中科电气(300035) 最新公司公告|查股网

						湖南中科电气股份有限公司关于中国证监会湖南监管局对公司现场检查的整改报告 
      2010 年5 月10 日至5 月21 日，中国证券监督管理委员会湖南监管局（以下简称“湖南证监局”）对公司进行了现场检查，检查主要内容为公司治理、内控制度、募集资金使用、信息披露、财务管理与会计核算等方面的情况，并于 2010 年7 月16 日针对现场检查中发现的问题下发了湘证监公司字[2010]38 号《关于责令湖南中科电气股份有限公司改正决定书》（以下简称“《决定书》”）。
      公司对本次检查中发现的问题高度重视，立即组织有关部门和相关责任人对《决定书》进行了认真学习，对照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》以及《公司章程》等法律法规的规定以及公司实际情况，针对《决定书》中提出的相关问题逐条进行了检查和讨论，并制定了相应的整改方案。
      2010 年8月18日，公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于中国证监会湖南监管局对公司现场检查的整改报告》（以下简称“《整改报告》”）。公司第一届监事会第八次会议对董事会在《整改报告》中提出的整改方案表示同意。具体整改方案如下：
      一、“三会”运作存在的问题
      1、会议召开和记录不规范。董事会第1届第13次、第14次和第15次会议记录没有详细记录每位董事的发言要点；2009年度股东大会个人股东出席会议未提供身份证明；监事会1届4次、1届5次会议记录没有详细记录每位监事的发言要点。
      说明：
      1、公司按照《公司章程》要求运作股东会、董事会和监事会，制定并执行了相应的议事规则。为了提高董、监事会效率，本公司在董、监事会会议通知发出后至董、监事会召开日之前就该次董、监事会会议议案进行了多次会前沟通，因此，在会议召开时，各位董、监事对会议议案已非常熟悉，董、监事与会时对会议议案在没有不同意见时发言都很简单，因此，公司的会议记录做得比较简略。
      2、公司召开2009年度股东大会时，股东的身份由公司聘请的律师进行了现场核查，并在出具的法律意见书中对出席会议人员资格及召集人资格的合法有效性进行了确认，证实了“出席公司本次股东大会的股东及股东代表共42名，均为2010年4月15日下午收盘后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司股东或者其授权代表”。由于股东大会召开现场不方便复印所有与会股东的身份证，因此未保留股东身份证明复印件。
      整改方案：
      1、规范董、监事会议召开程序，要求与会人员针对会议议案充分发表意见，并做好相关会议记录，准确记录董、监事的发言要点。
      2、向出席了2009年年度股东大会现场会议的股东索取身份证复印件存档，并在今后召开股东大会时收集所有出席现场会议的股东的身份证明文件存档。
      整改时间：
      1、会议记录的规范已从2010年6月19日第一届董事会第十六次会议和第一届监事会第六次会议开始执行，并将在今后的工作中长期坚持；
      2、出席2009年年度股东大会现场会议的所有股东身份证复印件在本整改报告审议之日已经取得并归档。
      2 、薪酬考核委员会未能充分发挥作用。董事会薪酬与考核委员会对公司2009年度董事、高管人员薪酬考核没有工作记录。
      说明：
      为完善公司治理结构，公司董事会下设了薪酬与考核委员会，建立健全了董事、监事和高管人员考评和激励制度，并督促公司有效执行。公司董事会薪酬与考核委员会对公司2009年度董事、高管人员的薪酬考核情况在《董事会薪酬与考核委员会2009年度履职情况汇总报告》中进行了详细说明，该报告公司已在《年度报告补充公告》中予以披露。董事会薪酬与考核委员会在履行职责的过程中，未形成相应的工作记录。
      整改方案：
      公司今后在董事会薪酬与考核委员会履行职责时，指定公司内部相关业务部门的负责人配合其工作，建立相应的薪酬考核委员会工作文档和会议记录，同时，促进董事会薪酬与考核委员会运行更趋规范、有效。
      整改时间：
      在今后的工作中长期坚持。
      二、募集资金使用未达预期
      公司招股说明书披露称，公司为取得募集资金项目建设用地，于2009年5月与岳阳市国土资源局签署了《国有建设用地使用权出让合同》（XC (1) 021103 (G) )， 并预付了300万土地使用权出让金。根据该合同规定，岳阳市国土资源局应于2009年5月6日将合同中约定的土地交付给公司，但截至2009年12月25日（公司上市日），公司仍未取得合同约定的土地。
      2010年4月26日，公司刊登公告，拟变更募集资金项目实施地，公司与岳阳经济开发区管理委员会签《工业项目进区协议书》，该协议书约定岳阳经济开发区管理委员会向公司提供199亩土地作为 公司募集资金项目建设用地，并约定于4月30目前将“三通一平”后的土地交付给公司。截至目前，公司仍未取得募集资金项目建设用地。 由于公司没有取得募集资金项目建设用地，导致公司招股说明书披露的募集资金项目冶金电磁设备产业升级项目和电磁工程技术研究中心项目至今仍未开工建设。公司募集资金不能按照《招股说明书》的有关承诺进行使用，严重降低了公司资产的使用效率，影响了公司主营业务的发展。
      说明：
      公司在2010年4月25日的《关于变更募集资金投资项目实施地点的公告》中披露，由于综合规划方面的原因，公司在招股说明书中披露的募投项目建设用地无法在原定时间交付公司，公司根据地方政府建议变更了募投项目建设用地，同时根据客观情况将募投项目达到预定可用状态日期延期至2011年6月30日。公司在做出变更募投项目建设用地前与政府签订《工业项目进区协议书》，该协议书中约定政府于4月30目前将“三通一平”后的土地交付给公司，之后由公司办理相关手续并开展募投项目建设。但是，由于变更后的募投项目用地存在民房拆迁和高压走廊改道等问题，尽管开发区主要领导亲自挂帅，做了大量艰苦的工作，至今募投项目用地仍未能交付公司。
      在收到湖南证监局的《决定书》后，公司再次请求岳阳市人民政府和岳阳经济技术开发区管理委员会抓紧协调，采取特别措施将募投项目建设用地交付给公司。政府部门在磋商后决定：在2010年8月31日前将募投项目用地交付公司，如期间遭遇雨天影响施工，雨天超过2天时，交付日期按超过的天数顺延。
      为了加快募投项目建设进度，公司在等待土地期间已完成了研发中心和车间等的建筑设计、建设方案评审等工作，一旦取得募投项目建设用地，可以立即启动募投项目建设。
      整改方案：
      1、督促政府按约定期限尽快将募投项目建设用地交付公司
      2、尽量提前办理募投项目建设有关手续
      3、委托多个施工队伍进行募投项目的施工，加快募投项目建设进度，力争在项目达到预定可用状态日期前完工投产。
      整改时间：
      2011年6月30日前完成募投项目建设并投产。
      三、财务管理存在的问题
      1、会计科目使用不正确。如公司员工的“四险一金”均通过“管理费用”计提，未按照员工所属部门计入不同项目；公司支付民工工资未通过“应付职工薪酬”科目核算；公司行政办公发生的水电费未计入管理费用而全部计入生产成本。
      说明：
      1、公司员工的“四险一金”未按员工所属部门计入不同项目，而均通过“管理费用”计提，主要是相关会计人员对企业会计准则的相关条款理解偏差造成。
      2、支付民工工资未通过“应付职工薪酬”科目核算，主要是因为民工工资支付额小且多为维修发生，所以直接计入了相关费用。
      3、公司行政办公发生的水电费未计入“管理费用”而全部计入了“生产成本”，主要是行政办公用水用电未单独装表计量且发生额小，所以会计人员未将其在“生产成本”和“管理费用”之间分摊。
      整改方案：
      公司组织所有会计人员对新《企业会计准则》进行认真学习，加深对准则条款的理解，严格按新准则规定处理各项会计业务。
      整改时间：
      自收到《决定书》之日起，公司将严格按照新《企业会计准则》规定正确使用会计科目，并在今后的工作中长期坚持。
      2、存在跨期计提费用现象。2008年12月，公司拟给职工发放过年物质，由此计提45.87万元管理费用福利费，并挂其他应付款-食堂伙食补贴科目核算，但公司最终未进行发放，2009年，公司冲回其他应付款-食堂伙食补贴，造成公司2008年多计、2009年少计管理费用45.87万元。
      说明：
      2008年12月，公司拟给职工发放过年物质，由此计提45.87万元管理费用-福利费，并挂其他应付款-食堂伙食补贴科目核算。由于公司在决定发过年物资后，公司职工对具体发什么物资的意见很难统一，所以没有实际发放，故在2009年冲回其他应付款-食堂伙食补贴。
      整改方案：
      在今后费用计提时，严格按照权责发生制原则执行。
      整改时间：
      从2010年1月1日起严格按照新《企业会计准则》规定正确计提各项费用，并在今后的工作中长期坚持。
      湖南中科电气股份有限公司董事会
      二〇一〇年八月十八日