ST金顶(600678) 最新公司公告|查股网

						四川金顶（集团）股份有限公司2010年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项......................................................................... 11
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 26
八、备查文件目录..................................................................... 26
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
杨国华 董事 身体原因 李美农
周功贤 董事 健康原因 李美农
范晓岚 董事 公差 杨佰祥
程浙山 董事 外出 杨佰祥
骆国良 独立董事 外地参会 夏建中
李静 独立董事 因公 夏建中
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 杨佰祥
主管会计工作负责人姓名 杜受华
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 帅宏英
公司负责人杨佰祥、主管会计工作负责人杜受华及会计机构负责人（会计主管人员）帅宏英声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
是
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
是
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 四川金顶（集团）股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 四川金顶
公司的法定英文名称
SICHUAN GOLDERN SUMMIT（GROUP）
JOINT-STOCK CO., LTD
公司的法定英文名称缩写 SCGS
公司法定代表人 杨佰祥
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周正 赵丽鸿
联系地址 四川省峨眉山市乐都镇 四川省峨眉山市乐都镇
电话 0833-5578117 0833-5578055
传真 0833-5578053 0833-5578053
电子信箱 zhzh@scjd.cn dsb@scjd.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 四川省峨眉山市乐都镇
注册地址的邮政编码 614224
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
3
办公地址 四川省峨眉山市乐都镇
办公地址的邮政编码 614224
公司国际互联网网址 http://www.scjd.cn
电子信箱 dsb@scjd.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 ST 金顶 600678 四川金顶
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期：1988 年9 月7 日
公司首次注册登记地点：四川省峨眉山市乐都镇
公司第1 次变更注册登记日期:2004 年1 月9 日(注册地址变更)
公司第2 次变更注册登记日期:2005 年8 月2 日(注册地址变更)
公司第3 次变更注册登记日期:2007 年11 月22 日(注册资本变更)
公司第4 次变更注册登记日期:2009 年10 月20 日(法定代表人变更)
公司第5 次变更注册登记日期:2010 年1 月20 日(法定代表人变更)
公司法人营业执照注册号：5111001800056
公司税务登记号码：川国税字511181206955128 号
公司组织机构代码：20695512-8
(七) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 1,584,414,036.76 1,744,686,062.21 -9.19
所有者权益（或股东权益） -514,896,499.66 -139,899,863.58 不适用
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
-1.4754 -0.4009 不适用
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 -213,531,672.78 -47,479,868.65 不适用
利润总额 -379,266,496.61 -45,863,395.44 不适用
归属于上市公司股东的净
利润
-374,996,636.08 -62,297,900.65 不适用
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
-209,261,812.25 -63,510,255.56 不适用
基本每股收益(元) -1.0745 -0.1785 不适用
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.5996 -0.1820 不适用
稀释每股收益(元) -1.0745 -0.1785 不适用
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
4
加权平均净资产收益率
(%)
不适用-16.68 不适用
经营活动产生的现金流量
净额
-14,548,358.39 -81,438,669.71 不适用
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.0417 -0.2334 不适用
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -3,924.57
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
2,101,200.00
债务重组损益 146,883.60
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -148,581,709.56
担保损失 -20,086,470.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 689,196.70
合计 -165,734,823.83
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 36,953 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份
数量
华伦集团
有限公司
境内
非国
有法
人
15.54 54,232,251 0 47,499,535
冻
结
54,232,251
浙江华硕
投资管理
有限公司
境内
非国
有法
人
8.01 27,958,791 0 22,914,738
冻
结
27,958,791
中国建筑
材料集团
有限公司
国有
法人
3.69 12,886,835 -3,363,400 0 未知
郑州市永
诚投资管
理有限公
司
未知 0.85 2,973,400 -927,300 0 未知
周木兰
境内
自然
人
0.61 2,114,402 2,114,402 0 未知
唐芳英
境内
自然
人
0.45 1,577,801 1,577,801 0 未知
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
5
于晓莉
境内
自然
人
0.44 1,548,200 0 0 未知
黄岳池
境内
自然
人
0.43 1,488,300 1,488,300 0 未知
郑莉莉
境内
自然
人
0.42 1,477,910 0 0 未知
苗坤
境内
自然
人
0.39 1,347,400 1,347,400 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的数
量
股份种类及数量
中国建筑材料集团有限公
司
12,886,835 人民币普通股
华伦集团有限公司 6,732,716 人民币普通股
浙江华硕投资管理有限公
司
5,044,053 人民币普通股
郑州市永诚投资管理有限
公司
2,973,400 人民币普通股
周木兰 2,114,402 人民币普通股
唐芳英 1,577,801 人民币普通股
于晓莉 1,548,200 人民币普通股
黄岳池 1,488,300 人民币普通股
郑莉莉 1,477,910 人民币普通股
苗坤 1,347,400 人民币普通股
上述股东关联关系或一致
行动的说明
公司未知前十名股东、前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或
一致行动人关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1 华伦集团有限公司47,499,535 2009 年8 月17 日0
详见公司《股权分
置改革方案》
2
浙江华硕投资管理
有限公司
22,914,738 2009 年8 月17 日0
详见公司《股权分
置改革方案》
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
6
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2010 年1 至6 月，母公司及控股子公司仁寿县人民特种水泥有限公司继续停产，母公司继续向控
股子公司金顶集团峨眉山特种水泥有限公司租赁部分生产设备，以维持部分公司营运费用。公司报告
期整体经营情况分析如下：
一、报告期内资产项目变动情况
年末余额 年初余额 增减额 增减幅度% 变动原因
货币资
金
8,080,092.44 107,562,377.56 -99,482,285.12 -92.49
货币资金减少，主
要是控股子公司峨
眉山特种水泥有限
公司归还了银行一
年内到期借款5500
万元。此外，该公
司4500 吨项目投
产，导致存货增加
2900 万元，该工程
余热发电项目预付
工程款增加1300 万
元
应收票
据
512,240.00 5,162,240.00 -4,650,000.00 -90.08
系子公司峨眉山特
种水泥有限公司结
算到期票据减少
应收账
款
24,056,670.78 58,181,264.41 -34,124,593.63 -58.65
一方面母公司根据
对应收账款单位进
行逐一分析的具体
情况，将不能收回
的应收款项计提坏
帐；另一方面是子
公司峨眉山特种水
泥公司加强对应收
款的催收力度，减
少了应收款
预付款
项
59,141,398.16 51,735,959.99 7,405,438.17 14.31
预付款项增加系由
于控股子公司峨眉
山特种水泥公司余
热发电项目增加了
预付款1332 万。此
外，母公司对预付
账款进行重分类导
致该项减少600 万
其他应
收款
13,356,778.03 68,717,650.38 -55,360,872.35 -80.56
其他应收款减少是
由于母公司及子公
司人民水泥及攀枝
花金帆公司，均对
应收款单位进行逐
一分析的实际情
况，将不能收回的
应收款项计提坏帐
所致
存货 113,596,650.45 93,600,537.48 19,996,112.97 21.36
存货增加是由于峨
眉山特种水泥公司
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
7
4500t 项目投产后
致使在产品和库存
商品增加了2926
万；此外，母公司
对部分存货计提了
1072 万减值，导致
存货减少
长期股
权投资
3,000,000.00 4,055,032.50 -1,055,032.50 -26.02
母公司对经营不正
常的长期股权投资
单位计提了减值
固定资
产
1,224,066,360.22 1,113,230,596.26 110,835,763.96 9.96
系子公司峨眉山特
种水泥公司4500 吨
项目的水泥磨系统
完工，使在建工程
结转增加1.372 亿
元，同时导致在建
工程减少
在建工
程
37,012,665.67 145,886,936.72 -108,874,271.05 -74.63
与“固定资产”项
目变动原因相同
工程物
资
536,245.84 1,072,491.69 -536,245.85 -50.00
工程物资减少主要
是母公司根据设备
具体情况计提了相
应减值准备
二、报告期内负债项目变动情况
其他应
付款
301,012,480.79 263,999,803.05 37,012,677.74 14.02
根据浙江金华中院
终审判决，判决本公
司对浙江大地纸业
向章树根民间借贷
本息及案件受理费
2000 余万元承担连
带责任，本公司本期
计入担保损失。
应付账
款
341,764,749.08 299,273,323.67 42,491,425.41 14.20
应付账款增加是由
于母公司将前期对
账差异暂估补入帐
以及合资公司生产
规模扩大所致
预收款
项
38,437,401.73 30,447,229.93 7,990,171.80 26.24
子公司仁寿人民水
泥公司预收委托加
工方加工费625 万元
所致
应付职
工薪酬
45,231,007.56 31,093,283.38 14,137,724.18 45.47
上半年母公司仍处
于停产状况，导致欠
付职工工资、保险等
增加
应付利
息
53,862,890.91 28,886,889.20 24,976,001.71 86.46
上半年母公司仍处
于停产状况，无力支
付银行借款利息
一年内
到期的
非流动
负债
90,000,000.00 145,000,000.00 -55,000,000.00 -37.93
峨眉山特种水泥公
司归还了银行到期
借款
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
8
预计负
债
176,891,737.54 18,525,027.98 158,366,709.56 854.88
母公司根据对外担
保诉讼进展情况预
计了相应的负债
未分配
利润
-883,095,189.50 -508,098,553.42 -374,996,636.08 73.80
母公司经营亏损约
6300 万元，并计提了
1 亿多应收帐款减值
准备(不含对子公司
投资及往来款计提
减值)及对外担保预
计负债1.48 亿元；
此外，子公司经营亏
损2800 余万元、子
公司计提减值损失
5000 余万元
归属于
母公司
股东权
益合计
-514,896,499.66 -139,899,863.58 -374,996,636.08 268.05
变动原因同“未分配
利润”项目
三、报告期内损益变动情况
营业收
入
229,811,775.42 352,833,039.57 -123,021,264.15 -34.87
今年上半年母公司
及子公司仁寿水泥
仍停产，因此导致营
业收入减少；子公司
峨眉山特种水泥
4500t 生产线投产后
增加营业收入1 亿元
营业成
本
206,901,965.05 277,316,652.86 -70,414,687.81 -25.39
母公司及子公司仁
寿水泥无水泥产量，
导致营业成本减少，
子公司峨眉山特种
水泥4500t 生产线投
产后增加营业成本
1.29 亿元
营业税
金及附
加
12,440.00 1,013,841.54 -1,001,401.54 -98.77
母公司及子公司仁
寿水泥无水泥产量，
故营业税金及附加
减少。子公司峨眉山
特种水泥由于系外
资企业，故无此税种
销售费
用
4,991,078.20 24,035,653.55 -19,044,575.35 -79.23
母公司及子公司仁
寿水泥无水泥产量，
子公司峨眉山特种
水泥加强销售管理,
其销售费用比上年
同期下降677 万
管理费
用
59,797,585.16 38,132,905.46 21,664,679.70 56.81
由于母公司及两合
营公司停产，今年起
未对所发生费用分
转两合营公司、原车
间计提折旧也进入
管理费用核算。此
外，子公司峨眉山特
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
9
种水泥4500t 项目投
产增加修理费500 多
万元
资产减
值损失
137,845,988.57 31,411,646.33 106,434,342.24 338.84
母公司及各子公司
依据对外投资、往来
款及存货的具体清
理情况相应计提了
资产减值
投资收
益
-217,628.46 217,628.46 不适用
因合营企业停产，本
公司在合营企业的
投资已全额计提减
值准备,故今年无投
资收益
营业外
支出
168,835,669.95 1,799,843.05 167,035,826.90 9280.58
母公司根据对外担
保诉讼具体分析情
况，预计了相应负债
所得税
费用
-1,311,206.50 5,993,901.43 -7,305,107.93 -121.88
公司经营亏损
净利润 -377,955,290.11 -51,857,296.87 -326,097,993.24 628.84 同上
归属于
母公司
所有者
的净利
润
-374,996,636.08 -62,297,900.65 -312,698,735.43 501.94
同上
少数股
东损益
-2,958,654.03 10,440,603.78 -13,399,257.81 -128.34
同上
四、报告期内现金流量变动情况
销售商
品、提供
劳务收到
的现金
223,949,581.33 305,241,314.19 -81,291,732.86 -26.63
母公司及子公司人
民水泥停产
收到的其
他与经营
活动有关
的现金
15,373,646.8710,903,444.15 4,470,202.72 41.00
子公司人民水泥收
到委托加工收入
购买商
品、接受
劳务支付
的现金
212,354,094.04 300,404,887.37 -88,050,793.33 -29.31
母公司及子公司人
民水泥停产
支付的各
项税费
9,384,910.90 40,811,254.91 -31,426,344.01 -77.00
母公司及子公司人
民水泥停产后无力
支付出各项税金
支付其他
与经营活
动有关的
现金
14,054,423.98 34,424,933.94 -20,370,509.96 -59.17
同上一项目
处置固定
资产、无
形资产和
其他长期
资产收回
54,322.00 1,682,860.00 -1,628,538.00 -96.77
本报告期处置固定
资产减少
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
10
的现金净
额
购建固定
资产、无
形资产和
其他长期
资产所支
付的现金
23,315,275.84 146,366,293.52 -123,051,017.68 -84.07
母公司因停产，子公
司特种水泥公司因
4500t 项目完工而导
致购建减少
取得借款
收到的现
金
304,507,270.40 -304,507,270.40 -100.00
由于本公司出现财
务信用危机，无银行
借款
收到其他
与筹资活
动有关的
现金
69,520,000.00 -69,520,000.00 -100.00
同上一项目
偿还债务
支付的现
金
55,000,000.01333,667,898.28 -278,667,898.27 -83.52
母公司及子公司人
民水泥无力偿还债
务，子公司特种公司
生产经营正常，本期
归还银行借款5500
万元
支付其他
与筹资活
动有关的
现金
64,383,960.51 -64,383,960.51 -100.00
由于本公司出现财
务信用危机，无银行
借款
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
建材 229,223,596.35 205,618,570.43 10.30 -34.82 -25.58 -51.94
分产品
水泥 182,367,540.37 162,185,157.23 11.07 -42.47 -34.04 -50.66
熟料 46,856,055.98 43,433,413.20 7.30 35.09 42.72 -40.43
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
预计年初至下一报告期累计净利润仍为亏损。
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
11
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所上关于公司治理
的规范性文件要求，结合公司实际，进一步建立健全各项规章制度。报告期间，公司依据相关文件要
求先后制定了《年
报信息披露重大差错责任追究制度》，《外部信息使用人管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》，
加强了公司内幕信息管理，提升了公司内控和治理水平。
报告期内，公司针对治理方面的内控制度不严格执行、重大事项未履行决策程序或决策程序滞后、
对子公司控制力不够等问题，总结经验教训，通过深入落实《企业内部控制基本规范》等各项要求，
进一步健全并逐步完善内控机制各项措施，加强内部控制的执行和监督检查的力度，通过完善法人治
理和强化内控制度提高公司规范运作和法人治理水平。
(二) 重大诉讼仲裁事项
单位:元 币种:人民币
起诉
(申
请)方
应诉
(被申
请)方
承担
连带
责任
方
诉讼
仲裁
类型
诉讼(仲裁)
基本情况
诉讼(仲裁)涉
及金额
诉讼(仲裁)
进展
诉讼
(仲
裁)审
理结
果及
影响
诉讼
(仲
裁)判
决执
行情
况
莫帆
浙江
大地
纸业
集团
有限
公司
华伦
集团
有限
公司、
本公
司
原告要求依
法判令浙江
大地纸业集
团有限公司
归还借款本
金2000 万元，
并支付利息
及违约金，判
令华伦集团
有限公司、本
公司对大地
纸业所负的
债务承担连
带清偿责任
23,859,167
已开庭。
2010 年7 月
1 日中止诉
讼，详见公
司公告临
2010-001、
045 号
乐山
市沙
湾汇
源燃
料有
限公
司
本公
司
原告要求依
法判令本公
司支付所欠
煤款并承担
欠款利息
16,547,361.87
已于2010 年
7 月22 日调
解，详见公
司公告临
2010-003、
047 号
峨眉
山市
耐火
材料
厂
本公
司
原告要求判
令本公司支
付其货款并
承担诉讼费
用
915,395.34
2009 年11
月18 日已调
解，详见公
司公告临
2010-005 号
峨眉
山市
腾辉
物资
贸易
本公
司
原告要求判
令本公司支
付其货款并
承担诉讼费
用
2,004,995.87
2009 年12
月23 日已调
解，详见公
司公告临
2010-005 号
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
12
有限
公司
乐山
三川
机械
制造
有限
公司
本公
司
原告要求判
令本公司支
付其货款并
承担诉讼费
用
642,575.59
2009 年12
月4 日已调
解，详见公
司公告临
2010-005 号
峨眉
山市
固久
钢球
厂
本公
司
原告要求判
令本公司支
付其货款并
承担诉讼费
用
8,860,158.85
2010 年1 月
12 日已调
解，原告于
2010 年4 月
15 日申请强
制执行，法
院于5 月11
日裁定中止
执行，详见
公司公告临
2010-005
号、022 号、
026 号
东台
市环
球不
锈钢
制品
厂
本公
司
原告要求判
令本公司支
付其货款并
承担诉讼费
用
523,447.42
2010 年1 月
12 日已调
解，法院于5
月13 日受理
原告的执行
申请，并于5
月21 日裁定
中止执行，
详见公司公
告临
2010-005
号、038 号
山东
省淄
博市
淄川
镁铝
耐火
材料
厂
本公
司
原告要求判
令本公司支
付其货款并
承担诉讼费
用
1,366,725.11
2010 年1 月
12 日已调
解，详见公
司公告临
2010-005 号
渑池
县金
华耐
火材
料有
限责
任公
司
本公
司
原告要求判
令本公司支
付其货款并
承担诉讼费
用
1,580,672.28
2010 年1 月
12 日已调
解，详见公
司公告临
2010-005 号
广东
发展
浙江
大地
本公
司、华
原告要求判
令解除原告
14,951,677.03
2010 年1 月
20 日已判
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
13
银行
股份
有限
公司
杭州
宝善
支行
纸业
集团
有限
公司
伦集
团有
限公
司、胡
培军、
陈建
龙、何
香妹、
陈关
军
于七被告订
立的编号为
B2008－
9049b《综合
授信额度合
同》及向原告
归还本金美
元
2154905.02
元（折合人民
币
14951677.03
元）及利息并
承担本案的
案件受理费
和财产保全
申请费，其余
被告对被告
浙江大地纸
业集团有限
公司承担连
带清偿责任
决，详见公
司公告临
2010-008 号
攀枝
花市
国有
资产
投资
经营
有限
责任
公司
浙江
大地
纸业
集团
有限
公司
本公
司
原告要求判
令被告向原
告连带支付
违约金并承
担本案全部
诉讼费和保
全费
22,000,000
2010 年1 月
21 日中止诉
讼，详见公
司公告临
2010-008 号
仁寿
县泰
吉商
贸有
限公
司
仁寿
县人
民特
种水
泥有
限公
司
本公
司
原告要求二
被告连带清
偿所欠原告
精煤款
4263680 元并
从2009 年5
月12 日起按
银行同期贷
款利率支付
资金利息，由
原告承担本
案诉讼费
4,263,680
2010 年1 月
20 日判决，
本公司提起
上诉，2010
年3 月15 日
已调解结
案，详见公
司公告临
2010-010
号、016 号
章树
根
浙江
大地
纸业
集团
有限
公司
管理
人
本公
司、陈
平峰
原告要求判
令本公司承
担连带责任，
支付其欠款
及利息，并承
担诉讼费
19,946,200
2010 年2 月
10 日已判
决，本公司
于2010 年3
月26 日提起
上诉，详见
公司公告临
2010-015 号
中国本公陈建 原告要求判9,185,251.24 2010 年3 月
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
14
民生
银行
股份
有限
公司
成都
分行
司 龙、何
香妹
令本公司归
还借款本金
及各种费用；
并由各被告
履行连带保
证责任
18 日已判
决，详见公
司公告临
2010-018 号
乐山
天正
电器
有限
公司
本公
司
原告要求依
法判令本公
司支付货款
及利息损失，
并承担本案
诉讼费
30,091
2010 年1 月
12 日已调
解，原告于4
月15 日申请
强制执行，
法院于5 月
11 日裁定中
止执行，详
见公司公告
临2010-022
号、026 号
四川
省峨
眉山
市文
华金
属有
限公
司
本公
司
原告要求判
令本公司支
付其货款并
承担诉讼费
11,403,185.64
2009 年11
月19 日已调
解，原告于4
月15 日申请
强制执行，
法院于5 月
11 日裁定中
止执行，详
见公司公告
临2010-022
号、026 号
浙江
元泰
典当
有限
责任
公司
富阳
市鹳
山电
缆电
线有
限公
司
华伦
集团
有限
公司、
浙江
大地
纸业
集团
有限
公司、
陈建
龙、何
香妹、
本公
司
原告要求依
法判令被告
归还当款，支
付利息及综
合服务费，判
令富阳市鹳
山电缆电线
有限公司支
付违约金，判
令华伦集团
有限公司、浙
江大地纸业
集团有限公
司、陈建龙、
何香妹、本公
司对上述当
款及利息、综
合服务费、违
约金、律师费
承担连带责
任，由被告承
担本案诉讼
费。
20,000,000
杭州中院于
2010 年4 月
22 日作出民
事裁定，准
许原告撤回
对被告华伦
集团有限公
司、浙江大
地纸业集团
有限公司、
富阳市鹳山
电缆电线有
限公司的起
诉，详见公
司公告临
2010-026 号
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
15
浙江
香溢
德旗
典当
有限
责任
公司
华伦
集团
有限
公司
浙江
大地
纸业
集团
有限
公司、
陈建
龙、何
香妹、
本公
司
原告要求判
令华伦集团
有限公司归
还原告当款，
支付利息及
综合服务费、
违约金、律师
费，判令浙江
大地纸业集
团有限公司、
陈建龙、何香
妹、本公司对
上述当款及
利息、综合服
务费、违约
金、律师费承
担连带责任，
本案诉讼费
由被告承担。
10,000,000
杭州中院于
2010 年4 月
22 日作出民
事裁定，准
许原告撤回
对被告华伦
集团有限公
司、浙江大
地纸业集团
有限公司的
起诉，详见
公司公告临
2010-026 号
浙江
香溢
德旗
典当
有限
责任
公司
浙江
大地
纸业
集团
有限
公司
攀枝
花大
地水
泥有
限公
司、华
伦集
团有
限公
司、陈
建龙、
何香
妹、本
公司
原告要求判
令被告一归
还当款，支付
利息及综合
服务费、违约
金、律师费，
判令被告二
在1000 万应
收账款额度
内直接向原
告清偿，判令
被告三、被告
四、被告五、
被告六对上
述当款及利
息、综合服务
费、违约金、
律师费承担
连带责任，由
被告承担本
案诉讼费
10,000,000
杭州中院于
2010 年4 月
29 日作出民
事裁定，准
许原告撤回
对被告华伦
集团有限公
司、浙江大
地纸业集团
有限公司的
起诉，详见
公司公告临
2010-026 号
浙江
真盛
担保
有限
公司
浙江
大地
纸业
集团
有限
公司
本公
司、陈
建龙
原告要求判
令大地纸业
立即返还原
告借款本金，
并赔偿原告
因大地纸业
占款期间受
到的利息损
失，由本公
司、陈建龙为
大地纸业未
能向原告清
15,000,000
杭州中院于
2010 年5 月
4 日作出民
事裁定，准
许原告撤回
对被告大地
纸业的起
诉，详见公
司公告临
2010-026 号
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
16
偿的借款本
金和赔偿利
息损失承担
连带赔偿责
任，由三被告
共同承担本
案诉讼费。
淄博
正东
经贸
有限
公司
本公
司
原告要求本
公司立即支
付汽车配件
货款并承担
诉讼费用
203,226.20
2010 年5 月
12 日已调
解，详见公
司公告临
2010-026 号
乐山
万利
达仪
器化
玻有
限公
司
本公
司
原告要求判
令本公司支
付其货款并
承担诉讼费
用
260,686.58
2009 年10
月27 日已调
解，2010 年
5 月10 日原
告申请强制
执行，5 月
13 日法院裁
定中止执
行，详见公
司公告临
2010-029 号
四川
省峨
眉山
市钰
腾铁
合金
有限
公司
本公
司
原告要求判
令本公司支
付其货款并
承担诉讼费
10,211,871.95
2009 年11
月19 日已调
解，2010 年
5 月10 日原
告申请强制
执行，5 月
13 日法院裁
定中止执
行，详见公
司公告临
2010-029 号
中国
建筑
材料
工业
建设
唐山
安装
工程
公司
本公
司
不服
判决
上诉
因与本公司
买卖合同纠
纷一案，中
建材唐安公
司不服乐山
市中级人民
法院于2009
年10 月28
日作出的
（2008）乐
民终字第
642 号民事
判决书，向
省高院申请
再审。省高
院已立案审
查，详见公
司公告临
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
17
2010-038 号
绵阳
汇鑫
投资
管理
有限
公司
本公
司
原告要求依
法判令本公
司支付融资
顾问费及同
期银行存款
利息，支付违
约金及因被
告违约造成
的经济损失，
由被告承担
诉讼费
230,000
2010 年5 月
21 日已判
决，驳回原
告诉讼请
求，详见公
司公告临
2010-038 号
中国
建筑
材料
科学
研究
院大
石桥
镁砖
厂
本公
司
原告要求判
令本公司支
付拖欠货款
并承担逾期
付款违约金
194,347.90
2009 年10
月26 日已调
解，2010 年
5 月20 日法
院受理原告
执行申请，
并于5 月31
日裁定中止
执行，详见
公司公告临
2010-038 号
峨眉
山市
乐诚
洗煤
厂
本公
司
原告要求判
令本公司支
付拖欠货款
及资金占用
损失并承担
本案的诉讼
费用
11,589,757
2009 年11
月19 日已调
解，2010 年
5 月25 日法
院受理原告
执行申请，
并于6 月9
日裁定中止
执行，详见
公司公告临
2010-038 号
峨眉
山市
宏盛
冶金
机械
厂
本公
司
原告要求依
法判令本公
司支付货款
并承担本案
的诉讼费用
1,156,116.60
2009 年10
月23 日已调
解，2010 年
5 月27 日法
院受理原告
执行申请，
并于6 月9
日裁定中止
执行，详见
公司公告临
2010-038 号
(三) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
18
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
华伦集团有
限公司（已确
权）
控股股东 24,890,000.00
华伦集团有
限公司（确权
异议诉讼中）
控股股东 47,008,119.76
峨眉协和水
泥有限公司
合营公司 726,618.57 69,321,453.89
四川金宏水
泥有限公司
合营公司 3,249,372.63 70,245,208.13
仁寿县人民
特种水泥公
司
全资子公司 16,926,001.75
合计 3,975,991.20 228,390,783.53
公司向控股股东及其子公司提
供资金的余额（元）
71,898,119.76
关联债权债务形成原因
公司其他应收款系应收华伦集团有限公司及其关联方杭州王子
光纤材料有限公司及浙江莱特通信材料有限公司款项。
截止目前，经华伦集团管理人审查并确认的债权金额为普通债权
2,489 万元；对公司子公司仁寿人民水泥申报债权5,175.111976 万
元确认金额为零（公司2009 年末经审计的该笔资金占用余额为
4,700.811976 万元）。
四川金宏、峨眉协和均为本公司的合营企业，两公司已于2009 年末
停产，本公司对应收两公司的往来款项余额根据其可回收性的判断
本期全额计提了坏账准备。
公司子公司仁寿人民水泥自2009 年12 月停产至今，结合该公司经
营状况，本期公司对其往来款项全额计提了坏账准备。
关联债权债务清偿情况
截止目前，经华伦集团管理人审查并确认的债权金额为普通债权
2,489 万元。对公司子公司人民水泥已申报待确认5,175.111976 万
元债权，华伦集团管理人确认为零。关于人民水泥诉华伦集团债权
确认纠纷一案，富阳市人民法院已于2010 年8 月11 日作出一审判
决，由于人民水泥诉讼请求被驳回，本公司将在法律规定时间内向
浙江省杭州市中级人民法院提起上诉，依法维护公司及股东利益。
关联债权债务对公司经营成果
及财务状况的影响
按照公司向华伦集团有限公司管理人申报债权情况，公司对已
被管理人确认债权部分，将依据华伦集团有限公司重整进展积极清
收；对于已申报未确认债权部分，公司已及时起诉，目前该债权确
认异议案已一审判决，公司准备提起二审，此部分债权清欠工作将
依据案件二审审理及法院终审判决结果进行相应处置。
(七) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
19
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
单位:万元 币种:人民币
出租
方名
称
承租
方名
称
租赁资
产情况
租赁
资产
涉及
金额
租赁
起始
日
租赁
终止
日
租赁
收益
租赁
收益
确定
依据
租赁收
益对公
司影响
是否关
联交易
关联
关系
本公
司
四川
金顶
（集
团）峨
眉山
特种
水泥
有限
公司
租赁资
产包括
本公司
矿山
（不含
矿山开
采权等
无形资
产部
分）、
制成车
间、动
力车
间、包
装车间
的部分
设备及
附属设
施
2010
年4 月
1 日
2010
年9 月
30 日
根据
不同
销售
价格
区间
计收
租金
从40
万元/
月至
103 万
元/月
不等
是
控股
子公
司
鉴于母公司四条水泥生产线已于2009 年12 月15 日全线停产，企业经营进入危机状态，经本公
司与控股子公司协商，已于2009 年12 月25 日签订了设备租赁合同；租期从2009 年12 月28 日开始，
并在2010 年3 月31 日届满；报告期分别于2010 年3 月30 日、2010 年7 月5 日续签了该租赁合同，
最近一期租期在2010 年9 月30 日届满。根据租赁资产现状和每月资产折旧，租赁方根据不同的销售
价格区间计收租金从40 万元/月至103 万元/月不等。
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
20
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担
保
方
担
保
方
与
上
市
公
司
的
关
系
被担
保方
担保金额
担保
发生
日期
(协
议签
署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担
保
类
型
担
保
是
否
已
经
履
行
完
毕
担
保
是
否
逾
期
担保逾期
金额
是
否
存
在
反
担
保
是
否
为
关
联
方
担
保
关联
关系
本
公
司
乐山
市财
政局
1,000.00
1995
年
12
月
30
日
1996
年3
月
30
日
1998
年3
月
29
日
连
带
责
任
担
保
否 是 1,000 否 否
本
公
司
浙江
大地
纸业
集团
有限
公司
1,495.17
2007
年6
月
21
日
2008
年6
月
21
日
连
带
责
任
担
保
否 是 1,495.17 是 否
本
公
司
浙江
大地
纸业
集团
有限
公司
（债
权
人：
章树
根）
1,994.62
连
带
责
任
担
保
否 是 1,957 否 否
本
公
司
浙江
大地
纸业
集团
有限
公司
（债
权
人：
施正
明）
1,121.60
连
带
责
任
担
保
否 是 1,121.6 否 否
本
公
司
浙江
大地
纸业
1,500.00
连
带
责
否 是 1,500 否 否
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
21
集团
有限
公司
(债
权
人:
浙江
真盛
担
保)
任
担
保
本
公
司
华伦
集团
有限
公司
(债
权
人:
香溢
德
旗)
1,000.00
连
带
责
任
担
保
否 是 1,000 否 是
控股
股东
本
公
司
浙江
大地
纸业
集团
有限
公司
(债
权
人:
香溢
德
旗)
1,000.00
连
带
责
任
担
保
否 是 1,000 否 否
本
公
司
浙江
大地
纸业
集团
有限
公司
(债
权
人:
莫
帆)
2,385.92
连
带
责
任
担
保
否 是 2,385.92 否 否
本
公
司
富阳
市鹳
山电
缆电
线有
限公
司
(债
权
2,000.00
连
带
责
任
担
保
否 是 2,000 否 是
其他
关联
人
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
22
人:
元泰
典
当)
本
公
司
浙江
大地
纸业
集团
有限
公司
(债
权
人:
攀枝
花市
国
资)
2,200.00
连
带
责
任
担
保
否 是 2,200 否 否
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的
担保）
15,697.31
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 54,100.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 54,100.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 69,797.31
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
（C）
3,000
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象
提供的债务担保金额（D）
23,797.31
请详见公司财务报告“或有事项”情况说明。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况（暂未续聘）
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项的说明
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
23
2010 年2 月11 日，本公司接到四川省乐山市中级人民法院送达的（2010）乐民破字第1-1 号《通
知书》，峨眉山市天翼包装有限责任公司作为本公司债权人，以本公司不能清偿到期债务，并且明显
缺乏清偿能力为由，依据《中华人民共和国破产法》的相关规定，向乐山中院提出对本公司进行重整
的申请。截止目前，债权人的申请能否被乐山中院受理尚存重大不确定性。
(十二) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
收到浙江省杭州中
院应诉通知书公告
《中国证券报》D002、
《上海证券报》B18、《证
券日报》D4
2010 年1 月5
日
http://www.sse.com.cn
股权解除司法冻
结、收到乐山中院
应诉通知书公告
《中国证券报》B06、《上
海证券报》B15、《证券
日报》B4
2010 年1 月7
日
http://www.sse.com.cn
董事会第三十三次
会议决议暨公司前
期会计差错更正进
展情况、收到峨眉
山市法院民事调解
书的公告
《中国证券报》C07、《上
海证券报》B1、《证券
日报》F3
2010 年1 月15
日
http://www.sse.com.cn
2009 年度全年业绩
预亏公告
《中国证券报》D002、
《上海证券报》B80、《证
券日报》F1
2010 年1 月22
日
http://www.sse.com.cn
第五届董事会第三
十四次会议决议暨
召开2010 年第一次
临时股东大会通知
《中国证券报》B02、《上
海证券报》B24、《证券
日报》D4
2010 年2 月2
日
http://www.sse.com.cn
收到浙江省杭州中
院民事判决书及四
川攀枝花中院民事
裁定书的公告
《中国证券报》D002、
《上海证券报》B14、《证
券日报》D2
2010 年2 月9
日
http://www.sse.com.cn
公司整改事项进展
情况的风险提示性
公告
《中国证券报》D002、
《上海证券报》B40、《证
券日报》B3
2010 年2 月10
日
http://www.sse.com.cn
收到四川省仁寿法
院民事判决书的公
告
《中国证券报》D006、
《上海证券报》B22、《证
券日报》D1
2010 年2 月11
日
http://www.sse.com.cn
董事会重大事项提
示性公告
《中国证券报》C08、《上
海证券报》56、《证券
日报》A4
2010 年2 月12
日
http://www.sse.com.cn
公司2010 年第一次
临时股东大会决议
公告
《中国证券报》D003、
《上海证券报》B16、《证
券日报》C4
2010 年2 月24
日
http://www.sse.com.cn
关于公司前期会计
差错更正情况的提
示性公告
《中国证券报》C051、
《上海证券报》15、《证
券日报》A4
2010 年2 月27
日
http://www.sse.com.cn
股票交易异常波动
公告
《中国证券报》D012、
《上海证券报》B21、《证
券日报》B4
2010 年3 月4
日
http://www.sse.com.cn
收到浙江省兰溪法
院民事判决书的公
告
《中国证券报》B07、《上
海证券报》B36、《证券
日报》B4
2010 年3 月17
日
http://www.sse.com.cn
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
24
收到四川省眉山中
院民事调解书的公
告
《中国证券报》A11、《上
海证券报》B5、《证券
日报》C4
2010 年3 月18
日
http://www.sse.com.cn
本公司与控股子公
司续签租赁合同、
收到四川省乐山中
院民事判决书的公
告
《中国证券报》D014、
《上海证券报》B31、《证
券日报》D
2010 年4 月1
日
http://www.sse.com.cn
公司2009 年度业绩
快报
《中国证券报》C07、《上
海证券报》B15、《证券
日报》F4
2010 年4 月20
日
http://www.sse.com.cn
2009 年度报告摘
要、2010 第一季度
报告、公司第五届
董事会第三十五次
会议决议公告暨召
开2009 年年度股东
大会通知、公司第
五届监事会第十一
次会议决议公告、
收到四川省峨眉山
市法院执行通知书
的公告
《中国证券报》D049、
D050；《上海证券报》
B122、B123、B124、B125；
《证券日报》D49、D50、
D51、D52
2010 年4 月27
日
http://www.sse.com.cn
公司控股股东华伦
集团有限公司重整
进展情况的公告
《中国证券报》B003、
《上海证券报》27、《证
券日报》D4
2010 年5 月4
日
http://www.sse.com.cn
公司股票交易异常
波动公告
《中国证券报》B014、
《上海证券报》B25、
2010 年5 月7
日
http://www.sse.com.cn
公司风险提示公
告、公司部分诉讼
进展情况的公告
《中国证券报》B003、
《上海证券报》A10、《证
券日报》D7
2010 年5 月14
日
http://www.sse.com.cn
第五届董事会第三
十六次（临时）会
议决议公告、控股
股东重整进展情况
及公司风险提示性
公告
《中国证券报》A19、《上
海证券报》19、《证券
日报》D4
2010 年5 月24
日
http://www.sse.com.cn
收到峨眉山法院执
行裁定书及执行通
知书、关于公司独
立董事、董事会审
计委员会在2009 年
年报编相关工作中
履职情况的补充公
告、第五届监事会
第十二次会议决议
公告
《中国证券报》B014、
《上海证券报》21、《证
券日报》D3
2010 年5 月26
日
http://www.sse.com.cn
公司股票交易异常
波动公告
《中国证券报》B006、
《上海证券报》B19、《证
券日报》C4
2010 年5 月27
日
http://www.sse.com.cn
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
25
公司风险提示公告
《中国证券报》B019、
《上海证券报》B8、《证
券日报》A4
2010 年6 月1
日
http://www.sse.com.cn
关于增加2009 年年
度股东大会临时提
案的公告
《中国证券报》A35、《上
海证券报》30、《证券
日报》D2
2010 年6 月7
日
http://www.sse.com.cn
公司2009 年年度股
东大会决议公告、
公司控股股东重整
进展的提示性公告
《中国证券报》B024、
《上海证券报》B26、《证
券日报》D5
2010 年6 月18
日
http://www.sse.com.cn
公司风险提示公
告、关于公司部分
诉讼进展情况的公
告
《中国证券报》A23、《上
海证券报》B34、《证券
日报》D3
2010 年6 月22
日
http://www.sse.com.cn
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
26
七、财务会计报告 （未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:四川金顶（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 8,080,092.44 107,562,377.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 512,240.00 5,162,240.00
应收账款 24,056,670.78 58,181,264.41
预付款项 59,141,398.16 51,735,959.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 13,356,778.03 68,717,650.38
买入返售金融资产
存货 113,596,650.45 93,600,537.48
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,415,667.91
流动资产合计 226,159,497.77 384,960,029.82
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,000,000.00 4,055,032.50
投资性房地产
固定资产 1,224,066,360.22 1,113,230,596.26
在建工程 37,012,665.67 145,886,936.72
工程物资 536,245.84 1,072,491.69
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 69,091,218.74 70,149,424.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 20,488,805.21 21,226,594.91
递延所得税资产 4,059,243.31 4,104,955.87
其他非流动资产
非流动资产合计 1,358,254,538.99 1,359,726,032.39
资产总计 1,584,414,036.76 1,744,686,062.21
流动负债：
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
27
短期借款 492,468,972.51 492,372,021.28
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 341,764,749.08 299,273,323.67
预收款项 38,437,401.73 30,447,229.93
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 45,231,007.56 31,093,283.38
应交税费 26,977,352.14 28,045,047.05
应付利息 53,862,890.91 28,886,889.20
应付股利
其他应付款 301,012,480.79 263,999,803.05
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 90,000,000.00 145,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,389,754,854.72 1,319,117,597.56
非流动负债：
长期借款 249,800,000.00 249,800,000.00
应付债券
长期应付款 2,940,147.59 3,118,930.59
专项应付款
预计负债 167,106,737.54 18,525,027.98
递延所得税负债 28,557,394.24 29,914,313.30
其他非流动负债
非流动负债合计 448,404,279.37 301,358,271.87
负债合计 1,838,159,134.09 1,620,475,869.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 348,990,000.00 348,990,000.00
资本公积 -8,537,668.96 -8,537,668.96
减：库存股
专项储备
盈余公积 27,746,358.80 27,746,358.80
一般风险准备
未分配利润 -883,095,189.50 -508,098,553.42
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
-514,896,499.66 -139,899,863.58
少数股东权益 261,151,402.33 264,110,056.36
所有者权益合计 -253,745,097.33 124,210,192.78
负债和所有者权益总计 1,584,414,036.76 1,744,686,062.21
法定代表人：杨佰祥 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人：帅宏英
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
28
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:四川金顶（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,236,603.94 4,351,913.13
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 12,240.00 12,240.00
应收利息 19,800,000.00 58,095,263.85
应收股利 20,000.00 5,934,853.93
其他应收款 501,309.72 45,191,059.18
存货 17,426,161.27 27,592,068.00
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 38,996,314.93 141,177,398.09
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 272,187,720.12 505,462,111.75
投资性房地产
固定资产 136,651,826.26 128,426,083.76
在建工程 24,787,539.10 24,828,065.38
工程物资 536,245.84 1,072,491.69
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 18,111,909.60 18,687,037.43
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 452,275,240.92 678,475,790.01
资产总计 491,271,555.85 819,653,188.10
流动负债：
短期借款 407,268,972.51 407,172,021.28
交易性金融负债
应付票据
应付账款 143,227,609.75 120,744,654.15
预收款项 18,219,016.78 14,972,967.06
应付职工薪酬 42,122,563.60 24,505,535.15
应交税费 11,202,997.58 12,962,654.33
应付利息 39,038,035.66 21,042,467.92
应付股利
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
29
其他应付款 167,535,826.08 142,528,023.47
一年内到期的非流动
负债
10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 838,615,021.96 753,928,323.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 2,940,147.59 3,118,930.59
专项应付款
预计负债 167,106,737.54 18,525,027.98
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 170,046,885.13 21,643,958.57
负债合计 1,008,661,907.09 775,572,281.93
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 348,990,000.00 348,990,000.00
资本公积 346,430.60 346,430.60
减：库存股
专项储备
盈余公积 27,746,358.80 27,746,358.80
一般风险准备
未分配利润 -894,473,140.64 -333,001,883.23
所有者权益（或股东权益）
合计
-517,390,351.24 44,080,906.17
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
491,271,555.85 819,653,188.10
法定代表人：杨佰祥 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人：帅宏英
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
30
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 229,811,775.42 352,833,039.57
其中：营业收入 229,811,775.42 352,833,039.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 443,343,448.20 400,095,279.76
其中：营业成本 206,901,965.05 277,316,652.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 12,440.00 1,013,841.54
销售费用 4,991,078.20 24,035,653.55
管理费用 59,797,585.16 38,132,905.46
财务费用 33,794,391.22 28,184,580.02
资产减值损失 137,845,988.57 31,411,646.33
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
-217,628.46
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
-217,628.46
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -213,531,672.78 -47,479,868.65
加：营业外收入 3,100,846.12 3,416,316.26
减：营业外支出 168,835,669.95 1,799,843.05
其中：非流动资产处置损失 548,069.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-379,266,496.61 -45,863,395.44
减：所得税费用 -1,311,206.50 5,993,901.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -377,955,290.11 -51,857,296.87
归属于母公司所有者的净利润 -374,996,636.08 -62,297,900.65
少数股东损益 -2,958,654.03 10,440,603.78
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -1.0745 -0.1785
（二）稀释每股收益 -1.0745 -0.1785
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -377,955,290.11 -51,857,296.87
归属于母公司所有者的综合收益
总额
-374,996,636.08 -62,297,900.65
归属于少数股东的综合收益总额 -2,958,654.03 10,440,603.78
法定代表人：杨佰祥 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人：帅宏英
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
31
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 6,434,286.49 101,612,949.00
减：营业成本 7,286,116.06 86,986,184.70
营业税金及附加 12,440.00 601,697.64
销售费用 1,876,542.09 10,787,609.21
管理费用 23,385,538.31 12,443,443.73
财务费用 19,728,661.67 8,822,753.55
资产减值损失 349,874,932.16 25,241,189.59
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
-217,628.46
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
-217,628.46
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -395,729,943.80 -43,487,557.88
加：营业外收入 2,932,556.18 1,770,412.14
减：营业外支出 168,673,869.79 909,188.45
其中：非流动资产处置损失 535,325.52
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-561,471,257.41 -42,626,334.19
减：所得税费用 -127,380.32
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -561,471,257.41 -42,498,953.87
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -1.6088 -0.1218
（二）稀释每股收益 -1.6088 -0.1218
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -561,471,257.41 -10,022,682.95
法定代表人：杨佰祥 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人：帅宏英
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
32
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
223,949,581.33 305,241,314.19
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
15,373,646.87 10,903,444.15
经营活动现金流入
小计
239,323,228.20 316,144,758.34
购买商品、接受劳务
支付的现金
212,354,094.04 300,404,887.37
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
18,078,157.67 21,942,351.83
支付的各项税费 9,384,910.90 40,811,254.91
支付其他与经营活动
有关的现金
14,054,423.98 34,424,933.94
经营活动现金流出
小计
253,871,586.59 397,583,428.05
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
33
经营活动产生的
现金流量净额
-14,548,358.39 -81,438,669.71
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
54,322.00 1,682,860.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
54,322.00 1,682,860.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
23,315,275.84 146,366,293.52
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
23,315,275.84 146,366,293.52
投资活动产生的
现金流量净额
-23,260,953.84 -144,683,433.52
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 304,507,270.40
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
69,520,000.00
筹资活动现金流入
小计
374,027,270.40
偿还债务支付的现金 55,000,000.01 333,667,898.28
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
6,672,972.88 16,179,269.53
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
64,383,960.51
筹资活动现金流出
小计
61,672,972.89 414,231,128.32
筹资活动产生的 -61,672,972.89 -40,203,857.92
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
34
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-99,482,285.12 -266,325,961.15
加：期初现金及现金
等价物余额
107,562,377.56 339,719,631.24
六、期末现金及现金等价
物余额
8,080,092.44 73,393,670.09
法定代表人：杨佰祥 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人：帅宏英
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
35
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
1,145,818.54 61,817,930.67
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
7,165,435.78 49,734,841.26
经营活动现金流入
小计
8,311,254.32 111,552,771.93
购买商品、接受劳务
支付的现金
372,350.64 84,625,807.43
支付给职工以及为职
工支付的现金
5,775,467.53 10,915,924.16
支付的各项税费 7,131,485.52
支付其他与经营活动
有关的现金
5,319,682.05 32,459,336.69
经营活动现金流出
小计
11,467,500.22 135,132,553.80
经营活动产生的
现金流量净额
-3,156,245.90 -23,579,781.87
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
44,322.00 1,642,860.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
44,322.00 1,642,860.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
441,426.29
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
441,426.29
投资活动产生的
现金流量净额
44,322.00 1,201,433.71
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
36
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 183,500,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
183,500,000.00
偿还债务支付的现金 0.01 333,667,898.28
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
3,385.28 9,269,899.48
支付其他与筹资活动
有关的现金
1,209.51
筹资活动现金流出
小计
3,385.29 342,939,007.27
筹资活动产生的
现金流量净额
-3,385.29 -159,439,007.27
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-3,115,309.19 -181,817,355.43
加：期初现金及现金
等价物余额
4,351,913.13 423,140,341.71
六、期末现金及现金等价
物余额
1,236,603.94 241,322,986.28
法定代表人：杨佰祥 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人：帅宏英
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末
余额
348,990,000.00 -8,537,668.96 27,746,358.80 -508,098,553.42 264,110,056.36 124,210,192.78
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
348,990,000.00 -8,537,668.96 27,746,358.80 -508,098,553.42 264,110,056.36 124,210,192.78
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-374,996,636.08 -2,958,654.03 -377,955,290.11
（一）净利润 -374,996,636.08 -2,958,654.03 -377,955,290.11
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
-374,996,636.08 -2,958,654.03 -377,955,290.11
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
1
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
2
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
348,990,000.00 -8,537,668.96 27,746,358.80 -883,095,189.50 261,151,402.33 -253,745,097.33
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余
额
348,990,000.00 -5,408,937.32 27,746,358.80 67,580,893.15 243,692,807.36 679,472,390.35
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
348,990,000.00 -5,408,937.32 27,746,358.80 67,580,893.15 243,692,807.36 679,472,390.35
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-3,128,731.64 -62,297,900.65 10,440,603.78 -51,857,296.87
（一）净利润 -62,297,900.65 10,440,603.78 -51,857,296.87
（二）其他综合
收益
-3,128,731.64
上述（一）和（二）
小计
-3,128,731.64 -62,297,900.65 10,440,603.78 -51,857,296.87
（三）所有者投
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
3
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
348,990,000.00 -8,537,668.96 27,746,358.80 5,282,992.50 254,133,411.14 627,615,093.48
法定代表人：杨佰祥 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人：帅宏英
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
4
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库存
股
专项储
备
盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 348,990,000.00 346,430.60 27,746,358.80 -333,001,883.23 44,080,906.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 348,990,000.00 346,430.60 27,746,358.80 -333,001,883.23 44,080,906.17
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
-561,471,257.41 -561,471,257.41
（一）净利润 -561,471,257.41 -561,471,257.41
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -561,471,257.41 -561,471,257.41
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
5
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 348,990,000.00 346,430.60 27,746,358.80 -894,473,140.64 -517,390,351.24
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库存
股
专项储
备
盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 348,990,000.00 346,430.60 27,746,358.80 45,872,150.60 422,954,940.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 348,990,000.00 346,430.60 27,746,358.80 45,872,150.60 422,954,940.00
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
-42,498,953.87 -42,498,953.87
（一）净利润 -42,498,953.87 -42,498,953.87
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -42,498,953.87 -42,498,953.87
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
6
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 348,990,000.00 346,430.60 27,746,358.80 3,373,196.73 380,455,986.13
法定代表人：杨佰祥 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人：帅宏英
(二) 公司概况
四川金顶（集团）股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）前身为四川省峨眉水泥厂，1970
年建成投产，主要生产设备由丹麦引进，设计年产水泥100 万吨。1988 年9 月7 日，乐山市人民政府
[乐府函（1988）67 号]批准以峨眉水泥厂为主体，由原乐山市国有资产管理局与西昌铁路分局、乐山
市供电局共同发起成立四川金顶（集团）股份有限公司，进行股份制试点，并于同年开始向社会公开
发行4000 万元人民币普通股股票。1993 年2 月5 日，原国家体改委[体改生（1993）20 号]批准同意
公司继续进行公开发行股票的股份制企业试点。1993 年10 月8 日，中国证监会[证监发审字（1993）
47 号]批准公司的社会公众股在上海证券交易所上市流通。
2003 年10 月华伦集团有限公司以现金方式收购乐山市国有资产经营有限公司所持有的公司6,860
万股国家股股份。协议收购完成后，华伦集团有限公司持有公司6,860 万股股份，占公司总股本的
29.48%，成为公司第一大股东。华伦集团有限公司成为公司股东后，通过股权分置改革、分配转送股
及减持所持公司股份，截止2009 年12 月31 日，实际拥有公司54,232,251 股，占公司总股本的15.54%。
华伦集团有限公司2009 年6 月1 日被浙江省富阳市人民法院裁定受理破产重整,2010 年5 月28 日，
富阳法院裁定批准华伦集团有限公司破产重整计划并终止华伦集团有限公司破产重整程序，该裁定自
即日起生效。
公司所属行业为建筑材料行业，经营范围是：水泥制造、销售，机械加工，汽车修理，普通货运，
电力开发，科技开发、咨询服务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及
技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和"三来
一补"业务。住所为四川省峨眉山市乐都镇，法定代表人杨佰祥，注册号是5111001800056。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司以持续经营假设为基础编制财务报表，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2
月15 日颁布的企业会计准则及其补充规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明：
公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则及其补充规定的要求，真实、完整地反
映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币：
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的
年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) （1）合并范围的确定原则
公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并
时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，
作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
1
(2) 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方
法
7、现金及现金等价物的确定标准：
将企业持有的期限短（从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算：
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资
本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算
差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
9、金融工具：
（1）金融资产
金融资产划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出
售金融资产四类。
金融资产减值测试方法和减值准备计提方法：在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减
值准备；对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。
持有至到期投资与可供出售金融资产的划分：因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合
划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，
该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确
认时转出，计入当期损益。
持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划
分为持有至到期投资的，将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计
量。重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售
金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（2）金融负债
金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）其他金融负债两类。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；金融工具不存在
活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 有客观证据表明发生了减值的应收款项
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 个别计提
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
信用风险特征组合的确定依据 根据信用风险特征组合确定的计提方法
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
2
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 60% 60%
计提坏账准备的说明
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，对
于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应
收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现
时情况确定报告期各项组合计提坏账准备比例。
公司对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能
性不大时，采用个别认定法计提坏账准备。
对应收关联单位款项，公司可以获得债务单位较为详细的实际
财务状况、现金流量情况以及其他信息，根据具体情况确定计提坏
账准备比例。
11、存货：
(1) 存货的分类
公司存货主要包括原材料、包装物、产成品、在产品、自制半成品、低值易耗品等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
存货中的原材料、燃料、包装物、低值易耗品采用实际成本核算；产成品、在产品等按实际成本
核算，发出按加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末采用成本与可变现净值孰低法，按个别存货账面成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值，并按差额计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
存货采用永续盘存制，期末进行实地盘点。存货的盘盈、盘亏，报废计入当期损益。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
低值易耗品领用时按一次摊销法摊销。
2) 包装物
一次摊销法
领用的包装物直接计入成本费用。
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在购买日按企业
合并成本（不含应自被投资单位收取的现金股利或利润）作为长期股权投资的初始成本进行核算。
(2) 后续计量及损益确认方法
对原股权投资差额调整年初留存收益，不再摊销。以支付现金、非现金资产等其他方式（非企业
合并）形成的长期股权投资，比照非同一控制下企业合并形成的长期股权投资的相关规定进行处理。
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
3
处置或转让投资时，公司将实际取得的价款与投资的账面价值的差额，作为当期投资收益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。公司能对被投资
单位实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编
制合并财务报表时按权益法进行调整。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营情况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的
账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资
账面价值的差额，计提长期投资减值准备，计入当期损益。计提的减值准备在持有期间不得冲回。
13、投资性房地产：
投资性房地产分三类：（1）已出租的土地使用权（2）持有并准备增值后转让的土地使用权（3）
已出租的建筑物。公司对投资性房地产采用成本模式进行计量，其折旧方法及减值准备计提方法参见
固定资产。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-50 4 3.20-1.92
机器设备 10-19 4 9.60-5.10
运输设备 10-15 4 9.60-6.40
动力设备 15-20 4 6.40-4.80
传导设备 18-28 4 5.33-3.43
工具器具 8-18 4 12.00-5.33
其他设备 5-22 4 19.20-4.36
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
在报告期末存在减值迹象的，估计其可收回金额；可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收
回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；企业难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。计提的减值准备在持有期间不冲回。
(4) 其他说明
固定资产按取得时的实际成本计价，固定资产确认标准：使用年限在一年以上的房屋建筑物、机
器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
固定资产折旧采用直线法分类计提，预计残值率为4%。
15、在建工程：
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
4
在建工程，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程
等。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产折旧，
待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原来暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程减值准备计提方法：公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建
工程已经发生了减值，则计提减值准备。计提在建工程减值准备主要考虑以下因素：
（1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不
确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程项目
的成本高于其可变现净值的差额确定。
计提的减值准备在持有期间不得转回。
16、借款费用:
借款费用利息资本化的范围：为购建固定资产、投资性房地产、为生产需要相当长时间的建造或
者生产过程才可达到预定可销售状态的存货而借入的专门借款或占用的一般借款所发生的借款利息、
折价或溢价的摊销和汇兑差额。
借款费用资本化期间：同时具备（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资
产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，借款费用开始资本化。当所购建的
固定资产达到预定可使用状态时，则停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认
为费用。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的
资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
借款费用资本化金额的计算方法：（1）为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，
以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的资金存入银行所取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额确定。（2）为购建或生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产：
公司无形资产按取得时的实际成本计价。土地使用权从取得之日起按使用年限平均摊销；对其他
无形资产，按有效使用年限平均摊销；对使用寿命不确定的无形资产不摊销。
公司无形资产预计净残值为0。
公司于年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；无形资产的使用
寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法；在每个会计期间对使用寿命不确定的
无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，重新估计其使用寿命。
在报告期末，对无形资产进行全面检查，存在减值迹象的，估计其可收回金额；可收回金额的计量结
果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产预期不能为企业带来经济利益的，将该无形资产的账面价值予以转销。
18、长期待摊费用：
开办费在开始生产经营的当月一次性计入损益。
其他长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过
十年的期限平均摊销。
19、预计负债：
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时
符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导
致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
5
行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价
值进行调整以反映当前最佳估计数。
20、收入：
（1）销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、本公司不再对该商品实施
继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地
计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完工的，在劳务已经提供，价款已经收到或取得了收款
的证据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完工分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果
能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）他人使用本企业资产：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确
认收入实现。
（4）建造合同：在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认合同收
入和合同费用。满足合同收入能够可靠计量；与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合
同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定，
确定该建造合同的结果能够可靠估计。
公司按新会计准则将主营业务收入和其他业务收入一同纳入营业收入核算。
21、递延所得税资产/递延所得税负债：
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得
税资产不予确认：
该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
22、经营租赁、融资租赁：
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司作为承租方时，在
租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租
入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认
融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线
法计入相关资产成本或当期损益，公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
23、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
24、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
6
（1）商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位
或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股
权投资的账面价值中。
（2）职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对
象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职
工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时
本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的
预计负债，计入当期损益。
（3）所得税的会计核算
企业所得税采用资产负债表债务法进行核算。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与
直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的
递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，
即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债
在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
（4）企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并
日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制
权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的
账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
（5）金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法
A、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；本公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部
分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
按产品销售、材料销售、原料销
售按销售收入的17%计算销项税
17%
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
7
并抵扣进项税后计缴
营业税
按维修收入、承包工程收入、科
技咨询收入及租金收入等计缴
5%
城市维护建设税 按应缴增值税、营业税金计缴 7%
企业所得税 按企业应纳税所得额计缴 25%
教育费附加 按应缴增值税、营业税金计缴 3%
地方教育费附加 按应缴增值税、营业税金计缴 1%
其他 按国家有关税法规定计缴
2、税收优惠及批文
本公司根据四川省地方税务局川地税函[2008]47 号《四川省地方税务局关于四川金顶（集团）股
份有限公司2007 年度企业所得税减按15%税率征收的通知》，允许本公司享受企业西部大开发政策优
惠，2007 年度所得税减按15%计缴。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公
司全
称
子公司
类型
注册
地
业务
性质
注册资本 经营范围 期末实际出资额
实质上构成对子公
司净投资的其他项
目余额
持股
比例
(%)
表决
权比
例(%)
是否
合并
报表
少数股东权益
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额
从母公司
所有者权
益冲减子
公司少数
股东分担
的本期亏
损超过少
数股东在
该子公司
期初所有
者权益中
所享有份
额后的余
额
四川
金顶
(集
团)峨
眉山
特种
水泥
有限
公司
控股子
公司
四川
省峨
眉山
市
水泥
生产
销售
28,000,000 美元
新型干法水泥
生产销售
230,612,844.01 2,709,917,268.56 51 51 是 260,364,159.96
仁寿
县人
民特
种水
泥有
限公
司
全资子
公司
四川
省仁
寿县
水泥
生产
销售
118,000,000
水泥制造销售
（凭许可证和
许可证核定的
范围和时效经
营）、火力发
电
212,922,999.61 -60,567,085.36 100 100 是
攀枝
花市
金帆
工贸
有限
责任
公司
控股子
公司
四川
省攀
枝花
市
水泥
销售
60,000,000
通用零件制
造；石灰石、
粘土灰、水泥、
机械设备销售
57,500,000.00 38,574,876.11 98 98 是 787,242.37
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
1
四川
金宏
水泥
有限
公司
参股子
公司
四川
省峨
眉山
市
水泥
生产、
销售
10,000,000 美元
生产、销售
#425R 普通硅
酸盐、#525R
中热硅酸盐、
#525R 普通波
特兰等品种的
水泥
35,675,150.00 50 50 否
峨眉
协和
水泥
有限
公司
参股子
公司
四川
省峨
眉山
市
水泥
生产、
销售
48,000,000
生产#425R 普
通硅酸盐、
#525R 普通波
特兰和#525R
中热硅酸盐水
泥，销售本公
司生产的产品
(不能自营出
口)
24,000,000.00 50 50 否
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 142,606.15 26,882.85
人民币 142,606.15 26,882.85
银行存款： 7,532,936.22 107,131,684.28
人民币 7,532,936.22 107,131,684.28
其他货币资金： 404,550.07 403,810.43
人民币 404,550.07 403,810.43
合计 8,080,092.44 107,562,377.56
（1）其他货币资金中有404546.84 元为履约保函的保证金。
（2）期末货币资金比年初大幅减少，主要是控股子公司峨眉山特种水泥有限公司归还银行一年内
到期借款5500 万，4500 吨项目投产，购买存货减少2900 万，4500 吨项目--余热发电预付工程款减少
1300 万。
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 512,240.00 5,162,240.00
合计 512,240.00 5,162,240.00
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
245,575,067.74 84.89 223,871,280.98 84.40 227,598,500.04 84.27 184,694,181.89 87.16
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
36,467,441.46 12.61 36,467,441.46 13.75 39,909,141.42 14.77 27,136,129.16 12.81
其他不
重大应
收账款
7,249,419.94 2.50 4,896,535.92 1.85 2,587,631.50 0.96 83,697.50 0.03
合计 289,291,929.14 / 265,235,258.36 / 270,095,272.96 / 211,914,008.55 /
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
1
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
峨眉协和水泥有
限公司
69,321,453.89 69,321,453.89 100
四川金宏水泥有
限公司
70,245,208.13 70,245,208.13 100
成都博宏商贸有
限公司
25,052,472.00 5,252,472.00 10 按账龄计提
成都祥泰物资公
司
8,724,196.84 8,724,196.84 100
成都市木材总公
司
7,966,195.77 7,966,195.77 100
合计 181,309,526.63 161,509,526.63 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 年以上 36,467,441.46 12.61 36,467,441.46 13.75 39,909,141.42 14.77
合计 36,467,441.46 12.61 36,467,441.46 13.75 39,909,141.42 14.77
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
峨眉协和水泥有
限公司
合营企业 69,321,453.89 1 年以内 23.96
四川金宏水泥有
限公司
合营企业 70,245,208.13 1 年以内 24.28
成都博宏商贸有
限公司
客户 25,052,472.00 1-2 年 8.66
成都祥泰物资公
司
客户 8,724,196.84 3 年以上 3.02
成都市木材总公
司
客户 7,966,195.77 3 年以上 2.75
合计 / 181,309,526.63 / 62.67
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总额的比例
（％）
峨眉协和水泥有限公司合营企业 69,321,453.89 23.96
四川金宏水泥有限公司合营企业 70,245,208.13 24.28
合计 / 139,566,662.02 48.24
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
2
4、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的其他
应收款
256,607,504.06 91.00 250,738,274.69 93.34 243,427,117.94 90.40 187,753,069.32 93.61
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
其他应
收款
11,295,785.99 4.01 11,295,785.99 4.21 11,150,713.76 4.14 9,898,389.36 4.94
其他不
重大的
其他应
收款
14,071,787.52 4.99 6,584,238.86 2.45 14,711,257.14 5.46 2,919,979.78 1.46
合计 281,975,077.57 / 268,618,299.54 / 269,289,088.84 / 200,571,438.46 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 年以上 11,295,785.99 4.01 11,295,785.99 4.21 11,150,713.76 4.14
合计 11,295,785.99 4.01 11,295,785.99 4.21 11,150,713.76 4.14
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
华伦集团有限公司 47,008,119.76 47,008,119.76 47,008,119.76
合计 47,008,119.76 47,008,119.76 47,008,119.76
(4) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
1）截止目前，经华伦集团管理人审查并确认的债权金额为普通债权2,489 万元。对公司子公司人
民水泥已申报待确认5,175.111976 万元债权，华伦集团管理人确认为零。关于人民水泥诉华伦集团债
权确认纠纷一案，富阳市人民法院已于2010 年8 月11 日作出一审判决，由于人民水泥诉讼请求被驳
回，本公司将在法律规定时间内向浙江省杭州市中级人民法院提起上诉，依法维护公司及股东利益。
2）应收峨眉山市金州物资有限公司款项系子公司仁寿水泥特种公司向峨眉山市金州物资有限公司
支付往来款项3143.02 万元，母公司向其支付往来款650 万元，本公司根据对欠款单位的经营现状、
工商调查情况等计提了全额坏帐准备。
3）公司应收峨眉山市天翼包装有限公司款项37,563,729.30 元，其中25,583,729.3 元由本公司
预付峨眉山市天翼包装有限公司的纸袋款，子公司仁寿特种水泥公司预付峨眉山市天翼包装有限公司
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
3
货款11,980,000.00 元转入。
4）应收峨眉山市文华金属有限公司、峨眉山市钰腾铁合金有限公司款项系与供应商的对账差异，
公司根据款项性质计提了全额坏帐准备。
(5) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
华伦集团有限公
司
控股股东 47,008,119.76 1-2 年 16.67
峨眉山市天翼包
装有限公司
往来单位 37,563,729.30 1-2 年 13.32
峨眉山市金州物
资有限公司
往来单位 37,930,240.97 1-2 年 13.45
峨眉山文华金属
有限公司
往来单位 20,000,000.00 1-2 年 7.09
四川省峨眉山市
钰腾铁合金有限
公司
往来单位 15,000,000.00 1-2 年 5.32
合计 / 157,502,090.03 / 55.85
5、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 44,333,803.16 74.96 45,737,586.72 88.41
1 至2 年 14,807,595.00 25.04 5,998,373.27 11.59
合计 59,141,398.16 100 51,735,959.99 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
大连易世达新能
源发展股份有限
公司
工程施工方及设
备供应商
35,707,399.75 1 年以内
工程款、预付设备
款未结算
重庆鑫峰建筑安
装有限公司
工程施工方 1,475,000.00 1 年以内 工程款未结算
四川中宇建设工
程有限公司
工程施工方 907,950.00 1 年以内 工程款未结算
攀枝花钢城机电
有限公司
工程施工方 824,760.00 1 年以内 工程款未结算
成都瑞斯达环保
科技有限公司
设备供应商 778,720.00 1 年以内 预付设备款
合计 / 39,693,829.75 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
4
6、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 85,015,917.73 18,628,634.5 66,387,283.23 68,316,297.89 7,908,207.20 60,408,090.69
在产品 18,309,812.74 18,309,812.74 192,525.81 192,525.81
库存商
品
28,659,555.87 28,659,555.87 10,271,365.84 10,271,365.84
低值易
耗品
47,472.80 47,472.80 11,104,369.80 11,104,369.80
包装物 192,525.81 192,525.81 11,624,185.34 11,624,185.34
合计 132,225,284.95 18,628,634.50 113,596,650.45 101,508,744.68 7,908,207.20 93,600,537.48
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 7,908,207.20 10,720,427.30 18,628,634.5
合计 7,908,207.20 10,720,427.30 18,628,634.50
因本公司湿法生产线停产，公司在期末时根据对湿法生产线备品备件进行减值测试的结果，计提
了存货跌价准备10,720,427.3 元。
7、其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
7,415,667.91
合计 7,415,667.91
因子公司四川金顶(集团)峨眉山特种水泥有限公司根据相关的税收优惠政策，本期应缴与应抵扣
数相抵后，企业所得税为-939,595.18 元,增值税为-5,902,024.73 元,暂估税金为-574,048.00 元，按
相关会计准则规定，将其调入其他流动资产。
8、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
被投资单
位名称
企业
类型
注册地
法人代
表
业务
性质
注册资本
本企业
持股
比例
(%)
本企业在被投
资单位表决权
比例(%)
期末资产总额期末负债总额期末净资产总额
本期营业收
入总额
本期净利润
一、合营企业
四川金宏
水泥有限
公司
四川省峨
眉山市
李宁
水泥
生产
10,000,000.00
美元
50 50 43,528,302.79 73,107,857.65 -29,579,554.86 7,055.69 -903,205.15
峨眉协和
水泥有限
公司
四川省峨
眉山市
胡耀君
水泥
生产
48,000,000.00 50 50
二、联营企业
9、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增减变
动
期末余额 减值准备
本期计提减值
准备
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资单位
表决权比例
（％）
在被投资单位持股比例与表决
权比例不一致的说明
峨眉协和水泥有
限公司
24,000,000.00 17,777,566.69 17,777,566.69 17,777,566.69 50 50
峨眉协和水泥有限公司未能提
供报表日财务报表，公司无法对
其进行权益法核算
乐山投资发展总
公司
1,100,650.00 1,100,650.00 1,100,650.00 1,100,650.00 55,032.5
成都乐山大厦有
限公司
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 20 20
乐山市商业银行 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本
期初余
额
增减变
动
期末余
额
减值准
备
本期计
提减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
在被投
资单位
持股比
例与表
决权比
例不一
致的说
明
四川金
宏水泥
有限公
司
35,675,150.00
成都乐山大厦有限公司因经营原因，本公司无法与之联系。
10、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
1,492,933,010.19 153,401,971.32 221,865.82 1,646,113,115.69
其中：房屋及建筑
物
507,448,236.64 77,853,956.77 585,302,193.41
机器设备
运输工具 37,823,456.73 221,865.82 37,601,590.91
机械设备 756,587,964.52 70,411,803.38 826,999,767.90
传导设备 30,791,892.00 1,987,110.02 32,779,002.02
动力设备 20,013,364.87 6,603.54 20,019,968.41
工具器具 20,211,831.89 20,211,831.89
其他 120,056,263.54 3,142,497.61 123,198,761.15
二、累计折旧合
计：
285,298,224.05 42,491,460.79 147,119.25 327,642,565.59
其中：房屋及建筑
物
71,029,923.61 13,344,186.31 84,374,109.92
机器设备
运输工具 20,734,342.79 1,477,370.92 132,239.06 22,079,474.65
机械设备 98,131,072.42 14,831,349.12 14,880.19 112,947,541.35
传导设备 14,327,305.85 3,105,563.26 17,432,869.11
动力设备 2,262,780.33 3,418,834.11 5,681,614.44
工具器具 5,978,232.33 3,810,807.77 9,789,040.10
其他 72,834,566.72 2,503,349.30 75,337,916.02
三、固定资产账面
净值合计
1,207,634,786.14 110,910,510.53 74,746.57 1,318,470,550.10
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
1
四、减值准备合计 94,404,189.88 94,404,189.88
其中：房屋及建筑
物
43,801,591.58 43,801,591.58
机器设备
运输工具 854,704.04 854,704.04
机械设备 43,841,798.25 43,841,798.25
传导设备 812,592.55 812,592.55
动力设备 130,230.12 130,230.12
工具器具 143,778.27 143,778.27
其他 4,819,495.07 4,819,495.07
五、固定资产账面
价值合计
1,113,230,596.26 110,910,510.53 74,746.57 1,224,066,360.22
其中：房屋及建筑
物
392,616,721.45 64,509,770.46 457,126,491.91
机器设备
运输工具 16,234,409.90 -1,477,370.92 89,626.76 14,667,412.22
机械设备 614,615,093.85 55,580,454.26 -14,880.19 670,210,428.30
传导设备 15,651,993.60 -1,118,453.24 14,533,540.36
动力设备 17,620,354.42 -3,412,230.57 14,208,123.85
工具器具 14,089,821.29 -3,810,807.77 10,279,013.52
其他 42,402,201.75 639,148.31 43,041,350.06
本期由在建工程转入固定资产原价为：148,238,580.66 元。
（1）本期由在建工程转入固定资产的金额为148,238,580,.66 元。
（2）截止2010 年06 月30 日，仁寿特种水泥公司通过融资租赁租入的固定资产原值为
46,500,000.00 元，累计折旧金额为4,295,153.26 元。
（3）本公司除四川金顶(集团)峨眉山特种水泥有限公司、公司租赁给峨眉山特种水泥有限公司的
除原材料、烧成车间外的固定资产在使用外，其余固定资产均处于停产状态。
11、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
项期末数 期初数
目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在
建
工
程
59,970,792.08 22,958,126.41 37,012,665.67 164,987,224.71 19,100,287.99 145,886,936.72
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目
名称
期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
利息资本化累
计金额
其中：本期利息
资本化金额
资金
来源
期末数
日产
4500
吨项
目
117,932,433.83 38,983,995.53 136,710,790.78 7,990,512.01 22,418,161.14 4,935,249.57
借款
自筹
12,215,126.57
合计 117,932,433.83 38,983,995.53 136,710,790.78 7,990,512.01 22,418,161.14 4,935,249.57 / 12,215,126.57
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
2
(3) 在建工程减值准备
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 期末数
洗煤厂工程 1,088,865.27 1,088,865.27
安防监控工程 158,303.30 158,303.30
其他（管网改造) 84,848.51 84,848.51
3 号4 号5 号原料磨系统工程 3,109,512.00 3,109,512.00
原料磨电机技术改造工程 39,208.17 39,208.17
原料料浆输送系统技改工程 1,350,828.65 1,350,828.65
原料砂岩制备系统技改工程 94,448.00 94,448.00
烧成窑中电气系统技改工程 366,693.69 366,693.69
烧成2 号窑系统技改工程 8,399,024.12 8,399,024.12
1 号窑2 号窑流量计改造工程 550,842.52 550,842.52
烧成拉链机技术改造工程 1,882,672.31 1,882,672.31
烧一2 号窑窑尾电除尘安装工程 680,000.00 680,000.00
103 鞠沙公路改建拆迁工程 535,445.02 535,445.02
物流铁路专线技术改造工程 37,652.59 37,652.59
人民水泥厂新线改造 1,453,344.75 3,126,437.51 4,579,782.26
合计 19,100,287.99 3,857,838.42 22,958,126.41
1）本公司对已经停工且预计该项目无法形成固定资产的在建工程"103 鞠沙公路改建拆迁工程"、
"物流铁路专线技术改造工程"、"安防监控工程"、"人民水泥厂新线改造"进行减值测试，全额计提了
在建工程减值准备3,857,838.42 元。
2）在建工程其他减少中37,000.00 元是公司结转信息系统工程入无形资产。
3）在建工程其他减少中-117,838.23 元是已结转工程中的暂估工程款，现重分类入其他应付款中；
在建工程其他减少中507,195.36 元是代峨眉协和公司建设的工程完工转出；2,448,622.19 元是代四
川金宏公司建设的工程完工转出；在建工程其他减少7,990,512.01 元，是4500t 项目工程前期多暂估
工程款，完工后与承建商开票结算，将差异冲回。
12、工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程设备 1,072,491.69 536,245.85 536,245.84
合计 1,072,491.69 536,245.85 536,245.84
本期对工程设备计提了50%的减值准备。
13、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 76,301,109.14 37,000.00 76,338,109.14
土地使用权 66,479,095.27 66,479,095.27
车皮使用权 2,742,916.71 2,742,916.71
矿山采矿权 6,286,183.69 6,286,183.69
专有使用权 792,913.47 37,000.00 829,913.47
二、累计摊销合计 6,151,684.70 786,872.09 6,938,556.79
土地使用权 3,553,313.56 664,372.13 4,217,685.69
车皮使用权 434,999.88 72,499.98 507,499.86
矿山采矿权 1,728,791.38 1,728,791.38
专有使用权 434,579.88 49,999.98 484,579.86
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
3
三、无形资产账面
净值合计
70,149,424.44 749,872.09 69,399,552.35
土地使用权 62,925,781.71 664,372.13 62,261,409.58
车皮使用权 2,307,916.83 72,499.98 2,235,416.85
矿山采矿权 4,557,392.31 0.00 4,557,392.31
专有使用权 358,333.59 12,999.98 345,333.61
四、减值准备合计 308,333.61 308,333.61
土地使用权
车皮使用权
矿山采矿权
专有使用权 308,333.61 308,333.61
五、无形资产账面
价值合计
70,149,424.44 1,058,205.7 69,091,218.74
土地使用权 62,925,781.71 62,261,409.58
车皮使用权 2,307,916.83 2,235,416.85
矿山采矿权 4,557,392.31 4,557,392.31
专有使用权 358,333.59 37,000.00
本期摊销额：786,872.09 元。
14、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
未确认售后
租回损益
21,226,594.91 737,789.70 20,488,805.21
合计 21,226,594.91 737,789.70 20,488,805.21
2009 年2 月，仁寿特种水泥公司与华融金融租赁股份有限公司签订《回租物品转让协议》、《融
资租赁合同》、《保证金协议（甲类）》等一系列法律文件，采取售后租回的方式筹集资金，先将自
有的新型干法生产线中账面原值73,580,246.10 元、净值为68,578,934.29 元的机器设备以4,650 万
元人民币的价格转让给华融金融租赁股份有限公司，再通过融资租赁的方式将设备租回。
15、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 18,680.59 18,680.59
欠付职工薪酬确认的递延所
得税资产
278,908.30 278,908.30
内部未实现利润抵销确认的
递延所得税资产
3,761,654.42 3,807,366.98
小计 4,059,243.31
递延所得税负债：
其他时间性差异确认的递延
所得税负债
28,557,394.24 29,914,313.30
小计 28,557,394.24 29,914,313.30
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
4
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
坏账准备 533,853,557.90 412,410,724.65
存货跌价准备 18,628,634.50 7,908,207.20
固定资产减值准备 94,404,189.88 94,404,189.88
在建工程减值准备 22,958,126.41 19,100,287.99
长期股权投资减值准备 19,878,216.69 18,823,184.19
商誉减值损失 1,613,933.80 1,613,933.80
工程物资减值准备 536,245.85
合计 691,872,905.03 554,260,527.71
(3) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目
计提坏账准备确认的递延所得税资产 18,680.59
欠付职工薪酬确认的递延所得税资产 278,908.30
内部未实现利润抵销确认的递延所得税资产 3,761,654.42
小计 4,059,243.31
公司本期末确认的递延所得税资产来源于四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限公司，内部未实
现利润抵消确认的递延所得税资产应当进行摊销。
16、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 412,485,447.01 121,368,110.89 533,853,557.90
二、存货跌价准
备
7,908,207.20 10,720,427.30 18,628,634.50
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
18,823,184.19 1,055,032.50 19,878,216.69
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
94,404,189.88 94,404,189.88
八、工程物资减
值准备
536,245.85 536,245.85
九、在建工程减
值准备
19,100,287.99 3,857,838.42 22,958,126.41
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
5
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
308,333.61 308,333.61
十三、商誉减值
准备
1,613,933.80 1,613,933.80
十四、其他
合计 554,335,250.07 137,845,988.57 692,181,238.64
（1）本期对因国家政策变化，导致部份生产工艺所使用配件失去利用价值，对此计提了1000 万元
减值准备。
（2）本期长期股权投资单位成都乐山大厦有限公司全额计提了100 万减值准备；对乐山投资发展
总公司投资净额55032.50 元计提了减值准备。
（3）对生产车间多年未领用工程物资计提了536,245.85 元减值准备。
（4）因公司停产，将原购买的用于生产高贝利特水泥熟料及其制备工艺的专有使用权计提减值准
备308,333.61 元。
（5）本期计提金额较大的坏账损失明细如下：
单位名称 债权原值 计提坏账准备 期末坏账准备
峨眉协和水泥有限公司 69,321,453.89 10,005,356.69 69,321,453.89
四川金宏水泥有限公司 70,245,208.13 10,238,076.89 70,245,208.13
华伦集团有限公司（未确认） 47,008,119.76 4,320,111.98 47,008,119.76
华伦集团有限公司（已确认） 24,890,000.00 -58,200.00 21,903,200.00
富阳万连通信器材有限公司 12,548,094.57 1,254,809.46 12,548,094.57
浙江神州特种电缆有限公司 8,227,288.41 822,728.84 8,227,288.41
江金林 8,216,617.41 4,709,661.74 8,216,617.41
聂桂芳 4,501,238.51 4,501,238.51 4,501,238.51
峨眉山市金州物资有限公司 37,563,729.30 18,705,609.30 37,563,729.30
四川荆子商贸有限公司 6,000,000.00 2,400,000.00 6,000,000.00
富阳市阿彪不锈钢加工店 2,000,000.00 200,000.00 2,000,000.00
四川金杭建材有限公司 6,805,583.96 2,722,233.58 6,805,583.96
峨眉山市天翼包装有限公司 37,563,729.30 15,492,746.11 37,563,729.30
与供应商对账差异 47,500,000.00 10,374,079.73 47,500,000.00
金顶集团成都散装水泥有限公司 2,904,327.85 2,613,895.07 2,904,327.85
成都博宏商贸有限公司 25,052,472.00 4,499,848.40 5,252,472.00
成都倍特物业储运公司 5,597,914.21 1,119,582.84 5,597,914.21
金顶集团成都水泥有限公司 7,673,307.27 3,300,322.91 7,673,307.27
成都市勇铭物资贸易公司 7,301,914.23 2,920,765.69 7,301,914.23
金顶集团恒通商品混凝土有限公司 7,673,307.27 3,300,322.91 7,673,307.27
四川华西混凝土工程有限公司 2,529,985.68 1,011,994.27 2,529,985.68
合计 441,124,291.75 104,455,184.92 418,337,491.75
17、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
抵押借款 286,500,000.00 286,500,000.00
保证借款 80,415,392.75 80,318,441.52
逾期票据 25,553,579.76 25,553,579.76
合计 492,468,972.51 492,372,021.28
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
6
(1）本公司因资金短缺，无力承兑到期的银行承兑汇票，有关银行同意本公司将逾期票据转为逾
期贷款。
(2）本公司期末短期借款中，有467,268,972.52 元逾期。
（3）截至本期末，由华伦集团有限公司为本公司80,415,392.76 元短期借款提供保证。
18、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
341,764,749.08 299,273,323.67
合计 341,764,749.08 299,273,323.67
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过1 年的大额应付账款年初金额45,397,202 元， 期末金额147,533,753.13 元。
19、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
38,437,401.73 30,447,229.93
合计 38,437,401.73 30,447,229.93
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,864,563.45 18,866,607.77 13,422,338.81 8,308,832.41
二、职工福利费 1,739,943.76 2,040,068.36 -300,124.60
三、社会保险费 16,306,424.84 12,186,761.13 6,415,552.30 22,077,633.67
其中：医疗保险费 1,564,462.78 2,142,703.22 1,085,745.35 2,621,420.65
基本养老保险费 12,871,691.79 9,332,990.66 4,550,955.67 17,653,726.78
年金缴费
失业保险费 470,231.56 348,940.33 69,857.27 749,314.62
工伤保险费 1,244,791.84 242,503.64 686,639.01 800,656.47
生育保险费 155,246.87 119,623.28 22,355.00 252,515.15
四、住房公积金 9,638,191.79 3,136,248.09 498,973.20 12,275,466.68
五、辞退福利
六、其他 330,838.95 5,230.00 325,608.95
工会经费和职工教育经费 2,284,103.30 385,591.59 126,104.44 2,543,590.45
合计 31,093,283.38 36,645,991.29 22,508,267.11 45,231,007.56
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
7
21、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 8,664,575.23 3,816,944.83
营业税 570,938.62 260,938.62
企业所得税 2,979,852.13 9,669,242.73
个人所得税 5,492,393.51 4,995,437.25
城市维护建设税 722,969.21 701,269.21
房产税 108,000.00 125,324.85
土地使用税 292,859.10 146,429.55
印花税 186,424.34 229,310.02
资源税 4,113,444.00 3,880,744.00
教育附加 341,300.51 332,000.51
地方教育附加 113,766.82 110,666.82
副调基金 1,985,574.21 2,317,722.37
其他 1,405,254.46 1,459,016.29
合计 26,977,352.14 28,045,047.05
22、应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 44,414,322.08 19,438,320.37
长期借款利息 7,130,499.28 7,130,499.28
逾期票据应付利息 2,318,069.55 2,318,069.55
合计 53,862,890.91 28,886,889.20
本公司自2009 年4 月以来无力支付银行借款利息，导致期末应付利息大幅增加。
23、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
301,012,480.79 263,999,803.05
合计 301,012,480.79 263,999,803.05
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1 年的大额其他应付款期初为117,954,629.13 元，期末为31,603,439.26 元。账龄超过
1 年的其他应付款主要为根据合同收取的质量保证金、尚未结算的应付款项。
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
期末大额其他应付款
项目 金额 账龄 性质或内容
四川三鼎建设工程有限公司 37,488,372.37 1 年以内 恒丰银行转让债权
华融金融租赁股份有限公司 32,544,126.06 1 年以上 融资租赁款
乐山市兴业投资公司 26,374,781.95 1 年以上 长期应付款转入
赵淑容 17,168,000.00 1 年以内 民间借贷
章树根 20,086,470.00 1 年以内 民间借贷
合计 133,661,750.38
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
8
本公司于2010 年8 月20 日收到浙江省金华市中级人民法院民事判决书（2010）浙金商终字第918
号，维持2010 年2 月10 日浙江省兰溪市人民法院作出（2009）金兰商初字第724 号民事判决书，判
决本公司和陈平峰对浙江大地纸业集团有限公司向章树根民间借贷本息合计19,946,200.00 元承担连
带责任，并承担案件受理费140270 元。本公司本期计入担保损失。
长期应付款转入23,918,068.77 元，计算应付利息转入441,007.50 元，往来款借款增加
2,015,705.67 元。
24、预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保 14,951,677.03 56,037,583.50 70,989,260.53
其他 3,573,350.95 92,544,126.06 96,117,477.01
合计 18,525,027.98 148,581,709.56 167,106,737.54
截止目前公司所有预计负债明细
预计负债项目 或有事项金额 其中：违规担保 其中：经公司决策程
序的担保
预计负债
银行借款提供担保 80,774,260.53 56,037,583.50 14,951,677.03 70,989,260.53
销售合同违约 6,573,350.95 3,573,350.95
为子公司提供的担 92,544,126.06 92,544,126.06 92,544,126.06
合计 179,891,737.54 56,037,583.50 107,495,803.09 167,106,737.54
（1）2008 年10 月10 日本公司董事会同意为浙江大地纸业向广发杭州宝善支行借款承担连带担
保责任。2009 年4 月23 日，该行向杭州中院提起诉讼，要求浙江大地纸业归还借款本金及利息
14,951,677.03 元，并要求本公司、胡培军、陈建龙、何香妹、陈关军对上述款项承担连带责任。本
公司对上述担保全额确认了预计负债和营业外支出。
（2）2009 年9 月3 日，成都市仲裁委员会正式受理二滩公司起诉本公司，本公司按照支付违约
保函后的金额3,573,350.95 元确认预计负债和营业外支出。
（3）本报告期，本公司对违反决策程序的对外违规担保，按担保额50%预计了56,037,583.50 元
的负债。
（4）本公司为子公司仁寿县人民特种水泥有限公司在2008 年7 月9 日至2009 年7 月8 日期间向
上海浦发银行的借款6000 万提供股权质押、保证；为仁寿水泥在2009 年2 月18 日至2009 年11 月
15 日期间向华融金融租赁股份有限公司的融资租赁借款提供担保；该子公司在2009 年发生财务危机
后，无力按合同支付到期租金，华融金融租赁公司于2009 年6 月5 日将本公司诉至杭州市西湖区法院，
要求仁寿水泥支付扣除保证金后的应付未付租金及利息合计32,544,126.06 元，本公司承担连带责任。
2009 年12 月11 日，杭州市西湖区法院判决本公司支付32,544,126.06 元给华融金融租赁公司，在欠
付款项还清之前，融资租赁物所有权归华融金融租赁所有。
本报告期，公司对上述（3）（4）项计提预计负债92,544,126.06 元。
25、1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 90,000,000.00 145,000,000.00
合计 90,000,000.00 145,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 金额前五名的1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起
始日
借款终
止日
币种
利率
（％） 本币金额 本币金额
中国建设银行股份2008 年2013 年人民币 5.94 80,000,000.00 135,000,000.00
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
9
有限公司成都第七
支行
12 月22
日
12 月21
日
峨眉山市农村信用
合作联社
2007 年
12 月1
日
2010 年
12 月1 日
人民币 8.715 10,000,000.00 10,000,000.00
26、长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 230,600,000.00 230,600,000.00
保证借款 19,200,000.00 19,200,000.00
合计 249,800,000.00 249,800,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起
始日
借款终
止日
币种 利率（％）
本币金额 本币金额
中国建设银行
股份有限公司
成都第七支行
2008 年
12 月22
日
2013 年
12 月21
日
人民币 5.94 179,800,000.00 179,800,000.00
汪洋信用社
2008 年
12 月31
日
2011 年
12 月30
日
人民币 11.52 19,200,000.00 19,200,000.00
汪洋信用社
2008 年5
月21 日
2011 年5
月20 日
人民币 11.64 50,800,000.00 50,800,000.00
合计 / / / / 249,800,000.00 249,800,000.00
27、长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
职工安置款 3,118,930.59 2,940,147.59
根据乐山市国有资产经营有限公司《关于四川金顶(集团)股份有限公司安置职工补贴有关问题的
函》（乐资司函〔2003〕24 号），2006 年5 月29 日，乐山市国有资产经营有限公司向本公司拨付2000
万元的职工安置款。截至报告期末，公司实际已发生职工安置款项计17,059,852.41 元，结余
2,940,147.59 元列作长期应付款核算。
28、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计
期末数
股份总
数
348,990,000.00 348,990,000.00
29、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 503.96 503.96
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
10
其他资本公积 -8,538,172.92 -8,538,172.92
合计 -8,537,668.96 -8,537,668.96
公司其他资本公积是子公司四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限公司在2008 年增资初始投资成
本确定后，外商按协议以美元出资因汇率变动引起的人民币计价的净资产减少，导致合并报表时按权
益法核算，后续计量确认的本公司权益减少的调整。
30、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 27,746,358.80 27,746,358.80
合计 27,746,358.80 27,746,358.80
31、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -508,098,553.42 /
调整后 年初未分配利润 -508,098,553.42 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
-374,996,636.08 /
期末未分配利润 -883,095,189.50 /
32、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 229,223,596.35 351,653,926.08
其他业务收入 588,179.07 1,179,113.49
营业成本 206,901,965.05 277,316,652.86
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建材 229,223,596.35 205,618,570.43 351,653,926.08 276,308,962.33
合计 229,223,596.35 205,618,570.43 351,653,926.08 276,308,962.33
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥 182,367,540.37 162,185,157.23 316,968,314.33 245,876,307.69
熟料 46,856,055.98 43,433,413.20 34,685,611.75 30,432,654.64
合计 229,223,596.35 205,618,570.43 351,653,926.08 276,308,962.33
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
四川省内 229,223,596.35 205,618,570.43 351,653,926.08 276,308,962.33
合计 229,223,596.35 205,618,570.43 351,653,926.08 276,308,962.33
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
11
本期营业收入比上年下降34.87%，是由于本期母公司及全资子公司仁寿县人民特种水泥有限公司
停产至今，影响营业收入下降。
33、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,000.00
按维修收入、承包工程
收入、科技咨询收入及
租金收入等计缴
城市维护建设税 7,280.00 454,694.58
按应缴增值税、营业税
金计缴
教育费附加 3,120.00 379,487.67 应交流转税的3%
地方教育附加 1,040.00 126,495.86 应交流转税的1%
价格调节基金 53,163.43 应税收入的1‰
合计 12,440.00 1,013,841.54 /
34、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -217,628.46
合计 -217,628.46
35、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 121,368,110.89 31,411,646.33
二、存货跌价损失 10,720,427.30
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 1,055,032.50
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失 536,245.85
九、在建工程减值损失 3,857,838.42
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失 308,333.61
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 137,845,988.57 31,411,646.33
36、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 60,822.00
其中：固定资产处置利得 60,822.00
债务重组利得 146,883.60
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
12
政府补助 2,101,200.00 2,400,000.00
赔偿收入 38,500.00
其他 753,440.52 1,016,316.26
合计 3,100,846.12 3,416,316.26
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
乐山市再就业局再就业
工资补贴
2,000,000.00 1,234,200.00
仁寿人民水泥厂2009 年
税收增加奖励款
101,200.00
地震受灾企业补助款 665,800.00
省道103 线拆迁补偿费200,000.00
收到的政府贷款贴息补
贴收入
300,000.00
合计 2,101,200.00 2,400,000.00 /
37、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 64,746.57
其中：固定资产处置损失 64,746.57
担保损失 20,086,470.00
预计负债 148,581,709.56
其他 102,743.82
合计 168,835,669.95 1,799,843.05
本公司于2010 年8 月20 日收到浙江省金华市中级人民法院民事判决书（2010）浙金商终字第918
号，维持2010 年2 月10 日浙江省兰溪市人民法院作出（2009）金兰商初字第724 号民事判决书，判
决本公司和陈平峰对浙江大地纸业集团有限公司向章树根民间借贷本息合计19,946,200.00 元承担连
带责任，并承担案件受理费140270 元。本公司本期计入担保损失。
38、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
6,987,945.49
递延所得税费用 -1,311,206.50 -994,044.06
合计 -1,311,206.50 5,993,901.43
39、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补贴 2,038,960.00
备用金 71,061.25
电费收入 46,351.87
收乐山社保局资金 50,621.15
收乐山市兴业投资公司往来款 4,398,708.77
销售投标保证金 1,160,000.00
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
13
保险公司赔款 21,934.51
废旧物资处理收入 175,426.20
出租收入 40,000.00
水泥罐保证金 40,000.00
违约金 13,500.00
委托加工收入 6,468,860.15
其他 848,222.97
合计 15,373,646.87
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运输费 353,646.35
办公费 337,249.35
服务费 134,036.40
装卸费 1,103,876.55
修理费 95,469.99
个人所得税 277,732.96
水电费 244,186.49
排污费 418,101.00
差旅费 203,480.09
投标保证金 660,000.00
中介机构费 1,220,450.60
赔偿款 10,903.61
劳动保护费 125,269.34
备用金 1,295,544.68
工会经费 58,517.64
手续费 61,734.91
护卫费 181,300.00
租赁费用 1,861,288.11
通讯费 260,559.73
误餐费 137,910.65
检验费 109,543.00
保险费 34,510.01
滞纳金 79.63
其他 4,869,032.89
合计 14,054,423.98
40、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -377,955,290.11 -51,857,296.87
加：资产减值准备 286,427,698.13 31,411,646.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
42,476,580.60 28,169,562.36
无形资产摊销 654,377.81 1,086,912.92
长期待摊费用摊销 737,789.70
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
193,316.28 1,045,905.22
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 33,794,391.22 11,316,745.62
投资损失（收益以“－”号填列） 217,628.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 45,712.56 239,862.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,356,919.06 -1,039,756.62
存货的减少（增加以“－”号填列） -30,716,540.27 4,614,138.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,123,177.81 -60,199,578.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,940,876.94 -46,444,439.71
其他 20,086,470.0
经营活动产生的现金流量净额 -14,548,358.39 -81,438,669.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 8,080,092.44 73,393,670.09
减：现金的期初余额 107,562,377.56 339,719,631.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -99,482,285.12 -266,325,961.15
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 8,080,092.44 107,562,377.56
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 8,080,092.44 107,562,377.56
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:亿元 币种:人民币
母公司
名称
企业类
型
注册
地
法人代
表
业务性质
注册
资本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企业
最终控
制方
组织机构代
码
华伦集
团有限
公司
有限责
任公司
浙江
省富
阳市
陈建龙
电力电缆、通
讯光缆、箱板
纸的制造；通
信设备、光纤、
光缆、金属材
料、化工原料
2
华伦集
团有限
公司管
理人
71098486-8
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
15
的批发与零
售；电力通信
设备、自动化
调度工程安
装；仓储服务、
企业营销策
划、企业管理
咨询；自营进
出口业务等。
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册
地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
组织机构代
码
仁寿县
人民特
种水泥
有限公
司
有限责
任公司
四川
省仁
寿县
陈建龙
水泥生
产销售
118,000,000.00 100 100 20726180-6
四川金
顶(集
团)峨
眉山特
种水泥
有限公
司
有限责
任公司
四川
省峨
眉山
市
陈建龙
水泥生
产销售
28,000,000.00
美元
51 51 78913774-0
攀枝花
市金帆
工贸有
限责任
公司
有限责
任公司
四川
省攀
枝花
市
曹正渝
水泥销
售
60,000,000.00 98 98 20436642-6
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例
(%)
组织机构代
码
一、合营企业
四川金
宏水泥
有限公
司
中外合
资公司
四川省
峨眉山
市
李宁
水泥生
产
10,000,000.00
美元
50 50 62110006-3
峨眉协
和水泥
有限公
司
中外合
资公司
四川省
峨眉山
市
胡耀君
水泥生
产
48,000,000.00 50 50 62110005-5
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
16
单位:元 币种:人民币
被投资单位
名称
期末资产总额 期末负债总额期末净资产总额
本期营业收
入总额
本期净利润
一、合营企业
四川金宏水
泥有限公司
43,528,302.79 73,107,857.65 -29,579,554.86 7,055.69 -903,205.15
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
浙江华伦通信集团股份有限公
司
其他
浙江华伦通信设备安装工程有
限公司
其他
富阳市鹳山电缆电线有限公司 其他
杭州王子光纤材料有限公司 其他
浙江莱特通信材料有限公司 其他
浙江省富阳法院于2009 年10 月26 日裁定同意华伦集团有限公司吸收合并浙江华伦通信集团股份
有限公司、浙江华伦集团通信设备安装工程有限公司、富阳市鹳山电缆电线有限公司、杭州王子光纤
材料有限公司和浙江莱特通信材料有限公司的方案。
据此，公司将上述被合并单位认定为本公司控股股东的关联方。
5、关联交易情况
(1) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
本公司
华伦集团有限公
司
1,000.00 否
本公司
富阳市鹳山电缆
电线有限公司
2,000.00 否
1)公司存在为华伦集团有限公司向浙江香溢德旗典当有限责任公司借款1,000 万元的担保，该担
保未经过本公司的决策程序。
2)公司存在为富阳市鹳山电缆电线有限公司向浙江元泰典当有限责任公司借款2,000 万元的担
保，该担保未经过公司决策程序。
(2) 关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日到期日 说明
拆出
华伦集团有限公司 24,890,000.00 该项债权已申报并经华伦集团有限公司管理人确认
华伦集团有限公司 47,008,119.76
截止目前，经华伦集团管理人审查并确认的债权金
额为普通债权2,489 万元。对公司子公司人民水泥
已申报待确认5,175.111976 万元债权，华伦集团管
理人确认为零。关于人民水泥诉华伦集团债权确认
纠纷一案，富阳市人民法院已于2010 年8 月11 日
作出一审判决，由于人民水泥诉讼请求被驳回，本
公司将在法律规定时间内向浙江省杭州市中级人民
法院提起上诉，依法维护公司及股东利益。
(3) 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
17
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值金
额
金额
其中：计提减值金
额
应收账款
峨眉协和水泥有
限公司
69,321,453.89 69,321,453.89 68,594,835.32 59,316,097.20
应收账款
四川金宏水泥有
限公司
70,245,208.13 70,245,208.13 66,995,835.50 60,007,131.24
其他应收款
华伦集团有限公
司(未确认)
47,008,119.76 47,008,119.76 47,008,119.76 42,688,007.78
其他应收款
华伦集团有限公
司（管理人已确
认）
24,890,000.00 21,903,200.00 24,890,000.00 21,961,400.00
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
上年度发生的未经决策程序的违规担保形成的或有负债（未决诉讼）如下：
1）本公司为浙江大地纸业集团有限公司（债权人：施正明）1121.60 万元提供连带担保诉讼，目
前诉讼中止；
2）本公司为浙江大地纸业集团有限公司（债权人：浙江真盛担保）1500 万元提供连带担保诉讼，
目前已一审但未收到法院判决；
3）本公司为华伦集团有限公司（债权人：香溢德旗）1000 万元提供连带担保诉讼，目前已一审
但未收到法院判决；
4）本公司为浙江大地纸业集团有限公司（债权人：香溢德旗）1000 万元提供连带担保诉讼，目
前已一审但未收到法院判决；
5）本公司为浙江大地纸业集团有限公司（债权人：莫帆）2385.92 万元提供连带担保诉讼，目前
诉讼中止；
6）本公司为富阳市鹳山电缆电线有限公司（债权人：元泰典当）2000 万元提供连带担保诉讼，
目前已一审但未收到法院判决；
7）本公司为浙江大地纸业集团有限公司（债权人：攀枝花市国资）2200 万元提供连带担保诉讼，
目前已诉讼中止。
上述或有负债合计11,207.52 万元，本报告期公司已按其金额的50%预计负债。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
以前年度为乐山市财政局提供1,000 万元逾期担保。
上年度本公司已对为浙江大地纸业集团有限公司在广发宝善支行借款1,495.17 万元的或有负债
全额预计负债。
以前年度为子公司仁寿人民水泥在浦发银行6000 万元提供的股份质押及担保，本报告期全额预计
负债；为子公司仁寿人民水泥在华融金融融赁公司3254.41 万元担保，根据法院判决本报告期全额预
计负债。
3、其他或有负债及其财务影响：
上年度发生的未经决策程序的违规担保形成的或有负债（已决诉讼）——本公司为浙江大地纸业
集团有限公司（债权人：章树根）1,994.62 万元提供连带担保诉讼，现已二审终结，法院判决本公司
败诉，故报告期公司根据判决进行了相应的帐务处理。
(十) 承诺事项：
1、重大承诺事项
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
18
2010 年上半年，本公司债权人起诉要求本公司偿还货款，经法院调解，本公司与23 家供应商达
成调解协议，根据达成的调解协议，本公司应于2010 年3 月前支付供应商货款4,196,531.31 元、应
于2010 年4 月之前支付供应商货款46,846,755.60 元、应于2010 年5 月之前支付供应商货款
8,505,575.40 元。
(十一) 其他重要事项：
1、租赁
鉴于母公司四条水泥生产线已于2009 年12 月15 日全线停产，企业经营进入危机状态，经本公
司与控股子公司协商，已于2009 年12 月25 日签订了设备租赁合同；租期从2009 年12 月28 日开始，
并在2010 年3 月31 日届满；报告期分别于2010 年3 月30 日、2010 年7 月5 日续签了该租赁合同，
最近一期租期在2010 年9 月30 日届满。根据租赁资产现状和每月资产折旧，租赁方根据不同的销售
价格区间计收租金从40 万元/月至103 万元/月不等。
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的应
收账
款
243,671,280.98 85.17 223,871,280.98 84.07 229,648,500.04 85.07 184,694,181.89 87.18
单项
金额
不重
大但
按信
用风
险特
征组
合后
该组
合的
风险
较大
的应
收账
款
38,517,441.46 13.46 38,517,441.46 14.46 39,909,141.42 14.78 27,136,129.16 12.81
其他
不重
大应
收账
款
3,902,172.02 1.36 3,902,172.02 1.47 391,800.04 0.15 23,866.60 0.01
合计 286,090,894.46 / 266,290,894.46 / 269,949,441.50 / 211,854,177.65 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
峨眉协和水泥有
限公司
69,321,453.89 69,321,453.89 100
为淘汰生产设备，
已于上年末停产
四川金宏水泥有70,245,208.13 70,245,208.13 100 为淘汰生产设备，
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
19
限公司 已于上年末停产
成都博宏商贸有
限公司
25,052,472.00 5,252,472.00 10
赊销时间及产生
坏账的可能性
成都祥泰物资公
司
8,724,196.84 8,724,196.84 100
赊销时间及产生
坏账的可能性
成都市木材总公
司
7,966,195.77 7,966,195.77 100
赊销时间及产生
坏账的可能性
合计 181,309,526.63 161,509,526.63 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准
备
3 年以上 38,517,441.46 13.46 38,517,441.46 14.46 39,909,141.42 14.78
合计 38,517,441.46 13.46 38,517,441.46 14.46 39,909,141.42 14.78
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
峨眉协和水泥有限
公司
合营单位 69,321,453.89 1-2 年 24.23
四川金宏水泥有限
公司
合营单位 70,245,208.13 1-2 年 24.55
成都博宏商贸有限
公司
客户 25,052,472.00 1-2 年 8.80
成都祥泰物资公司 客户 8,724,196.84 3 年以上 3.05
成都市木材总公司 客户 7,966,195.77 3 年以上 2.78
合计 / 181,309,526.63 / 63.41
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
峨眉协和水泥有限公司合营单位 69,321,453.89 24.23
四川金宏水泥有限公司合营单位 70,245,208.13 24.55
仁寿县人民特种水泥公
司
全资子公司 2,050,000.00 0.71
合计 / 141,616,662.02 49.49
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
20
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的其
他应
收款
137,117,436.54 87.94 137,649,240.80 88.57 134,751,062.61 89.39 94,207,687.52 89.25
单项
金额
不重
大但
按信
用风
险特
征组
合后
该组
合的
风险
较大
的其
他应
收款
11,295,785.99 7.24 11,295,785.99 7.27 11,150,713.76 7.40 9,898,389.36 9.38
其他
不重
大的
其他
应收
款
7,508,128.55 4.82 6,475,014.57 4.17 4,841,908.12 3.21 1,446,548.43 1.37
合计 155,921,351.08 / 155,420,041.36 / 150,743,684.49 / 105,552,625.31 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
峨眉山市天翼包
装有限公司
25,583,729.30 25,583,729.30 100
该公司已全面停
产，目前经营状况
不良，财务报表反
映已资不抵债
峨眉山文华金属
有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00 100 对帐差异
四川省峨眉山市
钰腾铁合金有限
公司
15,000,000.00 15,000,000.00 100 对帐差异
仁寿县人民特种
水泥公司
14,876,001.75 14,876,001.75 100
该公司已全面停
产，目前经营状况
不良，财务报表反
映已资不抵债
富阳万连通信器
材有限公司
12,548,094.57 12,548,094.57 100 经营状况恶化
合计 88,007,825.62 88,007,825.62 / /
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
21
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准
备
3 年以上 11,295,785.99 7.24 11,295,785.99 7.27 11,150,713.76 7.40
合计 11,295,785.99 7.24 11,295,785.99 7.27 11,150,713.76 7.40
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
峨眉山市天翼包
装有限公司
供应商 25,583,729.30
1 年以内、1-2 年、
2-3 年
16.41
峨眉市文华金属
有限公司
供应商 20,000,000.00 1-2 年 12.83
峨眉山市钰腾铁
合金有限公司
供应商 15,000,000.00 1-2 年 9.62
仁寿县人民特种
水泥公司
子公司 14,876,001.75 1-2 年 8.26
富阳万连通信器
材有限公司
往来单位 12,548,094.57 1-2 年 8.05
合计 / 88,007,825.62 / 55.17
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额 减值准备
本期计提减值准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
四川
金顶
（集
团）
峨眉
山特
种水
泥有
限公
司
230,612,844.01 230,612,844.01 230,612,844.01 51 51
攀枝
花市
金帆
工贸
有限
责任
公司
57,871,235.63 57,871,235.63 57,871,235.63 19,296,359.52 19,296,359.52 98 98
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
22
仁
寿
县
人
民
特
种
水
泥
有
限
公
司
212,922,999.61 212,922,999.61 212,922,999.61 212,922,999.61 212,922,999.61 100 100
峨
眉
协
和
水
泥
有
限
公
司
24,000,000.00 17,777,566.69 17,777,566.69 17,777,566.69 50 50
乐
山
投
资
发
展
总
公
司
1,100,650.00 1,100,650.00 1,100,650.00 1,100,650.00 55,032.50
成
都
乐
山
大
厦
有
限
公
司
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 20 20
乐
山
市
商
业
银
行
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
23
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本
期初余
额
增减变
动
期末余
额
减值准
备
本期计
提减值
准备
现金红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
四川金
宏水泥
有限公
司
35,675,150.00
因峨眉协和水泥有限公司未能提供报表日财务报表，公司无法对该公司进行权益法核算，公司对
该公司投资采用成本法核算。
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 31,917.77 100,910,177.7
其他业务收入 6,402,368.72 702,771.30
营业成本 7,286,116.06 86,986,184.70
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建材 31,917.77 100,910,177.7 86,270,975.91
合计 31,917.77 100,910,177.7 86,270,975.91
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥 31,917.77 97,046,668.16 82,782,534.27
熟料 3,863,509.54 3,488,441.64
合计 31,917.77 100,910,177.7 86,270,975.91
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内 31,917.77 100,910,177.7 86,270,975.91
合计 31,917.77 100,910,177.7 86,270,975.91
5、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -561,471,257.41 -42,498,953.87
加：资产减值准备 498,456,641.72 25,241,189.59
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
7,839,600.75 12,040,740.18
无形资产摊销 171,299.94 587,381.46
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
193,316.28 1,045,905.22
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 19,728,661.67 6,726,052.15
投资损失（收益以“－”号填列） 217,628.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0
存货的减少（增加以“－”号填列） -554,520.57 13,434,717.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,607,030.48 -50,088,423.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,872,981.24 9,713,980.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 -3,156,245.90 -23,579,781.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,236,603.94 64,572,801.98
减：现金的期初余额 4,351,913.13 246,390,157.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,115,309.19 -181,817,355.43
(十三) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -3,924.57
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
2,101,200.00
债务重组损益 146,883.60
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -148,581,709.56
担保损失 -20,086,470.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 689,196.70
合计 -165,734,823.83
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
不适用-1.0745 -1.0745
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
不适用-0.5996 -0.5996
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
25
项 目 代码
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
P2=P1-F
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通
股股东的净资产
Ei
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股
股东的净资产
Ej
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
其他事项引起的净资产增减变动 Ek
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk
报告期月份数 M0
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1
归属于公司普通股股东的加权平均净资产
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M
0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权
平均净资产收益率
Y2=P2/E2
四川金顶（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
26
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签章的会计报表；
2、公司董事、高级管理人员签署的对公司2010 年半年度报告的书面确认意见；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：杨佰祥
四川金顶（集团）股份有限公司
2010 年8 月20 日