福建省青山纸业股份有限公司2010年半年度报告 1 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 4 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5 五、董事会报告........................................................................ 5 六、重要事项.......................................................................... 7 七、财务会计报告..................................................................... 14 八、备查文件目录..................................................................... 76 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名 吴斌 董事 因公出差，无法出席 刘天金 周立成 董事 因公出差，无法出席 徐宗明 王光远 董事 因公出差，无法出席 刘天金 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 刘天金 主管会计工作负责人姓名 徐宗明 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 张嘉玲 公司负责人刘天金、主管会计工作负责人徐宗明及会计机构负责人（会计主管人员）张嘉玲声明： 保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 福建省青山纸业股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 青山纸业 公司的法定英文名称 Fujian Qingshan Paper Industry Co.,Ltd. 公司的法定英文名称缩写 QSZY 公司法定代表人 刘天金 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 郑鸣峰 潘其星 联系地址 福州市五一北路171 号新都会花园广场16 层福建省青山纸业股份有限公司董事会秘书处 电 话 0591-83367773 0591-83367773 传 真 0591-87110973 0591-87110973 电子信箱 dm@qingshanpaper.com pqx415@163.com (三) 基本情况简介 注册地址 福州市五一北路171 号新都会花园广场16 层 注册地址的邮政编码 350005 办公地址 福建省沙县青州镇 办公地址的邮政编码 365506 公司国际互联网网址 http://www.qingshanpaper.com 电子信箱 600103qszy@163.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 福州市五一北路171 号新都会花园广场16 层公司 董事会秘书处 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 青山纸业 600103 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (六) 公司其他基本情况 公司首次注册登记日期：1993 年4 月1 日 公司首次注册登记地点：福建省工商行政管理局 公司最近1 次变更注册登记日期：2008 年12 月25 日 公司最近1 次变更注册登记地址：福建省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：350000100032472 公司税务登记号码：国税沙字350427158157497 号 公司组织结构代码：15815749-7 公司聘请的境内会计师事务所名称：福建华兴会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦B 座八楼 (七) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末 增减(%) 总资产 2,817,660,602.15 2,907,874,570.34 -3.10 所有者权益（或股东权益） 1,717,249,699.47 1,801,416,904.34 -4.67 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 1.617 1.697 -4.71 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%) 营业利润 18,313,430.16 -47,974,867.92 不适用 利润总额 33,717,872.29 -45,817,859.59 不适用 归属于上市公司股东的净 利润 20,164,156.24 -49,149,082.38 不适用 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 8,739,054.61 -49,652,391.78 不适用 基本每股收益(元) 0.0190 -0.0463 不适用 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) 0.0082 -0.0468 不适用 稀释每股收益(元) 0.0190 -0.0463 不适用 加权平均净资产收益率 (%) 1.17 -2.58 经营活动产生的现金流量 净额 3,252,061.29 24,434,888.05 -86.69 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） 0.0031 0.0230 -86.52 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 8,537,096.43 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,067,857.16 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 367,146.79 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 171,850.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 226,287.82 所得税影响额 -98,741.40 少数股东权益影响额（税后） 153,604.67 合 计 11,425,101.63 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 4 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 223,576 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 (%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限售 条件股份数 量 质押或 冻结的 股份数 量 福建省青州造纸有限责任公司 国有法人 8.07 85,680,000 0 85,680,000 冻结 85,680,000 福建省南纸股份有限公司 国有法人 6.50 69,000,000 0 无 福建省盐业公司 国有法人 2.92 31,056,000 0 无 国投机轻有限公司 国有法人 2.78 29,503,900 -10,610,000 无 福建省金皇贸易公司 国有法人 2.71 28,800,000 0 无 福建省轻纺(控股)有限责任公司 国家 2.10 22,320,000 0 无 福建省永安林业（集团）股份有限公 司 其他 0.45 4,800,000 0 质押 2,400,000 中国工商银行股份有限公司－广发中 证500 指数证券投资基金(LOF) 其他 0.25 2,682,914 未知 未知 肖锋 境内自然人0.24 2,505,543 未知 未知 中国农业银行股份有限公司－南方中 证500 指数证券投资基金(LOF) 其他 0.19 2,021,500 未知 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数 量 股份种类及数量 福建省南纸股份有限公司 69,000,000 人民币普通股 福建省盐业公司 31,056,000 人民币普通股 国投机轻有限公司 29,503,900 人民币普通股 福建省金皇贸易公司 28,800,000 人民币普通股 福建省轻纺(控股)有限责任公司 22,320,000 人民币普通股 福建省永安林业（集团）股份有限公司 4,800,000 人民币普通股 中国工商银行股份有限公司－广发中证500 指数证券投 资基金(LOF) 2,682,914 人民币普通股 肖锋 2,505,543 人民币普通股 中国农业银行股份有限公司－南方中证500 指数证券投 资基金(LOF) 2,021,500 人民币普通股 胡英弟 1,306,035 人民币普通股 上述股东 关联关系 或一致行 动的说明 上述前十名股东中，第二、三、五、六股东之间存在关联关系，公司第六大股东福建省轻纺(控股)有限 责任公司持有公司第二大股东福建南纸股份有限公司39.66%的股份，且公司第三大股东福建省盐业公 司、第五大股东福建省金皇贸易有限公司为其全资控股子公司。除此之外,本公司未知其他前10 名无限 售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的 一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件: 单位:股 有限售条件股份可上市交 序易情况 号 有限售条 件股东名 称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交 易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 福建省青 州造纸有 限责任公 司 85,680,000 截止2008 年12 月27 日，公司股权分置改革方 案实施完毕已满24 个月。除福建省青州造纸有限 责任公司8,568 万股因司法冻结原因未解除限售 条件外，其余有限售条件流通股已全部上市流通。 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 5 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 1、2010 年4 月9 日，公司六届五次董事会决议，同意周木生先生、黄逢时先生因工作变动原因 分别辞去公司副总经理职务。 2、2010 年4 月9 日，公司六届五次董事会决议，同意余建辉先生辞去公司独立董事职务。经2010 年8 月16 日公司2010 年第一次临时股东大会选举，增补石德金先生为公司六届董事会独立董事。 3、2010 年5 月11 日，经公司2009 年度股东大会选举，增补吴斌先生为公司六届董事会董事， 并经六届七次董事会选举，吴斌先生为公司副董事长。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2010 年上半年，国内包装纸市场渐趋好转、纸品价格回升，但同时存在产品市场竞争加剧，纸材 供应紧张，废纸原料价格高涨等不利因素。公司通过加强营销管理，强化市场预测分析，努力降低成 本，增加效益，销售收入及销售利润回升，整体实现扭亏为盈。 报告期，公司实现营业收入84，135.59 万元，比上年同期59，229.07 万元增加24,906.52 万元， 增幅42.05%；实现利润总额3,371.79 万元，比上年同期-4,581.79 万元增利7,953.58 万元，增幅 173.59%；归属母公司的净利润2,016.42 万元，比上年同期-4,914.91 万元增利6,931.33 万元，增幅 141.03%。 报告期公司效益回升，主要原因：一是宏观经济形势回暖，公司主要产品纸袋纸、箱板纸、 高强瓦楞纸销量增加，同比增幅26.77%。尤其是纸袋纸产品作为公司的核心业务，其销量同比增长 39.79%。但受纸材、废纸等主要原料大幅涨价影响，纸袋纸产品盈利下降。二是公司持续优化箱板纸、 高强瓦楞纸纸机产品结构与原料配比结构，加强生产过程的成本控制，减少产品亏损；三是光电产品 出口加工贸易产销量同比增长50%以上，且毛利率同比提高。四是资产减值准备计提同比大幅减少。 下半年，公司将继续强化内部管理和市场开发，推进产品结构调整，持续开展节能增效，努力完 成生产经营目标。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分 产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比 上年同期增 减(%) 营业成本比 上年同期增 减(%) 营业利润率比上 年同期增减(%) 分行业 1、造纸行业 606,005,458.88 575,969,600.24 4.96 50.65 41.33 上升6.28 个百分 点 2、医药行业 83,323,870.11 39,238,731.50 52.91 -3.76 -2.43 下降0.64 个百分 点 3、光电子行 业 103,424,673.70 77,497,488.43 25.07 41.32 38.99 上升1.26 个百分 点 4、营林业 10,939,294.88 5,598,559.17 48.82 -30.04 -36.05 上升4.81 个百分 点 5、商贸业 54,122,655.94 56,614,342.54 -4.60 124.04 119.00 上升2.41 个百分 点 6、内部抵销 -53,895,155.25 -54,778,025.29 合计 803,920,798.26 700,140,696.59 12.91 40.05 37.48 上升1.63 个百分 点 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 6 分行业或分 产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比 上年同期增 减(%) 营业成本比 上年同期增 减(%) 营业利润率比上 年同期增减(%) 分产品 纸、板系列 573,804,715.83 557,515,838.28 2.84 50.64 42.77 上升5.36 个百分 点 副产品 10,082,013.34 1,432,016.34 85.80 56.58 -35.73 上升20.40 个百 分点 浆 1,668,237.93 1,650,771.83 1.05 17.07 16.83 上升0.20 个百分 点 液碱 14,130,360.09 6,959,489.29 50.75 56.39 0.03 上升27.75 个百 分点 供电 6,320,131.69 8,411,484.50 -33.09 42.39 30.74 上升11.86 个百 分点 医药 83,323,870.11 39,238,731.50 52.91 -3.76 -2.43 下降0.64 个百分 点 光电子 103,424,673.70 77,497,488.43 25.07 41.32 38.99 上升1.26 个百分 点 木材 10,939,294.88 5,598,559.17 48.82 -30.04 -36.05 上升4.81 个百分 点 商业贸易 54,122,655.94 56,614,342.54 -4.60 124.04 119.00 上升2.41 个百分 点 减：内部抵 消 -53,895,155.25 -54,778,025.29 合计 803,920,798.26 700,140,696.59 12.91 40.05 37.48 上升1.63 个百分 点 其中：关联 交易 20,450,491.78 15,370,973.79 24.84 51.50 14.67 上升24.14 个百 分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 国内 717,465,243.84 35.83 国外 86,455,554.42 88.73 3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 ⑴报告期，公司副产品毛利率85.80%，比上年度66.14%，提高19.66 个百分点，原因系副产品销 售价格提高。 ⑵报告期，公司液碱产品毛利率50.75%，比上年度32.34%，提高18.41 个百分点，主要系因报告 期碱回收系统生产正常，设备运行效率提高，产量增加，生产成本大幅下降。 ⑶报告期公司林业木材产品毛利率48.82%，比上年度38%，提高10.82 个百分点，主要原因系木 材销售价格提高及上年度有处理年初库存低价的雪压材。 4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 本报告期公司实现扭亏为盈，完成利润总额3,371.79 万元。而上年度公司经营大额亏损，利润为 -18,165.80 万元，致使利润构成与上年度发生重大变化。 5、公司在经营中出现的问题与困难 面临的问题和困难：一公司主导产品牛皮箱板纸和高强瓦楞纸行业内产能充裕，竞争激烈；二是 木材原料供应紧张形势依然严峻，影响产能发挥；三是进口废纸价格波动大，预见性差，影响公司生 产成本和利润水平。 应对措施：一是促进纸袋纸性能与质量升级，进一步提高市场占有率；二是通过项目建设和技术 改造，实施产品结构调整，开发生产新产品和高附加值产品；三是加强原料价格走势预测，建立原料 供应保障体系，灵活采购，控制成本；四是强化内部管理考核，节能减排降耗。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 7 2、非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 日处理500 吨固形物的碱 回收炉及配套机组技改项 目 75,681,961.10 主体完工 投运正常，碱回收率提 高。 年产20 万吨高强牛皮箱 板纸纸机改造项目 14,041,497.02 在建 未竣工 污水深度处理技改项目 11,475,667.38 在建 未竣工 6#炉脱硫系统改造 4,088,055.25 在建 未竣工 合计 105,287,180.75 / / ①日处理500 吨固形物的碱回收炉及配套机组项目,公司该项目预算总投资11,625 万元,截止报告 期末累计投资7,568.20 万元,主体设备已于2009 年8 月完工试生产,11 月投运。与其配套的蒸发，苛 化技改项目正开展前期技术交流，拟计划2011 年完工。 ②年产20 万吨高强牛皮箱板纸纸机改造项目，原预算投资2,500.万元，于2009 年末投资1,035.31 万元，完成了伸性装置部分和打浆系统改造。本年度实施纸机提速部分改造，因需新增相关配套项目， 故追加投资900 万元。目前项目已完成设计和部分设备的招投标工作，计划 2011 年一季度完工。 ③污水深度处理技改项目，计划总投资4,103.55 万元，本报告期内完成投资723.67 万元，累计 投资1,147.50 万元，项目已完成土建，进入设备安装。计划于2010 年9 月底完工投运。 ④6#炉脱硫系统技改项目，公司计划投资900 万元，报告期已完成投资408.81 万元。现完成脱硫 设备安装，进入调试。 (四) 公司财务状况、经营成果分析 1、完成盈利预测的情况 单位:元 币种:人民币 盈利预测（本报告期） 本报告期实际数 主营收入 \ 803,920,798.26 利润总额 \ 33,717,872.290 净利润 \ 26,939,214.52 2、完成经营计划情况 单位:元 币种:人民币 原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数 收入 \ 803,920,798.26 成本及费用 \ 700,140,696.59 (五) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动 的警示及说明 经公司初步测算，预计年初至下一报告期期末公司继续盈利，累计归属于上市公司股东的净利润 与2009 年同期相比扭亏为盈，增长约150％-180%。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照国家有关法律法规和监管部门的规范性文件要求，不断完善公司法人治 理结构，建立健全内部管理和控制制度，规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会及管理层能 各尽其职、勤勉尽责地履行相关的职权和义务，形成了相互协调、互相制衡的法人治理结构。 报告期内，公司根据相关法律法规要求及中国证监会、上海证券交易所的要求，并根据公司实际 情况，及时修订《公司章程》、《董事工作规则》、《总经理工作细则》、《募集资金管理办法》、 制订了《董事会秘书工作细则》、《敏感信息排查管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制 度》、《内幕信息及信息知情人管理制度》、《内幕信息及信息知情人管理制度》、《外部信息使用 人管理制度》等一系列制度，公司能够从体制、制度和程序上保证决策的科学化、民主化，提高决策 水平和效率，防止决策失误，规避市场风险，保障投资者利益，不断提升公司治理水平。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股票上市规则》及《公司信息披露事务 管理办法》等有关规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，并做好信息披露前的保密工作，切实 履行上市公司信息披露义务，保证公司信息披露的公开、公平、公正，积极维护公司和投资者，尤其 是中小股东的合法权益。 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 8 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开、独立运作，公司涉及项目投 资、关联交易等均严格按照相关规定履行决策程序和信息披露义务。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 报告期内，无利润分配方案。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 报告期内，无现金分红方案。 (四) 重大诉讼仲裁事项 经公司2010 年第一次临时股东大会审议批准，公司与大股东福建省青州造纸有限责任公司 173,499,945.72 元经营性欠款纠纷一案执行和解，并将递交法院裁定用"以资抵债"方式解决。具体详 见公司于2010 年7 月31 日、8 月17 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 刊登的相关公告。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元 证券代 码 证券 简称 最初投资成本 占该公 司股权 比例 （％） 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者权 益变动 会计 核算 科目 股份 来源 600573 惠泉 啤酒 35,534,798.93 3.36 96,213,272.74 1,309,618.05 -1,767,984.36 可供 出售 金融 资产 600802 福建 水泥 1,711,250.00 0.18 4,610,100.00 -675,798.75 可供 出售 金融 资产 000663 永安 林业 7,606,756.00 5.49 81,633,278.00 -16,348,899.00 可供 出售 金融 资产 601166 兴业 银行 37,423,807.00 0.14 193,110,280.86 3,493,817.50 -85,287,579.00 可供 出售 金融 资产 合计 82,276,611.93 / 375,566,931.60 4,803,435.55 -104,080,261.11 / / 2、持有非上市金融企业股权情况 所持对 象名称 最初投资成 本（元） 持有数量 （股） 占该公司 股权比例 （%） 期末账面价 值（元） 报告期损 益（元） 报告期所 有者权益 变动（元） 会计核算 科目 股份来源 兴业证 券股份 有限公 司 924,626.61 730,000 0.05 924,626.61 长期股权 投资 (七) 资产交易事项 1、出售资产情况 单位:元 币种:人民币 交 易 对 方 被 出 售 资 产 出售 日 出 售 价 格 本年初起至出售 日该出售资产为 上市公司贡献的 净利润 出售产生的损 益 是否为 关联交 易（如 是，说明 定价原 则） 资 产 出 售 定 价 原 则 所涉 及的 资产 产权 是否 已全 部过 户 所涉 及的 债权 债务 是否 已全 部转 移 资产出售 为上市公 司贡献的 净利润占 利润总额 的比例(%) 关 联 关 系 个 人 西 滨 佳 缘 房 产 2010 年1 月6 日 拍 卖 价 9,141,017.53 9,141,017.53 否 挂 牌 拍 卖 否 是 27.11 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 9 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 易方 关联 关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联交易定 价原则 关联交 易价格 关联交易金额 占同类 交易金 额的比 例(%) 关联交 易结算 方式 市场 价格 交易价 格与市 场参考 价格差 异较大 的原因 福建省 青州造 纸有限 责任公 司 参股 股东 购买 商品 售让 浆板 是根据双方 签订的产品 购销合同， 按市场现行 价确定。 4798.86 元/吨 7,588,864.80 100 银行结 转 福建省 青州造 纸有限 责任公 司 参股 股东 购买 商品 液浆 是根据双方 签订的产品 购销合同， 按市场现行 价确定。 4857.73 元/吨 30,875.75 100 银行结 转 福建省 青州造 纸有限 责任公 司 参股 股东 接受 劳务 接受 电器、 土建 等维 修服 务 根据2006 年12 月25 日本公司与 福建省青州 造纸有限责 任公司签订 的《电气设 备修理协 议》《土建 维修协议》 规定，2010 年1-6 月， 福建省青州 造纸有限责 任公司下属 青纸电修、 维修单位向 本公司提供 电机、土建 等维修服 务，按定额 标准计价。 定额计 价 2,229,172.65 23.79 银行结 转 福建省 青州造 纸有限 责任公 司 参股 股东 接受 劳务 接受 后勤 保障 服务 根据本公司 与福建省青 州造纸有限 责任公司签 订的《公共 费用分摊协 议》规定。 协议价400,000.00 100 银行结 转 福建省 青纸机 电工程 公司 其他 接受 劳务 委托 设备 安装 工程 根据双方签 订的项目工 程安装合 同，按工程 决算价结算 工程款。 定额计 价 915,518.78 银行结 转 福建省 青纸机 电工程 公司 其他 接受 劳务 日常 设备 维修 根据双方签 订的《设备 维修协议》， 向本公司提 供生产机电 设备维修， 按定额标准 计价。 定额计 价 3,639,625.73 38.82 银行结 转 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 10 关联交 易方 关联 关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联交易定 价原则 关联交 易价格 关联交易金额 占同类 交易金 额的比 例(%) 关联交 易结算 方式 市场 价格 交易价 格与市 场参考 价格差 异较大 的原因 沙县青 晨贸易 有限公 司 其他 接受 劳务 商标 印刷 等 按市场价 市场价19,502.69 银行结 转 沙县青 晨贸易 有限公 司 其他 接受 劳务 木材 切片 根据双方签 订的《经济 承包合同》, 按协议定 价。 协议价877,400.00 100 银行结 转 沙县青 晨贸易 有限公 司 其他 购买 商品 售让 塑料 塞 按市场价 0.57 元 /个 222,300.00 52 银行结 转 福建省 青州造 纸有限 责任公 司 参股 股东 销售 商品 供电 按2005 年1 月13 日双 方签订的 《关于调整 供电价格的 协议》中制 定的价格执 行。 0.37 元 /度(不 含税) 7,394,554.08 61.78 银行结 转 福建省 青州造 纸有限 责任公 司 参股 股东 销售 商品 供水 根据2002 年10 月18 日双方签订 的《水、电、 汽等产品购 销协议》中 制定的价 格。 0.32 元 /吨(不 含税) 315,973.51 34.81 银行结 转 福建省 青州造 纸有限 责任公 司 参股 股东 销售 商品 供蒸 汽(折 热) 根据2002 年10 月18 日双方签订 的《水、电、 汽等产品购 销协议》中 制定的价 格。 16 元/ 十亿焦 耳(不含 税) 5,066,524.50 72.89 银行结 转 福建省 青州造 纸有限 责任公 司 参股 股东 销售 商品 销售 木材 根据双方签 订的木材购 销合同，按 市场现行价 格定价。 市场价14,851,318.02 95.23 银行结 转 福建省 青州造 纸有限 责任公 司 参股 股东 销售 商品 让售 辅材 按实际采购 成本价 实际采 购价 441,628.26 32.70 银行结 转 福建省 青纸机 电工程 公司 其他 销售 商品 让售 辅材 按实际采购 成本价 实际采 购价 412,957.74 29.08 银行结 转 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 11 关联交 易方 关联 关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联交易定 价原则 关联交 易价格 关联交易金额 占同类 交易金 额的比 例(%) 关联交 易结算 方式 市场 价格 交易价 格与市 场参考 价格差 异较大 的原因 福建省 青州造 纸有限 责任公 司 参股 股东 提供 劳务 收取 液碱 加工 费 根据2005 年1 月18 日与福建省 青州造纸有 限责任公司 签订的《关 于委托加工 液碱产品的 协议》之规 定，在其提 供原料的前 提下，利用 本公司现有 生产资源， 为其加工制 浆过程需用 的液碱产 品。按双方 协议订价每 吨收取委托 加工603 元 /吨(不含 税) 603 元/ 吨(不含 税) 16,532,521.30 100 银行结 转 福建省 青州造 纸有限 责任公 司 参股 股东 提供 劳务 提供 污水 处理 服务、 生产 用压 缩空 气 按本公司与 福建省青州 造纸有限责 任公司签订 的《水、电、 汽等产品购 销协议》规 定，按生产 成本结算。 实际生 产成本 3,573,266.44 100 银行结 转 沙县青 晨贸易 有限公 司 其他 销售 商品 委托 销售 污泥 浆、渣 浆、锯 糠等 根据2009 年2 月28 日双方签订 的《污泥浆 委托销售协 议》和2008 年1 月1 日 双方签订的 《渣浆与锯 糠委托销售 协议》所约 定的委托销 售价格计 价。 协议价1,442,654.86 100 银行结 转 福建省 青州造 纸有限 责任公 司 参股 股东 提供 劳务 提供 办公 及生 活福 利用 水、电 根据本公司 与福建省青 州造纸有限 责任公司签 订的《公共 费用分摊协 议》规定， 按生产成本 结算。 实际生 产成本 2,241,425.15 18.22 银行结 转 福建省 南纸股 份有限 公司 参股 股东 销售 商品 让售 木材 根据双方原 签定的木材 购销合同, 按市场现行 价定价。 市场价744,352.86 4.77 银行结 转 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 12 由于公司碱回收系统与第一大股东的浆板系统是一条生产线不可分割的两个组成部分，且水、电、 汽、污水处理等在设备上互为配套，客观上形成了碱、电、水、汽等产品在两个公司之间相互供应和 相互消化的关联交易。因双方的实际控制人不同且交易价完全按照市场公允价格确定，故关联交易是 必要的和合理的，对公司的独立性不会造成影响，但第一大股东的生产经营状况尤其是开机所产生的 黑液固形物委托加工数量，浆板原料供应量及对水、电、汽需求量对公司的主营业务有一定的影响。 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 本报告期公司无担保事项。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 (1) 2005 年,公司与福建省森龙林业发展有限公司签订了《承包青山纸业尤溪县林木资产经营协 议》，本报告期公司继续执行承包合同，收取承包费101,293.75 元。 (2) 2005 年4 月26 日，根据公司董事会决议，公司与承租方福建省冠翔实业有限公司签订了《租 赁合同》，将控股子公司福建青山尤溪纸业有限责任公司直接对外协议租赁。租赁期10 年，租赁费 100 万元/年，承租方与公司无关联关系。 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 在公司实施的股权分置改革方案公告中，持有 公司5%以上股权的非流通股股东—福建省青 州造纸有限责任公司、福建省南纸股份有限公 司、国投机轻有限公司就所持青山纸业非流通 股股东在获得上市流通权后的出售分别承诺 如下：A、持有青山纸业的非流通股股份自获 得上市流通权之日起，在12 月内不上市交易 或转让；B、在前项承诺期届满后，通过证券 交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数 量占青山纸业股份总数的比例在12 个月内不 超过5%，在24 个月内不超过10%。 公司全体非流通股股东严格履 行上述股改承诺事项，并已执 行完毕。 其他对公司中小股 东所作承诺 公司第二大股东----福建省南纸股份有限公 司于2001 年8 月20 日向本公司出具了《关于 避免同业竞争的承诺函》，承诺：在该公司持 有本公司股份期间，该公司将不在中国境内外 以任何形式从事与本公司主营业务或者主要 产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动。 严格履行承诺事项 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 13 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽 查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 (十四) 信息披露索引 事 项 刊载的报刊名称 及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 福建省青山纸业股份有 限公司2009 年度业绩预 亏公告 中国证券报C026、 上海证券报33 2010 年1 月30 日www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有 限公司股东股份减持公 告 中国证券报B03、 上海证券报B31 2010 年3 月2 日 www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有 限公司六届五次董事会 决议公告 中国证券报D027、 上海证券报B37 2010 年4 月13 日www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有 限公司六届四次监事会 决议公告 中国证券报D027、 上海证券报B37 2010 年4 月13 日www.sse.com.cn 关于召开公司2009 年度 股东大会的通知 中国证券报D027、 上海证券报B37 2010 年4 月13 日www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有 限公司2010 年日常关联 交易预计公告 中国证券报D027、 上海证券报B37 2010 年4 月13 日www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有 限公司 2010 年第一季度 报告正文 中国证券报D009、 上海证券报B14 2010 年4 月29 日www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有 限公司2009 年度股东大 会决议公告 中国证券报B006、 上海证券报B23 2010 年5 月12 日www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有 限公司六届七次董事会 决议公告 中国证券报B006、 上海证券报B23 2010 年5 月12 日www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有 限公司关联交易公告 中国证券报B006、 上海证券报B23 2010 年5 月12 日www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 14 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 195,979,706.28 241,980,561.37 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 200,731,109.31 210,446,463.08 应收账款 273,413,317.16 230,739,333.18 预付款项 22,451,019.31 33,137,130.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 12,835.57 97,244.65 应收股利 2,050,000.00 其他应收款 9,638,838.92 8,768,146.67 买入返售金融资产 存货 483,022,038.42 408,656,869.16 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 687,081.53 19,083.33 流动资产合计 1,187,985,946.50 1,133,844,832.21 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 375,566,931.60 489,185,127.08 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 17,987,823.61 17,978,871.48 投资性房地产 53,576,256.71 54,190,307.25 固定资产 1,071,689,824.29 1,119,920,644.84 在建工程 37,913,327.57 20,081,200.01 工程物资 1,832,331.60 1,485,871.41 固定资产清理 生产性生物资产 公益性生物资产 1,821,929.00 1,821,929.00 油气资产 无形资产 18,440,759.86 18,905,877.51 开发支出 商誉 3,419,593.82 3,419,593.82 长期待摊费用 221,224.62 300,706.02 递延所得税资产 47,204,652.97 46,739,609.71 其他非流动资产 非流动资产合计 1,629,674,655.65 1,774,029,738.13 资产总计 2,817,660,602.15 2,907,874,570.34 法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 15 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 304,389,952.83 283,955,612.23 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 3,398,000.00 5,284,100.00 应付账款 149,960,175.73 128,075,579.73 预收款项 41,136,170.43 61,544,423.67 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 47,756,165.90 46,962,635.39 应交税费 14,360,486.96 17,965,981.81 应付利息 应付股利 2,809,114.09 2,713,569.56 其他应付款 46,617,663.93 53,021,427.49 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 101,000,000.00 50,000,000.00 其他流动负债 18,567,276.79 1,218,190.31 流动负债合计 729,995,006.66 650,741,520.19 非流动负债： 长期借款 180,500,000.00 235,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 373,377.32 629,886.05 预计负债 递延所得税负债 74,291,863.29 108,985,283.66 其他非流动负债 9,163,099.98 11,230,957.14 非流动负债合计 264,328,340.59 355,846,126.85 负债合计 994,323,347.25 1,006,587,647.04 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,061,841,600.00 1,061,841,600.00 资本公积 232,404,682.92 336,736,044.03 减：库存股 专项储备 盈余公积 210,521,769.39 210,521,769.39 一般风险准备 未分配利润 212,481,647.16 192,317,490.92 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,717,249,699.47 1,801,416,904.34 少数股东权益 106,087,555.43 99,870,018.96 所有者权益合计 1,823,337,254.90 1,901,286,923.30 负债和所有者权益总计 2,817,660,602.15 2,907,874,570.34 法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 16 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 92,015,569.99 91,976,000.26 交易性金融资产 应收票据 165,018,803.56 188,127,733.56 应收账款 188,792,675.25 198,744,155.30 预付款项 18,360,149.44 30,802,689.67 应收利息 应收股利 2,254,455.47 其他应收款 1,679,147.22 2,171,794.16 存货 255,596,502.86 178,327,830.04 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 648,974.39 流动资产合计 724,366,278.18 690,150,202.99 非流动资产： 可供出售金融资产 375,566,931.60 489,185,127.08 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 348,968,552.32 348,959,600.19 投资性房地产 53,576,256.71 54,190,307.25 固定资产 1,011,913,546.39 1,057,640,265.34 在建工程 36,814,062.44 19,375,602.88 工程物资 1,832,331.60 1,485,871.41 固定资产清理 生产性生物资产 公益性生物资产 1,821,929.00 1,821,929.00 油气资产 无形资产 8,976,493.31 9,100,307.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 40,750,000.00 40,750,000.00 其他非流动资产 非流动资产合计 1,880,220,103.37 2,022,509,010.15 资产总计 2,604,586,381.55 2,712,659,213.14 法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 17 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 304,389,952.83 283,955,612.23 交易性金融负债 应付票据 1,500,000.00 应付账款 114,937,689.75 99,004,683.38 预收款项 27,947,258.74 40,694,037.97 应付职工薪酬 30,549,419.29 26,359,549.06 应交税费 13,591,538.29 16,482,352.32 应付利息 应付股利 2,713,569.56 2,713,569.56 其他应付款 115,650,538.73 110,409,106.58 一年内到期的非流动负债 101,000,000.00 46,000,000.00 其他流动负债 1,000,000.00 流动负债合计 711,779,967.19 627,118,911.10 非流动负债： 长期借款 180,500,000.00 235,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 74,291,863.29 108,985,283.66 其他非流动负债 8,187,499.98 10,255,357.14 非流动负债合计 262,979,363.27 354,240,640.80 负债合计 974,759,330.46 981,359,551.90 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,061,841,600.00 1,061,841,600.00 资本公积 228,174,241.61 332,505,602.72 减：库存股 专项储备 盈余公积 210,521,769.39 210,521,769.39 一般风险准备 未分配利润 129,289,440.09 126,430,689.13 所有者权益（或股东权益）合计 1,629,827,051.09 1,731,299,661.24 负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,604,586,381.55 2,712,659,213.14 法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 18 合并利润表 2010 年1—6 月 编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 841,355,874.16 592,290,698.67 其中：营业收入 841,355,874.16 592,290,698.67 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 828,473,078.47 644,851,029.01 其中：营业成本 732,376,968.61 522,819,989.91 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,184,071.64 3,396,126.03 销售费用 36,575,613.53 34,922,796.44 管理费用 40,715,545.64 40,799,143.64 财务费用 13,716,799.92 15,008,548.33 资产减值损失 1,904,079.13 27,904,424.66 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5,430,634.47 4,585,462.42 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 260,052.13 -230,897.04 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,313,430.16 -47,974,867.92 加：营业外收入 16,767,780.33 2,933,853.35 减：营业外支出 1,363,338.20 776,845.02 其中：非流动资产处置损失 1,318,790.29 653,724.26 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 33,717,872.290 -45,817,859.59 减：所得税费用 6,778,657.77 -1,611,768.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,939,214.52 -44,206,091.10 归属于母公司所有者的净利润 20,164,156.24 -49,149,082.38 少数股东损益 6,775,058.28 4,942,991.28 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0190 -0.0463 （二）稀释每股收益 0.0190 -0.0463 七、其他综合收益 -104,331,361.11 165,783,061.47 八、综合收益总额 -77,392,146.59 121,576,970.37 归属于母公司所有者的综合收益总额 -84,167,204.87 116,633,979.09 归属于少数股东的综合收益总额 6,775,058.28 4,942,991.28 法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 19 母公司利润表 2010 年1—6 月 编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 642,208,558.88 418,346,960.79 减：营业成本 607,265,524.92 419,702,797.02 营业税金及附加 1,409,850.07 2,141,952.29 销售费用 14,873,217.29 12,886,091.03 管理费用 22,477,511.16 22,725,258.47 财务费用 14,137,964.08 15,253,791.10 资产减值损失 43,220.94 14,811,869.80 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 10,239,533.88 8,807,050.07 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 260,052.13 -230,897.04 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,759,195.70 -60,367,748.85 加：营业外收入 11,890,296.89 270,273.80 减：营业外支出 1,249,817.23 619,578.49 其中：非流动资产处置损失 1,234,527.36 566,373.49 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 2,881,283.96 -60,717,053.54 减：所得税费用 22,533.00 -7,925,313.61 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,858,750.96 -52,791,739.93 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.0027 -0.0497 （二）稀释每股收益 0.0027 -0.0497 六、其他综合收益 -104,331,361.11 165,783,061.47 七、综合收益总额 -101,472,610.15 112,991,321.54 法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 20 合并现金流量表 2010 年1—6 月 编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 912,271,636.04 630,090,226.54 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,166,701.17 2,382,724.79 收到其他与经营活动有关的现金 16,707,672.95 5,471,332.84 经营活动现金流入小计 933,146,010.16 637,944,284.17 购买商品、接受劳务支付的现金 780,215,164.19 471,723,485.12 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 70,463,883.86 60,244,735.14 支付的各项税费 45,068,191.67 48,689,951.35 支付其他与经营活动有关的现金 34,146,709.15 32,851,224.51 经营活动现金流出小计 929,893,948.87 613,509,396.12 经营活动产生的现金流量净额 3,252,061.29 24,434,888.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,677,205.00 5,701,694.79 取得投资收益收到的现金 3,120,582.34 4,017,514.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,378,189.35 246,565.36 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,175,976.69 9,965,774.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 30,374,722.79 63,063,829.39 投资支付的现金 26,832,691.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 57,207,413.79 63,063,829.39 投资活动产生的现金流量净额 -50,031,437.10 -53,098,054.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 272,466,327.73 233,751,795.03 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,981,000.00 筹资活动现金流入小计 279,447,327.73 233,751,795.03 偿还债务支付的现金 254,970,105.51 187,440,611.33 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,530,917.49 17,515,793.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 461,977.28 854,807.24 支付其他与筹资活动有关的现金 15,923,000.00 筹资活动现金流出小计 286,424,023.00 204,956,404.84 筹资活动产生的现金流量净额 -6,976,695.27 28,795,390.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 313,215.99 296,483.50 五、现金及现金等价物净增加额 -53,442,855.09 428,706.95 加：期初现金及现金等价物余额 222,059,561.37 187,198,883.40 六、期末现金及现金等价物余额 168,616,706.28 187,627,590.35 法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 21 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 770,597,121.47 510,681,583.36 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 28,502,604.30 4,004,560.30 经营活动现金流入小计 799,099,725.77 514,686,143.66 购买商品、接受劳务支付的现金 676,858,987.85 387,656,747.80 支付给职工以及为职工支付的现金 43,679,866.21 35,594,524.39 支付的各项税费 16,532,288.85 27,402,877.19 支付其他与经营活动有关的现金 24,343,144.59 16,878,452.70 经营活动现金流出小计 761,414,287.50 467,532,602.08 经营活动产生的现金流量净额 37,685,438.27 47,153,541.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 7,725,026.28 9,037,947.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 2,281,454.20 223,065.36 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,006,480.48 9,261,012.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 27,728,257.83 61,619,182.00 投资支付的现金 25,155,486.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 52,883,743.83 61,619,182.00 投资活动产生的现金流量净额 -42,877,263.35 -52,358,169.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 272,466,327.73 233,751,795.03 收到其他与筹资活动有关的现金 6,981,000.00 筹资活动现金流入小计 279,447,327.73 233,751,795.03 偿还债务支付的现金 250,970,105.51 187,440,611.33 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,068,940.21 16,660,986.27 支付其他与筹资活动有关的现金 15,923,000.00 筹资活动现金流出小计 281,962,045.72 204,101,597.60 筹资活动产生的现金流量净额 -2,514,717.99 29,650,197.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 304,112.80 105,284.75 五、现金及现金等价物净增加额 -7,402,430.27 24,550,854.23 加：期初现金及现金等价物余额 72,055,000.26 60,960,405.77 六、期末现金及现金等价物余额 64,652,569.99 85,511,260.00 法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 22 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,061,841,600.00 336,736,044.03 210,521,769.39 192,317,490.92 99,870,018.96 1,901,286,923.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,061,841,600.00 336,736,044.03 210,521,769.39 192,317,490.92 99,870,018.96 1,901,286,923.30 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） -104,331,361.11 20,164,156.24 6,217,536.47 -77,949,668.40 （一）净利润 20,164,156.24 6,775,058.28 26,939,214.52 （二）其他综合收益 -104,331,361.11 -104,331,361.11 上述（一）和（二） 小计 -104,331,361.11 20,164,156.24 6,775,058.28 -77,392,146.59 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -557,521.81 -557,521.81 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -557,521.81 -557,521.81 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 1,061,841,600.00 232,404,682.92 210,521,769.39 212,481,647.16 106,087,555.43 1,823,337,254.90 法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 23 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,061,841,600.00 122,466,767.51 210,521,769.39 391,777,109.38 96,491,719.65 1,883,098,965.93 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,061,841,600.00 122,466,767.51 210,521,769.39 391,777,109.38 96,491,719.65 1,883,098,965.93 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 165,783,061.47 -49,149,082.38 4,088,184.04 120,722,163.13 （一）净利润 -49,149,082.38 4,942,991.28 -44,206,091.10 （二）其他综合收益 165,783,061.47 165,783,061.47 上述（一）和（二）小计165,783,061.47 -49,149,082.38 4,942,991.28 121,576,970.37 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -854,807.24 -854,807.24 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -854,807.24 -854,807.24 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 1,061,841,600.00 288,249,828.98 210,521,769.39 342,628,027.00 100,579,903.69 2,003,821,129.06 法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 24 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,061,841,600.00 332,505,602.72 210,521,769.39 126,430,689.13 1,731,299,661.24 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,061,841,600.00 332,505,602.72 210,521,769.39 126,430,689.13 1,731,299,661.24 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） -104,331,361.11 2,858,750.96 -101,472,610.15 （一）净利润 2,858,750.96 2,858,750.96 （二）其他综合收益 -104,331,361.11 -104,331,361.11 上述（一）和（二）小计 -104,331,361.11 2,858,750.96 -101,472,610.15 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 1,061,841,600.00 228,174,241.61 210,521,769.39 129,289,440.09 1,629,827,051.09 法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 25 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存 股 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,061,841,600.00 118,236,326.20 210,521,769.39 337,132,980.79 1,727,732,676.38 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,061,841,600.00 118,236,326.20 210,521,769.39 337,132,980.79 1,727,732,676.38 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 165,783,061.47 -52,791,739.93 112,991,321.54 （一）净利润 -52,791,739.93 -52,791,739.93 （二）其他综合收益 165,783,061.47 165,783,061.47 上述（一）和（二）小计 165,783,061.47 -52,791,739.93 112,991,321.54 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 1,061,841,600.00 284,019,387.67 210,521,769.39 284,341,240.86 1,840,723,997.92 法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 26 (二)公司概况 福建省青山纸业股份有限公司(以下简称本公司)是由原福建省青州造纸厂(2001 年4 月实施债转 股后更名为福建省青州造纸有限责任公司)、国家机电轻纺投资公司、福建华兴信托投资公司共同发起， 于1993 年4 月经福建省体改委闽体改(1993)37 号文批准设立的定向募集股份有限公司。1997 年6 月， 经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]312 号文批准，公开发行8,000 万股社会公众股，并于1997 年7 月3 日在上海证券交易所挂牌交易。1999 年7 月，经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]54 号文批复同意，公司实施了每10 股配售3 股的配股方案，配股后，公司注册资本由28,944 万元增至 35,315 万元。2000 年8 月29 日经本公司第二次临时股东大会审议通过，按股本35,315 万股为基数， 实施每10 股送2 股转增8 股的送股方案，送股后公司注册资本增至70,630 万元。2006 年12 月公司 实施以资本公积金转增股本的股改方案即流通股每10 股转增4 股，股改后公司总股本增加至88,486.8 万股。2006 年12 月31 日经公司2006 年第三次临时股东大会审议通过，以股改后总股本88,486.8 万 股为基数，用资本公积金转增股本方式向全体股东实施每10 股转增2 股，转增后公司总股本为 106,184.16 万股，其中有限售的流通股31,185.60 万股占总股本29.37％，并已办理注册资本的工商 变更手续。 2002 年公司通过并实行ISO9001 质量管理体系和ISO14001 环境管理体系认证，成为全国制浆造 纸行业及福建省重污染企业第一家通过ISO14001 认证的单位。 公司主要从事纸袋纸系列产品及副产品，高强牛皮卡纸、精制牛皮纸、高强瓦楞纸、卷筒浆板、 液碱、发电等产品的生产和销售。 公司现有12 个控股子公司，涉及造纸、医药、香料、商贸、林业、光电子、投资、再生资源回收 等领域。 (三)公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的控股合并 ,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资 成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企业合并， 与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的规定进 行会计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。 (2)非同一控制下的控股合并,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 27 为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并 成本为每一单项交换交易的成本之和。 购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情况分别处理： A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。 B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 对合并中取得的 资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复 核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中 予以说明。 (3)企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整 A、购买日后12 个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂 时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。 B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变 更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可辨认资产、负债公允价值 等进行的调整，应作为前期差错处理。 6、合并财务报表的编制方法 A、合并类型：企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并 公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括参与合并各方自 合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期 初至合并日的现金流量。 在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配利润之和) 中归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益和未分配利润： a.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额大 于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债表中，将被合并方在合 并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。 b.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额小 于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负债表中，以合并方资本 公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余额为限，将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并 方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。 ②非同一控制下的企业合并 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负 债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉。 B．合并范围： 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资 单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 C．合并程序及方法： 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公 司的长期股权投资后，由公司编制。 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 28 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持 一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部 往来、内部交易及权益性投资项目。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率(中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的 中间价)折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： (1)外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 (2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。 (3)对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损 益作为公允价值变动，计入当期损益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在 资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 9、金融工具 (1)分类 金融工具分为下列五类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负 债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、贷款和应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 (2)确认依据和计量方法 金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负 债。 金融工具的计量方法： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初 始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债 券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日， 将其公允价值变动计入当期损益。 B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投 资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至 到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持 有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现 金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其 他资本公积)。 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 29 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。 (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从 交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交 易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括 参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 (4)金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认: 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金 融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期 损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为 一项金融负债。 (5)金融负债的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列 情况： A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。 B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。 (6)金融资产减值测试和减值准备计提方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值 与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 期末对应收款项的减值处理见附注二、10。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减 值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。 (7)衍生金融工具 公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生金融工具初 始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生 金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 30 公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融 工具应用原则。 衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套 期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计 处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。 10、应收款项 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 销售板纸产生的应收账款单个客户欠款金额在 300 万元以上、销售其他产品、劳务产生的应收 账款单个客户欠款金额在100 万元以上的应收账 款，以及其他资金往来产生的单个单位欠款金额 100 万元以上的其他应收款。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独 测试后未减值的应收款项，公司根据以前年度与 之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应 收款项组合的实际损失率为基础，结合债务单位 的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信 息，对剩余应收款项按账龄分析法计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依 据、计提方法： 信用风险特征组合的确定依据 指账龄三年以上且经单独测试后未减值的应收款项，公司根据以前 年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合 的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情 况以及其他相关信息，按账龄分析法计提坏账准备。已单项确认减 值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含1 年） 3% 3% 1－2 年 6% 6% 2－3 年 12% 12% 3－4 年 25% 25% 4－5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 计提坏账准备的说明 ①对单项测试未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应 收款项)，按账龄信用风险特征进行组合，再按这些应收款项组合 在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准 备； ②对于单项金额不重大的应收款项若按类似信用风险特征组合不 能合理确定减值损失的，亦单独进行减值测试，计提坏账准备； ③坏账损失的核算方法：采用备抵法核算坏账损失； ④合并报表范围内的各公司之间交易产生的应收款项，内部相互抵 销，不再计提坏账准备。 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 31 11、存货 (1)存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务 过程中将消耗的材料或物资等，包括产成品、在产品、发出商品、原材料、备品备件、辅助材料和包 装物等。 (2)发出存货的计价方法: 加权平均法 原材料、包装物、产成品、辅助材料按加权平均法计价； 发出商品及专项备品备件均按个别认定计价。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成 本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应 当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计 算。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但 对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 (4)存货的盘存制度: 永续盘存制 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品: 一次摊销法 2) 包装物: 一次摊销法 12、长期股权投资 (1)初始投资成本确定 A、企业合并形成的长期股权投资 ①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合 并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整账面 价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支 付对价的差额调整所有者权益。 ②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号—— 非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》 确定。 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 32 ⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估 价值作为改制时的认定成本。 (2)后续计量及损益确认方法 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除 取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享 有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单 位实现的净利润。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益 法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算 应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额 外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计 政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资损益。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合 营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可 能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营 方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权 力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单 位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通 过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影 响。 (4)减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公 司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收 回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期 间均不再转回。 13、投资性房地产 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相 关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对 其进行初始计量。 公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，如董事 会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即使尚 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 33 未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完 成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政 策之第14 项固定资产及折旧和第18 项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该 项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入 扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额 低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间 均不再转回。 14、固定资产 (1)固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均 法)提取折旧。 (2)各类固定资产的折旧方法 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25-38 5 3.80-2.50 机器设备 10-14 5 9.5-6.79 运输设备 12 5 7.92 其他设备 5-23 5 19.00-4.13 (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产由于市价持续下跌， 或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价 值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基 础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。公司资产组划分以生产流程为主线，按各生产工序能相对独立形成收入，产生 现金流入或其形成的收入和现金流入能大部分独立于其他部门或者单位且属于可认定的最小资产组分 别组成。固定资产减值准备一经确认，不予转回。 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该 资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置 费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计 资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进 行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预 计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计 未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 34 C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上； D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租 人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租 入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 15、在建工程 在建工程按各项工程实际发生的支出入账，以实际成本计价,按工程项目分类核算.其中为工程建 设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17 号——借款费用》的有关规定 资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定 资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值 时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会 计期间均不再转回。 16、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑 差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; B、借款费用已发生; C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到 预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常 中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购 建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用 的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 (3)借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。 17、生物资产 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。 公司拥有的林木资产属为出售而持有的或在将来收获为农产品的消耗性生物资产。 (1)消耗性生物资产 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 35 A.消耗性生物资产的确认和计量 消耗性生物资产的确认，因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产，与其有关的经济利 益或服务潜能很可能流入企业且成本能够可靠计量。 消耗性生物资产按照实际成本进行初始计量，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、 良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。 郁闭度及郁闭年限： 公司现有消耗性生物资产(林木资产)主要为针叶树种的工业原料林，郁闭度确定为0.5，郁闭年 限确定为3-5 年。 自行营造的消耗性生物资产(林木资产)(含被划分为公益林的公益性生物资产)，郁闭前发生的支出计 入生物资产成本，郁闭后发生的支出计入当期损益。 因择伐、间伐或抚育性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木资产的成本。 B.消耗性生物资产的处置 消耗性生物资产(林木资产)采伐出售按其账面价值，采用蓄积量比例法结转成本。 C.消耗性生物资产跌价准备的计提 年度终了应对消耗性生物资产(林木资产)进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害，病虫害 侵袭或被盗砍、盗伐及市场需求变化等原因，使消耗性生物资产(林木资产)的可变现净值低于其账面 价值的，按可变现净值低于其账面价值的差额计提跌价准备。 (2)公益性生物资产不进行摊销也不计提折旧。 18、无形资产 (1)无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买 无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的 现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间 内计入当期损益。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发 项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无 形资产; E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 (2)无形资产摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起， 至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资 产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计 期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限 的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 (3)无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面 价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 36 19、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用， 包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊 销。 20、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：(1)该义务是公司承担的 现时义务；(2)该义务的履行可能导致经济利益的流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当 前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、收入 (1)商品销售 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量 时，确认营业收入的实现。 (2)提供劳务 ①劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认 劳务收入。 ②劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地 确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时， 按完工百分比法，确认劳务收入。 (3)让渡资产使用权 提供资金的利息收入，按使用时间和实际利率计算确定；他人使用本公司非现金资产，发生的使 用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足: ①与交易相关的经济利益很可能流入公司。 ②收入的金额能够可靠地计量。 22、政府补助 (1)确认原则 政府补助同时满足下列条件，予以确认： A、企业能够满足政府补助所附条件; B、企业能够收到政府补助。 (2)计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 (3)会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计 入当期损益。 B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 37 (1)公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时 性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 (2)递延所得税资产的确认 A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产； ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理， 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 (3)递延所得税负债的确认 A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债： ①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税 负债。但是，同时满足下列条件的除外： ①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (4)所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税： A、企业合并； B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。 (5)递延所得税资产的减值 A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认 时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应减记当 期的所得税费用。 B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、经营租赁、融资租赁 (1)融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。 C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(一般指75%或75%以上)。 D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于(一般指90%或90%以上，下同)租赁 开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值。 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 38 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 (2)融资租赁的主要会计处理 A、承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直 接费用(下同)，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率 的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的 租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租 赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入 当期损益。 B、出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之 和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 (3)经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、 承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 25、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 26、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 无 (2) 未来适用法 无 27、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 (1)主要资产减值准备确定方法 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括： A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化， 从而对企业产生不利影响； C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值； 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 39 H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回 金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。 (2)资产组的认定 资产组，是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者 资产组产生的现金流入。 公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组 的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续 使用或者处置的决策方式等。如果几项资产的组合生产的产品(或者其他产出)存在活跃市场的，即使 部分或者所有这些产品(或者其他产出)均供内部使用，在符合资产组认定标准的前提下，可将这几项 资产的组合认定为一个资产组。如果资产组的现金流入受内部转移价格的影响，则按照公司管理层在 公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。 (3)商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资 产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的 减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组 合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间 均不再转回。 (4)职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职 工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积 金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职 工提供的服务相关支出。 A、辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划(或提出自愿裁减建议)并即将实施，且公司不能单 方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债， 同时计入当期损益。 B、其他方式的职工薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务 的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 (四)税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售额/原木、水、汽销售 额 17%、13% 营业税 营业收入额 5% 城市维护建设税 流转税应纳税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 教育费附加 流转税应纳税额 4%、3% 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 40 2、税收优惠及批文 (1)子公司沙县青阳再生资源利用有限公司，根据财政部、国家税务总局财税[2008]157 号文规定： 在2010 年底以前，对符合条件的增值税一般纳税人销售再生资源缴纳的增值税实行先征后退政策。对 符合退税条件的纳税人2010 年销售再生资源实现的增值税，按50％的比例退回给纳税人。 (2)子公司福建省漳平青菁林场有限责任公司、福建省泰宁青杉林场有限责任公司、福建省明溪青 珩林场有限责任公司主营林木产品初加工，根据《财务部、国家税务总局关于林业税收政策问题的通 知》(财税字［2001］171 号文)规定，免征企业所得税。 (3)子公司深圳市恒宝通光电子有限公司和孙公司漳州无极药业有限公司享受“国家级高新技术企 业”15%企业所得税优惠税率，深圳市恒宝通光电子有限公司教育费附加按应交增值税的3%计缴。 (4)根据财政部、国家税务总局财税字[1999]290 号《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行 办法》规定及福建省地方税务局闽地税函[2005]14 号《福建省地方税务局关于福建省青山纸业股份有 限公司2.5 万千瓦热电站国产设备抵免企业所得税问题的通知》、闽地税函[2007]44 号《福建省地方 税务局关于福建省青山纸业股份有限公司纸机控制系统技改项目国产设备投资抵免企业所得税问题的 通知》、闽地税函[2007]45 号《福建省地方税务局关于福建省青山纸业股份有限公司造纸生产线完成 部技改项目，国产设备投资抵免企业所得税问题的通知》等批复，报告期公司继续享受该抵免企业所 得税政策。 3、其他说明 其他税项按国家有关规定执行。 (五)合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 78,817.95 / / 75,616.99 人民币 / / 78,817.95 / / 75,616.99 银行存款： / / 164,896,608.59 / / 223,013,178.84 人民币 / / 156,114,869.66 / / 216,139,737.83 美元 1,304,875.48 6.7299 8,781,705.82 1,006,627.51 6.8282 6,873,407.90 欧元 3.38 9.7959 33.11 3.38 9.7959 33.11 其他货币资 金： / / 31,004,279.74 / / 18,891,765.54 人民币 / / 31,004,279.74 / / 18,891,765.54 合计 / / 195,979,706.28 / / 241,980,561.37 (1)其他货币资金主要是理财产品保证金及银行承兑汇票保证金。 (2)货币资金期末余额中，除公司因办理汇利达理财产品保证金和银行承兑汇票保证金等共计 30,951,000 元存在使用限制外,其余不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜 在回收风险的款项。 2、应收票据 (1)应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 1、银行承兑汇票 200,731,109.31 210,446,463.08 2、商业承兑汇票 0.00 合计 200,731,109.31 210,446,463.08 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 41 (2)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的 票据情况 单位：元 币种：人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 诸暨市青山纸业有限公司 2010 年4 月14 日 2010 年10 月14 日 1,700,000.00 沙县欣达纸业有限公司 2010 年6 月9 日 2010 年12 月9 日 1,500,000.00 福州泉盛纸制品包装有限 公司 2010 年1 月4 日 2010 年7 月4 日 1,200,000.00 邵武市利良纸品有限公司 2010 年4 月2 日 2010 年10 月2 日 1,068,986.54 厦门市青山贸易有限公司 2010 年2 月2 日 2010 年8 月2 日 1,000,000.00 合计 / / 6,468,986.54 / 3、应收股利 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少期末数 未收回的原因 相关款项是 否发生减值 账龄一年以内 的应收股利 2,050,000.00 2,050,000.00 用于贷款质押的“兴业 银行”股票410 万股， 对应的股利亦被冻结。 否 其中： 兴业银行股利 2,050,000.00 2,050,000.00 用于贷款质押的“兴业 银行”股票410 万股， 对应的股利亦被冻结。 否 合计 2,050,000.00 2,050,000.00 / / 用于贷款质押的“兴业银行”股票410 万股，对应的股利亦被冻结。 4、应收利息 (1) 应收利息 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 定期存款 97,244.65 0 84,409.08 12,835.57 合计 97,244.65 84,409.08 12,835.57 (2) 应收利息的说明 期未应收利息比期初减少86.80%，主要是本报告期内收回部分已到期的定期存款。 5、应收账款 (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重 大的应收账 款 304,284,659.84 77.23 93,129,927.25 77.24 264,084,118.12 75.56 91,595,536.14 77.12 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 合的风险较 大的应收账 款 24,893,599.90 6.32 24,481,724.57 20.30 24,652,042.80 7.05 24,048,147.03 20.25 其他不重大 应收账款 64,807,845.62 16.45 2,961,136.38 2.46 60,767,045.14 17.39 3,120,189.71 2.63 合计 393,986,105.36 / 120,572,788.20 / 349,503,206.06 / 118,763,872.88 / 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 42 单项金额重大的应收账款是指销售板纸产生的应收账款单个客户欠款金额在300 万元以上，销售 其他产品、劳务产生的应收账款单个客户欠款金额在100 万元以上的应收账款；单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指账龄三年以上且单独测试后未减值的应收账 款；其余为其他不重大的应收账款。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 1 173,500,174.10 65,000,000.00 37.46 法院判决待执行，预计损 失。 2 7,814,451.73 7,527,749.38 96.33 债务人资不抵债，已进入 清算，预计损失。 3 2,710,440.08 1,580,732.92 58.32 债务人经营困难。 4 1,800,645.08 1,620,580.57 90.00 欠款2 年以上，收款困难。 5 1,461,330.73 730,665.37 50.00 债务人经营不善，主要生 产线已停产，欠款2 年以 上，收款困难。 6 1,165,878.13 1,087,552.06 93.28 金额小，账龄长，收款难 度大，收账成本高。 合计 188,452,919.85 77,547,280.30 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 3 至4 年 274,885.04 1.10 68,721.26 343,903.41 1.40 85,975.86 4 至5 年 411,423.11 1.65 205,711.56 691,936.45 2.80 345,968.23 5 年以上 24,207,291.75 97.25 24,207,291.75 23,616,202.94 95.80 23,616,202.94 合计 24,893,599.90 100.00 24,481,724.57 24,652,042.80 100.00 24,048,147.03 (3) 本报告期实际核销的应收账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易 产生 德莱通讯器件(苏 州)有限公司 销货款 35,200.00 无法收回 否 上海昂泰通讯技 术有限公司 销货款 36,828.00 无法收回 否 成都中科海光通 信技术有限公司 销货款 16,180.00 无法收回 否 深圳源拓光电技 术有限公司 销货款 7,056.00 无法收回 否 其他 销货款 343.03 金额小，已多年无 业务往来 否 合计 / 95,607.03 / / 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 43 (4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 福建省青州造纸有限 责任公司 173,500,174.14 65,000,000.00 173,483,137.09 65,000,000.00 合计 173,500,174.14 65,000,000.00 173,483,137.09 65,000,000.00 (5) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例（％） 217,893,708.01 55.30 合计 / 217,893,708.01 / 55.30 (6) 应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例 （％） 福建省青州造纸有限责 任公司 大股东 173,500,174.14 44.04 合计 / 173,500,174.14 44.04 6、其他应收款 (1)其他应收款按种类披露 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额 重大的其 他应收款 35,457,670.21 74.22 30,682,239.60 80.46 37,912,634.70 75.39 34,474,001.96 83.03 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 合的风险 较大的其 他应收款 5,632,705.26 11.79 5,427,153.10 14.23 5,293,488.98 10.53 5,020,945.60 12.09 其他不重 大的其他 应收款 6,682,991.07 13.99 2,025,134.92 5.31 7,082,574.15 14.08 2,025,603.60 4.88 合计 47,773,366.54 / 38,134,527.62 / 50,288,697.83 / 41,520,551.16 / 单项金额重大是指其他资金往来产生的单个欠款单位欠款金额100 万元以上的其他应收款；单项 金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指其他资金往来产生的账龄超 过三年且单独测试后未减值的其他应收款；其余为其他不重大的其他应收款。 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 44 (2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 1 13,176,800.71 11,200,280.60 85.00 债务人资不抵债，已进 入清算，预计债务清偿 率15%。 2 8,300,000.00 8,300,000.00 100.00 帐龄5 年以上，款项无 法收回 3 4,049,003.00 4,049,003.00 100.00 帐龄5 年以上，款项无 法收回 4 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00 帐龄5 年以上，款项无 法收回 5 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 帐龄5 年以上，款项无 法收回 6 249,497.53 249,497.53 100.00 已多年无业务往来，款 项无法收回。 7 461,957.18 461,957.18 100.00 长期欠款，款项无法收 回。 8 230,000.00 230,000.00 100.00 已多年无业务往来，款 项无法收回。 9 195,400.00 195,400.00 100.00 已多年无业务往来，款 项无法收回。 10 690,004.52 685,504.52 99.35 已多年无业务往来，款 项无法收回。 合计 34,352,662.94 32,371,642.83 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 3 至4 年 50,000.00 0.89 12,500.00 298,023.47 5.63 74,505.87 4 至5 年 336,104.32 5.97 168,052.16 98,051.56 1.85 49,025.78 5 年以上 5,246,600.94 93.14 5,246,600.94 4,897,413.95 92.52 4,897,413.95 合计 5,632,705.26 100.00 5,427,153.10 5,293,488.98 100.00 5,020,945.60 (3)本报告期实际核销的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 其他应收款项性 质 核销金额 核销原因 是否因关联交易 产生 AWG 项目 往来款 3,356,278.28 无法收回 否 考察费 往来款 23,087.04 无法收回 否 钢瓶、气瓶押金 往来款 6,085.00 无法收回 否 其他 往来款 130.00 金额小，无法收回 否 合计 / 3,385,580.32 / / (4)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 45 (5)其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 福建省青耀纸业 有限公司 非关联方 13,176,800.71 4-5 年 27.58 中国科技国际信 托投资有限责任 公 非关联方 8,300,000.00 5 年以上 17.37 福州腾隆贸易有 限公司 非关联方 4,049,003.00 5 年以上 8.48 蔚深证券有限公 司 非关联方 4,000,000.00 5 年以上 8.37 福建省纺织工业 公司 非关联方 3,000,000.00 5 年以上 6.28 合计 / 32,525,803.71 / 68.08 7、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 21,913,986.69 97.62 32,320,877.17 97.54 1 至2 年 30,269.00 0.13 97,500.00 0.29 2 至3 年 102,112.50 0.45 372,357.47 1.12 3 年以上 404,651.12 1.80 346,396.13 1.05 合计 22,451,019.31 100.00 33,137,130.77 100.00 期末余额中，账龄超过1 年的预付款项537,032.62 元，主要是尚未结清的供货款。 (2) 预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 南平电业局 非关联公司 5,692,488.79 1 年以内 预付电费 CVB ECILOGISTCS B、V 非关联公司 1,649,858.32 1 年以内 预付进口废纸款， 单证未到 福建省三明市中 技机械设备有限 公司 非关联公司 1,400,000.00 1 年以内 预付设备款 Three Way 非关联公司 932,051.02 1 年以内 预付货款 南昌铁路局永安 工务段 非关联公司 700,000.00 1 年以内 预付线路维修款 合计 / 10,374,398.13 / / (3)本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4)预付款项的说明： 期末预付账款比期初下降32.25%，主要是预付设备款减少。 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 46 8、存货 (1)存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 78,678,749.27 4,230,601.05 74,448,148.22 77,028,682.22 4,230,601.05 72,798,081.17 在产品 15,430,576.40 980,000.00 14,450,576.40 14,807,965.61 980,000.00 13,827,965.61 库存商品 193,923,656.02 3,740,706.92 190,182,949.10 117,503,988.37 11,209,413.03 106,294,575.34 消耗性生物资产 176,122,858.77 388,426.50 175,734,432.27 177,547,350.59 388,426.50 177,158,924.09 发出商品 2,074,409.69 178,864.16 1,895,545.53 11,871,056.46 178,864.16 11,692,192.30 辅助材料 24,111,769.59 3,277,149.51 20,834,620.08 24,340,162.31 3,309,171.85 21,030,990.46 包装物 3,258,725.69 3,258,725.69 3,944,020.53 3,944,020.53 委托加工材料 2,217,041.13 2,217,041.13 1,910,119.66 1,910,119.66 合计 495,817,786.56 12,795,748.14 483,022,038.42 428,953,345.75 20,296,476.59 408,656,869.16 (2)存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 4,230,601.05 4,230,601.05 在产品 980,000.00 980,000.00 库存商品 11,209,413.03 7,468,706.11 3,740,706.92 消耗性生物 资产 388,426.50 388,426.50 发出商品 178,864.16 178,864.16 辅助材料 3,309,171.85 32,022.34 3,277,149.51 包装物 低值易耗品 委托加工材 料 合计 20,296,476.59 7,500,728.45 12,795,748.14 (3)存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价 准备的原因 本期转回金额占该项存 货期末余额的比例（％） 原材料 因产品更新换代，原有库存原材料 已不适应新产品的需要，但可用于 原有老产品的维修服务。 库存商品 部分产品由于质量等级低销售价 格下降、生产成本高等原因使售价 低于成本，公司按可变现净值低于 账面价值差额计提跌价准备。 发出商品 辅助材料 因产品更新换代、材料长期积压变 质，使可变现净值低于账面价值的 差额计提跌价准备。 包装物 低值易耗品 委托加工材料 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 47 注: 消耗性生物资产期末账面余额176,122,858.77 元，主要是母公司及六家控股林业子公司的林 木资产，经营面积共计59.78 万亩，其中已办理林权证面积55.63 万亩，尚未办理林权证面积4.15 万亩。其中消耗性生物资产123,757,017.83 元已作为本公司“林纸一体化”项目贷款的抵押物。 9、其他流动资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 待摊保险费 38,107.14 19,083.33 修理费用 648,974.39 0 合计 687,081.53 19,083.33 报告期未数比期初增长35 倍，主要是本期增加待摊的大修理费用。 10、可供出售金融资产 (1)可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售权益工具 375,566,931.60 489,185,127.08 合计 375,566,931.60 489,185,127.08 注: (1)可供出售金融资产期末数比期初数减少23.23%，主要原因是公司持有的“兴业银行” （8,385,162 股）、“永安林业”（11,121,700 股）、“惠泉啤酒”（8,730,787 股）、“福建水泥” (698,500 股)四支股票期末公允价值下跌。 (2)报告期公司参与“兴业银行”配股，即10 配2 股，新 增股份1397527 股，配股价18 元/股。 (3)可供出售金融资产“兴业银行”股票期末数中,有410 万股 作为向厦门国际银行福州分行6,000 万元中期流贷的质押物。 11、对合营企业投资和联营企业投资 单位：元 币种：人民币 被投 资单 位名 称 企业 类型 注册 地 法人 代表 业务 性质 注册资本 本企 业持 股 比例 (%) 本企 业在 被投 资单 位表 决权 比例 (%) 期末资产总 额 期末负债总 额 期末净资产 总额 本期营业收 入总额 本期净利润 一、合营企业 福建 省森 龙林 业发 展有 限公 司 有限 责任 公司 福州 市五 一北 路 171 号 刘天 金 林业 30,000,000 50.00 50.00 28,337,238.48 855,697.14 27,481,541.34 1,000,000.00 1,239,933.90 二、联营企业 福建 省武 夷山 青竹 山庄 有限 公司 有限 责任 公司 武夷 山旅 游度 假区 刘贤 儒 服务 业 29,800,000 25.17 25.17 30,525,419.21 17,324,311.94 13,201,107.27 2,030,216.10 -1,430,061.58 12、长期股权投资: (1) 长期股权投资情况 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 在被投资单位 持股比例（％） 在被投资单位 表决权比例 （％） 兴业证券股 份有限公司 924,626.61 924,626.61 924,626.61 中国科技国 际信托投资 有限公司 57,220,000.00 57,220,000.00 57,220,000.00 57,220,000.00 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 48 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资单 位 初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例（％） 在被投资 单位表决 权比例 （％） 福建省武 夷山青竹 山庄有限 公司 7,500,000.00 3,682,341.15 -359,914.82 3,322,426.33 25.17 25.17 福建省森 龙林业发 展有限公 司 15,000,000.00 13,371,903.72 368,866.95 13,740,770.67 50.00 50.00 13、投资性房地产 (1) 按成本计量的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、账面原值合计 60,306,984.48 244,068.00 60,551,052.48 1.房屋、建筑物 60,306,984.48 244,068.00 60,551,052.48 2.土地使用权 二、累计折旧和累 计摊销合计 5,569,713.73 858,118.54 6,427,832.27 1.房屋、建筑物 5,569,713.73 858,118.54 6,427,832.27 2.土地使用权 三、投资性房地产 账面净值合计 54,737,270.75 -614,050.54 54,123,220.21 1.房屋、建筑物 54,737,270.75 -614,050.54 54,123,220.21 2.土地使用权 四、投资性房地产 减值准备累计金 额合计 546,963.50 546,963.50 1.房屋、建筑物 546,963.50 546,963.50 2.土地使用权 五、投资性房地产 账面价值合计 54,190,307.25 -614,050.54 53,576,256.71 1.房屋、建筑物 54,190,307.25 -614,050.54 53,576,256.71 2.土地使用权 本期折旧和摊销额：858,118.54 元。 注：本报告期末公司因手续尚未完善未办妥产权证书的投资性房地产：①福州金皇大厦七楼半层 原值2,130,955.00 元，账面价值1,404,372.23 元；②道渊肥料厂房原值1,093,927.00 元, 账面价值 448,295.96 元；③马尾白麒麟公寓原值4,327,398.40 元，账面价值2,622,444.04 元。 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 49 14、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 2,452,580,378.33 8,472,933.96 18,055,634.39 2,442,997,677.90 其中：房屋及建筑物 433,996,177.03 12,444,957.99 421,551,219.04 机器设备 1,587,126,602.18 6,684,166.36 2,195,742.50 1,591,615,026.04 运输工具 46,011,337.66 758,584.20 252,904.00 46,517,017.86 其他设备 385,446,261.46 1,030,183.40 3,162,029.90 383,314,414.96 二、累计折旧合计： 1,150,881,632.84 44,946,082.66 6,275,705.54 1,189,552,009.96 其中：房屋及建筑物 130,643,061.81 5,846,418.34 2,131,703.36 134,357,776.79 机器设备 840,124,042.01 28,513,029.63 1,591,441.55 867,045,630.09 运输工具 23,202,581.68 1,469,013.84 217,065.58 24,454,529.94 其他设备 156,911,947.34 9,117,620.85 2,335,495.05 163,694,073.14 三、固定资产账面净 值合计 1,301,698,745.49 -36,473,148.70 11,779,928.85 1,253,445,667.94 其中：房屋及建筑物 303,353,115.22 -5,846,418.34 10,313,254.63 287,193,442.25 机器设备 747,002,560.17 -21,828,863.27 604,300.95 724,569,395.95 运输工具 22,808,755.98 -710,429.64 35,838.42 22,062,487.92 其他设备 228,534,314.12 -8,087,437.45 826,534.85 219,620,341.82 四、减值准备合计 181,778,100.65 22,257.00 181,755,843.65 其中：房屋及建筑物 7,795,520.41 7,795,520.41 机器设备 166,559,870.49 22,257.00 166,537,613.49 运输工具 其他设备 7,422,709.75 7,422,709.75 五、固定资产账面价 值合计 1,119,920,644.84 -36,473,148.70 11,757,671.85 1,071,689,824.29 其中：房屋及建筑物 295,557,594.81 -5,846,418.34 10,313,254.63 279,397,921.84 机器设备 580,442,689.68 -21,828,863.27 582,043.95 558,031,782.46 运输工具 22,808,755.98 -710,429.64 35,838.42 22,062,487.92 其他设备 221,111,604.37 -8,087,437.45 826,534.85 212,197,632.07 本期折旧额：44,946,082.66 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为：6,570,508.93 元。 (2) 通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 房屋及建筑物 5,377,518.31 机器设备 3,309,036.20 运输工具 108,234.10 其他 632,466.20 9,427,254.81 (3) 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 母公司高强瓦楞纸生产线厂房 办理产权证手续尚不完善 母公司2#热电站厂房及建筑物 办理产权证手续尚不完善 母公司6#热电站厂房及建筑物 办理产权证手续尚不完善 母公司福州总部办公楼 办理产权证手续尚不完善 母公司其他简易厂房、仓库等 单位价值小、使用年限不确定不办理 子公司水仙药业产房及办公楼 办理产权证手续不完善 孙公司无极药业软膏车间及办公楼 办理产权证手续不完善 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 50 注: ①固定资产期末数中，包括：A、公司为建设日处理500 吨固形物的碱回收炉及其配套项目向 中国工商银行沙县青州支行中期借款余额2,000 万元作为抵押物的碱回收二厂、热电厂二车间及污水 处理分厂的固定资产。 B、公司为建设年产20 万吨高强瓦楞纸技改项目向兴业银行福州鼓楼支行长期 借款余额3,600 万元,以及向中国银行沙县支行长期借款余额1,600 万元作为抵押物的高强瓦楞纸生产 线固定资产,及板纸生产线账面价值12,532.03 万元482 台套的机械设备。 ②报告期固定资产增加主要系母公司结转已完工的在建工程项目；固定资产减少主要是报告期内 出售福州西滨佳缘房产(原值12,334,051.50 元,累计折旧2,045,753.24 元)以及对已毁损不能使用的 固定资产予以报废。 ③报告期末公司通过经营租赁租出的固定资产是子公司福建青山尤溪纸业有限公司按经营租赁合 同将其资产整体租赁出租给福建省冠翔实业有限公司。 15、在建工程 (1)在建工程情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在建工程 38,215,576.07 302,248.50 37,913,327.57 20,383,448.51 302,248.50 20,081,200.01 (2)重大在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币 项目 名称 预算数 期初数 本期增加 转入 固定资产 工程投 入占预 算比例 （％） 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 （％） 资金 来源 期末数 办公写 字楼 50,600.00 50,600.00 500tds/d 碱回收 炉及其 配套设 施 105,440,000.00 572,451.73 353,352.22 71.78 完工交 付（预 转固定 资产） 贷款、 自筹 925,803.95 深圳高 发2号 厂房 523,737.00 373,331.00 897,068.00 完工交 付 自筹 2#纸机 改造 34,000,000.00 4,468,862.85 3,688,392.27 41.29 在建 自筹 8,157,255.12 3#纸机 改造 45,000,000.00 646,691.97 1,994,069.88 105.62 完工交 付（预 转固定 资产） 贷款、 自筹 2,640,761.85 尤溪职 工宿舍 楼 503,297.00 收尾 自筹 503,297.00 污水深 度处理 40,000,000.00 4,238,873.38 7,236,794.00 28.69 在建 70,200.00 70,200.00 4.86 贷款、 自筹 11,475,667.38 2#蒸发 站改造 5,200,000.00 1,362,581.55 45,443.89 27.08 在建 自筹 1,408,025.44 6#炉脱 硫系统 改造 9,000,000.00 4,088,055.25 45.42 在建 自筹 4,088,055.25 其他零 星工程 8,016,353.03 4,330,905.63 3,381,148.58 在建 自筹 8,966,110.08 合计 20,383,448.51 22,110,344.14 4,278,216.58 / / / / 38,215,576.07 (3)在建工程减值准备 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 期末数 尤溪职工宿舍楼 251,648.50 251,648.50 办公写字楼 50,600.00 50,600.00 合计 302,248.50 302,248.50 注：报告期在建工程期末数比期初数增加88.80%，主要是报告期在建工程2#纸机改造、污水深度 处理 、6#炉脱硫系统改造等投入增加。 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 51 16、工程物资 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机械设备 837,272.07 2,035,767.35 1,865,832.04 1,007,207.38 电器设备 648,599.34 2,358,482.90 2,181,958.02 825,124.22 合计 1,485,871.41 4,394,250.25 4,047,790.06 1,832,331.60 公益性生物资产 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 1,821,929.00 1,821,929.00 林木资产 1,821,929.00 1,821,929.00 四、水产业 合计 1,821,929.00 1,821,929.00 17、无形资产 (1)无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 30,129,314.60 30,129,314.60 1、土地使用权 21,994,314.60 21,994,314.60 2、商标权 3,737,000.00 3,737,000.00 3、拜尼多专利权 360,000.00 360,000.00 4、工业产权及专有技 术 4,038,000.00 4,038,000.00 二、累计摊销合计 11,223,437.09 465,117.65 11,688,554.74 1、土地使用权 4,720,737.12 261,317.67 4,982,054.79 2、商标权 3,737,000.00 3,737,000.00 3、拜尼多专利权 360,000.00 360,000.00 4、工业产权及专有技 术 2,405,699.97 203,799.98 2,609,499.95 三、无形资产账面净 值合计 18,905,877.51 -465,117.65 18,440,759.86 1、土地使用权 17,273,577.48 -261,317.67 17,012,259.81 2、商标权 3、拜尼多专利权 4、工业产权及专有技 术 1,632,300.03 -203,799.98 1,428,500.05 四、减值准备合计 1、土地使用权 2、商标权 3、拜尼多专利权 4、工业产权及专有技 术 五、无形资产账面价 值合计 18,905,877.51 -465,117.65 18,440,759.86 1、土地使用权 17,273,577.48 -261,317.67 17,012,259.81 2、商标权 3、拜尼多专利权 4、工业产权及专有技 术 1,632,300.03 -203,799.98 1,428,500.05 本期摊销额：465,117.65 元。 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 52 (2)公司开发项目支出 单位：元 币种：人民币 本期减少 项目 期初数 本期增加 计入当期损益确认为无形资产 期末数 研究支出 1,038,981.36 4,781,949.97 5,073,012.01 747,919.32 开发支出 合计 1,038,981.36 4,781,949.97 5,073,012.01 747,919.32 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例0％。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例0％。 18、商誉 单位：元 币种：人民币 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 漳州水仙药业 有限公司 1,854,385.11 0.00 0.00 1,854,385.11 0.00 福建省漳平青 菁林场有限责 任公司 1,565,208.71 0.00 0.00 1,565,208.71 0.00 合计 3,419,593.82 0.00 0.00 3,419,593.82 0.00 系原非同一控制下企业合并形成的借方差额。经测试，期未不存在减值。 19、长期待摊费用 单位：元 币种：人民币 项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他 300,706.02 79,481.40 221,224.62 合计 300,706.02 79,481.40 221,224.62 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 43,449,139.57 43,044,096.31 股权投资差额借方冲销 746,118.68 746,118.68 其他 3,009,394.72 2,949,394.72 小计 47,204,652.97 46,739,609.71 递延所得税负债： 计入资本公积的可供出售金 融资产公允价值变动 73,322,579.92 108,016,000.29 股权投资差额贷方冲销 969,283.37 969,283.37 小计 74,291,863.29 108,985,283.66 (2)未确认递延所得税资产明细 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 162,821,053.32 197,993,678.42 可抵扣亏损 117,223,613.44 117,223,613.44 合计 280,044,666.76 315,217,291.86 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 53 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 币种：人民币 年份 期末数 期初数 备注 2010 年 1,740,060.18 1,740,060.18 2005 年度可抵扣亏损 2011 年 495,494.63 495,494.63 2006 年度可抵扣亏损 2012 年 275,110.08 275,110.08 2007 年度可抵扣亏损 2013 年 39,855,497.63 39,855,497.63 2008 年度可抵扣亏损 2014 年 74,857,450.92 74,857,450.92 2009 年度可抵扣亏损 2015 年 0.00 0.00 合计 117,223,613.44 117,223,613.44 / (4)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 引起暂时性差异的资产项目 坏账准备 72,296,177.29 存货跌价准备 12,329,313.54 固定资产减值准备 93,182,739.88 股权投资差额借方冲销 2,984,474.72 投资性房地产减值准备 497,386.64 应付工资 10,713,876.53 其他 1,848,943.68 小计 193,852,912.28 引起暂时性差异的负债项目 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 293,290,319.67 股权投资差额贷方冲销 3,877,133.47 小计 297,167,453.14 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异和 可抵扣亏损产生的递延所得税资产；经母公司和各子公司对未来经营效益和部分出售可供出售金融资 产收益的预测，期末确认递延所得税资产47,204,652.97 元。 21、资产减值准备明细 单位：元 币种：人民币 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 160,284,424.04 2,121,598.44 217,519.31 3,481,187.35 158,707,315.82 二、存货跌价准备 20,296,476.59 7,500,728.45 12,795,748.14 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 57,220,000.00 57,220,000.00 六、投资性房地产减值准备 546,963.50 546,963.50 七、固定资产减值准备 181,778,100.65 22,257.00 181,755,843.65 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 302,248.50 302,248.50 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 420,428,213.28 2,121,598.44 217,519.31 11,004,172.80 411,328,119.61 本报告期未资产减值减少9,100,093.67 元，主要是（1）孙公司深圳市镭波光电子有限公司对AWG 项目进行核销， 故对原已计提的坏帐准备3,356,278.28 元予以转销。（2）母公司报告期售出原已计提存货跌价准备的产品，相应转 销存货跌价准备7,414,757.88 元。 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 54 22、短期借款 (1) 短期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 25,622,451.61 22,673,560.00 信用借款 278,767,501.22 261,282,052.23 合计 304,389,952.83 283,955,612.23 23、应付票据 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 3,398,000.00 5,284,100.00 合计 3,398,000.00 5,284,100.00 下一会计期间（下半年）将到期的金额3,398,000 元。 (1)报告期未数比期初减少35.69%，主要是偿还到期银行承兑汇票款。 (2)报告期未无到期尚未支付的应付票据。 24、应付账款 (1) 应付账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 应付账款 149,960,175.73 128,075,579.73 合计 149,960,175.73 128,075,579.73 (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明 报告期未无帐龄超过1 年的大额应付帐款。 25、预收账款 (1) 预收账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 预收款项 41,136,170.43 61,544,423.67 合计 41,136,170.43 61,544,423.67 (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (3) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明 报告期未无帐龄超过1 年的大额预收帐款。 26、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 26,741,131.62 54,179,839.41 55,415,176.14 25,505,794.89 二、职工福利费 922,742.40 6,377,559.60 5,413,392.08 1,886,909.92 三、社会保险费 17,073,477.72 7,931,761.93 7,214,962.29 17,790,277.36 其中：1．医疗保险费 302,993.22 1,782,033.86 1,774,522.95 310,504.13 2．基本养老保险费 2,502,185.26 4,116,951.50 5,143,532.92 1,475,603.84 3．年金缴费 13,278,702.51 1,312,414.99 14,591,117.50 4．失业保险费 978,917.02 313,373.58 124,662.66 1,167,627.94 5．工伤保险费 8,411.75 239,147.99 96,634.63 150,925.11 6．生育保险费 2,267.96 167,840.01 75,609.13 94,498.84 四、住房公积金 432,324.52 3,323,867.30 3,264,401.30 491,790.52 五、辞退福利 0 255,740.00 255,740.00 六、其他 0 211,708.82 211,708.82 七、工会经费和职工教育经费 1,792,959.13 904,630.25 616,196.17 2,081,393.21 八、非货币性福利 0 合计 46,962,635.39 73,185,107.31 72,391,576.80 47,756,165.90 工会经费和职工教育经费金额2,081,393.21 元。 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 55 27、应交税费 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 增值税 -87,520.79 3,592,287.92 消费税 0.00 营业税 19,972.74 12,580.01 企业所得税 3,110,747.16 3,612,106.30 个人所得税 2,278,144.46 2,347,307.74 城市维护建设税 1,277,266.66 1,461,412.45 房产税 1,518,337.53 1,509,034.43 土地使用税 2,525,352.79 2,025,352.78 农业特产税 30,452.29 30,452.29 印花税 1,498,285.25 1,575,485.01 教育费附加 2,843,882.07 2,991,891.11 林业规费 -702,111.28 -1,221,341.43 防洪费 47,678.08 29,413.20 合计 14,360,486.96 17,965,981.81 28、应付股利： 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因 普通股股利 2,713,569.56 2,713,569.56 未支付的以前年度现金 股利 少数股东普通股股利 95,544.53 合计 2,809,114.09 2,713,569.56 / 29、其他应付款 (1)其他应付款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 其他应付款 46,617,663.93 53,021,427.49 合计 46,617,663.93 53,021,427.49 (2)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (3)账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明 报告期末，账龄超过1 年的大额其他应付款系(1)应付尚未支付的职工医疗保险基金3,755,986.52 元；(2)结存的应付营林基地育林基金722,030.32 元。 30、1 年内到期的非流动负债 (1)1 年内到期的非流动负债情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 101,000,000.00 50,000,000.00 合计 101,000,000.00 50,000,000.00 (2)1 年内到期的长期借款 1) 1 年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 69,500,000.00 41,000,000.00 保证借款 4,000,000.00 信用借款 31,500,000.00 5,000,000.00 合计 101,000,000.00 50,000,000.00 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 56 2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(％) 本币金额 本币金额 中国工商银行沙县支行 2008年1 月18日 2011年1 月17日人民币 5.02 24,000,000.00 兴业银行福州鼓楼支行 2007年3 月27日 2011年6 月30日人民币 5.76 15,000,000.00 兴业银行福州鼓楼支行 2006年11 月14 日 2011年6 月30日人民币 5.76 10,000,000.00 中国银行沙县支行 2007年4 月11日 2011年6 月25日人民币 5.94 10,000,000.00 国家开发银行福建省分行 2003年12 月15 日 2010年12月14日人民币 5.94 8,000,000.00 8,000,000.00 合计 / / / / 67,000,000.00 8,000,000.00 报告期未数比期初增加102%,主要是根据贷款合同约定分期付款,应于一年内偿还的长期借款增 加。 31、其他流动负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 广告费 6,222,072.89 业务宣传费 9,077,401.13 木材采伐劳务费 920,573.90 498,006.45 电费 221,884.85 95,459.25 保安费 500,000.00 社区费 500,000.00 劳务派遣费 387,717.40 其他 737,626.62 624,724.61 合计 18,567,276.79 1,218,190.31 报告期未数比期初增加1424.69%，主要是子公司漳州水仙药业有限公司按销售收入一定比例预提 尚未支付的广告费、业务宣传费以及母公司预提的应付保安费、社区服务费。 32、长期借款 (1) 长期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 60,000,000.00 22,000,000.00 抵押借款 82,500,000.00 146,000,000.00 保证借款 0.00 信用借款 38,000,000.00 67,000,000.00 合计 180,500,000.00 235,000,000.00 (2) 金额前五名的长期借款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％） 本币金额 本币金额 开发银行福建省分行 2004年6 月15日 2017年11 月25 日人民币 5.94 34,000,000.00 34,000,000.00 开发银行福建省分行 2005年6 月15日 2017年11 月25 日人民币 5.94 20,000,000.00 20,000,000.00 开发银行福建省分行 2005年7 月15日 2017年11 月25 日人民币 5.94 20,000,000.00 20,000,000.00 开发银行福建省分行 2009年6 月12日 2017年11 月25 日人民币 5.94 20,000,000.00 20,000,000.00 中国工商银行沙县支行 2009年2 月20日 2012年2 月19日人民币 5.40 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 / / / / 104,000,000.00 104,000,000.00 报告期未无逾期、无因逾期借款获得展期形成的长期借款。 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 57 33、专项应付款 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 营林专项费用 629,886.05 256,508.73 373,377.32 合计 629,886.05 256,508.73 373,377.32 / (1)营林专项费用是林业子公司收到地方政府按林业政策规定返还尚未投入使用的维简费、育林 费。 (2)报告期未数比期初数减少40.72%,主要是对营林专项项目投入增加。 34、其他非流动负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 4#碱炉建设财政拨款 7,187,499.98 7,455,357.14 湿法脱硫系统 1,000,000.00 1,000,000.00 污水深度处理补助资金 1,000,000.00 节能、循环经济利用补助资金 800,000.00 研发补贴 975,600.00 975,600.00 合计 9,163,099.98 11,230,957.14 35、股本 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、-） 期初数 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 期末数 股份 总数 1,061,841,600.00 1,061,841,600.00 36、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 5,136,040.49 5,136,040.49 其他资本公积 331,600,003.54 104,331,361.11 227,268,642.43 合计 336,736,044.03 104,331,361.11 232,404,682.92 注：本期资本公积减少，主要是公司持有的“兴业银行”、“永安林业”、“惠泉啤酒”、“福 建水泥”股票期末公允价值下跌所致。 37、盈余公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 155,268,622.46 155,268,622.46 任意盈余公积 55,253,146.93 55,253,146.93 合计 210,521,769.39 210,521,769.39 38、未分配利润 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 192,317,490.92 / 调整后 年初未分配利润 192,317,490.92 / 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 20,164,156.24 / 期末未分配利润 212,481,647.16 / 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 58 39、营业收入和营业成本 (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 803,920,798.26 574,027,221.23 其他业务收入 37,435,075.90 18,263,477.44 营业成本 732,376,968.61 522,819,989.91 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1、造纸行业 606,005,458.88 575,969,600.24 402,248,932.71 407,538,758.93 2、医药行业 83,323,870.11 39,238,731.50 86,580,819.42 40,216,675.98 3、光电子行业 103,424,673.70 77,497,488.43 73,183,081.11 55,756,499.06 4、营林业 10,939,294.88 5,598,559.17 15,636,825.34 8,755,192.39 5、商贸业 54,122,655.94 56,614,342.54 24,157,362.37 25,851,468.56 6、内部抵销 -53,895,155.25 -54,778,025.29 -27,779,799.72 -28,855,016.20 合计 803,920,798.26 700,140,696.59 574,027,221.23 509,263,578.72 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1、纸、板系列 573,804,715.83 557,515,838.28 380,910,834.70 390,506,869.07 2、纸付产品 10,082,013.34 1,432,016.34 6,439,091.82 2,228,036.72 3、浆 1,668,237.93 1,650,771.83 1,425,044.24 1,413,020.48 4、液碱 14,130,360.09 6,959,489.29 9,035,496.71 6,957,182.94 5、电 6,320,131.69 8,411,484.50 4,438,465.24 6,433,649.72 6、医药 83,323,870.11 39,238,731.50 86,580,819.42 40,216,675.98 7、光电子 103,424,673.70 77,497,488.43 73,183,081.11 55,756,499.06 8、木材 10,939,294.88 5,598,559.17 15,636,825.34 8,755,192.39 9、商贸 54,122,655.94 56,614,342.54 24,157,362.37 25,851,468.56 10、内部抵销 -53,895,155.25 -54,778,025.29 -27,779,799.72 -28,855,016.20 合计 803,920,798.26 700,140,696.59 574,027,221.23 509,263,578.72 (4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 717,465,243.84 630,576,381.62 528,219,206.81 473,169,319.92 国外 86,455,554.42 69,564,314.97 45,808,014.42 36,094,258.80 合计 803,920,798.26 700,140,696.59 574,027,221.23 509,263,578.72 (5) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％） 前五名客户的营业收入合计 175,097,939.28 21.78 本报告期主营业务收入比上年同期增长40.05%，主要是上年同期受金融危机影响，公司纸、板系 列产品销售市场萎缩，销售量减价跌；光电产品出口加工贸易业务量减少。本报告期经济回暖，公司 产品销售量及光电产品出口贸易产销量大幅增长。 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 59 40、营业税金及附加 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 194,887.62 127,165.55 营业收入额 城市维护建设税 1,502,941.38 1,765,023.01 流转税应纳税额 教育费附加 1,241,382.36 1,252,252.39 流转税的4%、3% 堤洪费 32,346.56 18,289.55 房产税 192,729.85 193,047.98 投资性房地产：租金收入的1.20% 土地使用税 19,783.87 40,347.55 投资性房地产：每平方米9 元、21 元 合计 3,184,071.64 3,396,126.03 / 41、投资收益 (1) 投资收益明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 260,052.13 -230,897.04 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 4,803,435.55 4,017,514.45 处置交易性金融资产取得的投资收益 367,146.79 可供出售金融资产等取得的投资收益 798,845.01 合计 5,430,634.47 4,585,462.42 (2) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因 福建省武夷山青竹山庄有限公司 -359,914.82 -307,792.59 福建省森龙林业发展有限公司 619,966.95 76,895.55 合计 260,052.13 -230,897.04 / 42、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,904,079.13 13,778,230.01 二、存货跌价损失 8,860,969.73 三、可供出售金融资产减值损失 0.00 四、持有至到期投资减值损失 0.00 五、长期股权投资减值损失 0.00 六、投资性房地产减值损失 0.00 七、固定资产减值损失 5,265,224.92 八、工程物资减值损失 0.00 九、在建工程减值损失 0.00 十、生产性生物资产减值损失 0.00 十一、油气资产减值损失 0.00 十二、无形资产减值损失 0.00 十三、商誉减值损失 0.00 十四、其他 0.00 合计 1,904,079.13 27,904,424.66 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 60 43、营业外收入 (1)营业外收入情况 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 9,855,886.72 292,745.36 其中：固定资产处置利得 9,855,886.72 292,745.36 政府补助 6,641,057.88 2,586,917.76 废料收入 30,685.00 罚没收入 800.00 0.00 其他 270,035.73 23,505.23 合计 16,767,780.33 2,933,853.35 (2)政府补助明细 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 说明 污水深度处理补助资金 1,000,000.00 节能、循环经济项目利用补助资金 800,000.00 分摊4#碱炉项目递延收益 267,857.16 先征后返增值税 4,573,200.72 2,542,809.76 土地使用税返还 44,108.00 合计 6,641,057.88 2,586,917.76 / 报告期营业外收入比上年同期增加471.53%,主要是本报告期处置福州西滨佳缘房产收益914.10 万元以及获得污水深度处理项目和节能、循环经济项目补助收入180 万元，而上年同期无此项收入。 44、营业外支出 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 1,318,790.29 653,724.26 其中：固定资产处置损失 1,318,790.29 653,724.26 对外捐赠 0.00 赞助支出 25,030.00 21,300.00 罚没支出 6,616.37 3,570.38 其他 12,901.54 98,250.38 合计 1,363,338.20 776,845.02 本报告期未营业外支出比上年同期增加75.50%，主要是本报告期报废的固定资产增加。 45、所得税费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期 所得税 7,243,701.03 6,620,181.12 递延所得税调整 -465,043.26 -8,231,949.61 合计 6,778,657.77 -1,611,768.49 46、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少 股份数；SK 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 61 (2)稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)]/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK +认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数) 报告期归属于普通股股东的净利润为20,164,156.24 元，扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润为11,993,393.08 元，发行在外的普通股加权平均数为1,061,841,600 股。 报告期归属于普通股股东的净利润的基本每股收益20,164,156.24 元/1,061,841,600 股=0.0190 元/股；扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润的基本每股收益=-8,739,054.61 元 /1,061,841,600 股=0.0082 元/股。 公司报告期内无稀释性潜在普通股。 47、其他综合收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -138,773,681.48 221,044,081.96 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -34,693,420.37 55,261,020.49 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 -104,080,261.11 165,783,061.47 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享 有的份额 -251,100.00 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 -251,100.00 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小计 4．外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 合计 -104,331,361.11 165,783,061.47 48、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业外收入 58,716.41 收到往来款 12,512,028.79 收到押金 871,378.50 收到保证金 1,582,012.00 租金收入 55,200.00 利息收入 659,294.55 其他 969,042.70 合计 16,707,672.95 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 62 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 运输费 11,710,435.31 装卸费 1,540,397.78 修理费 983,321.63 差旅费 1,101,480.86 广告费 610,157.29 房租水电费 3,620,795.71 保安费 199,800.00 审计费 705,798.00 办公费 640,531.02 排污费 715,092.60 包装宣传费 250,199.20 支付往来款 1,382,583.51 董事会经费 960,312.26 招待费 1,546,527.65 行政车费用 1,542,461.16 退休人员费用 966,545.50 支付保证金 520,392.87 支付地租 317,428.10 林业管护费 631,543.85 工程费 102,843.00 会务费 286,100.00 保险费 160,249.02 消耗性材料 586,629.90 预付水电费 217,768.70 咨询费 134,740.00 其他 2,712,574.23 合计 34,146,709.15 (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 收回定期存单解押本金 4,900,000.00 收回融资质押保证金 2,081,000.00 合计 6,981,000.00 (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 用于银行借款质押的定期存单 7,051,000.00 融资质押保证金 8,872,000.00 合计 15,923,000.00 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 63 49、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 26,939,214.52 -44,206,091.10 加：资产减值准备 1,904,079.13 27,904,424.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧45,748,655.09 49,654,288.20 无形资产摊销 465,117.65 463,217.66 长期待摊费用摊销 79,481.40 80,191.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -9,855,886.72 -292,745.36 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,318,790.29 653,724.26 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 14,284,992.27 15,062,592.35 投资损失（收益以“－”号填列） -5,430,634.47 -4,585,462.42 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -465,043.26 -8,231,949.60 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -74,365,169.26 57,453,798.97 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,772,273.06 -64,078,199.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 32,400,737.71 -5,442,901.52 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,252,061.29 24,434,888.05 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 168,616,706.28 187,627,590.35 减：现金的期初余额 222,059,561.37 187,198,883.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -53,442,855.09 428,706.95 (2) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 一、现金 168,616,706.28 222,059,561.37 其中：库存现金 78,817.95 75,616.99 可随时用于支付的银行存款 164,896,608.59 218,113,178.84 可随时用于支付的其他货币资金 3,641,279.74 3,870,765.54 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 168,616,706.28 222,059,561.37 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 64 (六) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司 名称 企业类 型 注册 地 法人代 表 业务性 质 注册资本 母公司对本 企业的持股 比例(%) 母公司对本 企业的表决 权比例(%) 本企业 最终控 制方 组织机构代 码 福建省 轻纺 (控股) 有限责 任公司 国有独 资公司 福州 市省 府路1 号 吴冰文 授权国 有资产 投资控 股 60,000.00 14.23% 14.23% 00359181-1 福建省轻纺（控股）有限责任公司通过直接和间接持股本公司14.23%，为我公司实际控制人。 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全 称 企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 组织机构代 码 福建青嘉 实业有限 公司 有限责任 公司 福州马尾 白麒麟公 寓 郑鸣峰 贸易 4,600.00 100.00 100.00 61144880-8 漳州水仙 药业有限 公司 有限责任 公司 漳州南山 路1＃ 徐宗明 医药 3,667.00 70.00 70.00 156521451 福建省泰 宁青杉林 场有限责 任公司 有限责任 公司 泰宁城关 金湖东路 93＃ 林建平 林业 2,482.50 60.00 60.00 71733831-6 福建省漳 平青菁林 场有限责 任公司 有限责任 公司 漳平市城 关和平路 90＃ 谢剑 林业 5,000.00 100.00 100.00 724223621 福建省明 溪青珩林 场有限责 任公司 有限责任 公司 明溪县雪 峰镇东新 路157＃ 林建平 林业 5,661.78 68.15 68.15 727916263 福建青山 尤溪纸业 有限责任 公司 有限责任 公司 福建省尤 溪县 林小河 造纸 2,500.00 80.00 80.00 743802397 深圳市恒 宝鼎投资 有限公司 有限责任 公司 深圳市福 田区福民 路12 号 知本大厦 9A 黄逢时 投资 4,000.00 100.00 100.00 708451966 福建省青 山宁化林 场有限公 司 有限责任 公司 宁化县中 环路新华 书店四楼 谢剑 林业 1,927.00 100.00 100.00 75312621-4 福建省清 流县青山 林场有限 公司 有限责任 公司 清流县河 滨路11 幢 谢剑 林业 2,259.00 100.00 100.00 75311818-5 深圳市恒 宝通光电 子有限公 司 有限责任 公司 深圳市福 田区泰然 工贸园 213 栋3L 郑鸣峰 光电子 4,974.70 80.66 80.66 708439449 福建省连 城青山林 场有限公 司 有限责任 公司 福建省连 城莲峰镇 石门湖新 村73 号 谢剑 林业 2,000.00 100.00 100.00 79607359-7 沙县青阳 再生资源 利用有限 公司 有限责任 公司 福建省沙 县青山纸 业股份有 限公司综 合办公楼 七楼 张兴茂 贸易 100.00 100.00 100.00 669278354 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 65 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 被投资单 位名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本 本企业持 股比例 (%) 本企业在 被投资单 位表决权 比例(%) 组织机构 代码 一、合营企业 福建省森 龙林业发 展有限公 司 有限责任 公司 福州市五 一北路 171 号 刘天金 林业 30,000,000 50.00 50.00 二、联营企业 福建省武 夷山青竹 山庄有限 公司 有限责任 公司 武夷山旅 游度假区 刘贤儒 服务业 29,800,000 25.17 25.17 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总 额 本期净利润 一、合营企业 福建省森龙林业 发展有限公司 28,337,238.48 855,697.14 27,481,541.34 1,000,000.00 1,239,933.90 二、联营企业 福建省武夷山青 竹山庄有限公司 30,525,419.21 17,324,311.94 13,201,107.27 2,030,216.10 -1,430,061.58 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 福建省青州造纸有限责任公司 参股股东 15814357-0 福建省南纸股份有限公司 参股股东 158150236 福建省金皇贸易公司 参股股东 158151458 福建省盐业公司 参股股东 158147483 福建省青纸机电工程公司 股东的子公司 155948066 沙县青晨贸易有限公司 股东的子公司 77750043-4 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交 易类型 关联交易内容 关联交易定价 方式及决策程 序 金额 占同类交易金额 的比例（%） 金额 占同类交易金额 的比例（%） 福建省 青州造 纸有限 责任公 司 购买商 品 售让浆板 是根据双方签 订的产品购销 合同，按市场现 行价确定。 7588864..80 100 4800000..00 53.76 福建省 青州造 纸有限 责任公 司 购买商 品 液浆 是根据双方签 订的产品购销 合同，按市场现 行价确定。 30875750..00 100 8323500..00 100.00 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 66 关联方 关联交 易类型 关联交易内容 关联交易定价 方式及决策程 序 本期发生额 上期发生额 福建省 青州造 纸有限 责任公 司 接受劳 务 接受电器、土建 等维修服务 根据2006年12 月25日本公司 与福建省青州 造纸有限责任 公司签订的《电 气设备维修协 议》《土建维修 协议》 规定， 2010年1-6月， 福建省青州造 纸有限责任公 司下属青纸电 修、维修单位向 本公司提供电 器、土建等维修 服务，按定额标 准计价。 2229172..65 23.79 2423710..17 26.45 福建省 青州造 纸有限 责任公 司 接受劳 务 接受后勤保障 服务 根据本公司与 福建省青州造 纸有限责任公 司签订的《公共 费用分摊协议》 规定。 400000..00 100 296517..00 100.00 福建省 青纸机 电工程 公司 接受劳 务 委托设备安装 工程 根据双方签订 的项目工程安 装合同，按工程 决算价结算工 程款。 915518..78 782606..40 福建省 青纸机 电工程 公司 接受劳 务 日常设备维修 根据双方签订 的《设备维修协 议》，向本公司 提供生产机电 设备维修，按定 额标准计价。 3639625..53 38.84 2879375..71 31.43 沙县青 晨贸易 有限公 司 接受劳 务 商标印刷等 按市场价。 190502..69 322202..09 沙县青 晨贸易 有限公 司 接受劳 务 木材切片 根据双方签订 的《经济承包合 同》，按协议定 价。 877400..00 0.00 沙县青 晨贸易 有限公 司 购买商 品 售让塑料塞 按市场行价确 定。 222300..00 52 福建省 青州造 纸有限 责任公 司 销售商 品 供电 按2005 年1月 13日双方签订 的《关于调整供 电价格的协议》 中制定的价格 执行。 7394554..08 61.78 5,193,004.34 52.77 福建省 青州造 纸有限 责任公 司 销售商 品 供水 根据2002年10 月18日双方签 订的《水、电、 汽等产品购销 协议》中制定的 价格。 315,973.51 34.81 213,469.73 28.39 福建省 青州造 纸有限 责任公 司 销售商 品 供蒸汽(折热) 是根据2002年 10 月18日双方 签订的《水、电、 汽等产品购销 协议》中制定的 价格。 5,066,524.50 72.89 3378792..42 64.20 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 67 关联方 关联交 易类型 关联交易内容 关联交易定价 方式及决策程 序 本期发生额 上期发生额 福建省 青州造 纸有限 责任公 司 销售商 品 让售辅材 按实际采购成 本价。 441,628.26 32.70 453,265.22 40.24 福建省 青州造 纸有限 责任公 司 销售商 品 销售木材 是根据双方签 订的木材购销 合同，按市场现 行价格定价。 14,851,318.02 95.23 28,589.72 1.57 福建省 青纸机 电工程 公司 销售商 品 让售辅材 按实际采购成 本价。 412,957.74 29.08 336,025.40 28.31 福建省 青州造 纸有限 责任公 司 提供劳 务 收取液碱加工 费 根据2005年1 月18日与福建 省青州造纸有 限责任公司签 订的《关于委托 加工液碱产品 的协议》之规 定，在其提供原 料的前提下，利 用本公司现有 生产资源，为其 加工制浆过程 需用的液碱产 品。按双方协议 订价每吨收取 委托加工603元 /吨(不含税)。 16,532,521.30 100 10,571,531.15 100 福建省 青州造 纸有限 责任公 司 提供劳 务 提供污水处理 服务、生产用压 缩空气 按本公司与福 建省青州造纸 有限责任公司 签订的《水、电、 汽等产品购销 协议》规定，按 生产成本结算。 3,576,266.44 100 3,321,310.88 100 沙县青 晨贸易 有限公 司 销售商 品 委托销售污泥 浆、渣浆、锯糠 等 根据2009年2 月28日双方签 订的《污泥浆委 托销售协议》和 2008年1月1日 签订的《渣浆与 锯糠委托销售 协议》所约定的 委托销售价格 计价。 1,442,654.86 100 743,025.06 100 福建省 青州造 纸有限 责任公 司 提供劳 务 提供办公及生 活福利用水、电 根据本公司与 福建省青州造 纸有限责任公 司签订的《公共 费用分摊协议》 规定，按生产成 本结算。 2,241,425.15 18.22 2,649,702.45 25.56 福建省 南纸股 份有限 公司 销售商 品 让售木材 根据双方原签 定的木材购销 合同,按市场现 行价定价。 744,352.86 4.77 0 0 由于公司与第一大股东福建省青州造纸有限责任公司位于同一区域，公司碱回收系统与第一大股 东的浆板系统是一条生产线不可分割的两个组成部分，且水、电、汽、污水处理等在设备上互为配套， 客观上形成的碱、电、水、汽等产品在两个公司之间相互供应和相互消化的关联交易在短期内无法避 免，而且还须持续下去。因双方的实际控制人不同且交易价完全按照市场公允价格确定，故关联交易 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 68 是必要的和合理的，对公司的独立性不会造成影响，但第一大股东的生产经营状况尤其是开机所产生 的黑液固形物委托加工数量，浆板原料供应量及对水、电、汽需求量对公司的主营业务有一定的影响。 关联方非经营性债权债务往来：报告期，公司不存在大股东及其附属企业非经营性资金占用情况。 公司与第一大股东福建省青州造纸有限责任公司仍欠经营性业务往来应收账款余额173,500,174.14 元。有关第一大股东因历史原因形成的经营性资金占用纠纷一案，法院终审判决本公司胜诉，报告期 已进入法院执行程序。 (2)关联承包情况 公司出包情况表： 出包方名称 承包方名称 出包资产情况 合同约定的年度 出包金额 承包期限 福建省青山纸业 股份有限公司 福建省森龙林业 发展有限公司 林地面积18,417 亩 4,407,456.18 2005 年1 月1 日 2005 年,公司与福建省森龙林业发展有限公司签订了《承包青山纸业尤溪县林木资产经营协议》， 本告期公司继续执行承包合同。本期收益101，293.75 元。 (3) 关联担保情况 单位：万元 币种：人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕 福建省青山纸业 股份有限公司 深圳市恒宝通光 电子有限公司 400.00 2008 年9 月24 日～ 2010 年9 月23 日 否 ①母公司以拥有的深圳市南山区高发工业区2#厂房为子公司深圳市恒宝通光电子有限公司向兴 业银行贷款期限2 年的400 万元人民币提供反担保抵押。 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项: 单位:元 币种:人民币 期末 期初 项目名称 关联方 金额 其中：计提减值金 额 金额 其中：计提减值金 额 应收票据 福建省青州造纸 有限责任公司 10,280,223.47 0.00 1,000,000.00 0.00 应收账款 福建省青州造纸 有限责任公司 173,500,174.14 65,000,000.00 173,483,137.09 65,000,000.00 应收账款 沙县青晨贸易有 限公司 84,039.21 2,521.18 0.00 0.00 上市公司应付关联方款项: 单位:元 币种:人民币 期末 期初 项目名称 关联方 金额 其中：计提减值金 额 金额 其中：计提减值金 额 预收账款 沙县青晨贸易公 司 95,793.87 0.00 174,422.79 0.00 应付账款 沙县青晨贸易公 司 56,266.78 0.00 37,513.89 0.00 其他应付款 福建省青纸机电 工程公司 993,977.78 0.00 1,751,012.81 0.00 其他应付款 福建省森龙林业 发展有限公司 12,000,000.00 0.00 0.00 0.00 应付账款 福建省青纸机电 工程公司 9,380.00 0.00 0.00 0.00 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 69 (七)股份支付 无 (八)或有事项 无 (九)承诺事项 无 (十)资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 (1)公司合营企业福建省森龙林业发展有限公司于2010 年7 月1 日召开临时股东大会，决定公司 解散 ，停止营业，进行清算。目前该公司资产清算工作仍在进行中。 (2)公司于2010 年7 月30 日召开六届八次董事会审议通过《关于大股东以资抵债偿还公司经营性 欠款的议案》，并于2010 年8 月16 日召开临时股东大会，审议批准了该议案，同意债权债务各方协 商和解，由法院裁定用以资抵债方式清偿所有债务。福建省青州造纸有限责任公司（简称"青州造纸"） 以经法院委托评估机构评估的除持有福建省青山纸业股份有限公司（简称"青山纸业"）股权外的全部 资产，用于清偿青山纸业经营性欠款，抵债资产超出青山纸业可获偿还的部份由青山纸业以现金方式 支付青州造纸。同时与债务人青州造纸及其他债权人"中国信达资产管理公司（简称"信达公司"）、福 建省财政厅（简称"省财政厅"）共同签订《执行和解协议》。《执行和解协议》有关条款约定，青山 纸业可获得偿还资产12,970.79 万元。2009 年末公司基于法院对青州造纸经营性欠款案拟采取强制执 行挂牌拍卖方案的考虑，预计所持有青州造纸1.73 亿元债权存在重大损失，累计计提了6500 万元坏 账准备；后在法院的主持下，经债权债务各方共同努力,友好协商最终达成了和解协议，此外受股票价 值变动和各方债权人统一利息计算口径等原因影响，可能导致实际损失低于原预计数。相关资产的过 户手续尚待法院裁定后办理。 (十一) 其他重要事项 1、以公允价值计量的资产和负债 单位：元 币种：人民币 项目 期初金额 本期公允价值变 动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 1、以公允价值计 量且其变动计入 当期损益的金融 资产（不含衍生 金融资产） 2、衍生金融资产 3、可供出售金融 资产 489,185,127.08 219,967,739.75 375,566,931.6 金融资产小计 489,185,127.08 219,967,739.75 375,566,931.6 上述合计 489,185,127.08 219,967,739.75 375,566,931.6 2、其他 经公司2010 年第一次临时股东大会审议批准，公司与大股东福建省青州造纸有限责任公司 173,499,945.72 元经营性欠款纠纷一案执行和解，并将递交法院裁定用"以资抵债"方式解决。具体详 见公司于2010 年7 月31 日、8 月17 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 刊登的相关公告。 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 70 (十二)母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项 金额 重大 的应 收账 款 229,887,164.09 76.63 88,360,512.24 79.46 233,649,853.13 75.38 88,429,121.52 79.52 单项 金额 不重 大但 按信 用风 险特 征组 合后 该组 合的 风险 较大 的应 收账 款 21,639,250.11 7.21 21,534,988.74 19.37 21,579,860.18 6.96 21,321,386.44 19.17 其他 不重 大应 收账 款 48,464,395.60 16.16 1,302,633.57 1.17 54,724,926.08 17.66 1,459,976.13 1.31 合计 299,990,809.80 / 111,198,134.55 / 309,954,639.39 / 111,210,484.09 / 单项金额重大的应收账款是指销售板纸产生的应收账款单个客户欠款金额在300 万元以上，销售 其他产品、劳务产生的应收账款单个客户欠款金额在100 万元以上的应收账款；单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指账龄三年以上且单独测试后未减值的应收账 款；其余为其他不重大的应收账款。 (2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 1.福建省青州造 纸有限责任公司 173,500,174.14 65,000,000.00 37.46 法院判决待执行， 预计损失。 2.青耀纸业有限 公司 7,814,451.73 7,527,749.38 96.33 债务人资不抵债， 已进入清算。 3.青纸综合厂 2,710,440.08 1,580,732.92 58.32 债务人经营困难。 合计 184,025,065.95 74,108,482.30 / / 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 71 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 3 至4 年 87,263.24 0.40 21,815.81 724.95 0.00 181.24 4 至5 年 77,627.89 0.36 38,813.95 515,860.06 2.39 257,930.03 5 年以 上 21,474,358.98 99.24 21,474,358.98 21,063,275.17 97.61 21,063,275.17 合计 21,639,250.11 100.00 21,534,988.74 21,579,860.18 100.00 21,321,386.44 (3)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 金额 计提坏帐金额 金额 计提坏帐金额 福建省青州造纸有 限责任公司 173,500,174.14 65,000,000.00 173,483,137.09 65,000,000.00 合计 173,500,174.14 65,000,000.00 173,483,137.09 65,000,000.00 (4)应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 客户 194,940,622.11 64.98 (5)应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 福建省青州造纸有限责 任公司 大股东 173,500,174.14 57.84 合计 / 173,500,174.14 57.84 2、其他应收款 (1)其他应收款按种类披露 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额 重大的其 他应收款 11,300,000.00 76.22 11,300,000.00 85.95 11,607,360.00 76.06 11,607,360.00 88.67 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 合的风险 较大的其 他应收款 1,980,315.71 13.36 1,783,358.33 13.57 1,638,314.43 10.73 1,413,871.83 10.80 其他不重 大的其他 应收款 1,544,809.29 10.42 62,619.45 0.48 2,016,527.03 13.21 69,175.47 0.53 合计 14,825,125.00 / 13,145,977.78 / 15,262,201.46 / 13,090,407.30 / 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 72 单项金额重大是指其他资金往来产生的单个欠款单位欠款金额100 万元以上的其他应收款；单项 金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指其他资金往来产生的账龄超 过三年且单独测试后未减值的其他应收款；其余为其他不重大的其他应收款。 (2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 3 至4 年 50,000.00 2.52 12,500.00 297,923.47 18.18 74,480.87 4 至5 年 318,914.76 16.10 159,457.38 2,000.00 0.12 1,000.00 5 年以上 1,611,400.95 81.37 1,611,400.95 1,338,390.96 81.70 1,338,390.96 合计 1,980,315.71 99.99 1,783,358.33 1,638,314.43 100.00 1,413,871.83 (3)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4)其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款 总额的比例(%) 中国科技国际信 托投资有限责任 公 非关联方 8,300,000.00 5 年以上 55.99 省纺织工业公司 非关联方 3,000,000.00 5 年以上 20.24 青纸强利炭素有 限公司 非关联方 715,931.47 5 年以上 4.83 辉瑞实业 非关联方 307,360.00 5 年以上 2.07 深圳市恒宝通光 电子有限公司 子公司 298,581.47 1 年以内 2.01 合计 / 12,621,872.94 / 85.14 3、长期股权投资 按成本法核算: 单位：元 币种：人民币 被投资单 位 初始投资成 本 期初余额 增减变动期末余额 减值准备 本期计提 减值准备 在被投资 单位持股 比例（％） 在被投资 单位表决 权比例 （％） 兴业证券 股份有限 公司 924,626.61 924,626.61 924,626.61 中国科技 信托投资 有限公司 57,220,000.00 57,220,000.00 57,220,000.00 57,220,000.00 福建省青 山宁化林 场有限公 司 19,256,786.15 19,256,786.15 19,256,786.15 100.00 100.00 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 73 被投资单 位 初始投资成 本 期初余额 增减变动期末余额 减值准备 本期计提 减值准备 在被投资 单位持股 比例（％） 在被投资 单位表决 权比例 （％） 福建省清 流县青山 林场有限 公司 22,614,904.75 22,614,904.75 22,614,904.75 100.00 100.00 深圳市恒 宝鼎投资 有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 37.50 37.50 深圳市恒 宝通光电 子有限公 司 45,131,318.24 45,131,318.24 45,131,318.24 80.66 80.66 福建青嘉 实业有限 公司 51,065,244.50 51,065,244.50 51,065,244.50 100.00 100.00 漳州水仙 药业有限 公司 28,916,940.84 28,916,940.84 28,916,940.84 70.00 70.00 福建省泰 宁青杉林 场有限责 任公司 14,895,000.00 14,895,000.00 14,895,000.00 60.00 60.00 福建省漳 平青菁林 场有限责 任公司 52,103,915.51 52,103,915.51 52,103,915.51 100.00 100.00 福建省明 溪青珩林 场有限责 任公司 40,996,618.72 40,996,618.72 40,996,618.72 68.15 68.15 福建省连 城青山林 场有限公 司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00 福建青山 尤溪纸业 有限责任 公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 80.00 80.00 沙县青阳 再生资源 利用有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 按权益法核算: 单位：元 币种：人民币 被投资 单位 初始投资成 本 期初余额 增减变动期末余额 减值准 备 本期计 提减值 准备 现金红 利 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 福建省 武夷山 青竹山 庄有限 公司 7,500,000.00 3,682,341.15 -359,914.82 3,322,426.33 25.17 25.17 福建省 森龙林 业发展 有限公 司 15,000,000.00 13,371,903.72 368,866.95 13,740,770.67 50.00 50.00 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 74 长期股权投资期未数中,公司持有的福建省青嘉实业有限公司4,370 万元股股权.已作为本公司 “林纸一体化”项目建设向国家开发银行福建省分行贷款的质押物。 4、营业收入和营业成本 (1)营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 600,201,013.51 396,788,363.38 其他业务收入 42,007,545.37 21,558,597.41 营业成本 607,265,524.92 419,702,797.02 (2)主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 造纸行业 600,201,013.51 569,814,737.79 396,788,363.38 402,412,421.87 合计 600,201,013.51 569,814,737.79 396,788,363.38 402,412,421.87 (3)主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1、纸、板系列 568,000,270.46 551,360,975.83 376,634,568.79 386,496,548.13 2、纸付产品 10,082,013.34 1,432,016.34 5,254,788.40 1,112,020.60 3、浆 1,668,237.93 1,650,771.83 1,425,044.24 1,413,020.48 4、液碱 14,130,360.09 6,959,489.29 9,035,496.71 6,957,182.94 5、电 6,320,131.69 8,411,484.50 4,438,465.24 6,433,649.72 合计 600,201,013.51 569,814,737.79 396,788,363.38 402,412,421.87 (4)主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 584,990,158.14 553,844,523.39 393,066,373.61 398,737,514.35 国外 15,210,855.37 15,970,214.40 3,721,989.77 3,674,907.52 合计 600,201,013.51 569,814,737.79 396,788,363.38 402,412,421.87 (5)公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 （％） 前五名客户的销售收入合计 139,300,326.77 23.21 本报告期主营业务收入同比增长51.26%，主要是上年同期受金融危机经济下滑的影响，公司纸、 板系列产品销售市场低迷，销售量减价跌。本报告期销售市场好转，公司主要产品销售量增价涨。 5、投资收益 (1)投资收益明细 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 5,176,046.20 5,020,432.66 权益法核算的长期股权投资收益 260,052.13 -230,897.04 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 4,803,435.55 4,017,514.45 合计 10,239,533.88 8,807,050.07 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 75 (2)按成本法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 福建省泰宁青杉林场有 限责任公司 600,000 1,200,000.00 福建省漳平青菁林场有 限责任公司 4,371,590.73 3,820,432.66 福建省明溪青珩林场有 限责任公司 204,455.47 合计 5,176,046.20 5,020,432.66 / (3)按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 福建省武夷山青竹山庄 有限公司 -359,914.82 -307,792.59 福建省森龙林业发展有 限公司 619,966.95 76,895.55 合计 260,052.13 -230,897.04 / 6、现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,858,750.96 -52,791,739.93 加：资产减值准备 43,220.94 14,811,869.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 41,613,917.02 44,809,208.32 无形资产摊销 123,813.69 123,813.69 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -9,819,835.43 -269,245.36 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,234,527.36 566,373.49 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 14,137,964.08 15,253,791.10 投资损失（收益以“－”号填列） -10,239,533.88 -8,807,050.07 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,925,313.61 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -77,268,672.82 55,475,211.84 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 49,459,935.32 13,701,586.30 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,541,351.03 -27,794,963.99 其他 经营活动产生的现金流量净额 37,685,438.27 47,153,541.58 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 64,652,569.99 85,511,260.00 减：现金的期初余额 72,055,000.26 60,960,405.77 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,402,430.27 24,550,854.23 福建省青山纸业股份有限公司 2010 年半年度报告 76 (十三)补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 非流动资产处置损益 8,537,096.43 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,067,857.16 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 367,146.79 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 171,850.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 226,287.82 所得税影响额 -98,741.40 少数股东权益影响额（税后） 153,604.67 合计 11,425,101.63 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 1.17 0.0190 0.0190 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 0.51 0.0082 0.0082 八、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的半年度报告正本 2、载有董事长、总经理、财务总监签名并盖章的会计报表 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿 福建省青山纸业股份有限公司 董事长：刘天金 2010 年8 月16 日
青山纸业(600103) 最新公司公告|查股网
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| 公告日期:2010-08-18 |
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