复旦复华(600624) 最新公司公告|查股网

						上海复旦复华科技股份有限公司2010年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 11
八、备查文件目录..................................................................... 80
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司总经理姓名 蒋国兴
主管会计工作负责人姓名 叶伟达
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 顾宝玲
公司总经理蒋国兴、主管会计工作负责人叶伟达及会计机构负责人（会计主管人员）顾宝玲声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 上海复旦复华科技股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 复旦复华
公司的法定英文名称 SHANGHAI FUDAN FORWARD S&T CO., LTD
公司的法定英文名称缩写 FUDAN FORWARD
公司法定代表人 王生洪
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 任琳芳 沈敏
联系地址 上海市国权路525 号复华科技楼上海市国权路525 号复华科技楼
电话 63872288 63872288
传真 63869700 63869700
电子信箱 shareholder@forwardgroup.com shareholder@forwardgroup.com
(三) 基本情况简介
注册地址 上海浦东新区金海路3288 号4 幢E332 室
注册地址的邮政编码 201209
办公地址 上海市国权路525 号
办公地址的邮政编码 200433
公司国际互联网网址 http://www.forwardgroup.com
电子信箱 forward@forwardgroup.com
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 上海市国权路525 号复华科技楼
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 复旦复华 600624 复华实业
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 1,305,921,594.93 1,212,720,065.32 7.69
所有者权益（或股东权益） 530,936,488.26 522,982,516.94 1.52
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
1.538 1.515 1.52
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 7,807,136.30 14,209,726.86 -45.06
利润总额 12,833,517.67 19,812,304.88 -35.22
归属于上市公司股东的净
利润
7,656,104.10 14,082,487.31 -45.63
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
3,872,874.55 9,768,079.49 -60.35
基本每股收益(元) 0.0222 0.0408 -45.59
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.0112 0.0283 -60.42
稀释每股收益(元) 0.0222 0.0408 -45.59
加权平均净资产收益率
(%)
1.45 2.73 减少1.28 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
-804,230.24 2,780,130.00 -128.93
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.0023 0.0081 -128.40
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -60,028.64
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
5,129,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -42,589.99
所得税影响额 -1,007,525.17
少数股东权益影响额（税后） -235,626.65
合计 3,783,229.55
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 93,997 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
复旦大学 国有法人22 75,940,000 0 0 无
上海久事公司 国有法人1.60 5,510,500 -2,459,500 0 无
黄璐 境内自然人0.34 1,160,000 208,300 0
未
知
王洪廷 境内自然人0.30 1,037,300 0 0
未
知
中国工商银行股份有限
公司－广发中证500 指数
证券投资基金(LOF)
未知0.25 872,099 -281,950 0
未
知
山东省国际信托有限公
司－证研一期集合信托
未知0.25 856,421 856,421 0
未
知
倪丰平 境内自然人0.23 784,328 784,328 0
未
知
曹样根 境内自然人0.21 729,700 0 0
未
知
中国农业银行股份有限
公司－南方中证500 指数
证券投资基金(LOF)
未知0.19 657,060 147,660 0
未
知
陈炜 境内自然人0.17 600,000 289,000 0
未
知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的数
量
股份种类及数量
复旦大学 75,940,000 人民币普通股 75,940,000
上海久事公司 5,510,500 人民币普通股 5,510,500
黄璐 1,160,000 人民币普通股 1,160,000
王洪廷 1,037,300 人民币普通股 1,037,300
中国工商银行股份有限公司－广发中证500
指数证券投资基金(LOF)
872,099 人民币普通股 872,099
山东省国际信托有限公司－证研一期集合信
托
856,421 人民币普通股 856,421
倪丰平 784,328 人民币普通股 784,328
曹样根 729,700 人民币普通股 729,700
中国农业银行股份有限公司－南方中证500
指数证券投资基金(LOF)
657,060 人民币普通股 657,060
陈炜 600,000 人民币普通股 600,000
上述股东关联关系或一致行动的说明
前十名无限售条件股东中的第一名股东与其余股东之间不存在
关联关系或一致行动人关系，第二名至第十名股东之间未知存在
关联关系或一致行动人关系。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、根据教育部关于校级领导在学校企业中兼职的相关规定，公司原董事秦绍德先生、桂永浩先生不再
担任公司董事。2010 年4 月6 日，公司2010 年第一次临时股东大会选举郁义鸿先生、张陆洋先生为
公司董事。
2、根据教育部关于校级领导在学校企业中兼职的相关规定，公司原监事刘建中女士不再担任公司监事。
2010 年4 月6 日，公司2010 年第一次临时股东大会选举郁炯女士为公司监事。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2010 年上半年，公司经营班子带领全体员工围绕年度经营目标和“致力创新、狠抓落实、强化责
任、突出效益”的十六字工作方针，克服种种不利因素，以创新的思路和实干的作风，努力推动各项
工作顺利进展。报告期内，公司营业收入为28856.68 万元，比去年同期增加6.99%。
今年以来，在医药行业竞争加剧、医药政策密集出台及实施、药品流通渠道集中管理的新形势下，
上海复旦复华药业有限公司积极调整营销思路，创新营销模式，进一步聚焦重点品种，努力扩大市场
份额，取得了良好的销售业绩，报告期内公司营业收入、销售利润同比都有较大的增长， 公司产品获
得了“上海名牌”、“上海市重点新产品”等荣誉称号。与此同时，公司继续强化生产管理与质量管
理，按照药监局的要求认真做好冻干粉针GMP 再认证工作，力争年内顺利通过该项认证。公司还高度
重视企业的后续发展工作，目前已初步形成突破企业发展瓶颈的思路，并为顺利启动相关工作展开积
极的筹备。
面对国际金融危机对软件出口业务的影响尚未消散的不利局面，2010 年，上海中和软件有限公司
在组织架构、运行机制和市场营销模式等方面进行了积极的调整，进一步加强内部管理和客户开拓，
努力建设适应公司长期发展的经营管理体系。报告期内，公司加强与主要客户的沟通合作，想方设法
稳定对日软件出口外包业务，同时加大国内市场自主知识产权软件产品的拓展力度，并取得了较好的
效果。上半年， 中和软件荣获2009 中国软件企业出口第7 名，入选国家规划布局内重点软件企业，
公司的服务及产品取得了“上海名牌”、“上海市重点新产品”等一系列荣誉，公司继续保持了自身
的行业地位。
公司园区房产产业坚持“以效益为中心，以招商为重点，以项目管理和资金管理为抓手，创品牌，
促建设”的工作思路，推动各项工作的开展。复华园区科技创新基地的工程建设按计划进展，项目招
商工作在积极推进中。今年3 月，复华公司与海门经济开发区签约， 在海门开发区内投资建设复华园
区海门项目。该项目是复华首个走出上海、跨区域发展的园区整体开发项目，包括科技产业基地及配
套商品房，采取一次规划、滚动开发、分期实施、逐年投入的方式开发建设。目前，复旦复华高新技
术园区（海门）发展有限公司正式注册成立，项目建设的前期准备工作已经启动。
2010 年，宏观经济形势和产业环境复杂多变，公司将继续坚持“三个结合”的发展思路，围绕工
作方针开展工作，全力完成年度经营目标，同时通过各种途径努力突破产业发展的瓶颈，为公司后续
发展开辟新的空间。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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工业 159,083,621.72 99,924,995.72 37.19 16.81 28.95
减少5.91 个
百分点
软件开发 92,916,481.71 76,156,158.39 18.04 -14.93 8.54
减少17.73 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
境内 192,307,588.74 23.02
境外 92,158,481.71 -15.63
合计 284,466,070.45 7.12
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:亿元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
上海复华高新技术园区海
门基地
2.4
已注册成立复旦复华
高新技术园区（海门）
发展有限公司
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
本报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易
所股票上市规则》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所的有关要求，不断完善公司法人治理结
构，加强信息披露管理工作，规范公司运作行为。公司股东大会、董事会、监事会和经营层之间权责
明确，公司法人治理结构基本符合现代企业制度和《上市公司治理准则》的要求。报告期内公司制订
了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人管理制度 》、《外部信息报送和使用
管理制度》等内部控制制度，进一步完善了内部控制体系。报告期内，公司治理情况主要体现在以下
几个方面：
1、关于股东和股东大会
公司依法充分保障全体股东享有法律、行政法规和公司章程规定的合法权利，特别是中小股东的
合法权益，严格按照《股东大会议事规则》的要求召集召开股东大会，保证全体股东能够充分行使自
己的股东权利。公司聘请具有证券从业资格的律师对股东大会作现场见证，出具法律意见书。
2、关于控股股东与上市公司
公司控股股东行为规范，依法行使股东权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的经营决策
的行为。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均保持独立，具有完整的业务体系
和直接面向市场独立经营的能力，独立组织生产销售和经营规划，重大决策均按《公司章程》和有关
法律法规的规定由股东大会、董事会依法做出，与控股股东不存在同业竞争的情况，也不存在控股股
东干预公司决策和经营的情况，未发生大股东及其关联方占用公司资金的情况。
3、关于董事和董事会
报告期内，公司董事会共召开了三次会议。董事会的召集、召开程序符合《公司法》、《公司章
程》及《董事会议事规则》的相关规定。公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员
会和战略委员会。其中，审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事占多数，并担任主
任委员。全体董事严格遵守其公开作出的承诺，忠实、诚信、勤勉地履行职责，严格按照法律法规及
《公司章程》的规定行使职权，注重维护公司和全体股东的利益。公司独立董事严格按照《公司法》、
《公司章程》及中国证监会有关规定参加董事会会议，参与公司决策，维护和体现中小股东利益，并
对董事和高级管理人员提名、对外担保等事项发表独立意见。
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4、关于监事和监事会
报告期内，公司监事会共召开了三次会议，并列席了董事会会议。公司监事会会议的召集、召开
程序符合《监事会议事规则》的有关规定。公司监事本着对公司和股东负责的精神，严格按照法律、
法规及《公司章程》的规定行使职权，规范运作，对公司董事和高级管理人员履行职责情况进行监督，
对公司财务情况进行检查，对公司定期报告发表审核意见，切实维护公司及全体股东的合法权益。
5、关于信息披露和透明度
公司按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相关规定，依据《信
息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》等公司制度， 严格遵守"公平、公开、公正"的原则，
认真履行上市公司职责，开展信息披露工作，指定《上海证券报》为公司信息披露报纸，确保公司信
息披露真实、准确、完整、及时，提高信息披露透明度，构建多层次的信息披露渠道。加强同投资者
之间的沟通与良性互动，以及大量的投资者电话咨询解答，开展长期稳定的投资者关系管理工作，切
实保证公司全体投资者平等的获得公司信息。根据相关法律法规和规范性文件的精神，2010 年4 月28
日公司六届十四次董事会审议通过了《公司内幕信息知情人管理制度》。
(二) 重大诉讼仲裁事项
单位:万元 币种:人民币
起诉(申
请)方
应诉(被
申请)方
承担连带
责任方
诉讼
仲裁
类型
诉讼(仲裁)基本
情况
诉讼(仲
裁)涉及
金额
诉讼(仲
裁)进展
诉讼(仲
裁)审理
结果及
影响
诉讼(仲
裁)判决
执行情
况
上海浦东
发展银行
西藏北路
支行
中国华
源集团
有限公
司
上海复旦
复华科技
股份有限
公司
借款
担保
合同
本案2005 年12
月8 日进行公开
审理，2006 年3
月2 日本案中止
诉讼，2009 年9
月11 日第二次
公开开庭审理。
5,000 已判决
目前尚
无影响
未执行
(三) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(七) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
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2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保方
担
保
方
与
上
市
公
司
的
关
系
被
担
保
方
担保金额
担保
发生
日期
(协
议签
署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担
保
类
型
担
保
是
否
已
经
履
行
完
毕
担
保
是
否
逾
期
担保逾期
金额
是
否
存
在
反
担
保
是
否
为
关
联
方
担
保
关联
关系
上海复
旦复华
科技股
份有限
公司
公
司
本
部
中
国
华
源
集
团
有
限
公
司
2,925.00
2004
年9
月3
日
2004
年9
月3
日
2005
年9
月2
日
连
带
责
任
担
保
是 2,925.00 是 否
上海复
旦复华
科技股
份有限
公司
公
司
本
部
中
国
华
源
集
团
有
限
公
司
2,500.00
2005
年3
月2
日
2005
年3
月2
日
2005
年9
月2
日
连
带
责
任
担
保
是 2,500.00 是 否
上海复
旦复华
科技股
份有限
公司
公
司
本
部
中
国
华
源
集
团
有
限
公
司
2,500.00
2005
年3
月2
日
2005
年3
月2
日
2005
年9
月2
日
连
带
责
任
担
保
是 2,500.00 是 否
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 7,925.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 26,570.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 37,790.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 45,715.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 86.10
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其中：
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 19,168.20
上述三项担保金额合计（C+D+E） 19,168.20
2005 年9 月华源集团发生债务危机，9 月13 日华源集团给公司出具了一个不会让公司承担贷款
逾期所带来的担保责任和风险的书面承诺函。2006 年2 月13 日国务院资产监督委员会发出《关于中
国华润总公司对中国华源集团有限公司实施托管的通知》。2006 年3 月16 日华润集团重组华源集团
债权银行会议在北京召开，会议就商讨华源集团流动性危机的方案积极交换意见，达成初步共识。2007
年1 月29 日，由银监会牵头，18 家银行在北京开会，成立华源集团债权人委员会，会议决定由工商
东亚融资有限公司拟定债务重组方案，其贷款的偿还将以债务重组，续借或还款的方式解决。
公司于2010 年4 月22 日收到上海市第二中级人民法院作出的有关《民事判决书》两份，就原告
上海浦东发展银行西藏北路支行诉被告中国华源集团有限公司、被告上海复旦复华科技股份有限公司
借款担保合同纠纷之二起案件，法院现均已审理终结，详见2010 年4 月24 日《上海证券报》72 版。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 立信会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 75 85
境内会计师事务所审计年限 7 8
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
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10
(十二) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
上海复旦复华科技股
份有限公司六届十二
次董事会决议暨召开
2010 年第一次临时股
东大会公告
上海证券报B19 版 2010 年3 月19 日www.sse.com.cn
上海复旦复华科技股
份有限公司对外投资
公告
上海证券报B19 版 2010 年3 月19 日www.sse.com.cn
上海复旦复华科技股
份有限公司第六届监
事会第九次会议决议
公告
上海证券报B19 版 2010 年3 月19 日www.sse.com.cn
上海复旦复华科技股
份有限公司2010 年第
一次临时股东大会决
议公告
上海证券报B66 版 2010 年4 月7 日 www.sse.com.cn
上海复旦复华科技股
份有限公司六届十三
次董事会决议公告
上海证券报B66 版 2010 年4 月7 日 www.sse.com.cn
上海复旦复华科技股
份有限公司六届十次
监事会决议公告
上海证券报B66 版 2010 年4 月7 日 www.sse.com.cn
上海复旦复华科技股
份有限公司关于保证
合同诉讼案的公告
上海证券报72 版 2010 年4 月24 日www.sse.com.cn
上海复旦复华科技股
份有限公司六届十四
次董事会决议暨召开
2009 年度股东大会公
告
上海证券报B43 版 2010 年4 月30 日www.sse.com.cn
上海复旦复华科技股
份有限公司第六届监
事会第十一次会议决
议公告
上海证券报B43 版 2010 年4 月30 日www.sse.com.cn
上海复旦复华科技股
份有限公司2009 年年
度报告摘要
上海证券报B43、B44 版2010 年4 月30 日www.sse.com.cn
上海复旦复华科技股
份有限公司2010 年第
一季度报告正文
上海证券报B43 版 2010 年4 月30 日www.sse.com.cn
上海复旦复华科技股
份有限公司2009 年度
股东大会决议公告
上海证券报27 版 2010 年6 月5 日 www.sse.com.cn
上海复旦复华科技股
份有限公司股票交易
异常波动公告
上海证券报B27 版 2010 年6 月9 日 www.sse.com.cn
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
11
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:上海复旦复华科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金
附注（五）
-1
357,171,005.75 275,390,838.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
附注（五）
-2
14,058,032.64 6,379,251.14
应收账款
附注（五）
-4
97,073,831.83 94,561,128.68
预付款项
附注（五）
-6
41,882,819.07 40,339,764.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
附注（五）
-3
10,250,000.00
其他应收款
附注（五）
-5
211,902,013.50 214,309,397.42
买入返售金融资产
存货
附注（五）
-7
215,048,646.17 192,849,883.75
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 937,136,348.96 834,080,263.63
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
附注（五）
-8
60,070,315.44 60,956,576.90
投资性房地产
附注（五）
-10
84,599,415.50 85,806,834.38
固定资产
附注（五）
-11
134,927,584.13 139,656,120.07
在建工程
附注（五）
-12
277,684.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
附注（五）
-13
55,053,336.68 55,873,336.20
开发支出 2,963,728.98 2,862,728.98
商誉
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
12
长期待摊费用
附注（五）
-14
13,861,738.36 15,848,560.22
递延所得税资产
附注（五）
-15
1,899,499.61 1,899,499.61
其他非流动资产
附注（五）
-17
15,131,943.27 15,736,145.33
非流动资产合计 368,785,245.97 378,639,801.69
资产总计 1,305,921,594.93 1,212,720,065.32
流动负债：
短期借款
附注（五）
-18
524,976,475.00 502,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款
附注（五）
-19
32,470,746.26 39,679,740.29
预收款项
附注（五）
-20
2,802,305.33 4,005,093.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
附注（五）
-21
1,801,210.75 2,899,194.83
应交税费
附注（五）
-22
9,158,375.30 9,944,974.68
应付利息
应付股利
附注（五）
-23
3,646,293.94 3,646,293.94
其他应付款
附注（五）
-24
30,797,953.17 31,144,772.06
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
附注（五）
-26
15,121,374.96 15,161,316.26
其他流动负债
流动负债合计 620,774,734.71 608,881,385.42
非流动负债：
长期借款
附注（五）
-27
101,374,139.80 31,386,866.82
应付债券
长期应付款
专项应付款
附注（五）
-28
3,488,382.00
预计负债
附注（五）
-25
8,775,000.00 8,775,000.00
递延所得税负债 692,309.92 692,309.92
其他非流动负债
附注（五）
-29
1,960,000.00
非流动负债合计 114,329,831.72 42,814,176.74
负债合计 735,104,566.43 651,695,562.16
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
附注（五）
-30
345,155,035.00 345,155,035.00
资本公积
附注（五）
-31
90,576,572.46 90,576,572.46
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13
减：库存股
专项储备
盈余公积
附注（五）
-32
9,374,592.29 9,374,592.29
一般风险准备
未分配利润
附注（五）
-33
84,226,623.05 76,570,518.95
外币报表折算差额 1,603,665.46 1,305,798.24
归属于母公司所有者权
益合计
530,936,488.26 522,982,516.94
少数股东权益 39,880,540.24 38,041,986.22
所有者权益合计 570,817,028.50 561,024,503.16
负债和所有者权益总
计
1,305,921,594.93 1,212,720,065.32
公司总经理：蒋国兴 主管会计工作负责人：叶伟达 会计机构负责人：顾宝玲
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14
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:上海复旦复华科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 5,794,262.37 4,821,643.72
交易性金融资产
应收票据
应收账款
附注
（十）-1
57,902,128.55 55,937,903.77
预付款项 11,204,426.36 11,204,426.36
应收利息
应收股利
其他应收款
附注
（十）-2
275,405,191.14 337,592,239.11
存货 545,245.16 3,351,641.76
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 350,851,253.58 412,907,854.72
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
附注
（十）-3
323,137,593.26 323,164,661.91
投资性房地产
固定资产 1,021,810.80 1,045,153.92
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 71,399.20 147,163.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,257,966.42 2,389,199.74
递延所得税资产 484,570.66 484,570.66
其他非流动资产
非流动资产合计 326,973,340.34 327,230,749.71
资产总计 677,824,593.92 740,138,604.43
流动负债：
短期借款 251,076,475.00 248,400,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 18,656,487.53 19,692,547.56
预收款项
应付职工薪酬
应交税费 606,933.54 252,347.09
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15
应付利息
应付股利
其他应付款 30,681,650.82 86,843,018.67
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 301,021,546.89 355,187,913.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 8,775,000.00 8,775,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,775,000.00 8,775,000.00
负债合计 309,796,546.89 363,962,913.32
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 345,155,035.00 345,155,035.00
资本公积 82,863,311.61 82,863,311.61
减：库存股
专项储备
盈余公积 9,374,592.29 9,374,592.29
一般风险准备
未分配利润 -69,364,891.87 -61,217,247.79
所有者权益（或股东权益）
合计
368,028,047.03 376,175,691.11
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
677,824,593.92 740,138,604.43
公司总经理：蒋国兴 主管会计工作负责人：叶伟达 会计机构负责人：顾宝玲
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16
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入
附注
（五）
-34
288,566,819.44 269,723,005.08
其中：营业收入 288,566,819.44 269,723,005.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 279,269,219.62 258,195,514.80
其中：营业成本 203,225,503.14 163,457,147.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
附注
（五）
-35
1,910,252.76 1,860,052.10
销售费用 29,096,175.70 23,066,476.52
管理费用 32,249,844.52 51,710,848.09
财务费用 9,567,443.50 14,751,490.10
资产减值损失
附注
（五）
-37
3,220,000.00 3,349,500.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
附注
（五）
-36
-1,490,463.52 2,682,236.58
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
-886,261.46 3,286,438.64
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,807,136.30 14,209,726.86
加：营业外收入
附注
（五）
-38
5,330,800.01 5,688,578.02
减：营业外支出
附注
（五）
-39
304,418.64 86,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
12,833,517.67 19,812,304.88
减：所得税费用
附注
（五）
3,338,859.55 3,466,792.90
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17
-40
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,494,658.12 16,345,511.98
归属于母公司所有者的净利润 7,656,104.10 14,082,487.31
少数股东损益 1,838,554.02 2,263,024.67
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0222 0.0408
（二）稀释每股收益 0.0222 0.0408
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益
总额
归属于少数股东的综合收益总额
公司总经理：蒋国兴 主管会计工作负责人：叶伟达 会计机构负责人：顾宝玲
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母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
附注
（十）-4
22,974,669.09 11,998,598.34
减：营业成本
附注
（十）-4
22,307,345.64 11,641,632.26
营业税金及附加 4,199.45
销售费用
管理费用 2,180,630.83 2,458,110.40
财务费用 6,607,268.05 6,235,986.18
资产减值损失 900,000.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
附注
（十）-5
-27,068.65 4,111.93
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,147,644.08 -9,237,218.02
加：营业外收入 300,000.00
减：营业外支出 6,000.00
其中：非流动资产处置损失 6,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-8,147,644.08 -8,943,218.02
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,147,644.08 -8,943,218.02
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
公司总经理：蒋国兴 主管会计工作负责人：叶伟达 会计机构负责人：顾宝玲
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19
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
267,239,672.71 288,926,086.41
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
附注
（五）
-41-1
21,176,549.33 17,544,497.60
经营活动现金流入
小计
288,416,222.04 306,470,584.01
购买商品、接受劳务
支付的现金
103,329,100.31 114,389,702.01
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
84,338,640.54 82,790,438.26
支付的各项税费 30,897,841.94 28,449,465.82
支付其他与经营活动
有关的现金
附注
（五）
-41-2
70,654,869.49 78,060,847.92
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20
经营活动现金流出
小计
289,220,452.28 303,690,454.01
经营活动产生的
现金流量净额
-804,230.24 2,780,130.00
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 519,735.65
取得投资收益收到的
现金
10,250,000.00 6,749,274.63
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
3,000.00 31,000.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
10,253,000.00 7,300,010.28
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
1,827,790.40 4,807,875.96
投资支付的现金 1,200,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
5,206,404.45
投资活动现金流出
小计
1,827,790.40 11,214,280.41
投资活动产生的
现金流量净额
8,425,209.60 -3,914,270.13
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 408,700,000.00 389,354,304.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
408,700,000.00 389,354,304.00
偿还债务支付的现金 316,176,193.32 292,900,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
16,201,803.07 15,228,388.01
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出 332,377,996.39 308,128,388.01
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21
小计
筹资活动产生的
现金流量净额
76,322,003.61 81,225,915.99
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-2,162,815.26 353,955.12
五、现金及现金等价物净
增加额
81,780,167.71 80,445,730.98
加：期初现金及现金
等价物余额
275,390,838.04 166,862,524.85
六、期末现金及现金等价
物余额
357,171,005.75 247,308,255.83
公司总经理：蒋国兴 主管会计工作负责人：叶伟达 会计机构负责人：顾宝玲
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母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
24,916,137.99 18,512,321.63
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
35,835,463.99 17,679,937.47
经营活动现金流入
小计
60,751,601.98 36,192,259.10
购买商品、接受劳务
支付的现金
23,865,397.30 13,503,803.51
支付给职工以及为职
工支付的现金
831,305.65 646,920.20
支付的各项税费 354,586.45 423,401.29
支付其他与经营活动
有关的现金
30,702,704.26 76,523,534.71
经营活动现金流出
小计
55,753,993.66 91,097,659.71
经营活动产生的
现金流量净额
4,997,608.32 -54,905,400.61
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
72,314.39 3,401.71
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
72,314.39 3,401.71
投资活动产生的
现金流量净额
-72,314.39 -3,401.71
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23
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 132,000,000.00 158,754,304.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
132,000,000.00 158,754,304.00
偿还债务支付的现金 129,323,525.00 91,400,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
6,629,150.28 6,246,795.00
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
135,952,675.28 97,646,795.00
筹资活动产生的
现金流量净额
-3,952,675.28 61,107,509.00
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
972,618.65 6,198,706.68
加：期初现金及现金
等价物余额
4,821,643.72 4,842,532.92
六、期末现金及现金等价
物余额
5,794,262.37 11,041,239.60
公司总经理：蒋国兴 主管会计工作负责人：叶伟达 会计机构负责人：顾宝玲
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额345,155,035.00 90,576,572.46 9,374,592.29 76,570,518.95 1,305,798.24 38,041,986.22 561,024,503.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额345,155,035.00 90,576,572.46 9,374,592.29 76,570,518.95 1,305,798.24 38,041,986.22 561,024,503.16
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
7,656,104.10 297,867.22 1,838,554.02 9,792,525.34
（一）净利润 7,656,104.10 1,838,554.02 9,494,658.12
（二）其他综合收
益
297,867.22 297,867.22
上述（一）和（二）
小计
7,656,104.10 297,867.22 1,838,554.02 9,792,525.34
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
22
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
25
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额345,155,035.00 90,576,572.46 9,374,592.29 84,226,623.05 1,603,665.46 39,880,540.24 570,817,028.50
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
26
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额345,155,035.00 90,576,572.46 9,374,592.29 62,407,959.16 1,282,150.44 38,166,679.72 546,962,989.07
加：会
计政策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额345,155,035.00 90,576,572.46 9,374,592.29 62,407,959.16 1,282,150.44 38,166,679.72 546,962,989.07
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
14,082,487.31 24,101.99 2,263,024.67 16,369,613.97
（一）净利润 14,082,487.31 2,263,024.67 16,345,511.98
（二）其他综合收
益
24,101.99 24,101.99
上述（一）和（二）
小计
14,082,487.31 24,101.99 2,263,024.67 16,369,613.97
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
27
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额345,155,035.00 90,576,572.46 9,374,592.29 76,490,446.47 1,306,252.43 40,429,704.39 563,332,603.04
公司总经理：蒋国兴 主管会计工作负责人：叶伟达 会计机构负责人：顾宝玲
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
28
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 345,155,035.00 82,863,311.61 9,374,592.29 -61,217,247.79 376,175,691.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 345,155,035.00 82,863,311.61 9,374,592.29 -61,217,247.79 376,175,691.11
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -8,147,644.08 -8,147,644.08
（一）净利润 -8,147,644.08 -8,147,644.08
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -8,147,644.08 -8,147,644.08
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
29
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 345,155,035.00 82,863,311.61 9,374,592.29 -69,364,891.87 368,028,047.03
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 345,155,035.00 82,863,311.61 9,374,592.29 -56,324,233.11 381,068,705.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 345,155,035.00 82,863,311.61 9,374,592.29 -56,324,233.11 381,068,705.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -8,943,218.02 -8,943,218.02
（一）净利润 -8,943,218.02 -8,943,218.02
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -8,943,218.02 -8,943,218.02
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
30
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 345,155,035.00 82,863,311.61 9,374,592.29 -65,267,451.13 372,125,487.77
公司总经理：蒋国兴 主管会计工作负责人：叶伟达 会计机构负责人：顾宝玲
(二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照企业会计准则规定确认。
（2） 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允
价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债
以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单
独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债
并按照公允价值计量。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余
额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章程
或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
29
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
30
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
（1） 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计
入当期损益或资本公积。
（2） 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分配利润
"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外
币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他
金融负债等。
（2）、 金融工具的确认依据和计量方法
a 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
b 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
31
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
c 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
d 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
e 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项
金额的差额计入当期损益：
a 所转移金融资产的账面价值；
b 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a 终止确认部分的账面价值；
b 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）、 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实
质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
32
（6）、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
a 可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，确认减值损失。
b 持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
金额超过300 万元（不含300 万元）以上的应收
款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
益。
单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风
险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
信用风险特征组合的确定依据 单项金额不重大且账龄3 年以上的应收款项。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 0.5% 0.5%
1－2 年 5％ 5％
2－3 年 10％ 10％
3 年以上 15% 15%
计提坏账准备的说明
美国环球控制系统有限公司和香港康惠国际有限公司等境外公司
根据属地国家和地区的会计政策，对应收款项的坏账损失采用直接
转销法，不按帐龄分析法计提坏账准备。
关联方应收款项按年末余额的0.5%计提坏账准备。
年末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票
据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，
则不计提坏账准备。
11、存货：
(1) 存货的分类
在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
33
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可
变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可
变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
a 低值易耗品
一次摊销法
b 包装物
一次摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
a 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过
多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合
并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够
可靠计量的，也计入合并成本。
b 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定
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(2) 后续计量及损益确认方法
a 后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投
资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其
他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资
的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
b 损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公
司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上
述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值，同时确认投资收益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务
和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为
投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确
定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，
该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
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固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5 3.17
机器设备 10 5 19
电子设备 5 5 19
运输设备 8 5 9.5
固定资产装修 5 20
其他 5 5 19
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
a 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
b 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
c 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
d 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费
15、在建工程：
（1） 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2） 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
(3) 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后
的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
16、借款费用:
(1) 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
a 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b 借款费用已经发生；
c 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
(3) 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4) 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
17、无形资产：
(1)、 无形资产的计价方法
a 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
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组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到
预定用途前所发生的其他直接费用。
b 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
(2)、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 该资产预计能为企业带来经济利益的期限
房屋使用权 50 年 该资产预计能为企业带来经济利益的期限
商誉评估增值 10 年 该资产预计能为企业带来经济利益的期限
专利技术 21.92 年、29.92 年 该资产预计能为企业带来经济利益的期限
其他无形资产 按受益期限 该资产预计能为企业带来经济利益的期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(3)、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
经复核，公司期末无使用寿命不确定的无形资产。
(4)、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后
的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金
额。
(5)、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(6)、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
a 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
e 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用：
长期待摊费用在受益期内平均摊销
19、附回购条件的资产转让：
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款
判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不
确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
20、预计负债：
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
(1)、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
(2)、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及
多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、收入：
(1)、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入
企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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(2)、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
a 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(3)、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入
后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间
累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
b 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
22、政府补助：
(1)、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
(2) 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产
使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入
当期营业外收入
23、递延所得税资产/递延所得税负债：
(1) 、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。
（2）、 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业
合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
24、经营租赁、融资租赁：
（1）、 经营租赁会计处理
a 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用，其他方法更为系统合理的，则采用其他方法。司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
b 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
收入，其他方法更为系统合理的，则采用其他方法。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计
入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期
计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、 融资租赁会计处理
a 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
b 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
25、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
26、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(三) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
销售货物或应税劳务所取得的
销售额
17%
营业税
提供应税劳务、转让无形资产所
收取的全部价款和价外费用
5%
企业所得税 应纳税所得额 15%
2、税收优惠及批文
上海复旦复华科技股份有限公司（母公司）2008 年起根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火
〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362 号）有关规定，经中
介机构鉴证和专家合规性审查，公司取得高新技术企业认定证书，高新技术企业编号为
GR200831001289，企业所得税按15％征收。
上海复旦复华药业有限公司2008 年起根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172 号）
和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362 号）有关规定，经中介机构鉴证和专
家合规性审查，公司取得高新技术企业认定证书，高新技术企业编号为GR200831000500，企业所得税
按15％征收。
公司根据财政部、国家税务总局、海关总署签发的财税[2000]25 号"关于《鼓励软件产业和集成电路
产业发展有关税收政策问题》的通知"的有关规定，上海中和软件有限公司作为国家规划布局内的重点
软件企业，如当年未享受免税优惠的，减按10%的税率征收企业所得税。
根据上海市地方税务局杨浦区分局杨备字[2006]S0604385、[2006]S061295《备案管理受理单》，上海
中和软件有限公司技术开发、技术转让收入免征营业税。
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(四) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
子
公
司
类
型
注册地
业务性
质
注册
资本
经营范围
期末
实际
出资
额
实
质
上
构
成
对
子
公
司
净
投
资
的
其
他
项
目
余
额
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
是
否
合
并
报
表
少数股
东权益
少
数
股
东
权
益
中
用
于
冲
减
少
数
股
东
损
益
的
金
额
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
的本期亏损
超过少数股
东在该子公
司期初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
上海复
华房地
产经营
有限公
司
控
股
子
公
司
的
控
股
子
公
司
浦东新区金
海路3288 号4
幢E333 室
房地产 3,000
房地产开
发、经营，
营建工程
设计、咨
询，建材，
房屋设备
租赁、维
修。
3,000 100.00 100.00 是
上海克
虏伯控
制系统
有限公
司
控
股
子
公
司
上海市嘉定
区上海复华
高新技术园
区内
工业
970
万美
元
生产开发
大功率不
间断电源
装置
（UPS）、
全密封免
维护蓄电
池、能量控
制系统
（EMS）及
配套设备，
销售自产
产品，以及
这类产品
的维修服
务（涉及许
可经营的
凭许可证
经营）。
970
万美
元
100.00 100.00 是
上海复
华高新
技术园
区发展
有限公
司
控
股
子
公
司
嘉定区马陆
镇复华路33
号
房地产 5,000
本园区内
市政工程
建设、施
工、开发，
物业管理
及配套服
5,000 100.00 100.00 是
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
42
务，招商，
咨询服务。
（涉及行
政许可的，
凭许可证
经营）。
上海复
华国际
投资咨
询有限
公司
控
股
子
公
司
嘉定复华高
新技术园区
内
服务业 100 商务咨询 100 100.00 100.00 是
杭州千
岛湖华
益贸易
有限公
司
控
股
子
公
司
千岛湖经济
开发区
商业 500
电脑系统、
通讯设备、
自动化仪
表、生物技
术、光源照
明产品、石
油煤炭、化
工建材、工
程设计咨
询、投资及
公关咨询、
技术讲座、
培训及承
办经济洽
谈会、房屋
设备租赁
维修。
500 100.00 100.00 是
上海复
华电脑
有限公
司
控
股
子
公
司
上海市杨浦
区国权路525
号
商业 3,000
计算机软
件、硬件及
相关设备
的开发、生
产、销售
2,700 90.00 90.00 是 217.18
美国环
球控制
有限公
司
控
股
子
公
司
694B
Cranbury
Cross ROAD
NORTH
BRUNSWICK,N
J08902
商业
98 万
美元
除政府限
制的项目
以外，其余
都能经营
98 万
美元
100.00 100.00 是
香港康
惠国际
有限公
司
控
股
子
公
司
FLAT/rm
g 19/F TSZ
CHEUNG
BUILDING 2
PO TIN LANE
TSZ WAN SHAN
商业
500
万港
元
除政府限
制的项目
以外，其余
都能经营
500
万港
元
100.00 100.00 是
上海坤
耀科技
有限公
司
控
股
子
公
司
的
控
股
子
公
司
上海市杨浦
区中山北二
路1111 号
商业 200
视听产品
及工程，不
间断电源、
蓄电池、计
算机、生物
专业技术
领域四技
服务；计算
机配件、电
子元器件、
机电设备、
科教仪器、
照明器材、
装饰材料、
公共安全
200 100.00 100.00 是
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
43
防范器材
的销售。
（以上经
营范围涉
及许可经
营的凭许
可证经
营）。
日本中
和株式
会社
控
股
子
公
司
的
控
股
子
公
司
东京都港区
三丁目15-14
软件开
发
4,000
万日
元
软件开发
业；情报处
理及情报
提供；
Internet
服务；办公
用电器机
械、精密机
械、通信设
备、计算机
及外部设
备的贸易
及销售；上
述几项相
关的业务。
3,840
万日
元
96.25 96.25 是 77.72
上海复
旦复华
科技创
业有限
公司
控
股
子
公
司
上海市杨浦
区中山北二
路1111 号
服务业 5,000
电脑系统、
通讯设备、
生物技术
产品的研
制、开发领
域的“四
技”服务，
对高新技
术企业投
资及其咨
询服务，企
业形象策
划，参与被
投资企业
的经营管
理。（以上
经营范围
涉及许可
经营的凭
许可证经
营）。
5,000 100.00 100.00 是
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
44
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
子
公
司
类
型
注
册
地
业
务
性
质
注册资
本
经营范围
期末
实际
出资
额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股比
例(%)
表决权
比例
(%)
是否
合并
报表
少数股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
的本期亏损
超过少数股
东在该子公
司期初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
上海复
旦软件
园有限
公司
控
股
子
公
司
上
海
市
杨
浦
区
国
权
路
525
号
服
务
业
8,000
计算机软件科
学（含通讯、网
络科学）的研
究、开发、应用、
设计和生产；计
算机软件领域
内的四技服务；
承接计算机软
件系统集成和
网络工程；物业
管理（以上经营
范围涉及许可
经营的凭许可
证经营）。
8,000 100.00 100.00 是
上海复
旦复华
药业有
限公司
控
股
子
公
司
肇
家
浜
路
446
弄
1
号
21
楼
工
业
4,480
冻干粉针剂、小
容量注射剂、片
剂（含抗肿瘤
药）、胶囊剂、
原料药（详见许
可证）产销，食
品销售管理（非
实物方式），从
事医药专业领
域内的技术开
发、技术咨询、
技术服务、技术
转让。（涉及行
政许可的，凭许
可证经营）。
4,032 90.00 90.00 是 1,493.20
上海医
大环亚
药业发
展有限
公司
控
股
子
公
司
的
控
股
子
公
司
上
海
市
闵
行
区
光
华
路
211
8
号
第
3
幢
202
室
-F
商
业
400
从事医药、保健
食品专业领域
内的技术服务、
技术转让、技术
咨询、技术开
发、技术承包、
技术培训、技术
中介、技术投
入，电子计算机
及配件、化工原
料及产品（除危
险品）的销售，
食品销售管理
（非实物方
式），（涉及行
政许可的，凭许
可证经营）。
324 81.00 81.00 是 20.39
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
45
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
子
公
司
类
型
注
册
地
业
务
性
质
注册资本 经营范围
期末实
际出资
额
实
质
上
构
成
对
子
公
司
净
投
资
的
其
他
项
目
余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例(%)
是
否
合
并
报
表
少数股东权
益
少
数
股
东
权
益
中
用
于
冲
减
少
数
股
东
损
益
的
金
额
从母公司
所有者权
益冲减子
公司少数
股东分担
的本期亏
损超过少
数股东在
该子公司
期初所有
者权益中
所享有份
额后的余
额
上海中
和软件
有限公
司
控
股
子
公
司
的
控
股
子
公
司
上
海
市
国
权
路
52
5
号
软
件
开
发
259.92 美
元
计算机软件产品
的开发、生产，
销售自产产品；
承接计算机软件
设计；承包计算
机软件系统工程
（涉及许可经营
的凭许可证经
营）。
226.13
美元
86.99 86.99 是 1,659.24
上海复
华软件
产业发
展有限
公司
控
股
子
公
司
的
控
股
子
公
司
上
海
市
嘉
定
区
汇
源
路
20
0
号
71
4
室
服
务
、
房
地
产
业
9,000.00
对高科技企业、
科教集团创业投
资，投资管理，
市场营销策划，
企业管理，软件
开发，计算机软
件系统集成和网
络工程服务，信
息产品的研制、
开发，对高新技
术企业配套工程
建设，物业管理
及咨询服务，房
地产开发、经营。
（涉及行政许可
的，凭许可证经
营）。
8,640 95.89 95.89 是 520.33
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
46
(五) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 725,947.48 / / 809,778.43
人民币 / / 293,589.44 / / 299,145.06
美元 5,188.84 6.837459 35,478.48 5,101.36 6.828200 34,833.11
日元 5,102,091.00 0.074911 382,200.28 6,286,829.00 0.073782 463,854.81
港元 13,566.97 0.872400 11,835.82 13,566.97 0.880480 11,945.45
瑞士法
郎
440.00 6.462409 2,843.46
银行存
款：
/ / 272,361,032.06 / / 184,324,638.57
人民币 / / 202,003,197.69 / / 117,972,688.15
美元 2,273,113.36 8.435835 19,175,608.30 4,416,723.01 6.828200 30,158,268.05
日元 700,758,463.00 0.072816 51,026,271.19 486,745,117.00 0.073782 35,913,028.22
港元 178,765.33 0.872400 155,954.88 318,751.33 0.880480 280,654.15
其他货
币资
金：
/ / 84,084,026.21 / / 90,256,421.04
人民币 / / 84,084,026.21 / / 90,256,421.04
合计 / / 357,171,005.75 / / 275,390,838.04
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 14,058,032.64 6,379,251.14
合计 14,058,032.64 6,379,251.14
(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票
据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
江苏九州通医药
有限公司
2010 年6 月3 日 2010 年12 月3 日274,000.00
安徽华源医药股
份有限公司
2010 年6 月24 日
2010 年12 月24
日
231,600.00
安徽华源医药股
份有限公司
2010 年3 月19 日2010 年9 月19 日200,000.00
安徽华源医药股
份有限公司
2010 年6 月4 日 2010 年12 月4 日200,000.00
江苏九州通医药
有限公司
2010 年3 月23 日2010 年9 月23 日200,000.00
合计 / / 1,105,600.00 /
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
47
3、应收股利：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加本期减少 期末数
未收回的
原因
相关款项是
否发生减值
账龄一年
以内的应
收股利
10,250,000.00 10,250,000.00
其中：
上海高新
房地产发
展有限公
司
10,250,000.00 10,250,000.00
合计 10,250,000.00 10,250,000.00 / /
4、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的应收账
款
50,286,159.41 47.66 385,431.48 7.66 37,086,297.01 37.09 185,431.48 0.50
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收账
款
25,497,722.17 24.17 7,439,577.26 29.18 24,872,927.08 24.87 4,839,577.26 19.46
其他不重大
应收账款
29,721,964.57 28.17 607,005.58 2.04 38,033,918.91 38.04 407,005.58 1.07
合计 105,505,846.15 / 8,432,014.32 / 99,993,143.00 / 5,432,014.32 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
3 至4 年 756,722.46 2.97 183,241.22 853,271.71 3.43 133,241.22
4 至5 年 670,456.35 2.63 126,241.75 435,293.13 1.75 76,241.75
5 年以上 24,070,543.36 94.40 7,130,094.29 23,584,362.24 94.82 4,630,094.29
合计 25,497,722.17 100.00 7,439,577.26 24,872,927.08 100.00 4,839,577.26
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
48
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
（株）野村综合研
究所
销售客户 17,818,941.09 1 年以内 16.89
中国联通有限公
司安徽分公司
销售客户 11,490,644.47 1 年以内 10.89
包头保护神电源
有限公司
销售客户 7,175,427.61 1 年以内 6.80
上海医药分销控
股有限公司
销售客户 4,684,114.77 1 年以内 4.44
上海国家生物医
药基地医药销售
公司
销售客户 3,365,754.60 1 年以内 3.19
合计 / 44,534,882.54 / 42.21
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总额的比例
（％）
上海复华控制系统有限
公司
联营企业 357,596.84 0.34
合计 / 357,596.84 0.34
5、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的其他应
收款
180,180,458.36 81.79 831,289.74 0.46 179,389,205.17 80.55 831,289.74 0.46
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款
26,652,574.65 12.10 7,331,421.08 27.51 29,885,259.50 13.41 7,331,421.08 24.53
其他不重大
的其他应收
款
13,476,173.11 6.11 244,481.80 1.81 13,442,125.37 6.04 244,481.80 1.82
合计 220,309,206.12 / 8,407,192.62 / 222,716,590.04 / 8,407,192.62 /
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
49
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
浦东方心实业公司 2,750,000.00 2,750,000.00 100.00
按预计不可收回
金额全额计提坏
账
莘庄母牛工程 573,128.40 573,128.40 100.00
按预计不可收回
金额全额计提坏
账
上海欣科医药有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00
按预计不可收回
金额全额计提坏
账
金额20,000.00 元以下的
共计14 户
50,529.80 50,529.80 100.00
按预计不可收回
金额全额计提坏
账
(3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 至4 年 4,717,542.28 17.70 1,550,065.07 10,333,767.11 34.58 1,550,065.07
4 至5 年 5,659,618.18 21.23 283,624.25 2,130,677.08 7.13 283,624.25
5 年以上 16,275,414.19 61.07 5,497,731.76 17,420,815.31 58.29 5,497,731.76
合计 26,652,574.65 100.00 7,331,421.08 29,885,259.50 100.00 7,331,421.08
(4) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
上海洛神电源有
限公司
非关联往来公司 43,212,768.06 1 年以内 19.62
上海复华保护神
信息技术有限公
司
非关联往来公司 33,490,667.87 1 年以内 15.20
上海复华软件人
才培训学校
非关联往来公司 23,216,291.00 1 年以内 10.54
上海复华保护神
电源有限公司
非关联往来公司 22,626,569.26 1 年以内 10.27
上海复华创业投
资有限公司
非关联往来公司 18,489,400.00 1 年以内 8.39
合计 / 141,035,696.19 / 64.02
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
50
(6) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收账款总额的
比例（％）
上海复华控制系统有限
公司
联营企业 1,065,455.11 0.48
上海高新房地产发展有
限公司
参股企业 240,089.72 0.11
合计 / 1,305,544.83 0.59
6、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 41,882,819.07 100.00 40,337,394.50 99.99
1 至2 年 2,370.10 0.01
合计 41,882,819.07 100.00 40,339,764.60 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
五洋建设集团股
份有限公司
项目承包公司 30,438,057.00 2009 年形成 预付工程款
上海复华保护神
电源有限公司
供货单位 11,204,426.36 2009 年形成 预付货款
上海市电力公司
（闵行供电局）
供货公司 236,102.40 2010 年形成 预付电费
上海鸿经生物仪
器制造有限公司
供货公司 4,233.31 2010 年形成 预付货款
合计 / 41,882,819.07 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
料
34,412,273.59 8,273,337.51 26,138,936.08 27,980,809.64 8,273,337.51 19,707,472.13
在产
品
81,134,592.57 5,666,776.66 75,467,815.91 69,919,966.33 5,666,776.66 64,253,189.67
库存
商品
41,635,475.57 5,090,270.92 36,545,204.65 60,085,850.66 4,870,270.92 55,215,579.74
开发
成本
76,896,689.53 76,896,689.53 53,673,642.21 53,673,642.21
合计 234,079,031.26 19,030,385.09 215,048,646.17 211,660,268.84 18,810,385.09 192,849,883.75
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
51
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 8,273,337.51 8,273,337.51
在产品 5,666,776.66 5,666,776.66
库存商品 4,870,270.92 220,000.00 5,090,270.92
合计 18,810,385.09 220,000.00 19,030,385.09
8、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：万元 币种：人民币
被投资单
位名称
企
业
类
型
注册
地
法
人
代
表
业务
性质
注册资本
本企
业持
股
比例
(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例
(%)
期末资产
总额
期末负债
总额
期末净资
产总额
本期营
业收入
总额
本期净
利润
一、合营企业
上海港大
-复旦专
业继续教
育学院
其
他
淮海
中路
381
号38
层
王
可
炯
高等
层次
的继
续教
育
827.94 50.00 50.00 349.15 225.98 123.17 -5.41
二、联营企业
上海复华
控制系统
有限公司
有
限
责
任
公
司
上海市
杨浦区
赤峰路
65 号
蒋
国
兴
工
业
1,500.00 40.00 40.00 6,937.58 7,896.56 -958.98 345.61 -81.09
上海赛恩
营养食品
有限公司
中
外
合
资
上海市
嘉定区
复华高
新技术
园区
潘
公
侠
工
业
40.00 万
美元
25.00 25.00 465.99 1,080.67 -614.68 6.2 -28.42
上海中数
数据服务
有限责任
公司
有
限
责
任
公
司
上海市
卢湾区
淮海中
路333
号2001
室
秦
苏
宾
服
务
业
1,000.00 25.00 25.00 1,867.92 1,168.98 698.94
上海复华
高科技产
业开发有
限公司
有
限
责
任
公
司
马陆镇
复华路
33 号1
幢4 楼
庄
建
平
房
地
产
8,160.00 50.00 50.00 5,647.48 6.46 5,641.02 6.59 -61.80
上海复华
城市建设
有限公司
有
限
责
任
上海市
杨浦区
国权路
525 号
胡
歇
庄
房
地
产
1,000.00 35.00 35.00 3,680.70 3,680.70
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
52
公
司
复旦软
件园7
楼708
室
上海复华
致远投资
管理有限
公司
有
限
责
任
公
司
浦东新
区张江
路665
号3A26
室
蒋
国
兴
服
务
业
200.00 34.00 34.00 139.20 0.03 139.17 -46.10
上海复旦
软件系统
工程有限
公司
中
外
合
资
上海市
杨浦区
国定路
335 号
蒋
国
兴
服
务
业
24.00 万
美元
30.00 30.00 192.13 188.82 3.31 212.66 -131.15
上海复华
璀恩教育
信息咨询
有限公司
有
限
责
任
公
司
上海市
奉贤区
新四平
公路
468 弄
12 幢4
楼605
室
张
哲
操
服
务
业
300.00 40.00 40.00 300.00 300.00
9、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额 减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
在被投资
单位持股
比例与表
决权比例
不一致的
说明
上海
复华
欣科
信息
技术
有限
公司
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00 10.00
上海
高新
房地
产发
展有
限公
司
10,000,000.00 11,056,949.59 11,056,949.59 41.00
公司对其
不具有重
大影响
浦发
中学
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 5.88 5.88
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
53
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
上海港大－复旦专
业继续教育学院
4,139,800.00 642,949.93 -27,068.65 615,881.28 50.00 50.00
上海复华高科技产
业开发有限公司
40,800,000.00 40,754,080.29 -308,997.44 40,445,082.85 50.00 50.00
上海复华控制系统
有限公司
3,187,655.12 40.00 40.00
上海赛恩营养食品
有限公司
1,466,681.20 25.00 25.00
上海中数数据服务
有限责任公司
2,500,000.00 1,747,347.46 1,747,347.46 25.00 25.00
上海复华城市建设
有限公司
3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 35.00 35.00
上海复华致远投资
管理有限公司
800,000.00 565,005.58 -156,732.60 408,272.98 34.00 34.00
上海复旦软件系统
工程有限公司
755,704.67 490,244.05 -393,462.77 96,781.28 30.00 30.00
上海复华璀恩教育
信息咨询有限公司
1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 40.00 40.00
10、投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 111,707,389.24 111,707,389.24
1.房屋、建筑物 111,707,389.24 111,707,389.24
2.土地使用权
二、累计折旧和累
计摊销合计
18,381,922.61 1,207,418.88 19,589,341.49
1.房屋、建筑物 18,381,922.61 1,207,418.88 19,589,341.49
2.土地使用权
三、投资性房地产
账面净值合计
93,325,466.63 1,207,418.88 92,118,047.75
1.房屋、建筑物 93,325,466.63 1,207,418.88 92,118,047.75
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
7,518,632.25 7,518,632.25
1.房屋、建筑物 7,518,632.25 7,518,632.25
2.土地使用权
五、投资性房地产
账面价值合计
85,806,834.38 1,207,418.88 84,599,415.50
1.房屋、建筑物 85,806,834.38 1,207,418.88 84,599,415.50
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：1,207,418.88 元。
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
54
11、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
261,687,896.52 1,063,327.72 1,385,167.26 261,366,056.98
其中：房屋及建筑
物
147,675,658.35 147,675,658.35
机器设备 42,783,196.88 388,735.04 1,272,555.00 41,899,376.92
运输工具 12,703,433.84 102,282.26 12,601,151.58
通用设备 44,944,695.17 674,592.68 10,330.00 45,608,957.85
固定资产装
修
11,731,563.71 11,731,563.71
其他 1,849,348.57 1,849,348.57
二、累计折旧合
计：
109,165,171.61 -4,406,696.40 113,571,868.01
其中：房屋及建筑
物
29,657,856.30 -1,622,707.64 31,280,563.94
机器设备 34,030,707.27 -894,041.91 34,924,749.18
运输工具 8,491,331.49 857,699.56 7,633,631.93
通用设备 27,887,480.58 -2,333,159.73 30,220,640.31
固定资产装
修
7,936,943.24 -378,189.45 8,315,132.69
其他 1,160,852.73 -36,297.23 1,197,149.96
三、固定资产账面
净值合计
152,522,724.91 1,063,327.72 5,791,863.66 147,794,188.97
其中：房屋及建筑
物
118,017,802.05 1,622,707.64 116,395,094.41
机器设备 8,752,489.61 388,735.04 2,166,596.91 6,974,627.74
运输工具 4,212,102.35 -755,417.30 4,967,519.65
通用设备 17,057,214.59 674,592.68 2,343,489.73 15,388,317.54
固定资产装
修
3,794,620.47 378,189.45 3,416,431.02
其他 688,495.84 36,297.23 652,198.61
四、减值准备合计 12,866,604.84 12,866,604.84
其中：房屋及建筑
物
11,035,438.76 11,035,438.76
机器设备
运输工具 453,397.07 453,397.07
通用设备 1,310,529.06 1,310,529.06
固定资产装
修
其他 67,239.95 67,239.95
五、固定资产账面
价值合计
139,656,120.07 1,063,327.72 5,791,863.66 134,927,584.13
其中：房屋及建筑
物
106,982,363.29 1,622,707.64 105,359,655.65
机器设备 8,752,489.61 388,735.04 2,166,596.91 6,974,627.74
运输工具 3,758,705.28 -755,417.30 4,514,122.58
通用设备 15,746,685.53 674,592.68 2,343,489.73 14,077,788.48
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
55
固定资产装
修
3,794,620.47 378,189.45 3,416,431.02
其他 621,255.89 36,297.23 584,958.66
12、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 277,684.00 277,684.00
13、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 108,199,210.65 108,199,210.65
商誉评估增值 8,275,000.00 8,275,000.00
场地使用权 17,155,490.00 17,155,490.00
专有技术 10,547,104.34 10,547,104.34
房屋使用权 55,000,000.00 55,000,000.00
双益平片药证 2,532,637.55 2,532,637.55
氟他安片药证 2,303,926.61 2,303,926.61
场地使用权 10,725,000.00 10,725,000.00
软件 1,260,039.28 1,260,039.28
左氧氟沙星 400,012.87 400,012.87
二、累计摊销合计 28,715,443.89 819,999.52 29,535,443.41
商誉评估增值 1,621,960.00 3,600.00 1,625,560.00
场地使用权 11,197,806.36 93,576.90 11,291,383.26
专有技术 2,765,099.11 2,765,099.11
房屋使用权 9,441,666.79 550,000.00 9,991,666.79
双益平片药证 862,789.80 38,095.38 900,885.18
氟他安片药证 784,875.24 34,655.16 819,530.40
场地使用权 1,323,700.10 3,095.28 1,326,795.38
软件 717,546.49 96,976.80 814,523.29
左氧氟沙星
三、无形资产账面
净值合计
79,483,766.76 819,999.52 78,663,767.24
商誉评估增值 6,653,040.00 3,600.00 6,649,440.00
场地使用权 5,957,683.64 93,576.90 5,864,106.74
专有技术 7,782,005.23 7,782,005.23
房屋使用权 45,558,333.21 550,000.00 45,008,333.21
双益平片药证 1,669,847.75 38,095.38 1,631,752.37
氟他安片药证 1,519,051.37 34,655.16 1,484,396.21
场地使用权 9,401,299.90 3,095.28 9,398,204.62
软件 542,492.79 96,976.80 445,515.99
左氧氟沙星 400,012.87 400,012.87
四、减值准备合计 23,610,430.56 23,610,430.56
商誉评估增值 6,646,240.00 6,646,240.00
场地使用权
专有技术 7,782,005.23 7,782,005.23
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
56
房屋使用权
双益平片药证
氟他安片药证
场地使用权 9,182,185.33 9,182,185.33
软件
左氧氟沙星
五、无形资产账面
价值合计
55,873,336.20 819,999.52 55,053,336.68
商誉评估增值 6,800.00 3,600.00 3,200.00
场地使用权 5,957,683.64 93,576.90 5,864,106.74
专有技术
房屋使用权 45,558,333.21 550,000.00 45,008,333.21
双益平片药证 1,669,847.75 38,095.38 1,631,752.37
氟他安片药证 1,519,051.37 34,655.16 1,484,396.21
场地使用权 219,114.57 3,095.28 216,019.29
软件 542,492.79 96,976.80 445,515.99
左氧氟沙星 400,012.87 400,012.87
本期摊销额：819,999.52 元。
14、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
租入固定资
产改良支出
11,299,447.50 1,783,860.70 9,515,586.80
技术费 2,948,903.37 152,529.48 2,796,373.89
工具费 481,656.91 24,913.32 456,743.59
电增容费 933,207.48 21,289.92 911,917.56
水增容费 185,344.96 4,228.44 181,116.52
合计 15,848,560.22 1,986,821.86 13,861,738.36
15、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,822,788.54 1,822,788.54
内部利润抵消形成的可抵扣
暂时性差异
76,711.07 76,711.07
小计 1,899,499.61 1,899,499.61
递延所得税负债：
账面基础小于计税基础的负
商誉
692,309.92 692,309.92
小计 692,309.92 692,309.92
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57
16、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 13,839,206.94 3,000,000.00 16,839,206.94
二、存货跌价准
备
18,810,385.09 220,000.00 19,030,385.09
三、可供出售金
融资产减值准备
7,080,858.00 7,080,858.00
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
2,000,000.00 2,000,000.00
六、投资性房地
产减值准备
7,518,632.25 7,518,632.25
七、固定资产减
值准备
12,866,604.84 12,866,604.84
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
23,610,430.56 23,610,430.56
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 85,726,117.68 3,220,000.00 88,946,117.68
17、其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
《企业会计制度》下形成的股权
投资差额
15,131,943.27 15,736,145.33
合计 15,131,943.27 15,736,145.33
18、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 10,000,000.00
抵押借款 15,000,000.00 33,400,000.00
保证借款 353,900,000.00 359,000,000.00
信用借款 120,000,000.00 100,000,000.00
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58
贸易融资 36,076,475.00
合计 524,976,475.00 502,400,000.00
19、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
货款 32,470,746.26 39,679,740.29
合计 32,470,746.26 39,679,740.29
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
2,802,305.33 4,005,093.36
合计 2,802,305.33 4,005,093.36
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 697,870.09 55,197,811.09 55,148,526.14 747,155.04
二、职工福利费 730,016.09 692,425.93 37,590.16
三、社会保险费 1,366,999.71 10,548,658.46 11,542,437.65 373,220.52
四、住房公积金 428,586.85 3,257,951.00 3,477,707.00 208,830.85
五、辞退福利
六、其他
五、工会经费和职工教育经费 405,738.18 31,336.00 2,660.00 434,414.18
合计 2,899,194.83 69,765,772.64 70,863,756.72 1,801,210.75
22、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 1,912,237.30 1,330,151.90
消费税 1,017,831.27 -1,271,558.99
营业税 174,206.85 650,589.53
企业所得税 4,967,350.01 7,995,663.73
个人所得税 358,451.81 453,457.73
城市维护建设税 123,646.03 133,646.97
土地使用税 -469.44 299,346.00
房地产税 458,867.55 188,049.02
教育费附加 49,587.87 62,355.30
河道管理费 21,006.58 27,614.02
堤防维护费 64,568.24 64,568.24
义务兵优待金 11,091.23 11,091.23
合计 9,158,375.30 9,944,974.68
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59
23、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
复旦大学 3,600,111.58 3,600,111.58
(株)东棉会社 46,182.36 46,182.36
合计 3,646,293.94 3,646,293.94
24、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
往来款 30,797,953.17 31,144,772.06
合计 30,797,953.17 31,144,772.06
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
25、预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保 8,775,000.00 8,775,000.00
合计 8,775,000.00 8,775,000.00
26、1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 15,121,374.96 15,161,316.26
合计 15,121,374.96 15,161,316.26
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 121,374.96 161,316.26
保证借款 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,121,374.96 15,161,316.26
2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款
起始
日
借款终
止日
币
种
利率
（％） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
交通银行
嘉定支行
2009
年3 月
31 日
2010 年
12 月1
日
人
民
币
5.4 15,000,000.00 15,000,000.00
汇丰银行
1998
年4 月
5 日
2010 年
12 月31
日
港
元
138,051.59 121,374.96 183,214.01 161,316.26
合计 / / / / / 15,121,374.96 / 15,161,316.26
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60
27、长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 1,374,139.80 1,386,866.82
保证借款 100,000,000.00 30,000,000.00
合计 101,374,139.80 31,386,866.82
28、专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
2009 年首批上海张江高新技术产
业开发区专项发展资金嘉定园项
目资助
2,520,000.00 2,520,000.00
科技特派员项目配套资金 80,000.00 80,000.00
拓展市场资金 144,000.00 144,000.00
09 年度人才发展资金资助 100,000.00 100,000.00
市场开拓资金 14,382.00 14,382.00
面向互联网应用服务平台的科技
发展资金
350,000.00 350,000.00
面向数字化医疗设备领域软件平
台的科技发展基金
280,000.00 280,000.00
合计 3,488,382.00 3,488,382.00
29、其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
2009 年首批上海张江高新技术产业
开发区专项发展资金嘉定园项目资
助
1,960,000.00
合计 1,960,000.00
30、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数
发行新股 送股
公积金转
股
其他 小计
期末数
股份总
数
345,155,035 345,155,035
31、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 77,422,046.09 77,422,046.09
其他资本公积 13,154,526.37 13,154,526.37
合计 90,576,572.46 90,576,572.46
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61
32、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 9,374,592.29 9,374,592.29
合计 9,374,592.29 9,374,592.29
33、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 76,570,518.95 /
调整后 年初未分配利润 76,570,518.95 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
7,656,104.10 /
期末未分配利润 84,226,623.05 /
34、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 284,466,070.45 265,558,214.97
其他业务收入 4,100,748.99 4,164,790.11
营业成本 203,225,503.14 163,457,147.99
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工业 159,083,621.72 99,924,995.72 136,190,065.47 78,663,645.74
（2）商业 25,361,661.30 23,911,518.97 14,046,560.75 13,137,448.76
（3）房地产业 7,104,305.72 3,232,830.06 6,075,732.59 1,494,246.37
（4）旅游饮食服
务业
16,000.00
（5）软件开发 92,916,481.71 76,156,158.39 109,229,856.16 70,161,807.12
合计 284,466,070.45 203,225,503.14 265,558,214.97 163,457,147.99
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药 156,953,070.04 96,689,847.38 133,833,154.87 75,508,203.09
软件 92,916,481.71 76,156,158.39 109,229,856.16 70,161,801.12
其他 34,596,518.70 30,379,497.37 22,495,203.94 17,787,143.78
合计 284,466,070.45 203,225,503.14 265,558,214.97 163,457,147.99
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 192,307,588.74 127,547,167.66 156,328,358.81 93,295,346.77
境外 92,158,481.71 75,678,335.48 109,229,856.16 70,161,801.22
合计 284,466,070.45 203,225,503.14 265,558,214.97 163,457,147.99
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62
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
（株）野村综合研究所 92,158,481.71 31.94
上海国家生物医药基地医药销
售有限公司
84,595,958.00 29.32
洋浦慧谷医药有限公司 23,095,753.20 8.00
上海医药分销控股有限公司 17,639,373.53 6.11
中国联通有限公司安徽分公司 11,199,176.94 3.88
合计 228,688,743.38 79.25
35、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 546,017.76 600,502.99
提供应税劳务、转让无
形资产所收取的全部价
款和价外费用
城市维护建设税 949,482.84 874,986.10
教育费附加 414,752.16 384,563.01
合计 1,910,252.76 1,860,052.10 /
36、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -886,261.46 3,286,438.64
其他 -604,202.06 -604,202.06
合计 -1,490,463.52 2,682,236.58
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额
上海高新房地产发展有限公司 3,282,326.71
上海复华致远投资管理有限公司 -156,732.60
上海复旦软件系统工程有限公司 -393,462.77
上海复华高科技产业开发有限公司 -308,997.44
上海港大-复旦专业继续教育学院 -27,068.65
合计 -886,261.46 3,282,326.71
37、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,000,000.00 2,899,500.00
二、存货跌价损失 220,000.00 450,000.00
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
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63
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,220,000.00 3,349,500.00
38、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 3,000.00 31,000.00
其中：固定资产处置利得 3,000.00 31,000.00
接受捐赠 300,000.00
政府补助 5,129,000.00 2,662,918.00
盘盈利得 6,600.00
其他 192,200.01 2,694,660.02
合计 5,330,800.01 5,688,578.02
39、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 63,028.64
其中：固定资产处置损失 63,028.64
对外捐赠 5,000.00 86,000.00
罚款支出 10,200.00
其他 226,190.00
合计 304,418.64 86,000.00
40、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
3,338,859.55 3,466,792.90
合计 3,338,859.55 3,466,792.90
41、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
经营租赁收入 3,157,120.09
财务费用-利息收入 764,973.46
营业外收入 198,430.11
政府补助 5,129,000.00
企业间往来 11,927,025.67
合计 21,176,549.33
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
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64
单位：元 币种：人民币
项目 金额
经营租赁支出 4,030,057.59
费用支出 37,445,886.77
财务费用-其他 58,563.28
营业外支出 251,318.23
企业间往来 28,869,043.62
合计 70,654,869.49
42、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,494,658.12 16,345,511.98
加：资产减值准备 3,220,000.00 3,349,500.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
6,806,298.95 7,623,750.74
无形资产摊销 819,999.52 821,073.83
长期待摊费用摊销 1,986,821.86 1,928,591.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-31,000.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 60,028.64
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,181,444.32 14,994,174.89
投资损失（收益以“－”号填列） 1,490,463.52 -2,682,236.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 303,464.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,158,005.90 -16,061,125.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 85,138,585.77 -29,860,056.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -93,844,525.04 6,048,480.43
其他
经营活动产生的现金流量净额 -804,230.24 2,780,130.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 357,171,005.75 247,308,255.83
减：现金的期初余额 275,390,838.04 166,862,524.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 81,780,167.71 80,445,730.98
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65
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 357,171,005.75 275,390,838.04
其中：库存现金 725,947.48 809,778.43
可随时用于支付的银行存款 272,361,032.06 184,324,638.57
可随时用于支付的其他货币资金 84,084,026.21 90,256,421.04
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 357,171,005.75 275,390,838.04
(六) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册
资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
复旦
大学
邯郸
路
220
号
杨玉
良
22.00 22.00
复旦
大学
42500611-7
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全
称
企业
类型
注册地 法人代表业务性质注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例
(%)
组织机构代
码
上海复旦
软件园有
限公司
有限
责任
公司
上海市杨浦区国权
路525 号
蒋国兴 服务业 8,000.00 100.00 100.00 70344347-3
上海复旦
复华药业
有限公司
有限
责任
公司
肇嘉浜路446 弄1
号21 楼
蒋国兴 工业 4,480.00 90.00 90.00 13266155-6
上海医大
环亚药业
发展有限
公司
有限
责任
公司
上海市闵行区光华
路2118 号第3 幢
202 室－F
马芳芳 商业 400.00 81.00 81.00 13224114-8
上海中和
软件有限
公司
中外
合资
上海市国权路525
号
蒋国兴 软件开发
259.92
万美元
86.99 86.99 60720868-4
上海复华
软件产业
发展有限
公司
有限
责任
公司
上海市嘉定区汇源
路200 号714 室
蒋国兴
服务、房
地产业
9,000.00 95.89 95.89 75503012-8
上海复华
房地产经
营有限公
有限
责任
公司
浦东新区金海路
3288 号4 幢E333 室
蒋国兴 房地产 3,000.00 100.00 100.00 13220961-5
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
66
司
上海克虏
伯控制系
统有限公
司
中外
合资
上海市嘉定区上海
复华高新技术园区
内
蒋国兴 工业
970.00
万美元
100.00 100.00 60732067-6
上海复华
高新技术
园区发展
有限公司
有限
责任
公司
嘉定区马陆镇复华
路33 号
蒋国兴 房地产 5,000.00 100.00 100.00 13360614-5
上海复华
国际投资
咨询有限
公司
有限
责任
公司
嘉定复华高新技术
园区内
蒋国兴 服务业 100.00 100.00 100.00 63044372-X
杭州千岛
湖华益贸
易有限公
司
有限
责任
公司
千岛湖经济开发区 王可炯 商业 500.00 100.00 100.00 70427426-1
上海复华
电脑有限
公司
有限
责任
公司
上海市杨浦区国权
路525 号
蒋国兴 商业 3,000.00 90.00 90.00 13229437-0
美国环球
控制有限
公司
有限
责任
公司
694B Cranbury
Cross ROAD NORTH
BRUNSWICK,NJ08902
王可炯 商业
98.00 万
美元
100.00 100.00 ---
香港康惠
国际有限
公司
有限
责任
公司
FLAT/rm g 19/F
TSZ CHEUNG
BUILDING 2 PO TIN
LANE TSZ WAN SHAN
蒋国兴 商业
500.00
万港元
100.00 100.00 ---
上海坤耀
科技有限
公司
中外
合资
上海市杨浦区中山
北二路1111 号
蒋国兴 商业 200.00 100.00 100.00 63155547-5
日本中和
株式会社
有限
责任
公司
东京都港区三丁目
15-14
蒋国兴 软件开发
4,000.00
万日元
96.25 96.25 ---
上海复旦
复华科技
创业有限
公司
有限
责任
公司
上海市杨浦区中山
北二路1111 号
蒋国兴 服务业 5,000.00 100.00 100.00 70305798-6
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
67
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
组织机构代
码
一、合营企业
上海港
大-复旦
专业继
续教育
学院
其他
淮海中
路381
号38 层
王可炯
高等层
次的继
续教育
827.94 50.00 50.00
二、联营企业
上海复
华控制
系统有
限公司
有限责
任公司
上海市
杨浦区
赤峰路
65 号
蒋国兴 工业 1,500.00 40.00 40.00 63189581-6
上海赛
恩营养
食品有
限公司
中外合
资
上海市
嘉定区
复华高
新技术
园区
潘公侠 工业
40.00 万
美元
25.00 25.00 60736488-x
上海中
数数据
服务有
限责任
公司
有限责
任公司
上海市
卢湾区
淮海中
路333
号2001
室
秦苏宾 服务业 1,000.00 25.00 25.00 70315627-1
上海复
华高科
技产业
开发有
限公司
有限责
任公司
马陆镇
复华路
33 号1
幢4 楼
庄建平 房地产 8,160.00 50.00 50.00 68404196-1
上海复
华城市
建设有
限公司
有限责
任公司
上海市
杨浦区
国权路
525 号复
旦软件
园7 楼
708 室
胡歇庄 房地产 1,000.00 35.00 35.00 67266350-1
上海复
华致远
投资管
理有限
公司
有限责
任公司
浦东新
区张江
路665
号3A26
室
蒋国兴 服务业 200.00 34.00 34.00 67274553-1
上海复
旦软件
系统工
程有限
公司
中外合
资
上海市
杨浦区
国定路
335 号
蒋国兴 服务业
24.00 万
美元
30.00 30.00 60739614-4
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
68
上海复
华璀恩
教育信
息咨询
有限公
司
有限责
任公司
上海市
奉贤区
新四平
公路468
弄12 幢
4 楼605
室
张哲操 服务业 300.00 40.00 40.00 69576726-6
单位:万元 币种:人民币
被投资单位名
称
期末资产总额 期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期净利润
一、合营企业
上海港大-复
旦专业继续教
育学院
349.15 225.98 123.17 -5.41
二、联营企业
上海复华控制
系统有限公司
6,937.58 7,896.56 -958.98 345.61 -81.09
上海赛恩营养
食品有限公司
465.99 1,080.67 -614.68 6.2 -28.42
上海中数数据
服务有限责任
公司
1,867.92 1,168.98 698.94
上海复华高科
技产业开发有
限公司
5,647.48 6.46 5,641.02 6.59 -61.80
上海复华城市
建设有限公司
3,680.70 3,680.70
上海复华致远
投资管理有限
公司
139.20 0.03 139.17 -46.10
上海复旦软件
系统工程有限
公司
192.13 188.82 3.31 212.66 -131.15
上海复华璀恩
教育信息咨询
有限公司
300.00 300.00
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海高新房地产发展有限公司 参股股东 63129369-8
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
69
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联方
关联交
易类型
关联交易内
容
关联交易定
价方式及决
策程序
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
上海复
华控制
系统有
限公司
购买商
品
蓄电池 市场价 128.98 86.27
(2) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
上海中和软件
有限公司、上
海复华高新技
术园区发展有
限公司
上海复旦复华科
技股份有限公司
1,500
2009 年8 月12 日～
2010 年7 月27 日
否
上海复旦复华
药业有限公司
上海复旦复华科
技股份有限公司
1,000
2009 年10 月29 日～
2010 年10 月28 日
否
上海中和软件
有限公司、上
海复华高新技
术园区发展有
限公司
上海复旦复华科
技股份有限公司
500
2009 年11 月11 日～
2010 年7 月27 日
否
上海复旦复华
药业有限公司
上海复旦复华科
技股份有限公司
1,500
2009 年11 月27 日～
2010 年11 月26 日
否
上海复旦复华
药业有限公司
上海复旦复华科
技股份有限公司
500
2010 年1 月14 日～
2011 年1 月13 日
否
上海复旦复华
药业有限公司
上海复旦复华科
技股份有限公司
2,000
2010 年3 月10 日～
2011 年3 月9 日
否
上海复旦复华
药业有限公司
上海复旦复华科
技股份有限公司
1,000
2010 年3 月11 日～
2011 年3 月9 日
否
上海复旦复华
科技股份有限
公司
上海复旦复华药
业有限公司
500
2009 年7 月10 日～
2010 年7 月10 日
否
上海复旦复华
科技股份有限
公司
上海复旦复华药
业有限公司
2,000
2009 年11 月27 日～
2010 年11 月26 日
否
上海复旦复华
科技股份有限
公司
上海复旦复华药
业有限公司
1,000
2010 年3 月2 日～
2011 年3 月3 日
否
上海复旦复华
科技股份有限
公司
上海复旦复华药
业有限公司
2,000
2010 年4 月22 日～
2010 年7 月22 日
否
上海复旦复华
科技股份有限
公司
上海复旦复华药
业有限公司
1,000
2010 年4 月29 日～
2011 年4 月29 日
否
上海复旦复华上海复旦复华药1,000 2010 年5 月6 日～ 否
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
70
科技股份有限
公司
业有限公司 2011 年5 月6 日
上海复旦复华
科技股份有限
公司
上海复旦复华药
业有限公司
1,000
2010 年5 月17 日～
2011 年5 月17 日
否
上海复旦复华
科技股份有限
公司
上海复旦复华药
业有限公司
1,000
2010 年5 月27 日～
2011 年5 月27 日
否
上海复旦复华
科技股份有限
公司
上海复旦复华药
业有限公司
1,000
2010 年6 月11 日～
2011 年6 月10 日
否
上海复旦复华
科技股份有限
公司
上海复旦复华药
业有限公司
2,000
2010 年6 月25 日～
2011 年6 月24 日
否
上海复旦复华
科技股份有限
公司
上海中和软件有
限公司
520
2009 年7 月23 日～
2010 年7 月23 日
否
上海复旦复华
科技股份有限
公司
上海中和软件有
限公司
500
2009 年8 月13 日～
2010 年7 月27 日
否
上海复旦复华
科技股份有限
公司
上海中和软件有
限公司
2,400
2009 年8 月26 日～
2010 年8 月26 日
否
上海复旦复华
科技股份有限
公司
上海中和软件有
限公司
800
2009 年12 月7 日～
2010 年7 月27 日
否
上海复旦复华
科技股份有限
公司
上海中和软件有
限公司
700
2010 年1 月12 日～
2010 年7 月27 日
否
上海复旦复华
科技股份有限
公司
上海中和软件有
限公司
490
2010 年4 月23 日～
2011 年4 月23 日
否
上海复旦复华
科技股份有限
公司
上海中和软件有
限公司
1,000
2010 年4 月30 日～
2011 年4 月29 日
否
上海复旦复华
科技股份有限
公司
上海中和软件有
限公司
1,000
2010 年5 月7 日～
2011 年5 月7 日
否
上海复旦复华
科技股份有限
公司、杨浦区
中小企业信用
担保中心
上海中和软件有
限公司
1,000
2010 年5 月30 日～
2011 年5 月29 日
否
上海复旦复华
科技股份有限
公司
上海中和软件有
限公司
3,000
2010 年6 月9 日～
2011 年6 月8 日
否
上海复旦复华
科技股份有限
公司
上海中和软件有
限公司
1,000
2010 年6 月12 日～
2011 年6 月12 日
否
上海复旦复华
科技股份有限
上海中和软件有
限公司
480
2010 年6 月12 日～
2011 年6 月12 日
否
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
71
公司
上海复旦复华
科技股份有限
公司
上海复华高新技
术园区发展有限
公司
1,000
2010 年4 月29 日～
2011 年4 月29 日
否
上海复旦复华
科技股份有限
公司
上海复华高新技
术园区发展有限
公司
4,500
2009 年3 月30 日～
2012 年3 月28 日
否
上海复旦复华
科技股份有限
公司
上海复华软件产
业发展有限公司
3,000
2010 年1 月18 日～
2014 年12 月5 日
否
上海复旦复华
科技股份有限
公司
上海复华软件产
业发展有限公司
2,500
2010 年2 月24 日～
2014 年12 月18 日
否
上海复旦复华
科技股份有限
公司
上海复华软件产
业发展有限公司
1,500
2010 年2 月24 日～
2014 年12 月18 日
否
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应收账款
上海复华控制
系统有限公司
357,596.84 1,787.95 103,295.74 516.48
应收账款
上海复华高新
房地产发展有
限公司
1,080.00 5.40
其他应收款
上海复华控制
系统有限公司
1,065,455.11 5,327.28 511,034.53 2,555.17
其他应收款
上海复华高新
房地产发展有
限公司
240,089.72 1,200.45 2,986,784.29 14,933.92
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应付账款
上海复华高科
技产业开发有
限公司
1,149,685.47 696,507.93
应付账款
赛恩营养食品
有限公司
188,444.80
其他应付款 复旦大学 2,265,251.66 2,265,251.66
其他应付款
上海港大-复
旦专业继续教
育学院
2,159,286.13 2,170,140.13
其他应付款
赛恩营养食品
有限公司
21,798.79 21,387.19
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
72
(七) 股份支付：
无
(八) 或有事项：
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
被担保单位 担保金额（万元） 债务到期日 对本公司影响
关联方：
（1）母公司为子公司担保
上海复旦复华药业有限公司 500.00 2010-07-10 无
上海复旦复华药业有限公司 2,000.00 2010-11-26 无
上海复旦复华药业有限公司 1,000.00 2010-03-03 无
上海复旦复华药业有限公司 2,000.00 2010-07-22 无
上海复旦复华药业有限公司 1,000.00 2011-04-29 无
上海复旦复华药业有限公司 1,000.00 2011-05-06 无
上海复旦复华药业有限公司 1,000.00 2011-05-17 无
上海复旦复华药业有限公司 1,000.00 2011-05-27 无
上海复旦复华药业有限公司 1,000.00 2011-06-10 无
上海复旦复华药业有限公司 2,000.00 2011-06-24 无
上海中和软件有限公司 520.00 2010-07-23 无
上海中和软件有限公司 500.00 2010-07-27 无
上海中和软件有限公司 2,400.00 2010-08-26 无
上海中和软件有限公司 800.00 2010-07-27 无
上海中和软件有限公司 700.00 2010-07-27 无
上海中和软件有限公司 490.00 2011-04-23 无
上海中和软件有限公司 1,000.00 2011-04-29 无
上海中和软件有限公司 1,000.00 2011-05-07 无
上海中和软件有限公司 1,000.00 2011-05-29 无
上海中和软件有限公司 3,000.00 2011-06-08 无
上海中和软件有限公司 1,000.00 2011-06-12 无
上海中和软件有限公司 480.00 2011-06-12 无
上海复华高新技术园区发展有限公司 4,500.00 2012-03-28 无
上海复华高新技术园区发展有限公司 1,000.00 2011-04-29 无
上海复华软件产业发展有限公司 2,500.00 2014-12-18 无
上海复华软件产业发展有限公司 3,000.00 2014-12-05 无
上海复华软件产业发展有限公司 1,500.00 2014-12-18 无
（2）子公司为母公司担保
上海复旦复华科技股份有限公司 1,500.00 2010-07-27 无
上海复旦复华科技股份有限公司 1,000.00 2010-10-27 无
上海复旦复华科技股份有限公司 500.00 2010-07-27 无
上海复旦复华科技股份有限公司 1,500.00 2010-11-26 无
上海复旦复华科技股份有限公司 500.00 2011-01-13 无
上海复旦复华科技股份有限公司 2,000.00 2010-03-09 无
上海复旦复华科技股份有限公司 1,000.00 2010-03-09 无
小计 45,890.00
非关联方：
中国华源集团有限公司 2,925.00 2005-09-02 注
中国华源集团有限公司 2,500.00 2005-09-02 注
中国华源集团有限公司 2,500.00 2005-09-02 注
小计 7,925.00
合计 53,815.00
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
73
(九) 承诺事项：
无
(十) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
46,791,915.73 79.00 201,869.49 0.43 40,373,899.94 70.50 201,869.49 0.50
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
6,309,801.70 10.65 1,029,012.50 16.31 6,958,973.31 12.15 1,029,012.50 14.79
其他不
重大应
收账款
6,128,626.44 10.35 97,333.33 1.59 9,933,245.84 17.35 97,333.33 0.98
合计 59,230,343.87 / 1,328,215.32 / 57,266,119.09 / 1,328,215.32 /
(2) 期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
(3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 至4 年 175,259.20 2.78 44,762.16 298,414.40 4.29 44,762.16
4 至5 年 23,150.40 0.37 7,288.80 147,482.00 2.12 7,288.80
5 年以上 6,111,392.10 96.85 976,961.54 6,513,076.91 93.59 976,961.54
合计 6,309,801.70 100.00 1,029,012.50 6,958,973.31 100.00 1,029,012.50
(4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
上海克虏伯控制系
统有限公司
控股子公司 23,638,815.18 2-4 年 39.91
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
74
中国联通有限公司
安徽分公司
销售客户 11,199,176.94 1 年以内 18.91
包头保护神电源有
限公司
销售客户 7,175,427.61 1 年以内 12.11
中国联合通信有限
公司重庆分公司
销售客户 4,778,496.00 1 年以内 8.07
深圳中兴康讯电子
有限公司
销售客户 2,137,425.50 1 年以内 3.61
合计 / 48,929,341.23 / 82.61
(6) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
上海克虏伯控制系统有
限公司
控股子公司 23,638,815.18 39.91
上海复华软件发展有限
公司
控股子公司的子公司102,300.00 0.17
合计 / 23,741,115.18 40.08
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的其他
应收款
287,992,880.72 98.48 16,637,715.94 5.78 349,611,490.51 98.59 16,637,715.94 4.76
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
其他应
收款
2,208,123.68 0.76 369,098.29 16.72 2,460,655.28 0.69 369,098.29 15.00
其他不
重大的
其他应
收款
2,237,366.34 0.76 26,365.37 1.18 2,553,272.92 0.72 26,365.37 1.03
合计 292,438,370.74 / 17,033,179.60 / 354,625,418.71 / 17,033,179.60 /
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
75
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
上海坤耀科技有
限公司
29,786,563.49 1,889,376.78 6.34
联营企业净资产
为负数，就其超额
亏损部分对其他
应收款计提特别
坏账
香港康惠国际有
限公司
18,708,621.87 13,241,547.05 70.78
子公司净资产为
负数，就其超额亏
损部分对其他应
收款计提特别坏
账
合计 48,495,185.36 15,130,923.83 / /
(3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 至4 年 110,509.34 5.00 10,125.00 67,500.00 2.74 10,125.00
4 至5 年 31,747.68 1.44 257,947.30 1,719,648.68 69.89 257,947.30
5 年以上 2,065,866.66 93.56 101,025.99 673,506.60 27.37 101,025.99
合计 2,208,123.68 100.00 369,098.29 2,460,655.28 100.00 369,098.29
(4) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
上海克虏伯控制
系统有限公司
控股子公司 32,719,718.98 1 年以内 11.19
上海坤耀科技有
限公司
联营企业 29,786,563.49 1 年以内 10.19
上海复旦软件园
有限公司
控股子公司 29,753,958.42 1 年以内 10.17
上海中和软件有
限公司
控股子公司的子
公司
20,502,430.58 1 年以内 7.01
香港康惠国际有
限公司
控股子公司 18,708,621.87 1 年以内 6.40
合计 / 131,471,293.34 / 44.96
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
76
(6) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
上海复华电脑有限公司控股子公司 7,719,537.28 2.64
上海复华房地产经营有
限公司
联营企业 10,725,935.76 3.67
上海复旦复华科技创业
有限公司
控股子公司 5,798,400.00 1.98
上海克虏伯控制系统有
限公司
控股子公司 32,719,718.98 11.19
上海坤耀科技有限公司联营企业 29,786,563.49 10.19
上海复旦软件园有限公
司
控股子公司 29,753,958.42 10.17
上海复华高新技术园区
发展有限公司
控股子公司 2,312,990.04 0.79
上海中和软件有限公司
控股子公司的子公
司
20,502,430.58 7.01
美国环球控制有限公司控股子公司 5,617,869.94 1.92
香港康惠国际有限公司控股子公司 18,708,621.87 6.40
合计 / 163,646,026.36 55.96
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额 减值准备
本
期
计
提
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
在被
投资
单位
持股
比例
与表
决权
比例
不一
致的
说明
浦发中学 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 5.88 5.88
上海复华
高新技术
园区发展
有限公司
41,000,000.00 41,000,000.00 41,000,000.00 82.00 82.00
香港康惠
国际有限
公司
5,339,000.00 5,339,000.00 5,339,000.00 5,339,000.00 100.00 100.00
美国环球
控制系统
有限公司
8,526,000.00 8,526,000.00 8,526,000.00 100.00 100.00
上海克虏
伯控制系
统有限公
司
75,175,458.72 75,175,458.72 75,175,458.72 92.78 92.78
上海复华900,000.00 900,000.00 900,000.00 90.00 90.00
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
77
国际投资
咨询公司
上海复华
电脑有限
公司
26,946,049.51 26,946,049.51 26,946,049.51 90.00 90.00
上海复旦
复华科技
创业有限
公司
44,742,427.98 44,742,427.98 44,742,427.98 90.00 90.00
上海复旦
软件园有
限公司
72,000,000.00 72,000,000.00 72,000,000.00 90.00 90.00
上海复旦
复华药业
有限公司
34,071,747.57 34,071,747.57 34,071,747.57 90.00 90.00
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减
值
准
备
本
期
计
提
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
在被
投资
单位
持股
比例
与表
决权
比例
不一
致的
说明
上海复华
房地产经
营有限公
司
14,700,000.00 19,160,028.20 19,160,028.20 49.00 49.00
上海坤耀
科技有限
公司
1,282,664.18 0.00 0.00 45.00 45.00
上海复华
控制系统
有限公司
-2,718,517.32 0.00 0.00 10.00 40.00
本公
司全
资子
公司
上海
复华
电脑
有限
公司
在该
被投
资单
位持
股比
例为
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
78
30%
上海港大
-复旦专
业继续教
育学院
4,139,800.00 642,949.93 -27,068.65 615,881.28 50.00 50.00
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 22,974,669.09 11,998,598.34
营业成本 22,307,345.64 11,641,632.26
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 22,974,669.09 22,307,345.64 11,998,598.34 11,641,632.26
合计 22,974,669.09 22,307,345.64 11,998,598.34 11,641,632.26
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
蓄电池 22,974,669.09 22,307,345.64 11,998,598.34 11,641,632.26
合计 22,974,669.09 22,307,345.64 11,998,598.34 11,641,632.26
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额
占公司全部营业收入的比例
（％）
1、中国联通有限公司安徽分公
司
11,199,176.94 48.75
2、中国联合通信有限公司重庆
分公司
4,778,496.00 20.80
3、深圳中兴康讯电子有限公司 2,137,425.50 9.30
4、内蒙古通信服务公司 2,110,542.00 9.19
5、中国移动通信集团安徽有限
公司毫州分公司
2,078,092.00 9.04
合计 22,303,732.44 97.08
5、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -27,068.65 4,111.93
合计 -27,068.65 4,111.93
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
79
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海港大-复旦专业继续
教育学院
-27,068.65 4,111.93
合计 -27,068.65 4,111.93 /
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -8,147,644.08 -8,943,218.02
加：资产减值准备 900,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
95,657.51 99,227.68
无形资产摊销 75,764.28 75,764.28
长期待摊费用摊销 131,233.32 131,233.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,629,150.28 6,246,795.00
投资损失（收益以“－”号填列） 27,068.65 -4,111.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,806,396.60 -746,068.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 60,222,823.19 -14,808,592.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -56,842,841.43 -37,856,429.94
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,997,608.32 -54,905,400.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,794,262.37 11,041,239.60
减：现金的期初余额 4,821,643.72 4,842,532.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 972,618.65 6,198,706.68
(十一) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -60,028.64
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
5,129,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -42,589.99
所得税影响额 -1,007,525.17
上海复旦复华科技股份有限公司 2010 年半年度报告
80
少数股东权益影响额（税后） -235,626.65
合计 3,783,229.55
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
1.45 0.0222 0.0222
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
0.73 0.0112 0.0112
八、备查文件目录
1、载有公司总经理、财务负责人和会计主管人员亲笔签名并盖章的会计报表
2、报告期内在《上海证券报》上刊登的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：王生洪
上海复旦复华科技股份有限公司
2010 年8 月26 日