北方创业(600967) 最新公司公告|查股网

						包头北方创业股份有限公司2010年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 13
八、备查文件目录..................................................................... 83
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 缪文民
主管会计工作负责人姓名 吴井峰
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 王文举
公司负责人缪文民、主管会计工作负责人吴井峰及会计机构负责人（会计主管人员）王文举声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 包头北方创业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 北方创业
公司的法定英文名称 Baotou Beifang Chuangye Co., Ltd.
公司法定代表人 缪文民
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 程天罡 石书宏
联系地址 包头市二号信箱北方创业 包头市二号信箱北方创业
电话 0472-3117903 0472-3116791
传真 0472-3117182 0472-3117182
电子信箱 tgcheng@hotmail.com bcssh@163.com
(三) 基本情况简介
注册地址 包头稀土高新技术产业开发区第一功能小区
注册地址的邮政编码 014030
办公地址 包头市青山区民主路
办公地址的邮政编码 014032
公司国际互联网网址 http://www.bfcy.cc
电子信箱 bcssh@163.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 包头北方创业股份有限公司证券部
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
3
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 北方创业 600967
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期 2000 年12 月29 日
公司首次注册登记地点 内蒙古自治区工商行政管理局
(七) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 2,527,384,058.03 2,151,142,310.27 17.49
所有者权益（或股东权益） 910,171,247.26 888,431,349.81 2.45
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
5.254 5.13 2.42
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 35,966,746.52 27,226,720.03 32.10
利润总额 38,066,688.50 30,386,773.64 25.27
归属于上市公司股东的净
利润
30,401,397.45 23,989,805.06 26.73
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
28,777,118.32 21,662,069.91 32.85
基本每股收益(元) 0.175 0.138 26.81
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.166 0.125 32.80
稀释每股收益(元) 0.175 0.138 26.81
加权平均净资产收益率
(%)
3.36 2.76 增加0.60 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
113,937,705.65 -40,836,483.65 379.01
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.6577 -0.2357 379.04
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -17,928.58
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
2,196,884.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -79,013.44
所得税影响额 -459,406.94
少数股东权益影响额（税后） -16,255.91
合计 1,624,279.13
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
4
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 19,485 户
前十名股东持股情况
股东名称
股
东
性
质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份
数量
内蒙古第一机
械制造（集团）
有限公司
国
有
法
人
23.18 40,150,000 0 8,650,000 无
包头浩瀚科技
实业有限公司
境
内
非
国
有
法
人
9.76 16,910,066 0 0 质押 16,910,000
中国工商银行
－诺安股票证
券投资基金
未
知
3.23 5,599,653 5,599,653 0 未知
华夏银行股份
有限公司－益
民红利成长混
合型证券投资
基金
未
知
1.93 3,345,859 3,345,859 0 未知
刘宏冰
境
内
自
然
人
1.25 2,163,574 922,850 0 未知
中国建设银行
股份有限公司
－鹏华盛世创
新股票型证券
投资基金
(LOF)
未
知
1.15 1,999,932 1,999,932 0 未知
民生证券有限
责任公司
未
知
0.93 1,616,700 1,616,700 0 未知
交通银行－金
鹰中小盘精选
证券投资基金
未
知
0.65 1,127,214 1,127,214 0 未知
上海汇申信息
网络有限公司
未
知
0.59 1,028,041 1,028,041 0 未知
北京奥仕华冠
口腔技术研究
所
境
内
非
0.55 950,000 -190,000 0 未知
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
5
国
有
法
人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量
内蒙古第一机械制造（集
团）有限公司
31,500,000 人民币普通股 31,500,000
包头浩瀚科技实业有限
公司
16,910,066 人民币普通股 16,910,066
中国工商银行－诺安股
票证券投资基金
5,599,653 人民币普通股 5,599,653
华夏银行股份有限公司
－益民红利成长混合型
证券投资基金
3,345,859 人民币普通股 3,345,859
刘宏冰 2,163,574 人民币普通股 2,163,574
中国建设银行股份有限
公司－鹏华盛世创新股
票型证券投资基金(LOF)
1,999,932 人民币普通股 1,999,932
民生证券有限责任公司 1,616,700 人民币普通股 1,616,700
交通银行－金鹰中小盘
精选证券投资基金
1,127,214 人民币普通股 1,127,214
上海汇申信息网络有限
公司
1,028,041 人民币普通股 1,028,041
北京奥仕华冠口腔技术
研究所
950,000 人民币普通股 950,000
上述股东关联关系或一
致行动的说明
截至报告期末，公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，
未知其是否属于《上市公司股东持股信息披露管理办法》中规定的一致
行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1
内蒙古第一机械制
造（集团）有限公
司
8,650,000 2011 年6 月8 日8,650,000
认购公司非公开发
行股份自2008 年6
月6 日起36 个月内
不上市流通
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司2010 年1 月15 日召开2010 年第一次临时股东大会完成了公司第四届董事会、监事会的换届
选举。第四届董事会成员：缪文民、陈学军、赵凤林、白晓光、李志亮、吴井峰、张虎军、王金华、
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
6
鞠在云、李朝鲜、蒲云。
第四届监事会成员：季军佳、张瑞敏、杜晓敏、石书宏、王文举
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、生产经营情况
报告期内，在全球经济逐步复苏的环境下，国内经济形势总体呈现回升趋势，公司努力抓住机遇，
积极采取有效措施，加强生产组织，均衡生产，挖潜节约，通过提高原材料利用率与产品合格率，努
力降低生产成本，实现了经营业绩的稳步提升。
公司上半年累计实现营业收入1,396,842,312.91 元， 较上年同期增长21.2% ；归属于母公司所
有者的净利润30,401,397.45 元，较上年同期增长26.73%；扣除非经常性损益后的净利润为
28,777,118.32 元，较上年同期增长32.85%。
2、报告期内公司资产构成同比发生重大变动的说明
报告期内公司资产总额252,738.41 万元，较上年同期213,144.79 万元增加39,593.62 万元，增幅
为18.58%，其中：
(1) 应收票据本期较上年同期增加4,563.26 万元，增幅为214.34%，主要原因为控股子公司富成锻造
公司、大成装备公司当期结算收到票据较多所影响；
(2) 无形资产本期较上年同期增加1.31 万元，增幅为60.84%，主要原因为控股子公司路通弹簧公司
当期新增无形资产1.91 万元所影响；
(3) 递延所得税资产本期较上年同期增加115.21 万元，增幅为41.65%，主要原因为本期计提资产减
值损失所影响；
(4) 应付账款本期较上年同期增加16,165.92 万元，增幅为36.91%，主要为控股子公司大成装备公司
和本部应付账款增加；
(5) 预收账款本期较上年同期增加4,180.02 万元，增幅为435.12%，主要原因是本期收到大秦公司预
付货款较集中所影响；
(6) 应交税费本期较上年同期增加2,590.53 万元，增幅为760.98%，主要是本期实现增值税较多所影
响；
(7) 长期借款本期较上年同期增加580.00 万元，增幅为252.17%，主要是本期控股子公司富成锻造公
司增加项目资金贷款580 万元所影响。
3、报告期内公司主要财务数据同比发生重大变动的说明
(1) 主营业务收入本期增加23,238.09 万元，增幅为20.21%，主要是本期销售任务量增加；
(2) 其他业务收入本期增加1,199.72 万元，增幅为474.82%，主要是本期对配套件供应商销售集中采
购的原材料所影响；
(3) 主营业务成本本期增加20,513.79 万元，增幅为19.34%，主要是本期销售任务量增加而影响成本
相应增加；
(4) 其他业务成本本期增加1,277.39 万元，增幅为1269.07%，主要是本期对配套件供应商销售集中
采购的原材料所影响；
(5)管理费用本期增加1,583.18 万元，增幅为37.90%，主要是本期投入研发费、折旧费、修理费用增
加所影响；
(6)营业外收入本期减少101.37 万元，降幅为31.57%，主要是本期控股子公司富成锻造公司收到返税
款减少所影响；
(7)营业外支出本期增加4.64 万元，增幅为91.92%，主要是上年同期发生额较小；
(8)少数股东损益本期增加165.51 万元，增幅为87.15%，主要是控股子公司本期实现利润同比增加所
影响；
(9)归属于母公司所有者的净利润本期增加641.16 万元，增幅为26.73%,主要原因是公司本期经营规
模增加影响利润总额增加所影响。
4、公司现金流量分析
报告期内，现金及现金等价物净增加额为15,708.36 万元，较上年同期增加28,182.80 万元。其
中经营活动产生的现金流量净额为11,393.77 万元，较上年同期-4,128.38 万元增加15,522.15 万元，
主要是本期公司货款回收较集中；投资活动产生的现金流量净额-904.54 万元，较上年同期减少18.85
万元，都属于资本性支出；筹资活动产生的现金流量净额5,219.13 万元，较上年同期增加12,641.81
万元，主要是因为上年同期公司归还银行贷款较多所影响。
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
7
5、公司在经营中出现的问题与困难
（1）当前宏观经济形势依然严峻，主要表现为经济增长内生动力依然不足，外需萎缩的局面仍将持续。
从公司主要产品铁路货车市场形势不容乐观。
（2）国际金融危机的影响短期内难以消除，欧洲主权债务危机加深，美国经济复苏乏力，人民币升值
的压力加大，公司外贸业务受到很大影响，外贸订单较少。
（3）公司控股子公司包头北方创业钢结构有限公司成立初期，股东合作尚属顺利，但去年以来，由于
股东在经营理念上的差异较大，矛盾逐步凸显，目前公司钢结构公司业务经营处于停滞状态，公司正
在加紧寻找途径解决钢结构公司的问题。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分产品
铁路车辆
系列产品
920,898,500.38 851,426,061.45 7.54 15.27 14.17
增加0.89 个
百分点
锻造件系
列产品
229,406,418.39 208,320,127.96 9.19 36.30 34.39
增加1.29 个
百分点
结构件系
列产品
178,975,117.30 164,436,361.27 8.12 45.89 49.20
减少2.04 个
百分点
车辆弹簧
系列产品
53,038,317.59 41,377,952.78 21.98 -11.63 -16.32
增加4.37 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额32,180.10 万
元。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集年
份
募集方
式
募集资金
总额
本报告期已使用
募集资金总额
已累计使用募
集资金总额
尚未使用募
集资金总额
尚未使用募集
资金用途及去
向
2008 增发 30,000.00 27,540.00 2,460.00 存入银行专户
合计 / 30,000.00 27,540.00 2,460.00 /
报告期内公司未使用募集资金
2、承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
承诺
项目
名称
是否
变更
项目
募集资金拟投入
金额
募集资金实际投
入金额
是否
符合
计划
进度
项目
进度
预计
收益
产生
收益
情况
是否
符合
预计
收益
未达
到计
划进
度和
收益
说明
变更
原因
及募
集资
金变
更程
序说
明
精密
锻造
否 286,770,000.00 262,170,000.00 是
按计
划进
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
8
生产 度进
行
路通
弹簧
公司
增资
扩股
项目
否 13,230,000.00 13,230,000.00 是
按计
划进
度进
行
合计 / 300,000,000.00 275,400,000.00 / / / / / /
截至报告期末，公司募集资金投资项目均已投入完成
3、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
弹簧钢板线技术改造 199 按计划进度进行
购置锻压设备 29 按计划进度进行
总交厂房改造 553 按计划进度进行
购置锻造设备 59.6 按计划进度进行
合计 840.6 / /
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、上海证券交易所《股票上市规则》和中国证监会有
关规定的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会、经理
层等严格按照各项规章制度运作，保证了公司决策执行的科学性和合理性。
报告期内，公司根据证监会【2009】34 号文件《关于做好上市公司2009 年度报告及相关工作的通
知》以及上海证券交易所和内蒙证监局相关文件的要求，制定了《年报信息披露重大差错责任追究管
理办法》、《外部信息报送管理办法》、《内幕信息知情人管理制度》，并经公司四届二次董事会审
议通过，制度的建立和执行使公司管理流程更加清晰，治理更加规范。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司于2010 年4 月27 日召开了2009 年度股东大会，会议审议通过了《关于2009 年
度利润分配的议案》，以2009 年12 月31 日公司总股本17323 万股为基数，向全体股东按每10 股派
发现金红利0.50 元（含税），派发现金总额8,661,500.00 元，剩余利润结转以后年度。
公司2009 年度资本公积金转增股本预案为：不转增。
2010 年6 月10 日公司在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了《包头北方创业股份有限公司
利润分配实施公告》，股权登记日为2010 年6 月18 日，除息日为6 月21 日，现金红利到帐日为6
月24 日。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1.公司现金分红政策内容：在公司年度盈利、现金流满足公司正常经营和发展的前提下，最近三年
以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的平均可分配利润的百分之三十。公司的利润分配政
策应保持连续性和稳定性。
2.报告期内，公司对2009 年度利润进行了分配，并经公司四届二次董事会和2009 年度股东大会审
议通过后于2010 年6 月实施完毕。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
9
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交
易方
关联关
系
关联交
易类型
关联交
易内容
关联交
易定价
原则
关联交
易价格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交
易结算
方式
市场
价格
交易价
格与市
场参考
价格差
异较大
的原因
内蒙古
第一机
械制造
（集
团）有
限公司
控股股
东
销售商
品
商品、
材料等
不偏离
市场价
格
257,153,751.03 18.60
货币资
金或顶
抹账
内蒙古
一机集
团北方
实业有
限公司
母公司
的控股
子公司
销售商
品
商品、
材料等
不偏离
市场价
格
64,647,235.09 4.68
货币资
金或顶
抹账
内蒙古
第一机
械制造
（集
团）有
限公司
控股股
东
购买商
品
商品、
材料、
劳务等
不偏离
市场价
格
206,319,494.19 16.30
货币资
金或顶
抹账
内蒙古
一机集
团北方
实业有
限公司
母公司
的控股
子公司
购买商
品
商品、
材料等
不偏离
市场价
格
85,088,724.13 6.72
货币资
金或顶
抹账
合计 / / 613,209,204.44 46.30 / / /
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
10
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担
保）
0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司
的担保）
0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 13,730.09
报告期末对子公司担保余额合计（B） 12,078.26
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 12,078.26
担保总额占公司净资产的比例(%) 13.27
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
（C）
0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对
象提供的债务担保金额（D）
0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
发行时所作承诺
公司第一大股东内蒙古第一机械
制造（集团）有限公司承诺本次认购
公司非公开发行股份自发行之日起
三十六个月内不上市流通。
按照承诺履行
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 大信会计师事务有限公司
境内会计师事务所报酬 29
境内会计师事务所审计年限 3
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
11
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
包头北方创业股份
有限公司第二次临
时股东大会决议公
告
《中国证券报》B08 版、
《证券时报》D13 版
2010 年1 月15
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份
有限公司四届一次
董事会决议公告
《中国证券报》B08 版、
《证券时报》D13 版
2010 年1 月15
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份
有限公司四届二次
监事会决议公告
《中国证券报》B08 版、
《证券时报》D13 版
2010 年1 月15
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份
有限公司关于变更
保荐代表人的公告
《中国证券报》D004 版、
《证券时报》D3 版
2010 年1 月26
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份
有限公司重要合同
公告
《中国证券报》B01 版、
《证券时报》C7 版
2010 年3 月4
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份
有限公司四届二次
董事会决议公告
《中国证券报》D004 版、
《上海证券报》B17 版
2010 年4 月7
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份
有限公司四届二次
监事会决议公告
《中国证券报》D004 版、
《上海证券报》B17 版
2010 年4 月7
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份
有限公司关于对
2009 年日常关联交
易超额部分追认的
公告
《中国证券报》D004 版、
《上海证券报》B17 版
2010 年4 月7
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份
有限公司关于对
2010 年日常关联交
易预计的公告
《中国证券报》D004 版、
《上海证券报》B17 版
2010 年4 月7
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份
有限公司关于为控
股子公司提供担保
的公告
《中国证券报》D004 版、
《上海证券报》B17 版
2010 年4 月7
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份
有限公司2009 年募
集资金存放及使用
情况专项报告
《中国证券报》D004 版、
《上海证券报》B17 版
2010 年4 月7
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份
有限公司关于与兵
器财务有限责任公
司签订《金融服务
协议》的公告
《中国证券报》D004 版、
《上海证券报》B17 版
2010 年4 月7
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份
有限公司重要合同
《中国证券报》D006 版、
《上海证券报》B59 版
2010 年4 月13
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
12
公告
包头北方创业股份
有限公司2009 年度
股东大会决议公告
《中国证券报》D101 版、
《上海证券报》B136 版
2010 年4 月28
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份
有限公司2009 年度
利润分配实施公告
《中国证券报》B005 版、
《上海证券报》B25 版
2010 年6 月10
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份
有限公司关于变更
保荐机构和保荐代
表人的公告
《中国证券报》D009 版、
《上海证券报》30 版
2010 年6 月19
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份
有限公司关于变更
保荐机构后签署募
集资金三方监管协
议的公告
《中国证券报》B004 版、
《上海证券报》B32 版
2010 年6 月29
日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
13
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:包头北方创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （六）、1 535,760,112.93 378,676,512.84
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （六）、2 66,922,642.75 61,002,200.00
应收账款 （六）、3 506,404,122.25 243,089,393.58
预付款项 （六）、5 143,182,321.50 125,328,158.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （六）、4 3,929,986.83 3,012,650.63
买入返售金融资产
存货 （六）、6 418,664,813.88 467,867,931.04
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,674,864,000.14 1,278,976,846.24
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （六）、8 3,001,316.00 3,001,316.00
投资性房地产 （六）、9 23,954,096.16 24,266,120.22
固定资产
（六）、
10
812,319,196.63 832,005,263.99
在建工程
（六）、
11
9,206,435.64 9,154,813.44
工程物资
固定资产清理
（六）、
12
86,160.00
生产性生物资产
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
14
油气资产
无形资产
（六）、
13
34,580.00 18,500.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
（六）、
14
3,918,273.46 3,719,450.38
其他非流动资产
非流动资产合计 852,520,057.89 872,165,464.03
资产总计 2,527,384,058.03 2,151,142,310.27
流动负债：
短期借款
（六）、
16
129,046,731.06 69,046,764.54
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
（六）、
17
427,855,619.13 259,860,982.49
应付账款
（六）、
18
599,691,527.86 518,612,956.00
预收款项
（六）、
19
51,406,848.15 19,354,510.79
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
（六）、
20
3,614,201.08 2,801,520.79
应交税费
（六）、
21
29,309,482.54 25,033,080.73
应付利息
应付股利
（六）、
22
17,731,601.92 14,323,868.82
其他应付款
（六）、
23
143,414,228.67 142,089,046.98
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
（六）、
24
2,700,000.00 2,700,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,404,770,240.41 1,053,822,731.14
非流动负债：
长期借款
（六）、
25
8,100,000.00 8,100,000.00
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
15
应付债券
长期应付款
专项应付款
（六）、
26
120,000.00 120,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,220,000.00 8,220,000.00
负债合计 1,412,990,240.41 1,062,042,731.14
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本）
（六）、
27
173,230,000.00 173,230,000.00
资本公积
（六）、
28
579,700,585.51 579,700,585.51
减：库存股
专项储备
盈余公积
（六）、
29
28,745,888.21 28,745,888.21
一般风险准备
未分配利润
（六）、
30
128,494,773.54 106,754,876.09
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
910,171,247.26 888,431,349.81
少数股东权益 204,222,570.36 200,668,229.32
所有者权益合计 1,114,393,817.62 1,089,099,579.13
负债和所有者权益
总计
2,527,384,058.03 2,151,142,310.27
法定代表人：缪文民 主管会计工作负责人：吴井峰 会计机构负责人：王文举
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
16
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:包头北方创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 466,338,197.99 330,295,948.69
交易性金融资产
应收票据 5,356,695.00 24,682,000.00
应收账款
（十
一）、1
286,133,039.67 112,944,421.11
预付款项 113,385,522.52 92,206,209.92
应收利息
应收股利
其他应收款
（十
一）、2
50,712,854.07 50,641,810.53
存货 264,477,860.36 290,996,525.02
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,186,404,169.61 901,766,915.27
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
（十
一）、3
412,424,008.35 412,424,008.35
投资性房地产 23,954,096.16 24,266,120.22
固定资产 261,367,703.42 265,526,041.56
在建工程 113,000.00 114,026.00
工程物资
固定资产清理 86,160.00 0.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,531,289.25 3,332,466.17
其他非流动资产
非流动资产合计 701,476,257.18 705,662,662.30
资产总计 1,887,880,426.79 1,607,429,577.57
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 0.00
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
17
交易性金融负债
应付票据 364,720,000.00 233,890,000.00
应付账款 476,271,989.43 428,334,668.90
预收款项 45,232,505.74 16,339,539.19
应付职工薪酬 2,167,839.15 1,717,809.87
应交税费 26,934,208.27 23,015,284.72
应付利息
应付股利 3,407,733.10 0.00
其他应付款 18,931,091.01 19,876,585.42
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 987,665,366.70 723,173,888.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 120,000.00 120,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 120,000.00 120,000.00
负债合计 987,785,366.70 723,293,888.10
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 173,230,000.00 173,230,000.00
资本公积 589,540,104.68 589,540,104.68
减：库存股
专项储备
盈余公积 26,742,129.55 26,742,129.55
一般风险准备
未分配利润 110,582,825.86 94,623,455.24
所有者权益（或股东权益）
合计
900,095,060.09 884,135,689.47
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
1,887,880,426.79 1,607,429,577.57
法定代表人：缪文民 主管会计工作负责人：吴井峰 会计机构负责人：王文举
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
18
合并利润表
2010 年1—6 月
编制单位:包头北方创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,396,842,312.91 1,152,464,201.17
其中：营业收入
（六）、
31
1,396,842,312.91 1,152,464,201.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,360,875,566.39 1,125,237,481.14
其中：营业成本
（六）、
31
1,279,340,965.51 1,061,429,201.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
（六）、
32
2,790,759.87 2,756,856.33
销售费用 14,393,062.92 12,722,223.48
管理费用 57,609,466.61 41,777,652.86
财务费用 5,432,758.47 5,017,960.54
资产减值损失
（六）、
33
1,308,553.01 1,533,586.44
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,966,746.52 27,226,720.03
加：营业外收入
（六）、
34
2,196,884.00 3,210,565.85
减：营业外支出
（六）、
35
96,942.02 50,512.24
其中：非流动资产处置损失 17,928.58 50,512.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
38,066,688.50 30,386,773.64
减：所得税费用
（六）、
36
4,110,950.01 4,497,729.75
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,955,738.49 25,889,043.89
归属于母公司所有者的净利润 30,401,397.45 23,989,805.06
少数股东损益 3,554,341.04 1,899,238.83
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.175 0.138
（二）稀释每股收益 0.175 0.138
七、其他综合收益
八、综合收益总额 33,955,738.49 25,889,043.89
归属于母公司所有者的综合收益
总额
30,401,397.45 23,989,805.06
归属于少数股东的综合收益总额 3,554,341.04 1,899,238.83
法定代表人：缪文民 主管会计工作负责人：吴井峰 会计机构负责人：王文举
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
20
母公司利润表
2010 年1—6 月
编制单位:包头北方创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
（十
一）、4
934,776,429.81 800,366,392.75
减：营业成本
（十
一）、4
865,206,523.50 749,063,525.65
营业税金及附加 2,248,614.72 2,267,282.20
销售费用 9,215,867.66 8,158,699.57
管理费用 28,804,229.78 20,609,782.33
财务费用 1,334,545.51 -1,735,231.78
资产减值损失 1,308,553.01 1,295,740.54
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,658,095.63 20,706,594.24
加：营业外收入 2,146,884.00 2,674,307.91
减：营业外支出 73,159.00 45,281.24
其中：非流动资产处置损失 0.00 45,281.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
28,731,820.63 23,335,620.91
减：所得税费用 4,110,950.01 3,402,010.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,620,870.62 19,933,610.15
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 24,620,870.62 19,933,610.15
法定代表人：缪文民 主管会计工作负责人：吴井峰 会计机构负责人：王文举
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
21
合并现金流量表
2010 年1—6 月
编制单位:包头北方创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
698,986,374.44 728,092,321.50
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 0.00
收到其他与经营活动
有关的现金
（六）、
38
29,113,662.90 27,191,876.14
经营活动现金流入
小计
728,100,037.34 755,284,197.64
购买商品、接受劳务
支付的现金
472,932,430.61 666,622,155.10
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
22
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
68,113,973.79 47,795,488.34
支付的各项税费 43,554,996.34 32,087,268.11
支付其他与经营活动
有关的现金
（六）、
38
29,560,930.95 49,615,769.74
经营活动现金流出
小计
614,162,331.69 796,120,681.29
经营活动产生的
现金流量净额
113,937,705.65 -40,836,483.65
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
9,045,422.50 9,233,907.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
9,045,422.50 9,233,907.00
投资活动产生的
现金流量净额
-9,045,422.50 -9,233,907.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 105,000,000.00 63,000,000.00
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
23
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
105,000,000.00 63,000,000.00
偿还债务支付的现金 45,000,000.00 134,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
7,808,683.06 3,674,035.50
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
52,808,683.06 137,674,035.50
筹资活动产生的
现金流量净额
52,191,316.94 -74,674,035.50
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
157,083,600.09 -124,744,426.15
加：期初现金及现金
等价物余额
378,676,512.84 546,104,420.65
六、期末现金及现金等价
物余额
535,760,112.93 421,359,994.50
法定代表人：缪文民 主管会计工作负责人：吴井峰 会计机构负责人：王文举
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
24
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
编制单位:包头北方创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
540,709,137.02 559,290,679.73
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
9,936,409.61 17,214,284.88
经营活动现金流入
小计
550,645,546.63 576,504,964.61
购买商品、接受劳务
支付的现金
371,147,851.58 522,315,906.48
支付给职工以及为职
工支付的现金
27,397,871.62 17,074,505.25
支付的各项税费 37,568,526.82 23,398,899.76
支付其他与经营活动
有关的现金
13,378,457.91 28,884,009.89
经营活动现金流出
小计
449,492,707.93 591,673,321.38
经营活动产生的
现金流量净额
101,152,838.70 -15,168,356.77
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
9,006,322.50 5,068,597.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
25
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
9,006,322.50 5,068,597.00
投资活动产生的
现金流量净额
-9,006,322.50 -5,068,597.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
50,000,000.00
偿还债务支付的现金 75,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
6,104,266.90 2,346,228.75
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
6,104,266.90 77,346,228.75
筹资活动产生的
现金流量净额
43,895,733.10 -77,346,228.75
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
136,042,249.30 -97,583,182.52
加：期初现金及现金
等价物余额
330,295,948.69 406,683,547.40
六、期末现金及现金等价
物余额
466,338,197.99 309,100,364.88
法定代表人：缪文民 主管会计工作负责人：吴井峰 会计机构负责人：王文举
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
26
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
编制单位:包头北方创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末
余额
173,230,000.00 579,700,585.51 28,745,888.21 106,754,876.09 200,668,229.32 1,089,099,579.13
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
173,230,000.00 579,700,585.51 28,745,888.21 106,754,876.09 200,668,229.32 1,089,099,579.13
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
21,739,897.45 3,554,341.04 25,294,238.49
（一）净利润 30,401,397.45 3,554,341.04 33,955,738.49
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
30,401,397.45 3,554,341.04 33,955,738.49
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
27
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
-8,661,500.00 -8,661,500.00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
-8,661,500.00 -8,661,500.00
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
28
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
173,230,000.00 579,700,585.51 28,745,888.21 128,494,773.54 204,222,570.36 1,114,393,817.62
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余
额
173,230,000.00 579,700,585.51 24,989,565.66 65,870,196.84 94,008,897.09 937,799,245.10
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
173,230,000.00 579,700,585.51 24,989,565.66 65,870,196.84 94,008,897.09 937,799,245.10
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
23,989,805.06 1,899,238.83 25,889,043.89
（一）净利润 23,989,805.06 1,899,238.83 25,889,043.89
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
小计
23,989,805.06 1,899,238.83 25,889,043.89
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
29
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
173,230,000.00 579,700,585.51 24,989,565.66 89,860,001.90 95,908,135.92 963,688,288.99
法定代表人：缪文民 主管会计工作负责人：吴井峰 会计机构负责人：王文举
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
30
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
编制单位:包头北方创业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
173,230,000.00 589,540,104.68 26,742,129.55 94,623,455.24 884,135,689.47
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
173,230,000.00 589,540,104.68 26,742,129.55 94,623,455.24 884,135,689.47
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
15,959,370.62 15,959,370.62
（一）净利润 24,620,870.62 24,620,870.62
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
24,620,870.62 24,620,870.62
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
31
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
-8,661,500.00 -8,661,500.00
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
-8,661,500.00 -8,661,500.00
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
173,230,000.00 589,540,104.68 26,742,129.55 110,582,825.86 900,095,060.09
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
32
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
173,230,000.00 589,540,104.68 22,985,807.00 60,816,552.25 846,572,463.93
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
173,230,000.00 589,540,104.68 22,985,807.00 60,816,552.25 846,572,463.93
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
19,933,610.15 19,933,610.15
（一）净利润 19,933,610.15 19,933,610.15
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
19,933,610.15 19,933,610.15
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
33
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
173,230,000.00 589,540,104.68 22,985,807.00 80,750,162.40 866,506,074.08
法定代表人：缪文民 主管会计工作负责人：吴井峰 会计机构负责人：王文举
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
34
(二) 公司概况
包头北方创业股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）经国家经济贸易委员会以"国经贸企改
[2000]1248 号"文批复同意以发起方式设立，经内蒙古自治区工商行政管理局核准于2000 年12 月29
日成立，原注册资本人民币8000 万元。
2004 年4 月16 日，经中国证券监督管理委员会以"证监发行字【2004】44 号"文核准，本公司于
2004 年4 月26 日在上海证券交易所首次公开向社会公众发行人民币普通股5000 万股，每股面值1.00
元，每股发行价人民币7.20 元。公司此次发行后的股本为人民币130,000,000.00 元，并于2004 年6
月1 日在内蒙古自治区工商行政管理局变更工商注册登记。
根据本公司2006 年第一次临时股东大会会议决议和中国证券监督管理委员会证监许可[2008]495
号《关于核准包头北方创业股份有限公司非公开发行股票的批复通知》,2008 年6 月2 日，本公司向
八名投资人定向增发有限售期限制的股票43,230,000.00 股，增加注册资本人民币43,230,000.00 元，
本次变更后公司注册资本为人民币173,230,000.00 元。
本公司经核准的经营范围为：研制、开发、生产、销售铁路车辆，汽车专用车，冶金机械，压力
容器，车辆配件及进出口，机械加工、大型精密件加工；装配焊接、数控切割、大型冲压、特种材料
处理、表面热处理、防腐涂装（除专营）。（国家法律、行政法规和国务院决定应经审批的，未获审
批不得生产经营，国家明令禁止的除外）。
企业法人营业执照号：150000000002005（1-1）
注册地址：包头稀土高新区第一功能小区
法定代表人：缪文民
注册资本：17323 万元
证券代码：600967
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布
的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行
编制。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面
价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
35
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并
成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买
方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法：
(1)
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵
销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数
股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并
当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、现金及现金等价物的确定标准：
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日，外币货币性
项目按资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用原记账汇率折算，
不改变其记账本位币金额。
外币汇兑损益，除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，在资产达
到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产成本，其余均计入当期损益。
（2）外币财务报表折算
本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本位币对外币财务报表折算
后，进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期
汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列
示。
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
36
外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量
表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
9、金融工具：
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产和金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融
资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供
出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和
持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融
负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量，除持有到期投资以
及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本外。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该
项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移
金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额
部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负
债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的
报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，
减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
37
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试
结果计提减值准备。
金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分计提减值准备。
预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后的金额确定。
预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持有过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量；折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资产特定风险的税前利率，是
持有资产所要求的必要报酬率。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
单项金额占期末应收款项余额的5%（含5%）以上
的
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基
础，
结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比
例。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
信用风险特征组合的确定依据
根据相同账龄应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确
定报告期各项组合计年坏账准备的比例
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 0.00 0.00
1－2 年 20.00 20.00
2－3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
计提坏账准备的说明
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认
定法计提坏账准备。公司与并表子公司之间形成的应收款项采取个
别认定法计提特别坏账准备，一般比例为0%；公司与控股股东之
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
38
间形成的应收款项采取个别认定法计提特别坏账准备，一般比例为
0%。
11、存货：
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值
易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
存货的购入与入库部分按实际成本计价，部分按计划成本。按实际成本核算的存货，购入时，按买价
加运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用及运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用
和按规定应计入成本的税金及其他费用作为实际成本。按计划成本核算的存货，月终调整为实际成本，
采用实际成本核算的存货，发出按加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于
数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。如果以前减记存货价值的影响因素已
经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损益。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去相关税费后金额；②为生产而持有
的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品
的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额确定。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
①企业合并取得的长期股权投资，初始投资成本：同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本
确认为初始成本。
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
39
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
①本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重
大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，
仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的
部分作为初始投资成本的收回。
②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确
认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外
损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定被投资单位的财务
和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的共同控制情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：符合下列条件之一：
a.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
b.参与被投资单位的政策制定过程
c.向被投资单位派出管理人员
d.依赖投资本公司的技术或技术资料
e.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以
后会计期间不再转回。
减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
40
长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；或
不存在公平交易协议但存在资产相似活跃市场，按照市场价格减去相关税费；或无法可靠估计出售的
公允价值净额，则以该长期股权投资持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。
13、投资性房地产：
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用
权。
本公司投资性房地产采用成本模式计量
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分相同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-40 5 2.375-3.80
机器设备 14 5 6.78
电子设备 5 5 19
运输设备 12 5 7.92
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会
计期间不再转回。
减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产应当测试其可收回金额。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高
确定。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给承租人；b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使
选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择
权；c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；d.承租人在
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
41
租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；e.租赁资
产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允
价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
15、在建工程：
（1）在建工程的类别
自营方式建造、出包方式建造两种
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
工程完工达到预定可使用状态时点，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准：符合下列情况之一
a.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
b.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品时，或者试
运行结果表明能够正常运转或营业时；
c.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
d.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会
计期间不再转回。
在建工程减值测试方法：对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高
确定。
16、借款费用:
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件
的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额确认方法
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
42
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停借
款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定；②占用一般借款按照累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本
化率为一般借款加权平均利率计算确定。③借款存在折价或溢价，按照实际利率法确定每一会计期间
应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预
期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17、无形资产：
（1）无形资产的计价方法
本公司的无形资产包括土地使用权、商标权、专利技术、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量。
（2）后续计量
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确定
预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进
行调整。
无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资
产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。
（3）使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
43
f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（4）研究阶段和开发阶段的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用：
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位
使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
19、预计负债：
（1）预计负债的确认标准
该义务是公司承担的现实义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，该义务的金额能够可靠地计
量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范
围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围内中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可
能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳
估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
(2) 权益工具公允价值的确定方法：
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
44
权益工具的公允价值按照以下方法确定：
①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
②不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：
根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
21、收入：
1、销售商品收入，在下列条件均能满足时确认： (1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方； (2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； (3)
收入的金额能够可靠地计量； (4)相关的经济利益很可能流入企业； (5)相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量。 2、提供劳务收入的确认 (1)在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交
易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳
务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。 (2)在资产负债表日不能够可靠估计
交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务
成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 (1)相关的经济利益很可能流
入企业； (2)收入的金额能够可靠地计量。 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率
计算确定；使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、政府补助：
（1）政府补助类型
财政拨款、财政贴息、税收返还、无偿划拨非货币性资产。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于
补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认
的递延所得税资产。 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
45
24、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
25、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 17%
营业税 应税劳务 5%
城市维护建设税 已交增值税及应交营业税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 已交增值税及应交营业税 3%
地方教育费附加 已交增值税及应交营业税 1%
契税 房产价值 3%
房产税 房产原值的90% 1.2%
房产税 租金收入 12%
个人所得税 工资薪金、股息、红利 5-45%
2、税收优惠及批文
根据《财政部、国家税务总局、海关总署财税(2001)202 号文关于西部大开发税收优惠政策问题的通
知》和《对国家税务局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》规定，公司符合相关
制度的规定，享受按15%优惠税率缴纳企业所得税，需每年审定。
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
46
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
子公司
类型
注册地
业务性
质
注册资本
经营范
围
期末实际出资额
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额
持股
比例(%)
表决权比
例(%)
是否合
并报表
少数股东权益
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
期初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
包头北
方创业
钢结构
有限公
司
控股子
公司
包头 制造业 2,550.00
风力塔
架的制
作
1,050.00 41.18 41.18 是 1,388.97 -65.05
包头北
方创业
大成装
备制造
有限公
司
控股子
公司
包头 制造业 13,991.10
坦克结
构件
11,965.17 85.52 85.52 是 2,068.15 29.07
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
47
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
子公司
类型
注册地
业务性
质
注册资本
经营范
围
期末实际出资额
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额
持股比例
(%)
表决权比
例(%)
是否合
并报表
少数股东权益
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
期初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
内蒙古
一机集
团富成
锻造有
限责任
公司
控股子
公司
包头 制造业 39,232.92
车辆锻
件
26,217.00 66.82 66.82 是 13,339.03 146.53
内蒙古
一机集
团路通
弹簧有
限公司
控股子
公司
包头 制造业 3,138.38
车辆弹
簧
1,710.10 39.04 39.04 是 3,626.11 244.88
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
48
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 11,728.76 14,962.65
人民币 11,728.76 14,962.65
银行存款：
人民币 323,741,939.65 246,653,290.94
人民币 323,741,939.65 246,653,290.94
其他货币资金：
人民币 212,006,444.52 132,008,259.25
人民币 212,006,444.52 132,008,259.25
合计 535,760,112.93 378,676,512.84
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 37,038,642.75 48,002,200.00
商业承兑汇票 29,884,000.00 13,000,000.00
合计 66,922,642.75 61,002,200.00
(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票
据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
潍柴动力股份有
限公司
2010 年6 月29 日
2010 年12 月29
日
875,113.07
宁夏天海汽车销
售服务有限公司
2010 年6 月17 日
2010 年12 月17
日
500,000.00
东风汽车有限公
司东风商用车公
司
2010 年6 月10 日
2010 年12 月10
日
300,000.00
朝阳安顺达汽车
贸易有限公司
2010 年5 月20 日
2010 年11 月20
日
200,000.00
合计 / / 1,875,113.07 /
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
330,307,441.22 63.22 240,459,180.04 93.05 8,252,198.34 3.43
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
49
金
额
重
大
的
应
收
账
款
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
22,927,684.32 4.39 11,506,397.11 50.19 7,241,929.23 2.80 7,085,516.67 97.84
其
他
不
重
大
应
收
账
款
169,260,650.26 32.39 4,585,256.44 2.71 10,725,999.32 4.15
合
计
522,495,775.80 / 16,091,653.55 / 258,427,108.59 / 15,337,715.01 /
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
50
1、 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明
公司将单项金额占期末应收账款余额的5%以上（含5%）的部分确定为单项金额重大的应收账款。
期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为
基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明
根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄2-3 年的应收账款收回可能性较小，账龄3 年以上的应收
账款收回可能性极小，因此对2-3 年的应收账款按其余额的50%计提坏账准备，对账龄3 年以上的应
收账款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额重大的应收账款
确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
铁道部运输局装
备部
155,290,241.00
账龄在1 年以内风
险较小根据会计
政策不计提
大秦铁路股份有
限公司
88,800,000.00
账龄在1 年以内风
险较小根据会计
政策不计提
内蒙古第一机械
制造（集团）公司
58,944,151.29
账龄在1 年以内风
险较小根据会计
政策不计提
中国重汽集团杭
州发动机有限公
司
38,027,781.22
账龄在1 年以内风
险较小根据会计
政策不计提
合计 341,062,173.51 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 年以内 209,924,187.65 81.23
1 至2 年 41,260,991.71 15.97 8,252,198.34
2 至3 年 22,842,574.42 99.63 11,421,287.21 312,825.13 0.12 156,412.57
3 年以上 85,109.90 0.37 85,109.90 6,929,104.10 2.68 6,929,104.10
合计 22,927,684.32 100 11,506,397.11 258,427,108.59 100 15,337,715.01
根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄2-3 年的应收账款收回可能性较小，账龄3 年以上的应收
账款收回可能性极小，因此对2-3 年的应收账款按其余额的50%计提坏账准备，对账龄3 年以上的应
收账款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额重大的应收账款
确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
(3) 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或
在本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期通
过重组等其他方式收回的应收款项金额，重组前累计已计提的坏账准备。
包头北环工业有限责任公司应收账款5,027,874.65 元账龄已达3 年以上,根据公司会计制度在本报告
期前对其全额计提了减值准备,在报告期公司通过与第三方顶账等办法收回了4942764.75 元货款,目
前该公司应收账款余额为85109.90 元。
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
51
(4) 本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
是否因关联交易
产生
河北散办 货款 100,640.00 法院判决书 否
太行水泥 货款 466,352.27 法院判决书 否
合计 / 566,992.27 / /
(5) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
内蒙古第一机械制造
（集团）有限公司
58,944,151.29 13,979,225.31
合计 58,944,151.29 13,979,225.31
(6) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
铁道部运输局装
备部
重要客户 155,290,241.00 一年以内 29.72
大秦铁路股份有
限公司
重要客户 88,800,000.00 一年以内 17.00
内蒙古第一机械
制造（集团）有限
公司
控股股东 58,944,151.29 一年以内 11.28
中国重汽集团杭
州发动机有限公
司
重要客户 38,027,781.22 一年以内 7.28
煤炭科学研究总
院太原分院
重要客户 17,570,434.46 一年以内 3.36
合计 / 358,632,607.97 / 68.64
(7) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总额的比例
（％）
内蒙古第一机械制造
（集团）有限公司
控股股东 58,944,151.29 11.28
包头北奔重型汽车有限
公司
同一母公司 25,736,967.43 4.93
内蒙古一机集团大地工
程机械有限公司
同一母公司 1,728,653.08 0.33
包头北方创业专用汽车
有限责任公司
同一母公司 23,333.32 0.00
合计 / 86,433,105.12 16.54
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
52
4、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
其他不重大
的其他应收
款
3,929,986.83 3,025,028.43 100.00 12,377.80 0.41
合计 3,929,986.83 / / 3,025,028.43 / 12,377.80 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 3,929,986.83 100 2,978,229.43 98.45
1 至2 年 36,739.00 1.21 7,347.80
2 至3 年 10,060.00 0.34 5,030.00
合计 3,929,986.83 100 3,025,028.43 100 12,377.80
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
高宏强 公司员工 198,109.85 1 年以内 5.04
康承杰 公司员工 128,478.50 1 年以内 3.27
魏晓 公司员工 100,000.00 1 年以内 2.54
侯安琪 公司员工 61,266.10 1 年以内 1.71
刘进才 公司员工 50,000.00 1 年以内 1.13
合计 / 537,854.45 / 13.69
5、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 142,614,208.06 99.60 121,195,897.40 96.70
1 至2 年 262,797.77 0.18 3,633,956.23 2.90
2 至3 年 254,699.67 0.18 498,304.52 0.40
3 年以上 50,616.00 0.04
合计 143,182,321.50 100.00 125,328,158.15 100.00
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
53
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中国铁路建设投
资公司
重要供应商 92,215,756.20 1 年以内 发票未达
新疆八一钢铁股
份有限公司
重要供应商 9,505,107.00 1 年以内 发票未达
内蒙古一机集团
新兴建筑安装有
限责任公司
重要供应商 3,220,219.25 1 年以内 发票未达
法国法维来交通
车辆设备有限公
司
重要供应商 2,687,554.45 1 年以内 发票未达
包头市财政局 业务管理机关 2,645,000.00 1 年以内 正在办理中
合计 / 110,273,636.90 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
内蒙古第一机
械制造（集团）
有限公司
455,800.00 5,285,810.85
合计 455,800.00 5,285,810.85
6、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
项期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材
料
248,499,956.95 2,382,686.61 246,117,270.34 227,008,316.73 2,382,686.61 224,625,630.12
在
产
品
87,796,090.58 138,608.95 87,657,481.63 116,556,485.61 138,608.95 116,417,876.66
库
存
商
品
85,218,860.21 328,798.30 84,890,061.91 127,153,222.56 328,798.30 126,824,424.26
合
计
421,514,907.74 2,850,093.86 418,664,813.88 470,718,024.90 2,850,093.86 467,867,931.04
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 2,382,686.61 2,382,686.61
在产品 138,608.95 138,608.95
库存商品 328,798.30 328,798.30
合计 2,850,093.86 2,850,093.86
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
54
(3) 存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据
本期转回存货跌价准备的原
因
本期转回金额占该项存货期末余额的比例（％）
原材料 部分原材料期末成本低于可变现净值
在产品 部分零部件期末成本低于可变现净值
库存商品 技术淘汰产品，不具备销售价值
7、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
被投资
单位名
称
企
业
类
型
注
册
地
法
人
代
表
业
务
性
质
注册资本
本企
业持
股
比例
(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
期末资产总额 期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收入总
额
本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
内蒙古
一机集
团北方
实业有
限公司
有
限
责
任
公
司
包
头
宋
振
云
制
造
业
32,480,055.60 9.24 9.24 227,297,108.82 170,669,360.37 56,627,748.45 269,492,603.72 4,662,151.33
8、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本期初余额
增减变
动
期末余额
减值准
备
在被投资单位持股比例
（％）
在被投资单位表决权比例
（％）
内蒙古一机集团北方实业有
限公司
3,001,316.00 3,001,316.00 3,001,316.00 9.24 9.24
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
55
9、投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 26,264,652.49 26,264,652.49
1.房屋、建筑物 26,264,652.49 26,264,652.49
2.土地使用权
二、累计折旧和累
计摊销合计
1,998,532.27 312,024.06 2,310,556.33
1.房屋、建筑物 1,998,532.27 312,024.06 2,310,556.33
2.土地使用权
三、投资性房地产
账面净值合计
24,266,120.22 312,024.06 23,954,096.16
1.房屋、建筑物 24,266,120.22 312,024.06 23,954,096.16
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
账面价值合计
24,266,120.22 312,024.06 23,954,096.16
1.房屋、建筑物 24,266,120.22 312,024.06 23,954,096.16
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：312,024.06 元。
10、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
1,002,494,379.16 8,842,488.75 2,167,062.00 1,009,169,805.91
其中：房屋及建筑
物
234,122,638.60 5,792,451.01 407,492.00 239,507,597.61
机器设备 603,596,488.70 -24,350,371.77 1,690,920.00 577,555,196.93
运输工具
动力 87,879,466.93 12,057,439.75 39,660.00 99,897,246.68
工业炉窑 14,719,613.37 20,519,651.80 35,239,265.17
传导 3,389,637.22 5,797,296.82 9,186,934.04
运输 8,201,358.10 88,780.14 8,290,138.24
电子 6,342,519.41 1,955,376.29 28,990.00 8,268,905.70
仪器及其他
设备
44,242,656.83 -13,018,135.29 31,224,521.54
二、累计折旧合
计：
170,262,321.62 28,016,975.53 1,655,481.42 196,623,815.73
其中：房屋及建筑34,571,754.95 2,864,482.78 37,436,237.73
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
56
物
机器设备 103,603,113.18 14,148,277.49 1,602,151.38 116,149,239.29
运输工具
动力 14,390,037.88 6,882,825.46 35,898.12 21,236,965.22
工业炉窑 2,499,149.63 3,098,108.78 5,597,258.41
传导 847,370.98 59,632.47 907,003.45
运输 2,303,687.23 628,971.39 2,932,658.62
电子 3,121,828.77 1,646,000.96 17,431.92 4,750,397.81
仪器及其他
设备
8,925,379.00 -1,311,323.80 7,614,055.20
三、固定资产账面
净值合计
832,232,057.54 -19,174,486.78 511,580.58 812,545,990.18
其中：房屋及建筑
物
199,550,883.65 2,927,968.23 407,492.00 202,071,359.88
机器设备 499,993,375.52 -38,498,649.26 88,768.62 461,405,957.64
运输工具
动力 73,489,429.05 5,174,614.29 3,761.88 78,660,281.46
工业炉窑 12,220,463.74 17,421,543.02 29,642,006.76
传导 2,542,266.24 5,737,664.35 8,279,930.59
运输 5,897,670.87 -540,191.25 5,357,479.62
电子 3,220,690.64 309,375.33 11,558.08 3,518,507.89
仪器及其他
设备
35,317,277.83 -11,706,811.49 23,610,466.34
四、减值准备合计 226,793.55 226,793.55
其中：房屋及建筑
物
机器设备 196,646.98 196,646.98
运输工具 30,146.57 30,146.57
五、固定资产账面
价值合计
832,005,263.99 -19,174,486.78 511,580.58 812,319,196.63
其中：房屋及建筑
物
199,550,883.65 2,927,968.23 407,492.00 202,071,359.88
机器设备 499,796,728.54 -38,498,649.26 88,768.62 461,209,310.66
运输工具
动力 73,489,429.05 5,174,614.29 3,761.88 78,660,281.46
工业炉窑 12,220,463.74 17,421,543.02 29,642,006.76
传导 2,542,266.24 5,737,664.35 8,279,930.59
运输 5,867,524.30 -540,191.25 5,327,333.05
电子 3,220,690.64 309,375.33 11,558.08 3,518,507.89
仪器及其他
设备
35,317,277.83 -11,706,811.49 23,610,466.34
本期折旧额：28,377,618.82 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：114,026.00 元。
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
57
11、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 9,206,435.64 9,206,435.64 9,154,813.44 9,154,813.44
12、固定资产清理：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
逾龄设备 86,160.00 固定资产逾龄转入清理
合计 86,160.00 /
13、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 30,000.00 19,080.00 49,080.00
特许权 30,000.00 19,080.00 49,080.00
二、累计摊销合计 11,500.00 3,000.00 14,500.00
特许权 11,500.00 3,000.00 14,500.00
三、无形资产账面
净值合计
18,500.00 16,080.00 34,580.00
特许权 18,500.00 16,080.00 34,580.00
四、减值准备合计
五、无形资产账面
价值合计
18,500.00 16,080.00 34,580.00
特许权 18,500.00 16,080.00 34,580.00
本期摊销额：3,000.00 元。
14、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 3,918,273.46 3,719,450.38
小计 3,918,273.46 3,719,450.38
15、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 15,350,092.81 1,325,487.18 16,934.17 566,992.27 16,091,653.55
二、存货跌价准
备
2,850,093.86 2,850,093.86
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
58
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
226,793.55 226,793.55
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 18,426,980.22 1,325,487.18 16,934.17 566,992.27 19,168,540.96
16、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 125,000,000.00 65,000,000.00
信用借款 4,046,731.06 4,046,764.54
合计 129,046,731.06 69,046,764.54
钢结构公司逾期票据4046731.06 元转入短期借款。
17、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 23,000,000.00
银行承兑汇票 404,855,619.13 259,860,982.49
合计 427,855,619.13 259,860,982.49
下一会计期间（下半年）将到期的金额54,573,827.10 元。
18、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 596,528,176.62 504,003,131.69
1-2 年 1,576,818.89 9,409,067.20
2-3 年 859,159.57 4,448,241.93
3 年以上 727,372.78 752,515.18
合计 599,691,527.86 518,612,956.00
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
59
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
内蒙古第一机械制造（集团）有
限公司
63,710,059.90 16,602,702.77
合计 63,710,059.90 16,602,702.77
(3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
19、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 49,664,398.36 17,528,614.05
1-2 年 1,679,330.84 525,000.00
2-3 年 63,118.95 1,300,896.74
3 年以上
合计 51,406,848.15 19,354,510.79
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
内蒙古第一机械制造（集团）有
限公司
355,800.00 0
合计 355,800.00 0
20、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 157,535.16 56,391,786.21 56,325,024.57 224,296.80
二、职工福利费 1,268,133.78 1,268,133.78
三、社会保险费 15,704.91 14,347,338.95 14,363,043.86
医疗保险 2,790.75 3,201,221.86 3,204,012.61
养老保险 12,620.86 10,225,713.94 10,238,334.80
失业保险 435,842.65 435,842.65
工伤保险 330,429.27 330,429.27
生育保险 293.30 154,131.23 154,424.53
四、住房公积金 34,498.00 34,498.00
五、辞退福利 2,605.49 2,605.49
六、其他 1,619,236.42 1,619,236.42
七、工会经费 471,526.58 1,079,523.31 565,476.93 985,572.96
八、职工教育经费 2,156,754.14 593,154.05 345,576.87 2,404,331.32
合计 2,801,520.79 75,336,276.21 74,523,595.92 3,614,201.08
工会经费和职工教育经费金额3,390,153.28 元。
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
60
21、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 17,532,228.77 15,935,214.98
营业税 109,352.63
企业所得税 11,010,488.64 6,700,715.55
个人所得税 391,054.28 349,524.52
城市维护建设税 236,627.51 1,119,972.92
教育费附加 113,894.04 498,087.83
地方教育费附加 21,264.67 13,593.26
水利基金 3,924.63 111,179.80
其他 195,439.24
合计 29,309,482.54 25,033,080.73
22、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因
内蒙古一机集团综企有
限责任公司等
4,071,795.34 4,071,795.34 股东对公司资金支持
内蒙古第一机械制造
（集团）有限公司
12,259,573.48 10,252,073.48 股东对公司资金支持
包头浩瀚科技实业有限
公司
845,503.30
黑龙江同达投资有限公
司
38,635.00
代扣个人所得税 516,094.80
合计 17,731,601.92 14,323,868.82 /
7 月1 日付内蒙古第一机械制造（集团）有限公司股利20,075,00.00 元，付包头浩瀚科技实业有限公
司股利845,503.30 元，付黑龙江同达投资有限公司股利38,635.00 元。
23、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 143,414,228.67 119,947,085.04
1-2 年 22,141,961.94
合计 143,414,228.67 142,089,046.98
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
内蒙古第一机械制造（集团）有
限公司
123,281,827.18 67,451,085.91
合计 123,281,827.18 67,451,085.91
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
61
24、1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 2,700,000.00 2,700,000.00
合计 2,700,000.00 2,700,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 2,700,000.00 2,700,000.00
合计 2,700,000.00 2,700,000.00
2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起
始日
借款终止
日
币种 利率（％）
本币金额 本币金额
国家开发银行内蒙
古自治区分行
2008 年
11 月10
日
2010 年7
月20 日
人民币 5.79 2,300,000.00 2,300,000.00
国家开发银行内蒙
古自治区分行
2009 年
6 月29
日
2010 年7
月20 日
人民币 5.79 400,000.00 400,000.00
合计 / / / / 2,700,000.00 2,700,000.00
25、长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 8,100,000.00 8,100,000.00
合计 8,100,000.00 8,100,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起始
日
借款终止
日
币种 利率（％）
本币金额 本币金额
国家开发银行内
蒙古自治区分行
2008 年11
月10 日
2013 年11
月8 日
人民币 7.29 2,300,000.00 2,300,000.00
国家开发银行内
蒙古自治区分行
2009 年6
月29 日
2013 年11
月8 日
人民币 5.76 3,300,000.00 3,300,000.00
国家开发银行内
蒙古自治区分行
2009 年11
月9 日
2013 年11
月8 日
人民币 5.76 2,500,000.00 2,500,000.00
合计 / / / / 8,100,000.00 8,100,000.00
26、专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
设备购置费 120,000.00 120,000.00
合计 120,000.00 120,000.00 /
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
62
27、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计
期末数
股份总
数
173,230,000.00 173,230,000.00
28、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 579,700,585.51 579,700,585.51
合计 579,700,585.51 579,700,585.51
29、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 28,745,888.21 28,745,888.21
合计 28,745,888.21 28,745,888.21
30、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 106,754,876.09 /
调整后 年初未分配利润 106,754,876.09 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
30,401,397.45 /
应付普通股股利 8,661,500.00
期末未分配利润 128,494,773.54 /
31、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,382,318,353.66 1,149,937,489.45
其他业务收入 14,523,959.25 2,526,711.72
营业成本 1,279,340,965.51 1,061,429,201.49
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铁路车辆系列产
品
920,898,500.38 851,426,061.45 798,932,853.79 745,745,887.08
锻造件系列产品 229,406,418.39 208,320,127.96 168,310,538.23 155,016,002.66
结构件系列产品 178,975,117.30 164,436,361.27 122,673,944.08 110,212,060.04
车辆弹簧系列产
品
53,038,317.59 41,377,952.78 60,020,153.35 49,448,692.10
合计 1,382,318,353.66 1,265,560,503.46 1,149,937,489.45 1,060,422,641.88
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
63
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
铁道部运输局装备部 423,004,615.34 30.60
内蒙古第一机械制造（集团）
有限公司
257,153,751.03 18.60
大秦铁路股份有限公司 184,615,384.67 13.36
中国北车集团沈阳车辆公司 98,234,188.03 7.11
内蒙古一机集团北方实业有限
公司
64,647,235.09 4.68
合计 1,027,655,174.16 74.35
32、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 7,172.71 应税劳务
城市维护建设税 1,770,672.88 1,787,070.23
已交增值税及应交营业
税
教育费附加 1,012,520.83 969,786.10
已交增值税及应交营业
税
水利建设基金 393.45
合计 2,790,759.87 2,756,856.33 /
33、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,308,553.01 1,533,586.44
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,308,553.01 1,533,586.44
34、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 82,057.91
其中：固定资产处置利得 82,057.91
债务重组利得 9,950.00
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
64
其他 2,196,884.00 3,118,557.94
合计 2,196,884.00 3,210,565.85
35、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 17,928.58 50,512.24
其中：固定资产处置损失 17,928.58 50,512.24
其他 79,013.44
合计 96,942.02 50,512.24
36、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
4,309,773.09 4,692,090.83
递延所得税调整 -198,823.08 -194,361.08
合计 4,110,950.01 4,497,729.75
37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益=P/（S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk)
稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)*（1-所得税
率)]/(S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
项 目
P:报告期利润
E：归属于公司普通股股东的期末净资产
NP：归属于公司普通股股东的净利润
E0：归属于公司普通股股东的期初净资产
Ei：报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
Ej：报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
M0：报告期月份数
Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数
Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数
Ek 增：因其他交易或事项引起的净资产增加
Mk 增：发生其他净资产增加下一月份起至报告期期末的月份数
Ek 减：因其他交易或事项引起的净资产减少
Mk 减：发生其他净资产减少下一月份起至报告期期末的月份数
S0：期初股本总数
S1：报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数
Si：报告期因发行新股或债转股等增加的股份数
Sj：报告期因回购等减少股份数
Sk：报告期缩股数
M0：报告期月份数
Mi：增加股份下一月份起至报告期期末的月份数
Mj：减少股份下一月份起至报告期期末的月份数
38、现金流量表项目注释：
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
65
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收回投标保证金及差旅费借款 13,443,170.59
财政补贴收入 2,196,884
收回房租等其他业务收入 1,004,930.81
收存款利息 1,597,816.18
质量及保险赔款 38,802.83
收到财政局土地出让金 6,326,984.70
其他 4,505,073.79
合计 29,113,662.90
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付投标保证金 9,856,000.00
研究与开发费用 4,423,908.90
销售服务费 826,290.10
中标服务费 562,840.00
铁路四费 553,474.93
差旅费 2,211,212.67
办公费 1,925,287.46
业务招待费 918,752.06
售后服务、修理费 2,933,795.50
运输费 1,785,297.38
董事会费用 365,412.50
中介机构服务费 668,783.10
会议费 242,090.00
保险费 480,506.37
金融机构手续费 353,428.07
咨询费 325,100.00
其他 1,128,751.91
合计 29,560,930.95
39、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 33,955,738.49 25,889,043.89
加：资产减值准备 1,308,553.01 1,533,586.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
28,377,618.82 24,139,991.47
无形资产摊销 3,000.00 3,000.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
17,928.58 5,179.82
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,432,758.89 3,020,532.85
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
66
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -198,823.08 -194,361.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 49,203,117.16 251,180,424.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -302,591,319.51 -172,768,771.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 298,429,133.29 -173,645,109.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 113,937,705.65 -40,836,483.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 535,760,112.93 421,359,994.50
减：现金的期初余额 378,676,512.84 546,104,420.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 157,083,600.09 -124,744,426.15
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 535,760,112.93 378,676,512.84
其中：库存现金 11,728.76 14,962.65
可随时用于支付的银行存款 323,741,939.65 246,653,290.94
可随时用于支付的其他货币资金 212,006,444.52 132,008,259.25
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 535,760,112.93 378,676,512.84
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注
册
地
法人
代表
业务
性质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构
代码
内蒙
古第
一机
械制
造
（集
团）
有限
公司
有限
责任
公司
内
蒙
古
包
头
市
缪文
民
制造
业
2,605,018,000.00 23.18 23.18
中国
兵器
工业
集团
公司
114390203
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
67
中国
兵器
工业
集团
公司
有限
责任
公司
北
京
张国
清
制造
业等
25,359,910,000.00 710924910
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册
地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
组织机构代
码
内蒙古
一机集
团富成
锻造有
限责任
公司
有限责
任公司
内蒙
古包
头市
李志亮 制造业 392,329,200.00 66.82 66.82 66405591-x
包头北
方创业
大成装
备制造
有限公
司
有限责
任公司
内蒙
古包
头市
李志亮 制造业 139,911,000.00 85.52 85.52 67065461-X
内蒙古
一机集
团路通
弹簧有
限公司
有限责
任公司
内蒙
古包
头市
李志亮 制造业 31,383,800.00 39.04 39.04 73328279-7
包头北
方创业
钢结构
有限公
司
有限责
任公司
内蒙
古包
头市
宋云峰 制造业 25,500,000.00 41.18 41.18 793609309
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例
(%)
组织机构
代码
二、联营企业
内蒙古
一机集
团北方
实业有
限公司
有限责
任公司
包头 宋振云 制造业 32,480,055.60 9.24 9.24 767882520
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
68
单位:元 币种:人民币
被投资单
位名称
期末资产总额 期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收入总
额
本期净利润
二、联营企业
内蒙古一
机集团北
方实业有
限公司
227,297,108.82 170,669,360.37 56,627,748.45 269,492,603.72 4,662,151.33
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
包头浩瀚科技实业有限公司 参股股东 701482145
黑龙江同达投资有限公司 参股股东 702855396
包头北奔重型汽车有限公司 母公司的控股子公司 239895862
内蒙古一机集团燃气有限公司 母公司的控股子公司 11449677X
内蒙古一机集团大地石油机械
有限责任公司
母公司的控股子公司 720148978
包头兵工新世纪宾馆有限公司 母公司的控股子公司 938923500
内蒙古一机集团新兴建筑安装
有限责任公司
母公司的控股子公司 114394896
包头北方创业专用汽车有限责
任公司
母公司的控股子公司 776120368
内蒙古一机集团能达专用设备
有限责任公司
母公司的控股子公司 790170636
内蒙古一机集团力克橡塑制品
有限公司
母公司的控股子公司 797174920
内蒙古一机集团大地工程机械
公司
母公司的控股子公司 797156378
包头一机置业公司 母公司的控股子公司 680015854
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联
方
关联
交易
类型
关联交易内
容
关联交易定
价方式及决
策程序
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
内蒙
古第
一机
械制
造(集
团)有
限公
司
销售
商品
零部件、材
料等
不偏离市场
价格
257,153,751.03 18.60 182,253,058.23 15.85
内蒙
古一
机集
团北
方实
业有
限责
任公
司
销售
商品
零部件、材
料等
不偏离市场
价格
64,647,235.09 4.68 76,513,217.54 6.65
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
69
内蒙
古一
机大
地工
程机
械制
造有
限公
司
销售
商品
零部件、材
料等
不偏离市场
价格
551,916.10 0.05 549,387.07 0.05
内蒙
古一
机集
团瑞
特精
密模
具公
司
销售
商品
零部件、材
料等
不偏离市场
价格
3,441,360.51 0.30
包头
北奔
重型
汽车
有限
公司
销售
商品
零部件、材
料等
不偏离市场
价格
35,473,268.25 3.03 18,073,060.34 1.57
包头
北方
创业
专用
汽车
有限
责任
公司
销售
商品
零部件、材
料等
不偏离市场
价格
23,333.32 0.00
内蒙
古第
一机
械制
造(集
团)有
限公
司
购买
商品
零部件、材
料等
不偏离市场
价格
206,319,494.19 16.30 237,094,929.32 24.37
内蒙
古一
机集
团北
方实
业有
限责
任公
司
购买
商品
零部件、材
料等
不偏离市场
价格
85,088,724.13 6.72 39,925,110.72 4.10
内蒙
古一
机集
团神
鹿焊
业公
司
购买
商品
零部件、材
料等
不偏离市场
价格
2,871,025.56 0.30
内蒙
古一
机集
团综
企有
购买
商品
零部件、材
料等
不偏离市场
价格
1,354,088.79 0.14
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
70
限公
司
内蒙
古一
机集
团瑞
特精
密模
具公
司
购买
商品
零部件、材
料等
不偏离市场
价格
393,875.17 0.04
内蒙
古一
机集
团能
达专
用设
备有
限责
任公
司
购买
商品
零部件、材
料等
不偏离市场
价格
17,836.80 0
包头
兵工
新世
纪宾
馆有
限公
司
购买
商品
餐饮、服务
等
不偏离市场
价格
992,042.00 0.07
内蒙
古一
机集
团力
克橡
塑制
品有
限公
司
购买
商品
零部件、材
料等
不偏离市场
价格
974,590.83 0.08 642,428.16 0.07
内蒙
古一
机集
团新
兴建
筑安
装有
限责
任公
司
购买
商品
零部件、材
料等
不偏离市场
价格
1,013,144.67 0.08 587,061.25 0.06
包头
北奔
重型
汽车
有限
公司
购买
商品
零部件、材
料等
不偏离市场
价格
5,185,620.88 0.53
包头
一机
置业
有限
公司
购买
商品
零部件、材
料等
不偏离市场
价格
115,062.39 0.01 49,974.00 0.01
内蒙
古一
机集
购买
商品
零部件、材
料等
不偏离市场
价格
180,694.43 0.02
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
71
团大
地工
程机
械公
司
包头
北方
创业
专用
汽车
有限
责任
公司
购买
商品
零部件、材
料等
不偏离市场
价格
30,128.33 0.00
包头
市万
佳信
息工
程技
术有
限责
任公
司
购买
商品
零部件、材
料等
不偏离市场
价格
905,416.73 0.07
内蒙
古一
机集
团宏
远电
器有
限公
司
购买
商品
零部件、材
料等
不偏离市场
价格
1,720.00 0
(2) 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况
合同约定
的年度租
金
租赁期限 租赁收益
租赁收
益确定
依据
租赁收益对
公司影响
包头北方创
业股份有限
公司
包头北奔重
型汽车有限
公司
车辆大厦 986960.00
2009 年7 月1
日～2010 年7
月1 日
厂房租
赁合同
增加公司其
他业务收入
包头北方创
业股份有限
公司
包头北方创
业专用汽车
有限责任公
司
车辆大厦 349232.00
2009 年7 月1
日～2010 年7
月1 日
厂房租
赁合同
增加公司其
他业务收入
包头北方创
业股份有限
公司
内蒙古一机
集团工程机
械公司
车辆大厦 334048.00
2009 年7 月1
日～2010 年7
月1 日
厂房租
赁合同
增加公司其
他业务收入
包头北方创
业股份有限
公司
内蒙古一机
集团宏远电
器有限责任
公司
开发区厂房 150000.00
2009 年7 月1
日～2010 年7
月1 日
厂房租
赁合同
增加公司其
他业务收入
包头北方创
业股份有限
公司
内蒙古第一
机械制造
（集团）有
限公司
设备4 台 143454.18
2010 年1 月1
日～2010 年12
月31 日
143,454.18
设备租
赁协议
增加公司其
他业务收入
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
72
公司承租情况表：
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况
合同约定的年度
租金
租赁期限
内蒙古第一机械
制造（集团）有
限公司
包头北方创业股
份有限公司
土地 一年一约定
2010 年1 月1 日～
2010 年12 月31 日
(3) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
内蒙古第一机
械制造（集团）
有限公司
内蒙古一机集团
富成锻造有限责
任公司
8,100,000.00
2008 年11 月10 日～
2013 年11 月8 日
否
包头北方创业
股份有限公司
包头北方创业大
成装备制造有限
公司
5,000,000.00
2010 年5 月3 日～
2010 年11 月3 日
否
包头北方创业
股份有限公司
内蒙古一机集团
路通弹簧有限公
司
10,000,000.00
2010 年4 月19 日～
2011 年4 月19 日
否
包头北方创业
股份有限公司
内蒙古一机集团
路通弹簧有限公
司
10,000,000.00
2009 年12 月22 日～
2010 年12 月20 日
否
包头北方创业
股份有限公司
内蒙古一机集团
路通弹簧有限公
司
10,000,000.00
2009 年12 月22 日～
2010 年12 月20 日
否
包头北方创业
股份有限公司
内蒙古一机集团
路通弹簧有限公
司
5,740,000.00
2010 年3 月3 日～
2010 年9 月3 日
否
包头北方创业
股份有限公司
内蒙古一机集团
路通弹簧有限公
司
2,000,000.00
2010 年4 月12 日～
2010 年10 月12 日
否
包头北方创业
股份有限公司
内蒙古一机集团
路通弹簧有限公
司
5,314,000.00
2010 年4 月28 日～
2010 年10 月20 日
否
包头北方创业
股份有限公司
内蒙古一机集团
富成锻造有限责
任公司内
40,000,000.00
2010 年4 月10 日～
2011 年4 月10 日
否
包头北方创业
股份有限公司
内蒙古一机集团
富成锻造有限责
任公司内
9,897,307.00
2010 年4 月21 日～
2011 年10 月21 日
否
包头北方创业
股份有限公司
内蒙古一机集团
富成锻造有限责
任公司内
9,895,305.70
2010 年5 月21 日～
2011 年10 月21 日
否
内蒙古第一机
械制造（集团）
有限公司
包头北方创业股
份有限公司
22,540,000.00
2010 年5 月20 日～
2010 年11 月20 日
否
包头北方创业
股份有限公司
包头北方创业大
成装备制造有限
公司
2,120,193.92
2010 年1 月14 日～
2010 年7 月14 日
否
包头北方创业
股份有限公司
包头北方创业大
成装备制造有限
1,736,000.00
2010 年2 月1 日～
2010 年8 月1 日
否
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
73
公司
包头北方创业
股份有限公司
包头北方创业大
成装备制造有限
公司
1,145,380.00
2010 年3 月11 日～
2010 年9 月11 日
否
包头北方创业
股份有限公司
包头北方创业大
成装备制造有限
公司
2,730,546.94
2010 年4 月11 日～
2010 年10 月5 日
否
包头北方创业
股份有限公司
包头北方创业大
成装备制造有限
公司
2,214,000.00
2010 年6 月10 日～
2010 年10 月5 日
否
包头北方创业
股份有限公司
包头北方创业大
成装备制造有限
公司
2,989,835.77
2010 年5 月10 日～
2010 年10 月5 日
否
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减
值金额
金额
其中：计提减
值金额
兵器财务有
限责任公司
216,432,159.63 44,942,000.92
应收票据
包头北奔重
型汽车有限
公司
4,500,000 7,000,000.00
应收账款
内蒙古一机
集团能达专
用设备有限
公司
123.55
应收账款
内蒙古第一
机械制造（集
团）有限公司
58,944,151.29 13,979,225.31
应收账款
包头北奔重
型汽车有限
公司
25,736,967.43 10,462,529.68
应收账款
内蒙古一机
集团大地工
程机械有限
公司
1,728,653.08 1,690,991.14
应收账款
包头北方创
业专用汽车
有限责任公
司
23,333.32 23,333.32
预付账款
内蒙古第一
机械制造（集
团）有限公司
455,800.00 5,285,810.85
预付账款
内蒙古一机
集团北方实
业有限责任
公司
1,081,053.98
预付账款 内蒙一机集3,220,219.25 3,220,219.25
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
74
团新兴建安
公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减
值金额
金额
其中：计提减
值金额
兵器财务有
限责任公司
35,000,000.00 65,000,000.00
应付票据
内蒙古第一
机械制造（集
团）有限公司
139,850,000.00 100,250,000.00
应付账款
包头北方创
业专用汽车
有限责任公
司
30,779.41 40,907.74
应付账款
包头市万佳
信息工程有
限责任公司
78,260.45 136,122.84
应付账款
内蒙古一机
集团新兴建
筑安装有限
公司
1,653,536.45 1,163,368.37
应付账款
内蒙古一机
集团力克橡
塑制品有限
公司
709,831.77
应付账款
包头北奔重
型汽车有限
公司
20,902.50 20,902.50
应付账款
内蒙古第一
机械制造（集
团）有限公司
63,710,059.90 16,602,702.77
应付账款
包头一机置
业有限公司
315,062.39 263,624.08
应付账款
内蒙古一机
集团北方实
业有限责任
公司
4,786,248.41 695,626.60
应付账款
包头兵工新
世纪宾馆有
限公司
180,156.00 186,835.00
应付账款
包头北方创
业专用设备
有限责任公
司
17,836.80
其他应付款
内蒙古第一
机械制造（集
团）有限公司
123,281,827.18 67,451,085.91
其他应付款 包头一机置188,663.42 108,798.54
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
75
业有限公司
预收账款
内蒙古第一
机械制造（集
团）有限公司
355,800.00
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
无
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
244,090,241.00 81.67 119,299,104.23 95.49 6,390,177.51 5.36
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
22,927,684.32 7.67 11,506,397.11 50.18 5,594,866.92 4.48 5,594,866.92 100
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
76
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
其
他
不
重
大
应
收
账
款
31,854,118.32 10.66 1,232,585.86 3.87 35,494.39 0.03
合
计
298,872,043.64 / 12,738,982.97 / 124,929,465.54 / 11,985,044.43 /
1、 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明
公司将单项金额占期末应收账款余额的5%以上（含5%）的部分确定为单项金额重大的应收账款。
期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为
基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明
根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄2-3 年的应收账款收回可能性较小，账龄3 年以上的应收
账款收回可能性极小，因此对2-3 年的应收账款按其余额的50%计提坏账准备，对账龄3 年以上的应
收账款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额重大的应收账款
确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
铁道部运输局装
备部
155,290,241.00 0 0
账龄在1 年以内风
险较小根据会计
政策不计提
大秦铁路股份有
限公司
88,800,000.00 0 0
账龄在1 年以内风
险较小根据会计
政策不计提
合计 244,090,241.00 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以 87,383,711.06 69.95
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
77
内
1 至2 年 31,950,887.56 25.58 6,390,177.51
2 至3 年 22,842,574.42 99.63 11,421,287.21
3 年以
上
85,109.90 0.37 85,109.90 5,594,866.92 4.47 5,594,866.92
根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄2-3 年的应收账款收回可能性较小，账龄3 年以上的应收
账款收回可能性极小，因此对2-3 年的应收账款按其余额的50%计提坏账准备，对账龄3 年以上的应
收账款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额重大的应收账款
确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
(3) 本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
是否因关联交易产
生
河北散办 货款 100,640.00 法院判决书 否
太行水泥 货款 466,352.27 法院判决书 否
合计 / 566,992.27 / /
我公司对上述欠款单位提起诉讼，但法院已判决我公司败诉，因此将该货款予以核销。
(4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
铁道部运输局装备
部
客户 155,290,241.00 1 年以内 51.96
大秦铁路股份有限
公司
客户 88,800,000.00 1 年以内 29.71
山东鲁能物资集团
有限公司
客户 8,838,249.99 2-3 年 2.96
广州中车铁路机车
车辆销售租赁有限
公司
客户 8,126,000.00 2-3 年 2.72
北方龙源风力发电
有限责任公司
客户 6,960,100.00 1-3 年 2.33
合计 / 268,014,590.99 / 89.68
(6) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
包头北方创业大成装备
制造有限公司
控股子公司 6,698.15 0.002
内蒙古第一机械制造
（集团）有限公司
控股股东 1,982.76 0.001
合计 / 8,680.91 0.003
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
78
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的其
他应收款
49,633,453.42 97.87 49,633,453.42 97.98
其他不重
大的其他
应收款
1,079,400.65 2.13 1,020,734.91 2.02 12,377.80
合计 50,712,854.07 / / 50,654,188.33 / 12,377.80 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 1,079,400.65 2.13 973,935.91 1.92
1 至2 年 36,739.00 0.07 7,347.80
2 至3 年 10,060.00 0.02 5,030.00
3 年以上 49,633,453.42 97.87 49,633,453.42 97.99
合计 50,712,854.07 100 50,654,188.33 100.00 12,377.80
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
包头北方创业大
成装备制造有限
公司
子公司 49,633,453.42 3 年以上 97.87
高宏强 公司员工 198,109.85 1 年以内 0.39
魏晓 公司员工 100,000.00 1 年以内 0.20
刘进才 公司员工 50,000.00 1 年以内 0.10
何立文 公司员工 50,000.00 1 年以内 0.10
合计 / 50,031,563.27 / 98.66
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
包头北方创业大成装备
制造有限公司
控股子公司 49,633,453.42 97.87
合计 / 49,633,453.42 97.87
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
79
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
减值
准备
本期
计提
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
包头
北方
创业
大成
装备
制造
有限
公司
119,651,700.00 119,651,700.00 119,651,700.00 85.52 85.52
包头
北方
创业
富成
锻造
有限
责任
公司
262,170,025.00 262,170,025.00 262,170,025.00 66.82 66.82
内蒙
一机
集团
路通
弹簧
有限
公司
17,100,967.35 17,100,967.35 17,100,967.35 89.53 89.53
包头
北方
创业
钢结
构有
限公
司
10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 41.18 41.18
内蒙
古一
机集
团北
方实
业有
限公
司
3,001,316.00 3,001,316.00 3,001,316.00 9.24 9.24
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
80
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 920,898,500.38 798,677,690.97
其他业务收入 13,877,929.43 1,688,701.78
营业成本 865,206,523.50 749,063,525.65
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铁路车辆系列产品 920,898,500.38 851,426,061.45 777,004,499.22 726,404,641.11
风电塔架 21,673,191.75 21,673,191.75
合计 920,898,500.38 851,426,061.45 798,677,690.97 748,077,832.86
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额
占公司全部营业收入的比例
（％）
铁道部运输局装备部 423,004,615.34 45.25
大秦铁路股份有限公司 184,615,384.67 19.75
中国北车集团沈阳车辆公司 98,234,188.03 10.51
内蒙古第一机机械制造(集团)
有限公司
45,333,716.33 4.85
内蒙古一机集团北方实业有限
公司
44,473,766.43 4.76
合计 795,661,670.80 85.12
5、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 24,620,870.62 19,933,610.15
加：资产减值准备 1,308,553.01 1,295,740.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
9,603,808.43 9,242,260.79
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,334,545.51 1,125,384.37
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -198,823.08 -194,361.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 26,518,664.66 232,458,825.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -155,217,111.83 -179,605,415.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 193,182,331.38 -99,424,401.10
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
81
其他
经营活动产生的现金流量净额 101,152,838.70 -15,168,356.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 466,338,197.99 309,100,364.88
减：现金的期初余额 330,295,948.69 406,683,547.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 136,042,249.30 -97,583,182.52
(十二) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -17,928.58
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
2,196,884.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -79,013.44
所得税影响额 -459,406.94
少数股东权益影响额（税后） -16,255.91
合计 1,624,279.13
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
3.36 0.175 0.175
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
3.18 0.166 0.166
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）报告期内公司资产构成同比发生重大变动的说明
报告期内公司资产总额252,738.41 万元，较上年同期213,144.79 万元增加39,593.62 万元，增幅为
18.58%，其中：
a、应收票据本期较上年同期增加4,563.26 万元，增幅为214.34%，主要原因为控股子公司富成锻造
公司、大成装备公司当期结算收到票据较多所影响；
b、无形资产本期较上年同期增加1.31 万元，增幅为60.84%，主要原因为控股子公司路通弹簧公司当
期新增无形资产1.91 万元所影响；
c、递延所得税资产本期较上年同期增加115.21 万元，增幅为41.65%，主要原因为本期计提资产减值
损失所影响；
d、应付账款本期较上年同期增加16,165.92 万元，增幅为36.91%，主要为控股子公司大成装备公司
和本部应付账款增加；
e、预收账款本期较上年同期增加4,180.02 万元，增幅为435.12%，主要原因是本期收到大秦公司预
付货款较集中所影响；
f、应交税费本期较上年同期增加2,590.53 万元，增幅为760.98%，主要是本期实现增值税较多所影
响；
g、 长期借款本期较上年同期增加580.00 万元，增幅为252.17%，主要是本期控股子公司富成锻造公
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
82
司增加项目资金贷款580 万元所影响。
（2）报告期内公司主要财务数据同比发生重大变动的说明
a、 主营业务收入本期增加23,238.09 万元，增幅为20.21%，主要是本期销售任务量增加；
b、 其他业务收入本期增加1,199.72 万元，增幅为474.82%，主要是本期对配套件供应商销售集中采
购的原材料所影响；
c 、主营业务成本本期增加20,513.79 万元，增幅为19.34%，主要是本期销售任务量增加而影响成本
相应增加；
d、其他业务成本本期增加1,277.39 万元，增幅为1269.07%，主要是本期对配套件供应商销售集中采
购的原材料所影响；
e、管理费用本期增加1,583.18 万元，增幅为37.90%，主要是本期投入研发费、折旧费、修理费用增
加所影响；
f、营业外收入本期减少101.37 万元，降幅为31.57%，主要是本期控股子公司富成锻造公司收到返税
款减少所影响；
g、营业外支出本期增加4.64 万元，增幅为91.92%，主要是上年同期发生额较小；
h 少数股东损益本期增加165.51 万元，增幅为87.15%，主要是控股子公司本期实现利润同比增加所影
响；
i、归属于母公司所有者的净利润本期增加641.16 万元，增幅为26.73%,主要原因是公司本期经营规
模增加影响利润总额增加所影响。
（3）公司现金流量分析
报告期内，现金及现金等价物净增加额为15,708.36 万元，较上年同期增加28,182.80 万元。
其中经营活动产生的现金流量净额为11,393.77 万元，较上年同期 -4,128.38 万元增加15,522.15 万
元，主要是本期公司货款回收较集中；投资活动产生的现金流量净额-904.54 万元，较上年同期减少
18.85 万元，都属于资本性支出；筹资活动产生的现金流量净额5,219.13 万元，较上年同期增加
12,641.81 万元，主要是因为上年同期公司归还银行贷款较多所影响。
包头北方创业股份有限公司 2010 年半年度报告
83
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本。
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
3、报告期内在中国证监会指定报刊公开披露的所有公司的文件的正本和公告原件
董事长：缪文民
包头北方创业股份有限公司
2010 年8 月13 日