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江苏索普化工股份有限公司2010年半年度报告（查看PDF公告）下载PDF公告阅读器
公告日期:2010-08-26
江苏索普化工股份有限公司2010年半年度报告 1 目录一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 3 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5 五、董事会报告........................................................................ 5 六、重要事项.......................................................................... 7 七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 13 八、备查文件目录..................................................................... 30 江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名宋勤华主管会计工作负责人姓名宋勤华会计机构负责人（会计主管人员）姓名刘艳红公司负责人宋勤华、主管会计工作负责人宋勤华及会计机构负责人（会计主管人员）刘艳红声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、公司基本情况 (一) 公司信息公司的法定中文名称江苏索普化工股份有限公司公司的法定中文名称缩写江苏索普公司的法定英文名称 Jiangsu SOPO Chemical Co. Ltd. 公司的法定英文名称缩写 SOPO 公司法定代表人宋勤华 (二) 联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名许逸中孙汉武联系地址江苏镇江谏壁镇越河街50 号江苏镇江谏壁镇越河街50 号电话 0511-83366244 0511-83363146 传真 0511-83362036 0511-83362036 电子信箱 jssopo@sopo.com.cn jssopo@sopo.com.cn,zjsunhw@163.com (三) 基本情况简介注册地址江苏镇江谏壁镇越河街50 号办公地址江苏镇江谏壁镇越河街50 号办公地址的邮政编码 212006 公司国际互联网网址 http://www.sopo.com.cn 电子信箱 jssopo@sopo.com.cn (四) 信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称上海证券报登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点本公司江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (五) 公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A 股上海证券交易所江苏索普 600746 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标单位:元币种:人民币本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减(%) 总资产 534,306,259.73 527,590,833.82 1.27 所有者权益（或股东权益） 415,786,327.44 410,697,681.22 1.24 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 1.3569 1.3403 1.24 报告期（1－6 月）上年同期本报告期比上年同期增减(%) 营业利润 7,209,742.65 8,591,960.92 -16.09 利润总额 6,944,975.11 7,972,091.54 -12.88 归属于上市公司股东的净利润 5,138,860.68 5,878,293.61 -12.58 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 5,337,436.33 6,344,228.39 -15.87 基本每股收益(元) 0.017 0.019 -12.58 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.017 0.021 -15.87 稀释每股收益(元) 0.017 0.019 -12.58 加权平均净资产收益率 (%) 1.2435 1.5124 减少17.78 个百分点经营活动产生的现金流量净额 28,854,623.39 26,992,546.54 6.9 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.0942 0.0881 6.9 2、非经常性损益项目和金额单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 125,504.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -390,271.54 所得税影响额 66,191.89 合计 -198,575.65 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 4 截止到本报告期末，公司控股股东江苏索普（集团）有限公司已经通过证券交易系统累计减持本公司股票923.55 万股，交易金额90189262.6 元，平均成交价格9.765 元，高于股权分置改革时的减持价格承诺。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数 16,964 户前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例 (%) 持股总数报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量江苏索普（集团）有限公司国有法人 58.49 179,230,105 3,835,500 0 质押 106,000,000 中国东方资产管理公司国有法人 0.57 1,760,537 1,760,537 未知佛山市顺德区韦邦发展有限公司未知 0.54 1,660,811 未知方振淳境内自然人 0.49 1,490,000 未知梁穗仪境内自然人 0.46 1,396,200 未知张胜境内自然人 0.40 1,229,684 未知朱伯康境内自然人 0.37 1,125,797 未知马孟青境内自然人 0.36 1,088,778 冻结 1,088,778 杨凤英境内自然人 0.33 1,022,399 未知韦智键境内自然人 0.29 900,139 未知前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量江苏索普（集团）有限公司 179,230,105 人民币普通股佛山市顺德区韦邦发展有限公司 1,660,811 人民币普通股方振淳 1,490,000 人民币普通股梁穗仪 1,396,200 人民币普通股张胜 1,229,684 人民币普通股朱伯康 1,125,797 人民币普通股马孟青 1,088,778 人民币普通股杨凤英 1,022,399 人民币普通股韦智键 900,139 人民币普通股李俊杰 870,700 人民币普通股上述股东关联关系或一致行动的说明公司不知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。公司不知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件单位:股有限售条件股份可上市交易情况序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量限售条件 1 中国东方资产管理公司 1,760,537 2007 年7 月25 日 0 未办理解禁手续 2、控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 5 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况经公司五届七次董事会提名、经2010 年5 月11 日召开的公司2009 年度股东大会审议通过，公司新聘公司副总经理陈志林先生担任公司第五届董事会董事，任期到第五届董事会任期结束。五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2010 上半年度，公司以效益为中心，以市场为导向，稳定生产经营，强化质量控制；加强节能减排，突出降本增效；加快新品开发，增添发展后劲，取得了较好的成效。公司继续保持盈利,为全年目标的实现打下了基础。一、报告期内经营情况分析 1、生产运行稳定，化工产品稳中有升。1-6 月，公司共生产烧碱5.73 万吨，同比增长10.6%；生产ADC 发泡剂2.28 万吨，同比增长21.9%。 2、蒸汽产品大幅下降，成本明显上升。因控股股东自产蒸汽，购买的蒸汽量大幅下降，1-6 月，公司共生产蒸汽12.31 万吨，销售蒸汽5.93 万吨,同比分别减少71.2%和79.8%。同时因煤价上涨、装置开工不足，蒸汽成本明显上升。 3、收入同比增加，效益略有下降。上半年母公司累计实现产品销售收入37295.88 万元，比去年同期增加2891.91 万元，增长8.41%。收入增加的主要原因是ADC 发泡剂产品售价上升。上半年母公司累计实现利润723.43 万元，较去年同期减少132.02 万元。主要原因是：（1）由于控股股东自产蒸汽，导致我公司本报告期蒸汽生产量、销售量大幅减少，下属热电厂由去年同期的盈利变为现在的亏损。（2）ADC 产品成本尽管因电价、汽价上升而增加，但产品售价及销量上升幅度远超过成本上升幅度，ADC 产品毛利较去年同比增加2977 万元。在热电厂由盈转亏的情况下，公司利润仅减少132 万元，主要得益于ADC 情况较好。二、经营中出现的问题与困难及解决方案 1.面对的主要问题与困难（1）金融危机造成的影响在短期内无法消除，国际市场根本好转还需要较长一段时间，下游需求还需要较长时间的恢复期。（2）国内同行业竞争比较激烈，存在一定程度的无序竞争，产品价格很难长时间保持稳定。（3）由于电价上涨、蒸汽成本上升和工资性支出增加，主导产品的成本持续有上升趋势。 2.采取的主要应对措施一是加强生产管理，努力稳定生产经营。二是深化节能减排，通过加强生产技术改进，积极降低产品原材料和能源的消耗，力求降低生产成本。三是继续开发新产品。追求产品的差异化，继续努力研发ADC 系列新产品，重点在国外市场打造" 索普"品牌，以品牌优势争市场、争效益。四是加快项目扩产改造。在抓好现有生产装置扩产的同时，努力寻求适合公司发展需要的新项目、新产品，不断优化产品结构。下半年，公司将继续加强经营管理，扎扎实实抓好各项工作，争取更好完成各项目标。江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 6 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表单位:元币种:人民币分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率 (%) 营业收入比上年同期增减 (%) 营业成本比上年同期增减 (%) 营业利润率比上年同期增减 (%) 分行业化工产品 358,088,708.15 318,201,817.91 11.14 27.82 16.39 增加8.73 个百分点分产品 ADC 发泡剂 321,622,127.76 275,197,677.74 14.43 32.56 21.79 增加7.57 个百分点其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额5,260.31 万元。 2、主营业务分地区情况单位:元币种:人民币地区营业收入营业收入比上年增减(%) 镇江地区 81,654,306.58 -33.09 江苏其他地区 38,934,267.67 13.45 上海地区 13,845,034.19 25.59 浙江安徽地区 6,720,586.15 -56.68 华南地区 56,635,582.14 136.16 其他地区 175,168,978.75 27.71 3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明报告期内，我公司主营业务结构发生较大变化，原主要产品之一的蒸汽在主营业务中所占比例大幅减少，由去年同期的盈利变为亏损，主要原因是控股股东自产蒸汽，从我公司购买蒸汽的数量大幅下降，导致公司热电装置生产负荷不足，产量大幅下降，另外煤炭价格上涨，导致成本大幅上升。 4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明报告期内，公司蒸汽业务由去年同期的盈利变为亏损，主要原因：一是控股股东需求大幅减少，蒸汽销售收入大幅下降；二是负荷不足，煤价上涨，导致蒸汽成本大幅上升。 5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析利润构成发生重大变化，主要表现在：1、ADC 发泡剂盈利能力上升；2、蒸汽由去年同期的盈利变为亏损。主要原因是：1、ADC 成本因电价、汽价上升而增加，但产品售价及销量上升幅度远超过成本上升幅度， ADC 产品毛利较去年同比增加2977 万元。2、蒸汽因生产和销售量大幅下降、成本大幅上升，导致出现亏损。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况单位:元币种:人民币项目名称项目金额项目进度项目收益情况水合肼提纯分离 377,006.48 90% 20000Nm3/d 氢气纯化项目 4,333,097.79 97% 其他项目 762,166.54 江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 7 六、重要事项 (一) 公司治理的情况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》和其它有关法律法规以及中国证监会、上海证券交易所、江苏证监局的相关文件精神要求，继续完善公司法人治理结构，持续开展上市公司治理与整改，进一步强化内部控制制度的健全和完善，严格内控制度管理，规范公司运作。 1、关于股东大会：报告期内，公司按照《股东大会议事规则》的要求，召集、召开了2009 年度股东大会。 2、关于控股股东与上市公司之间的关系：控股股东在报告期内行为规范，没有超越股东大会直接或者间接干预公司日常经营活动的行为，无损害公司利益和侵害中小股东利益的行为发生。 3、关于董事与董事会：报告期内，公司按照《董事会议事规则》的规定和要求，召集、召开各次董事会议，各位董事认真履行诚信、勤勉、尽责义务，按时出席董事会和股东大会；董事会议有完整、真实的会议记录；增补了1 名董事；董事会秘书认真做好履职报告和任期考核。 4、关于监事与监事会：报告期内，公司按照《监事会议事规则》的规定和要求，召集、召开各次监事会议；各位监事认真履行工作职责，能够依法对公司的财务以及公司的董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督；监事会议有真实、完整的会议记录。 5、关于绩效评估和激励约束机制：报告期内，公司严格按照《经济责任制考核办法》对董事、监事、高级管理人员进行业绩评价和考核。 6、关于信息披露和透明度：报告期内，公司严格按照有关法律法规的要求和规定以及《公司信息披露管理制度》的要求认真履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、完整和及时；认真做好投资者、股东来访接待与信息咨询，确保所有股东享有平等的信息知情权。 7、关于相关利益者：公司积极做好投资者关系管理，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极创造条件，实现股东、员工、社会等各方面利益的统一协调，促进共同发展。 8、关于内部控制制度建设情况：报告期内，公司继续落实相关整改措施，完善相关制度。按照证监会的要求，对存在的关联交易进行梳理，召开专题会议，积极采取措施降低关联交易数额；建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人登记制度》和《重大资金往来控制制度》。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况无 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况报告期内无现金分红计划，主要是公司盈利较少。 (四) 重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、证券投资情况序号证券品种证券代码证券简称最初投资成本（元）持有数量（股）期末账面价值（元）占期末证券投资比例（％）报告期损益（元） 1 股票 600377 宁沪高速 126,000.00 70,000.00 426,300.00 100 113,520.39 江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 8 2、持有其他上市公司股权情况单位：元证券代码证券简称最初投资成本占该公司股权比例（％）期末账面价值报告期损益报告期所有者权益变动会计核算科目股份来源 600377 宁沪高速 126,000.00 426,300.00 113,520.39 -50,214.46 可供出售金融资产法人股 (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易单位:万元币种:人民币关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额占同类交易金额的比例(%) 关联交易结算方式市场价格交易价格与市场参考价格差异较大的原因索普集团母公司购买商品原材料（水、电、煤、低压汽等）市场价 6,447.31 28.78 现款、转账索普集团母公司购买商品辅材市场价 48.51 0.54 现款、转账镇江市华达物资总公司母公司的全资子公司购买商品辅材市场价 740.64 8.18 现款、转账江苏索普集团上海有限公司其他关联人购买商品辅材市场价 112.73 1.25 现款、转账镇江索普运输产业有限公司母公司的全资子公司接受劳务运输劳务市场价 107.42 13.69 现款、转账镇江索普新发展化工物资贸易有限公司其他购买商品原材料（尿素）市场价 1,647.58 7.36 现款、转账镇江索普新发展化工物资贸易有限公司其他购买商品辅材市场价 14.01 0.15 现款、转账镇江索普化工新发展有限公司其他购买商品原材料（硫酸）市场价 1,075.14 4.80 现款、转账索普集团母公司销售商品化工产品（氯化氢、烧碱）市场价 34.13 0.09 现款、转账索普集团母公司销售商品蒸汽（中压） [注] 1,284.53 100.00 现款、转账索普集团母公司销售商品让售材料（水、电、辅材等）市场价 269.01 8.00 现款、转账镇江市华达物资总公司母公司的全资子公司销售商品化工产品（ADC）市场价 287.60 32.72 现款、转账镇江市华达物资总公司母公司的全资子公司销售商品三废协议价 783.98 99.92 现款、转账江苏索普集团上海有限公司其他关联人销售商品化工产品（ADC、烧碱、漂粉精）市场价 9.15 0.02 现款、转账镇江振邦化工有限公司母公司的全资子公司销售商品化工产品（烧碱、气氯等）市场价 1,451.05 3.93 现款、转账镇江索普船舶修造有限公司母公司的控股子公司销售商品让售材料（电、辅材）市场价 59.93 7.29 现款、转账镇江索普母公司的全销售商品让售材料市场价 10.21 1.24 现款、转账江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 9 运输产业有限公司资子公司（水、电、辅材）镇江索普新发展化工物资贸易有限公司其他销售商品化工产品（ADC、漂粉精）市场价 859.47 2.33 现款、转账镇江索普化工新发展有限公司其他销售商品让售材料（辅材、除盐水、碱液）市场价 211.25 25.69 现款、转账合计 / / 15,453.65 / / / 无大额销货退回的情况。公司与上述关联方进行的交易均为满足正常的生产经营需要，公平、互利基础上进行的，交易各方严格按照市场经济规则进行；选择与关联方交易主要是历史渊源和地理位置关系，不存在其他原因,而且与关联方之间的交易基本上按照市场价格结算,与选择非关联方没有区别。上述关联交易对上市公司独立性无影响。因历史原因，公司与控股股东之间存在部分公用工程如蒸汽、工业水、电互为共用的情况存在，存在一定的相互依赖关系，公司报告期内已经开始着手解决。上述关联交易已经履行了必要的审批程序,并及时进行了信息披露。注：蒸汽作价是依据镇江市物价管理相关部门认证的价格。 2、关联债权债务往来单位：万元币种：人民币向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系发生额余额发生额余额江苏索普(集团)有限公司母公司 2,059.49 0.30 8,899.22 0.36 镇江市华达物资总公司母公司的全资子公司 1,253.75 962.71 866.55 镇江振邦化工有限公司母公司的全资子公司 1,697.73 872.92 镇江索普运输产业有限公司母公司的全资子公司 94.91 118.38 23.46 镇江索普新发展化工物资贸易有限公司其他 2,012.22 933.18 1,899.51 镇江索普化工新发展有限公司其他 238.68 1,250.10 216.02 镇江索普船舶修造有限公司母公司的控股子公司 70.11 131.08 江苏索普集团上海有限公司其他 10.70 3.44 131.89 189.75 金坛市索普基础原料有限公司控股子公司 31.00 137.50 合计 7,468.59 3,041.13 13,165.65 429.59 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（元） 74,375,933.33 江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 10 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 29,036,230.67 关联债权债务形成原因主要是公司与关联方之间的采购、销售等贸易往来形成的。关联债权债务清偿情况贸易货款定期结算，期末余额与期初余额基本持平，无大幅增长情况。与关联债权债务有关的承诺无关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响属于正常贸易往来，对公司经营成果及财务状况没有影响。 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况单位:万元币种:人民币公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）担保方担保方与上市公司的关系被担保方担保金额担保发生日期 (协议签署日) 担保起始日担保到期日担保类型担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额是否存在反担保是否为关联方担保关联关系本公司公司本部索普集团 1,900.00 2009 年5 月 22 日 2009 年5 月 22 日 2012 年4 月29 日连带责任担保否否是是母公司本公司公司本部索普集团 1,000.00 2009 年6 月 9 日 2009 年6 月 9 日 2012 年6 月8 日连带责任担保否否是是母公司本公司公司本部索普集团 1,970.00 2009 年8 月 7 日 2009 年8 月 7 日 2012 年8 月5 日连带责任担保否否是是母公司本公司公司本部索普集团 2,500.00 2009 年9 月 4 日 2009 年9 月 4 日 2012 年9 月4 日连带责任担保否否是是母公司本公司公司本部索普集团 2,500.00 2009 年9 月 8 日 2009 年9 月 8 日 2012 年9 月8 日连带责任担保否否是是母公司本公司公司本部索普集团 2,000.00 2009 年9 月 9 日 2009 年9 月 9 日 2012 年9 月9 日连带责任担保否否是是母公司本公司公司本部索普集团 1,100.00 2009 年12 月4 日 2009 年12 月4 日 2012 年11 月25 日连带责任担保否否是是母公司本公司公司本部索普集团 2,000.00 2009 年12 月13 日 2009 年12 月13 日 2012 年11 月25 日连带责任担保否否是是母公司本公司公司本部索普集团 1,500.00 2009 年11 月13 日 2009 年11 月13 日 2012 年11 月12 日连带责任担保否否是是母公司本公司公司本部索普集团 1,500.00 2009 年11 月26 日 2009 年11 月26 日 2012 年11 月25 日连带责任担保否否是是母公司江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 11 本公司公司本部索普集团 2,000.00 2010 年5 月 14 日 2010 年5 月 14 日 2012 年11 月14 日连带责任担保否否是是母公司本公司公司本部索普集团 2,000.00 2010 年5 月 20 日 2010 年5 月 20 日 2012 年11 月20 日连带责任担保否否是是母公司本公司公司本部索普集团 2,000.00 2010 年5 月 21 日 2010 年5 月 21 日 2012 年11 月21 日连带责任担保否是是是母公司报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 12,000 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 23,970 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）担保总额（A+B） 23,970 担保总额占公司净资产的比例(%) 57.65 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 23,970 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 23,970 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 3,180.68 上述三项担保金额合计（C+D+E） 23,970 3、委托理财情况本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项承诺事项承诺内容履行情况股改承诺控股股东承诺减持价格不低于5 元/ 股；其它承诺已经执行完毕。认真执行，已经减持的股票成交价格均高于承诺价格。收购报告书或权益变动报告书中所作承诺无资产置换时所作承诺无发行时所作承诺无其他对公司中小股东所作承诺无 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是 1）是否已启动：是 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况是否改聘会计师事务所：否 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况报告期内，公司不存在公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况。江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 12 (十三) 其他重大事项的说明本报告期公司无其他重大事项。 (十四) 信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径 2009 年度业绩预告上海证券报B12 2010 年1 月29 日 http://www.sse.com.cn 控股股东减持股份公告上海证券报B24 2010 年2 月2 日 http://www.sse.com.cn 控股股东减持股份公告上海证券报57 2010 年2 月27 日 http://www.sse.com.cn 2009 年度报告摘要上海证券报B163、B164 2010 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn 五届七次董事会决议公告上海证券报B163 2010 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn 五届六次监事会决议公告上海证券报B163 2010 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn 担保公告上海证券报B163 2010 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn 2010 年度日常关联交易预测公告上海证券报B163 2010 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn 提名陈志林为公司董事候选人的公告上海证券报B163 2010 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn 关于召开2009 年度股东大会的通知上海证券报B163 2010 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn 2010 年第一季度报告上海证券报B100 2010 年4 月23 日 http://www.sse.com.cn 2009 年度股东大会决议公告上海证券报B127 2010 年5 月12 日 http://www.sse.com.cn 公司年报信息披露重大差错责任追究制度 2010 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn 内幕信息知情人登记制度 http://www.sse.com.cn 重大资金往来控制制度 http://www.sse.com.cn 江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 13 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表合并资产负债表 2010 年6 月30 日编制单位:江苏索普化工股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 11,961,474.57 14,431,643.88 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 30,282,276.99 17,959,958.58 应收账款 28,994,657.71 28,611,891.78 预付款项 16,203,589.01 13,114,109.39 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 594,147.53 572,443.73 买入返售金融资产存货 47,215,438.85 37,378,120.09 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 135,251,584.66 112,068,167.45 非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产 426,300.00 493,252.62 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 3,737,307.88 3,737,307.88 投资性房地产固定资产 366,038,479.18 377,190,591.60 在建工程 19,479,470.20 26,374,495.26 工程物资固定资产清理 124,735.77 生产性生物资产油气资产无形资产 2,977,900.12 3,573,480.04 开发支出江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 14 商誉长期待摊费用 2,114,488.96 递延所得税资产 4,155,992.96 4,153,538.97 其他非流动资产非流动资产合计 399,054,675.07 415,522,666.37 资产总计 534,306,259.73 527,590,833.82 流动负债：短期借款 23,000,000.00 52,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款 61,142,991.00 33,174,206.22 预收款项 10,000,103.57 8,510,809.58 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 4,184,528.28 2,663,719.95 应交税费 6,222,399.59 10,975,007.70 应付利息 80,977.50 80,977.50 应付股利 297,527.50 297,527.50 其他应付款 4,996,329.85 2,079,090.99 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债 8,520,000.00 7,020,000.00 流动负债合计 118,444,857.29 116,801,339.44 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债 75,075.00 91,813.16 其他非流动负债非流动负债合计 75,075.00 91,813.16 负债合计 118,519,932.29 116,893,152.60 所有者权益（或股东权益）：江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 15 实收资本（或股本） 306,421,452.00 306,421,452.00 资本公积 60,062,598.39 60,112,812.85 减：库存股专项储备盈余公积 28,805,398.73 28,805,398.73 一般风险准备未分配利润 20,496,878.32 15,358,017.64 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 415,786,327.44 410,697,681.22 少数股东权益所有者权益合计 415,786,327.44 410,697,681.22 负债和所有者权益总计 534,306,259.73 527,590,833.82 法定代表人：宋勤华主管会计工作负责人：宋勤华会计机构负责人：刘艳红江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 16 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日编制单位:江苏索普化工股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 11,811,222.14 14,388,292.91 交易性金融资产应收票据 30,282,276.99 17,959,958.58 应收账款 28,992,107.71 28,609,341.78 预付款项 17,578,604.99 14,179,125.37 应收利息应收股利其他应收款 594,147.53 572,443.73 存货 47,215,438.85 37,378,120.09 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 136,473,798.21 113,087,282.46 非流动资产：可供出售金融资产 426,300.00 493,252.62 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 3,737,307.88 3,737,307.88 投资性房地产固定资产 366,038,479.18 377,190,591.60 在建工程 19,479,470.20 26,374,495.26 工程物资固定资产清理 124,735.77 生产性生物资产油气资产无形资产 2,977,900.12 3,573,480.04 开发支出商誉长期待摊费用 2,114,488.96 递延所得税资产 4,155,992.96 4,153,538.97 其他非流动资产非流动资产合计 399,054,675.07 415,522,666.37 资产总计 535,528,473.28 528,609,948.83 流动负债：短期借款 23,000,000.00 52,000,000.00 交易性金融负债应付票据江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 17 应付账款 61,115,445.17 33,036,660.39 预收款项 10,000,103.57 8,510,809.58 应付职工薪酬 4,160,028.28 2,661,419.95 应交税费 6,259,363.17 11,011,971.28 应付利息 80,977.50 80,977.50 应付股利 297,527.50 297,527.50 其他应付款 4,822,329.85 2,079,090.99 一年内到期的非流动负债其他流动负债 8,520,000.00 7,020,000.00 流动负债合计 118,255,775.04 116,698,457.19 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债 75,075.00 91,813.16 其他非流动负债非流动负债合计 75,075.00 91,813.16 负债合计 118,330,850.04 116,790,270.35 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 306,421,452.00 306,421,452.00 资本公积 60,062,598.39 60,112,812.85 减：库存股专项储备盈余公积 28,805,398.73 28,805,398.73 一般风险准备未分配利润 21,908,174.12 16,480,014.90 所有者权益（或股东权益）合计 417,197,623.24 411,819,678.48 负债和所有者权益（或股东权益）总计 535,528,473.28 528,609,948.83 法定代表人：宋勤华主管会计工作负责人：宋勤华会计机构负责人：刘艳红江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 18 合并利润表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业总收入 388,271,537.61 357,508,951.55 其中：营业收入 388,271,537.61 357,508,951.55 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 381,175,315.35 348,916,990.63 其中：营业成本 352,421,183.49 322,622,994.83 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 3,108,581.05 2,935,134.91 销售费用 10,445,990.18 10,026,446.50 管理费用 12,928,283.74 11,187,842.80 财务费用 2,261,460.91 1,965,748.21 资产减值损失 9,815.98 178,823.38 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 113,520.39 其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,209,742.65 8,591,960.92 加：营业外收入 125,504.00 减：营业外支出 390,271.54 619,869.38 其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,944,975.11 7,972,091.54 减：所得税费用 1,806,114.43 2,093,797.93 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,138,860.68 5,878,293.61 归属于母公司所有者的净利润 5,138,860.68 5,878,293.61 少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益 0.017 0.019 （二）稀释每股收益 0.017 0.019 七、其他综合收益八、综合收益总额江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 19 归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：宋勤华主管会计工作负责人：宋勤华会计机构负责人：刘艳红母公司利润表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业收入 388,271,537.61 357,414,720.05 减：营业成本 352,421,183.49 322,315,521.86 营业税金及附加 3,108,581.05 2,935,134.91 销售费用 10,445,990.18 10,026,446.50 管理费用 12,641,027.50 10,824,036.96 财务费用 2,259,418.61 1,964,552.95 资产减值损失 9,815.98 178,823.38 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 113,520.39 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,499,041.19 9,170,203.49 加：营业外收入 125,504.00 减：营业外支出 390,271.54 615,738.40 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,234,273.65 8,554,465.09 减：所得税费用 1,806,114.43 2,093,797.93 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,428,159.22 6,460,667.16 五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额法定代表人：宋勤华主管会计工作负责人：宋勤华会计机构负责人：刘艳红江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 20 合并现金流量表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 267,069,845.85 187,734,206.24 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 1,656,505.28 11,168,834.89 经营活动现金流入小计 268,726,351.13 198,903,041.13 购买商品、接受劳务支付的现金 185,965,825.28 125,160,482.01 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 16,891,280.50 13,945,815.74 支付的各项税费 30,832,898.74 26,686,818.29 支付其他与经营活动有关的现金 6,181,723.22 6,117,378.55 经营活动现金流出小计 239,871,727.74 171,910,494.59 经营活动产生的现金流量净额 28,854,623.39 26,992,546.54 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 113,520.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 113,520.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 921,370.83 4,449,205.63 投资支付的现金江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 21 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 921,370.83 4,449,205.63 投资活动产生的现金流量净额 -807,850.44 -4,449,205.63 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 39,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 39,000,000.00 偿还债务支付的现金 29,000,000.00 48,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,516,137.75 1,798,404.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 30,516,137.75 49,798,404.00 筹资活动产生的现金流量净额 -30,516,137.75 -10,798,404.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -804.51 -4,092.68 五、现金及现金等价物净增加额 -2,470,169.31 11,740,844.23 加：期初现金及现金等价物余额 14,031,643.88 17,649,455.17 六、期末现金及现金等价物余额 11,561,474.57 29,390,299.40 法定代表人：宋勤华主管会计工作负责人：宋勤华会计机构负责人：刘艳红母公司现金流量表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 266,871,914.18 187,734,206.24 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 1,656,393.25 11,088,790.98 经营活动现金流入小计 268,528,307.43 198,822,997.22 购买商品、接受劳务支付的现金 185,964,720.61 125,306,366.27 支付给职工以及为职工支付的现金 16,872,930.50 13,920,071.74 支付的各项税费 30,763,279.50 26,596,601.92 支付其他与经营活动有关的现金 6,179,654.89 6,034,974.96 经营活动现金流出小计 239,780,585.50 171,858,014.89 经营活动产生的现金流量净额 28,747,721.93 26,964,982.33 二、投资活动产生的现金流量：江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 22 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 113,520.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 113,520.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 921,370.83 4,449,205.63 投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 921,370.83 4,449,205.63 投资活动产生的现金流量净额 -807,850.44 -4,449,205.63 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 39,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 39,000,000.00 偿还债务支付的现金 29,000,000.00 48,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,516,137.75 1,798,404.00 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 30,516,137.75 49,798,404.00 筹资活动产生的现金流量净额 -30,516,137.75 -10,798,404.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -804.51 -4,092.68 五、现金及现金等价物净增加额 -2,577,070.77 11,713,280.02 加：期初现金及现金等价物余额 13,988,292.91 17,541,720.39 六、期末现金及现金等价物余额 11,411,222.14 29,255,000.41 法定代表人：宋勤华主管会计工作负责人：宋勤华会计机构负责人：刘艳红合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币本期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 306,421,452.00 60,112,812.85 28,805,398.73 15,358,017.64 410,697,681.22 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 306,421,452.00 60,112,812.85 28,805,398.73 15,358,017.64 410,697,681.22 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -50,214.46 5,138,860.68 5,088,646.22 （一）净利润 5,138,860.68 5,138,860.68 （二）其他综合收益 -50,214.46 -50,214.46 上述（一）和（二）小计 -50,214.46 5,138,860.68 5,088,646.22 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 306,421,452.00 60,062,598.39 28,805,398.73 20,496,878.32 415,786,327.44 江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 1 单位:元币种:人民币上年同期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 306,421,452.00 57,159,732.03 26,974,285.96 -6,757,636.38 383,797,833.61 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 306,421,452.00 57,159,732.03 26,974,285.96 -6,757,636.38 383,797,833.61 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,867,149.15 5,878,293.61 9,745,442.76 （一）净利润 5,878,293.61 5,878,293.61 （二）其他综合收益 3,867,149.15 3,867,149.15 上述（一）和（二）小计 3,867,149.15 5,878,293.61 9,745,442.76 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 306,421,452.00 61,026,881.18 26,974,285.96 -879,342.77 393,543,276.37 法定代表人：宋勤华主管会计工作负责人：宋勤华会计机构负责人：刘艳红江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 2 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币本期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 306,421,452.00 60,112,812.85 28,805,398.73 16,480,014.90 411,819,678.48 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 306,421,452.00 60,112,812.85 28,805,398.73 16,480,014.90 411,819,678.48 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -50,214.46 5,428,159.22 5,377,944.76 （一）净利润 5,428,159.22 5,428,159.22 （二）其他综合收益 -50,214.46 -50,214.46 上述（一）和（二）小计 -50,214.46 5,428,159.22 5,377,944.76 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 306,421,452.00 60,062,598.39 28,805,398.73 21,908,174.12 417,197,623.24 江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 3 单位:元币种:人民币上年同期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 306,421,452.00 57,159,732.03 26,974,285.96 -6,556,838.36 383,998,631.63 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 306,421,452.00 57,159,732.03 26,974,285.96 -6,556,838.36 383,998,631.63 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,867,149.15 6,460,667.16 10,327,816.31 （一）净利润 6,460,667.16 6,460,667.16 （二）其他综合收益 3,867,149.15 3,867,149.15 上述（一）和（二）小计 3,867,149.15 6,460,667.16 10,327,816.31 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 306,421,452.00 61,026,881.18 26,974,285.96 -96,171.20 394,326,447.94 法定代表人：宋勤华主管会计工作负责人：宋勤华会计机构负责人：刘艳红 (二) 公司概况江苏索普化工股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）系1996 年6 月3 日经江苏省人民政府苏政复[1996]57 号文批复，由江苏索普（集团）有限公司（以下简称"索普集团"）、镇江硫酸厂、镇江市第二化工厂、镇江精细化工有限责任公司和镇江江南化工厂等五家企业法人共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。 1996 年8 月27 日公司向社会公开发行人民币普通股1,500.00 万股，其中向内部职工配售150.00 万股，向社会公众公开发行1,350.00 万股。向社会公众公开发行1,350.00 万股于1996 年9 月18 日在上海证券交易所上市，向内部职工配售150.00 万股于1997 年3 月18 日上市。公司注册资本为人民币306,421,452.00 元，企业法人营业执照注册号为320000000009139。公司经营范围：（1）许可经营项目：危险化学品生产。（2）一般经营项目：化工原料及产品制造、销售。电力生产。蒸汽生产。自营和代理各类商品和技术的进出口。焊接气瓶检验。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础：本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、遵循企业会计准则的声明：本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间：本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币：本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。（2）非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法： (1) (1) 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 1 入合并范围。子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除少数股东有义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东权益。 7、现金及现金等价物的确定标准：现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算： 1）外币交易的会计处理发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。（2）外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。 9、金融工具：（1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 ④金融资产减值本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 2 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。（2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 10、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准在应收账款中是指应收款项期末余额单项金额大于50 万元（含50 万元）人民币的往来款项；在其他应收款中是指应收款项期末余额单项金额大于50 万元（含50 万元）人民币的往来款项。单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：信用风险特征组合的确定依据账龄超过三年（含三年）的应收款项。根据信用风险特征组合确定的计提方法账龄分析法账龄分析法账龄应收账款计提比例说明其他应收款计提比例说明 1 年以内（含1 年） 5.1% 5.1% 1－2 年 15% 15% 2－3 年 30% 30% 3 年以上 50% 50% 3－4 年 50% 50% 江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 3 4－5 年 50% 50% 5 年以上 50% 50% 计提坏账准备的说明对该类应收款项计提50%的坏账准备。 11、存货： (1) 存货的分类本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。 (2) 发出存货的计价方法加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品一次摊销法 2) 包装物一次摊销法 12、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 (2) 后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 4 额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 ③其他股权投资其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 ①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。 ②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 ③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 13、投资性房地产：（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 5 可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 14、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法：类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 20～25 年 3 4.85～3.88 机器设备 10 年 3 9.7 运输设备 6～12 年 3 16.17～8.08 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 15、在建工程：在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 16、借款费用: （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。（3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 17、无形资产：（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。（2）无形资产的摊销方法江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 6 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。（3）无形资产减值本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。（4）内部研究开发项目 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期待摊费用：长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19、预计负债：（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 20、收入：（1）销售商品收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。（2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 7 A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权收入在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。 21、政府补助：与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债：递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 23、经营租赁、融资租赁： 1）租入资产经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。（2）租出资产经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 24、持有待售资产：本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。 25、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更无 (2) 会计估计变更无 26、前期会计差错更正江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 8 (1) 追溯重述法无 (2) 未来适用法无 (四) 税项： 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税化工产品和电执行17%的税率，蒸汽执行13%的税率。 17%、13% 营业税 5% 城市维护建设税按实际缴纳流转税税额的7%计缴。 7% 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。 25% (五) 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司单位:万元币种:人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例 (% ) 表决权比例 (%) 是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额金坛市索普基础控股子公司金坛市制造业 1,500 石灰产品 1,236.36 79 79 是23.56 (六) 合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元期末数期初数项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金： / / 2,897.16 / / 1,906.43 银行存款： / / 11,558,577.41 / / 14,029,737.45 人民币 11,114,446.14 11,605,260.90 美元 65,046.54 6.8279 444,131.27 355,068.18 6.8282 2,424,476.55 其他货币资金： / / 400,000.00 / / 400,000.00 合计 / / 11,961,474.57 / / 14,431,643.88 2、应收票据： (1) 应收票据分类单位：元币种：人民币种类期末数期初数银行承兑汇票 30,282,276.99 17,959,958.58 合计 30,282,276.99 17,959,958.58 (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 9 单位：元币种：人民币出票单位出票日期到期日金额备注公司已经背书给其他方但尚未到期的票据北京恒利恒进出口有限公司 2010 年5 月11 日 2010 年11 月11 日 1,500,000.00 北京恒利恒进出口有限公司 2010 年4 月26 日 2010 年10 月26 日 1,500,000.00 福州源潮贸易有限公司 2010 年5 月28 日 2010 年11 月28 日 1,100,000.00 福州源潮贸易有限公司 2010 年4 月22 日 2010 年10 月22 日 1,000,000.00 广州市穗索普有限公司 2010 年4 月22 日 2010 年10 月22 日 900,000.00 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例 (%) 单项金额重大的应收账款 27,818,705 87.03 1,418,753.96 5.1 27,185,577.24 86.11 1,386,464.44 5.10 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 2,969,204.41 9.29 1,484,602.21 50 2,988,404.41 9.46 1,494,202.21 50.00 其他不重大应收账款 1,175,996.52 3.68 65,892.05 5.6 1,399,438.57 4.43 80,861.79 5.78 合计 31,963,905.93 / 2,969,248.22 / 31,573,420.22 / 2,961,528.44 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额账面余额账龄金额比例(%) 坏账准备金额比例 (%) 坏账准备 3 年以上 2,969,204.41 9.29 1,484,602.21 2,988,404.41 9.46 1,494,202.21 合计 2,969,204.41 9.29 1,484,602.21 2,988,404.41 9.46 1,494,202.21 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况单位：元币种：人民币期末数期初数单位名称金额计提坏账金额金额计提坏账金额索普集团 3,000.00 450.00 3,000 450 合计 3,000.00 450.00 3,000 450 (4) 应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例（％）镇江市华达物资总公司同一母公司控制 9,627,088.11 1 年以内 30.12 江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 10 镇江振邦化工有限公司同一母公司控制 8,729,155.68 1 年以内 27.31 菲尼普商贸(上海)有限公司客户 2,584,320.00 1 年以内 8.09 韩国明进公司客户 2,446,571.12 1 年以内 7.65 镇江索普新发展化工物资贸易有限公司同一母公司控制 1,620,755.00 1 年以内 5.07 合计 / 25,007,889.91 / 78.24 (5) 应收关联方账款情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例（％）镇江市华达物资总公司受同一母公司控制 9,627,088.11 30.12 镇江索普新发展化工物资贸易有限公司同一母公司控制 1,620,755.00 5.07 镇江振邦化工有限公司受同一母公司控制 8,729,155.68 27.31 镇江索普船舶修造有限公司受同一母公司控制 1,310,815.09 4.10 索普集团母公司 3,000.00 0.01 合计 / 21,290,813.88 66.61 4、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的其他应收款 800,000.00 54.85 400,000.00 50.00 800,000.00 55.76 400,000.00 50.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 625,241.06 42.87 462,620.53 73.99 617,841.06 43.06 458,920.53 74.28 其他不重大的其他应收款 33,300.00 2.28 1,773.00 5.32 16,900.00 1.18 3,376.80 19.98 合计 1,458,541.06 / 864,393.53 / 1,434,741.06 / 862,297.33 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：单位：元币种：人民币其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例（％）理由借款 300,000.00 300,000.00 100.00 无法收回合计 300,000.00 300,000.00 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 3 年以上 625,241.06 42.87 462,620.53 617,841.06 43.06 458,920.53 合计 625,241.06 42.87 462,620.53 617,841.06 43.06 458,920.53 江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 11 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%) 深圳市国赛生物技术有限公司往来单位 800,000.00 3 年以上 54.85 镇江税务局往来单位 300,000.00 3 年以上 20.57 市振兴城市信用社往来单位 80,000.00 3 年以上 5.48 中华财务会计咨询有限公司往来单位 50,000.00 3 年以上 3.43 镇江市规划局往来单位 23,400.00 3 年以上 1.60 合计 / 1,253,400.00 / 85.93 5、预付款项： (1) 预付款项按账龄列示单位：元币种：人民币期末数期初数账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 16,159,606.51 99.73 13,070,126.89 99.66 3 年以上 43,982.50 0.27 43,982.50 0.34 合计 16,203,589.01 13,114,109.39 (2) 预付款项金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额时间未结算原因镇江索普新发展化工物资贸易有限公司供应商 7,711,016.79 2010 年6 月7 日货物未到江苏灵谷化工有限公司供应商 3,360,000.00 2010 年5 月31 日货物未到八一六农资有限公司供应商 1,680,000.00 2010 年6 月30 日货物未到中国成达工程有限公司供应商 250,000.00 2009 年7 月27 日发票未到盐城市骁凡化工产品有限公司供应商 183,871.86 2010 年6 月30 日货物未到 (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、存货： (1) 存货分类单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 20,096,960.52 198,803.43 19,898,157.09 18,224,401.55 198,803.43 18,025,598.12 在产品 1,497,924.78 1,497,924.78 2,000,240.14 2,000,240.14 江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 12 库存商品 25,755,741.60 160,703.64 25,595,037.96 17,316,795.00 160,703.64 17,156,091.36 周转材料 224,319.02 224,319.02 196,190.47 196,190.47 合计 47,574,945.92 359,507.07 47,215,438.85 37,737,627.16 359,507.07 37,378,120.09 (2) 存货跌价准备单位：元币种：人民币本期减少存货种类期初账面余额本期计提额转回转销期末账面余额原材料 198,803.43 198,803.43 库存商品 160,703.64 160,703.64 合计 359,507.07 359,507.07 (3) 存货跌价准备情况项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额的比例（％）按期末账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。 7、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况单位：元币种：人民币项目期末公允价值期初公允价值可供出售权益工具 426,300.00 493,252.62 合计 426,300.00 493,252.62 公司持有宁沪高速公路股份有限公司法人股70000 股，期末每股市值为6.09 元。 8、长期股权投资: (1) 长期股权投资情况按成本法核算：单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备在被投资单位持股比例（％）在被投资单位表决权比例（％）上海同田生化技术有限公司 3,737,307.88 3,737,307.88 3,737,307.88 17.1 17.1 9、固定资产: (1) 固定资产情况单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计： 702,952,193.39 12,544,857.70 361,400.00 715,135,651.09 其中：房屋及建筑194,881,921.69 439,298.84 0.00 195,321,220.53 江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 13 物机器设备 507,374,845.19 12,105,558.86 171,400.00 519,309,004.05 运输工具 695,426.51 0.00 190,000.00 505,426.51 二、累计折旧合计： 314,513,807.70 23,572,234.35 236,664.23 337,849,377.82 其中：房屋及建筑物 61,663,790.22 3,658,410.40 0.00 65,322,200.62 机器设备 252,207,104.60 19,910,646.71 46,664.23 272,071,087.08 运输工具 642,912.88 3,177.24 190,000.00 456,090.12 三、固定资产账面净值合计 388,438,385.69 -11,027,376.65 124,735.77 377,286,273.27 其中：房屋及建筑物 133,218,131.47 -3,219,111.56 0.00 129,999,019.91 机器设备 255,167,740.59 -7,805,087.85 124,735.77 247,237,916.97 运输工具 52,513.63 -3,177.24 0.00 49,336.39 四、减值准备合计 11,247,794.09 0.00 11,247,794.09 其中：房屋及建筑物 8,673,650.16 0.00 0.00 8,673,650.16 机器设备 2,574,143.93 0.00 0.00 2,574,143.93 运输工具 0.00 0.00 0.00 五、固定资产账面价值合计 377,190,591.60 -11,027,376.65 124,735.77 366,038,479.18 其中：房屋及建筑物 124,544,481.31 -3,219,111.56 0.00 121,325,369.75 机器设备 252,593,596.66 -7,805,087.85 124,735.77 244,663,773.04 运输工具 52,513.63 -3,177.24 0.00 49,336.39 本期折旧额：23,572,234.35 元。本期由在建工程转入固定资产原价为：11,392,455.41 元。 10、在建工程： (1) 在建工程情况单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值在建工程 19,479,470.20 26,374,495.26 (2) 重大在建工程项目变动情况单位：元币种：人民币项目名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少工程投入占预算比例（％）工程进度资金来源期末数水合肼提纯分离 2,869.00 17,109,058.46 377,006.48 60.95 90% 自筹 17,486,064.94 20000Nm3/d 氢气纯化项目 1,580.00 7,134,357.62 4,333,097.79 11,392,455.41 72.10 97% 自筹 75,000.00 其他项目 2,131,079.18 762,166.54 439,298.85 460,541.61 自筹 1,918,405.26 合计 26,374,495.26 5,472,270.81 11,831,754.26 460,541.61 / / / 19,479,470.20 11、无形资产：江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 14 (1) 无形资产情况单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计 11,684,007.20 11,684,007.20 二、累计摊销合计 8,110,527.16 595,579.92 8,706,107.08 三、无形资产账面净值合计 3,573,480.04 -595,579.92 2,977,900.12 四、减值准备合计五、无形资产账面价值合计 3,573,480.04 -595,579.92 2,977,900.12 本期摊销额：595,579.92 元。 12、长期待摊费用: 单位：元币种：人民币项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额离子膜 2,306,715.22 192,226.26 2,114,488.96 合计 2,306,715.22 192,226.26 2,114,488.96 13、递延所得税资产/递延所得税负债：（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债单位：元币种：人民币项目期末数期初数递延所得税资产：资产减值准备 1,691,710.68 1,689,256.69 递延收益 1,755,000.00 1,755,000.00 三年以应付款项 709,282.28 709,282.28 小计 4,155,992.96 4,153,538.97 递延所得税负债：计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 75,075.00 91,813.16 小计 75,075.00 91,813.16 (2) 未确认递延所得税资产明细单位：元币种：人民币项目期末数期初数可抵扣暂时性差异 8,674,100.16 8,674,100.16 可抵扣亏损 7,404,484.76 6,419,278.52 合计 16,078,584.92 15,093,378.68 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元币种：人民币年份期末数期初数备注 2010 年度 1,401,031.24 1,401,031.24 2011 年度 830,034.57 830,034.57 2012 年度 2,024,553.46 2,024,553.46 2013 年度 2,163,659.25 2,163,659.25 2014 年度 985,206.24 合计 7,404,484.76 6,419,278.52 / 江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 15 14、资产减值准备明细: 单位：元币种：人民币本期减少项目期初账面余额本期增加转回转销期末账面余额一、坏账准备 3,823,825.77 270,184.00 260,368.02 3,833,641.75 二、存货跌价准备 359,507.07 359,507.07 三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备 11,247,794.09 11,247,794.09 八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他合计 15,431,126.93 270,184.00 260,368.02 15,440,942.91 15、短期借款： (1) 短期借款分类单位：元币种：人民币项目期末数期初数保证借款 23,000,000.00 52,000,000.00 合计 23,000,000.00 52,000,000.00 16、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况单位：元币种：人民币单位名称期末数期初数江苏索普集团有限公司 3,620.17 1,278,618.75 江苏索普集团上海有限公司 1,897,497.50 651,151.00 镇江索普化工新发展有限公司 2,160,216.55 546,065.10 镇江索普新发展化工物资贸易有限公司 84,306.71 合计 4,061,334.22 2,560,141.56 (2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明期末无账龄超过1 年的大额应付款项。 17、预收账款： (1) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明期末账龄超过1 年的预收款项695469.18 元，主要是未结算的销售尾款。 18、应付职工薪酬江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 16 单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 2,300.00 18,436,000.00 17,183,080.29 1,255,219.71 二、职工福利费 762,482.46 762,482.46 三、社会保险费 6,493,722.58 6,493,722.58 养老保险 4,663,923.63 4,663,923.63 医疗保险 1,829,798.95 1,829,798.95 四、住房公积金 1,544,739.00 1,544,739.00 五、辞退福利六、其他 876,774.00 876,774.00 七、工会经费 343,385.62 54,400.00 288,985.62 八、职工教育经费 2,661,419.95 21,097.00 2,640,322.95 合计 2,663,719.95 28,457,103.66 26,936,295.33 4,184,528.28 工会经费和职工教育经费金额2,929,308.57 元，非货币性福利金额120,136.00 元。 19、应交税费：单位：元币种：人民币项目期末数期初数增值税 2,587,430.83 4,328,498.60 营业税 3,906.00 企业所得税 1,808,568.42 5,463,623.76 个人所得税 8,032.29 26,460.70 城市维护建设税 259,019.17 411,321.29 房产税 794,600.31 265,584.27 教育费附加 148,010.96 235,040.74 其他 616,737.61 240,572.34 合计 6,222,399.59 10,975,007.70 20、应付利息：单位：元币种：人民币项目期末数期初数短期借款应付利息 80,977.50 80,977.50 合计 80,977.50 80,977.50 21、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明无账龄超过1 年的大额其他应付款。 22、其他流动负债单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额递延收益 8,520,000.00 7,020,000.00 合计 8,520,000.00 7,020,000.00 本项目主要反映政府拨入且应作为递延收益的各项政府补助。期末较期初增加150 万元系收到政府拨入的"ADC 发泡剂生产中氨氮废水减排及肼提纯缩合工艺关键技术攻关"专项经费。江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 17 23、股本：单位：元币种：人民币本次变动增减（+、-）期初数发行新股送股公积金转股其他小计期末数股份总数 306,421,452 306,421,452 24、资本公积：单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价） 14,161,283.77 14,161,283.77 其他资本公积 45,951,529.08 50,214.46 45,901,314.62 合计 60,112,812.85 50,214.46 60,062,598.39 本期减少明细项目金额可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 66,952.62 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 16,738.16 本期减少净额 50214.46 25、未分配利润：单位：元币种：人民币项目金额提取或分配比例（％）调整前上年末未分配利润 15,358,017.64 / 调整后年初未分配利润 15,358,017.64 / 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,138,860.68 / 期末未分配利润 20,496,878.32 / 26、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入 372,958,755.48 344,039,652.94 其他业务收入 15,312,782.13 13,469,298.61 营业成本 352,421,183.49 322,622,994.83 (2) 主营业务（分行业）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本化工产品销售 358,088,708.15 318,201,817.91 280,159,330.83 273,393,664.13 蒸汽、电销售 14,870,047.33 18,901,945.84 63,880,322.11 35,853,137.92 合计 372,958,755.48 337,103,763.75 344,039,652.94 309,246,802.05 (3) 主营业务（分产品）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本 ADC 发泡剂 321,622,127.76 275,197,677.74 242,622,143.47 225,968,645.97 江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 18 其他化工产品 36,466,580.39 43,004,140.17 37,537,187.36 47,425,018.16 蒸汽与电 14,870,047.33 18,901,945.84 63,880,322.11 35,853,137.92 合计 372,958,755.48 337,103,763.75 344,039,652.94 309,246,802.05 (4) 主营业务（分地区）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本镇江地区 81,654,306.58 73,804,338.06 122,034,586.49 109,693,185.91 江苏其他地区 38,934,267.67 12,514,019.49 34,319,286.88 30,848,565.35 上海地区 13,845,034.19 35,191,259.03 11,023,837.09 9,908,992.57 浙江安徽地区 6,720,586.15 6,074,491.76 15,515,604.7 13,946,506.15 华南地区 56,635,582.14 51,190,829.07 23,982,235.52 21,556,903.62 其他地区 175,168,978.75 158,328,826.34 137,164,102.26 123,292,648.45 合计 372,958,755.48 337,103,763.75 344,039,652.94 309,246,802.05 (5) 公司前五名客户的营业收入情况单位：元币种：人民币客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例（％）美国sopo 公司 69,199,869.71 17.82 北京恒利恒进出口有限公司 18,840,160.26 4.85 广州市穗索普化工有限公司 16,140,264.96 4.16 江苏索普集团有限公司 15,876,788.88 4.09 镇江振邦化工有限公司 14,510,501.74 3.74 合计 134,567,585.55 34.66 27、营业税金及附加：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计缴标准城市维护建设税 1,978,187.94 1,867,813.12 按实际缴纳流转税税额的7%计缴。教育费附加 1,130,393.11 1,067,321.79 按实际缴纳流转税税额的4%计缴。合计 3,108,581.05 2,935,134.91 / 28、投资收益： (1) 投资收益明细情况单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 113,520.39 合计 113,520.39 29、资产减值损失：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 9,815.98 243,489.91 二、存货跌价损失 -64,666.53 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 19 六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 9,815.98 178,823.38 30、营业外收入： (1) 营业外收入情况单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额政府补助 125,504.00 合计 125,504.00 政府补助系公司收到的出口企业补贴款，政府拨款的依据为苏财工贸[2010]11 号《江苏省财政厅、商贸厅关于拨付2009 年第四季度外贸企业扩大生产稳定就业奖励资金的通知》及镇财企[2010]3 号《关于兑现2009 年第四季度市级外贸企业发展扶持资金的请示》。 31、营业外支出：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额非流动资产处置损失合计 200,000.00 其中：固定资产处置损失 200,000.00 综合调节基金 388,271.54 357,414.71 其他 2,000.00 62,454.67 合计 390,271.54 619,869.38 32、所得税费用：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 1,808,568.42 2,138,616.28 递延所得税调整 -2,453.99 -44,818.35 合计 1,806,114.43 2,093,797.93 33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：归属于母公司所有者的净利润 5138860.68 5878293.61 加权平均股本数 306,421,452.00 306,421,452.00 每股收益 0.017 0.019 34、其他综合收益单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -66,952.62 62,865.53 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -16,738.16 15,716.38 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 20 小计 -50,214.46 47,149.15 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整额小计 4．外币财务报表折算差额减：处置境外经营当期转入损益的净额小计 5.其他减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计 -50,214.46 47,149.15 35、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金单位：元币种：人民币项目金额政府补助 1,625,504.00 利息收入 29,767.84 其他 1,233.44 合计 1,656,505.28 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金单位：元币种：人民币项目金额运杂费佣金 2,645,367.81 办公费 22,357.53 差旅费 21,760.00 保险费 1,244,888.00 排污费 298,608.00 水费 25,383.4 仓储费用 929,836.75 其他 993,521.73 合计 6,181,723.22 36、现金流量表补充资料： (1) 现金流量表补充资料单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 5,138,860.68 5,878,293.61 加：资产减值准备 9,815.98 178,823.38 江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,572,234.35 22,728,787.49 无形资产摊销 595,579.92 595,579.92 长期待摊费用摊销 192,226.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 200,000.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 1,816,149.75 1,798,404.00 投资损失（收益以“－”号填列） -113,520.39 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,453.99 -44,818.35 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -16,738.16 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,119,105.00 5,753,165.59 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,126,267.76 -7,867,720.04 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,907,841.75 -2,227,969.06 其他经营活动产生的现金流量净额 28,854,623.39 26,992,546.54 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 11,561,474.57 29,390,299.40 减：现金的期初余额 14,031,643.88 17,649,455.17 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -2,470,169.31 11,740,844.23 (2) 现金和现金等价物的构成单位：元币种：人民币项目期末数期初数一、现金 11,561,474.57 14,031,643.88 其中：库存现金 2,897.16 1,906.43 可随时用于支付的银行存款 11,558,577.41 14,029,737.45 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 11,561,474.57 14,031,643.88 江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 22 (七) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况单位:万元币种:人民币母公司名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例 (%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 本企业最终控制方组织机构代码江苏索普（集团）有限公司国有控股镇江市丹徒长岗宋勤华制造业 13,698.63 58.49 58.49 镇江市国有资产监督管理委员会 141429142 2、本企业的子公司情况单位:万元币种:人民币子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码金坛市索普基础原料有限公司有限责任公司金坛市宋勤华制造业 1,500.00 79 79 73377920x 3、本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码镇江市华达物资总公司母公司的全资子公司 141401684 江苏索普集团上海有限公司其他 630924566 镇江索普运输产业有限公司母公司的全资子公司 713278811 镇江振邦化工有限公司母公司的全资子公司 608834505 镇江索普船舶修造有限公司母公司的控股子公司 733742618 镇江索普化工新发展有限公司其他 772047079 镇江索普新发展化工物资贸易有限公司其他 770500757 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易单位：万元币种：人民币本期发生额上期发生额关联方关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）索普集团购买商品原材料（水、电、煤、低压汽等）市场价 6,447.31 28.78 6,207.41 24.62 索普集团购买商品辅材市场价 48.51 0.54 106.04 4.57 镇江市华达物资总公司购买商品辅材市场价 740.64 8.18 547.43 23.59 江苏索普集团上海有限公司购买商品辅材市场价 112.73 1.25 69.99 3.02 镇江索普运输产业有限公司接受劳务运输劳务市场价 107.42 13.69 132.70 20.41 镇江索普船舶修造有限公司购买商品辅材市场价 0 0.00 0 0.00 镇江索普新发展化工物资贸易有限公司购买商品原材料（尿素）市场价 1,647.58 7.36 2,377.46 9.43 镇江索普新发展化工物资贸易有限公司购买商品辅材市场价 14.01 0.15 15.86 0.68 镇江索普化工新发展有限公司购买商品原材料（硫酸）市场价 1,075.14 4.80 216.67 0.86 索普集团销售商品化工产品（氯化氢、烧碱）市场价 34.13 0.09 52.35 0.15 索普集团销售商品蒸汽（中压） [注] 1,284.53 100.00 6,388.03 100.00 索普集团销售商品让售材料（水、电、辅材等）市场价 269.01 8.00 301.24 22.52 镇江市华达物资总公司销售商品化工产品（ADC）市场价 287.60 32.72 195.98 0.57 镇江市华达物资总公司销售商品三废协议价 783.98 99.92 862.31 100.00 江苏索普集团上海有限公司销售商品化工产品（ADC、烧碱、漂粉精）市场价 9.15 0.02 106.00 0.31 江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 23 镇江振邦化工有限公司销售商品化工产品（烧碱、气氯等）市场价 1,451.05 3.93 1,007.06 2.93 镇江索普船舶修造有限公司销售商品让售材料（电、辅材）市场价 59.93 7.29 镇江索普运输产业有限公司销售商品让售材料（水、电、辅材）市场价 10.21 1.24 13.50 1.01 镇江索普新发展化工物资贸易有限公司销售商品化工产品（ADC、漂粉精）市场价 859.47 2.33 758.89 2.21 镇江索普化工新发展有限公司销售商品让售材料（辅材、除盐水、碱液）市场价 211.25 25.69 177.58 13.28 注：蒸汽作价是依据镇江市物价管理相关部门认证的价格。 (2) 关联担保情况单位：万元币种：人民币担保方被担保方担保金额担保期限是否履行完毕本公司索普集团 1,900.00 2009 年5 月22 日～ 2012 年4 月29 日否本公司索普集团 1,000.00 2009 年6 月9 日～ 2012 年6 月8 日否本公司索普集团 1,970.00 2009 年8 月7 日～ 2012 年8 月5 日否本公司索普集团 2,500.00 2009 年9 月4 日～ 2012 年9 月4 日否本公司索普集团 2,500.00 2009 年9 月8 日～ 2012 年9 月8 日否本公司索普集团 2,000.00 2009 年9 月9 日～ 2012 年9 月9 日否本公司索普集团 1,100.00 2009 年12 月4 日～ 2012 年11 月25 日否本公司索普集团 2,000.00 2009 年12 月13 日～ 2012 年11 月25 日否本公司索普集团 1,500.00 2009 年11 月13 日～ 2012 年11 月12 日否本公司索普集团 1,500.00 2009 年11 月26 日～ 2012 年11 月25 日否本公司索普集团 2,000.00 2010 年5 月14 日～ 2012 年11 月14 日否本公司索普集团 2,000.00 2010 年5 月20 日～ 2012 年11 月20 日否本公司索普集团 2,000.00 2010 年5 月21 日～ 2012 年11 月21 日否索普集团本公司 1,100.00 2009 年12 月15 日～ 2012 年12 月15 日否索普集团本公司 1,200.00 2009 年12 月17 日～ 2012 年11 月26 日否 5、关联方应收应付款项上市公司应收关联方款项: 单位:元币种:人民币期末期初项目名称关联方金额其中：计提减值金额金额其中：计提减值金额应收账款索普集团 3,000.00 450.00 3,000.00 450.00 江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 24 应收账款镇江市华达物资总公司 9,627,088.11 490,981.49 10,096,131.67 514,902.72 应收账款镇江振邦化工有限公司 8,729,155.68 445,186.94 9,093,040.37 463,745.06 应收账款镇江索普船舶修造有限公司 1,310,815.09 66,851.57 609,675.60 31,093.46 应收账款镇江索普新发展化工物资贸易有限公司 1,620,755.00 82,658.51 预付账款镇江市华达物资总公司 71,763.12 预付账款镇江索普新发展化工物资贸易有限公司 7,711,016.79 上市公司应付关联方款项: 单位:元币种:人民币期末期初项目名称关联方金额其中：计提减值金额金额其中：计提减值金额应付账款索普集团 3,620.17 1,278,618.75 应付账款镇江索普新发展化工物资贸易有限公司 84,306.71 应付账款镇江索普化工新发展有限公司 2,160,216.55 546,065.10 应付账款江苏索普集团上海有限公司 1,897,497.50 651,151.00 其他应付款镇江索普运输产业有限公司 234,639.63 (八) 股份支付：无 (九) 或有事项： 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：截止2010 年06 月30 日，公司对外担保总额为23,970.00 万元。 (十) 承诺事项： 1、重大承诺事项截止2010 年06 月30 日,公司无需说明的重大承诺事项。 2、前期承诺履行情况公司控股股东在股改时承诺通过二级市场减持股份的价格不低于5 元（如遇公司分红、送股、转增、发行新股等情形，该价格将相应调整）。此项承诺仍需执行并正在认真执行外，其它承诺已经执行完毕。 (十一) 其他重要事项： 1、以公允价值计量的资产和负债江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 25 单位：元币种：人民币项目期初金额本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值期末金额金融资产 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产） 2、衍生金融资产 3、可供出售金融资产 493,252.62 -50,214.46 300,300.00 426,300.00 金融资产小计 493,252.62 -50,214.46 300,300.00 426,300.00 上述合计 493,252.62 -50,214.46 300,300.00 426,300.00 (十二) 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例(%) 金额比例 (%) 金额比例(%) 金额比例 (%) 单项金额重大的应收账款 27,818,705.00 87.04 1,418,753.96 5.1 27,185,577.24 86.11 1,386,464.44 5.10 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 2,969,204.41 9.29 1,484,602.21 50 2,988,404.41 9.47 1,494,202.21 50.00 其他不重大应收账款 1,172,996.52 3.67 65,442.05 5.6 1,396,438.57 4.42 80,411.79 5.76 合计 31,960,905.93 / 2,968,798.22 / 31,570,420.22 / 2,961,078.44 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 3 年以上 2,969,204.41 9.29 1,484,602.21 2,988,404.41 9.47 1,494,202.21 合计 2,969,204.41 9.29 1,484,602.21 2,988,404.41 9.47 1,494,202.21 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%) 镇江市华达物资总公司同一母公司控制9,627,088.11 1 年以内 30.12 镇江振邦化工有限公司同一母公司控制8,729,155.68 1 年以内 27.31 菲尼普商贸(上海)有限公司客户 2,584,320.00 1 年以内 8.09 韩国明进公司客户 2,446,571.12 1 年以内 7.65 镇江索普新发展化工物资贸易有限公司同一母公司控制1,620,755.00 1 年以内 5.07 合计 / / 78.24 江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 26 (5) 应收关联方账款情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%) 镇江市华达物资总公司受同一母公司控制 9,627,088.11 30.12 镇江振邦化工有限公司受同一母公司控制 8,729,155.68 27.31 镇江索普船舶修造有限公司受同一母公司控制 1,310,815.09 4.10 镇江索普新发展化工物资贸易有限公司同一母公司控制 1,620,755.00 5.07 合计 / 21,287,813.88 66.60 2、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例 (%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例 (%) 单项金额重大的其他应收款 800,000.00 54.85 400,000.00 50.00 800,000.00 55.76 400,000.00 50.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 625,241.06 42.87 462,620.53 73.99 617,841.06 43.06 458,920.53 74.28 其他不重大的其他应收款 33,300.00 2.28 1,773.00 5.32 16,900.00 1.18 3,376.80 19.98 合计 1,458,541.06 / 864,393.53 / 1,434,741.06 / 862,297.33 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提单位：元币种：人民币其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例(%) 理由借款 300,000.00 300,000.00 100.00 无法收回合计 300,000.00 300,000.00 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 3 年以上 625,241.06 42.87 462,620.53 617,841.06 43.06 458,920.53 合计 625,241.06 42.87 462,620.53 617,841.06 43.06 458,920.53 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占其他应收账款总额的比例(%) 深圳市国赛生物技术有限公司往来单位 800,000.00 3 年以上 54.85 镇江税务局往来单位 300,000.00 3 年以上 20.57 市振兴城市信用社往来单位 80,000.00 3 年以上 5.48 中华财务会计咨询有限公司往来单位 50,000.00 3 年以上 3.43 江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 27 镇江市规划局往来单位 23,400.00 3 年以上 1.60 合计 / 1,253,400.00 / 85.93 3、长期股权投资按成本法核算单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备本期计提减值准备在被投资单位持股比例（％）在被投资单位表决权比例（％）金坛市索普基础原料有限公司 12,363,594.01 12,363,594.01 12,363,594.01 12,363,594.01 79 79 上海同田生化技术有限公司 3,737,307.88 3,737,307.88 3,737,307.88 17.1 17.1 4、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入 372,958,755.48 344,039,652.94 其他业务收入 15,312,782.13 13,375,067.11 营业成本 352,421,183.49 322,315,521.86 (2) 主营业务（分行业）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本化工产品销售 358,088,708.15 318,201,817.91 280,159,330.83 273,086,191.16 蒸汽、电销售 14,870,047.33 18,901,945.84 63,880,322.11 35,853,137.92 合计 372,958,755.48 337,103,763.75 344,039,652.94 308,939,329.08 (3) 主营业务（分产品）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本 ADC 发泡剂 321,622,127.76 275,197,677.74 242,622,143.47 225,968,645.97 其他化工产品 36,466,580.39 43,004,140.17 37,537,187.36 47,117,545.19 蒸汽与电 14,870,047.33 18,901,945.84 63,880,322.11 35,853,137.92 合计 372,958,755.48 337,103,763.75 344,039,652.94 308,939,329.08 (4) 主营业务（分地区）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本镇江地区 81,654,306.58 73,804,338.06 122,034,586.49 109,584,121.92 江苏其他地区 38,934,267.67 12,514,019.49 34,319,286.88 30,817,893.73 上海地区 13,845,034.19 35,191,259.03 11,023,837.09 9,899,140.42 浙江安徽地区 6,720,586.15 6,074,491.76 15,515,604.7 13,932,639.64 华南地区 56,635,582.14 51,190,829.07 23,982,235.52 21,535,471.37 其他地区 175,168,978.75 158,328,826.34 137,164,102.26 123,170,062.00 合计 372,958,755.48 337,103,763.75 344,039,652.94 308,939,329.08 江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 28 (5) 公司前五名客户的营业收入情况单位：元币种：人民币客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例（％）美国sopo 公司 69,199,869.71 17.82 北京恒利恒进出口有限公司 18,840,160.26 4.85 广州市穗索普化工有限公司 16,140,264.96 4.16 江苏索普集团有限公司 15,876,788.88 4.09 镇江振邦化工有限公司 14,510,501.74 3.74 合计 134,567,585.55 34.66 5、投资收益： (1) 投资收益明细单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 113,520.39 合计 113,520.39 6、现金流量表补充资料：单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 5,428,159.22 6,460,667.16 加：资产减值准备 9,815.98 178,823.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,572,234.35 22,728,787.49 无形资产摊销 595,579.92 595,579.92 长期待摊费用摊销 192,226.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 200,000.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 1,816,149.75 1,798,404.00 投资损失（收益以“－”号填列） -113,520.39 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,453.99 -44,818.35 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -16,738.16 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,119,105.00 5,732,289.35 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,126,267.76 -8,869,861.08 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,511,641.75 -1,814,889.54 其他经营活动产生的现金流量净额 28,747,721.93 26,964,982.33 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 11,411,222.14 29,255,000.41 减：现金的期初余额 13,988,292.91 17,541,720.39 加：现金等价物的期末余额江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 29 减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -2,577,070.77 11,713,280.02 (十三) 补充资料 1、当期非经常性损益明细表单位：元币种：人民币项目金额计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 125,504.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -390,271.54 所得税影响额 66,191.89 合计 -198,575.65 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.24 0.0168 0.0168 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.29 0.0174 0.0174 江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告 30 八、备查文件目录 1、有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 3、有法定代表人亲笔签名的2010 中期报告原件。董事长：宋勤华江苏索普化工股份有限公司 2010 年8 月25 日
附件：PDF公告全文

						江苏索普化工股份有限公司2010年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 7
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 13
八、备查文件目录..................................................................... 30
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 宋勤华
主管会计工作负责人姓名 宋勤华
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 刘艳红
公司负责人宋勤华、主管会计工作负责人宋勤华及会计机构负责人（会计主管人员）刘艳红声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 江苏索普化工股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 江苏索普
公司的法定英文名称 Jiangsu SOPO Chemical Co. Ltd.
公司的法定英文名称缩写 SOPO
公司法定代表人 宋勤华
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 许逸中 孙汉武
联系地址
江苏镇江谏壁镇越河街50
号
江苏镇江谏壁镇越河街50 号
电话 0511-83366244 0511-83363146
传真 0511-83362036 0511-83362036
电子信箱 jssopo@sopo.com.cn jssopo@sopo.com.cn,zjsunhw@163.com
(三) 基本情况简介
注册地址 江苏镇江谏壁镇越河街50 号
办公地址 江苏镇江谏壁镇越河街50 号
办公地址的邮政编码 212006
公司国际互联网网址 http://www.sopo.com.cn
电子信箱 jssopo@sopo.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 本公司
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
3
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 江苏索普 600746
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 534,306,259.73 527,590,833.82 1.27
所有者权益（或股东权益） 415,786,327.44 410,697,681.22 1.24
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
1.3569 1.3403 1.24
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 7,209,742.65 8,591,960.92 -16.09
利润总额 6,944,975.11 7,972,091.54 -12.88
归属于上市公司股东的净
利润
5,138,860.68 5,878,293.61 -12.58
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
5,337,436.33 6,344,228.39 -15.87
基本每股收益(元) 0.017 0.019 -12.58
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.017 0.021 -15.87
稀释每股收益(元) 0.017 0.019 -12.58
加权平均净资产收益率
(%)
1.2435 1.5124 减少17.78 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
28,854,623.39 26,992,546.54 6.9
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.0942 0.0881 6.9
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
125,504.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -390,271.54
所得税影响额 66,191.89
合计 -198,575.65
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
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4
截止到本报告期末，公司控股股东江苏索普（集团）有限公司已经通过证券交易系统累计减持本公司
股票923.55 万股，交易金额90189262.6 元，平均成交价格9.765 元，高于股权分置改革时的减持价
格承诺。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 16,964 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股
份数量
江苏索普（集团）
有限公司
国有法人 58.49 179,230,105 3,835,500 0
质
押
106,000,000
中国东方资产管
理公司
国有法人 0.57 1,760,537 1,760,537 未知
佛山市顺德区韦
邦发展有限公司
未知 0.54 1,660,811 未知
方振淳 境内自然人 0.49 1,490,000 未知
梁穗仪 境内自然人 0.46 1,396,200 未知
张胜 境内自然人 0.40 1,229,684 未知
朱伯康 境内自然人 0.37 1,125,797 未知
马孟青 境内自然人 0.36 1,088,778
冻
结
1,088,778
杨凤英 境内自然人 0.33 1,022,399 未知
韦智键 境内自然人 0.29 900,139 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的数
量
股份种类及数量
江苏索普（集团）有限公司 179,230,105 人民币普通股
佛山市顺德区韦邦发展有限公司 1,660,811 人民币普通股
方振淳 1,490,000 人民币普通股
梁穗仪 1,396,200 人民币普通股
张胜 1,229,684 人民币普通股
朱伯康 1,125,797 人民币普通股
马孟青 1,088,778 人民币普通股
杨凤英 1,022,399 人民币普通股
韦智键 900,139 人民币普通股
李俊杰 870,700 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说
明
公司不知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。
公司不知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1
中国东方资产管理
公司
1,760,537
2007 年7 月25
日
0
未办理解禁手续
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
5
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
经公司五届七次董事会提名、经2010 年5 月11 日召开的公司2009 年度股东大会审议通过，公司新聘
公司副总经理陈志林先生担任公司第五届董事会董事，任期到第五届董事会任期结束。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2010 上半年度，公司以效益为中心，以市场为导向，稳定生产经营，强化质量控制；加强节能减
排，突出降本增效；加快新品开发，增添发展后劲，取得了较好的成效。公司继续保持盈利,为全年目
标的实现打下了基础。
一、报告期内经营情况分析
1、生产运行稳定，化工产品稳中有升。1-6 月，公司共生产烧碱5.73 万吨，同比增长10.6%；生
产ADC 发泡剂2.28 万吨，同比增长21.9%。
2、蒸汽产品大幅下降，成本明显上升。因控股股东自产蒸汽，购买的蒸汽量大幅下降，1-6 月，
公司共生产蒸汽12.31 万吨，销售蒸汽5.93 万吨,同比分别减少71.2%和79.8%。同时因煤价上涨、装
置开工不足，蒸汽成本明显上升。
3、收入同比增加，效益略有下降。上半年母公司累计实现产品销售收入37295.88 万元，比去年
同期增加2891.91 万元，增长8.41%。收入增加的主要原因是ADC 发泡剂产品售价上升。上半年母公
司累计实现利润723.43 万元，较去年同期减少132.02 万元。主要原因是：（1）由于控股股东自产蒸
汽，导致我公司本报告期蒸汽生产量、销售量大幅减少，下属热电厂由去年同期的盈利变为现在的亏
损。（2）ADC 产品成本尽管因电价、汽价上升而增加，但产品售价及销量上升幅度远超过成本上升幅
度，ADC 产品毛利较去年同比增加2977 万元。在热电厂由盈转亏的情况下，公司利润仅减少132 万元，
主要得益于ADC 情况较好。
二、经营中出现的问题与困难及解决方案
1.面对的主要问题与困难
（1）金融危机造成的影响在短期内无法消除，国际市场根本好转还需要较长一段时间，下游需求
还需要较长时间的恢复期。
（2）国内同行业竞争比较激烈，存在一定程度的无序竞争，产品价格很难长时间保持稳定。
（3）由于电价上涨、蒸汽成本上升和工资性支出增加，主导产品的成本持续有上升趋势。
2.采取的主要应对措施
一是加强生产管理，努力稳定生产经营。
二是深化节能减排，通过加强生产技术改进，积极降低产品原材料和能源的消耗，力求降低生产
成本。
三是继续开发新产品。追求产品的差异化，继续努力研发ADC 系列新产品，重点在国外市场打造"
索普"品牌，以品牌优势争市场、争效益。
四是加快项目扩产改造。在抓好现有生产装置扩产的同时，努力寻求适合公司发展需要的新项目、
新产品，不断优化产品结构。
下半年，公司将继续加强经营管理，扎扎实实抓好各项工作，争取更好完成各项目标。
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
6
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
化工产品 358,088,708.15 318,201,817.91 11.14 27.82 16.39
增加8.73 个
百分点
分产品
ADC 发泡
剂
321,622,127.76 275,197,677.74 14.43 32.56 21.79
增加7.57 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额5,260.31 万
元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
镇江地区 81,654,306.58 -33.09
江苏其他地区 38,934,267.67 13.45
上海地区 13,845,034.19 25.59
浙江安徽地区 6,720,586.15 -56.68
华南地区 56,635,582.14 136.16
其他地区 175,168,978.75 27.71
3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
报告期内，我公司主营业务结构发生较大变化，原主要产品之一的蒸汽在主营业务中所占比例大幅减
少，由去年同期的盈利变为亏损，主要原因是控股股东自产蒸汽，从我公司购买蒸汽的数量大幅下降，
导致公司热电装置生产负荷不足，产量大幅下降，另外煤炭价格上涨，导致成本大幅上升。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内，公司蒸汽业务由去年同期的盈利变为亏损，主要原因：一是控股股东需求大幅减少，蒸汽
销售收入大幅下降；二是负荷不足，煤价上涨，导致蒸汽成本大幅上升。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
利润构成发生重大变化，主要表现在：1、ADC 发泡剂盈利能力上升；2、蒸汽由去年同期的盈利变为
亏损。
主要原因是：1、ADC 成本因电价、汽价上升而增加，但产品售价及销量上升幅度远超过成本上升幅度，
ADC 产品毛利较去年同比增加2977 万元。2、蒸汽因生产和销售量大幅下降、成本大幅上升，导致出
现亏损。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
水合肼提纯分离 377,006.48 90%
20000Nm3/d 氢气纯化项目 4,333,097.79 97%
其他项目 762,166.54
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7
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所
股票上市规则》和其它有关法律法规以及中国证监会、上海证券交易所、江苏证监局的相关文件精神
要求，继续完善公司法人治理结构，持续开展上市公司治理与整改，进一步强化内部控制制度的健全
和完善，严格内控制度管理，规范公司运作。
1、关于股东大会：报告期内，公司按照《股东大会议事规则》的要求，召集、召开了2009 年度
股东大会。
2、关于控股股东与上市公司之间的关系：控股股东在报告期内行为规范，没有超越股东大会直接
或者间接干预公司日常经营活动的行为，无损害公司利益和侵害中小股东利益的行为发生。
3、关于董事与董事会：报告期内，公司按照《董事会议事规则》的规定和要求，召集、召开各次
董事会议，各位董事认真履行诚信、勤勉、尽责义务，按时出席董事会和股东大会；董事会议有完整、
真实的会议记录；增补了1 名董事；董事会秘书认真做好履职报告和任期考核。
4、关于监事与监事会：报告期内，公司按照《监事会议事规则》的规定和要求，召集、召开各次
监事会议；各位监事认真履行工作职责，能够依法对公司的财务以及公司的董事、高级管理人员履行
职责的合法合规性进行监督；监事会议有真实、完整的会议记录。
5、关于绩效评估和激励约束机制：报告期内，公司严格按照《经济责任制考核办法》对董事、监
事、高级管理人员进行业绩评价和考核。
6、关于信息披露和透明度：报告期内，公司严格按照有关法律法规的要求和规定以及《公司信息
披露管理制度》的要求认真履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、完整和及时；认真做好
投资者、股东来访接待与信息咨询，确保所有股东享有平等的信息知情权。
7、关于相关利益者：公司积极做好投资者关系管理，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积
极创造条件，实现股东、员工、社会等各方面利益的统一协调，促进共同发展。
8、关于内部控制制度建设情况：报告期内，公司继续落实相关整改措施，完善相关制度。按照证
监会的要求，对存在的关联交易进行梳理，召开专题会议，积极采取措施降低关联交易数额；建立了
《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人登记制度》和《重大资金往来控制制度》。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
无
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
报告期内无现金分红计划，主要是公司盈利较少。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
序
号
证券品种 证券代码 证券简称
最初投资成
本（元）
持有数量
（股）
期末账面价
值（元）
占期末
证券投
资比例
（％）
报告期损益
（元）
1 股票 600377 宁沪高速 126,000.00 70,000.00 426,300.00 100 113,520.39
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2、持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券代码
证券简
称
最初投资成
本
占该公司
股权比例
（％）
期末账面价
值
报告期损益
报告期所有
者权益变动
会计核
算科目
股份来
源
600377
宁沪高
速
126,000.00 426,300.00 113,520.39 -50,214.46
可供出
售金融
资产
法人股
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联交易
方
关联关系
关联交易
类型
关联交易内
容
关联交
易定价
原则
关联
交易
价格
关联交易
金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交易
结算方式
市
场
价
格
交易价格与
市场参考价
格差异较大
的原因
索普集团 母公司 购买商品
原材料（水、
电、煤、低压
汽等）
市场价 6,447.31 28.78 现款、转账
索普集团 母公司 购买商品 辅材 市场价 48.51 0.54 现款、转账
镇江市华
达物资总
公司
母公司的全
资子公司
购买商品 辅材 市场价 740.64 8.18 现款、转账
江苏索普
集团上海
有限公司
其他关联人 购买商品 辅材 市场价 112.73 1.25 现款、转账
镇江索普
运输产业
有限公司
母公司的全
资子公司
接受劳务 运输劳务 市场价 107.42 13.69 现款、转账
镇江索普
新发展化
工物资贸
易有限公
司
其他 购买商品
原材料（尿
素）
市场价 1,647.58 7.36 现款、转账
镇江索普
新发展化
工物资贸
易有限公
司
其他 购买商品 辅材 市场价 14.01 0.15 现款、转账
镇江索普
化工新发
展有限公
司
其他 购买商品
原材料（硫
酸）
市场价 1,075.14 4.80 现款、转账
索普集团 母公司 销售商品
化工产品（氯
化氢、烧碱）
市场价 34.13 0.09 现款、转账
索普集团 母公司 销售商品 蒸汽（中压） [注] 1,284.53 100.00 现款、转账
索普集团 母公司 销售商品
让售材料
（水、电、辅
材等）
市场价 269.01 8.00 现款、转账
镇江市华
达物资总
公司
母公司的全
资子公司
销售商品
化工产品
（ADC）
市场价 287.60 32.72 现款、转账
镇江市华
达物资总
公司
母公司的全
资子公司
销售商品 三废 协议价 783.98 99.92 现款、转账
江苏索普
集团上海
有限公司
其他关联人 销售商品
化工产品
（ADC、烧碱、
漂粉精）
市场价 9.15 0.02 现款、转账
镇江振邦
化工有限
公司
母公司的全
资子公司
销售商品
化工产品（烧
碱、气氯等）
市场价 1,451.05 3.93 现款、转账
镇江索普
船舶修造
有限公司
母公司的控
股子公司
销售商品
让售材料
（电、辅材）
市场价 59.93 7.29 现款、转账
镇江索普母公司的全销售商品 让售材料市场价 10.21 1.24 现款、转账
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
9
运输产业
有限公司
资子公司 （水、电、辅
材）
镇江索普
新发展化
工物资贸
易有限公
司
其他 销售商品
化工产品
（ADC、漂粉
精）
市场价 859.47 2.33 现款、转账
镇江索普
化工新发
展有限公
司
其他 销售商品
让售材料（辅
材、除盐水、
碱液）
市场价 211.25 25.69 现款、转账
合计 / / 15,453.65 / / /
无大额销货退回的情况。
公司与上述关联方进行的交易均为满足正常的生产经营需要，公平、互利基础上进行的，交易各方严
格按照市场经济规则进行；选择与关联方交易主要是历史渊源和地理位置关系，不存在其他原因,而且
与关联方之间的交易基本上按照市场价格结算,与选择非关联方没有区别。
上述关联交易对上市公司独立性无影响。
因历史原因，公司与控股股东之间存在部分公用工程如蒸汽、工业水、电互为共用的情况存在，存在
一定的相互依赖关系，公司报告期内已经开始着手解决。
上述关联交易已经履行了必要的审批程序,并及时进行了信息披露。
注：蒸汽作价是依据镇江市物价管理相关部门认证的价格。
2、关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
江苏索普(集
团)有限公司
母公司 2,059.49 0.30 8,899.22 0.36
镇江市华达
物资总公司
母公司的全资
子公司
1,253.75 962.71 866.55
镇江振邦化
工有限公司
母公司的全资
子公司
1,697.73 872.92
镇江索普运
输产业有限
公司
母公司的全资
子公司
94.91 118.38 23.46
镇江索普新
发展化工物
资贸易有限
公司
其他 2,012.22 933.18 1,899.51
镇江索普化
工新发展有
限公司
其他 238.68 1,250.10 216.02
镇江索普船
舶修造有限
公司
母公司的控股
子公司
70.11 131.08
江苏索普集
团上海有限
公司
其他 10.70 3.44 131.89 189.75
金坛市索普
基础原料有
限公司
控股子公司 31.00 137.50
合计 7,468.59 3,041.13 13,165.65 429.59
报告期内公司向控股股东及其
子公司提供资金的发生额（元）
74,375,933.33
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
10
公司向控股股东及其子公司提
供资金的余额（元）
29,036,230.67
关联债权债务形成原因 主要是公司与关联方之间的采购、销售等贸易往来形成的。
关联债权债务清偿情况
贸易货款定期结算，期末余额与期初余额基本持平，无大幅增长情
况。
与关联债权债务有关的承诺 无
关联债权债务对公司经营成果
及财务状况的影响
属于正常贸易往来，对公司经营成果及财务状况没有影响。
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保
方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担
保方
担保金额
担保
发生
日期
(协议
签署
日)
担保
起始
日
担保到期
日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保
逾期
金额
是否存
在反担
保
是否为
关联方
担保
关联
关系
本公
司
公司
本部
索普
集团
1,900.00
2009
年5 月
22 日
2009
年5 月
22 日
2012 年4
月29 日
连带
责任
担保
否 否 是 是
母公
司
本公
司
公司
本部
索普
集团
1,000.00
2009
年6 月
9 日
2009
年6 月
9 日
2012 年6
月8 日
连带
责任
担保
否 否 是 是
母公
司
本公
司
公司
本部
索普
集团
1,970.00
2009
年8 月
7 日
2009
年8 月
7 日
2012 年8
月5 日
连带
责任
担保
否 否 是 是
母公
司
本公
司
公司
本部
索普
集团
2,500.00
2009
年9 月
4 日
2009
年9 月
4 日
2012 年9
月4 日
连带
责任
担保
否 否 是 是
母公
司
本公
司
公司
本部
索普
集团
2,500.00
2009
年9 月
8 日
2009
年9 月
8 日
2012 年9
月8 日
连带
责任
担保
否 否 是 是
母公
司
本公
司
公司
本部
索普
集团
2,000.00
2009
年9 月
9 日
2009
年9 月
9 日
2012 年9
月9 日
连带
责任
担保
否 否 是 是
母公
司
本公
司
公司
本部
索普
集团
1,100.00
2009
年12
月4 日
2009
年12
月4 日
2012 年11
月25 日
连带
责任
担保
否 否 是 是
母公
司
本公
司
公司
本部
索普
集团
2,000.00
2009
年12
月13
日
2009
年12
月13
日
2012 年11
月25 日
连带
责任
担保
否 否 是 是
母公
司
本公
司
公司
本部
索普
集团
1,500.00
2009
年11
月13
日
2009
年11
月13
日
2012 年11
月12 日
连带
责任
担保
否 否 是 是
母公
司
本公
司
公司
本部
索普
集团
1,500.00
2009
年11
月26
日
2009
年11
月26
日
2012 年11
月25 日
连带
责任
担保
否 否 是 是
母公
司
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
11
本公
司
公司
本部
索普
集团
2,000.00
2010
年5 月
14 日
2010
年5 月
14 日
2012 年11
月14 日
连带
责任
担保
否 否 是 是
母公
司
本公
司
公司
本部
索普
集团
2,000.00
2010
年5 月
20 日
2010
年5 月
20 日
2012 年11
月20 日
连带
责任
担保
否 否 是 是
母公
司
本公
司
公司
本部
索普
集团
2,000.00
2010
年5 月
21 日
2010
年5 月
21 日
2012 年11
月21 日
连带
责任
担保
否 是 是 是
母公
司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 12,000
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
保）
23,970
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 23,970
担保总额占公司净资产的比例(%) 57.65
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 23,970
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提
供的债务担保金额（D）
23,970
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 3,180.68
上述三项担保金额合计（C+D+E） 23,970
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
控股股东承诺减持价格不低于5 元/
股；其它承诺已经执行完毕。
认真执行，已经减持的股票成交价格均
高于承诺价格。
收购报告书或权益
变动报告书中所作
承诺
无
资产置换时所作承
诺
无
发行时所作承诺 无
其他对公司中小股
东所作承诺
无
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
1）是否已启动：是
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司不存在公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况。
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
12
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
2009 年度业绩预告 上海证券报B12 2010 年1 月29 日 http://www.sse.com.cn
控股股东减持股份公告 上海证券报B24 2010 年2 月2 日 http://www.sse.com.cn
控股股东减持股份公告 上海证券报57 2010 年2 月27 日 http://www.sse.com.cn
2009 年度报告摘要 上海证券报B163、B164 2010 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn
五届七次董事会决议公告 上海证券报B163 2010 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn
五届六次监事会决议公告 上海证券报B163 2010 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn
担保公告 上海证券报B163 2010 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn
2010 年度日常关联交易预
测公告
上海证券报B163 2010 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn
提名陈志林为公司董事候
选人的公告
上海证券报B163 2010 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn
关于召开2009 年度股东大
会的通知
上海证券报B163 2010 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn
2010 年第一季度报告 上海证券报B100 2010 年4 月23 日 http://www.sse.com.cn
2009 年度股东大会决议公
告
上海证券报B127 2010 年5 月12 日 http://www.sse.com.cn
公司年报信息披露重大差
错责任追究制度
2010 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn
内幕信息知情人登记制度 http://www.sse.com.cn
重大资金往来控制制度 http://www.sse.com.cn
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
13
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:江苏索普化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 11,961,474.57 14,431,643.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 30,282,276.99 17,959,958.58
应收账款 28,994,657.71 28,611,891.78
预付款项 16,203,589.01 13,114,109.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 594,147.53 572,443.73
买入返售金融资产
存货 47,215,438.85 37,378,120.09
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 135,251,584.66 112,068,167.45
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 426,300.00 493,252.62
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,737,307.88 3,737,307.88
投资性房地产
固定资产 366,038,479.18 377,190,591.60
在建工程 19,479,470.20 26,374,495.26
工程物资
固定资产清理 124,735.77
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,977,900.12 3,573,480.04
开发支出
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
14
商誉
长期待摊费用 2,114,488.96
递延所得税资产 4,155,992.96 4,153,538.97
其他非流动资产
非流动资产合计 399,054,675.07 415,522,666.37
资产总计 534,306,259.73 527,590,833.82
流动负债：
短期借款 23,000,000.00 52,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 61,142,991.00 33,174,206.22
预收款项 10,000,103.57 8,510,809.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,184,528.28 2,663,719.95
应交税费 6,222,399.59 10,975,007.70
应付利息 80,977.50 80,977.50
应付股利 297,527.50 297,527.50
其他应付款 4,996,329.85 2,079,090.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 8,520,000.00 7,020,000.00
流动负债合计 118,444,857.29 116,801,339.44
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 75,075.00 91,813.16
其他非流动负债
非流动负债合计 75,075.00 91,813.16
负债合计 118,519,932.29 116,893,152.60
所有者权益（或股东权
益）：
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
15
实收资本（或股本） 306,421,452.00 306,421,452.00
资本公积 60,062,598.39 60,112,812.85
减：库存股
专项储备
盈余公积 28,805,398.73 28,805,398.73
一般风险准备
未分配利润 20,496,878.32 15,358,017.64
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
415,786,327.44 410,697,681.22
少数股东权益
所有者权益合计 415,786,327.44 410,697,681.22
负债和所有者权益
总计
534,306,259.73 527,590,833.82
法定代表人：宋勤华 主管会计工作负责人：宋勤华 会计机构负责人：刘艳红
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
16
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:江苏索普化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 11,811,222.14 14,388,292.91
交易性金融资产
应收票据 30,282,276.99 17,959,958.58
应收账款 28,992,107.71 28,609,341.78
预付款项 17,578,604.99 14,179,125.37
应收利息
应收股利
其他应收款 594,147.53 572,443.73
存货 47,215,438.85 37,378,120.09
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 136,473,798.21 113,087,282.46
非流动资产：
可供出售金融资产 426,300.00 493,252.62
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,737,307.88 3,737,307.88
投资性房地产
固定资产 366,038,479.18 377,190,591.60
在建工程 19,479,470.20 26,374,495.26
工程物资
固定资产清理 124,735.77
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,977,900.12 3,573,480.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,114,488.96
递延所得税资产 4,155,992.96 4,153,538.97
其他非流动资产
非流动资产合计 399,054,675.07 415,522,666.37
资产总计 535,528,473.28 528,609,948.83
流动负债：
短期借款 23,000,000.00 52,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
17
应付账款 61,115,445.17 33,036,660.39
预收款项 10,000,103.57 8,510,809.58
应付职工薪酬 4,160,028.28 2,661,419.95
应交税费 6,259,363.17 11,011,971.28
应付利息 80,977.50 80,977.50
应付股利 297,527.50 297,527.50
其他应付款 4,822,329.85 2,079,090.99
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 8,520,000.00 7,020,000.00
流动负债合计 118,255,775.04 116,698,457.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 75,075.00 91,813.16
其他非流动负债
非流动负债合计 75,075.00 91,813.16
负债合计 118,330,850.04 116,790,270.35
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 306,421,452.00 306,421,452.00
资本公积 60,062,598.39 60,112,812.85
减：库存股
专项储备
盈余公积 28,805,398.73 28,805,398.73
一般风险准备
未分配利润 21,908,174.12 16,480,014.90
所有者权益（或股东权益）
合计
417,197,623.24 411,819,678.48
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
535,528,473.28 528,609,948.83
法定代表人：宋勤华 主管会计工作负责人：宋勤华 会计机构负责人：刘艳红
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
18
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 388,271,537.61 357,508,951.55
其中：营业收入 388,271,537.61 357,508,951.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 381,175,315.35 348,916,990.63
其中：营业成本 352,421,183.49 322,622,994.83
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,108,581.05 2,935,134.91
销售费用 10,445,990.18 10,026,446.50
管理费用 12,928,283.74 11,187,842.80
财务费用 2,261,460.91 1,965,748.21
资产减值损失 9,815.98 178,823.38
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 113,520.39
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,209,742.65 8,591,960.92
加：营业外收入 125,504.00
减：营业外支出 390,271.54 619,869.38
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
6,944,975.11 7,972,091.54
减：所得税费用 1,806,114.43 2,093,797.93
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,138,860.68 5,878,293.61
归属于母公司所有者的净利润 5,138,860.68 5,878,293.61
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.017 0.019
（二）稀释每股收益 0.017 0.019
七、其他综合收益
八、综合收益总额
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
19
归属于母公司所有者的综合收益
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：宋勤华 主管会计工作负责人：宋勤华 会计机构负责人：刘艳红
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业收入 388,271,537.61 357,414,720.05
减：营业成本 352,421,183.49 322,315,521.86
营业税金及附加 3,108,581.05 2,935,134.91
销售费用 10,445,990.18 10,026,446.50
管理费用 12,641,027.50 10,824,036.96
财务费用 2,259,418.61 1,964,552.95
资产减值损失 9,815.98 178,823.38
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 113,520.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,499,041.19 9,170,203.49
加：营业外收入 125,504.00
减：营业外支出 390,271.54 615,738.40
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,234,273.65 8,554,465.09
减：所得税费用 1,806,114.43 2,093,797.93
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,428,159.22 6,460,667.16
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：宋勤华 主管会计工作负责人：宋勤华 会计机构负责人：刘艳红
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
20
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 267,069,845.85 187,734,206.24
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,656,505.28 11,168,834.89
经营活动现金流入小计 268,726,351.13 198,903,041.13
购买商品、接受劳务支付的现金 185,965,825.28 125,160,482.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 16,891,280.50 13,945,815.74
支付的各项税费 30,832,898.74 26,686,818.29
支付其他与经营活动有关的现金 6,181,723.22 6,117,378.55
经营活动现金流出小计 239,871,727.74 171,910,494.59
经营活动产生的现金流量净额 28,854,623.39 26,992,546.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 113,520.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 113,520.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
921,370.83 4,449,205.63
投资支付的现金
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
21
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 921,370.83 4,449,205.63
投资活动产生的现金流量净额 -807,850.44 -4,449,205.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 39,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 39,000,000.00
偿还债务支付的现金 29,000,000.00 48,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,516,137.75 1,798,404.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 30,516,137.75 49,798,404.00
筹资活动产生的现金流量净额 -30,516,137.75 -10,798,404.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -804.51 -4,092.68
五、现金及现金等价物净增加额 -2,470,169.31 11,740,844.23
加：期初现金及现金等价物余额 14,031,643.88 17,649,455.17
六、期末现金及现金等价物余额 11,561,474.57 29,390,299.40
法定代表人：宋勤华 主管会计工作负责人：宋勤华 会计机构负责人：刘艳红
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 266,871,914.18 187,734,206.24
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,656,393.25 11,088,790.98
经营活动现金流入小计 268,528,307.43 198,822,997.22
购买商品、接受劳务支付的现金 185,964,720.61 125,306,366.27
支付给职工以及为职工支付的现金 16,872,930.50 13,920,071.74
支付的各项税费 30,763,279.50 26,596,601.92
支付其他与经营活动有关的现金 6,179,654.89 6,034,974.96
经营活动现金流出小计 239,780,585.50 171,858,014.89
经营活动产生的现金流量净额 28,747,721.93 26,964,982.33
二、投资活动产生的现金流量：
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
22
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 113,520.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 113,520.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
921,370.83 4,449,205.63
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 921,370.83 4,449,205.63
投资活动产生的现金流量净额 -807,850.44 -4,449,205.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 39,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 39,000,000.00
偿还债务支付的现金 29,000,000.00 48,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,516,137.75 1,798,404.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 30,516,137.75 49,798,404.00
筹资活动产生的现金流量净额 -30,516,137.75 -10,798,404.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -804.51 -4,092.68
五、现金及现金等价物净增加额 -2,577,070.77 11,713,280.02
加：期初现金及现金等价物余额 13,988,292.91 17,541,720.39
六、期末现金及现金等价物余额 11,411,222.14 29,255,000.41
法定代表人：宋勤华 主管会计工作负责人：宋勤华 会计机构负责人：刘艳红
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库存
股
专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 306,421,452.00 60,112,812.85 28,805,398.73 15,358,017.64 410,697,681.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 306,421,452.00 60,112,812.85 28,805,398.73 15,358,017.64 410,697,681.22
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
-50,214.46 5,138,860.68 5,088,646.22
（一）净利润 5,138,860.68 5,138,860.68
（二）其他综合收益 -50,214.46 -50,214.46
上述（一）和（二）
小计
-50,214.46 5,138,860.68 5,088,646.22
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 306,421,452.00 60,062,598.39 28,805,398.73 20,496,878.32 415,786,327.44
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
1
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 306,421,452.00 57,159,732.03 26,974,285.96 -6,757,636.38 383,797,833.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 306,421,452.00 57,159,732.03 26,974,285.96 -6,757,636.38 383,797,833.61
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
3,867,149.15 5,878,293.61 9,745,442.76
（一）净利润 5,878,293.61 5,878,293.61
（二）其他综合收益 3,867,149.15 3,867,149.15
上述（一）和（二）小计 3,867,149.15 5,878,293.61 9,745,442.76
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 306,421,452.00 61,026,881.18 26,974,285.96 -879,342.77 393,543,276.37
法定代表人：宋勤华 主管会计工作负责人：宋勤华 会计机构负责人：刘艳红
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
2
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 306,421,452.00 60,112,812.85 28,805,398.73 16,480,014.90 411,819,678.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 306,421,452.00 60,112,812.85 28,805,398.73 16,480,014.90 411,819,678.48
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
-50,214.46 5,428,159.22 5,377,944.76
（一）净利润 5,428,159.22 5,428,159.22
（二）其他综合收益 -50,214.46 -50,214.46
上述（一）和（二）小
计
-50,214.46 5,428,159.22 5,377,944.76
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 306,421,452.00 60,062,598.39 28,805,398.73 21,908,174.12 417,197,623.24
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
3
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 306,421,452.00 57,159,732.03 26,974,285.96 -6,556,838.36 383,998,631.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 306,421,452.00 57,159,732.03 26,974,285.96 -6,556,838.36 383,998,631.63
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
3,867,149.15 6,460,667.16 10,327,816.31
（一）净利润 6,460,667.16 6,460,667.16
（二）其他综合收益 3,867,149.15 3,867,149.15
上述（一）和（二）小计 3,867,149.15 6,460,667.16 10,327,816.31
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 306,421,452.00 61,026,881.18 26,974,285.96 -96,171.20 394,326,447.94
法定代表人：宋勤华 主管会计工作负责人：宋勤华 会计机构负责人：刘艳红
(二) 公司概况
江苏索普化工股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）系1996 年6 月3 日经江苏省人民政府苏政
复[1996]57 号文批复，由江苏索普（集团）有限公司（以下简称"索普集团"）、镇江硫酸厂、镇江市
第二化工厂、镇江精细化工有限责任公司和镇江江南化工厂等五家企业法人共同发起，以募集方式设
立的股份有限公司。
1996 年8 月27 日公司向社会公开发行人民币普通股1,500.00 万股，其中向内部职工配售150.00 万
股，向社会公众公开发行1,350.00 万股。向社会公众公开发行1,350.00 万股于1996 年9 月18 日在
上海证券交易所上市，向内部职工配售150.00 万股于1997 年3 月18 日上市。
公司注册资本为人民币306,421,452.00 元，企业法人营业执照注册号为320000000009139。
公司经营范围：（1）许可经营项目：危险化学品生产。（2）一般经营项目：化工原料及产品制造、
销售。电力生产。蒸汽生产。自营和代理各类商品和技术的进出口。焊接气瓶检验。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的
日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价
值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) (1) 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控
制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本
公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相
应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项
可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳
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入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间
或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实
现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产
减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项
目下单独列示。
如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除少数股东有义务
且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补母公司股东权
益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，
除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资
产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未
分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采
用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
9、金融工具：
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、
持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能
力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资
产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期
损益。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检
查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项
金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减
值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资
本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司
终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
在应收账款中是指应收款项期末余额单项金额大
于50 万元（含50 万元）人民币的往来款项；在
其他应收款中是指应收款项期末余额单项金额大
于50 万元（含50 万元）人民币的往来款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
信用风险特征组合的确定依据 账龄超过三年（含三年）的应收款项。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5.1% 5.1%
1－2 年 15% 15%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 50% 50%
3－4 年 50% 50%
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4－5 年 50% 50%
5 年以上 50% 50%
计提坏账准备的说明 对该类应收款项计提50%的坏账准备。
11、存货：
(1) 存货的分类
本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价
值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转
回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损
益。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成
本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进行企业合并发生的
各项直接相关费用。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成
本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，
确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股
权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
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额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确
认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产
的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照
本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内
部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交
易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，
在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资
是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值
会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由
创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考
虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处
置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生
的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，
再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额
（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值时，将
其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产：
（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均
法计提折旧或进行摊销。
（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹
象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。
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可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值
会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20～25 年 3 4.85～3.88
机器设备 10 年 3 9.7
运输设备 6～12 年 3 16.17～8.08
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的
固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、在建工程：
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的
在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于
其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、借款费用:
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可
直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购
建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中
发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产
达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价
或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内
专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价
或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
17、无形资产：
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
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①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用
寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（3）无形资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的
无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度
终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生
产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用：
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊
销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债：
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内
的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
20、收入：
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经
发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
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A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
21、政府补助：
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收
回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的
差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负
债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延
所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的
纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
23、经营租赁、融资租赁：
1）租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
（2）租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始
直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
24、持有待售资产：
本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完
成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括
递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资
产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
25、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
26、前期会计差错更正
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(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
化工产品和电执行17%的税率，
蒸汽执行13%的税率。
17%、13%
营业税 5%
城市维护建设税
按实际缴纳流转税税额的7%计
缴。
7%
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 25%
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注
册
地
业
务
性
质
注册
资本
经
营
范
围
期末实际
出资额
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额
持
股
比
例
(%
)
表
决
权
比
例
(%)
是
否
合
并
报
表
少
数
股
东
权
益
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额
从母公司所有者权益冲减子公
司少数股东分担的本期亏损超
过少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有份额后的余
额
金坛
市索
普基
础
控股
子公
司
金
坛
市
制
造
业
1,500
石
灰
产
品
1,236.36 79 79 是23.56
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 2,897.16 / / 1,906.43
银行存款： / / 11,558,577.41 / / 14,029,737.45
人民币 11,114,446.14 11,605,260.90
美元 65,046.54 6.8279 444,131.27 355,068.18 6.8282 2,424,476.55
其他货币资
金：
/ / 400,000.00 / / 400,000.00
合计 / / 11,961,474.57 / / 14,431,643.88
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 30,282,276.99 17,959,958.58
合计 30,282,276.99 17,959,958.58
(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票
据情况
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
9
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
北京恒利恒进出
口有限公司
2010 年5 月11 日
2010 年11 月11
日
1,500,000.00
北京恒利恒进出
口有限公司
2010 年4 月26 日
2010 年10 月26
日
1,500,000.00
福州源潮贸易有
限公司
2010 年5 月28 日
2010 年11 月28
日
1,100,000.00
福州源潮贸易有
限公司
2010 年4 月22 日
2010 年10 月22
日
1,000,000.00
广州市穗索普有
限公司
2010 年4 月22 日
2010 年10 月22
日
900,000.00
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额
比例
(%)
单项金额重大的应
收账款
27,818,705 87.03 1,418,753.96 5.1 27,185,577.24 86.11 1,386,464.44 5.10
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收账款
2,969,204.41 9.29 1,484,602.21 50 2,988,404.41 9.46 1,494,202.21 50.00
其他不重大应收账
款
1,175,996.52 3.68 65,892.05 5.6 1,399,438.57 4.43 80,861.79 5.78
合计 31,963,905.93 / 2,969,248.22 / 31,573,420.22 / 2,961,528.44 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
3 年以上 2,969,204.41 9.29 1,484,602.21 2,988,404.41 9.46 1,494,202.21
合计 2,969,204.41 9.29 1,484,602.21 2,988,404.41 9.46 1,494,202.21
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
索普集团 3,000.00 450.00 3,000 450
合计 3,000.00 450.00 3,000 450
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
镇江市华达物资
总公司
同一母公司控制 9,627,088.11 1 年以内 30.12
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
10
镇江振邦化工有
限公司
同一母公司控制 8,729,155.68 1 年以内 27.31
菲尼普商贸(上
海)有限公司
客户 2,584,320.00 1 年以内 8.09
韩国明进公司 客户 2,446,571.12 1 年以内 7.65
镇江索普新发展
化工物资贸易有
限公司
同一母公司控制 1,620,755.00 1 年以内 5.07
合计 / 25,007,889.91 / 78.24
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总额的比例
（％）
镇江市华达物资总公司受同一母公司控制 9,627,088.11 30.12
镇江索普新发展化工物
资贸易有限公司
同一母公司控制 1,620,755.00 5.07
镇江振邦化工有限公司受同一母公司控制 8,729,155.68 27.31
镇江索普船舶修造有限
公司
受同一母公司控制 1,310,815.09 4.10
索普集团 母公司 3,000.00 0.01
合计 / 21,290,813.88 66.61
4、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的
其他应收款
800,000.00 54.85 400,000.00 50.00 800,000.00 55.76 400,000.00 50.00
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款
625,241.06 42.87 462,620.53 73.99 617,841.06 43.06 458,920.53 74.28
其他不重大的其
他应收款
33,300.00 2.28 1,773.00 5.32 16,900.00 1.18 3,376.80 19.98
合计 1,458,541.06 / 864,393.53 / 1,434,741.06 / 862,297.33 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
借款 300,000.00 300,000.00 100.00 无法收回
合计 300,000.00 300,000.00 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 年以上 625,241.06 42.87 462,620.53 617,841.06 43.06 458,920.53
合计 625,241.06 42.87 462,620.53 617,841.06 43.06 458,920.53
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
11
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
深圳市国赛生物
技术有限公司
往来单位 800,000.00 3 年以上 54.85
镇江税务局 往来单位 300,000.00 3 年以上 20.57
市振兴城市信用
社
往来单位 80,000.00 3 年以上 5.48
中华财务会计咨
询有限公司
往来单位 50,000.00 3 年以上 3.43
镇江市规划局 往来单位 23,400.00 3 年以上 1.60
合计 / 1,253,400.00 / 85.93
5、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 16,159,606.51 99.73 13,070,126.89 99.66
3 年以上 43,982.50 0.27 43,982.50 0.34
合计 16,203,589.01 13,114,109.39
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
镇江索普新发展
化工物资贸易有
限公司
供应商 7,711,016.79 2010 年6 月7 日 货物未到
江苏灵谷化工有
限公司
供应商 3,360,000.00 2010 年5 月31 日 货物未到
八一六农资有限
公司
供应商 1,680,000.00 2010 年6 月30 日 货物未到
中国成达工程有
限公司
供应商 250,000.00 2009 年7 月27 日 发票未到
盐城市骁凡化工
产品有限公司
供应商 183,871.86 2010 年6 月30 日 货物未到
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,096,960.52 198,803.43 19,898,157.09 18,224,401.55 198,803.43 18,025,598.12
在产品 1,497,924.78 1,497,924.78 2,000,240.14 2,000,240.14
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
12
库存商品 25,755,741.60 160,703.64 25,595,037.96 17,316,795.00 160,703.64 17,156,091.36
周转材料 224,319.02 224,319.02 196,190.47 196,190.47
合计 47,574,945.92 359,507.07 47,215,438.85 37,737,627.16 359,507.07 37,378,120.09
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 198,803.43 198,803.43
库存商品 160,703.64 160,703.64
合计 359,507.07 359,507.07
(3) 存货跌价准备情况
项目
计提存货跌价准备的
依据
本期转回存货跌价准备的
原因
本期转回金额占该项存货期
末余额的比例（％）
按期末账面实存的存
货，采用单项比较法
对期末存货的成本与
可变现净值进行比
较，按可变现净值低
于成本的差额计提。
7、可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 426,300.00 493,252.62
合计 426,300.00 493,252.62
公司持有宁沪高速公路股份有限公司法人股70000 股，期末每股市值为6.09 元。
8、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本期初余额
增减变
动
期末余额
减值准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
上海同
田生化
技术有
限公司
3,737,307.88 3,737,307.88 3,737,307.88 17.1 17.1
9、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
702,952,193.39 12,544,857.70 361,400.00 715,135,651.09
其中：房屋及建筑194,881,921.69 439,298.84 0.00 195,321,220.53
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
13
物
机器设备 507,374,845.19 12,105,558.86 171,400.00 519,309,004.05
运输工具 695,426.51 0.00 190,000.00 505,426.51
二、累计折旧合
计：
314,513,807.70 23,572,234.35 236,664.23 337,849,377.82
其中：房屋及建筑
物
61,663,790.22 3,658,410.40 0.00 65,322,200.62
机器设备 252,207,104.60 19,910,646.71 46,664.23 272,071,087.08
运输工具 642,912.88 3,177.24 190,000.00 456,090.12
三、固定资产账面
净值合计
388,438,385.69 -11,027,376.65 124,735.77 377,286,273.27
其中：房屋及建筑
物
133,218,131.47 -3,219,111.56 0.00 129,999,019.91
机器设备 255,167,740.59 -7,805,087.85 124,735.77 247,237,916.97
运输工具 52,513.63 -3,177.24 0.00 49,336.39
四、减值准备合计 11,247,794.09 0.00 11,247,794.09
其中：房屋及建筑
物
8,673,650.16 0.00 0.00 8,673,650.16
机器设备 2,574,143.93 0.00 0.00 2,574,143.93
运输工具 0.00 0.00 0.00
五、固定资产账面
价值合计
377,190,591.60 -11,027,376.65 124,735.77 366,038,479.18
其中：房屋及建筑
物
124,544,481.31 -3,219,111.56 0.00 121,325,369.75
机器设备 252,593,596.66 -7,805,087.85 124,735.77 244,663,773.04
运输工具 52,513.63 -3,177.24 0.00 49,336.39
本期折旧额：23,572,234.35 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：11,392,455.41 元。
10、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 19,479,470.20 26,374,495.26
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少
工程投
入占预
算比例
（％）
工程
进度
资金
来源
期末数
水合肼提纯
分离
2,869.00 17,109,058.46 377,006.48 60.95 90% 自筹 17,486,064.94
20000Nm3/d
氢气纯化项
目
1,580.00 7,134,357.62 4,333,097.79 11,392,455.41 72.10 97% 自筹 75,000.00
其他项目 2,131,079.18 762,166.54 439,298.85 460,541.61 自筹 1,918,405.26
合计 26,374,495.26 5,472,270.81 11,831,754.26 460,541.61 / / / 19,479,470.20
11、无形资产：
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
14
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 11,684,007.20 11,684,007.20
二、累计摊销合计 8,110,527.16 595,579.92 8,706,107.08
三、无形资产账面
净值合计
3,573,480.04 -595,579.92 2,977,900.12
四、减值准备合计
五、无形资产账面
价值合计
3,573,480.04 -595,579.92 2,977,900.12
本期摊销额：595,579.92 元。
12、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
离子膜 2,306,715.22 192,226.26 2,114,488.96
合计 2,306,715.22 192,226.26 2,114,488.96
13、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,691,710.68 1,689,256.69
递延收益 1,755,000.00 1,755,000.00
三年以应付款项 709,282.28 709,282.28
小计 4,155,992.96 4,153,538.97
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金
融资产公允价值变动
75,075.00 91,813.16
小计 75,075.00 91,813.16
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 8,674,100.16 8,674,100.16
可抵扣亏损 7,404,484.76 6,419,278.52
合计 16,078,584.92 15,093,378.68
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2010 年度 1,401,031.24 1,401,031.24
2011 年度 830,034.57 830,034.57
2012 年度 2,024,553.46 2,024,553.46
2013 年度 2,163,659.25 2,163,659.25
2014 年度 985,206.24
合计 7,404,484.76 6,419,278.52 /
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
15
14、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 3,823,825.77 270,184.00 260,368.02 3,833,641.75
二、存货跌价准备 359,507.07 359,507.07
三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资减值
准备
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备 11,247,794.09 11,247,794.09
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减
值准备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准
备
十二、无形资产减值准
备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 15,431,126.93 270,184.00 260,368.02 15,440,942.91
15、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 23,000,000.00 52,000,000.00
合计 23,000,000.00 52,000,000.00
16、应付账款：
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
江苏索普集团有限公司 3,620.17 1,278,618.75
江苏索普集团上海有限公司 1,897,497.50 651,151.00
镇江索普化工新发展有限公司 2,160,216.55 546,065.10
镇江索普新发展化工物资贸易
有限公司
84,306.71
合计 4,061,334.22 2,560,141.56
(2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
期末无账龄超过1 年的大额应付款项。
17、预收账款：
(1) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
期末账龄超过1 年的预收款项695469.18 元，主要是未结算的销售尾款。
18、应付职工薪酬
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
16
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,300.00 18,436,000.00 17,183,080.29 1,255,219.71
二、职工福利费 762,482.46 762,482.46
三、社会保险费 6,493,722.58 6,493,722.58
养老保险 4,663,923.63 4,663,923.63
医疗保险 1,829,798.95 1,829,798.95
四、住房公积金 1,544,739.00 1,544,739.00
五、辞退福利
六、其他 876,774.00 876,774.00
七、工会经费 343,385.62 54,400.00 288,985.62
八、职工教育经费 2,661,419.95 21,097.00 2,640,322.95
合计 2,663,719.95 28,457,103.66 26,936,295.33 4,184,528.28
工会经费和职工教育经费金额2,929,308.57 元，非货币性福利金额120,136.00 元。
19、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 2,587,430.83 4,328,498.60
营业税 3,906.00
企业所得税 1,808,568.42 5,463,623.76
个人所得税 8,032.29 26,460.70
城市维护建设税 259,019.17 411,321.29
房产税 794,600.31 265,584.27
教育费附加 148,010.96 235,040.74
其他 616,737.61 240,572.34
合计 6,222,399.59 10,975,007.70
20、应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 80,977.50 80,977.50
合计 80,977.50 80,977.50
21、其他应付款：
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
无账龄超过1 年的大额其他应付款。
22、其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 8,520,000.00 7,020,000.00
合计 8,520,000.00 7,020,000.00
本项目主要反映政府拨入且应作为递延收益的各项政府补助。期末较期初增加150 万元系收到政府拨
入的"ADC 发泡剂生产中氨氮废水减排及肼提纯缩合工艺关键技术攻关"专项经费。
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
17
23、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数
发行新股送股
公积金
转股
其他 小计
期末数
股份总数 306,421,452 306,421,452
24、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 14,161,283.77 14,161,283.77
其他资本公积 45,951,529.08 50,214.46 45,901,314.62
合计 60,112,812.85 50,214.46 60,062,598.39
本期减少明细
项 目 金 额
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 66,952.62
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 16,738.16
本期减少净额 50214.46
25、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 15,358,017.64 /
调整后 年初未分配利润 15,358,017.64 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
5,138,860.68 /
期末未分配利润 20,496,878.32 /
26、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 372,958,755.48 344,039,652.94
其他业务收入 15,312,782.13 13,469,298.61
营业成本 352,421,183.49 322,622,994.83
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工产品销售 358,088,708.15 318,201,817.91 280,159,330.83 273,393,664.13
蒸汽、电销售 14,870,047.33 18,901,945.84 63,880,322.11 35,853,137.92
合计 372,958,755.48 337,103,763.75 344,039,652.94 309,246,802.05
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
ADC 发泡剂 321,622,127.76 275,197,677.74 242,622,143.47 225,968,645.97
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
18
其他化工产品 36,466,580.39 43,004,140.17 37,537,187.36 47,425,018.16
蒸汽与电 14,870,047.33 18,901,945.84 63,880,322.11 35,853,137.92
合计 372,958,755.48 337,103,763.75 344,039,652.94 309,246,802.05
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
镇江地区 81,654,306.58 73,804,338.06 122,034,586.49 109,693,185.91
江苏其他地区 38,934,267.67 12,514,019.49 34,319,286.88 30,848,565.35
上海地区 13,845,034.19 35,191,259.03 11,023,837.09 9,908,992.57
浙江安徽地区 6,720,586.15 6,074,491.76 15,515,604.7 13,946,506.15
华南地区 56,635,582.14 51,190,829.07 23,982,235.52 21,556,903.62
其他地区 175,168,978.75 158,328,826.34 137,164,102.26 123,292,648.45
合计 372,958,755.48 337,103,763.75 344,039,652.94 309,246,802.05
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
美国sopo 公司 69,199,869.71 17.82
北京恒利恒进出口有限公司 18,840,160.26 4.85
广州市穗索普化工有限公司 16,140,264.96 4.16
江苏索普集团有限公司 15,876,788.88 4.09
镇江振邦化工有限公司 14,510,501.74 3.74
合计 134,567,585.55 34.66
27、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 1,978,187.94 1,867,813.12
按实际缴纳流转税税额
的7%计缴。
教育费附加 1,130,393.11 1,067,321.79
按实际缴纳流转税税额
的4%计缴。
合计 3,108,581.05 2,935,134.91 /
28、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 113,520.39
合计 113,520.39
29、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,815.98 243,489.91
二、存货跌价损失 -64,666.53
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
19
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 9,815.98 178,823.38
30、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 125,504.00
合计 125,504.00
政府补助系公司收到的出口企业补贴款，政府拨款的依据为苏财工贸[2010]11 号《江苏省财政厅、商
贸厅关于拨付2009 年第四季度外贸企业扩大生产稳定就业奖励资金的通知》及镇财企[2010]3 号《关
于兑现2009 年第四季度市级外贸企业发展扶持资金的请示》。
31、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 200,000.00
其中：固定资产处置损失 200,000.00
综合调节基金 388,271.54 357,414.71
其他 2,000.00 62,454.67
合计 390,271.54 619,869.38
32、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
1,808,568.42 2,138,616.28
递延所得税调整 -2,453.99 -44,818.35
合计 1,806,114.43 2,093,797.93
33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
归属于母公司所有者的净利润 5138860.68 5878293.61
加权平均股本数 306,421,452.00 306,421,452.00
每股收益 0.017 0.019
34、其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -66,952.62 62,865.53
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -16,738.16 15,716.38
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
20
小计 -50,214.46 47,149.15
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -50,214.46 47,149.15
35、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补助 1,625,504.00
利息收入 29,767.84
其他 1,233.44
合计 1,656,505.28
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运杂费佣金 2,645,367.81
办公费 22,357.53
差旅费 21,760.00
保险费 1,244,888.00
排污费 298,608.00
水费 25,383.4
仓储费用 929,836.75
其他 993,521.73
合计 6,181,723.22
36、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,138,860.68 5,878,293.61
加：资产减值准备 9,815.98 178,823.38
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
23,572,234.35 22,728,787.49
无形资产摊销 595,579.92 595,579.92
长期待摊费用摊销 192,226.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
200,000.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,816,149.75 1,798,404.00
投资损失（收益以“－”号填列） -113,520.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,453.99 -44,818.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -16,738.16
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,119,105.00 5,753,165.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,126,267.76 -7,867,720.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,907,841.75 -2,227,969.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 28,854,623.39 26,992,546.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 11,561,474.57 29,390,299.40
减：现金的期初余额 14,031,643.88 17,649,455.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,470,169.31 11,740,844.23
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 11,561,474.57 14,031,643.88
其中：库存现金 2,897.16 1,906.43
可随时用于支付的银行存款 11,558,577.41 14,029,737.45
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 11,561,474.57 14,031,643.88
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
22
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司名
称
企业类型 注册地法人代表 业务性质注册资本
母公司对本企
业的持股比例
(%)
母公司对本企
业的表决权比
例(%)
本企业最
终控制方
组织机构
代码
江苏索普
（集团）
有限公司
国有控股
镇江市
丹徒长
岗
宋勤华 制造业 13,698.63 58.49 58.49
镇江市国
有资产监
督管理委
员会
141429142
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机
构代码
金坛市索普
基础原料有
限公司
有限责任公
司
金坛市 宋勤华 制造业 1,500.00 79 79 73377920x
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
镇江市华达物资总公司 母公司的全资子公司 141401684
江苏索普集团上海有限公司 其他 630924566
镇江索普运输产业有限公司 母公司的全资子公司 713278811
镇江振邦化工有限公司 母公司的全资子公司 608834505
镇江索普船舶修造有限公司 母公司的控股子公司 733742618
镇江索普化工新发展有限公司 其他 772047079
镇江索普新发展化工物资贸易
有限公司
其他 770500757
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联方
关联交易
类型
关联交易内容
关联交易定
价方式及决
策程序
金额
占同类交易金
额的比例（%）
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
索普集团 购买商品
原材料（水、电、
煤、低压汽等）
市场价 6,447.31 28.78 6,207.41 24.62
索普集团 购买商品 辅材 市场价 48.51 0.54 106.04 4.57
镇江市华达物资总公司 购买商品 辅材 市场价 740.64 8.18 547.43 23.59
江苏索普集团上海有限
公司
购买商品 辅材 市场价 112.73 1.25 69.99 3.02
镇江索普运输产业有限
公司
接受劳务 运输劳务 市场价 107.42 13.69 132.70 20.41
镇江索普船舶修造有限
公司
购买商品 辅材 市场价 0 0.00 0 0.00
镇江索普新发展化工物
资贸易有限公司
购买商品 原材料（尿素） 市场价 1,647.58 7.36 2,377.46 9.43
镇江索普新发展化工物
资贸易有限公司
购买商品 辅材 市场价 14.01 0.15 15.86 0.68
镇江索普化工新发展有
限公司
购买商品 原材料（硫酸） 市场价 1,075.14 4.80 216.67 0.86
索普集团 销售商品
化工产品（氯化氢、
烧碱）
市场价 34.13 0.09 52.35 0.15
索普集团 销售商品 蒸汽（中压） [注] 1,284.53 100.00 6,388.03 100.00
索普集团 销售商品
让售材料（水、电、
辅材等）
市场价 269.01 8.00 301.24 22.52
镇江市华达物资总公司 销售商品 化工产品（ADC） 市场价 287.60 32.72 195.98 0.57
镇江市华达物资总公司 销售商品 三废 协议价 783.98 99.92 862.31 100.00
江苏索普集团上海有限
公司
销售商品
化工产品（ADC、烧
碱、漂粉精）
市场价 9.15 0.02 106.00 0.31
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
23
镇江振邦化工有限公司 销售商品
化工产品（烧碱、
气氯等）
市场价 1,451.05 3.93 1,007.06 2.93
镇江索普船舶修造有限
公司
销售商品
让售材料（电、辅
材）
市场价 59.93 7.29
镇江索普运输产业有限
公司
销售商品
让售材料（水、电、
辅材）
市场价 10.21 1.24 13.50 1.01
镇江索普新发展化工物
资贸易有限公司
销售商品
化工产品（ADC、漂
粉精）
市场价 859.47 2.33 758.89 2.21
镇江索普化工新发展有
限公司
销售商品
让售材料（辅材、
除盐水、碱液）
市场价 211.25 25.69 177.58 13.28
注：蒸汽作价是依据镇江市物价管理相关部门认证的价格。
(2) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
本公司 索普集团 1,900.00
2009 年5 月22 日～
2012 年4 月29 日
否
本公司 索普集团 1,000.00
2009 年6 月9 日～
2012 年6 月8 日
否
本公司 索普集团 1,970.00
2009 年8 月7 日～
2012 年8 月5 日
否
本公司 索普集团 2,500.00
2009 年9 月4 日～
2012 年9 月4 日
否
本公司 索普集团 2,500.00
2009 年9 月8 日～
2012 年9 月8 日
否
本公司 索普集团 2,000.00
2009 年9 月9 日～
2012 年9 月9 日
否
本公司 索普集团 1,100.00
2009 年12 月4 日～
2012 年11 月25 日
否
本公司 索普集团 2,000.00
2009 年12 月13 日～
2012 年11 月25 日
否
本公司 索普集团 1,500.00
2009 年11 月13 日～
2012 年11 月12 日
否
本公司 索普集团 1,500.00
2009 年11 月26 日～
2012 年11 月25 日
否
本公司 索普集团 2,000.00
2010 年5 月14 日～
2012 年11 月14 日
否
本公司 索普集团 2,000.00
2010 年5 月20 日～
2012 年11 月20 日
否
本公司 索普集团 2,000.00
2010 年5 月21 日～
2012 年11 月21 日
否
索普集团 本公司 1,100.00
2009 年12 月15 日～
2012 年12 月15 日
否
索普集团 本公司 1,200.00
2009 年12 月17 日～
2012 年11 月26 日
否
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应收账款 索普集团 3,000.00 450.00 3,000.00 450.00
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
24
应收账款
镇江市华达物
资总公司
9,627,088.11 490,981.49 10,096,131.67 514,902.72
应收账款
镇江振邦化工
有限公司
8,729,155.68 445,186.94 9,093,040.37 463,745.06
应收账款
镇江索普船舶
修造有限公司
1,310,815.09 66,851.57 609,675.60 31,093.46
应收账款
镇江索普新发
展化工物资贸
易有限公司
1,620,755.00 82,658.51
预付账款
镇江市华达物
资总公司
71,763.12
预付账款
镇江索普新发
展化工物资贸
易有限公司
7,711,016.79
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应付账款 索普集团 3,620.17 1,278,618.75
应付账款
镇江索普新发
展化工物资贸
易有限公司
84,306.71
应付账款
镇江索普化工
新发展有限公
司
2,160,216.55 546,065.10
应付账款
江苏索普集团
上海有限公司
1,897,497.50 651,151.00
其他应付款
镇江索普运输
产业有限公司
234,639.63
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
截止2010 年06 月30 日，公司对外担保总额为23,970.00 万元。
(十) 承诺事项：
1、重大承诺事项
截止2010 年06 月30 日,公司无需说明的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
公司控股股东在股改时承诺通过二级市场减持股份的价格不低于5 元（如遇公司分红、送股、转增、
发行新股等情形，该价格将相应调整）。此项承诺仍需执行并正在认真执行外，其它承诺已经执行完
毕。
(十一) 其他重要事项：
1、以公允价值计量的资产和负债
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
25
单位：元 币种：人民币
项目 期初金额
本期公允价值
变动损益
计入权益的累
计公允价值变
动
本期计提的减
值
期末金额
金融资产
1、以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
2、衍生金融资
产
3、可供出售金
融资产
493,252.62 -50,214.46 300,300.00 426,300.00
金融资产小计 493,252.62 -50,214.46 300,300.00 426,300.00
上述合计 493,252.62 -50,214.46 300,300.00 426,300.00
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额 比例(%) 金额
比例
(%)
金额 比例(%) 金额
比例
(%)
单项金额重大的应收
账款
27,818,705.00 87.04 1,418,753.96 5.1 27,185,577.24 86.11 1,386,464.44 5.10
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
2,969,204.41 9.29 1,484,602.21 50 2,988,404.41 9.47 1,494,202.21 50.00
其他不重大应收账款 1,172,996.52 3.67 65,442.05 5.6 1,396,438.57 4.42 80,411.79 5.76
合计 31,960,905.93 / 2,968,798.22 / 31,570,420.22 / 2,961,078.44 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 年以上 2,969,204.41 9.29 1,484,602.21 2,988,404.41 9.47 1,494,202.21
合计 2,969,204.41 9.29 1,484,602.21 2,988,404.41 9.47 1,494,202.21
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
镇江市华达物资总公司 同一母公司控制9,627,088.11 1 年以内 30.12
镇江振邦化工有限公司 同一母公司控制8,729,155.68 1 年以内 27.31
菲尼普商贸(上海)有限公司 客户 2,584,320.00 1 年以内 8.09
韩国明进公司 客户 2,446,571.12 1 年以内 7.65
镇江索普新发展化工物资贸易有限公司 同一母公司控制1,620,755.00 1 年以内 5.07
合计 / / 78.24
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
26
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
镇江市华达物资总公司受同一母公司控制 9,627,088.11 30.12
镇江振邦化工有限公司受同一母公司控制 8,729,155.68 27.31
镇江索普船舶修造有限
公司
受同一母公司控制 1,310,815.09 4.10
镇江索普新发展化工物
资贸易有限公司
同一母公司控制 1,620,755.00 5.07
合计 / 21,287,813.88 66.60
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额
比例
(%)
单项金额重大的其他应收款 800,000.00 54.85 400,000.00 50.00 800,000.00 55.76 400,000.00 50.00
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的其他应收款
625,241.06 42.87 462,620.53 73.99 617,841.06 43.06 458,920.53 74.28
其他不重大的其他应收款 33,300.00 2.28 1,773.00 5.32 16,900.00 1.18 3,376.80 19.98
合计 1,458,541.06 / 864,393.53 / 1,434,741.06 / 862,297.33 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
借款 300,000.00 300,000.00 100.00 无法收回
合计 300,000.00 300,000.00 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 年以上 625,241.06 42.87 462,620.53 617,841.06 43.06 458,920.53
合计 625,241.06 42.87 462,620.53 617,841.06 43.06 458,920.53
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
深圳市国赛生物技
术有限公司
往来单位 800,000.00 3 年以上 54.85
镇江税务局 往来单位 300,000.00 3 年以上 20.57
市振兴城市信用社 往来单位 80,000.00 3 年以上 5.48
中华财务会计咨询
有限公司
往来单位 50,000.00 3 年以上 3.43
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
27
镇江市规划局 往来单位 23,400.00 3 年以上 1.60
合计 / 1,253,400.00 / 85.93
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动期末余额 减值准备
本期计
提减值
准备
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
金坛市索普
基础原料有
限公司
12,363,594.01 12,363,594.01 12,363,594.01 12,363,594.01 79 79
上海同田生
化技术有限
公司
3,737,307.88 3,737,307.88 3,737,307.88 17.1 17.1
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 372,958,755.48 344,039,652.94
其他业务收入 15,312,782.13 13,375,067.11
营业成本 352,421,183.49 322,315,521.86
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工产品销售 358,088,708.15 318,201,817.91 280,159,330.83 273,086,191.16
蒸汽、电销售 14,870,047.33 18,901,945.84 63,880,322.11 35,853,137.92
合计 372,958,755.48 337,103,763.75 344,039,652.94 308,939,329.08
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
ADC 发泡剂 321,622,127.76 275,197,677.74 242,622,143.47 225,968,645.97
其他化工产品 36,466,580.39 43,004,140.17 37,537,187.36 47,117,545.19
蒸汽与电 14,870,047.33 18,901,945.84 63,880,322.11 35,853,137.92
合计 372,958,755.48 337,103,763.75 344,039,652.94 308,939,329.08
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
镇江地区 81,654,306.58 73,804,338.06 122,034,586.49 109,584,121.92
江苏其他地区 38,934,267.67 12,514,019.49 34,319,286.88 30,817,893.73
上海地区 13,845,034.19 35,191,259.03 11,023,837.09 9,899,140.42
浙江安徽地区 6,720,586.15 6,074,491.76 15,515,604.7 13,932,639.64
华南地区 56,635,582.14 51,190,829.07 23,982,235.52 21,535,471.37
其他地区 175,168,978.75 158,328,826.34 137,164,102.26 123,170,062.00
合计 372,958,755.48 337,103,763.75 344,039,652.94 308,939,329.08
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
28
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额
占公司全部营业收入的比例
（％）
美国sopo 公司 69,199,869.71 17.82
北京恒利恒进出口有限公司 18,840,160.26 4.85
广州市穗索普化工有限公司 16,140,264.96 4.16
江苏索普集团有限公司 15,876,788.88 4.09
镇江振邦化工有限公司 14,510,501.74 3.74
合计 134,567,585.55 34.66
5、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 113,520.39
合计 113,520.39
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,428,159.22 6,460,667.16
加：资产减值准备 9,815.98 178,823.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
23,572,234.35 22,728,787.49
无形资产摊销 595,579.92 595,579.92
长期待摊费用摊销 192,226.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
200,000.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,816,149.75 1,798,404.00
投资损失（收益以“－”号填列） -113,520.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,453.99 -44,818.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -16,738.16
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,119,105.00 5,732,289.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,126,267.76 -8,869,861.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,511,641.75 -1,814,889.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 28,747,721.93 26,964,982.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 11,411,222.14 29,255,000.41
减：现金的期初余额 13,988,292.91 17,541,720.39
加：现金等价物的期末余额
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
29
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,577,070.77 11,713,280.02
(十三) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
125,504.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -390,271.54
所得税影响额 66,191.89
合计 -198,575.65
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
1.24 0.0168 0.0168
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
1.29 0.0174 0.0174
江苏索普化工股份有限公司 2010 年半年度报告
30
八、备查文件目录
1、有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、有法定代表人亲笔签名的2010 中期报告原件。
董事长：宋勤华
江苏索普化工股份有限公司
2010 年8 月25 日

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