新宙邦(300037) 最新公司公告|查股网

						深圳新宙邦科技股份有限公司关于规范财务会计基础工作专项活动的整改报告
根据深圳证监局2010 年4 月6 日下发的深证局发[2010]109 号文《关于在深
圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简
称《通知》），深圳新宙邦科技股份有限公司（以下简称“公司”）按照《通知》
要求，依据《深圳新宙邦科技股份有限公司关于规范财务会计基础工作专项活动
的自查报告》中的问题进行了整改。于2010 年10 月20 日完成整改工作并形成
整改报告：
一、专项活动整改开展情况
为了推动这次专项活动的整改顺利进行，2010 年6 月29 日由公司总经理周
达文召开整改活动会议，会议明确按照自查报告中各事项相关责任人承担各自责
任，按期完成整改事项；对于深圳证监局在现场检查中提出的问题，由财务负责
人李梅凤负责具体整改实施，全体财务会计人员及信息系统管理员参与。公司审
计部门负责对所有整改事项进行跟踪检查。
2010 年10 月10 日，财务负责人李梅凤对于制度层面的需整改事项已制定
了相应制度，并提交董事会，待董事会审议通过。其他制度执行层面的事项，都
已按照整改期限要求，在规定的期限内整改完毕。
2010 年10 月20 日，公司审计部完成了对这次整改的所有事项的检查工作，
检查过程中的记录都形成工作底稿，并整理归档。
2010 年10 月25 日，整改报告提交审计委员会和董事会审议通过。
在本次专项工作中，得到了审计委员会全过程的指导、督促和检查，保荐机
构华泰联合证券对本次活动提供了协助与督导。
二、自查发现的问题整改情况
序
号
整改项目 整改措施 整改期限 具体整改措施
1 会计人员的管理和履职情况
2
1.1
未制订会计人员的岗位定期轮
换制度与会计人员专业培训制
度。
制订会计人员专业培训制度和
岗位定期轮换制度，从制度上
保障会计人员专业培训时间与
培养较全面的专业水平。
预计在2010
年10 月10 日
前
《财务管理制度》第十
八条，制订了会计人员
专业培训及岗位定期
轮换制规定。
1.2
财务部档案管理员、开票员还
未取得会计资格证书。
责成两人在2010 年度取得会
计从业资格证书，否则调离岗
位。
2010 年12 底
前
已报名备考
1.3
在对会计人员的考核指标和标
准中，未将财务会计基础工作
规范情况、财务会计管理制度
的执行情况与考核指标挂钩。
在对会计人员的考核指标和标
准中，增加对财务会计基础工
作规范情况、财务会计管理制
度的执行情况考核指标
预计在2010
年9 月20 日前
在财务部门内部考核
中，明确规定了对财务
会计基础工作规范情
况、财务会计管理制度
的执行情况考核指标
1.4
财务负责人担任职务过多影响
履职
增加深圳母公司与下属子公司
南通宙邦、惠州宙邦三名财务
部经理，保障财务负责人履职
时间
2010 年7 月底
前
深圳母公司财务经理,
南通宙邦财务经理已
到位,惠州财务经理从
公司本部下派
2 会计核算基础工作规范性情况
2.1
2009 年由于人手偏紧,工作量较
大,总帐和明细帐未按时打印,
到2010 年一季度才打印装订完
毕。
从2010 年6 月份起，每月满页
打印一次。
2010 年6 月底
前
从6 月份起每月满页
打印一次
3 资金管理和控制情况
3.1
银行余额调节表上没有财务负
责人审核签字
财务负责人对银行余额调节表
审核签字
已整改完毕 整改完毕
3.2
公司规定的库存现金余额、现
金支付额与制度规定不符
按制度规定执行 已整改完毕 整改完毕
3.3
未制订对下属子公司资金管理
执行程序性条款。
制订对下属子公司资金管理执
行程序性条款,规范子公司资
金超过一定额度需要划拔总公
司管理。
预计在2010
年10 月10 日
前
在《控股子公司管理制
度》第二十三条中已作
规定
4 财务管理制度体系基本情况
4.1 预算管理制度未全面执行
成立预算管理委员会，配置相
应专门的预算管理人员，进行
预算管理基础的培训学习，启
动全面预算管理制度
预计在2010
年10 月20 日
前
已成立了预算管理委
员会，开展了前期预算
培训学习，指定了专门
预算管理人员。
4.2
财务管理制度未制订对会计政
策、会计估计的变更的执行程
序性条款
补充增加对会计政策、会计估
计变更管理执行程序性条款
预计在2010
年10 月10 日
前
《财务管理制度》第三
十四条明确规定公司
主要会计政策和会计
估计的制订和变更需
经股份公司董事会表
决通过
4.3
未制订相关制度对公允价值的
确定流程、审批程序作出规定
制订对公允价值执行程序性条
款的相关制度
预计在2010
年10 月10 日
前
制定了《关于以公允价
值计量资产内部控制
制度》
4.4
未制订相关制度对预计负债等
或有事项的确定流程、审批程
序作出规定
制订对预计负责等或有事项执
行程序性管理条款的相关制度
预计在2010
年10 月10 日
前
在《会计核算手册》的
3.6.2.5.5 中对预计负
债等或有事项的审批
有明确的规定
3
序
号
整改项目 整改措施 整改期限 具体整改措施
4.5
财务管理制度未对资产减值具
体流程、审批程序作出执行程
序性条款
制订对资产减值执行程序性管
理条款的相关制度
预计在2010
年10 月10 日
前
制定了《计提资产减值
准备和损失处理管理
控制制度》，对资产减
值具体流程、审批程序
作出相应规定。
4.6
未制订合同的财务审核执行程
序性条款
制订对合同的财务审核管理的
相关制度
预计在2010
年10 月10 日
前
已制订《合同管理制
度》，规定了合同的财
务审批程序。
4.7 未制订高风险业务管理制度
制订对高风险业务管理的相关
制度
预计在2010
年10 月10 日
前
已制订了《远期外汇交
易业务内部控制制
度》，其他高风险业务
公司现阶段不允许开
展。
4.8 未制订成本控制制度
制订对成本控制管理的相关制
度
预计在2010
年10 月10 日
前
已制订了《成本控制制
度》
4.9
未制订可供出售金融资产减值
准备的执行性程序性条款
制订可供出售金融资产减值准
备的执行性程序性条款
预计在2010
年10 月10 日
前
已制订的《计提资产减
值准备和损失处理管
理控制制度》对可供出
售金额资产减值准备
有执行性程序性规定
5 对子公司财务管理和控制情况
5.1 未对子公司实行全面预算管理
与母公司同步推行全面预算管
理
预计在2010
年10 月20 日
前
与母公司同步推行全
面预算
5.2
未成立预算管理委员会等专门
机构负责公司集团内部的预算
管理工作
成立预算管理委员会专门负责
公司内部的预算管理
预计在2010
年10 月20 日
前
已成立了预算管理委
员会，指定了专门预算
管理人员。
5.3
未设专门的人员负责对子公司
预算的执行进行日常管理
配备专人负责对子公司预算日
常管理
预计在2010
年10 月20 日
前
已成立了预算管理委
员会，指定了专门预算
管理人员。
5.4
母公司未设专门的人员负责对
下属子公司预算完成情况进行
考核,未对预算的完成情况与考
核指标挂钩
配备专人负责对子公司预算完
成情况考核，并与绩效考核挂
钩
预计在2010
年10 月20 日
前
已在预算管理委员会
任命书中明确了职责，
在《高级管理人员与骨
干员工薪酬管理制度》
明确了绩效与预算完
成情况挂钩。
5.5
未制订下属子公司之间日常经
营业务以外的资金往来管理制
度
制度下属子公司间日常经营业
务外的资金往来管理制度
预计在2010
年10 月10 日
前
《控股子公司管理制
度》第二十三条中明确
规定“控投子公司间不
得发生除经营业务之
外的资金往来”
6 财务信息系统基本情况
6.1
系统管理员对ERP 系统操作不
太熟练，大部分事项需帐套主
管配合才能完成的情况
系统管理员需加强业务学习，
熟练掌握信息操作系统。
预计在2010
年10 月20 日
前
系统管理员已加强了
业务学习，现在已能熟
练掌握信息操作系统
6.2 增减用户以及修改用户权限存按不相容岗位职责分离的要预计在2010 已重新梳理了ERP 用
4
在部分未履行相应的审批程
序，存在部分岗位超出岗位职
责，存在不相容岗位权限未分
离情况
求，进行系统权限清理。确保
不相容岗位职责分离。
年6 月30 日前户及相应权限，确保不
相容岗位职责分离。
6.3
财务信息系统在结帐后进行
“反结帐”操作未履行审批程
序
财务信息系统在结帐后如需要
进行“反结帐”操作应履行审
批手续,以保证"反结帐"功能
恰当受控使用。
已整改完毕
目前在财务信息系统
中结账后“反结账”操
作都制定了审批手续，
以保证反结账功能恰
当受控使用。
6.4
会计人员调帐未履行审批程
序，未设置专人负责对调帐的
会计处理和录入
会计人员调帐履行审批手续，
设置专人负责责对调帐的会计
处理和录入。
预计在2010
年5 月30 日前
会计调账履行审批手
续，设置专人负责对调
账会计处理和录入
7 其他
7.1 内审人员暂未招聘到位 尽快招聘到位
预计在2010
年6 月底前
已成立了审计部并配
备了专职人员。
三、综合评述
这次专项活动在公司总经理领导下，通过全体财务人员及信息系统管理员的
参与，组织了专项培训学习，传达《通知》精神，制订了自查方案，认真进行了
自查，完成了自查报告；明确了整改期限，指定了整改责任人，检查整改等程序，
顺利完成了《通知》要求的自查、整改活动，对于限期整改的问题，在规定的期
限内已整改完毕；对于持续性整改的问题，均已建立了长效机制。
公司将继续严格贯彻相关法律法规，自觉接受与配合监管部门、保荐人等对
公司的督导检查，加强对财务会计基础工作的规范管理，持续提高财务人员知识
水平和工作技能，如实反映企业经营成效，切实维护上市公司及广大中小股东利
益，建立公司在资本市场的良好社会形象。
深圳新宙邦科技股份有限公司
董事会
2010 年10 月10 日