3日在公司会议室召开了第三届董事会第五次会议，会
议审议通过了《江苏常发制冷股份有限公司投资者关系管理制度的议案》、《关
于办理工商变更的议案》等6项议案。
本次会议决议公告刊登在2010年6月7日的《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》、及指定信息披露网站巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上。
4、公司于2010年6月24日在公司会议室召开了第三届董事会第六次会议，
会议审议通过了《公司新建30000吨高性能精密铜管项目的可行性议案》、《公
司铝箔二期项目的可行性议案》、《部分超募资金建设新项目的议案》等23项议
案。
本次会议决议公告刊登在2010年6月26日的《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》、及指定信息披露网站巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上。
（二）、报告期内本公司董事出席董事会会议情况：
报告期内召开董事会次数 4
董事姓名 职务 亲自出席次数委托出席次数缺席次数
是否两次未
亲自出席
黄小平 董事长 4 0 0 否
黄善平 董事 4 0 0 否
谈乃成 董事 4 0 0 否
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
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潘国平 董事 4 0 0 否
陈来鹏 独立董事 4 0 0 否
张耀新 独立董事 3 1 0 否
杨继昌 独立董事 3 1 0 否
七、报告期内公司开展投资者关系管理的具体情况
公司自上市以来一直积极开展投资者关系管理工作，并在监管部门的指导
监督下逐步规范此项工作。公司修订了《投资者关系管理制度》，从投资者关系
的目的、原则和内容、投资者关系活动、投资者关系工作的组织和实施等方面对
开展投资者关系工作进行了规范，确保投资者关系工作的合规性和有效性。
报告期内，公司董事会秘书作为投资者关系管理的负责人，组织实施公司
的投资者关系管理工作，具体工作情况如下：
（一）、日常工作中通过电话、电子邮件、传真等方式与投资者积极进行
交流，解答投资者的咨询和疑问；
（二）、设立、披露了董秘信箱，指定专人负责公司与投资者的联系电话、
传真及电子邮箱，在不违反中国证监会、深交所和公司信息披露规定的前提下，
客观、真实、准确、完整的介绍公司经营情况；
（三）、与机构投资者、证券分析师及中小投资者保持良好的沟通，提高
投资者对本公司的关注度；建立并维护与监管部门、行业协会、交易所、证券登
记结算公司等良好的公共关系；加强与财经媒体的合作关系，引导媒体的报道，
安排高级管理人员和其他重要人员的采访、报道。
报告期内接待调研、采访情况表：
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2010-06-30 公司 实地调研 湘财证券
生产经营情况、募投项目进展情
况、发展规划等
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
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第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内“三会”情况:公司严格按照《公司法》、《公司章程》及公司《股
东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的规定的程序召
开组织会议。报告期内共召开股东大会1次，董事会会议4次，监事会会议3次。
自公司2010年5月28日上市以来，按照《公司法》、《证券法》、《深圳证
券交易所股票上市规则》不断完善健全、有效的内部控制制度体系，先后修订了
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理
工作细则》、《投资决策管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事
务管理制度》、《募集资金使用管理办法》、《内部审计制度》、《对外担保管
理制度》、《关联交易管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《保密制度》、
《独立董事制度》、《董事会秘书工作制度》、《期货套期保值管理制度》等一
系列公司内部管理制度。上述各项制度建立之后得到了有效的贯彻执行，对公司
的生产经营起到了有效的监督、控制和指导的作用。
公司法人治理结构的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所等有关法
律法规的要求，与中国证监会有关文件的要求基本不存在差异。
二、利润分配
公司2009年度股东大会审议通过《关于公司2009年度利润分配预案的议
案》，2009年度结余未分配利润暂不进行分配。
三、2010年半年度，公司无拟定的利润分配或资本公积金转增股本预案。
四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到
报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、
保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司股权的事
项。
六、报告期内重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项。
报告期内公司未发生重大资产收购及出售、吸收合并事项。
七、报告期内公司的重大关联交易事项。
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
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购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元
关联方
关联交
易类型
关联交易内容
关联交易
定价方式
本期数
江苏常力电器有限公司 采购 原材料 市场 2,930,902.92
常州市武进礼嘉永安橡塑厂 采购 原材料 市场 1,869,692.87
合计
4,800.595.79
八、报告期内，公司控股股东及其子公司没有占用公司资金的情形，公司
未对下属控股子公司提供任何担保。
独立董事的专项说明和独立意见
根据《公司法》第16条、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》证监发[2003]56 号、《关于规范上市公司对外担
保行为的通知》（证监发[2005]120 号）、《公司章程》、《深交所股票上市规
则》、《中小企业板投资者权益保护指引》等的规定和要求，我们本着对公司、
全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对公司控股股东及其它关联
方占用资金的情况和对外担保情况进行了认真的检查和落实，对公司进行了必要
的核查和问询后，发表独立意见如下：
经认真核查，我们认为：江苏常发制冷股份有限公司能够认真贯彻执行上
述法律法规的规定，报告期内不存在控股股东及其它关联方占用公司资金情况。
2010年上半年度没有发生对外担保、违规对外担保等情况，也不存在以前年度发
生并累计至2010年6月30日的对外担保、违规对外担保等情况。
九、公司或持有公司股份5%以上的股东持续到报告期内的承诺事项
1、为避免同业竞争，公司股东江苏常发实业集团有限公司、刘小平、常州
常发动力机械有限公司、常州朝阳柴油机有限公司于2008年7月向本公司出具了
《避免同业竞争的承诺函》。报告期内，公司股东均信守承诺，没有发生与公司
同业竞争的行为。
2、公司上市前股东关于公司上市后所持股份锁定的承诺：(1) 公司境内非
国有法人股东江苏常发实业集团有限公司、常州常发动力机械有限公司、常州朝
阳柴油机有限公司作出了自愿锁定股份的承诺，承诺自股票上市之日起三十六个
月内不转让或者委托他人管理发行前已持有的公司股份，也不由公司收购该部分
股份。(2) 公司境内个人股东刘小平先生作出了自愿锁定股份的承诺，承诺自股
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
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票上市之日起十二个月内不转让或者委托他人管理发行前已直接和间接持有的
公司股份，也不由公司收购该部分股份。
报告期内，公司股东均遵守了所做的承诺。
十、公司应当披露重大合同及其履行情况。
报告期内，无应当披露的重大合同。
十一、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行
政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公
司董事、高级管理人员没有被采取司法强制措施的情况。
十二、报告期内公司公告索引
公告编号 公告日期 公告内容
2010-001 2010-6-7 第三届董事会第五次会议决议公告
2010-002 2010-6-7 第三届监事会第三次会议决议公告
2010-003 2010-6-7 关于签订《募集资金三方监管协议》的公告
2010-004 2010-6-7 关于置换先期投入募投项目的自筹资金的公告
2010-005 2010-6-7 关于用闲置募集资金补充流动资金的公告
2010-006 2010-6-26 关于保荐机构变更名称的公告
2010-007 2010-6-26 第三届董事会第六次会议决议公告
2010-008 2010-6-26 第三届监事会第四次会议决议公告
2010-009 2010-6-26 关于置换先期投入募投项目的自筹资金的公告
2010-010 2010-6-26 关于超募资金使用计划的公告
2010-011 2010-6-26 关于开展期货套期保值业务的公告
2010-012 2010-6-26 关于召开2010年第一次临时股东大会的通知
2010-013 2010-6-26 关于投资新建铝箔二期项目的公告
2010-014 2010-6-26 关于投资新建年产30000吨高性能精密钢管项目的公告
上述公告内容及时在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、《证券时报》、
《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》上公开披露。
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第七章 财务报告（未经审计）
资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位：江苏常发制冷股份有限公司 单位：元
期末余额 年初余额
资 产
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 644,920,428.72 644,885,527.57 188,843,155.13 188,792,605.02
交易性金融资产 - - - -
应收票据 113,104,292.47 113,104,292.47 47,147,645.28 47,147,645.28
应收账款 307,202,890.79 307,202,890.79 180,556,381.67 180,556,381.67
预付款项 17,846,757.85 17,745,772.85 8,983,910.30 8,983,910.30
应收利息 - - - -
应收股利 - - - -
其他应收款 13,492,067.83 15,237,655.12 7,668,055.57 10,338,614.73
存货 192,584,457.39 192,472,661.45 115,830,602.20 115,706,015.64
一年内到期的长期债权投资 - - - -
其他流动资产 581,885.74 581,885.74 104,192.00 104,192.00
流动资产合计 1,289,732,780.79 1,291,230,685.99 549,133,942.15 551,629,364.64
非流动资产：
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 - 487,324.46 - 487,324.46
投资性房地产 - - - -
固定资产 280,892,698.10 276,489,312.38 162,404,903.89 157,989,422.08
在建工程 9,586,703.51 9,586,703.51 121,606,302.14 121,606,302.14
固定资产清理 - - - -
生物性固定资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 52,430,029.07 51,609,999.89 52,856,840.79 52,027,687.83
开发支出 - - - -
商誉 - - - -
长期待摊费用 3,441,060.48 3,441,060.48 2,682,269.97 2,682,269.97
递延所得税资产 5,987,809.00 6,010,777.25 4,288,441.06 4,323,580.00
其他非流动资产 - - -
非流动资产合计 352,338,300.16 347,625,177.97 343,838,757.85 339,116,586.48
资产总计 1,642,071,080.95 1,638,855,863.96 892,972,700.00 890,745,951.12
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
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资产负债表（续）
2010 年6 月30 日
编制单位：江苏常发制冷股份有限公司 单位：元
期末余额 年初余额
负债及股东权益
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 23,370,606.74 23,370,606.74 18,137,003.40 18,137,003.40
交易性金融负债 - - - -
应付票据 360,221,394.87 360,221,394.87 339,741,563.07 339,741,563.07
应付账款 178,024,116.46 177,253,367.03 163,006,633.97 162,346,276.62
预收款项 1,059,452.15 1,059,452.15 3,495,851.55 3,495,851.55
应付职工薪酬 7,831,849.45 7,724,492.65 5,922,386.13 5,862,342.17
应交税费 15,830,683.20 15,521,029.09 3,718,969.36 3,477,542.02
应付股利 - - - -
其他应付款 4,494,147.97 4,493,128.58 1,773,494.23 1,772,596.81
一年内到期的非流动负债 - - - -
其他流动负债 9,339,788.87 9,304,284.87 5,244,562.57 5,209,058.57
流动负债合计 600,172,039.71 598,947,755.98 541,040,464.28 540,042,234.21
非流动负债：
长期借款 - - - -
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
预计负债 - - - -
递延所得税负债 - - - -
非其他流动负债 - - - -
非流动负债合计 - - - -
负债合计 600,172,039.71 598,947,755.98 541,040,464.28 540,042,234.21
股东权益：
股本 147,000,000.00 147,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00
资本公积 656,450,062.78 654,857,285.22 49,692,514.16 48,099,736.60
减：库存股 - - -
盈余公积 19,705,334.21 19,691,191.42 19,705,334.21 19,691,191.42
未分配利润 218,743,644.25 218,359,631.34 172,534,387.35 172,912,788.89
归属于母公司股东权益合计 1,041,899,041.24 1,039,908,107.98 351,932,235.72 350,703,716.91
少数股东权益 - - - -
股东权益合计 1,041,899,041.24 1,039,908,107.98 351,932,235.72 350,703,716.91
负债和股东权益合计 1,642,071,080.95 1,638,855,863.96 892,972,700.00 890,745,951.12
公司法定代表人：黄小平 主管会计工作负责人：黄善平 会计机构负责人：江俊杰
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
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利润表
2010 年1-6 月
编制单位：江苏常发制冷股份有限公司 单位：元
项 目 本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 772,228,536.13 772,518,683.69 464,392,311.45 464,392,311.45
减：营业成本 665,072,444.00 666,516,323.89 396,995,200.61 397,231,446.62
营业税金及附加 1,135,814.24 1,109,221.36 1,603,425.09 1,586,717.77
销售费用 20,991,744.95 20,991,744.95 15,281,235.64 15,281,235.64
管理费用 12,655,075.47 12,538,794.83 11,276,996.77 11,159,025.19
财务费用 4,434,311.23 4,434,492.76 1,409,244.40 1,409,437.19
资产减值损失 6,799,192.35 6,750,509.62 5,383,444.11 5,362,391.61
加：公允价值变动收益（损失以“-”
填列）
- - - -
投资收益（损失以“-”号填列） - - - -
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
- - - -
二、营业利润（亏损以“-”填列） 61,139,953.89 60,177,596.28 32,442,764.83 32,362,057.43
加：营业外收入 1,993,939.26 1,939,644.26 1,667,846.75 1,664,803.75
减：营业外支出 1,315,163.20 1,315,063.20 740,993.30 740,919.14
其中：非流动资产处置损失 - - - -
三、利润总额（亏损总额以“-”填列） 61,818,729.95 60,802,177.34 33,369,618.28 33,285,942.04
减：所得税费用 15,609,473.05 15,355,334.89 8,460,078.89 8,438,961.30
四、净利润（净亏损以“-”填列） 46,209,256.90 45,446,842.45 24,909,539.39 24,846,980.74
归属于母公司所有者的净利润 46,209,256.90 45,446,842.45 24,909,539.39 24,846,980.74
少数股东损益 - - - -
其中：合并前子公司实现的利润 - - - -
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.40 0.40 0.23 0.23
（二）稀释每股收益 0.40 0.40 0.23 0.23
六、其他综合收益 -989,156.25 -989,156.25 13,232,925.00 13,232,925.00
七、综合收益总额 45,220,100.65 44,457,686.20 38,142,464.39 38,079,905.74
归属于母公司所有者的综合收益总额 45,220,100.65 44,457,686.20 38,142,464.39 38,079,905.74
归属于少数股东的综合收益总额 - - - -
公司法定代表人：黄小平 主管会计工作负责人：黄善平 会计机构负责人：江俊杰
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
- 27 -
现金流量表
2010 年1-6 月
编制单位：江苏常发制冷股份有限公司 单位：元
本期金额 上期金额
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 670,812,796.42 670,812,796.42 362,347,143.87 362,347,143.87
收到的税费返还 24,820,955.63 24,819,952.00 2,279,758.06 2,279,758.06
收到的其他与经营活动有关的现金 3,263,215.73 3,212,981.20 10,934,038.49 10,933,830.20
经营活动现金流入小计 698,896,967.78 698,845,729.62 375,560,940.42 375,560,732.13
购买商品、接受劳务支付的现金 745,576,808.81 747,363,135.94 230,130,079.78 230,904,334.98
支付给职工以及为职工支付的现金 61,000,365.89 60,158,649.80 45,116,529.56 44,539,181.29
支付的各项税费 18,586,396.09 17,921,832.93 12,000,036.43 11,789,476.83
支付其他与经营活动有关的现金 39,746,467.99 39,652,582.99 17,317,419.99 17,307,754.49
经营活动现金流出小计 864,910,038.78 865,096,201.66 304,564,065.76 304,540,747.59
经营活动产生的现金流量净额 -166,013,071.00 -166,250,472.04 70,996,874.66 71,019,984.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额 68,910.25 68,910.25 50,480.77 50,480.77
收到其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流入小计 68,910.25 68,910.25 50,480.77 50,480.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金 28,560,125.66 28,307,075.66 30,415,428.65 30,415,428.65
投资支付的现金 - - - -
支付其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流出小计 28,560,125.66 28,307,075.66 30,415,428.65 30,415,428.65
投资活动产生的现金流量净额 -28,491,215.41 -28,238,165.41 -30,364,947.88 -30,364,947.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 655,000,000.00 655,000,000.00 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - -
取得借款收到的现金 82,806,888.47 82,806,888.47 42,881,873.73 42,881,873.73
收到其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流入小计 737,806,888.47 737,806,888.47 42,881,873.73 42,881,873.73
偿还债务支付的现金 75,358,601.20 75,358,601.20 95,366,830.09 95,366,830.09
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 582,393.68 582,393.68 830,171.18 830,171.18
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - -
支付其他与筹资活动有关的现金 8,785,195.08 8,785,195.08 - -
筹资活动现金流出小计 84,726,189.96 84,726,189.96 96,197,001.27 96,197,001.27
筹资活动产生的现金流量净额 653,080,698.51 653,080,698.51 -53,315,127.54 -53,315,127.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,499,138.51 -2,499,138.51 -285,723.92 -285,723.92
五、现金及现金等价物净增加额 456,077,273.59 456,092,922.55 -12,968,924.68 -12,945,814.80
加：期初现金及现金等价物余额 188,843,155.13 188,792,605.02 95,352,067.19 95,219,409.50
六、期末现金及现金等价物余额 644,920,428.72 644,885,527.57 82,383,142.51 82,273,594.70
公司法定代表人：黄小平 主管会计工作负责人：黄善平 会计机构负责人：江俊杰
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- 28 -
合并股东权益变动表
编制单位：江苏常发制冷股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元
归属于母公司所有者权益
项目 附
注股本 资本公积 减：库
存股
盈余公积 一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 110,000,000.00 49,692,514.16 19,705,334.21 172,534,387.35 351,932,235.72
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 110,000,000.00 49,692,514.16 19,705,334.21 172,534,387.35 351,932,235.72
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 37,000,000.00 606,757,548.62 46,209,256.90 689,966,805.52
(一) 本年净利润 46,209,256.90 46,209,256.90
(二) 直接计入所有者权益的利得和损失 -989,156.25 -989,156.25
上述(一)和(二)小计 -989,156.25 46,209,256.90 45,220,100.65
(三) 所有者投入和减少资本 37,000,000.00 607,746,704.87 644,746,704.87
1、所有者本期投入资本 37,000,000.00 607,746,704.87 644,746,704.87
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四) 本年利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备金
3、对所有者(或股东)的分配
4、其他
(五) 所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(六) 专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额 147,000,000.00 656,450,062.78 19,705,334.21 218,743,644.25 1,041,899,041.24
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
- 29 -
合并股东权益变动表
编制单位：江苏常发制冷股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元
归属于母公司所有者权益
项目 附
注股本 资本公积 减：库
存股
盈余公积 一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 110,000,000.00 35,641,589.16 0.00 13,305,490.43 0.00 114,371,085.45 0.00 0.00 273,318,165.04
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 110,000,000.00 35,641,589.16 0.00 13,305,490.43 0.00 114,371,085.45 0.00 0.00 273,318,165.04
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 17,643,900.00 0.00 0.00 0.00 24,909,539.39 0.00 0.00 42,553,439.39
(一) 本年净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24,909,539.39 0.00 0.00 24,909,539.39
(二) 直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 17,643,900.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17,643,900.00
上述(一)和(二)小计 0.00 17,643,900.00 0.00 0.00 0.00 24,909,539.39 0.00 0.00 42,553,439.39
(三) 所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、所有者本期投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2、股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(四) 本年利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2、提取一般风险准备金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3、对所有者(或股东)的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(五) 所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、资本公积转增资本(或股本) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2、盈余公积转增资本(或股本) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3、盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(六) 专项储备 0.00
1、本期提取 0.00
2、本期使用 0.00
四、本年年末余额 110,000,000.00 53,285,489.16 0.00 13,305,490.43 0.00 139,280,624.84 0.00 0.00 315,871,604.43
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
- 30 -
母公司股东权益变动表
编制单位：江苏常发制冷股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元
项目 附
注
股本 资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积 一般风
险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 110,000,000.00 48,099,736.60 0.00 19,691,191.42 0.00 172,912,788.89 350,703,716.91
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 110,000,000.00 48,099,736.60 0.00 19,691,191.42 0.00 172,912,788.89 350,703,716.91
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 37,000,000.00 606,757,548.62 0.00 0.00 0.00 45,446,842.45 689,204,391.07
(一) 本年净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45,446,842.45 45,446,842.45
(二) 直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 -989,156.25 0.00 0.00 0.00 0.00 -989,156.25
上述(一)和(二)小计 0.00 -989,156.25 0.00 0.00 0.00 45,446,842.45 44,457,686.20
(三) 所有者投入和减少资本 37,000,000.00 607,746,704.87 0.00 0.00 0.00 0.00 644,746,704.87
1、所有者本期投入资本 37,000,000.00 607,746,704.87 0.00 0.00 0.00 0.00 644,746,704.87
2、股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(四) 本年利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2、提取一般风险准备金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3、对所有者(或股东)的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(五) 所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、资本公积转增资本(或股本) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2、盈余公积转增资本(或股本) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3、盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(六) 专项储备 0.00
1、本期提取 0.00
2、本期使用 0.00
四、本年年末余额 147,000,000.00 654,857,285.22 0.00 19,691,191.42 0.00 218,359,631.34 1,039,908,107.98
公司法定代表人：黄小平 主管会计工作负责人：黄善平 会计机构负责人：江俊杰
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
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母公司股东权益变动表
编制单位：江苏常发制冷股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元
项目 附
注
股本 资本公积 减：库存
股 专项储备盈余公积 一般风
险准备
未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 110,000,000.00 34,048,811.60 0.00 13,291,347.64 0.00 115,314,194.90 272,654,354.14
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 110,000,000.00 34,048,811.60 0.00 13,291,347.64 0.00 115,314,194.90 272,654,354.14
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 17,643,900.00 0.00 0.00 0.00 24,846,980.74 42,490,880.74
(一) 本年净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24,846,980.74 24,846,980.74
(二) 直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 17,643,900.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17,643,900.00
上述(一)和(二)小计 0.00 17,643,900.00 0.00 0.00 0.00 24,846,980.74 42,490,880.74
(三) 所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、所有者本期投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2、股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(四) 本年利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2、提取一般风险准备金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3、对所有者(或股东)的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(五) 所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、资本公积转增资本(或股本) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2、盈余公积转增资本(或股本) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3、盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(六) 专项储备 0.00
1、本期提取 0.00
2、本期使用 0.00
四、本年年末余额 110,000,000.00 51,692,711.60 0.00 13,291,347.64 0.00 140,161,175.64 315,145,234.88
公司法定代表人：黄小平 主管会计工作负责人：黄善平 会计机构负责人：江俊杰
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
- 32 -
江常发制冷股份有限公司
财务报表附注
2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日
附注１ ： 基本情况
江苏常发制冷股份有限公司（以下简称“本公司”）是由江苏常发实业集团有限公司(以下简称“常发集
团”)、常州常发动力机械有限公司、上海西凌投资管理有限公司、江苏常力电器有限公司、常州新区海东
灯饰有限公司等五家公司共同发起设立，并经江苏省人民政府以苏政复[2002]130 号文件批准成立的股份
有限公司，于2002 年12 月11 日领取江苏省工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注册股本为
6,500 万人民币元。
2004 年4 月20 日，经本公司2003 年股东大会决议，并报经江苏省人民政府苏政复[2004]81 号文批
准，由常发集团以其拥有的土地使用权和房产投入，增加股本3,300 万元，增资后，公司的股本规模达到
9,800 万元人民币。
2007 年11 月3 日，经本公司股东大会决议，同意常州朝阳柴油机有限公司以土地使用权和房产对本
公司增资，折合股本1,200 万元，增资完成后，本公司的股本为11,000 万人民币元。
根据本公司2008年6月10日第一次临时股东大会决议、2009年6月8日第一次临时股东大会决议并经中
国证券监督管理委员会证监许可［2010］504号文核准，本公司公开发行人民币普通股（A股）3700万股，
面值１元。募集资金已于2010年5月20日到位，并经江苏公证天业会计事务所有限公司苏公W［2010］B045
号验资报告予以审验。2010年6月30日,本公司换领了编号为320400000201006300026S号的企业法人营业执
照，公司注册资金变更为147,000,000.00元，其中：发起人出资人民币110,000,000.00元，占74.8299%；
社会公众股出资37,000,000.00元,占25.1701%。
企业法人登记注册号：320400000009856
公司住所：常州市武进区礼嘉镇建东村建华路南
法定代表人：黄小平
注册资本：14,700 万元
本公司经营范围：制冷器件、卷焊钢管、铝板、铝带、铝箔、门窗、普通机械零部件的制造、加工。
经营本公司自产产品及技术的出口业务；经营本公司生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、
零配件及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务
本公司主要产品：本公司主要产品： 冰箱用蒸发器和冷凝器（以下简称冰箱两器）、空调用蒸发器
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和冷凝器（以下简称空调两器）、铝箔（板）等。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设生产部、资材部、销售部、管理部、质量部、技
术部、设备部、行政部、人力资源部、财务部、审计事务部、投资发展部、铝箔事业部等部门及常州分公
司，常州市武进江南铝氧化有限公司1 个全资子公司。
附注２ ： 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15
日颁布的企业会计准则并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量。
3. 会计期间
本公司采用公历制,即从公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1) 同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益，但为企业合
并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
2) 非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发
生的直接相关费用计入企业合并成本，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入
股东权益或负债的初始计量金额。
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6. 合并财务报表的编制方法
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务
报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中
股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，
视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
①对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其
中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
②资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率
中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金
额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本
化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
③资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇
率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日
中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
9. 金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、
持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金
融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
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本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊
余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公
司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交
易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各
方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以
是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：
将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最
终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部
或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确
认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部
分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产
控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条
件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
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公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资
产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生
了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司
根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流
量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
A：发行方或债务人发生严重财务困难；
B：债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C：债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
D：债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E：因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F：无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所
处行业不景气等；
G：债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无
法收回投资成本；
H：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I：其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流
量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出
计入当期损益。
10. 应收款项
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(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：单项金额在50 万元及以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：公司单独进行减值测试，对于有客观证据表明发生了
减值的应收款项,(包括应收账款和其他应收款)根据其未来现金流量低于账面价值的差额计提坏账准备；对
于单独测试后未发生减值的大额应收款项，按相同账龄应收款组合计提坏账准备。
(2) 对于单项金额不重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款)根据相同账龄应收款组合及估计的
损失率为基础，结合实际情况确定各项组合计提坏账准备比例，采用账龄分析法计提坏账准备。
（3）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－5 年 50 50
5 年以上 100 100
11. 存货
(1)存货的分类
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
(2)发出存货的计价方法
加权平均法。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭
受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准
备。存货跌价准备按单个（或类别、总体）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。（或产成品及
大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较
低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。）
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售
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合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
(4)存货的盘存制度
永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品：一次摊销法。
包装物：一次摊销法。
12. 长期股权投资
(1)初始投资成本确定
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承
担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑
少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商
誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③ 其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值计量。
D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长
期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资
成本。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
(2)后续计量及损益确认方法
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① 对子公司的投资，采用成本法核算
子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超
过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。
② 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为
本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额介于20%
至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于20%，但对该实
体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用
公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动
相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。对被投资单位具有重大影响，
是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
(4)减值测试方法及减直准备计提方法
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价
值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融
资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。
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对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售
金融资产减值损失，可以通过权益转回。
13. 投资性房地产
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合
同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
本公司采用公允价值模式。
投资性房地产减值准备计提依据参照相关固定资产减值准备计提方法。
14. 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。
（2）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75%
机器设备 10 5 9.50%
运输设备 5 5 19.00%
电子设备 5 5 19.00%
其他设备 5 5 19.00%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资
产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值
的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属
的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
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固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重组该资
产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响；
同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固
定资产的所有权能够转移给本公司；
本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以
上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以
上；
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。
15. 在建工程
（1）在建工程的计价：
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按
应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等
确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：
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本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估
计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项
工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
16. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差
额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1 年以上（含1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产
或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生
时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预
定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发
生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产
的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款
费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17. 无形资产
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（1）无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实
质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
运用该无形资产生产的产品周期在1 年以上。
（2）无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技
术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短
者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可
收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价
值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
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市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
18. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1 年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
a. 模具按5 年摊销；
b. 改造工程按5 年摊销；
19. 预计负债
（1）确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
20. 收入
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入：
（1）销售商品收入的确认原则：
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认原则：
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能
够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完
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工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本
的比例）确认。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则：
以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入
的实现。
21. 政府补助
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22. 递延所得税资产/递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认
以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
所得额时，转回减记的金额。
23. 套期会计
套期，是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一
项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价
值或现金流量变动。套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公
允价值或现金流量变动的衍生工具，以及对外汇风险套期时指定的非衍生金融资产或非衍生金融负债。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。
同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
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（1）在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的
正式书面文件。
（2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的
现金流量变动风险。
（4）套期有效性能够可靠地计量。
（5）该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
同时满足下列条件的套期，认定为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价
值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
附注3： 税项
⒈ 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%
城市维护建设税 应交流转税 5%
教育费附加 应交流转税 4%
企业所得税 应纳税所得额 25%
附注4： 企业合并及合并财务报表
1． 子公司情况
同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 类型
注册
地点
业务
性质
注册资本
(万元)
经营范围
期末实际
出资额
(万元)
实质上构成对
子公司净投资
的其他项目余
额(万元)
持股
比例
表决权
比例
是否合
并
常州市武进
江南铝氧化
有限公司
有限责
任公司
常州武
进区建
东村
加工 103.44
铝氧化、镀铜
加工 48.73 -- 100% 100% 是
附注5： 合并财务报表主要项目注释
(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)
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5-01 货币资金
（1）明细情况
2010-6-30 2009-12-31
项目
外币金额 折算
率
人民币金额 外币金额 折算
率
人民币金额
现金： -- -- 65,168.55 -- -- 32,744.84
人民币 -- -- 58,377.65 -- -- 25,916.64
美元 1,000.00 6.7909 6,790.90 1,000.00 6.8282 6,828.20
银行存款： -- -- 568,197,786.17 -- -- 119,229,863.29
人民币 -- -- 512,098,482.89 -- -- 97,010,823.61
美元 6,593,875.96 6.7909 44,778,352.26 1,797,923.19 6.8282 12,276,579.13
欧元 1,368,752.39 8.2710 11,320,951.02 1,014,837.10 9.7971 9,942,460.55
其他货币资金： -- -- 76,657,474.00 -- -- 69,580,547.00
人民币 -- -- 76,657,474.00 -- -- 69,580,547.00
合计 -- -- 644,920,428.72 -- -- 188,843,155.13
其他货币资金为公司开具银行承兑汇票的保证金存款。
5-02 应收票据
（1）应收票据分类
种类 2010-6-30 2009-12-31
银行承兑汇票 113,104,292.47 47,147,645.28
应收票据2010 年6 月30 日余额比2009 年12 月31 日增加139.89%，主要原因是由2010年二季度销售
大幅增长所致。
（2）期末应收票据中无抵押、冻结等对变现存在重大限制的票据。
5-03 应收账款
（1）按种类披露：
2010-6-30 2009-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例
(%)
金额 比例
(%)
金额 比例
(%)
金额 比例
(%)
单项金额
重大的应
收账款
319,190,798.74 98.68 16,000,675.06 98.43 187,414,100.74 98.58 9,370,705.04 98.08
其他不重
大应收账
款
4,267,700.90 1.32 254,933.79 1.57 2,696,205.15 1.42 183,219.18 1.92
合计 323,458,499.64 100.00 16,255,608.85 100.00 190,110,305.89 100.00 9,553,924.22 100.00
应收账款种类的说明：对单项金额重大(50 万元及以上)的应收账款，公司单独进行减值测试，因单
独测试后未发现减值迹象，故按相同账龄应收款组合计提坏账准备。
(2) 账龄分析：
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2010-6-30 2009-12-31
账面余额 账面余额 账龄
金额 比例
（%）
坏帐准备
金额 比例
（%）
坏帐准备
1 年以内 322,021,610.86 99.55 16,101,080.54 189,876,759.38 99.88 9,493,837.97
1 至2 年 1,408,055.70 0.44 140,805.57 49,888.55 0.02 4,988.86
2 至3 年 3,469.03 0.00 1,040.71 183,657.96 0.10 55,097.39
3 至5 年 25,364.05 0.01 12,682.03 -- - --
合计 323,458,499.64 100.00 16,255,608.85 190,110,305.89 100.00 9,553,924.22
（3）应收账款中外币应收账款情况
2010-6-30 2009-12-31 币别
原 币 折算人民币 原币 折算人民币
美元 8,004,844.88 54,360,101.11 5,429,623.17 37,074,552.89
欧元 2,304,159.38 19,057,702.23 1,985,898.30 19,456,044.24
合 计 73,417,803.34 56,530,597.13
（4）截止2010 年6 月30 日应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系金额 年限 占应收账款总额的
比例(%)
青岛海达瑞采购服务有限公司 业务往来关系23,611,189.93 1 年以内 7.30
上海一冷开利空调设备有限公司 业务往来关系22,981,067.16 1 年以内 7.10
广东美的集团芜湖制冷设备有限公司 业务往来关系17,848,024.24 1 年以内 5.52
合肥美的荣事达电冰箱有限公司 业务往来关系13,904,739.84 1 年以内 4.30
中山格兰仕工贸有限公司 业务往来关系13,722,581.39 1 年以内 4.24
合计 92,067,602.56 28.46
（6）应收账款2010 年6 月末余额中前五名欠款单位欠款总额为9206.76 万元，账龄全部在1 年以内，占
2010 年6 月末应收账款余额的28.46%。
（7）应收帐款2010 年6 月30 日余额较2009 年增加13334.82 万，主要是2010 年上半年销售额有大幅增
长，导致信用期内的应收款大幅增长。
5-04 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2010-6-30 2009-12-31 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 17,440,066.29 97.72 7,046,452.30 78.44
1 至2 年 317,457.56 1.78 1,933,532.00 21.52
2 至3 年 89,234.00 0.50 3,926.00 0.04
合计 17,846,757.85 100.00 8,983,910.30 100.00
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预付账款账龄的说明：超过一年的预付款主要为采购原材料或五金配件的预付款
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称
与本公司
关系 金额 时间 未结算原因
涿神有色金属加工专用设备有限公
司 供应商 4,314,000.00 1 年以内2010 年度铝箔用万能
轧机的预付款
山西省运城市龙飞有色金属有限公
司 供应商 3,025,071.00 1 年以内2010 年度铝锭的预付款
南京庄溢工贸实业有限公司 供应商 2,499,900.00 1 年以内2010 年度铝锭的预付款
江苏省电力公司常州供电公司新区
分公司 供应商 1,417,726.46 1 年以内2010 年度电费的预付款
常州新奥燃气工程有限公司 供应商 1,362,673.20 1 年以内2010 年度天燃气的预付
款
合计 -- 12,619,370.66 -- --
（3）2010 年6 月末预付账款中前五名欠款单位所欠款项总额为1261.94 万元，占公司期末预付账款的比
例为70.71%。
（4）截止2010 年6 月30 日预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（5）预付账款2010 年6 月30 日余额较2009 年增加886.28 万元，主要是新增的铝箔项目的设备及采购
原材料预付款。
5-05 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2010-6-30 2009-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例
(%) 金额 比例
(%) 金额 比例
(%)
单项
金额
重大
的其
他应
收款
11,796,137.71 85.71 30,159.90 11.15 6,818,081.08 86.93 20,000.00 11.45
其他
不重
大其
他应
收款
1,966,433.23 14.29 240,343.21 88.85 1,024,690.51 13.07 154,716.02 88.55
合计 13,762,570.94 100.00 270,503.11 100.00 7,842,771.59 100.00 174,716.02 100.00
对单项金额重大(50 万元及以上)的其他应收款，公司单独进行减值测试，因单独测试后未发现减值迹
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
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象，按相同账龄应收款组合计提坏账准备。
（2）其他应收款的账龄分析：
2010-6-30 2009-12-31
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 13,393,623.70 97.32 124,808.39 7,481,141.59 95.39 53,153.02
1 至2 年 76,947.24 0.56 7,694.72 109,630.00 1.40 10,963.00
2 至3 年 40,000.00 0.29 12,000.00 202,000.00 2.58 60,600.00
3 至5 年 202,000.00 1.47 -- -- --
5 年以上 50000.00 0.36
126,000.00
50,000.00 0.64 50,000.00
合计 13,762,570.94 100.00 270,503.11 7,842,771.59 100.00 174,716.02
（3）截止2010 年6 月30 日其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款
总额的比例(%)
东海期货公司存款 套保经纪人 10,553,220.96 1 年以内 76.68
常州市贸盈物资有限公司 客户 603,198.00 1 年以内 4.38
合肥美菱股份有限公司 客户 200,000.00 3-5 年 1.45
海信容声（广东）冰箱有限公司 客户 60,000.00 1 年以内 0.44
华东仓储运输公司（张留听） 客户 50,000.00 5 年以上 0.36
合计 -- 11,466,418.96 -- 83.31
2010 年6 月30 日其他应收款余额较2009 年末增加591.98 万元，主要是期货保证金的余额增加；套
期保值业务而存入期货经纪公司的保证金，未计提坏账准备金。
5-06 存货
（1）存货分类
2010-6-30 2009-12-31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 52,810,049.44 346,799.76 52,463,249.68 42,977,716.55 346,799.76 42,630,916.79
库存商品 86,753,515.33 903,457.71 85,850,057.62 41,448,635.30 903,457.71 40,545,177.59
在产品 52,338,155.37 92,183.83 52,245,971.54 30,178,807.82 92,183.83 30,086,623.99
委托加工
材料
2,025,178.55 -- 2,025,178.55 2,567,883.83 -- 2,567,883.83
合计 193,926,898.69 1,342,441.30 192,584,457.39 117,173,043.50 1,342,441.30 115,830,602.20
5-07 其他流动资产
项目 2010-6-30 2009-12-31
待摊费用-房租 186,666.61 1,499.96
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待摊费用-保险 395,219.13 102,692.04
合 计 581,885.74 104,192.00
5-08 固定资产
（1）固定资产情况
项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30
一、账面原值合计： 247,482,801.80 129,566,668.74 1,426,245.11 375,623,225.43
其中：房屋及建筑物 108,466,226.74 19,487,916.91 858,776.00 127,095,367.65
机器设备 130,020,698.29 107,022,849.88 319,237.11 236,724,311.06
运输工具 1,978,429.75 793,893.71 150,000.00 2,622,323.46
其他设备 7,017,447.02 2,262,008.24 98,232.00 9,181,223.26
二、累计折旧合计： 78,995,215.14 10,377,844.22 725,214.80 88,647,844.56
其中：房屋及建筑物 22,657,813.90 2,644,590.89 295,865.51 25,006,539.28
机器设备 51,779,849.46 7,004,313.60 194,279.81 58,589,883.25
运输工具 1,218,473.97 133,579.81 142,470.00 1,209,583.78
其他设备 3,339,077.81 595,359.92 92,599.48 3,841,838.25
三、固定资产账面净值合计168,487,586.66 130,291,883.54 11,804,089.33 286,975,380.87
其中：房屋及建筑物 85,808,412.84 19,783,782.42 3,503,366.89 102,088,828.37
机器设备 78,240,848.83 107,217,129.69 7,323,550.71 178,134,427.81
运输工具 759,955.78 936,363.71 283,579.81 1,412,739.68
其他设备 3,678,369.21 2,354,607.72 693,591.92 5,339,385.01
四、减值准备合计 6,082,682.77 -- -- 6,082,682.77
其中：房屋及建筑物 -- -- -- --
机器设备 6,082,682.77 -- -- 6,082,682.77
运输工具 -- -- -- --
其他设备 -- -- -- --
五、固定资产账面价值合计162,404,903.89 130,291,883.54 11,804,089.33 280,892,698.10
其中：房屋及建筑物 85,808,412.84 19,783,782.42 3,503,366.89 102,088,828.37
机器设备 72,158,166.06 107,217,129.69 7,323,550.71 172,051,745.04
运输工具 759,955.78 936,363.71 283,579.81 1,412,739.68
其他设备 3,678,369.21 2,354,607.72 693,591.92 5,339,385.01
（2）本期折旧额10,377,844.22 元。
（3）本期由在建工程转入固定资产原价为129,483,481.84 元。
（4）固定资产期末余额中未发现可变现净值低于账面价值的情况，未计提减值准备。
5-09 在建工程
（1）项目明细
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- 52 -
项目 2010-6-30 2009-12-31
账面余额 减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
铝箔项目一期基建 -- -- -- 20,439,587.05 -- 20,439,587.05
铝箔项目二期房屋设
计费 53,820.00 -- 53,820.00 -- -- --
铝箔项目设备 3,046,482.54 -- 3,046,482.54 100,393,246.19 -- 100,393,246.19
铝箔项目试运行费用 -- -- 773,468.90 -- 773,468.90
铜管项目 75,811.97 -- 75,811.97 -- -- --
蒸发器冷凝器扩能项
目 147,747.00 -- 147,747.00 -- -- --
宿舍 6,262,842.00 -- 6,262,842.00 -- -- --
合 计 9,586,703.51 -- 9,586,703.51 121,606,302.14 -- 121,606,302.14
（2）在建工程项目变动情况
单位：万元
项目名称 预算数 2009-12-31 本期增加
转入固定
资产
转入长期
待摊费用
工程投入
占预算比
例(%)
工程进度 2010-6-30
设备改造 -- -- 2.57 2.57 -- -- --
铝箔项目 14,500.0
0 12,160.63 940.56 12,658.31 132.84 -- 至报告期末
已正常生产
310.04
铜管项目 -- -- 7.58 -- -- -- 7.58
蒸发器冷
凝器扩能
项目
-- -- 245.28 230.51 -- -- 14.77
需安装设
备
-- -- 56.96 56.96 -- -- --
宿舍 -- -- 626.28 -- -- -- 626.28
合计 -- 12,160.63 1,879.23 12,948.35 132.84 -- -- 958.67
（3）在建工程期末余额中未发现可变现净值低于账面价值的情况，未计提减值准备。
5-10 无形资产
（1）明细情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 56,578,903.58 170,940.18 -- 56,749,843.76
土地使用权(武国用2001
第0808410 号) 1,978,300.00 -- -- 1,978,300.00
土地使用权(武国用2006
第1201778 号) 4,587,077.60 -- -- 4,587,077.60
土地使用权(武国用2005
第1203252 号) 1,380,625.60 -- -- 1,380,625.60
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- 53 -
土地使用权(武国用2004
第1203913 号) 7,560,800.00 -- -- 7,560,800.00
土地使用权(武国用2004
第1203911 号) 1,636,200.00 -- -- 1,636,200.00
土地使用权(武国用2004
第1203912 号) 358,300.00 -- -- 358,300.00
土地使用权(常国用2007
第变0235421 号) 18,435,213.33 -- -- 18,435,213.33
土地使用权(武国用2007
第1205540 号) 19,730,007.65 -- -- 19,730,007.65
土地使用权(武国用2005
第1203827 号) 912,379.40 -- -- 912,379.40
用友ERP 软件 -- 170,940.18 -- 170,940.18
二、累计摊销合计 3,722,062.79 597,751.90 -- 4,319,814.69
土地使用权(武国用2001
第0808410 号) 270,367.94 19,783.02 -- 290,150.96
土地使用权(武国用2006
第1201778 号) 473,079.03 45,870.84 -- 518,949.87
土地使用权(武国用2005
第1203252 号) 157,380.70 13,806.24 -- 171,186.94
土地使用权(武国用2004
第1203913 号) 793,883.79 75,607.98 -- 869,491.77
土地使用权(武国用2004
第1203911 号) 171,801.00 16,362.00 -- 188,163.00
土地使用权(武国用2004
第1203912 号) 37,621.71 3,583.02 -- 41,204.73
土地使用权(常国用2007
第变0235421 号) 911,246.18 210,287.58 -- 1,121,533.76
土地使用权(武国用2007
第1205540 号) 823,456.00 197,629.44 -- 1,021,085.44
土地使用权(武国用2005
第1203827 号) 83,226.44 9,123.78 -- 92,350.22
用友ERP 软件 -- 5,698.00 5,698.00
三、无形资产账面价值合
计 52,856,840.79 170,940.18 597,751.90 52,430,029.07
土地使用权(武国用2001
第0808410 号) 1,707,932.06 -- 19,783.02 1,688,149.04
土地使用权(武国用2006
第1201778 号) 4,113,998.57 -- 45,870.84 4,068,127.73
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- 54 -
土地使用权(武国用2005
第1203252 号) 1,223,244.90 -- 13,806.24 1,209,438.66
土地使用权(武国用2004
第1203913 号) 6,766,916.21 -- 75,607.98 6,691,308.23
土地使用权(武国用2004
第1203911 号) 1,464,399.00 -- 16,362.00 1,448,037.00
土地使用权(武国用2004
第1203912 号) 320,678.29 -- 3,583.02 317,095.27
土地使用权(常国用2007
第变0235421 号) 17,523,967.15 -- 210,287.58 17,313,679.57
土地使用权(武国用2007
第1205540 号) 18,906,551.65 -- 197,629.44 18,708,922.21
土地使用权(武国用2005
第1203827 号) 829,152.96 -- 9,123.78 820,029.18
用友ERP 软件 -- 170,940.18 5,698.00 165,242.18
（2）本期摊销额597,751.90 元。
(3) 截止到2010 年6 月30 日未出现无形资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值
准备。
5-11 长期待摊费用
项目 2009-12-31 本期增加额 本期摊销额其他减少额2010-6-30 其他减少的原因
模具 1,092,024.81 -- 200,195.87 -- 891,828.94 --
改造工程 1,590,245.16 1,328,407.63 369,421.25 -- 2,549,231.54 --
合计 2,682,269.97 1,328,407.63 569,617.12 -- 3,441,060.48 --
5-12 递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 2010-6-30 2009-12-31
坏帐准备 4,131,527.98 2,432,160.04
存货跌价准备 335,610.33 335,610.33
固定资产减值准备 1,520,670.69 1,520,670.69
合计 5,987,809.00 4,288,441.06
（2）引起暂时性差异的资产
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项目 2010-6-30 2009-12-31
坏帐准备 16,526,111.96 9,728,640.24
存货跌价准备 1,342,441.30 1,342,441.30
固定资产减值准备 6,082,682.77 6,082,682.77
合计 23,951,236.03 17,153,764.31
5-13 资产减值准备
本期减少 项目 2009-12-31 本期增加
转回 转销
2010-6-30
一、坏账准备 9,728,640.24 6,799,192.35 -- 1,720.63 16,526,111.96
二、存货跌价准备 1,342,441.30 -- -- -- 1,342,441.30
三、固定资产减值准备 6,082,682.77 -- -- -- 6,082,682.77
合计 17,153,764.31 6,799,192.35 -- 1,720.63 23,951,236.03
5-14 短期借款
（1）短期借款分类：
项目 币种 2010-6-30 2009-12-31
原币 折算人民币 原币 折算人民币
美元 1,673,600.00 担保借款 11,365,250.24 1,230,000.00 8,398,686.00
欧元 1,451,500.00 12,005,356.50 994,000.00 9,738,317.40
合 计 -- 23,370,606.74 -- 18,137,003.40
5-15 应付票据
（1）明细情况
种类 2010-6-30 2009-12-31
银行承兑汇票 360,221,394.87 339,741,563.07
应付票据的说明：期末银行承兑汇票主要以银行保证金、资产抵押及保证方式进行开具，保证期限自
2008 年10 月6 日至2010 年10 月5 日不等，无已到期未兑付的银行承兑汇票。
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5-16 应付账款
（1）账龄分类
2010-6-30 2009-12-31
帐龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 174,717,134.36 98.14 159,579,840.18 97.9
1-2 年 2,893,321.64 1.63 2,820,326.15 1.73
2-3 年 103,450.24 0.06 367,368.64 0.23
3-4 年 170,211.22 0.09 117,645.00 0.07
4-5 年 18,545.00 0.01 -- --
5 年以上 121,454.00 0.07 121,454.00 0.07
合 计 178,024,116.46 100.00 163,006,633.97 100.00
（2）性质分类
2010-6-30 2009-12-31
性质
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
经营性应付款 166,297,106.74 93.41 145,541,863.26 89.29
工程应付款 11,727,009.72 6.59 17,464,770.71 10.71
合 计 178,024,116.46 100.00 163,006,633.97 100.00
（3）应付账款中外币应付账款情况
2010-6-30 2009-12-31
币别
原 币 折算人民币 原币 折算人民币
美元 -- -- -- --
欧元 76,820.79 635,384.75 76,820.79 752,620.95
合 计 635,384.75 752,620.95
（4）截止2010 年6 月30 日应付账款中无欠持有公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
5-17 预收款项
（1)账龄分类
2010-6-30 2009-12-31
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,026,538.74 96.90 3,461,981.68 99.03
1-2 年 1,303.85 0.12 1,311.01 0.04
2-3 年 31,609.56 2.98 32,558.86 0.93
3-4 年 -- -- -- --
合计 1,059,452.15 100.00 3,495,851.55 100.00
（2）截止2010 年6 月30 日预收款项中无欠持有公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位款项。
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（3）预收账款中外币预收账款情况
2010-6-30 2009-12-31
币别
原 币 折算人民币 原币 折算人民币
美元 109,096.55 740,863.74 206,766.65 1,411,844.24
欧元 1,356.14 11,216.63 1,356.14 13,286.24
合计 752,080.37 1,425,130.48
5-18 应付职工薪酬
项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30
工资、奖金津贴及补贴 5,922,386.13 35,293,971.22 33,384,507.90 7,831,849.45
职工福利费 -- 4,609,499.97 4,609,499.97 --
社会保险费 -- 3,748,782.23 3,748,782.23 --
其中：养老统筹 -- 2,763,792.01 2,763,792.01 --
基本医疗保险 -- 484,900.00 484,900.00 --
失业保险 -- 263,231.32 263,231.32 --
工伤保险 -- 131,588.28 131,588.28 --
生育保险 -- 105,270.62 105,270.62 --
住房公积金 -- 118,335.35 118,335.35 --
合计 5,922,386.13 43,770,588.77 41,861,125.45 7,831,849.45
5-19 应交税费
（1）明细情况
项目 2010-6-30 2009-12-31
增值税 1,228,556.31 -7,728,158.22
城市维护建设税 319,509.87 6,398.64
企业所得税 13,494,057.31 9,962,872.28
房产税 225,845.15 222,372.48
土地使用税 268,832.60 268,832.60
个人所得税 4,503.36 3,408.36
印花税 33,770.70 28,124.30
教育费附加 255,607.90 5,118.92
规费 -- 950,000.00
合计 15,830,683.20 3,718,969.36
应交税费2010 年6 月30 日比2009 年12 月31 日增加325.67%,主要是2010 年上半年实现的利润总
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额增加，应交所得税增加；应交增值税增加的原因主要是2010 年上半年销售大幅增长所致。
5-20 其他应付款
（1) 账龄分类
2010-6-30 2009-12-31 账龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 4,267,150.97 94.95 1,561,969.23 88.07
1-2 年 225,997.00 5.03 210,525.00 11.87
2-3 年 1,000.00 0.02 1,000.00 0.06
合计 4,494,147.97 100.00 1,773,494.23 100.00
（2）截至2010 年6 月30 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东
款项情况。
（3）其他应付款2010年6月30日比2009年12月31日增加153.41%，主要是发行A 股所需支付的部分发行费
尚未支付所致。
5-21 其他流动负债
项 目 2010-6-30 2009-12-31
运费 5,465,901.22 2,603,679.81
电费 1,835,949.62 1,457,684.01
加工费 1,835,079.7 726,543.29
预提排污费 35,504.00 114,524.00
其他零星费用 167,354.33 342,131.46
合计 9,339,788.87 5,244,562.57
其他流动负债说明：其他流动负债的增加主要是预提运费及电费、加工费的增加。
5-22 股本
2009 年12 月31 日 本期增减 2010 年6 月30 日
股份类别 股数 比例 发行新股
其
他小计 股数 比例
一、有限售条
件股份
1. 国家持股
2. 国有法人
持股
3. 其他内资
持股 110,000,000.00 100% 110,000,000.00 74.83%
其中：境内非
国有法人持
股 94,531,900.00 86% 94,531,900.00 64.31%
境内自然人
持股 15,468,100.00 14% 15,468,100.00 10.52%
4．境外持股
其中：境外法
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人持股
境外自然人
持股
5.网下配售
发行 7,400,000.00 7,400,000.00 7,400,000.00 5.03%
有限售条件
股份合计 110,000,000.00 100% 7,400,000.00 7,400,000.00 117,400,000.00 79.86%
二、无限售条
件股份
1 人民币普
通股 29,600,000.00 29,600,000.00
29,600,000.00
20.14%
2. 境内上市
的外资股
3. 境外上市
的外资股
4. 其他
无限售条件
股份合计 29,600,000.00 29,600,000.00
29,600,000.00
20.14%
股份总数 110,000,000.00 100% 37,000,000.00 37,000,000.00 147,000,000.00 100%
（1）股本变动情况如下：
本期增加系如附注基本情况所述，系本公司2010 年5 月首次发行A 股股票增加所致
5-23 资本公积
2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30
资本(或股本)溢价 48,533,539.16 607,746,704.87 -- 656,280,244.03
其他资本公积 1,158,975.00 -- 989,156.25 169,818.75
合计 49,692,514.16 607,746,704.87 989,156.25 656,450,062.78
1）本期增加为公司公开发行人民币普通股(A)股时的股本溢价。
2）其他资本公积本期减少数中的1,158,975.00 元系现金流量套期业务合约在本期平仓，上年增加的资本
公积数在本期转回；159,900 元为套期保值业务在2010 年6 月30 日产生的持仓亏损；现金流量套期工具
产生的所得税影响329718.75 元。
5-24 盈余公积
1) 报告期内增减变动
项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30
法定盈余公积 19,705,334.21 -- -- 19,705,334.21
5-25 未分配利润
项目 2010-6-30
调整前上年末未分配利润 172,534,387.35
调整年初未分配利润合计数 --
调整后年初未分配利润 172,534,387.35
加：本年净利润 46,209,256.90
可供分配的利润 218,743,644.25
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减：提取法定盈余公积 --
提取任意盈余公积 --
期末未分配利润 218,743,644.25
5-26 营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
主营业务收入 716,339,832.12 396,804,376.22
其他业务收入 55,888,704.01 67,587,935.23
合计 772,228,536.13 464,392,311.45
（2）营业成本
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
主营业务成本 613,891,930.03 334,475,595.18
其他业务支出 51,180,513.97 62,519,605.43
合计 665,072,444.00 396,995,200.61
(3) 主营业务收入及成本（分产品）
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 产品名称
收入 成本 收入 成本
空调两器 192,624,439.56 167,211,077.12 89,355,238.56 78,949,519.95
冰箱两器 393,860,922.35 322,672,238.02 300,124,229.72 250,249,978.38
其他 24,855,134.13 19,896,935.42 7,324,907.94 5,512,342.86
铝箔(板) 104,999,336.08 104,111,679.47 -- --
合计 716,339,832.12 613,891,930.03 396,804,376.22 334,711,841.19
(4) 其他业务收入及支出（分产品）
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 产品名称
收入 成本 收入 成本
销售材料、废旧物资 55,682,579.96 51,134,215.68 67,165,799.49 62,518,658.42
其他 206,124.05 46,298.29 422,135.74 947.01
合计 55,888,704.01 51,180,513.97 67,587,935.23 62,519,605.43
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
苏州市星泰铝业有限公司 65,659,382.75 8.50
苏州三星电子家电有限公司 59,948,986.06 7.76
苏州三星电子有限公司 51,942,954.64 6.73
广东美的集团芜湖制冷设备有限公 42,901,720.19 5.56
博西华家用电器有限公司 42,421,124.38 5.49
合计 262,874,168.02 34.04
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
- 61 -
营业收入2010 年1-6 月比2009 年1-6 月增长66.29%，主要原因是空调两器订单大幅增加以及铝箔(板)
销售的增加所致。
5-27 营业税金及附加
（1）明细情况
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 计缴标准
城市维护建设税 631,007.92 890,791.73 流转税的5%
教育费附加 504,806.32 712,633.36 流转税的4%
合计 1,135,814.24 1,603,425.09
5-28 财务费用
（1）明细情况
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
利息支出 582,393.68 830,171.18
减：利息收入 1,273,541.47 737,505.26
汇兑损益 2,499,138.51 285,723.92
票据贴现息 2,253,120.66 664,315.08
其他 373,199.85 366,539.48
合计 4,434,311.23 1,409,244.40
财务费用2010年1-6月比2009年1-6月增加214.66%，主要原因：一是本期人民币对欧元汇率持续
下跌，相应的汇兑损失大幅增加；二是本期票据贴现额与上年同期相比增加较多且贴现率与上年同期
相比大幅提高导致票据贴现息大幅提高。
5-29 资产减值损失
（1）明细情况
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
坏账准备 6,799,192.35 4,510,560.84
存货跌价准备 -- 872,883.27
固定资产减值准备 -- --
合计 6,799,192.35 5,383,444.11
资产减值损失2010 年1-6 月比2009 年1-6 月增加26.30%，主要是应收账款增加，相对应计提的
坏账准备增加所致。
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
- 62 -
5-30 营业外收入
（1）明细情况
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
政府补贴 970,996.85 742,800.00
处理固定资产净收益 0.00 18,745.09
保险赔款 0.00 --
质量赔款 380,705.56 437,972.38
员工考核收入 498,476.39 364,534.81
不需支付的往来款 39,760.00 102,485.71
违约赔款收入 2,000.00
其他 102,000.46 1,308.76
合计 1,993,939.26 1,667,846.75
（2）政府补助明细
2010 年1-6 月
项目 金额 政府文号
产业发展专项资金 62300.00 常财企150 号
出口信保扶持发展资金 260765.32 苏财企95 号
稳定就业奖励资金 70156.00 苏财企120 号
工业专项资金奖励 360000.00 武经贸发10 号
经济专项资金 66500.00 武外经贸9 号
稳定就业奖励资金 96275.53 苏财工贸〈2010〉11 号
专利发展资金 5000.00 武科发〈2010〉10 号
环保专项补助资金 50000.00 常州市武进区礼嘉镇财政所划入
合计 970,996.85
2009 年1-6 月
项目 金额 政府文号
出口信用补助资金 620,000.00 苏财企[2008]213 号
专项引导资金 20,000.00 苏财企[2008]232 号
出口信用保险扶持资金 60,000.00 苏财企[2008]198 号
环保专项资金 30,000.00 武进环境保护局划入
专利资助补贴收入 12,800.00 武科发[2009]11 号
合计 742,800.00 --
5-31 营业外支出
1）明细情况
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
处置固定资产净损失 598,393.97 63,685.00
质量扣款 383,457.81 475,206.61
工伤补偿款 297,700.00 131.549.45
其他 35,611.42 38,552.24
捐赠 -- 50,000.00
合计 1,315,163.20 740,993.30
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
- 63 -
营业外支出2010 年1-6 月比2009 年1-6 月增加77.49%，主要是处置固定资产损失增加所致。
5-32 所得税费用
（1）明细情况
项目 2010 年1-6 月
2009 年1-6 月
母公司应交所得税 17,042,532.14 8,507,320.79
子公司应交所得税 266,308.85 26,380.72
应交所得税合计 17,308,840.99 8,533,701.51
加：递延所得税费用 -1,699,367.94 -73,622.62
所得税费用 15,609,473.05 8,460,078.89
5-33 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
归属于母公司普通股股东净利润 46,209,256.90 24,909,539.39
母公司发行在外的普通股股数 147,000,000.00 110,000,000.00
母公司普通股加权平均数 116,166,667.00 110,000,000.00
基本每股收益 0.40 0.23
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
基本每股收益计算
(一)分子:
税后净利润 46,209,256.90 24,909,539.39
调整：优先股股利及其它工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的权益 46,209,256.90 24,909,539.39
(二)分母:
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 116,166,667.00 110,000,000.00
(三)每股收益
基本每股收益
归属于普通股股东的净利润 0.40 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.39 0.22
5-34 其他综合收益
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
现金流量套期工具产生的利得（或损失）
金额
-159,900.00 4,751,950.00
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 -329,718.75 4,410,975.00
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
- 64 -
前期计入其他综合收益当期转入损益
的净额 -- --
转为被套期项目初始确认金额的调整 1,158,975.00 -12,891,950.00
合计 -989,156.25 13,232,925.00
5-35 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
银行存款利息 1,273,541.47 737,505.26
政府奖励及补助 1,020,996.85 742,800.00
产品质量赔款 380,705.56 437,972.38
资金往来 -- 8,962,563.11
其他 587,971.85 53,197.74
合计 3,263,215.73 10,934,038.49
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
运输费 13,958,309.75 7,875,458.01
业务招待费 1,757,102.08 1,138,501.60
差旅费 1,047,737.68 562,909.51
办公费 735,327.13 383,780.32
汽车费用 560,980.34 562,348.78
房租 251,621.14 280,351.24
质量赔款 383,457.81 457,206.61
手续费 373,199.85 366,523.98
资金往来 1,471,738.13 1,840,056.00
其他 19,206,994.08 3,850,256.94
合计 39,746,467.99 17,317,392.99
5-36 合并现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月
净利润 46,209,256.90 24,909,539.39
加：资产减值准备 6,799,192.35 5,383,444.11
固定资产折旧 10,377,844.22 8,747,938.15
无形资产摊销 597,751.90 592,053.90
长期待摊费用摊销 569,617.12 879,916.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失(收益以“－”填列) - -18,615.37
固定资产报废损失(收益以“－”填列) 598,393.97 63,555.28
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
- 65 -
公允价值变动损失(收益以“－”填列) - --
财务费用(收益以“－”填列) 3,081,532.19 1,115,895.10
投资损失(收益以“－”填列) - --
递延所得税资产减少(增加以“－”填列) -1,699,367.94 -73,662.62
递延所得税负债增加(减少以“－”填列) -- --
存货的减少(增加以“－”填列) -76,753,855.19 4,908,665.96
经营性应收项目的减少(增加以“－”填
列) -218,211,741.53 -151,971,239.08
经营性应付项目的增加(减少以“－”填
列) 51,223,139.66 176,122,437.50
其他 11,195,165.35 336,906.24
经营活动产生的现金流量净额 -166,013,071.00 70,996,874.66
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 644,920,428.72 82,383,142.51
减：现金的期初余额 188,843,155.13 95,352,067.19
减：子公司被合并日现金及现金等价物
余额
--
加：现金等价物的期末余额 --
减：现金等价物的期初余额 --
现金及现金等价物净增加额 456,077,273.59 -12,968,924.68
（2）现金和现金等价物的构成
项目 2010-6-30 2009-6-30
一、现金 644,920,428.72 82,383,142.51
其中：库存现金 65,168.55 33,042.11
可随时用于支付的银行存款 568,197,786.17 25,049,896.75
可随时用于支付的其他货币资金 76,657,474.00 57,300,203.65
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 644,920,428.72 82,383,142.51
附注六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司
名称
关联
关系
企业
类型
注册
地
法
人
代
表
业务
性质
注册资本
母公司
对本企
业的持
股比例
(%)
母公司
对本企
业的表
决权比
例(%)
本企业
最终控制
方
组织机构代
码
江苏常
发实业
集团有
限公司
本公
司控
股股
东
有限
公司
江苏
常州
武进
黄
小
平
投资141,353,862.00 66.19 66.19 黄小平 72443904-3
2、 本公司的子公司情况
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
- 66 -
子公司全称
子公司
类型
企业
类型
注册
地
法人代
表
业务
性质
注册资本
持股
比例
(%)
表决
权比
例
(%)
组织机构代
码
常州市武进江
南铝氧化有限
公司
全资子
公司
有限
公司
江苏
武进 黄善平 工业 1,034,370.86 100 100 25089528-1
3、本公司的其他关联方情况
关联方 组织机构代码 与本公司关系
常州常发动力机械有限公司 60812970-X 公司的发起人股东、控股股东的控股子公司
常州朝阳柴油机有限公司 71497373-6 本公司股东
常州市武进礼嘉永安橡塑厂 71740183-X 第二大股东的个人独资企业
江苏常力电器有限公司 72724752-2 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
公司董事、监事、高管
4、关联交易情况
（1）销售商品
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
关联交易 关联交易
内容
关联交易定价方式及决
策程序
金额 % 金额 %
江苏常力电器有限公司
原材料 市场价 -- -- 9,416.90 --
合计
-- -- 9,416.90 --
（2）采购货物
关联方 关联交易定价2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
方式及决策程
序 金额 % 金额 %
江苏常力电器有限公
司
市场价 2,930,902.92 0.44 4,196,480.78 1.20
常州市武进礼嘉永安
橡塑厂
市场价 1,869,692.87 0.28 1,508,982.63 0.43
合计
4,800.595.79 0.72 5,705,463.41 1.63
以上%是指购销商品、提供和接受劳务的关联交易占同类交易金额的比例。
（4）关联担保情况
单位:万元
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行
完毕
常州常发动力机械有限公司本公司 35,000.00 2009-07-01 2010-06-30 是
常州常发动力机械有限公司本公司 20,000.00 2008-10-06 2010-10-05 否
江苏常发实业集团有限公司本公司 20,000.00 2009-09-07 2010-09-06 否
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
- 67 -
5、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
常州市武进礼嘉永安橡塑厂 683,639.02 841,724.76
应付账款
江苏常力电器有限公司 674,380.30 1,510,907.50
附注七、或有事项
本公司无未决诉讼、仲裁、担保等重大或有事项。
附注八、承诺事项
截止2010 年6 月30 日,本公司无需要披露的重大承诺事项
附注九、资产负债表日后事项
1、公司2010 年第一次临时股东大会于2010 年7 月18 日召开，审议通过了关于公司新建3 万吨高性
能精密铜管项目的可行性议案、关于公司新建铝箔二期项目的可行性议案、关于公司使用部分超募资金建
设新项目的议案、增加公司经营范围的议案等。
2、公司已于2010年7月30日完成了工商变更登记手续，并取得了江苏省常州工商行政管理局换发的《企
业法人营业执照》。公司的注册资本由11,000万元变更为14,700 万元；公司类型由“股份有限公司”变
更为“股份有限公司（上市，自然人控股）”；公司的经营范围中增加了“铜管的制造、加工”。
3、公司第三届董事会第七次会议于2010 年8 月4 日召开，审议通过了关于公司向常州常发农业装备
有限公司购买土地的议案，公司与常州常发农业装备有限公司于2010 年7 月29 日签署了《土地使用权转
让协议》，公司拟购买常发农装拥有的位于常州市武进区礼嘉镇常发工业园内面积99.5 亩的土地使用权，
用于30000 吨高性能精密铜管项目。
附注十、其他重要事项
截止2010 年6 月30 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。
附注十一、母公司财务报表主要项目注释
(以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位)
11-01 应收账款
（1）按种类披露：
2010-6-30 2009-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例
(%)
金额 比例
(%)
金额 比例
(%)
金额 比例
(%)
江苏常发制冷股份有限公司 2010 年半年度报告
- 68 -
单项金额重大的
应收账款 319,190,798.74 98.68 16,000,675.06 98.43 187,414,100.74 98.58 9,370,705.04 98.08
其他不重大应收
账款 4,267,700.90 1.32 254,933.79 1.57 2,696,205.15 1.42 183,219.18 1.92
合计 323,458,499.64 100.00 16,255,608.85 100.00 190,110,305.89 100.00 9,553,924.22 100.00
应收账款种类的说明：对单项金额重大(50 万元及以上)的应收账款，公司单独进行减值测试，因单独
测试后未发现减值迹象，故按相同账龄应收款组合计提坏账准备。
(2) 账龄分析：
2010-6-30 2009-12-31
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例（%）
坏帐准备
金额 比例（%）
坏帐准备
1 年以内 322,021,610.86 99.55 16,101,080.54 189,876,759.38 99.88 9,493,837.97
1 至2 年 1,408,055.70 0.44 140,805.57 49,888.55 0.02 4,988.86
2 至3 年 3,469.03 0.00 1,040.71 183,657.96 0.10 55,097.39
3 至5 年 25,364.05 0.01 12,682.03 -- -- --
合计 323,458,499.64 100.00 16,255,608.85 190,110,305.89 100.00 9,553,924.22
（3）应收账款中外币应收账款情况
2010-6-30 2009-12-31
币别
原 币 折算人民币 原 币 折算人民币
美元 8,004,844.88 54,360,101.11 5,429,623.17 37,074,552.89
欧元 2,304,159.38 19,057,702.23 1,985,898.30 19,456,044.24
合 计 73,417,803.34 56,530,597.13
（4）截止2010 年6 月30 日应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账
款总额的
比例(%)
青岛海达瑞采购服务有限公司 业务往来关系 23,611,189.93 1 年以内 7.30
上海一冷开利空调设备有限公司 业务往来关系 22,981,067.16 1 年以内 7.10
广东美的集团芜湖制冷设备有限公司 业务往来关系 17,848,024.24 1 年以内 5.52
合肥美的荣事达电冰箱有限公司 业务往来关系 13,904,739.84 1 年以内 4.30
中山格兰仕工贸有限公司 业务往来关系 13,722,581.39 1 年以内 4.24
合计 92,067,602.56 28.46
(6)应收账款2010 年6 月末余额中前五名欠款单位欠款总额为9206.76 万元，账龄全部在1 年以内，占
2010 年6 月末应收账款余额的28.46%。
（7）应收账款2010 年6 月30 日余额较2009 年增加13334.82 万，主要是2010 年上半年销售额有大幅增
长，导致信用期内的应收款大幅增长。
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11-02 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2010-6-30 2009-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类
金额 比例
(%) 金额 比例
(%) 金额 比例
(%) 金额 比例
(%)
单项金额重
大的其他应
收款 13,323,598.02 85.41 121,353.47 33.49 9,629,195.99 90.38 160,555.75 50.93
其他不重大
其他应收款
2,276,433.23 14.59 241,022.67 66.51 1,024,690.51 9.62 154,716.02 49.07
合计 15,600,031.25 100.00 362,376.13 100.00 10,653,886.50 100.00 315,271.77 100.00
其他应收款种类的说明：对单项金额重大(50 万元及以上)的应收账款，公司单独进行减值测试，因单
独测试后未发现减值迹象，故按相同账龄应收款组合计提坏账准备。
（2）其他应收款的账龄分析
2010-6-30 2009-12-31
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 15,231,084.01 97.63 216,681.41 10,292,256.50 96.60 193,708.77
1 至2 年 76,947.24 0.49 7,694.72 109,630.00 1.03 10,963.00
2 至3 年 40,000.00 0.26 12,000.00 202,000.00 1.90 60,600.00
3 至5 年 202,000.00 1.29
5 年以上 50,000.00 0.33
126,000.00
50,000.00 0.47 50,000.00
合计 15,600,031.25 100.00 362,376.13 10,653,886.50 100.00 315,271.77
（3）截止2010 年6 月30 日其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况（4）
其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额
的比例(%)
东海期货公司存款 套保经纪人 10,553,220.96 1 年以内 67.65
常州市武进江南铝
氧化有限公司
子公司
1,837,460.31
1 年以内
11.78
常州市贸盈物资有
限公司
客户
603,198.00
1 年以内
3.87
合肥美菱股份有限
公司
客户
200,000.00
3-5 年
1.28
海信容声（广东）冰
箱有限公司
客户
60,000.00
1 年以内
0.38
合计 13,253,879.27 84.96
2010 年6 月30 日其他应收款余额较2009 年末增加494.61 万元，主要是期货保证金的余额增加；期
货保值业务而存入期货经纪公司的保证金，未计提坏账准备金。
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（5）应收关联方款项
单位名称 与本公司关系
金额
占其他应收款总额的比
例(%)
常州市武进江南铝氧化有限公司 子公司 1,837,460.31 12.03
合计 1,837,460.31 12.03
11-03 长期股权投资
1）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位 初始投资
金额 2009-12-31 本期增减2010-6-30 在被投资单位
持股比例(%)
在被投资单位表决
权比例(%)
常州市武进江南铝
氧化有限公司 1,034,370.86 487,324.46 -- 487,324.46 100% 100%
合 计 1,034,370.86 487,324.46 -- 487,324.46 -- --
11-04 营业收入和和营业成本
（1）营业收入
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
主营业务收入 716,339,832.12 396,804,376.22
其他业务收入 56,178,851.57 67,587,935.23
合计 772,518,683.69 464,392,311.45
（2）营业成本
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
主营业务成本 615,045,662.36 334,711,841.19
其他业务支出 51,470,661.53 62,519,605.43
合计 666,516,323.89 397,231,446.62
(3) 主营业务收入及成本（分产品）
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 产品名称
收入 成本 收入 成本
空调两器 192,624,440.56 167,211,077.12 89,355,238.56 78,949,519.95
冰箱两器 393,860,922.35 323,772,238.01 300,124,229.72 250,249,978.38
其他 24,855,133.13 19,950,667.75 7,324,907.94 5,512,342.86
铝箔(板) 104,999,336.08 104,111,679.48 -- --
合计 716,339,832.12 615,045,662.36 396,804,376.22 334,711,841.19
(4) 其他业务收入及支出（分产品）
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
产品名称
收入 成本 收入 成本
销售材料、废旧物资 55,972,727.52 51,424,363.24 67,165,799.49 62,518,658.42
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其他 206,124.05 46,298.29 422,135.74 947.01
合计 56,178,881.57 51,470,661.53 67,587,935.23 62,519,605.43
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
苏州市星泰铝业有限公司 65,659,382.75 8.50
苏州三星电子家电有限公司 59,948,986.06 7.76
苏州三星电子有限公司 51,942,954.64 6.72
广东美的集团芜湖制冷设备有限公 42,901,720.19 5.56
博西华家用电器有限公司 42,421,124.38 5.49
合计 262,874,168.03 34.03
11-06 现金流量表补充资料
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
净利润 45,446,842.45 24,846,980.74
加：资产减值准备 6,750,509.62 5,362,391.61
固定资产折旧 10,244,380.61 8,640,016.67
无形资产摊销 588,628.12 582,930.12
长期待摊费用摊销 569,617.12 879,916.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(收益以“－”填列) -18,615.37
固定资产报废损失(收益以“－”填列) 598,393.97 63555.28
公允价值变动损失(收益以“－”填列) -- –
财务费用(收益以“－”填列) 3,081,532.19 1,115,895.10
投资损失(收益以“－”填列) -- –
递延所得税资产减少(增加以“－”填列) -1,687,197.25 -68,359.49
递延所得税负债增加(减少以“－”填列) –
存货的减少(增加以“－”填列) -76,766,645.81 4,946,369.91
经营性应收项目的减少(增加以“－”填列) -219,943,616.84 -155,303,580.67
经营性应付项目的增加(减少以“－”填列) 53,671,918.43 179,635,578.30
其他 11,195,165.35 336,906.24
经营活动产生的现金流量净额 -166,250,472.04 71,019,984.54
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 –
一年内到期的可转换公司债券 –
融资租入固定资产 –
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 644,885,527.57 82,273,594.70
减：现金的期初余额 188,792,605.02 95,219,409.50
加：现金等价物的期末余额 --
减：现金等价物的期初余额 --
现金及现金等价物净增加额 456,092,922.55 -12,945,814.80
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附注十二、补充资料
1、当期非经常性损益表
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
非流动资产处置损益 -598,393.97 -44,939.91
越权审批、无正式批准文件或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助 970,996.85 742,800.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业合并的投
资成本小于取得时应享有被合并单位可辨认净资
产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备的转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
其他营业外收支净额 306,173.18 228,993.36
其他
合 计 678,776.06 926,853.45
减：非经常性损益对所得税费影响金额 169,694.02 231,713.36
减：少数股东损益
归属于母公司净利润的非经常性损益 509,082.04 695,140.09
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2、净资产收益率及每股收益
（1）净资产收益率(%)
全面摊薄 加权平均
报告期利润
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
归属于公司普通股股东的净
利润 4.44 7.89 9.60 8.37
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 4.39 7.67 9.50 8.15
（2）每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 0.40 0.23 0.40 0.23
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润 0.39 0.22 0.39 0.22
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第八节 备查文件
一、载有公司法定代表人签名的2010年半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的2010年半年度
财务报告文件。
三、报告期内在公司选定的信息披露报纸《证券时报》、《中国证券报》上公开披露
过的所有文件的正本及公告的原稿。
四、其他备查文件
五、备查文件的备置地点：江苏常发制冷股份有限公司董秘办公室。
江苏常发制冷股份有限公司
法定代表人：黄小平
2010年8月18日

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