中国嘉陵工业股份有限公司（集团）2010年半年度报告 1 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 4 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5 五、董事会报告........................................................................ 5 六、重要事项.......................................................................... 7 七、财务报告（未经审计）... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 12 八、备查文件目录..................................................................... 12 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 龚兵 主管会计工作负责人姓名 叶宇昕 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 周鸿彦 公司负责人龚兵先生、主管会计工作负责人叶宇昕先生及会计机构负责人（会计主管人员）周鸿彦先 生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 公司的法定中文名称缩写 中国嘉陵 公司的法定英文名称 CHINA JIALING INDUSTRIAL CO., LTD. (GROUP) 公司的法定英文名称缩写 JIALING 公司法定代表人 龚兵 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 周勇强 唐丽丽 联系地址 重庆市沙坪坝区双碑中国嘉陵 工业股份有限公司（集团） 重庆市沙坪坝区双碑中国嘉陵 工业股份有限公司（集团） 电话 （023）65194095 （023）65194095 传真 （023）65196666 （023）65196666 电子信箱 zqc@jialing.com.cn zqc@jialing.com.cn (三) 基本情况简介 注册地址 重庆市沙坪坝区双碑 注册地址的邮政编码 400032 办公地址 重庆市沙坪坝区双碑 办公地址的邮政编码 400032 公司国际互联网网址 http://www.jialing.com.cn 电子信箱 zqc@jialing.com.cn 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 3 (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司财务部 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 中国嘉陵 600877 (六) 公司其他基本情况 公司首次注册日期：1987 年11 月14 日 公司首次注册地点：重庆市沙坪坝区双碑 公司变更注册日期：2007 年9 月17 日 企业法人营业执照注册号：5000001800428 税务登记号码：500106202802570 组织机构代码：20280257-0 公司聘请的境内会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市海淀区知春路1 号学院国际大厦15 层 (七) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 3,353,443,897.55 3,189,806,378.67 5.13 所有者权益（或股东权益） 927,277,962.40 931,248,953.52 -0.43 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 1.35 1.35 0 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 10,433,230.21 -16,419.74 不适用 利润总额 13,911,295.02 9,271,842.11 50.04 归属于上市公司股东的净 利润 5,429,861.29 4,915,790.59 10.46 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 1,951,796.48 -11,367,638.26 不适用 基本每股收益(元) 0.0079 0.007 12.86 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) 0.0028 -0.017 不适用 稀释每股收益(元) 0.0079 0.007 12.86 加权平均净资产收益率 (%) 0.58 0.54 增加0.04 个百分点 经营活动产生的现金流量 净额 -6,100,994.96 -54,406,095.23 不适用 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） -0.0089 -0.08 不适用 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 4 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 663,309.12 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,328,436.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 486,319.69 合计 3,478,064.81 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 69,978 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比例 (%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻结的股份数量 中国南方工业集团 公司 国家 33.00 226,803,093 -20,602,758 质押 67,000,000 冻结 8,000,000 上海金宏浦投资管 理有限公司 未知 0.93 6,414,395 3,176,295 未知 中国光大银行股份 有限公司－泰信先 行策略开放式证券 投资 未知 0.58 4,000,000 -340,775 未知 中国工商银行－中 银动态策略股票型 证券投资基金 未知 0.54 3,687,155 未知 上海国信房产开发 经营有限公司 未知 0.48 3,329,424 未知 东北证券股份有限 公司 未知 0.48 3,300,000 未知 潘深田 未知 0.30 2,027,503 未知 朱大春 未知 0.23 1,607,528 未知 中国工商银行股份 有限公司－广发中 证500 指数证券投 资基金(LOF) 未知 0.22 1,519,495 -454,000 未知 李荫华 未知 0.21 1,465,500 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份 的数量 股份种类及数量 中国南方工业集团公司 226,803,093 人民币普通股 上海金宏浦投资管理有限公司 6,414,395 人民币普通股 中国光大银行股份有限公司－泰信先行 策略开放式证券投资 4,000,000 人民币普通股 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 5 中国工商银行－中银动态策略股票型证 券投资基金 3,687,155 人民币普通股 上海国信房产开发经营有限公司 3,329,424 人民币普通股 东北证券股份有限公司 3,300,000 人民币普通股 潘深田 2,027,503 人民币普通股 朱大春 1,607,528 人民币普通股 中国工商银行股份有限公司－广发中证 500 指数证券投资基金(LOF) 1,519,495 人民币普通股 李荫华 1,465,500 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系。公司未知其他股东之间 是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规 定的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 单位：股 姓名 职务 年初持股 数 本期增持股份 数量 本期减持股份 数量 期末持股 数 变动原因 徐大鹏 监事 1,700 425 1,275 二级市场减持 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 根据第八届董事会第四次会议的决议，聘任汪盛先生担任公司副总经理，任期至本届董事会届满之日。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 今年以来，面对后金融危机的冲击和国三切换的压力，公司通过积极推进新品研发、扎实做好国 三切换、加快调整变革步伐、纵深实施精益管理、努力开拓国内外两个市场，经济运行质量继续保持 好转势头，运营质量等到明显提升。 1、管理方面。一是“323”发展战略体系得到细化和完善，“十二五”发展规划草案编制完成。 二是加强集团管控。以两轮车事业部成立为契机，初步搭建了“总部战略管理，事业部业务运营管理， 工厂生产作业管理”分层分级的管控模式，形成两轮车板块的专业化发展优势。同时，特种车事业部 的管理范围得到延伸，营销、产品研发项目管理等职能并入特种车事业部，强化了特种车事业部的自 主管理能力。三是持续完善公司绩效评价体系，继续深化薪酬制度改革，启动“薪酬制度改革回头看”； 进一步完善薪酬管理，构建以薪酬为核心的全员晋升机制。 2、全面推进精益管理。上半年，精益二期项目主要推进了两轮车事业部精益生产向精益管理过渡 工作及海源、卡马、亿基三个子公司现场改善拓展工作。推进模式是以CILS 系统为牵引，以生产、品 质、物流、TPM、成本、人力资源、5S/目视化、持续改善八大专项为载体，实现专业推进与系统推进 相结合。 3、新品研发方面。一是公司上半年完成了3 个项目设计定型以及2 个生产定型。并推动了多个项 目预研立项工作。推进研发项目精益管理，提升项目QCTR 控制精度，继续完善核心产品布局。二是扎 实做好国三切换工作。公司成立了国三工作小组，从产品研发、生产制造、产品销售等各个环节加强 协调合作，科学组织产品生产试制实验，顺利完成国三产品清单梳理，合理制定营销及定价方案。在 做好国三切换的同时，公司还进一步梳理了公司产品型谱、技术体系、产品规格整合，以国三切换为 契机对产品性能进行了全面的提升，国三产品技术方案在行业内不仅技术领先，成本控制也达到了较 低水平。 4、市场营销方面。一是国内市场受营销模式变革的持续影响，以及公司通过推产品、挖渠道、强 服务、抓管理等措施提升效率，本部销量同比实现增长；二是在出口环境改善的同时，上半年公司加 强了海外市场的开拓力度，缅甸、菲律宾、巴西等几个重点市场销量实现较大增长，出口量和创汇金 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 6 额大幅增长。 5、品质控制方面。上半年主要从理顺管理流程、落实质量职责，加强质量控制、质量文化建设等 方面开展工作。编制并下发了《2010 年度嘉陵集团质量目标计划》；强化一装合格率及整车质量评价 监督检查，建立异常管理机制；对较大质量问题整改实施有效推进；并积极应对国家3C 新实施规则换 版工作。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利 润率 (%) 营业收 入比上 年同期 增减(%) 营业成 本比上 年同期 增减(%) 营业利润率比上年 同期增减(%) 分行业 交通运输设备制造 1,802,593,097.57 1,550,915,722.70 13.96 2.27 -1.48 增加3.27 个百分点 光学仪器制造 26,051,171.36 23,693,066.90 9.05 39.49 26.12 增加9.64 个百分点 分产品 摩托车及零部件 1,802,593,097.57 1,550,915,722.70 13.96 2.27 -1.48 增加3.27 个百分点 光电及其他 26,051,171.36 23,693,066.90 9.05 39.49 26.12 增加9.64 个百分点 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额10,379.22 万 元。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 国内 1,561,293,222.23 1.60 国外 267,351,046.70 9.29 3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况） 单位:万元 币种:人民币 公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的 投资收益 占上市公司净利润 的比重(%) 嘉陵本田发动 机有限公司 生产、销售汽油发动机，通 用发动机及整机 5,110.70 1,055 194.30 4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 单位:元 币种:人民币 利润表项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 变动比率 财务费用 27,693,328.76 10,073,567.75 174.91% 投资收益 13,474,299.19 23,346,804.79 -42.29% 营业外收入 3,863,367.01 9,590,800.96 -59.72% 所得税费用 8,656,137.60 3,541,977.74 144.39% 其他综合收益 -9,345,531.45 17,292,232.54 -154.04% (1)财务费用增加主要原因是利息收入减少和汇兑损失增加。 (2 投资收益减少主要是去年同期出售交通银行股票投资收益较大。 (3)营业外收入减少主要是去年同期奥晶公司处置固定资产收益较大。 (4)所得税费用增加主要是境外公司本期所得税费用增加所致。 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 7 (5)其他综合收益减少主要是受可供出售金融资产公允价值变动及外币折算差额影响。 5、公司在经营中出现的问题与困难 上半年公司国内外市场实现增长，经济运行质量也得到了提升。但受欧洲主权债务危机的影响， 下半年全球经济可能存在二次探底的风险，人民币持续升值将降低中国商品出口竞争力，将对摩托车 行业出口造成一定影响，可能会增加摩托车出口企业的汇兑损失。从今年7 月1 日开始实施的国三政 策所导致的成本大幅上升使企业的成本压力加大，这种压力将传递到终端市场，从而可能会使消费市 场萎缩。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 新产品研发试制 282.9 5.99 关键产能补充 111.3 25.13 品质保障与检测 102.68 58.81 安全环保整治 20 0 信息化建设 152 8.89 办公设施改善 147.41 46.63 交通运输设备 151.95 8.23 2009 年结转项目 137.8 89.8 其他 600 51.96 合计 1,706.04 / 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内，为进一步完善公司治理结构、促进公司的规范运作和发展，公司制定了 《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息使用人管理制度》、《审计机构选 聘及评价制度》、《内幕信息及知情人管理制度》。 公司将在监管部门的指导和帮助下， 不断提高公司治理水平，促使公司持续健康发展，维护公司及全体股东的利益。 (二) 报告期内现金分红政策的执行情况 根据公司《章程》的相关规定，董事会决定以2009 年度实现利润弥补以前年度亏损， 本年度不提取盈余公积金，不向股东分配利润，也不进行资本公积金转增股本。 (三) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (四) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 8 (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元 证券代 码 证券简称 最初投资 成本 占该公 司股权 比例 （％） 期末账面价值报告期损益 报告期所有者 权益变动 会计核 算科目 股份 来源 601328 交通银行 3,507,600 0.007 13,875,527.40 201,213.95 -5,111,849.26 可供出 售的金 融资产 发起 人股 份 合计 3,507,600 / 13,875,527.40 201,213.95 -5,111,849.26 / / 2、持有非上市金融企业股权情况 所持对象名称 最初投资成 本（元） 持有数量 （股） 占该 公司 股权 比例 （%） 期末账面价值 （元） 报告期损 益（元） 报告期所 有者权益 变动（元） 会计 核算 科目 股份 来源 新华信托投资 股份有限公司 1,000,000 2,060,000 1,000,000 0 0 长期 股权 投资 发起 人股 份 兵器装备集团 财务有限责任 公司 36,000,000 36,000,000 2.40 36,000,000 2,700,000 2,700,000 长期 股权 投资 资金 购买 合计 37,000,000 38,060,000 / 37,000,000 2,700,000 2,700,000 / / (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (七) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联交易方 关联关 系 关联 交易 类型 关联交易内 容 关联交易定价原则 关联交易 金额 占同类 交易金 额的比 例(%) 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有 限责任公司 合营公 司 销售 商品 销售摩托车 零部件 以市场价格为依据，双方 协议定价 1.79 0.001 成都嘉陵华西光学精密机械 有限公司 其他关 联人 销售 商品 销售摩托车 零部件 以市场价格为依据，双方 协议定价 0.85 0.0005 河南嘉陵嘉鹏三轮摩托车工 业有限公司 参股子 公司 销售 商品 销售摩托车 零部件 以市场价格为依据，双方 协议定价 1,443.59 0.78 嘉陵-本田发动机制造有限 公司 联营公 司 销售 商品 销售摩托车 零部件 以市场价格为依据，双方 协议定价 1,779.59 0.96 重庆嘉陵贝斯特通用机械有 限公司 其他关 联人 销售 商品 销售摩托车 零部件 以市场价格为依据，双方 协议定价 5.76 0.003 重庆嘉陵嘉鹏工业有限公司 参股子 公司 销售 商品 销售摩托车 零部件 以市场价格为依据，双方 协议定价 333.52 0.18 重庆嘉陵特种装备有限公司 母公司 的全资 子公司 销售 商品 销售摩托车 零部件 以市场价格为依据，双方 协议定价 572.71 0.31 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 9 重庆嘉陵园林绿化有限公司 其他关 联人 销售 商品 销售材料物 资 以市场价格为依据，双方 协议定价 0.89 0.0005 重庆嘉茂物业管理有限公司 其他关 联人 销售 商品 销售材料物 资 以市场价格为依据，双方 协议定价 9.65 0.01 重庆建设销售有限责任公司 其他关 联人 销售 商品 销售摩托车 零部件 以市场价格为依据，双方 协议定价 0.31 0.0002 重庆九方铸造有限责任公司 参股子 公司 销售 商品 销售摩托车 零部件 以市场价格为依据，双方 协议定价以市场价格为 依据，双方协议定价 1,507.25 0.81 重庆科瑞实业有限责任公司 参股子 公司 销售 商品 销售摩托车 零部件 以市场价格为依据，双方 协议定价 2,763.62 1.48 重庆天凯机电有限责任公司 其他关 联人 销售 商品 销售摩托车 零部件 以市场价格为依据，双方 协议定价 9,794.81 5.26 成都嘉陵华西光学精密机械 有限公司 其他关 联人 购买 商品 采购摩托车 零部件 以市场价格为依据，双方 协议定价 15.30 0.01 嘉陵-本田发动机制造有限 公司 联营公 司 购买 商品 采购摩托车 零部件 以市场价格为依据，双方 协议定价 230.98 0.14 重庆嘉陵嘉鹏工业有限公司 参股子 公司 购买 商品 采购摩托车 零部件 以市场价格为依据，双方 协议定价 1,047.78 0.65 重庆嘉陵特种装备有限公司 母公司 的全资 子公司 购买 商品 采购摩托车 零部件 以市场价格为依据，双方 协议定价 230.07 0.14 重庆九方铸造有限责任公司 参股子 公司 购买 商品 采购摩托车 零部件 以市场价格为依据，双方 协议定价 7,287.63 4.51 重庆科瑞实业有限责任公司 参股子 公司 购买 商品 采购摩托车 零部件 以市场价格为依据，双方 协议定价 7,450.57 4.62 重庆天凯机电有限责任公司 其他关 联人 购买 商品 采购摩托车 零部件 以市场价格为依据，双方 协议定价 11,174.04 6.92 本公司通过以上日常关联交易有利于提高资源的使用效率、避免重复投资、降低采购成本、严格 控制产品质量，有效地满足公司生产经营的需要，预计此类关联交易将会持续。选择上述关联方主要 基于历史合作良好；另一方面受地域影响，上述公司住所距本公司住所较近，可节约采购和销售的运 输成本；再次对上述关联方的生产经营及管理情况和资信情况较为清楚，所以选择上述关联方进行关 联交易。 公司关联交易均是以市场价格为参照进行的公允交易，无损本公司利益，此类关联交易对公司本 期以及未来财务状况和经营成果影响甚微。关联交易均有相关法律法规和政策作保障，不会影响本公 司的独立性，公司主要业务不会因此类关联交易而形成对关联方的依赖。 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 重庆嘉陵特种装备有限公司 母公司的全资 子公司 1.67 0 2,471.18 1,517.88 重庆嘉陵贝斯特通用机械有限公司 其他关联人 0.60 0.73 重庆嘉茂物业管理有限公司 其他关联人 1.89 0 53.79 1.33 重庆天凯机电有限责任公司 其他关联人 79.39 0 2.00 0 重庆科瑞实业有限责任公司 参股子公司 219.90 0 重庆九方铸造有限责任公司 参股子公司 89.96 0 重庆双讯通信有限责任公司 其他关联人 2.77 0 10.69 6.84 重庆嘉陵嘉鹏工业有限公司 参股子公司 0 13.93 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 10 重庆皇嘉大酒店有限公司 其他关联人 3.66 海南嘉泰摩托车有限公司 参股子公司 1.53 重庆嘉陵园林绿化有限公司 其他关联人 0.10 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限责任 公司 合营公司 0.04 嘉陵-本田发动机制造有限公司 联营公司 8.48 宜昌嘉禾商贸有限公司 其他关联人 3.78 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生 额（元） 85.72 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 0 (八) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 报告期内，公司无托管情况。 (2) 承包情况 报告期内，公司无承包情况。 (3) 租赁情况 报告期内，公司无租赁情况。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 9,000 报告期末对子公司担保余额合计（B） 9,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 9,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 9.67 其中： 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对 象提供的债务担保金额（D） 9,000 上述三项担保金额合计（C+D+E） 9,000 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 报告期内，公司无其他重大合同。 (九) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 1、所持有中国嘉陵的非流通股在获得流通权后的24 个月内不 通过上海证券交易所挂牌交易出售持有的中国嘉陵有限售条件 的流通股股份。承诺人如有违反承诺的卖出交易，卖出所获得 资金划入上市公司账户归全体股东所有。2、公司将在股改完成 后，根据国家相关管理制度和办法实施管理层股权激励计划。 履行正常 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 11 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：是 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十二) 其他重大事项的说明 1、截止2010 年6 月30 日，嘉美公司收款415 万美元。 2、公司第八届董事会第六次会议审议通过了《关于出资设立重庆南方摩托车技术研发有限公司的 议案》，截止目前，重庆南方摩托车技术研发有限公司已成立。 3、报告期内，公司参与交通银行股份有限公司配股，取得301,140 股。 (十三) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 关于整改事项的进展公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年1 月4 日 http://www.sse.com.cn 关于整体搬迁事项的进展公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年1 月12 日http://www.sse.com.cn 关于大股东减持股份的公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年1 月21 日http://www.sse.com.cn 2010 年1 月产销快报公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年2 月6 日 http://www.sse.com.cn 2010 年2 月产销快报公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年3 月10 日http://www.sse.com.cn 第八届董事会第四次会议决议 公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年3 月13 日http://www.sse.com.cn 第八届监事会第三次会议决议 公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年3 月13 日http://www.sse.com.cn 关于重大会计差错更正的公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年3 月13 日http://www.sse.com.cn 关于召开二O 一O 年第一次临时 股东大会的通知 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年3 月13 日http://www.sse.com.cn 关于大股东减持股份的公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年3 月18 日http://www.sse.com.cn 二O 一O 年第一次临时股东大会 决议公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年3 月31 日http://www.sse.com.cn 2010 年3 月产销快报公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年4 月9 日 http://www.sse.com.cn 第八届董事会第五次会议决议 公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年4 月24 日http://www.sse.com.cn 第八届监事会第四次会议决议 公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年4 月24 日http://www.sse.com.cn 日常关联交易公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年4 月24 日http://www.sse.com.cn 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 12 关联交易公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年4 月24 日http://www.sse.com.cn 关联交易公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年4 月24 日http://www.sse.com.cn 关于为控股子公司提供担保的 公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年4 月24 日http://www.sse.com.cn 关于召开二OO 九年年度股东大 会的通知 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年4 月24 日http://www.sse.com.cn 2009 年年度报告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年4 月24 日http://www.sse.com.cn 2010 年第一季度报告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年4 月24 日http://www.sse.com.cn 2010 年4 月产销快报公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年5 月8 日 http://www.sse.com.cn 关于嘉陵摩托美洲有限公司收 款进展的公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年5 月14 日http://www.sse.com.cn 二OO 九年年度股东大会决议公 告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年5 月15 日http://www.sse.com.cn 第八届董事会第六次会议决议 公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年5 月26 日http://www.sse.com.cn 关联交易公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年5 月26 日http://www.sse.com.cn 2010 年5 月产销快报公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年6 月8 日 http://www.sse.com.cn 关于大股东减持股份的公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2010 年6 月12 日http://www.sse.com.cn 七、财务会计报告（未经审计） (附后) 八、备查文件目录 1、载有董事长签名的中期报告文本。 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：龚兵 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年7 月30 日 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 13 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五、1 703,233,220.65 749,555,426.87 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 五、2 111,076,967.62 56,862,354.65 应收账款 五、3 537,721,382.25 443,757,594.32 预付款项 五、4 91,389,956.52 77,153,740.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 五、5 5,639,321.71 5,841,075.58 其他应收款 五、6 52,474,579.78 60,976,419.96 买入返售金融资产 存货 五、7 360,388,563.22 286,812,168.30 一年内到期的非流动资产 125,405,100.00 145,405,100.00 其他流动资产 五、8 12,324,430.03 1,751,041.37 流动资产合计 1,999,653,521.78 1,828,114,921.36 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 五、9 13,875,527.40 18,771,060.00 持有至到期投资 长期应收款 五、10 140,066,253.62 139,789,828.35 长期股权投资 五、12 236,748,904.83 216,186,904.83 投资性房地产 五、13 301,936,120.17 309,353,808.41 固定资产 五、14 451,815,788.70 474,303,806.63 在建工程 五、15 24,668,387.68 21,569,517.58 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、16 126,705,811.61 130,456,261.42 开发支出 五、16 40,234,616.97 34,368,230.16 商誉 五、17 9,619,418.30 9,619,418.30 长期待摊费用 五、18 3,721,616.98 2,813,501.22 递延所得税资产 五、19 540,224.43 540,224.43 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 14 其他非流动资产 五、21 3,857,705.08 3,918,895.98 非流动资产合计 1,353,790,375.77 1,361,691,457.31 资产总计 3,353,443,897.55 3,189,806,378.67 流动负债： 短期借款 五、23 909,307,725.00 786,317,050.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 五、24 517,583,659.59 512,946,626.26 应付账款 五、25 548,295,938.42 438,628,696.46 预收款项 五、26 64,811,870.62 84,698,377.42 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、27 14,928,671.86 13,719,843.66 应交税费 五、28 170,498,705.67 185,388,729.19 应付利息 应付股利 其他应付款 五、29 42,717,641.60 59,380,767.25 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 五、31 5,000,000.00 45,000,000.00 其他流动负债 11,402.35 11,402.35 流动负债合计 2,273,155,615.11 2,126,091,492.59 非流动负债： 长期借款 五、32 100,535,118.55 100,547,882.00 应付债券 长期应付款 0.00 专项应付款 五、33 31,403,321.34 9,036,228.43 预计负债 五、30 2,230,969.62 3,079,264.70 递延所得税负债 五、19 7,432,211.50 8,369,810.89 其他非流动负债 五、34 8,138,120.08 8,042,784.68 非流动负债合计 149,739,741.09 129,075,970.70 负债合计 2,422,895,356.20 2,255,167,463.29 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 五、35 687,282,040.00 687,282,040.00 资本公积 五、36 102,644,937.58 107,958,000.79 减：库存股 专项储备 盈余公积 五、37 585,620,202.71 585,620,202.71 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 15 一般风险准备 未分配利润 五、38 -451,971,499.26 -457,401,360.55 外币报表折算差额 3,702,281.37 7,790,070.57 归属于母公司所有者权益合计 927,277,962.40 931,248,953.52 少数股东权益 3,270,578.95 3,389,961.86 所有者权益合计 930,548,541.35 934,638,915.38 负债和所有者权益总计 3,353,443,897.55 3,189,806,378.67 法定代表人：龚兵 主管会计工作负责人：叶宇昕 会计机构负责人：周鸿彦 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 16 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 584,742,190.09 621,353,845.86 交易性金融资产 应收票据 103,400,660.65 50,388,879.35 应收账款 十二、1 619,698,465.56 537,485,476.76 预付款项 84,865,292.82 33,386,893.82 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、2 257,108,173.51 258,209,697.56 存货 153,696,017.61 102,160,705.86 一年内到期的非流动资产 125,405,100.00 145,405,100.00 其他流动资产 9,319,301.48 9,521,055.35 流动资产合计 1,938,235,201.72 1,757,911,654.56 非流动资产： 可供出售金融资产 13,875,527.40 18,771,060.00 持有至到期投资 长期应收款 140,066,253.62 139,789,828.35 长期股权投资 十二、3 412,576,624.51 392,014,624.51 投资性房地产 295,602,527.35 302,510,479.74 固定资产 241,715,951.54 252,563,714.77 在建工程 24,581,112.20 20,025,771.85 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 82,797,063.10 86,044,578.04 开发支出 40,144,976.97 34,368,230.16 商誉 长期待摊费用 376,108.88 727,968.48 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,251,736,145.57 1,246,816,255.90 资产总计 3,189,971,347.29 3,004,727,910.46 流动负债： 短期借款 790,610,000.00 667,610,000.00 交易性金融负债 应付票据 497,523,659.59 478,299,226.26 应付账款 441,489,280.97 334,334,769.60 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 17 预收款项 25,364,319.39 60,147,306.23 应付职工薪酬 3,774,399.09 5,725,560.21 应交税费 141,654,309.01 143,315,580.31 应付利息 应付股利 其他应付款 116,627,319.05 95,196,792.66 一年内到期的非流动负 债 5,000,000.00 45,000,000.00 其他流动负债 0.00 流动负债合计 2,022,043,287.10 1,829,629,235.27 非流动负债： 长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 10,170,000.00 3,870,000.00 预计负债 0.00 递延所得税负债 1,576,919.61 2,514,519.00 其他非流动负债 2,208,000.00 2,208,000.00 非流动负债合计 113,954,919.61 108,592,519.00 负债合计 2,135,998,206.71 1,938,221,754.27 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 687,282,040.00 687,282,040.00 资本公积 102,241,193.17 107,554,256.38 减：库存股 专项储备 盈余公积 585,620,202.71 585,620,202.71 一般风险准备 未分配利润 -321,170,295.30 -313,950,342.90 所有者权益（或股东权益） 合计 1,053,973,140.58 1,066,506,156.19 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 3,189,971,347.29 3,004,727,910.46 法定代表人：龚兵 主管会计工作负责人：叶宇昕 会计机构负责人：周鸿彦 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 18 合并利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,862,830,313.90 1,786,228,124.25 其中：营业收入 五、39 1,862,830,313.90 1,786,228,124.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,865,871,382.88 1,809,591,348.78 其中：营业成本 五、39 1,614,214,268.89 1,597,790,061.77 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、40 48,205,806.42 42,300,907.97 销售费用 77,507,866.91 66,397,094.31 管理费用 93,106,258.34 85,848,986.53 财务费用 27,693,328.76 10,073,567.75 资产减值损失 五、42 5,143,853.56 7,180,730.45 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、41 13,474,299.19 23,346,804.79 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 13,262,000.00 9,184,474.69 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,433,230.21 -16,419.74 加：营业外收入 五、43 3,863,367.01 9,590,800.96 减：营业外支出 五、44 385,302.20 302,539.11 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 13,911,295.02 9,271,842.11 减：所得税费用 五、45 8,656,137.60 3,541,977.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,255,157.42 5,729,864.37 归属于母公司所有者的净利润 5,429,861.29 4,915,790.59 少数股东损益 -174,703.87 814,073.78 六、每股收益： （一）基本每股收益 五、46 0.0079 0.007 （二）稀释每股收益 五、46 0.0079 0.007 七、其他综合收益 五、47 -9,345,531.45 17,292,232.54 八、综合收益总额 -4,090,374.03 23,022,096.91 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 19 归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,915,670.16 22,208,023.13 归属于少数股东的综合收益总额 -174,703.87 814,073.78 法定代表人：龚兵 主管会计工作负责人：叶宇昕 会计机构负责人：周鸿彦 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 20 母公司利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 1,389,097,667.41 1,438,835,389.22 减：营业成本 十二、4 1,265,769,497.02 1,310,927,614.29 营业税金及附加 24,031,049.26 21,211,246.55 销售费用 45,422,328.50 51,514,011.86 管理费用 52,818,985.65 51,764,272.08 财务费用 21,384,867.77 15,008,773.03 资产减值损失 3,074,427.80 -2,685,031.52 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 13,463,213.95 23,346,804.79 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 9,184,474.69 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,940,274.64 14,441,307.72 加：营业外收入 2,975,837.28 1,393,887.98 减：营业外支出 255,515.04 57,802.11 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -7,219,952.40 15,777,393.59 减：所得税费用 0.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,219,952.40 15,777,393.59 五、每股收益： （一）基本每股收益 -0.0105 0.0229 （二）稀释每股收益 -0.0105 0.0229 六、其他综合收益 -5,313,063.21 2,671,665.60 七、综合收益总额 -12,533,015.61 18,449,059.19 法定代表人：龚兵 主管会计工作负责人：叶宇昕 会计机构负责人：周鸿彦 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 21 合并现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,265,049,674.22 1,340,870,718.45 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 16,734,515.23 13,924,710.82 收到其他与经营活动有关的现金 五、48（1） 37,144,236.75 35,274,589.91 经营活动现金流入小计 1,318,928,426.20 1,390,070,019.18 购买商品、接受劳务支付的现金 936,795,677.18 1,124,337,464.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 89,601,907.94 62,256,958.52 支付的各项税费 91,468,372.16 48,063,908.60 支付其他与经营活动有关的现金 五、48（2） 207,163,463.88 209,817,782.52 经营活动现金流出小计 1,325,029,421.16 1,444,476,114.41 经营活动产生的现金流量净额 -6,100,994.96 -54,406,095.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 22,341,085.24 1,500,000.00 取得投资收益收到的现金 3,102,967.82 16,953,105.04 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 57,993,096.17 10,557,690.57 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、48（3） 2,347,320.96 62,161,239.76 投资活动现金流入小计 85,784,470.19 91,172,035.37 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 22 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 19,480,270.87 12,988,032.20 投资支付的现金 33,689,030.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,446,265.14 6,610,520.89 投资活动现金流出小计 54,615,566.01 19,598,553.09 投资活动产生的现金流量净额 31,168,904.18 71,573,482.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 481,610,000.00 493,498,038.52 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、48（4） 239,693,250.28 625,632,531.81 筹资活动现金流入小计 721,303,250.28 1,119,130,570.33 偿还债务支付的现金 398,807,310.75 442,949,534.90 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 27,444,180.23 29,835,239.02 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、48（5） 349,751,640.14 659,914,093.81 筹资活动现金流出小计 776,003,131.12 1,132,698,867.73 筹资活动产生的现金流量净额 -54,699,880.84 -13,568,297.40 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 -1,296,208.35 2,131,914.78 五、现金及现金等价物净增加额 -30,928,179.97 5,731,004.43 加：期初现金及现金等价物余额 633,057,400.62 510,653,264.96 六、期末现金及现金等价物余额 602,129,220.65 516,384,269.39 法定代表人：龚兵 主管会计工作负责人：叶宇昕 会计机构负责人：周鸿彦 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 23 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,038,269,425.85 979,182,342.68 收到的税费返还 7,552,907.03 10,950,716.39 收到其他与经营活动有关的现金 77,863,850.49 26,486,861.33 经营活动现金流入小计 1,123,686,183.37 1,016,619,920.40 购买商品、接受劳务支付的现金 835,707,792.63 865,660,969.66 支付给职工以及为职工支付的现金 44,158,109.61 24,729,798.23 支付的各项税费 29,760,424.05 32,788,157.47 支付其他与经营活动有关的现金 206,440,474.79 153,157,168.86 经营活动现金流出小计 1,116,066,801.08 1,076,336,094.22 经营活动产生的现金流量净额 7,619,382.29 -59,716,173.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 1,500,000.00 取得投资收益收到的现金 3,102,967.82 16,953,105.04 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 57,852,896.17 4,955,690.57 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 1,934,344.78 62,148,227.24 投资活动现金流入小计 62,890,208.77 85,557,022.85 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 17,644,223.42 13,185,164.05 投资支付的现金 11,355,130.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 2,000.00 投资活动现金流出小计 28,999,353.42 13,187,164.05 投资活动产生的现金流量净额 33,890,855.35 72,369,858.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 424,610,000.00 451,610,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 239,567,184.09 440,410,669.06 筹资活动现金流入小计 664,177,184.09 892,020,669.06 偿还债务支付的现金 341,610,000.00 411,610,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 25,296,580.23 27,168,639.02 支付其他与筹资活动有关的现金 359,480,149.47 506,117,903.87 筹资活动现金流出小计 726,386,729.70 944,896,542.89 筹资活动产生的现金流量净额 -62,209,545.61 -52,875,873.83 四、汇率变动对现金及现金等价物 -518,321.55 -95,633.39 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 24 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -21,217,629.52 -40,317,822.24 加：期初现金及现金等价物余额 504,855,819.60 425,256,128.02 六、期末现金及现金等价物余额 483,638,190.08 384,938,305.78 法定代表人：龚兵 主管会计工作负责人：叶宇昕 会计机构负责人：周鸿彦 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 25 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末 余额 687,282,040.00 107,958,000.79 585,620,202.71 -457,401,360.55 7,790,070.57 3,389,961.86 934,638,915.38 加：会计政策 变更 前期差错更 正 其他 二、本年年初 余额 687,282,040.00 107,958,000.79 585,620,202.71 -457,401,360.55 7,790,070.57 3,389,961.86 934,638,915.38 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -5,313,063.21 5,429,861.29 -4,087,789.20 -119,382.91 -4,090,374.03 （一）净利润 5,429,861.29 -174,703.87 5,255,157.42 （二）其他综 合收益 -5,313,063.21 -4,087,789.20 55,320.96 -9,345,531.45 上述（一）和 （二）小计 -5,313,063.21 5,429,861.29 -4,087,789.20 -119,382.91 -4,090,374.03 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末 余额 687,282,040.00 102,644,937.58 585,620,202.71 -451,971,499.26 3,702,281.37 3,270,578.95 930,548,541.35 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 26 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末 余额 687,282,040.00 104,859,720.19 585,620,202.71 -463,212,077.86 -19,323,793.96 3,771,420.07 898,997,511.15 加：会计政策 变更 前期差错更 正 -4,966,024.76 165,075.23 -4,800,949.53 其他 二、本年年初 余额 687,282,040.00 104,859,720.19 585,620,202.71 -468,178,102.62 -19,158,718.73 3,771,420.07 894,196,561.62 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 2,671,665.60 4,915,790.59 14,482,582.20 952,058.52 23,022,096.91 （一）净利润 4,915,790.59 814,073.78 5,729,864.37 （二）其他综 合收益 2,671,665.60 14,482,582.20 137,984.74 17,292,232.54 上述（一）和 （二）小计 2,671,665.60 4,915,790.59 14,482,582.20 952,058.52 23,022,096.91 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末 余额 687,282,040.00 107,531,385.79 585,620,202.71 -463,262,312.03 -4,676,136.53 4,723,478.59 917,218,658.53 法定代表人：龚兵 主管会计工作负责人：叶宇昕 会计机构负责人：周鸿彦 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 27 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存股 专 项 储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 687,282,040.00 107,554,256.38 585,620,202.71 -313,950,342.90 1,066,506,156.19 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 687,282,040.00 107,554,256.38 585,620,202.71 -313,950,342.90 1,066,506,156.19 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -5,313,063.21 -7,219,952.40 -12,533,015.61 （一）净利润 -7,219,952.40 -7,219,952.40 （二）其他综合收益 -5,313,063.21 -5,313,063.21 上述（一）和（二）小 计 -5,313,063.21 -7,219,952.40 -12,533,015.61 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 687,282,040.00 102,241,193.17 585,620,202.71 -321,170,295.30 1,053,973,140.58 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 28 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存股 专 项 储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 687,282,040.00 104,455,975.78 585,620,202.71 -325,493,534.50 1,051,864,683.99 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 687,282,040.00 104,455,975.78 585,620,202.71 -325,493,534.50 1,051,864,683.99 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,671,665.60 15,777,393.59 18,449,059.19 （一）净利润 15,777,393.59 15,777,393.59 （二）其他综合收益 2,671,665.60 2,671,665.60 上述（一）和（二）小 计 2,671,665.60 15,777,393.59 18,449,059.19 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 687,282,040.00 107,127,641.38 585,620,202.71 -309,716,140.91 1,070,313,743.18 法定代表人：龚兵 主管会计工作负责人：叶宇昕 会计机构负责人：周鸿彦 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 29 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 财务报表附注 2010 年1 月1 日——2010 年6 月30 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司的基本情况 中国嘉陵工业股份有限公司（集团）[以下简称“公司”或“本公司”]位于重庆市沙坪坝区双碑， 系经国家经委、国家体改委、国家计委以经计体（1987）576 号文和重庆市人民政府重府发（1987） 176 号文批准，由原国营嘉陵机器厂民品生产部分改组成立。1999 年，经财政部财管字[1999]377 号 文及中国证监会证监公司字[1999]145 号文批准，中国南方工业集团公司将持有的部分国家股向有关 投资者配售，配售数量10,000 万股，配售价格4.5 元/股，配售后公司总股本仍为473,870,840 股。 公司股权结构为：中国南方工业集团公司代表国家持有股份254,270,840 股，占公司总股本比例为 53.66%；投资者持有流通股219,600,000 股，占公司总股本比例为46.34%。 2006 年8 月9 日,公司进行股权分置改革,向流通股股东每10 股转增9.817 股,股权分置完成后, 公司的总股本变更为687,282,040.00 股, 中国南方工业集团公司代表国家仍持有股份254,270,840 股,占总股本的37%,投资者持有流通股433,011,200.00 股,占总股本的63%。 本公司控股股东中国南方工业集团公司分别于2009 年11 月24 日、25 日及2010 年1 月19 日、 2010 年3 月17 日、2010 年6 月14 日通过二级市场集中竞价方式减持公司股份2,052,028 股、4,812,961 股、6,870,738 股、6,859,200 股、6872820 股，累计减持公司股份27,467,747 股，占公司总股本的 4%；尚持有公司股份226,803,093 股，占公司总股本的33%。 公司企业法人营业执照注册号为：5000001800428 公司注册地址：重庆市沙坪坝区双碑 法定代表人：龚兵 注册资本：68,728.20 万元人民币 经营范围：制造、销售摩托车及零部件，工业钢球，轴承；经营本企业及其成员企业自产产品的 出口业务（国家组织统一联合经营的出口商品除外）；经营本企业及其成员企业所需的机械设备、零 配件、原辅材料的进口业务（国家组织统一联合经营的进口商品除外）；加工贸易和补偿贸易业务； 销售家用电器，百货，五金；自行车，摩托车维修。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1. 财务报表的编制基础 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 30 本公司及国内子公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用 指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、 会计估计进行编制。公司全资子公司嘉陵摩托美洲有限公司执行美国当地的会计政策，汇豪（香港） 发展有限公司执行香港会计准则, 巴西亚马逊TRAXX 摩托车股份有限公司执行巴西当地的会计政策。 在编制合并会计报表时，其会计报表已按《企业会计准则》和母公司会计政策重新调整。 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等相关信息。 3. 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 公司全资子公司嘉陵摩托美洲有限公司以美元为记账本位币，汇豪（香港）发展有限公司以港币 为记账本位币,子公司巴西亚马逊TRAXX 摩托车股份有限公司以巴西币为记账本位币,其财务报表按照 外币财务报表折算方法折算为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并， 合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成 本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 31 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并 时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为 少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于 合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务 报表。 7. 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务及外币财务报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日，外币货 币性项目按资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的 即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 外币汇兑损益，除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，在资 产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产成本外，其余均计入当期损益。 （2）外币财务报表折算 本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本位币对外币财务报表 折算后，进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，按照系统合理 方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负 债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动 对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 32 9. 金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性 金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项、 可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意 图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性 金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量，除持有到期投 资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本外。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外， 按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形 成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收 益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入 投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时， 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资 收益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确 认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所 转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的 差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认 部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 （3）金融负债终止确认条件 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 33 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金 融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场 中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参 数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据 测试结果计提减值准备。 金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分计提减值 准备。 预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后的金额确定。 预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持有过程中和最终处置 时所产生的预计未来现金流量确定；折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资产特定风险的税前 利率合理确定。折现率为持有资产所要求的必要报酬率。 （6）金融资产重分类 尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据： 1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到 期； 2）管理层没有意图持有至到期； 3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； 4）其他表明本公司没有能力持有至到期。 重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。 10. 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明 其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 （1） 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 34 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 应收账款余额为300 万元以上的款项，其他应 收款项余额为400 万元以上的款项 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，计提坏账准备 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依 据、计提方法： 信用风险特征组合的确定依据 账龄3 年以上的应收款项，剔除划分为单项金额重大的款项 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄3 年以上的，按应收款项余额的50%计提。 （3）账龄分析法 账龄 应收账款（%） 其他应收款（%） 6 个月以内 0 0 6 个月--1 年（含1 年） 6 6 1 至2 年（含2 年） 15 15 2 至3 年（含3 年） 25 25 3 年以上 50 50 11. 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、 低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材 料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 35 12. 长期股权投资 （1）初始投资成本确定 ①企业合并取得的长期股权投资，初始投资成本：同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并 成本确认为初始成本。 ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值； ⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有 或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润 或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润 或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单 位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具 有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②. 参与被投资单位的政策制定过程 ③. 向被投资单位派出管理人员 ④. 依赖投资公司的技术或技术资料 ⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应 进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提， 在以后会计期间不再转回。 减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 36 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费； 或不存在公平交易协议但存在资产相似活跃市场，按照市场价格减去相关税费；或无法可靠估计出售 的公允价值净额，则以该长期股权投资持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金 额。 13. 投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地 使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分相 同。 本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销。 具体核算政策与无形资产部分相同。 （3）减值的处理 期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按 单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 14. 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限 平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产 计提折旧。 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 37 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 25－30 5 3.17－ 3.80 机器设备 8－20 5 4.75－11.88 运输设备 8－10 5 9.50－11.88 其他设备 5－10 5 9.50－19.00 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行 减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以 后会计期间不再转回。 减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。 固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者 孰高确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议 价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或 同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定；或无法可靠估计固定资产的公 允价值净额，则以该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体 认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承 租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值， 因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期 占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 15. 在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程结转固定资产时点：工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 38 用状态的判断标准：符合下列情况之一： ①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品时， 或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； ③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行 减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以 后会计期间不再转回。 在建工程减值测试方法：对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者 孰高确定。 16. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化 条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂 停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定；②占用一般借款按 照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 资本化率为一般借款加权平均利率计算确定。③借款存在折价或溢价，按照实际利率法确定每一会计 期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款 在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 39 17. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实 际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价 值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支 出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对 无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿 命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是 有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的 产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未 来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期 采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产 使用寿命的关联性等。 （3）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿 命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明 确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资 产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行 减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以 后会计期间不再转回。 无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者 孰高确定。 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 40 （5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的 具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条 件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有 完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形 资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资 产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计 划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前， 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品 等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 18. 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括 预付长期租金、预付长期租赁费、经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用按费用项 目的受益期限分期摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 19. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 该义务是公司承担的现实义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，该义务的金额能够可靠 地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且 该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围内中间值确定；如涉及多个项目，按照各 种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前 最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20. 收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认 销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 41 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的 经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本 公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成 本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成 本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资 产使用权收入。 21. 政府补助 （1）政府补助类型 政府补助类型主要有包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期 损益。②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债确认： （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税 法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的， 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 42 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能 够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企 业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 23. 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资 租赁，其他租赁则为经营租赁。 经营租赁和融资租赁的会计处理，按照《企业会计准则第21 号--租赁》的规定执行。 24. 持有待售资产 （1）持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协 议；该项资产转让将在一年内完成。 （2）持有待售资产的会计处理 对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映 其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原 账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。 对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置 组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。 25. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更说明 本公司无需要披露的会计政策变更事项。 （2）主要会计估计变更说明 本公司无需要披露的会计估计变更事项。 26. 前期会计差错更正 本公司无需要披露的前期会计差错更正事项。 三、税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 17% 消费税 本公司及其国内子公司生产销售的摩托车排量 3%，10% 营业税 租赁收入及代理收入 5% 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 43 税种 计税依据 税率 城市维护建设税 实际缴纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%，17.5%，25%， 30%，34% (二) 税收优惠及批文 根据重庆市国家税务局重国税函（1997）121 号文件《重庆市国家税务局关于中国嘉陵工业股份 有限公司（集团）申请执行高新技术企业所得税税率请示的批复》，公司从1997 年1 月1 日起按15% 的税率计缴企业所得税。 2008 年2 月26 日，重庆市沙坪坝区国家税务局下达国税减（2008）19 号减免税批准通知书，批 准公司自批准日起享受所得税西部大开发减免政策。 子公司重庆海源摩托车零部件制造有限公司2008 年4 月8 日经重庆市沙坪坝区国家税务局国税减 （2008）27 号减免税批准通知书批准，重庆海源摩托车零部件制造有限公司自批准日起享受所得税西 部大开发减免政策。 子公司重庆嘉陵华光光电科技有限公司根据重庆市国家税务局渝国税函（2005）501 号批复重庆 嘉陵华光光电科技有限公司根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠问题的 通知》（财税（2001）202 号文的规定，批复该公司自2005 年至2010 年减按15%的税率增收企业所得 税。 子公司嘉陵摩托美洲有限公司按当地税法规定适用30%的所得税率；子公司巴西亚马逊TRAXX 摩 托车股份有限公司按当地税法适用的所得税率为34%；子公司汇豪(香港)发展有限公司按当地税法适 用的所得税率为17.50%。 (三) 其他说明 公司主要子公司巴西亚马逊TRAXX 摩托车股份公司按当地税费政策，在销售环节按应税销售额计 缴IPI 工业产品税，其排量为50 毫升以下税率为15%，排量为50 毫升以上250 毫升以下税率为25%， 排量为250 毫升以上税率为35%，实际缴纳时按扣除当期允许抵扣上一环节缴纳IPI 工业产品税后的 差额缴纳；按不含税销售额缴纳0.65%的社会一体化计划费，按不含税销售额缴纳3.00%的社会安全费。 四、企业合并及合并财务报表 本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并 时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为 少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 44 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于 合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务 报表。 1. 子公司情况 （1） 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类 型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资 额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额 重庆卡马机电有 限责任公司 国有 控股 重庆 双碑 摩托车零部 件及配件 制造 14,247,200 制造销售摩 托车汽车零 配件 15,663,213.42 0 99.3 99.3 是 -6,161.56 重庆嘉陵华光光 电科技有限公司 国有 控股 重庆北碚 区 光学仪器 制造 29,227,100 开发生产销 售光、机电 产品，光电 仪器，光学 仪器 29,021,339.34 97.43 100 是 重庆长江三峡综 合市场有限公司 国有 控股 重庆南坪 摩托车及零 配件批发 10,000,000 销售摩托 车、自行车 及配件、机 电产品、金 属产品 10,010,000.01 95 100 是 上海嘉陵车业有 限公司 国有 控股 上海青浦 区 摩托车整车 制造 30,000,000 生产销售电 动自行车、 电动车、摩 托车及零件 30,715,618.36 95.33 100 是 成都奥晶科技有 限责任公司 国有 控股 成都高新 区 光学仪器 制造 50,000,000 光电产品开 发制造销售 47,791,400.00 90 100 是 嘉陵集团对外贸 易发展有限公司 国有 控股 重庆 双碑 摩托车及零 配件批发 10,000,000 经营和代理 各类商品和 技术的进出 口、进口 加工等 10,201,320.00 90 100 是 重庆江浩水电工 程有限责任公司 国有 控股 重庆 双碑 水暖电安装 行业 800,000 制造和销售 水暖电安装 行业分包劳 务 800,000 100 100 是 重庆海源摩托车 零部件制造有限 责任公司 国有 控股 重庆 双碑 摩托车零部 件及配件 制造 17,789,300 制造加工销 售摩托车零 部件 13,027,521.90 73.26 73.26 是 -2,435,199.38 重庆亿基科技发 展有限公司 国有 控股 重庆 双碑 电子产品的 研发 1,000,000 电子产品的 研发 619,203.89 60 60 是 -343,103.71 嘉陵集团重庆宏 翔运输有限责任 公司 国有 控股 重庆 双碑 其他道路运 输辅助活动 5,193,200.00 普通货运,危 险货物运输, 汽车大修， 代办国内货 物运输 1,765,625.48 31.93 31.93 是 2,070,272.38 -356,437.06 巴西亚马逊 TRAXX 摩托车股 份有限公司 国有 控股 巴西 摩托车及零 配件批发 USD7,000,000 摩托车及零 部件销售批 发、生产、 产品服务、 技术支持、 进出口业 务。 51,373,180.00 99 99 是 1,200,306.57 （2） 同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类 型 注册地 业务性质 注册资本 经营 范围 期末实际出 资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股 东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额 重庆普金软件股 份有限公司 国有控 股 重庆九 龙坡区 其他软件 服务 31,200.000 软件开 发销售 25,048,310.65 0 30.77 100 是 0 0 0 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 45 汇豪(香港)发展公 司 国有控 股 中国 香港 摩托车及零 配件批发 HKD1,000,000 代理摩 托车及 原材料 进出口 1,060,600.00 0 100% 100% 是 （3） 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出 资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否合并 报表 少数 股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额 嘉陵摩托美洲有 限公司 国有 控股 美国佛罗里 达迈阿密市 摩托车及零 配件 批发 USD400,000 经营销售嘉 陵摩托车、 零配件以及 售后服务 1,988,929.99 0 100 100 是 广东嘉陵摩托车 有限公司 国有 控股 广东佛山 摩托车整车 制造 68,424,000 生产销售摩 托车及零件 20,226,610.21 0 95 100 是 2. 合并范围的说明 （1） 本公司拥有其半数或半数以下表决权的纳入合并范围内的子公司 公司名称 表决权比例 纳入合并范围的原因 嘉陵集团重庆宏翔运输有限责任公司 31.93% 该公司主要董事由本公司委派，在董事会中拥有半数以上 表决权，有权任免该公司的董事会多数成员，公司通过上 述方式对该公司拥有实际控制权 （2） 本公司拥有半数以上表决权但未纳入合并范围的被投资单位 公司名称 表决权比例 未纳入合并范围的原因 重庆九方铸造有限责任公司 65% 已委托经营，分取固定收益，主要董事、管理人员不由公司 委派，对其无控制、重大影响。 河南嘉鹏摩托车工业有限公司 51% 已委托经营，分取固定收益，主要董事、管理人员不由公司 委派，对其无控制、重大影响。 重庆嘉陵嘉鹏工业有限公司 51% 已委托经营，分取固定收益，主要董事、管理人员不由公司 委派，对其无控制、重大影响。 3. 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 （1） 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的 经营实体 无 （2） 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权 的经营实体 无 4. 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 合并财务报表中包含三个境外经营实体，分别为汇豪(香港)发展有限公司、嘉陵摩托美洲有限公 司以及巴西亚马逊TRAXX 摩托车股份有限公司。 汇豪(香港)发展有限公司以港币为记账本位币。合并报表时，对该公司的资产负债表除所有者权 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 46 益外的项目按2010 年6 月30 日人民币与港币的汇率折算为人民币，对其实收资本按历史汇率进行折 算，未分配利润按利润表中折算的金额确定。利润表中的项目采用的汇率为2010 年1 月1 日和6 月 30 日人民币与港币汇率之平均数进行折算。资产负债表与利润表项目由于采用折算汇率不同形成的差 异列示在资产负债表中的外币报表折算差额项下。现金流量表项目采用的汇率为2010 年1 月1 日和6 月30 日人民币与港币汇率之平均数进行折算，由于期末现金及现金等价物和期初现金及现金等价物采 用汇率不同形成的差额列示在汇率变动对现金及现金等价物的影响项下。 嘉陵摩托美洲有限公司以美元为记账本位币。合并报表时，对该公司的资产负债表除所有者权益 外的项目按2010 年6 月30 日人民币与美元的汇率折算为人民币，对其实收资本和资本公积按历史汇 率进行折算，未分配利润按利润表中折算的金额确定。利润表中的项目采用的汇率为2010 年1 月1 日和6 月30 日人民币与美元汇率之平均数进行折算。资产负债表与利润表项目由于采用折算汇率不同 形成的差异列示在资产负债表中的外币报表折算差额项下。现金流量表项目采用的汇率为2010 年1 月1 日和6 月30 日人民币与美元汇率之平均数进行折算，由于期末现金及现金等价物和期初现金及现 金等价物采用汇率不同形成的差额列示在汇率变动对现金及现金等价物的影响项下。 巴西亚马逊TRAXX 摩托车股份有限公司以雷亚尔为记账本位币。合并报表时，对该公司的资产负 债表除所有者权益外的项目按2010 年6 月30 日雷亚尔与美元的汇率先折算为美元，再按人民币与美 元的汇率折算为人民币，对其实收资本按历史汇率进行折算，未分配利润按利润表中折算的金额确定。 利润表中的项目采用的汇率按2010 年1 月1 日和6 月30 日雷亚尔与美元的汇率之平均数先折算为美 元，再按人民币与美元汇率之平均数折算为人民币。资产负债表与利润表项目由于采用折算汇率不同 形成的差异列示在资产负债表中的外币报表折算差额项下。现金流量表项目采用的汇率和换算方法与 利润表项目相同，由于期末现金及现金等价物和期初现金及现金等价物采用汇率不同形成的差额列示 在汇率变动对现金及现金等价物的影响项下。 五、合并财务报表重要项目注释 1. 货币资金 （1） 货币资金按类别列示如下 期末余额 年初余额 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： —— —— 91,951.85 —— —— 37,642.27 其中：人民币 —— —— 53,781.24 —— —— 11,989.94 美 元 57.00 6.8282 389.21 欧 元 223.36 8.2710 1,847.08 27.00 9.7971 264.52 日 元 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 47 期末余额 年初余额 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 巴西雷亚尔 9,660.77 3.7599 36,323.53 6,373.29 3.9224 24,998.60 银行存款： —— 508,588,373.45 —— 436,117,342.99 其中：人民币 —— —— 302,394,647.56 —— —— 377,350,586.05 美 元 29,517,596.18 6.7909 200,451,043.90 1,406,545.54 6.8282 9,604,174.25 欧 元 429,565.28 8.2710 3,552,934.43 4.00 9.7971 39.18 港 币 310,685.30 0.8724 271,041.86 43,194,246.16 0.8805 38,032,533.74 巴西雷亚尔 510,307.64 3.7599 1,918,705.70 2,837,550.93 3.9224 11,130,009.77 其他货币资金： —— —— 194,552,895.35 —— —— 313,400,441.61 其中：人民币 —— —— 194,552,895.35 —— —— 313,352,226.26 美 元 7,061.21 6.8282 48,215.35 合 计 —— —— 703,233,220.65 —— —— 749,555,426.87 （2） 其他货币资金按明细列示如下 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 193,250,520.35 313,400,441.61 合 计 193,250,520.35 313,400,441.61 注：期初其他货币资金313,400,441.61 元，其中到期日在三个月以上的金额 116,498,026.25 元，未包含在现金流量表的现金 及现金等价物中。期末其他货币资金193,250,520.35 元，其中到期日在三个月以上的金额 101,004,000 元，未包含在现金流量表的 现金及现金等价物中。 2. 应收票据 （1） 应收票据按类别列示如下 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 110,976,967.62 56,712,354.65 商业承兑汇票 150,000.00 合 计 110,976,967.62 56,862,354.65 （2） 已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 1. 四川万虎商贸有限公司 2010-06-07 2010-09-07 7,140,000.00 2. 四川万虎商贸有限公司 2010-06-11 2010-09-11 3,500,000.00 3. 四川万虎商贸有限公司 2010-06-11 2010-09-11 3,500,000.00 4. 四川万虎商贸有限公司 2010-06-11 2010-09-11 3,500,000.00 5. 四川万虎商贸有限公司 2010-06-11 2010-09-11 3,500,000.00 （3） 应收票据其他说明 公司已贴现但尚未到期的银行承兑汇票金额349,565,347.69 元。 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 48 3. 应收账款 （1） 应收账款按种类列示如下 期末余额 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的应收账款 276,501,632.45 35.35 124,869,965.29 45.16 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的应收账款 37,544,887.09 4.80 37,544,887.09 100.00 其他不重大应收账款 468,160,515.44 59.85 82,070,800.34 17.53 合 计 782,207,034.98 100.00 244,485,652.72 31.26 年初余额 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的应收账款 375,446,460.55 55.26 183,629,052.52 48.91 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 52,630,105.32 7.75 26,315,052.66 50.00 其他不重大应收账款 251,380,243.01 37.00 25,755,109.38 10.25 合 计 679,456,808.88 100.00 235,699,214.56 34.69 注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为300 万元以上的客户应收账款，经减值测试后存在减值的，采用个别认定法计提坏账 准备；不存在减值的，公司按账龄计提坏账准备。 （2） 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例% 理由 江西景德镇浮景摩托车销售总公司 4,679,639.14 4,679,639.14 100.00 账龄较长、收回可能性较小 威海嘉宏摩托车销售有限公司 4,965,109.59 4,965,109.59 100.00 账龄较长、收回可能性较小 河南省林州市嘉陵摩托车销售(集团)有限公 司 3,115,252.24 3,115,252.24 100.00 账龄较长、收回可能性较小 宜昌飞达摩托有限公司 3,826,456.11 3,826,456.11 100.00 账龄较长、收回可能性较小 湖南嘉陵摩托车销售有限责任公司 4,697,029.98 4,697,029.98 100.00 账龄较长、收回可能性较小 中国嘉陵集团销售公司云南曲靖分公司 8,058,980.12 8,058,980.12 100.00 账龄较长、收回可能性较小 销售公司其多笔应收账款 37,544,887.09 37,544,887.09 100.00 账龄较长、收回可能性较小 recon （巴西公司） 8,266,840.32 8,266,840.32 100 账龄较长、收回可能性较小 GFSG 28,385,962.00 22,146,727.55 78.02 据打包转让协议计提 Pacific Motor S.A 901,338.23 901,338.23 100 律师出具的意见书 Yucatan International S.A. 9,749,355.59 9,749,355.59 100.00 律师出具的意见书 Mexicana De Motocicletas S.A. 6,179,719.00 6,179,719.00 100.00 律师出具的意见书 Grupo Commercial Gomo，S.A. 8,651,606.60 8,651,606.60 100.00 律师出具的意见书 pagoda s.a 78,431,269.54 23,034,633.28 29.37 据债务重组协议计提 motos jialing s.a 51,635,497.35 7,629,779.20 14.78 据债务重组协议计提 eljuri 2,371,619.96 204,846.00 8.64 据债务重组协议计提 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 49 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例% 理由 creidito economico 10,579,244.31 1,440,689.02 13.62 据债务重组协议计提 electro refiri 3,690,743.19 546,733.22 14.81 据债务重组协议计提 bajio 11,719,307.12 2,475,740.97 21.12 据债务重组协议计提 sava costa rica 3,549,652.05 627,503.45 17.68 据债务重组协议计提 gmg(corporacion centure) 6,928,316.99 1,115,308.49 16.10 据债务重组协议计提 cadisa 16,118,693.02 2,556,677.19 15.86 据债务重组协议计提 合 计 314,046,519.54 162,414,852.38 —— —— （3） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指账龄为三年以上的 应收款项。该组合中剔除划分为单项金额不重大且单独进行减值测试的应收账款外，其余款项按公司 账龄政策计提坏账准备。 （4） 应收账款按账龄列示如下 期末余额 年初余额 账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1 年以内 323,772,250.18 41.39 17,550,498.17 5.42 450,391,635.77 66.29 76,472,357.82 16.98 1 至2 年 152,671,394.70 19.52 74,965,229.26 49.10 31,722,108.53 4.67 11,823,726.35 37.27 2 至3 年 193,802,767.47 24.78 57,655,575.93 29.75 31,513,020.05 4.64 7,888,138.51 25.03 3 年以上 111,960,622.63 14.31 94,314,349.37 84.24 165,830,044.53 24.41 139,514,991.88 84.13 合 计 782,207,034.98 100.00 244,485,652.72 31.26 679,456,808.88 100.00 235,699,214.56 34.69 注：本报告期无实际核销的应收账款 （5） 本报告期实际核销应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 永川市生源摩托车销售部 货款 41,047.40 超过10 年无法收回否 黔江嘉陵摩托车销售中心 货款 33,963.78 超过10 年无法收回否 长寿腾飞公司 货款 36,199.20 超过10 年无法收回否 四川巡回服务部 货款 7,530.77 超过10 年无法收回否 忠县机电农机公司 货款 2,883.36 超过10 年无法收回否 乐山川保贸易公司 货款 17,790.08 超过10 年无法收回否 阆中华通贸易公司 货款 40,999.96 超过10 年无法收回否 自贡鸿鹤实业公司 货款 267,010.00 超过10 年无法收回否 渝兴公司 货款 243,200.00 超过10 年无法收回否 河南开封空分厂 货款 27,608.43 超过10 年无法收回否 合 计 718,232.98 （6） 应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 50 （7） 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的 比例(%) pagoda s.a 经销商 78,431,269.54 一年以内 10.03 motos jialing s.a 经销商 51,635,497.35 一年以内 6.60 布原拉嘉陵撒克帝摩托车有限公司 合营企业 41,402,611.22 1-4 年 5.29 重庆晟甫商贸有限公司 经销商 30,368,973.49 一年以内 3.88 GFSG 经销商 28,385,962.00 一年以内 3.63 合 计 —— 230,224,313.6 —— 10.03 （8） 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的 比例(%) 布原拉嘉陵撒克帝摩托车有限公司 合营企业 41,402,611.22 7.70 重庆嘉陵特种装备有限公司 中国南方工业集团公司下属企业 3,128,902.52 0.58 重庆建设销售有限责任公司 建设工业（集团）公司下属企业 100,023.27 0.02 重庆嘉陵贝斯特通用机械有限公司 嘉陵工业有限公司下属企业 818,467.64 0.15 重庆嘉茂物业管理有限公司 重庆嘉陵特种装备有限公司下属企业 249,366.28 0.05 重庆天凯机电有限责任公司 重庆嘉陵特种装备有限公司下属企业 47,183,362.97 8.77 重庆皇嘉大酒店有限公司 嘉陵工业有限公司下属企业 12,587,069.18 2.34 重庆科瑞实业有限责任公司 参股子公司 238,043.90 0.04 重庆九方铸造有限责任公司 参股子公司 159,372.86 0.03 河南嘉陵嘉鹏三轮摩托车工业有限公司 子公司 1,726,186.77 0.32 重庆方舟光学仪器有限责任公司 子公司 434,409.64 0.04 重庆嘉陵嘉鹏工业有限公司 子公司 234,864.99 0.03 重庆嘉陵园林绿化有限公司 重庆嘉陵特种装备有限公司下属企业 952.00 0.0002 中国兵工物资西南公司 中国南方工业集团公司下属企业 4,970.00 0.0009 合 计 —— 108,268,603.23 20.13 （9） 应收账款中外币余额情况 期末余额 年初余额 外币名称 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 美 元 35,358,609.52 6.7909 240,116,781.38 35,041,729.38 6.8282 239,271,936.55 巴西雷亚尔 15,340,286.15 3.7599 57,678,317.59 15,186,179.44 3.9224 59,566,270.22 合 计 297,795,098.97 —— —— 298,838,206.77 4. 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示如下 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 89,851,017.93 98.32 72,244,372.27 93.64 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 51 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 至2 年 1,154,600.00 1.26 2,084,355.85 2.70 2 至3 年 384,338.59 0.42 2,825,012.19 3.66 3 年以上 合 计 91,389,956.52 100.00 77,153,740.31 100.00 注：账龄超过1 年的预付款项，为未及时结算的材料尾款。 （2） 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总 额的比例% 预付时间 未结算 原因 1. 攀枝花新钢钒股份有限公司重庆 销售分公司 供应商 23,183,356.44 25.37 2010 年 材料未到 2. 重庆九方铸造有限责任公司 参股公司 14,009,901.48 15.33 2010 年 材料未到 3. 重庆嘉陵特种装备有限公司 中国南方工业集团 公司下属企业 9,308,556.09 10.19 2010 年 材料未到 4. 重庆钢铁有限公司 供应商 4,000,000.00 4.38 2010 年 材料未到 5.重庆新路杰工贸有限公司 供应商 3,000,786.56 3.28 2010 年 材料未到 合 计 —— 53,502,600.57 58.54 ——- —— （3） 预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4） 预付款项中外币余额情况 期末余额 年初余额 外币名称 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 巴西雷亚尔 117,492.65 3.7599 441,706.60 53,101.84 3.9224 208,286.65 合 计 441,706.60 —— —— 208,286.65 5. 应收股利 （1） 应收股利变动情况如下 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 账龄一年以内的应收股利 5,841,075.58 201,753.87 5,639,321.71 其中：1.交通银行 201,753.87 201,753.87 0.00 2. 嘉陵本田发动机有限公司 5,639,321.71 5,639,321.71 账龄一年以上的应收股利 合 计 5,841,075.58 201,753.87 5,639,321.71 6. 其他应收款 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 52 （1） 其他应收款按种类披露 期末余额 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的其他应收款 21,134,799.73 29.45 3,959,149.88 18.73 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 风险较大的其他应收款 5,109,546.23 7.12 5,109,546.23 100.00 其他不重大其他应收款 45,522,252.95 63.43 10,223,323.02 22.46 合 计 71,766,598.91 100.00 19,292,019.13 26.88 年初余额 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的其他应收款 42,496,578.33 49.42 8,913,375.23 20.97 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的其他应收款 11,817,207.26 13.74 8,136,683.52 68.85 其他不重大其他应收款 31,681,490.06 36.84 7,968,796.94 25.15 合 计 85,995,275.65 100.00 25,018,855.69 29.09 注：单项金额重大的其他应收账指单笔金额为400 万元以上的其他应收款项，经减值测试后存在减值的，采用个别认定法计提坏 账准备；不存在减值的，公司按账龄计提坏账准备。 （2） 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 军车消费税 16,948,038.44 1,865,769.23 6-15% 按账龄分析计提 法国UGOLINI 4,186,761.29 2,093,380.65 50% 按账龄分析计提 茂名市富通实业有限公司 1,699,700.13 1,699,700.13 100.00 时间较长，收回可能性较小 重庆燃气有限责任公司 100,000.00 100,000.00 100.00 时间较长，收回可能性较小 嘉陵洋浦工业公司 780,000.00 780,000.00 100.00 时间较长，收回可能性较小 motos jialing s.a 392,621.50 392,621.50 100.00 时间较长，收回可能性较小 Vladimir Cuadrado 20,484.60 20,484.60 100.00 时间较长，收回可能性较小 应收股权转让款 682,820.00 682,820.00 100.00 时间较长，收回可能性较小 重庆赫德有限公司 933,920.00 933,920.00 100.00 时间较长，收回可能性较小 重庆乾恒科技发展有限责任公司 500,000.00 500,000.00 100.00 时间较长，收回可能性较小 合 计 26,244,345.96 9,068,696.11 —— —— （3） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款说明 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指账龄为三年以上的 应收款项。该组合中剔除划分为单项金额不重大且单独进行减值测试的其他应收款外，其余款项按公 司账龄政策计提坏账准备。 （4） 其他应收款按账龄列示如下 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 53 期末余额 年初余额 账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 1 年以内 22,517,357.67 31.38 1,347,344.63 5.98 38,473,317.27 44.74 2,308,399.04 6.00 1 至2 年 18,342,462.76 25.56 4,055,194.34 22.11 21,895,504.67 25.46 3,284,325.70 15.00 2 至3 年 13,408,131.42 18.68 2,994,592.48 22.33 3,359,732.03 3.91 839,933.01 25.00 3 年以上 17,498,647.06 24.38 10,894,887.68 62.26 22,266,721.68 25.89 18,586,197.94 83.47 合 计 71,766,598.91 100.00 19,292,019.13 26.88 85,995,275.65 100.00 25,018,855.69 29.09 （5） 本报告期实际核销的其他应收款情况 无 （6） 其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （7） 金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称 金额 其他应收款性质或内容 军车消费税 16,948,038.44 应退税金 法国UGOLINI 4,186,761.29 往来款 外贸公司的出口退税 3,062,187.57 应退税金 茂名市富通实业有限公司 1,699,700.13 往来款 合 计 25,896,687.43 —— （8） 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例(%) 1. 军车消费税 重庆沙坪坝区国税局 16,948,038.44 1-2 年 32.30 2. 重庆渝富资产经营管理公司 往来单位 5,543,950.00 1 年以内 10.57 3. 外贸公司的出口退税 重庆沙坪坝区国税局 3,062,187.57 1 年以内 5.84 4. 攀枝花新钢钒股份有限公司重庆销售分公司 供应商 2,000,000.00 1 年以内 3.81 5. 茂名市富通实业有限公司 往来单位 1,699,700.13 1 年以内 3.24 合 计 —— 29,253,876.14 —— 55.75 （9） 其他应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的 比例(%) 重庆嘉陵嘉鹏工业有限公司 子公司 139,311.14 0.19 合 计 —— 139,311.14 0.19 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 54 （10） 其他应收款中外币余额情况 期末余额 年初余额 外币名称 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 美 元 210,540.80 6.7909 1,429,761.52 210,540.80 6.8282 1,437,614.69 港 币 165,974.09 0.8724 144,795.80 69,976.00 0.8805 61,613.87 巴西雷亚尔 2,664,126.66 3.9224 10,449,770.43 合 计 1,574,557.32 —— —— 11,948,998.99 7. 存货 （1） 按存货种类分项列示如下 期末数 年初数 存货项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 71,896,499.78 24,753,440.68 47,143,059.1 60,122,867.38 25,353,336.47 34,769,530.91 低值易耗品 12,086,991.45 9,255,965.23 2,831,026.2 12,606,809.24 9,255,965.23 3,350,844.01 库存商品 257,592,789.81 5,884,850.08 251,707,939.7 205,544,746.46 3,711,616.98 201,833,129.48 在产品 38,031,713.53 2,277,791.25 35,753,922.3 31,558,011.05 2,277,791.25 29,280,219.80 委托加工材料 4,620,809.01 4,620,809.0 1,525,746.35 0 1,525,746.35 材料采购 17,318,385.42 17,318,385.4 14,327,447.71 0 14,327,447.71 发出商品 1,263,717.84 250,296.38 1,013,421.5 1,975,546.42 250,296.38 1,725,250.04 合 计 402,810,906.84 42,422,343.62 360,388,563.22 327,661,174.61 40,849,006.31 286,812,168.30 （2） 各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下 本期减少额 存货项目 年初余额 本期计提额 转回 转销 期末余额 原材料 25,353,336.47 37,949.02 637,844.81 24,753,440.68 低值易耗品 9,255,965.23 9,255,965.23 库存商品 3,711,616.98 2,175,142.00 1,908.90 5,884,850.08 在产品 2,277,791.25 2,277,791.25 发出商品 250,296.38 250,296.38 合 计 40,849,006.31 2,213,091.02 1,908.90 637,844.81 42,422,343.62 注：本期转销存货跌价准备637,844.81 元，其中，母公司清理长期积压的存货637,844.81 元. （3） 存货跌价准备情况说明如下 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价 准备的原因 本期转回金额占该 项存货期末余额的 比例% 原材料 市场售价 低值易耗品 市场售价 库存商品 预计售价减去估计的销售费用、相关税费后的金额 产品销售和市场价 值回升 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 55 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价 准备的原因 本期转回金额占该 项存货期末余额的 比例% 在产品 预计生产的产成品的售价减去估计的销售费用、相关税费 后的金额与完工程度之积 市场价值回升 0.09% 出商品 预计售价减去估计的销售费用、相关税费后的金额 8. 其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 性质或内容 可回收的税金 12,324,430.03 1,739,804.85 其他 11,236.52 合 计 12,324,430.03 1,751,041.37 9. 可供出售金融资产 项 目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 13,875,527.40 18,771,060.00 合 计 13,875,527.40 18,771,060.00 10. 长期应收款 项 目 期末余额 年初余额 重庆渝富资产经营管理有限公司欠款 275,520,400.00 295,520,400.00 减：一年内到期的应收款 125,405,100.00 145,405,100.00 减：未实现融资收益 10,049,046.38 10,325,471.65 合 计 140,066,253.62 139,789,828.35 11. 对合营投资和联营企业投资 （1） 合营企业基本情况 被投资单位名称 企业类型 注册 地 法人代 表 业务性质 注册资本 本企业 持股比 例 (%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 期末 资产总额 （万元） 期末 负债总额 （万元） 期末 净资产总 额（万元） 本期营 业 收入总 额（万 元） 本期净利润 （万元） 布原拉嘉陵撒克帝摩 托车有限公司 境外企业 印度 尼西 亚雅 加达 市 熊舜威 生产销售摩 托车及零部 件 USD2,480,000 50 50 5,754 4,693 1,061 901 50 （2） 联营企业基本情况 被投资单位 名称 企业 类型 注 册 地 法人 代表 业务性质 注册资 本 本企业 持股比 例(%) 本企业在 被投资单 位表决权 比例(%) 期末 资产总 额 （万 元） 期末 负债总 额（万 元） 期末 净资产 总额 （万 元） 本期营 业 收入总 额（万 元） 本期净 利润 （万 元） 嘉陵本田发 动机有限公 司 中外 合资 企业 重 庆 南 坪 兵后 笃芳 生产、销售汽 油发动机，通 用发动机及整 机 26,960 万元 30 30 60,841 13,638 47,202 38,188 5,111 12. 长期股权投资 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 56 （1） 长期股权投资情况 被投资单位 核算 方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 在被投 资单位 表决权 比例 (%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 布原拉嘉陵撒 克帝摩托车有 限公司 权益法 11,686,730.63 11,527,163.88 12,000.00 11,539,163.88 50 50 嘉陵本田发动 机有限公司 权益法 84,557,811.00 126,274,982.04 10,550,000.00 136,824,982.04 30 30 新华信托投资 公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.2 0.2 兵器装备集团 财务有限责任 公司 成本法 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 2.4 2.4 2,700,000 河北大江摩托 车有限公司 成本法 10,200,000.00 0 0 0 0 河南嘉鹏摩托 车工业有限 公司 成本法 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00 51 0 委托经营， 见注1 湖南华南光电 科技股份有限 公司 成本法 2,230,770.00 2,230,770.00 2,230,770.00 5.01 5.01 重庆康达涂料 有限公司 成本法 5,570,702.26 5,570,702.26 5,570,702.26 14 14 600,000 重庆九方铸造 有限责任公司 成本法 1,977,189.27 1,977,189.27 1,977,189.27 65 0 委托经营， 见注2 重庆科瑞实业 有限责任公司 成本法 1,437,178.32 1,437,178.32 1,437,178.32 36 0 委托经营， 见注3 重庆嘉陵嘉鹏 工业有限公司 成本法 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00 51 0 委托经营， 见注4 重庆益峰高压 容器有限责任 公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 40 0 见注5 福州嘉合商贸 有限公司 成本法 368,919.06 368,919.06 368,919.06 40 40 见注6 上海润南科技 有限公司 成本法 700,000.00 700,000.00 700,000.00 35 35 见注7 700,000.00 700,000.00 重庆南方摩托 车技术研发有 限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 16.67 16.67 见注8 合 计 —— 201,387,452.37 217,486,904.83 20,562,000.00 238,048,904.83 —— —— —— 1,300,000.00 700,000.00 2,700,000 注1：投资河南嘉鹏摩托车工业有限公司，持股比例51%，表决权比例为0，两者不一致的原因为该投资单位已委托经营，分取固 定收益，主要董事、管理人员不由公司委派，对其无控制、重大影响。 注2：投资重庆九方铸造有限责任公司，持股比例65%，表决权比例为0，两者不一致的原因为该投资单位已委托经营，分取固定 收益，主要董事、管理人员不由公司委派，对其无控制、重大影响。 注3：投资重庆科瑞实业有限责任公司，持股比例36%，表决权比例为0，两者不一致的原因为该投资单位已委托经营，分取固定 收益，主要董事、管理人员不由公司委派，对其无控制、重大影响。 注4：投资重庆嘉陵嘉鹏工业有限公司，持股比例51%，表决权比例为0，两者不一致的原因为该投资单位已委托经营，分取固定 收益，主要董事、管理人员不由公司委派，对其无控制、重大影响。 注5：子公司重庆普金软件股份有限公司投资重庆益峰高压容器有限责任公司，持股比例40%，表决权比例为0，两者不一致的原 因为未在该公司派驻管理人员，对其无重大影响，故采用成本法核算。 注6：子公司重庆长江三峡综合市场有限公司持有福州嘉合商贸有限公司40.00%股权，因未在该公司派驻管理人员，对其无重大 影响，故采用成本法核算。 注7：子公司上海嘉陵车业有限公司持有的上海润南科技有限公司持股30%股权，因未在该公司派驻管理人员，对其无重大影响， 故按成本法核算。 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 57 注8：投资重庆南方摩托车技术研发有限公司，投资金额2,000 万元，持股比例16.67%，表决权比例16.67%，本期支付投资款1,000 万元。 （2） 向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 无 13. 投资性房地产 （1） 按成本计量的投资性房地产 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 435,204,102.67 0 909,006.39 434,295,096.28 房屋建筑物 435,204,102.67 0 909,006.39 434,295,096.28 土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 97,546,456.91 6,731,263.42 142,286.41 104,135,433.92 房屋建筑物 97,546,456.91 6,731,263.42 142,286.41 104,135,433.92 土地使用权 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 28,303,837.35 80,295.16 28,223,542.19 房屋建筑物 28,303,837.35 80,295.16 28,223,542.19 土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 309,353,808.41 301,936,120.17 房屋建筑物 309,353,808.41 301,936,120.17 土地使用权 注：本期折旧和摊销额为6,731,263.42 元；投资性房地产减值准备减少额为子公司香港汇豪发展有限公司的减值准备以港币折 算为人民币形成。 （2） 投资性房地产其他说明 账面原值为40,389 万元，总面积72,437.93 平方米的嘉陵大厦，其中的65,294.76 平方米已设定 为借款和应付票据抵押物。 14. 固定资产 （1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 1,567,481,681.09 13,948,717.50 6,309,983.12 1,575,120,415.48 房屋及建筑物 272,717,864.66 308,396.86 1,027,114.38 271,999,147.14 机器设备 1,198,587,195.00 11,044,171.14 2,357,225.79 1,207,274,140.35 运输工具 32,907,007.85 1,669,524.59 2,919,021.63 31,657,510.82 其他 63,269,613.58 926,624.91 6,621.32 64,189,617.17 二、累计折旧合计 940,564,781.66 34,395,859.14 3,259,490.32 971,701,150.48 房屋及建筑物 97,528,090.63 5,321,022.29 102,849,112.91 机器设备 797,528,922.98 25,470,531.85 2,006,192.03 820,993,262.81 运输工具 20,341,482.03 1,278,881.00 1,246,198.58 20,374,164.45 其他 25,166,286.02 2,325,424.01 7,099.71 27,484,610.32 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 58 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 三、固定资产减值准备累计金额合计 152,613,092.80 1,009,616.50 151,603,476.30 房屋及建筑物 8,628,176.59 8,628,176.59 机器设备 140,041,468.45 92,678.39 139,948,790.06 运输工具 2,187,437.19 916,938.11 1,270,499.08 其他 1,756,010.57 1,756,010.57 四、固定资产账面价值合计 474,303,806.63 451,815,788.70 房屋及建筑物 166,561,597.44 160,521,857.64 机器设备 261,016,803.56 246,332,087.49 运输工具 10,378,088.63 10,012,847.29 其他 36,347,316.99 34,948,996.29 注：本期折旧额为34,395,859.14 元，本期由在建工程转入固定资产原价为12,134,497.43 元。 （2） 暂时闲置的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 7,864,527.62 1,795,325.95 3,496,139.80 2,573,061.87 合 计 7,864,527.62 2,573,061.87 3,496,139.80 2,573,061.87 （3） 通过经营租赁租出的固定资产 类 别 账面价值 房屋及建筑物 30,453,392.52 机器设备 4,641,473.61 合 计 35,094,866.13 15. 在建工程 （1） 在建工程基本情况 期末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新厂区迁建 15,900,344.44 15,900,344.44 3,046,984.50 3,046,984.50 需安装设备及基础工程 24,475,518.03 15,794,750.27 8,680,767.76 34,230,007.87 15,794,750.27 18,435,257.60 开发项目模具及其他 87,275.48 87,275.48 87,275.48 87,275.48 合 计 40,463,137.95 15,794,750.27 24,668,387.68 37,364,267.85 15,794,750.27 21,569,517.58 （2） 重大在建工程项目变动情况 项目 名称 预算数 年初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 工程 投入 占预 算比 例(%) 工程 进度 （%） 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 (%) 资金 来源 需安装设 备及基础 工程 20,669,568.57 16,793,331.24 3,836,477.84 10,965,596.03 632,803.21 9,445,980.40 45.7 其他来 源 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 59 新厂区迁 建 548,530,000.00 3,046,984.50 12,853,359.94 15,900,344.44 2.9 其他来 源 其他 17,523,952.11 1,992,568.44 15,116,813.11 其他来 源 合 计 569,199,568.57 37,364,267.85 16,689,837.78 12,958,164.47 632,803.21 40,463,137.95 —— —— —— —— （3） 在建工程减值准备 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 计提原因 需安装设备及基础工程 15,794,750.27 15,794,750.27 合 计 15,794,750.27 15,794,750.27 —— 16. 无形资产 （1） 无形资产情况 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、账面原值合计 185,605,389.61 412,760.00 340,977.36 185,677,172.25 土地使用权 99,756,306.93 340,977.36 99,415,329.57 软件使用权 679,008.80 412,760.00 1,091,768.80 技术引进费 26,676,379.69 26,676,379.69 进口软件 515,434.97 515,434.97 专利权 29,564,734.51 29,564,734.51 非专利技术 21,224,632.49 21,224,632.49 自主研发项目 7,188,892.22 7,188,892.22 二、累计摊销额合计 40,802,104.09 3,822,232.45 44,624,336.54 土地使用权 9,947,446.50 919,244.28 10,866,690.78 软件使用权 429,608.07 136,089.13 565,697.20 技术引进费 12,329,355.59 12,329,355.59 进口软件 296,375.04 25,771.74 322,146.78 专利权 11,106,631.52 4,575.00 11,111,206.52 非专利技术 5,709,655.19 2377107.72 8,086,762.91 自主研发项目 983,032.18 359444.58 1,342,476.76 三、无形资产账面净值合计 144,803,285.52 141,052,835.71 土地使用权 89,808,860.43 88,548,638.79 软件使用权 249,400.73 526,071.60 技术引进费 14,347,024.10 14,347,024.10 进口软件 219,059.93 193,288.19 专利权 18,458,102.99 18,453,527.99 非专利技术 15,514,977.30 13,137,869.58 自主研发项目 6,205,860.04 5,846,415.46 四、减值准备合计 14,347,024.10 14,347,024.10 土地使用权 软件使用权 技术引进费 14,347,024.10 14,347,024.10 进口软件 专利权 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 60 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 非专利技术 自主研发项目 五、无形资产账面价值合计 130,456,261.42 412,760 4163209.809 126,705,811.61 土地使用权 89,808,860.43 1,260,221.64 88,548,638.79 软件使用权 249,400.73 412,760 136,089.13 526,071.60 技术引进费 进口软件 219,059.93 25,771.74 193,288.19 专利权 18,458,102.99 4,575.00 18,453,527.99 非专利技术 15,514,977.30 2,377,107.72 13,137,869.58 自主研发项目 6,205,860.04 359,444.58 5,846,415.46 注：本期摊销额为3,822,232.45 元。 （2） 开发项目支出情况 本期减少额 项 目 年初余额 本期增加额 计入当期损益 确认为无形资产 期末余额 整车项目 9,133,249.72 241,595.08 9,374,844.80 发动机 1,428,639.61 1,996.90 1,430,636.51 基础研究（化油器） 2,445,123.66 504,483.80 2,949,607.46 大排量军车 21,361,217.17 5,007,255.67 26,368,472.84 其他项目 111,055.36 111,055.36 合 计 34,368,230.16 5,866,386.81 40,234,616.97 注：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为33.37%，通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的 比例为4.61%。 17. 商誉 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 年初减值准 备 本期增 加额 本期减 少额 期末余额 期末 减值准备 重庆江浩水电工程有限公司 2,770.75 2,770.75 巴西亚马逊TRAXX 摩托车股份有限公司 472,498.10 472,498.10 广东嘉陵摩托车有限公司 9,144,149.45 9,144,149.45 嘉陵摩托美洲有限公司 1,020,691.94 1,020,691.94 1,020,691.94 1,020,691.94 合 计 10,640,110.24 1,020,691.94 10,640,110.24 1,020,691.94 注：本公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组组合进行减值测试，也就是对 上述的被投资单位的资产组组合进行减值测试。除嘉陵摩托美州有限公司外，其余三家被投资单位本年度均实现盈利，持续经营能力 正常，相应的资产组组合无减值迹象，因此对其合并中形成的商誉未计提减值准备。 18. 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 模具 730,551.91 88,713.68 367,978.61 451,286.98 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 61 项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 巴西公司的租金 2,082,949.31 262,390.51 385833.07 1,959,506.75 上海嘉陵房屋装饰 1,456,470.25 145,647.00 1,310,823.25 合 计 2,813,501.22 1,807,574.44 899,458.68 3,721,616.98 19. 递延所得税资产、递延所得税负债 （1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末余额 年初余额 递延所得税资产： 坏账准备 525,102.96 525,102.96 存货跌价准备 固定资产准备 15,121.47 15,121.47 小 计 540,224.43 540,224.43 递延所得税负债： 非同一控制企业合并计税价值同公允价值差异 5,855,291.89 5,855,291.89 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 1,576,919.61 2,514,519.00 小 计 7,432,211.50 8,369,810.89 （2） 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 517,468,808.34 472,468,475.83 可抵扣亏损 259,490,519.34 259,490,519.34 合 计 776,959,327.68 731,958,995.17 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此本公司没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣 亏损。 （3） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项 目 暂时性差异金额 坏账准备 263,777,671.86 存货跌价准备 42,422,343.62 长期股权投资减值准备 1,300,000.00 投资性房地产减值准备 28,223,542.19 固定资产减值准备 151,603,476.30 在建工程减值准备 15,794,750.27 无形资产减值准备 14,347,024.10 合 计 517,468,808.34 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 62 20. 资产减值准备明细 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 转回 转销 期末余额 一、坏账准备 260,718,070.25 10,475,012.24 477,177.65 6,938,232.98 263,777,671.86 二、存货跌价准备 40,849,006.31 2,213,091.02 1908.9 637,844.81 42,422,343.62 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 1,300,000.00 1,300,000.00 六、投资性房地产减值准备 28,303,837.35 80,295.16 28,223,542.19 七、固定资产减值准备 152,613,092.80 1,009,616.50 151,603,476.30 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 15,794,750.27 15,794,750.27 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 14,347,024.10 14,347,024.10 十三、商誉减值准备 1,020,691.94 1,020,691.94 十四、其他 合 计 514,946,473.02 12,688,103.26 479,086.55 8,665,989.45 518,489,500.28 21. 其他非流动资产 项 目 期末余额 年初余额 巴西公司税费返还 3,857,705.08 3,918,895.98 合 计 3,857,705.08 3,918,895.98 22. 所有权受到限制的资产 项 目 期末余额 所有权或使用权受限制的原因 一、用于担保的资产 363,494,915.39 嘉陵大厦 292,185,283.35 抵押贷款和开具票据 上海嘉陵小商品城 7,108,728.74 抵押贷款 广东嘉陵的房屋建筑物 12,512,890.16 抵押贷款 广东嘉陵的土地使用权 23,748,929.11 抵押贷款 成都奥晶的房屋建筑物和土地使用权 27,939,084.03 为三峡公司提供抵押担保 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 合 计 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 63 23. 短期借款 （1） 短期借款按分类列示如下 借款条件 期末余额 年初余额 质押借款 105,610,000.00 105,610,000.00 抵押借款 307,000,000.00 307,000,000.00 保证借款 400,000,000.00 372,000,000.00 信用借款 96,697,725.00 1,707,050.00 合 计 909,307,725.00 786,317,050.00 注：1、质押借款10,561 万元，其中，以中国南方工业集团公司拥有的本公司6,700 万股国有股权为质押物取得 借款7,061 万元，以应收账款质押取得借款3,500 万元。 2、抵押借款30,700 万元，其中，上海嘉陵以上海小商品城抵押取得借款700 万元；广东嘉陵摩托车有限公司以 房屋建筑物和土地使用权抵押取得借款3,000 万元；以渝中区中山一路85 号嘉陵大厦抵押取得借款2,7000 万元。 3、保证借款40,000 万元，其中，成都奥晶科技有限责任公司以房地抵押为重庆长江三峡综合市场有限公司提供 担保，取得借款3,000 万元；母公司为嘉陵对外贸易发展有限公司担保，取得借款5,000 万元；西南兵器工业公司为 本公司担保，取得借款14,000 万元；重庆渝富资产管理公司为本公司担保，取得借款18,000 万元。 4、信用借款9,669.7725 万元,其中9,500 万元母公司借款,169.7725 万元为嘉陵摩托美洲有限公司的借款。 24. 应付票据 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 517,583,659.59 512,946,626.26 商业承兑汇票 合 计 517,583,659.59 512,946,626.26 1、期末银行承兑汇票余额51,758.37 万元，其中，西南兵器工业公司提供担保开具票据28,676.33 万元，上海嘉 陵以综合办公楼做抵押开具票据6,000 万元，以嘉陵大厦的一层做抵押开具票据8,326 万元，以全额保证金开具票据 2,078.89 万元，票据质押方式开具票据1,667.14 万元，信用方式开具票据5,000 万元。 2、应付票据期末余额在下一会计期间全部到期。 25. 应付账款 （1） 应付账款按账龄列示如下 期末余额 年初余额 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 540,865,235.34 98.64 432,572,509.06 98.62 1 至2 年 7,430,703.08 1.36 6,056,187.40 1.38 2 至3 年 3 年以上 合 计 548,295,938.42 100.00 438,628,696.46 100.00 （2） 应付账款中应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位情况 应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 64 （3） 账龄超过一年的大额应付账款情况 账龄超过一年的应付账款均系零星尾款，对方单位未催收，未及时结算。 26. 预收款项 （1） 预收款项按账龄列示如下 期末余额 年初余额 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 61,105,345.03 94.28 80,326,608.76 94.83 1 至2 年 1,405,862.76 2.17 1,385,511.20 1.64 2 至3 年 1,254,933.01 1.94 1,304,883.12 1.54 3 年以上 1,045,729.82 1.61 1,681,374.34 1.99 合 计 64,811,870.62 100 84,698,377.42 100.00 （2） 预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况： 预收款项中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （3） 账龄超过一年的大额预收款项情况 账龄超过一年的预收款项多为与对方单位无业务往来，未及时结清的尾款。 （4） 预收款项中外币余额情况 期末余额 年初余额 外币名称 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 巴西雷亚尔 221,441.76 3.7599 832,598.66 77,500.30 3.9224 303,987.16 合 计 —— —— 832,598.66 —— —— 303,987.16 27. 应付职工薪酬 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,099,738.78 81,537,128.79 79,818,466.07 7,818,401.50 二、职工福利费 0 2,032,439.45 2,031,859.45 580 三、社会保险费 2,715,202.05 18,501,742.40 17,426,507.00 3,790,437.45 其中：医疗保险费 535,852.67 4,532,723.40 4,311,383.62 757,192.45 基本养老保险费 2,037,586.14 12,449,182.57 11,660,977.85 2,825,790.86 失业保险费 10,344.04 709,133.87 673,189.40 46,288.51 工伤保险费 98,126.17 515,079.49 490,908.50 122,297.16 生育保险费 33,293.03 295,623.07 290,047.63 38,868.47 四、住房公积金 1,487,709.64 4,639,813.89 4,337,293.41 1,790,230.12 五、工会经费和职工教育经费 2,358,338.94 3,555,886.94 5,080,996.03 833,229.85 六、其他 1,058,854.25 7,879,115.15 8,242,176.46 695,792.94 合 计 13,719,843.66 118,146,126.62 116,937,298.42 14,928,671.86 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 65 28. 应交税费 税 种 期末余额 年初余额 备注 增值税 -10,604,053.19 761,371.23 消费税 134,043,485.34 135,062,913.38 营业税 343,288.00 795,448.19 城建税 6,914,211.47 6,773,978.34 企业所得税 2,180,439.51 2,305,135.14 个人所得税 330,489.01 416,705.14 教育费附加 3,882,283.65 946,501.64 房产税 339,138.96 368,913.89 土地使用税 653,671.48 957,288.70 社会安全税 1,994,315.05 5,380,504.32 收益税 91,014.88 1,107,814.30 商品流通税 1,535,729.43 5,208,875.70 工业产品税 20,372,428.42 社会贡献税 740,654.52 3,970,847.85 社会一体化计划税 496,229.08 373,695.45 其他税费 27,557,808.48 586,307.50 合 计 170,498,705.67 185,388,729.19 注：社会安全税、收益税、商品流通税、工业产品税、社会贡献税、社会一体化计划税均系境外子公司巴西亚马 逊TRAXX 摩托车股份有限公司根据当地税费政策应缴纳的税费。 29. 其他应付款 （1） 其他应付款按账龄列示如下 期末余额 年初余额 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 32,932,676.97 77.09 45,393,201.91 76.45 1 至2 年 4,421,202.95 10.35 7,066,064.00 11.90 2 至3 年 2,415,448.13 5.65 2,435,453.82 4.10 3 年以上 2,948,313.55 6.90 4,486,047.52 7.55 合 计 42,717,641.60 100.00 59,380,767.25 100.00 （2） 其他应付款中应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位或关联方情况 其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3） 账龄超过一年的大额其他应付款情况 账龄超过一年的其他应付款，多为质保金和运输风险抵押金，由于一直和对方单位有业务往来， 未及时归还。 （4） 其他应付款中外币余额情况 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 66 期末余额 年初余额 外币名称 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 巴西雷亚尔 106,138.30 3.7599 399,069.40 146,838.72 3.9224 575,960.20 合 计 399,069.40 —— —— 575,960.20 30. 预计负债 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 未决诉讼 2,327,404.60 96,434.98 2,230,969.62 交通事故赔偿 751,860.10 751,860.10 合 计 3,079,264.70 848,295.08- 2,230,969.62 注：未决诉讼为境外子公司巴西亚马逊TRAXX 摩托车股份有限公司在经营过程中产生的涉及税务，劳动，民政和 其他方面的事项，与该公司当地政府机关产生了争议，该公司管理层，根据法律顾问提供的资料，对可能发生的支付 款项计提预计负债，本期减少为外币折算差额。 31. 一年内到期的非流动负债 （1） 一年内到期的非流动负债按类别列示如下 类 别 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 5,000,000.00 45,000,000.00 合 计 5,000,000.00 45,000,000.00 （2） 一年内到期的长期借款 a. 一年内到期的长期借款 借款条件 期末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 5,000,000.00 45,000,000.00 信用借款 合 计 5,000,000.00 45,000,000.00 注：4 月已归还国家开发银行借款4000 万元，保证借款4,500 万元为由西南兵器工业公司提供担保。 b.金额前五名的一年内到期的长期借款 期末余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 外币金额 本币金额 国家开发银行 2005.12.28 2010.12.28 人民币 5.76 5,000,000.00 合计 —— —— —— ——- 5,000,000.00 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 67 年初余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 外币金额 本币金额 1. 国家开发银行 2005.12.28 2010.12.28 人民币 5.76 45,000,000.00 合计 —— —— —— ——- 45,000,000.00 32. 长期借款 （1） 长期借款按分类列示如下 借款条件 期末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00 信用借款 535,118.55 547,882.00 合 计 100,535,118.55 100,547,882.00 （2） 金额前五名的长期借款 期末余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 外币金额 本币金额 1. 重庆农村商业银行 2009-9-25 2011-9-24 人民币 5.40 50,000,000.00 2. 重庆农村商业银行 2009-8-31 2011-8-30 人民币 5.40 50,000,000.00 3. traxx oversea 巴西雷 亚尔 80,191.23 535,118.55 合计 —— —— —— ——- 100,535,118.55 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 年初余额 外币金额 本币金额 1. 重庆农村商业银行 2009-9-25 2011-9-24 人民币 5.40 50,000,000.00 2. 重庆农村商业银行 2009-8-31 2011-8-30 人民币 5.40 50,000,000.00 3. traxx oversea 80,191.23 547,882.00 合计 —— —— —— ——- 100,547,882.00 33. 专项应付款 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 轻型全地形车研制费(8*8 项目) 3,770,000.00 6,300,000.00 10,070,000.00 L220 摩托车专利战略(38099 项目) 100,000.00 100,000.00 总装拔研制专款 2,666,228.43 16,067,092.91 18,733,321.34 代管资金 2,500,000.00 2,500,000.00 合 计 9,036,228.43 22,367,092.91 31,403,321.34 34. 其他非流动负债 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 68 项 目 期末余额 年初余额 递延收益--污水处理环保项目 2,208,000.00 2,208,000.00 分期支付的工业产品税 5,930,120.08 5,834,784.68 合 计 8,138,120.08 8,042,784.68 35. 股本 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 项 目 股数 比例% 送股 其他 小计 股数 比例% 一、 有限售条件股份 国有法人持股 其他内资持股 其中：境内法人持股 有限售条件股份合计 二、 无限售条件流通股份 人民币普通股 687,282,040.00 100.00 687,282,040.00 100.00 境内上市的外资股 无限售条件流通股份合 计 687,282,040.00 100.00 687,282,040.00 100.00 三、 股份总数 687,282,040.00 100.00 687,282,040.00 100.00 36. 资本公积 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 72.1 72.10 其他资本公积 107,957,928.69 5,313,063.21 102,644,865.48 其中：可供出售金融资产公允 价值变动 14,248,941.00 5,313,063.21 8,935,877.79 其他 93,708,987.69 93,708,987.69 合 计 107,958,000.79 5,313,063.21 102,644,937.58 37. 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 277,415,417.45 277,415,417.45 任意盈余公积 308,204,785.26 308,204,785.26 合 计 585,620,202.71 585,620,202.71 38. 未分配利润 （1） 未分配利润明细如下 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 -457,401,360.55 —— 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） —— 调整后年初未分配利润 -457,401,360.55 —— 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 69 项 目 金 额 提取或分配比例 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,429,861.29 —— 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -451,971,499.26 39. 营业收入和营业成本 （1） 营业收入明细如下 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,828,644,268.93 1,781,274,911.45 其他业务收入 34,186,044.97 4,953,212.80 营业收入合计 1,862,830,313.9 1,786,228,124.25 （2） 营业成本明细如下 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 1,574,608,789.60 1,593,021,228.44 其他业务成本 39,605,479.29 4,768,833.33 营业成本合计 1,614,214,268.89 1,597,790,061.77 （3） 主营业务按行业分项列示如下 本期发生额 上期发生额 行业名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 交通运输设备制造 1,802,593,097.57 1,550,915,722.70 1,762,598,395.80 1,574,235,212.32 光学仪器制造 26051171.36 23,693,066.90 18,676,515.65 18,786,016.12 合 计 1,828,644,268.93 1,574,608,789.60 1,781,274,911.45 1,593,021,228.44 （4） 主营业务按产品分项列示如下 本期发生额 上期发生额 行业名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 摩托车及零部件 1,802,593,097.57 1,550,915,722.70 1,762,598,395.80 1,574,235,212.32 光电及其他 26051171.36 23,693,066.90 18,676,515.65 18,786,016.12 合计 1,828,644,268.93 1,574,608,789.60 1,781,274,911.45 1,593,021,228.44 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 70 （5） 主营业务按地区分项列示如下 本期发生额 上期发生额 行业名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 1,561,293,222.23 1,333,523,901.50 1,536,644,275.39 1,419,439,908.23 国外 267,351,046.70 241,084,888.10 244,630,636.06 173,581,320.21 合计 1,828,644,268.93 1,574,608,789.60 1,781,274,911.45 1,593,021,228.44 （6） 本期公司前五名客户的营业收入情况 项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 1. 四川万虎商贸有限公司 148,718,978.90 7.98 2. 重庆晟甫商贸有限公司 111,322,468.47 5.98 3.重庆天凯机电有限责任公司 97,948,084.69 5.26 4. 重庆市叠晟商贸有限公司 79,480,888.83 4.27 5. 贵阳嘉陵摩托销售有限公司 49,374,488.11 2.65 合 计 486,844,909.00 26.14 40. 营业税金及附加 项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额 消费税 3%-10% 24,863,236.55 21,107,118.88 营业税 5% 557,687.14 755,795.47 城建税 7% 3,334,035.73 2,156,578.76 教育费附加 3% 1,418,932.39 932,089.62 社会一体化计划税 0.65% 1,658,878.52 社会安全税 3% 4,206,206.26 工业产品税 15%、25%、35% 2,656,351.87 商品流通税 12% 9,085,505.33 其他 424,972.63 17,349,325.24 合 计 48,205,806.42 42,300,907.97 注：社会一体化计划税、社会安全税、工业产品税、商品流通税均是境外子司巴西亚马逊TRAXX 有限公司按当地税务政策计算缴 纳的税金。 41. 投资收益 （1） 投资收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 2,700,000.00 3,060,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 10,562,000.00 9,184,474.69 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有持有至到期投资期间取得的投资收益 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 71 项 目 本期发生额 上期发生额 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 201,213.95 831,943.82 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 11085.24 10,270,386.28 合 计 13,474,299.19 23,346,804.79 注：投资收益减少主要是去年同期转让交通银行股票投资收益较大。 （2） 按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 兵器装备集团财务有限责任公司 2,700,000.00 3,060,000.00 其他 合 计 2,700,000.00 3,060,000.00 （3） 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 布原拉嘉陵撒克帝摩托车有限公司 12,000.00 953,185.56 被投资单位净利润发生变动 嘉陵本田发动机有限公司 10,550,000.00 8,268,939.90 被投资单位净利润发生变动 重庆大学科技园 -37,650.77 投资已转让 合 计 10,562,000.00 9,184,474.69 （4） 投资收益的说明 本公司无投资收益汇回有重大限制情况。 42. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,930,762.54 11,025,207.69 二、存货跌价损失 2,213,091.02 -3,839,095.91 三、长期股权投资减值损失 四、投资性房地产减值损失 五、固定资产减值损失 -5,381.33 六、在建工程减值损失 七、商誉减值损失 合 计 5,143,853.56 7,180,730.45 43. 营业外收入 （1） 营业外收入明细如下 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 663,309.12 7,449,567.81 其中：固定资产处置利得 663,309.12 7,449,567.81 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 72 项 目 本期发生额 上期发生额 无形资产处置利得 罚款收入 450.00 非货币性资产交换利得 捐赠利得 政府补助利得 2,328,436.00 773,905.23 其他 871,171.89 1,367,327.92 合 计 3,863,367.01 9,590,800.96 注：营业外收入减少主要是去年同期奥晶公司处置固定资产收益较大。 （2） 政府补助明细如下 项目 本期发生额 上期发生额 说明 外贸发展基金 50,000.00 49,042 企业稳岗待岗补贴 1,559,436.00 629,304.23 出口企业技改研发奖励金 290,000.00 57,000 三峡移民办受淹专业项目复建补偿 189,700.00 其他 239,300.00 38559 合 计 2,328,436.00 773,905.23 44. 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 272,260.52 13,384.98 其中：固定资产处置损失 244,268.32 13,384.98 无形资产处置损失 在建工程处置损失 27,992.20 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 9,916.81 罚款支出 5,000.00 10.08 盘亏损失 其他 98,124.87 289,144.05 合 计 385,302.20 302,539.11 45. 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 8,656,137.60 3,541,977.74 递延所得税调整 合 计 8,656,137.60 3,541,977.74 注：所得税费用增加主要是境外公司本期所得税费用增加所致。 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 73 46. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证 券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号”）要求计算的每股收益如下： 项 目 代码 本期发生额 上期发生额 归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 5,429,861.29 4,915,790.59 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 1,951,796.48 -11,367,638.26 股份总数 S0 687,282,040.00 687,282,040.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 报告期因回购等减少股份数 Sj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 6 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 发行在外的普通股加权平均数 S 687,282,040.00 687,282,040.00 基本每股收益(Ⅰ) 0.0079 0.0070 基本每股收益(Ⅱ) 0.0028 -0.0170 调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 5,429,861.29 4,915,790.59 调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 1,951,796.48 -11,367,638.26 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 稀释后的发行在外普通股的加权平均数 687,282,040.00 687,282,040.00 稀释每股收益(Ⅰ) 0.0079 0.0070 稀释每股收益(Ⅱ) 0.0028 -0.0170 （1） 基本每股收益 基本每股收益= P0÷ S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份 数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为 减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 （2） 稀释每股收益 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 74 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释 每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股 收益，直至稀释每股收益达到最小值。 47. 其他综合收益 项 目 本期发生额 上期发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -6,250,662.60 3,143,136.00 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -937,599.39 471,470.40 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 -5,313,063.21 2,671,665.60 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影 响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小 计 4.外币财务报表折算差额 -4,087,789.20 14,482,582.20 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小 计 -4,087,789.20 14,482,582.20 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 合 计 -9,400,852.41 17,154,247.80 48. 现金流量表项目注释 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 往来款 14,419,896.56 19,362,592.26 补贴收入 2,355,969.54 773,905.23 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 75 项 目 本期金额 上期金额 罚款收入 450.00 其他 20,367,920.65 15,138,092.42 合 计 37,144,236.75 35,274,589.91 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的销售费用和管理费用 60,770,217.83 63,941,487.24 往来款 141,073,337.72 139,251,742.37 支付的滞纳金及捐款等其他 5,319,908.33 6,624,552.91 合 计 207,163,463.88 209,817,782.52 （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到井口土地退款 36,991,286.00 利息收入 2,347,320.96 8,069,953.76 收到北京联交所资产交易款 17,100,000.00 合 计 2,347,320.96 62,161,239.76 （4） 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 分、子公司出具的应付票据贴现 238,046,733.33 606,641,600.00 其他 1,646,516.95 18,991,931.81 合 计 239,693,250.28 625,632,531.81 （5） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 分、子公司开具应付票据支付的金额 340,456,106.53 652,438,350.00 支付的手续费 9,295,533.61 7,475,743.81 合 计 349,751,640.14 659,914,093.81 49. 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,660,218.96 5,729,864.37 加：资产减值准备 20,467,782.43 7,177,978.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 91,782,455.38 45,977,185.80 无形资产摊销 7,527,447.80 3,323,724.13 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 76 项 目 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 5,620,851.57 2,224,674.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -54,106,603.17 -7,184,151.20 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8625.2 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 38,639,431.75 -11,138,389.73 投资损失（收益以“－”号填列） -34,210,852.49 -23,346,804.79 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,868,883.13 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 399,698.67 存货的减少（增加以“－”号填列） 37,368,706.43 16,131,630.65 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -164,351,703.85 -144,657,881.05 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,945,553.03 51,273,888.34 其他 -2,047,313.84 73560.83 经营活动产生的现金流量净额 -43,326,550.26 -54,406,095.23 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 633,057,400.62 516,384,269.39 减：现金的期初余额 602,129,220.65 510,653,264.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -30,928,179.97 5,731,004.43 （2） 现金及现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 602,129,220.65 516,384,269.39 其中：库存现金 91,951.85 121,572.51 可随时用于支付的银行存款 508,588,373.45 345,653,446.88 可随时用于支付的其他货币资金 93,448,895.35 170,609,250.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 602,129,220.65 516,384,269.39 注：2010 年6 月30 日，公司货币资金余额为703,233,220.65 元，其中101,104,000 元为三个月以上的银行承兑 汇票保证金，在现金流量表中不做为现金及现金等价物。 六、关联方及关联交易 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 77 1. 本企业的母公司情况 母公司名称 关联 关系 企业 类型 注册地 法人 代表 业务性质 注册资本 母公司对本 企业的持股 比例(%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业 最终控 制方 组织机构 代码 中国南方工业集团公司 母公司 国有 独资 北京海 淀区 徐斌 国有资产 投资、经营 管理 1,264,521 万元 36.00 36.00 国务院 国资委 710924929 2. 本企业的子公司情况 见附注四、企业合并及合并财务报表。 3. 本企业的合营和联营企业情况 被投资单位名称 关联关系 组织机构代码 布原拉嘉陵撒克帝摩托车有限公司 合营企业 嘉陵本田发动机有限公司 联营企业 62190292-0 注：合营企业和联营企业的详细信息详见附注五.11 4. 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 重庆嘉陵特种装备有限公司 中国南方工业集团公司下属企业 75928453-9 西南兵器工业公司 中国南方工业集团公司下属企业 20281049-0 建设工业（集团）公司 中国南方工业集团公司下属企业 78420283-0 重庆建设销售有限责任公司 建设工业（集团）公司下属企业 20313095-6 重庆市双讯通信有限公司 重庆嘉陵特种装备有限公司参股公司 75009469-1 重庆科瑞实业有限责任公司 参股公司 70930707-7 兵器装备集团财务有限责任公司 参股公司 71093365-7 嘉陵本田发动机有限公司 参股公司 62190292-0 重庆嘉陵嘉鹏工业有限公司 参股公司 73984132-6 河南嘉陵嘉鹏三轮摩托车工业有限公司 参股公司 77511801-2 海南嘉泰摩托车有限公司 参股公司 62000403-7 重庆九方铸造有限公司 参股公司 70932484-6 重庆嘉陵贝斯特通用机械有限公司 嘉陵工业有限公司下属企业 45045383-2 重庆皇嘉大酒店有限公司 嘉陵工业有限公司下属企业 20329197-9 重庆嘉茂物业管理有限公司 重庆嘉陵特种装备有限公司下属企业 20306405-5 重庆天凯机电有限责任公司 重庆嘉陵特种装备有限公司下属企业 20284455-1 重庆中天物业管理有限公司 重庆嘉陵特种装备有限公司下属企业 20332462-X 重庆嘉陵园林绿化有限公司 重庆嘉陵特种装备有限公司下属企业 20284053-4 成都嘉陵兴光工业科技有限责任公司 重庆嘉陵特种装备有限公司下属企业 77454717-3 宜昌嘉禾商贸有限公司 重庆嘉陵特种装备有限公司下属企业 71469590-8 成都嘉陵华西光学精密机械有限公司 重庆嘉陵特种装备有限公司下属企业 780117102 5. 关联交易情况 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 78 （1） 销售商品和提供劳务的关联交易 单位：万元 关联交易方 关联关系 关联交 易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交 易金额 占同类交 易金额的 比例(%) 上期 占同类交 易金额的 比例(%) 布原拉嘉陵萨克帝摩托 车有限责任公司 合营公司 销售商 品 销售摩托车零部 件 以市场价格为依据，双 方协议定价 1.79 0.001 24.72 0.01 成都嘉陵华西光学精密 机械有限公司 其他关联人 销售商 品 销售摩托车零部 件 以市场价格为依据，双 方协议定价 0.85 0.0005 0.21 0.0001 河南嘉陵嘉鹏三轮摩托 车工业有限公司 参股子公司 销售商 品 销售摩托车零部 件 以市场价格为依据，双 方协议定价 1,443.59 0.78 870.24 0.49 嘉陵-本田发动机制造 有限公司 联营公司 销售商 品 销售摩托车零部 件 以市场价格为依据，双 方协议定价 1,779.59 0.96 979.33 0.55 重庆嘉陵贝斯特通用机 械有限公司 其他关联人 销售商 品 销售摩托车零部 件 以市场价格为依据，双 方协议定价 5.76 0.003 5.53 0.003 重庆嘉陵嘉鹏工业有限 公司 参股子公司 销售商 品 销售摩托车零部 件 以市场价格为依据，双 方协议定价 333.52 0.18 83.16 0.05 重庆嘉陵特种装备有限 公司 母公司的全 资子公司 销售商 品 销售摩托车零部 件 以市场价格为依据，双 方协议定价 572.71 0.31 1688.22 0.95 重庆嘉陵园林绿化有限 公司 其他关联人 销售商 品 销售材料物资 以市场价格为依据，双 方协议定价 0.89 0.0005 2 0.001 重庆嘉茂物业管理有限 公司 其他关联人 销售商 品 销售材料物资 以市场价格为依据，双 方协议定价 9.65 0.01 9.42 0.01 重庆建设销售有限责任 公司 其他关联人 销售商 品 销售摩托车零部 件 以市场价格为依据，双 方协议定价 0.31 0.0002 216.43 0.12 重庆九方铸造有限责任 公司 参股子公司 销售商 品 销售摩托车零部 件 以市场价格为依据，双 方协议定价以市场价 格为依据，双方协议定 价 1,507.25 0.81 2357.44 1.32 重庆科瑞实业有限责任 公司 参股子公司 销售商 品 销售摩托车零部 件 以市场价格为依据，双 方协议定价 2,763.62 1.48 2528.22 1.42 重庆天凯机电有限责任 公司 其他关联人 销售商 品 销售摩托车零部 件 以市场价格为依据，双 方协议定价 9,794.81 5.26 31125.77 17.43 （2） 采购产品和接受劳务的关联交易 单位：万元 关联交易方 关联关系 关联交易 类型 关联交易内容 关联交易定价原 则 关联交 易金额 占同类交 易金额的 比例(%) 上期 占同类交 易金额的 比例(%) 成都嘉陵华西光学精密 机械有限公司 其他关联人 购买商品 采购摩托车零部件 以市场价格为依 据，双方协议定价 15.30 0.01 97.65 0.06 嘉陵-本田发动机制造 有限公司 联营公司 购买商品 采购摩托车零部件 以市场价格为依 据，双方协议定价 230.98 0.14 重庆嘉陵嘉鹏工业有限 公司 参股子公司 购买商品 采购摩托车零部件 以市场价格为依 据，双方协议定价 1,047.78 0.65 1762.52 1.10 重庆嘉陵特种装备有限 公司 母公司的全 资子公司 购买商品 采购摩托车零部件 以市场价格为依 据，双方协议定价 230.07 0.14 1093.46 0.68 重庆九方铸造有限责任 公司 参股子公司 购买商品 采购摩托车零部件 以市场价格为依 据，双方协议定价 7,287.63 4.51 4420.04 2.77 重庆科瑞实业有限责任 公司 参股子公司 购买商品 采购摩托车零部件 以市场价格为依 据，双方协议定价 7,450.57 4.62 7038.93 4.41 重庆天凯机电有限责任 公司 其他关联人 购买商品 采购摩托车零部件 以市场价格为依 据，双方协议定价 11,174.0 4 6.92 32438.12 20.30 （3） 关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产 情况 租赁资产涉及金额 租赁 起始日 租赁终止 日 租赁收益 租赁收益确定 依据 租赁收益对公 司影响 中国嘉陵工业股份有限 公司（集团） 重庆市双讯通 信有限公司 电讯架空电缆 268.22 万元 2010.1.1 2010.12.31 10.30 万元 租赁合同 增加营业收入 10.30 万元 中国嘉陵工业股份有限 公司（集团） 重庆科瑞实业 有限公司 房屋和设备 2236.37 万元 2010.1.1 2010.12.31 60.50 万元 租赁合同 增加营业收入 60.50 万元 中国嘉陵工业股份有限 公司（集团） 重庆九方铸造 有限公司 房屋 2010.1.1 2010.12.31 25.19 万元 租赁合同 增加营业收入 25.19 万元 （4） 关联担保情况情况 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 79 担保方 被担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经履 行完毕 西南兵器工业公司 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 5,000万元 2009.7.23 2010.7.22 否 西南兵器工业公司 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 3,000万元 2009.12.1 2010.11.30 否 西南兵器工业公司 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 3,900万元 2005.12.28 2010.12.28 否 西南兵器工业公司 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 600万元 2006.2.20 2010.12.28 否 西南兵器工业公司 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 5,000万元 2009.8.31 2011.8.30 否 西南兵器工业公司 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 5,000万元 2009.9.25 2011.9.24 否 （5） 关联方资金拆借情况 关联方 金额 起始日 到期日 说明 拆入资金： 兵器装备集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2008-8-6 2009-7-16 已偿还 兵器装备集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2009-3-2 2009-4-2 已偿还 兵器装备集团财务有限责任公司 5,000,000.00 2009-3-17 2009-7-23 已偿还 兵器装备集团财务有限责任公司 5,000,000.00 2009-3-17 2009-8-31 已偿还 兵器装备集团财务有限责任公司 5,000,000.00 2009-3-17 2009-9-27 已偿还 兵器装备集团财务有限责任公司 5,000,000.00 2009-3-17 2009-9-29 已偿还 兵器装备集团财务有限责任公司 10,000,000.00 2009-3-17 2009-10-19 已偿还 兵器装备集团财务有限责任公司 10,000,000.00 2009-3-17 2009-12-31 已偿还 兵器装备集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2009-7-17 2010-7-17 未到期 银行存款： 兵器装备集团财务有限责任公司 151,081,728.03 （6） 其他关联交易 Ⅰ、与重庆嘉陵特种装备有限公司经常性关联交易或事项 A、共同费用分摊 a.在册职工的养老保险、失业保险金、工伤保险金及住房公积金 双方严格按照国家统筹规定的缴费比例 , 自行按应发工资总额计提在册职工的养老保险、失业保 险金、工伤保险金及住房公积金； 在册职工的养老保险、失业保险金、工伤保险金 , 由重庆嘉陵特种装备有限公司与社保局协商确 定额度后 , 由双方按照每月应发工资总额比例分摊月均应缴纳额。本公司在 25 日前将其应承担额支 付给重庆嘉陵特种装备有限公司 , 由重庆嘉陵特种装备有限公司统一上缴； 重庆嘉陵特种装备有限公司应承担的住房公积金 , 按相关规定比例提取后 , 每月25 日前支付给 本公司, 由本公司统一向住房公积金管理中心缴纳； 双方人劳部门明确投保范围 , 并根据双方各自控股的子公司分别进行归集 , 年终双方分别按其 人劳部门提供的年度结算额补缴差额。 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 80 b.医疗保险费 在册、退休职工参加重庆市基本医疗保险市级统筹,由重庆嘉陵特种装备有限公司按照重庆市医保 中心下达的月征收计划统一预缴,年度统一结算。本公司在次月１５日前将应承担额支付给重庆嘉陵特 种装备有限公司，年底按实际金额结算。 c.排污费 本公司负责对外支付排污费，每季度的实际上缴金额由双方负责安全环保的部门按排污量确定的 分摊原则进行分摊, 重庆嘉陵特种装备有限公司在收到负责安全环保的部门下达的费用交纳通知后 15 日内将应承担排污费支付给本公司。 B、综合性服务 a.双方的各类库存物资调拨，结算价格按2009 年物资合同价格调拨；如无合同价格按实际采购价 格调拨（以调出方近期实际采购价格为依据）； b.双方相互提供劳务，参照市场价格，按照双方签订的劳务合同价格执行； c.双方储备的外购设备的备品备件、砂轮、工具等（非工装所属项目），双方互相调拨时，按2009 年工具合同价格执行，如无合同价格按实际采购价格作为合同； d.重庆嘉陵特种装备有限公司为公司制造的摩托车配套件参照市场价格双方签订购销合同。 e.本公司为重庆嘉陵特种装备有限公司提供的水电气等的能源价格根据重庆市物价局规定价格及 本公司转供成本双方按市场价确定，若以后重庆市物价部门对能源价格进行调整，本公司将对能源价 格作相应调整； f.双方相互租赁固定资产，租赁费由双方参照成本加合理利润的原则确定，中小维修费由承租方 负担，固定资产大修理费需经双方的工程装备处(部)审定立项后实施，所发生的维修费用由出租方承 担；双方相互租赁的设备如不使用且需要就地封存，需由重庆嘉陵特种装备有限公司财会部、工程装 备处和本公司工程装备部、财务部同意后，方能解除租赁协议，并完善相关手续。 上述定价政策有效期为2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日。 Ⅱ、2010 年1-6 月公司与重庆嘉陵特种装备有限公司综合服务 公司本期代理重庆嘉陵特种装备有限公司支付住房公积金1,607,194 元，重庆嘉陵特种装备有限 公司代理公司收取职工生活用能费155,421.12 元；本期重庆嘉陵特种装备有限公司为公司职工代交各 项社会保险金24,231,790 元(含个人部分)。 6. 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额（万元） 年初余额（万元） 1、应收账款 重庆嘉陵特种装备有限公司 312.89 148.66 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 81 重庆建设销售有限责任公司 10.00 10.0 重庆嘉陵贝斯特通用机械有限公司 81.85 78.44 重庆嘉茂物业有限公司 24.94 35.53 重庆天凯机电有限责任公司 4,718.34 1,745.66 重庆皇嘉大酒店有限公司 1,258.71 1,272.40 布原拉嘉陵萨克帝摩托车有限责任公司 4,140.26 4,220.62 重庆科瑞实业有限责任公司 23.80 38.17 重庆九方铸造有限责任公司 15.94 15.22 河南嘉陵嘉鹏三轮摩托车工业有限公司 172.62 69.05 重庆嘉陵嘉鹏工业有限公司 23.49 15.54 重庆双讯通讯有限责任公司 6.11 -0.06 2、预付账款 重庆天凯机电有限责任公司 238.35 重庆九方铸造有限责任公司 585.04 1,406.25 重庆嘉陵贝斯特通用机械有限公司 5.24 重庆嘉陵特种装备有限公司 788.10 622.99 3、其他应收款 嘉陵本田发动机制造有限公司 -8.48 -8.48 重庆嘉陵嘉鹏工业有限公司 13.93 4、应付账款 西南兵器工业公司 4.42 成都嘉陵华西光学精密机械有限公司 18.66 11.35 嘉陵本田发动机制造有限公司 11.26 重庆科瑞实业有限责任公司 670.70 576.75 重庆嘉陵嘉鹏工业有限公司 274.65 255.45 5、预收账款 海南嘉泰摩托车有限公司 15.00 15.00 6、其他应付款 西南兵器工业公司 0.29 重庆嘉陵特种装备有限公司 1,517.88 335.28 重庆嘉茂物业有限公司 -36.17 3.58 重庆天凯机电有限公司 2.00 重庆皇嘉大酒店有限公司 3.66 3.66 海南嘉泰摩托车有限公司 1.53 1.53 宜昌嘉禾商贸有限公司 3.78 3.78 八、或有事项 公司无需要披露的或有事项。 九、承诺事项 公司无需要披露的重大承诺事项。 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 82 十、资产负债表日后事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 1. 以公允价值计量的资产和负债 项目 年初余额 本期公允价值变 动损益 计入权益的累计公允 价值变动 本期计提 的减值 期末余额 金融资产： 1.以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产（不含衍生金融资产） 2.衍生金融资产 3.可供出售金融资产 18,771,060.00 201,213.95 -5,111,849.26 13,875,527.40 金融资产小计 18,771,060.00 201,213.95 -5,111,849.26 13,875,527.40 投资性房地产 生产性生物资产 其他 上述合计 18,771,060.00 201,213.95 -5,111,849.26 13,875,527.40 金融负债 2. 关于大股东减持股份的情况 公司的控股股东中国南方工业集团公司在公司股权分置改革方案中承诺的有限售条件的流通股数 量254,270,840 股应至2009 年9 月10 日全部上市，控股股东履行了股改方案中的相关承诺，其持有 的股份于2009 年9 月10 日全部上市流通。之后，控股股东分别于2009 年11 月24 日、25 日及2010 年1 月19 日、2010 年3 月17 日、2010 年6 月14 日通过二级市场集中竞价方式减持公司股份2,052,028 股、4,812,961 股、6,870,738 股、6,859,200 股、6872820 股，累计减持公司股份27,467,747 股，占 公司总股本的4%；尚持有公司股份226,803,093 股，占公司总股本的33%。 十二、母公司财务报表重要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款按种类列示如下 期末余额 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的应收账款 687,293,101.17 90.70 85,888,816.91 12.50 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的应收账款 37,544,887.09 4.95 37,544,887.09 100.00 其他不重大应收账款 32,943,184.42 4.35 14,649,003.12 44.47 合 计 757,781,172.68 100.00 138,082,707.12 18.22 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 83 年初余额 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的应收账款 593,798,893.29 88.46 81,429,617.12 13.71 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的应收账款 62,582,327.89 9.32 50,364,174.10 80.48 其他不重大应收账款 14,902,941.49 2.22 2,004,894.69 13.45 合 计 671,284,162.67 100.00 133,798,685.91 19.93 注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为300 万元以上的客户应收账款，经减值测试后，有部分全额计提减值 准备，有部分不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。 （2） 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 407,110,365.95 24,426,621.96 6% 不存在减值迹象,按账龄计提 重庆长江三峡综合市场有限公司 21,508,373.62 4,925,534.51 6-25% 不存在减值迹象,按账龄计提 重庆嘉陵华光光电科技有限公司 15,615,351.95 5,226,089.86 6-50% 不存在减值迹象,按账龄计提 重庆皇嘉大酒店有限公司 12,183,027.07 4,423,189.22 6-50% 不存在减值迹象,按账龄计提 重庆海源摩托车零部件制造有限责任公司 4,582,427.47 1,145,606.87 25% 不存在减值迹象,按账龄计提 进出口公司 3,080,838.36 1,540,419.18 50% 不存在减值迹象,按账龄计提 石家庄北方摩托车商城东方销售中心 3,010,787.99 180,647.28 6% 不存在减值迹象,按账龄计提 哈尔滨玉龙摩托车有限公司 3,358,716.85 201,523.01 6% 不存在减值迹象,按账龄计提 嘉陵集团销售有限公司合肥分公司 4,707,488.18 2,341,529.09 15-50% 不存在减值迹象,按账龄计提 江西景德镇浮景摩托车销售总公司 4,679,639.14 4,679,639.14 100% 账龄较长、收回可能性较小 威海嘉宏摩托车销售有限公司 4,965,109.59 4,965,109.59 100% 账龄较长、收回可能性较小 河南省林州市嘉陵摩托车销售(集团)有限公司 3,115,252.24 3,115,252.24 100% 账龄较长、收回可能性较小 宜昌飞达摩托有限公司 3,826,456.11 3,826,456.11 100% 账龄较长、收回可能性较小 湘潭市嘉和车业有限公司 9,056,134.12 543,368.05 6% 不存在减值迹象,按账龄计提 湖南嘉陵摩托车销售有限责任公司 4,697,029.98 4,697,029.98 100% 账龄较长、收回可能性较小 四川万虎商贸有限公司 27,115,477.69 210,215.00 6% 不存在减值迹象,按账龄计提 重庆豪野摩托车工业有限公司 3,731,424.48 559,713.67 15% 不存在减值迹象,按账龄计提 中国嘉陵集团销售公司云南曲靖分公司 8,058,980.12 8,058,980.12 100% 账龄较长、收回可能性较小 嘉陵集团销售有限公司兰州分公司 5,118,133.66 2,555,566.83 15-50% 不存在减值迹象,按账龄计提 重庆晟甫商贸有限公司 30,368,973.49 1,822,138.41 6% 不存在减值迹象,按账龄计提 重庆天凯机电有限责任公司郑州（嘉陵）分公司 19,478,003.02 1,168,680.18 6% 不存在减值迹象,按账龄计提 山东嘉陵摩托车销售有限公司 19,149,010.45 1,148,940.63 6% 不存在减值迹象,按账龄计提 贵阳嘉陵摩托销售有限公司 16,006,897.56 960,413.85 6% 不存在减值迹象,按账龄计提 重庆天凯机电有限公司合肥嘉陵分公司 15,102,354.07 906,141.24 6% 不存在减值迹象,按账龄计提 重庆天凯机电有限责任公司常州嘉陵分公司 9,642,457.84 578,547.47 6% 不存在减值迹象,按账龄计提 云南嘉陵摩托车销售有限公司 8,059,056.97 483,543.42 6% 不存在减值迹象,按账龄计提 嘉陵集团销售有限公司杭州分公司 7,659,044.95 459,542.70 6% 不存在减值迹象,按账龄计提 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 84 遵义市嘉杰物资贸易有限公司 6,495,722.65 389,743.36 6% 不存在减值迹象,按账龄计提 山西宏图实业有限公司 5,810,565.60 348,633.94 6% 不存在减值迹象,按账龄计提 其他204 笔应收账款 37,544,887.09 37,544,887.09 100% 账龄较长、收回可能性较小 合 计 724,837,988.26 123,433,704.00 —— —— （3） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指账龄为三年以上的 应收款项。该组合中剔除划分为单项金额重大且单独进行减值测试的应收账款外，其余款项按个别认 定或公司账龄政策计提坏账准备。 （4） 应收账款按账龄列示如下 期末余额 年初余额 账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 1 年以内 613,751,223.09 80.99 36,825,073.39 6.00 520,923,545.03 77.60 31,255,412.69 6.00 1 至2 年 5,706,779.17 0.75 856,016.88 15.00 11,021,956.27 1.64 1,653,293.44 15.00 2 至3 年 28,376,025.70 3.75 7,094,006.43 25.00 28,466,733.85 4.24 7,126,566.96 25.03 3 至以上 109,947,144.72 14.51 93,307,610.42 84.87 110,871,927.52 16.52 93,763,412.82 84.57 合 计 757,781,172.68 100.00 138,082,707.12 18.22 671,284,162.67 100.00 133,798,685.91 19.93 （5） 本报告期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 永川市生源摩托车销售部 货款 41,047.40 超过10 年无法收回否 黔江嘉陵摩托车销售中心 货款 33,963.78 超过10 年无法收回否 长寿腾飞公司 货款 36,199.20 超过10 年无法收回否 四川巡回服务部 货款 7,530.77 超过10 年无法收回否 忠县机电农机公司 货款 2,883.36 超过10 年无法收回否 乐山川保贸易公司 货款 17,790.08 超过10 年无法收回否 阆中华通贸易公司 货款 40,999.96 超过10 年无法收回否 自贡鸿鹤实业公司 货款 267,010.00 超过10 年无法收回否 渝兴公司 货款 243,200.00 超过10 年无法收回否 河南开封空分厂 货款 27,608.43 超过10 年无法收回否 合 计 718,232.98 （6） 应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 应收账款中无持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 （7） 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 1. 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 子公司 407,110,508.60 1 年以内 53.72 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 85 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 2. 重庆晟甫商贸有限公司 经销商 30,368,973.49 1 年以内 4.01 3. 四川万虎商贸有限公司 经销商 27,115,477.69 1 年以内 3.58 4. 重庆长江三峡综合市场有限公司 子公司 21,508,373.62 1-3 年 2.84 5. 山东嘉陵摩托车销售有限公司 经销商 19,149,010.45 1 年以内 2.53 合 计 —— 505,252,343.85 —— 66.68 （8） 应收关联方应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的 比例(%) 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 子公司 407,110,508.60 53.72 重庆嘉陵特种装备有限公司 中国南方工业集团公司下属企业 286,380.67 0.04 重庆建设销售有限责任公司 建设工业（集团）公司下属企业 35,000.00 0.00 重庆嘉陵贝斯特通用机械有限公司 嘉陵工业有限公司下属企业 148,946.90 0.02 重庆天凯机电有限责任公司 重庆嘉陵特种装备有限公司下属企业 2,794,024.56 0.37 重庆皇嘉大酒店有限公司 嘉陵工业有限公司下属企业 12,183,027.07 1.61 重庆嘉陵园林绿化有限公司 重庆嘉陵特种装备有限公司下属企业 1977.95 0.00 重庆三峡综合市场有限公司 子公司 21508373.62 2.84 重庆海源摩托车零部件制造有限公司 子公司 4582427.47 0.60 重庆嘉陵佛光光电科技有限公司 子公司 15615351.95 2.06 合 计 —— 464,266,018.79 61.26 2. 其他应收款 （1） 其他应收款按种类披露 期末余额 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的其他应收款 341,950,616.75 93.96 102,216,834.64 29.89 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的其他应收款 5,837,610.75 1.60 2,918,805.38 50.00 其他不重大其他应收款 16,150,815.53 4.44 1,695,229.50 10.50 合 计 363,939,043.03 100.00 106,830,869.52 29.35 年初余额 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的其他应收款 352,629,782.93 95.52 107,212,318.75 30.40 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的其他应收款 5,603,215.18 1.52 2,801,607.59 50.00 其他不重大其他应收款 10,948,486.38 2.97 957,860.59 8.75 合 计 369,181,484.49 100.00 110,971,786.93 30.06 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 86 注：单项金额重大的其他应收账指单笔金额为300 万元以上的其他应收款项，经减值测试后，对子公司成都奥晶科技有限责任公 司和汇豪（香港）发展公司的款项按个别认定计提坏账准备；对其他的款项公司按账龄计提坏账准备。 （2） 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 成都奥晶科技有限公司 181,513,694.64 49,060,327.34 27.03% 个别认定 汇豪（香港）发展公司 44,791,600.30 38,921,006.43 86.89% 个别认定 嘉陵集团对外贸易发展有限公司 58,747,347.89 3,524,840.87 6% 按账龄分析计提 军车消费税 16,948,038.44 1,865,769.23 6-15% 按账龄分析计提 上海嘉陵车业有限公司 9,581,066.44 4,067,153.30 6-50% 按账龄分析计提 重庆海源摩托车零部件制造有限责任公司 3,823,000.00 229,380.00 6% 按账龄分析计提 重庆卡马机电有限责任公司 4,000,000.00 240,000.00 6% 按账龄分析计提 重庆嘉陵华光光电科技有限公司 6,415,157.75 1,498,339.82 6-50% 按账龄分析计提 重庆渝富资产经营管理有限公司 5,543,950.00 332,637.00 6% 按账龄分析计提 重庆亿基科技发展有限公司 6,400,000.00 384,000.00 6% 按账龄分析计提 法国UGOLINI 4,186,761.29 2,093,380.65 50% 按账龄分析计提 合 计 341,950,616.75 102,216,834.64 —— —— （3） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款说明 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄为三年以上 的应收款项。该组合中剔除划分为单项金额重大且单独进行减值测试的款项外，其余按个别认定或公 司的账龄政策计提坏账准备。 （4） 其他应收款按账龄列示如下 期末余额 年初余额 账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 1 年以内 97,235,086.53 26.72 5,755,505.19 5.92 101,635,668.45 27.53 6,090,332.69 5.99 1 至2 年 21,824,160.82 6.00 3,104,888.60 14.23 12,413,918.90 3.36 1,693,352.31 13.64 2 至3 年 8,763,640.67 2.41 515,560.17 5.88 7,852,058.79 2.13 287,664.70 3.66 3 年以上 236,116,155.01 64.87 97,454,915.56 41.27 247,279,838.35 66.98 102,900,437.23 41.61 合 计 363,939,043.03 100.00 106,830,869.52 29.35 369,181,484.49 100.00 110,971,786.93 30.06 注：公司对2 至3 年的其他应收款计提的坏账准备比例为5.88%，与公司会计政策25%的比例有差异；对3 年以上的其他应收款 计提的坏账准备比例为41.27%，与公司会计政策50%的比例有差异。原因为上述两个账龄段内对应收子公司成都奥晶科技有限责任公 司和汇豪（香港）发展公司的款项按个别认定计提坏账准备所致。 （5） 其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 其他应收款中无持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 87 （6） 金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称 金额 其他应收款性质或内容 成都奥晶科技有限公司 181,513,694.64 往来款 汇豪（香港）发展公司 44,791,600.30 其他往来款 军车消费税 16,948,038.44 先征后抵的军车消费税 上海嘉陵车业有限公司 9,581,066.44 往来款 合 计 252,834,399.82 —— （7） 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 1. 成都奥晶科技有限公司 子公司 181,513,694.64 1-4 年 49.87 2.嘉陵集团对外贸易发展有限公司 子公司 58,747,347.89 1 年 16.14 3. 汇豪（香港）发展公司 子公司 44,791,600.30 1-5 年 12.31 4. 军车消费税 本地国税局 16,948,038.44 1-2 年 4.66 5. 上海嘉陵车业有限公司 子公司 9,581,066.44 1-4 年 2.63 合 计 —— 311,581,747.71 —— 85.61 （8） 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总 额的比例(%) 成都奥晶科技有限公司 子公司 181,513,694.64 49.87 汇豪（香港）发展公司 子公司 44,791,600.30 12.31 上海嘉陵车业有限公司 子公司 9,581,066.446 2.63 重庆海源摩托车零部件制造有限责任公司 子公司 3,823,000.00 1.05 卡马机电有限责任公司 子公司 4,000,000.00 1.10 重庆嘉陵华光光电科技有限公司 子公司 6,415,157.75 1.76 重庆亿基科技发展有限公司 子公司 6,400,000.00 1.76 合 计 —— 256,524,519.136 70.48 3. 长期股权投资 （1） 长期股权投资情况 被投资单位 核算 方法 初始投资 成本 年初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计 提减值 准备 本期现金红 利 布原拉嘉陵撒 克帝摩托车有 限公司 权益法 11,686,730.63 11,527,163.88 12,000.00 11,539,163.88 50 50 嘉陵本田发动 机有限公司 权益法 84,557,811.00 126,274,982.04 10,550,000.00 136,824,982.04 30 30 新华信托投资 公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.2 0.2 兵器装备集团 财务有限责任 公司 成本法 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 2.4 2.4 2,700,000 河南嘉鹏摩托 车工业有限 公司 成本法 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00 51 0 委托经营，见注 1 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 88 被投资单位 核算 方法 初始投资 成本 年初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计 提减值 准备 本期现金红 利 湖南华南光电 科技股份有限 公司 成本法 2,230,770.00 2,230,770.00 2,230,770.00 5.01 5.01 上海嘉陵车业 有限公司 成本法 29,071,320.00 28,988,930.75 28,988,930.75 95.33 95.33 汇豪(香港)发展 公司 成本法 1,060,600.00 1,060,600.00 1,060,600.00 100 100 1,060,600.00 重庆海源摩托 车零部件制造 有限责任公司 成本法 13,027,521.90 13,027,521.90 13,027,521.90 73.26 73.26 成都奥晶科技 有限公司 成本法 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 90 90 45,000,000.00 重庆卡马机电 有限责任公司 成本法 15,663,213.42 15,663,213.42 15,663,213.42 99.3 99.3 重庆长江三峡 综合市场有限 公司 成本法 9,500,000.01 9,500,000.01 9,500,000.01 95 95 重庆普金软件 股份有限公司 成本法 7,337,335.25 7,337,335.25 7,337,335.25 30.77 30.77 重庆嘉陵华光 光电科技有限 公司 成本法 28,271,339.34 28,271,339.34 28,271,339.34 97.43 97.43 广东嘉陵摩托 车有限公司 成本法 19,206,202.05 19,206,202.05 19,206,202.05 95 95 1,344,843.34 重庆康达涂料 有限公司 成本法 5,570,702.26 5,570,702.26 5,570,702.26 14 14 600,000 重庆九方铸造 有限责任公司 成本法 1,977,189.27 1,977,189.27 1,977,189.27 65 0 委托经营，见注 2 嘉陵集团重庆 宏翔运输有限 责任公司 成本法 1,765,625.48 1,765,625.48 1,765,625.48 31.93 31.93 重庆亿基科技 发展有限公司 成本法 619,203.89 619,203.89 619,203.89 60 60 重庆科瑞实业 有限责任公司 成本法 1,437,178.32 1,437,178.32 1,437,178.32 36 0 委托经营，见注 3 重庆江浩水电 工程有限公司 成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00 100 100 嘉陵集团对外 贸易发展有限 公司 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 90 90 重庆嘉陵嘉鹏 工业有限公司 成本法 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00 51 0 委托经营，见注 4 巴西亚马逊 TRAXX 摩托车 股份有限公司 成本法 51,373,180.00 51,373,180.00 51,373,180.00 99 99 重庆南方摩托 车技术研发有 限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 8.33 8.33 见注5 嘉陵摩托美洲 有限公司 成本法 1,988,929.99 1,988,929.99 1,988,929.99 100 100 合计 ―― 408,544,852.81 440,020,067.85 20,562,000.00 460,582,067.85 100 100 48,005,443.34 2,700,000 注1：投资河南嘉鹏摩托车工业有限公司，持股比例51%，表决权比例为0，两者不一致的原因为该投资单位已委托经营，分取固 定收益，主要董事、管理人员不由公司委派，对其无控制、重大影响。 注2：投资重庆九方铸造有限责任公司，持股比例65%，表决权比例为0，两者不一致的原因为该投资单位已委托经营，分取固定 收益，主要董事、管理人员不由公司委派，对其无控制、重大影响。 注3：投资重庆科瑞实业有限责任公司，持股比例36%，表决权比例为0，两者不一致的原因为该投资单位已委托经营，分取固定 收益，主要董事、管理人员不由公司委派，对其无控制、重大影响。 注4：投资重庆嘉陵嘉鹏工业有限公司，持股比例51%，表决权比例为0，两者不一致的原因为该投资单位已委托经营，分取固定 收益，主要董事、管理人员不由公司委派，对其无控制、重大影响。 注5：投资重庆南方摩托车技术研发有限公司，投资金额2,000 万元，持股比例16.67%，表决权比例16.67%，本期支付投资款1,000 万元。 （2） 向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 无 4. 营业收入和营业成本 （1） 营业收入明细如下 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 89 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,362,206,506.36 1,438,835,389.22 其他业务收入 26,891,161.05 营业收入合计 1,389,097,667.41 1,438,835,389.22 （2） 营业成本明细如下 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 1,234,350,825.62 1,310,927,614.29 其他业务成本 18,302,147.75 营业成本合计 1,265,769,497.02 1,310,927,614.29 （3） 主营业务按产品分项列示如下 本期发生额 上期发生额 行业名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 摩托车及零部件 1,362,206,506.36 1,234,350,825.62 1,438,835,389.22 1,310,927,614.29 （4） 本期公司前五名客户的营业收入情况 项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 1. 四川万虎商贸有限公司 148,718,978.90 10.71 2. 重庆晟甫商贸有限公司 111,322,468.47 8.01 3.重庆天凯机电有限责任公司 80,920,074.12 5.83 4. 重庆市叠晟商贸有限公司 79,480,888.83 5.72 5. 贵阳嘉陵摩托销售有限公司 49,374,488.11 3.55 合 计 469,816,898.43 33.82 5. 投资收益 （1） 投资收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 2,700,000.00 3,060,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 10,562,000.00 9,184,474.69 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有持有至到期投资期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 201,213.95 831,943.82 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 90 项 目 本期发生额 上期发生额 处置可供出售金融资产取得的投资收益 10,270,386.28 其他 合 计 13,463,213.95 23,346,804.79 （2） 按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 兵器装备集团财务有限责任公司 2,700,000.00 3,060,000.00 合 计 2,700,000.00 3,060,000.00 （3） 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 布原拉嘉陵撒克帝摩托车有限公司 12,000.00 953,185.56 被投资单位净利润发生变动 嘉陵本田发动机有限公司 10,550,000.00 8,268,939.90 被投资单位净利润发生变动 重庆大学科技园有限责任公司 -37,650.77 股权已转让 合 计 10,562,000.00 9,184,474.69 （4） 投资收益的说明 本公司无投资收益汇回有重大限制情况。 6. 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -7,219,952.40 15,777,393.59 加：资产减值准备 3,050,036.63 -2,685,031.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,616,451.17 33,393,766.04 无形资产摊销 3,247,514.94 2,987,558.22 长期待摊费用摊销 351,859.60 1,223,738.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 237,422.43 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 22,617,478.29 16,296,549.20 投资损失（收益以“－”号填列） -13,463,213.95 -23,346,804.79 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -52,438,404.85 13,798,112.60 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -160,791,289.59 -26,978,344.35 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 91 项 目 本期金额 上期金额 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 182,048,622.88 -90,183,111.54 其他 1,362,857.14 经营活动产生的现金流量净额 7,619,382.29 -59,716,173.82 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 483,638,190.08 384,938,305.78 减：现金的期初余额 504,855,819.60 425,256,128.02 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -21,217,629.52 -40,317,822.24 十四、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 （1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》 [证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下： 项 目 金 额 注释 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 663,309.12 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政 府补助除外） 2,328,436.00 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 92 项 目 金 额 注释 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 486,319.69 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．所得税影响额 23．少数股东权益影响额 合 计 3,478,064.81 2. 净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产 收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会 公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： （1） 本年度 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.58 0.0079 0.0079 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.21 0.0028 0.0028 （2） 上年度 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.54 0.0070 0.0070 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.26 -0.0170 -0.0170 3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利 润总额10%（含10%）以上项目分析： （1） 利润表 报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度% 注释 财务费用 27,693,328.76 10,073,567.75 17,619,761.01 174.91% 注1 投资收益 13,474,299.19 23,346,804.79 -9,872,505.60 -42.29% 注2 营业外收入 3,863,367.01 9,590,800.96 -5,727,433.95 -59.72% 注3 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） 2010 年半年度报告 93 报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度% 注释 所得税费用 8,656,137.60 3,541,977.74 5,114,159.86 144.39% 注4 注1：财务费用增加主要原因是利息收入减少和汇兑损失增加。 注2：投资收益减少主要是去年同期转让交通银行股票投资收益较大。 注3：营业外收入减少主要是去年同期奥晶公司处置固定资产收益较大。 注4：所得税费用增加主要是境外公司本期所得税费用增加所致。 十五、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2010 年7 月30 日决议批准。 中国嘉陵工业股份有限公司(集团) 2010 年7 月30 日
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| 公告日期:2010-07-31 |
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