中国农业银行股份有限公司2010年半年度报告
重要提示
中国农业银行股份有限公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本行第一届董事会第十四次会议于 8 月27 日审议通过了本行《2010 年半年度报告》
正文及摘要。本行全体董事出席了会议。
本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2010 年中期财务报告已经德勤华永
会计师事务所和德勤.关黄陈方会计师行分别根据中国和国际审计准则审计，并出具标准无保留意见的审计报告。
2010 年7 月 15 日和16 日，本行分别在上海证券交易所和香港联合交易所挂牌上市，募集资金总额达221 亿美元。本报告中的财务报告及相关经营数据未反映本行首次公开发行募集资金的影响。
中国农业银行股份有限公司董事会
二O 一O 年八月二十七日
本行法定代表人项俊波、主管财会工作副行长潘功胜及财会机构负责人邵建荣保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
2 公司基本情况
法定中文名称 及 中国农业银行股份有限公司
简称 中国农业银行
法定英文名称 及 AGRICULTURAL BANK OF CHINA LIMITED
简称 AGRICULTURAL BANK OF CHINA （缩写：ABC ）
法定代表人 项俊波
授权代表 张云
李振江
董事会秘书、公司秘书 李振江
联系地址：中国北京市东城区建国门内大街69 号
联系电话：86-10-85109619
传真：86-10-85108557
电子信箱：ir@abchina.com
注册和办公地址 及 中国北京市东城区建国门内大街69 号
邮政编码 100005
国际互联网网址 www.abchina.com
香港主要营业地点 香港夏悫道 18 号海富中心第 1 座23 楼
信息披露报纸 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证
券日报》、《金融时报》
登载A 股半年度报告的上
www.sse.com.cn
交所网站
登载H 股中期报告的港交
www.hkex.com.hk
所网站
半年度报告备置地点 本行董事会办公室
A 股股票上市交易所 上海证券交易所
股票简称 农业银行
股票代码 601288
股份登记处 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（地址：中国
上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦36 楼 ）
H 股股票上市交易所 香港联合交易所有限公司
股票简称 农业银行
股份代号 1288
股份登记处 香港中央证券登记有限公司（地址：香港湾仔皇后大道东
183 号合和中心 17 楼 1712-1716 室）
变更注册登记日期 及 2010 年4 月29 日
注册登记机关 中华人民共和国国家工商行政管理总局
企业法人营业执照注册号 100000000005472
组织机构代码 10000547-4
金融许可证机构编码 B0002H111000001
税务登记号码 京税证字 110108100005474 号
中国内地法律顾问 及 北京金杜律师事务所
北京市朝阳区东三环中路7 号北京财富中心写字楼A 座
办公地址
40 层
香港法律顾问 及 富而德律师事务所
办公地址 香港中环交易广场第2 座 11 楼
国内审计师 及 德勤华永会计师事务所有限公司
办公地址 上海延安东路222 号30 楼
.
国际审计师 及 德勤 关黄陈方会计师行
办公地址 香港金钟道 88 号太古广场一期35 楼
3 财务概要
（本半年度财务报告所载财务数据和指标按照中国会计准则编制，以人民币标价）以下为本行截至2010年6月30 日止半年度综合财务信息：
3.1 主要财务数据
2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日
资产负债类数据（人民币百万元）
资产总额 9,695,967 8,882,588 7,014,351
发放贷款和垫款净额 4,478,230 4,011,495 3,014,984
投资净额 2,597,657 2,616,470 2,308,885
负债总额 9,341,550 8,539,663 6,723,810
吸收存款 8,348,820 7,497,618 6,097,428
归属于母公司股东的权益 354,263 342,819 290,445
2010 年 1-6 月 2009 年 1-6 月 2009 年 1-12 月
损益类数据（人民币百万元）
利息净收入 111,708 83,896 181,639
手续费及佣金净收入 22,459 17,017 35,640
业务及管理费 51,082 38,341 95,823
资产减值损失 19,623 17,545 40,142
净利润 45,863 32,720 65,002
归属于母公司股东的净利润 45,840 32,714 64,992
扣除非经常性损益后归属于母公司股
45,437 32,197 60,305
东的净利润
3.2 财务指标
2010 年 1-6 月 2009 年 1-6 月 2009 年 1-12 月
盈利能力 (%)
平均总资产回报率 1 0.99* 0.84* 0.82
加权平均净资产收益率 2 25.10* 21.60* 20.53
扣除非经常性损益后加权平均净资产
2 24.88* 21.26* 19.05
收益率
净利息收益率3 2.47* 2.21* 2.28
净利差4 2.41* 2.13* 2.20
手续费及佣金净收入比营业收入 16.55 16.36 16.03
成本收入比5 37.65 36.86 43.11
每股数据（人民币元）
基本每股收益 2 0.17 0.13 0.25
扣除非经常性损益后基本每股收益2 0.17 0.12 0.23
2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 2008 年 12 月31 日
资产质量 (%)
不良贷款率6 2.32 2.91 4.32
拨备覆盖率 7 136.11 105.37 63.53
贷款总额准备金率 8 3.15 3.06 2.75
资本充足情况 (%)
核心资本充足率 9 6.72 7.74 8.04
资本充足率9 8.31 10.07 9.41
总权益对总资产比率 3.66 3.86 4.14
加权风险资产占总资产比率 53.34 49.23 48.42
每股数据（人民币元）
归属于母公司股东的每股净资产 1.31 1.32 1.12
注：1、净利润除以期初和期末资产总额的平均值。
2、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露规则第9 号－净资产收益率和每股收益率的计算及披露》（2010年修订）的规定计算。
3、利息净收入除以生息资产平均余额。
4、生息资产平均收益率减付息负债平均付息率。
5、业务及管理费除以营业收入。
6、不良贷款余额除以发放贷款和垫款总额。
7、贷款减值准备余额除以不良贷款余额。
8、贷款减值准备余额除以发放贷款和垫款总额。
9、根据银监会相关规定计算。
*为年化后数据。
3.3 监管指标
2010 年 6 月 2009 年12 月 2008 年 12
监管标准
30 日 31 日 月31 日
人民币 ≥25 40.77 40.99 44.79
流动性比率（% ）
外币 ≥25 185.37 122.54 205.54
2 ≤75 55.38 55.19 50.84
贷存款比例（% ） 本外币合计
最大单一客户贷款比例3 （% ） ≤10 4.02 4.41 6.04
最大十家客户贷款比例4 （% ） 24.12 22.47 33.96
贷款迁徙率5 正常类 1.63 5.00 12.67
关注类 1.99 6.51 14.46
次级类 12.77 39.33 55.58
可疑类 2.74 5.83 15.93
注：1、流动资产除以流动负债,流动性比率按照银监会的相关规定计算。
2、发放贷款和垫款余额除以吸收存款余额。
3、最大一家客户贷款总额除以资本净额。
4、最大十家客户贷款总额除以资本净额。
5、根据银监会的相关规定计算，为境内数据。
4 董事长致辞
实施股份制改革，成为大型公众持股银行，是本行建设国际一流商业银行的必由之路。
从4 月 15 日IPO 项目正式启动，到7 月 15 日和16 日分别在上海、香港两地挂牌上市，本行在极其复杂的市场环境下，成功实现了全球资本市场历来最大规模的公开发行。凭借横跨城乡的独特市场定位、覆盖全国的渠道网络、庞大而多元化的客户基础、持续强化的风险控制体系和领先的信息技术平台，本行的投资价值得到资本市场的广泛认同。
2010 年上半年，本行以提升企业价值为核心，持续深化体制机制改革，健全公司治理体系，加快业务经营转型，强化三农金融服务，经营业绩大幅提升，风险指标持续改善。
上半年实现净利润458.63 亿元，同比增长40.2%；平均总资产回报率、加权平均净资产收益率分别达到0.99%和25.10%，同比分别提高了0.15 和 3.5 个百分点。截至2010 年 6 月30 日，不良贷款余额较上年末下降131.55 亿元，不良贷款率下降0.59 个百分点至2.32%，拨备覆盖率提高30.74 个百分点至 136.11%。
本行按照良好公司治理标杆，持续完善现代商业银行公司治理体系。修订和制定了公司章程、内部审计章程、内部控制基本规定、关联交易管理基本规范等一系列基础制度，进一步明晰和规范了治理程序。加快推进流程银行建设，优化经营管理组织架构和核心流程，打造响应及时、运转高效的流程化运营架构和作业平台。推进巴塞尔新资本协议实施工作，着力改善风险治理环境，健全风险管理政策制度，在全行范围开展合规检查和案件风险排查，风险管控能力进一步增强。
本行以优化经营结构和提升综合竞争力为目标，加快推进发展战略实施和业务经营转型。积极贯彻国家宏观调控政策，合理把握信贷投放节奏，着力优化客户结构、产品结构、行业结构和区域结构。加强市场细分和客户分层管理，强化产品服务创新和营销拓展力度，促进资产、负债和中间业务协调发展。推进重点城市行优先发展战略，通过改革授权授信体系、资源配置方式和绩效考核机制，打破传统层级式的分支行管理模式，完善以前台为中心的营销支持体系，进一步提升了城市行的经营活力和价值创造能力。
本行继续深化三农金融部改革，进一步巩固在县域金融领域的市场领先地位。制定实施三农金融业务中长期发展规划，进一步完善三农金融部组织架构、核算体系和运营机制。
加快县支行改革步伐，下沉经营重心，创新服务模式，完善考核机制，提升县域客户服务能力和市场竞争力。继续扩大惠农卡覆盖面，积极介入新农合、新农保领域，大力开辟县域对公业务新市场，积极营销县域优质个人客户，培育新的业务和利润增长点。截至2010年6 月30 日，三农金融业务贷款14,070.79 亿元，较上年末增长 17.9%，高出全行贷款平均增幅6.2 个百分点；上半年实现税前利润 145.19 亿元，同比增长 81.9%。
成功登陆资本市场标志着本行顺利实现了三年发展规划的目标，完成了从国有独资商业银行到股份制商业银行、再到公众持股银行的历史性跨越。本行改革发展能取得今天的成绩，离不开社会各界长期以来的关心和帮助，得益于广大客户的鼎力支持，更倾注了全体同仁的卓绝努力和无私奉献。在这里，我谨代表中国农业银行董事会表示最衷心的感谢！
下一步，我们将以打造优秀上市银行为目标，力图在新的发展起点上实现新的跨越，努力将本行建设成为以独特的竞争优势和出色的人才团队为基础、以有效的公司治理和风险控制为保障、具有较强价值创造能力和良好社会形象的现代商业银行！
董事长：项俊波
二O 一O 年八月二十七日
5 行长致辞
2010 年上半年，本行管理层认真贯彻国家宏观调控政策，积极落实股东大会决议和董事会战略决策，扎实推进各项改革和发展措施，取得了良好的经营业绩，主要业务经营指标均超额完成序时计划。
发展机制进一步完善。上半年，在稳步推进公开发行上市工作的同时，本行继续深化内部改革和机制建设，出台了一系列综合改革措施。三农金融部改革试点工作稳步推进，三农信贷体系逐步建立；制定下发 50 家重点城市行和 110 家重点县支行考核办法，推动重点城市行和重点县支行优先发展；人力资源综合改革逐步落地；资金财务改革不断深化，新核算与报告系统上线运行，财务会计信息质量明显提升；后台中心建设取得较大成效，初步搭建起全行统一的集中作业处理平台。
发展势头进一步巩固。上半年，本行各项存款增加8,512.02 亿元，较上年末增长 11.4%。
积极贯彻国家宏观调控政策，贷款规模稳健增长，各项贷款增加4,857.96 亿元，较上年末增长 11.7%。实现手续费及佣金净收入224.59 亿元，同比增加 54.42 亿元，增长32.0%。
实现净利润458.63 亿元，同比增加 131.43 亿元，增长40.2%。
发展特色进一步凸显。本行把握自身独特定位，持续提升城市和县域两个市场的竞争力。上半年，重点城市行优先发展的效果进一步显现，50 家重点城市行存贷款规模快速增长，对全行业务增长的贡献度不断提高。县域业务不断深化，三农金融业务贷款增幅高出全行平均增幅6.2 个百分点；新发放惠农卡 1,334 万张。积极介入新农合、新农保业务，不断拓展县域新的金融服务领域。第一批320 家国定新农保试点县中，本行有 117 家县支行入选；在省定新农保试点县中，本行有 89 家县支行入选。
发展结构进一步优化。上半年，本行重新核定了总分行三级核心客户名单，客户结构和业务结构不断优化，优质客户占比不断提升。个人贷款比上年末增加2,310.74 亿元，增速高于全行贷款增幅 17.6 个百分点。私人银行部试营业，成为同业第二家取得经营牌照的私人银行运营机构。电子银行客户规模突破 1 亿户大关，ATM 达到 4.7 万台，电子渠道交易笔数占全行总交易笔数的 53.9%，较上年提高4.1 个百分点；成都和上海客服中心投产运营，一体化客服中心体系初步形成。投资结构不断优化，债务融资工具承销总额市场排名居前。
发展质量进一步提高。上半年，本行开展全行信贷大检查，对政府投融资平台、房地产和个人贷款等进行风险评估，并开展大规模合规文化建设活动，组织合规检查，及时消除风险隐患。不良贷款余额和不良贷款率继续保持“双降”，拨备覆盖率达到 136.11%；
贷款到期收回率 99.27%，潜在风险客户贷款退出 160 亿元。此外，本行积极支持青海玉树抗震救灾和灾后恢复重建以及西南五省抗旱救灾工作，上海世博会金融服务工作成效突出，社会形象明显提升。
上半年，本行经营管理成效显著，为顺利实施IPO 创造了良好的基本面。7 月 15 和16 日，本行成功实现A+H 股公开上市，开启了改革发展新的征程。展望未来，我们将继续深化内部改革，强化全面风险管理，加快推动发展方式转变，持续提升经营业绩，向着建设优秀大型上市银行的目标不断迈进！
行长：张云
二O 一O 年八月二十七日
6 讨论与分析
6.1 经济与金融环境
2010 年上半年，主要发达经济体逐步摆脱衰退走向复苏，全球经济明显回暖。根据IMF 预测，今年全球经济有望增长 4.6%，明显好于2009 年-0.6%和 2008 年 3%的经济增速。随着经济复苏前景逐步明朗，危机阶段刺激政策退出开始列入各国政府和央行日程。
但是，欧洲主权债务危机对经济复苏产生一定的负面影响，美国经济也开始出现复苏势头放缓的迹象。目前，各国政府正致力于财政预算和金融监管等经济改革措施，在财政稳健、通胀管理和经济复苏之间寻求平衡。近期美国国会通过了新的金融监管法案，对衍生品交易、消费者金融服务以及金融机构资本和流动性管理施加更加严格的监管要求，并有可能对国际金融监管改革产生示范性影响。
欧洲主权债务危机导致避险资金流入美国，6 月末美元指数收于 86.05，比上年末上升 10.4%，美元兑欧元比上年末升值 16.6%。主要金融市场利率风险贴水有所提高，3 个月期LIBOR 利率为 0.5339%，比上年末上升0.28 个百分点。受避险需求的驱动，主要经济体国债收益率呈现先升后降的走势，6 月末美元 10 年期国债收益率一度跌至自2009 年4 月以来的最低水平。MSCI 全球股指指数收于 268.25，比上年末下跌 10.4%；全球股市市值41.49 万亿美元，比上年末下跌9.7%。
2010 年上半年，中国政府延续了去年以来的积极财政政策和适度宽松货币政策，同时以房地产调控、地方融资平台管理和限制淘汰落后产能为主线，进一步改善和加强宏观调控政策，促进经济结构调整和发展方式转变。上半年名义国内生产总值达 172,840 亿元，同比增长 11.1%。受宏观调控措施和基数效应影响，二季度经济增速比一季度回落0.8 个百分点。上半年全社会固定资产投资 11.4 万亿元，同比增长 25%，增速比去年全年回落0.5 个百分点；社会消费品零售总额 7.3 万亿元，同比增长 18.2%，增速比去年全年提高2.7 个百分点；对外贸易强劲反弹，上半年出口和进口贸易额同比分别增长35.2%和 52.7%，贸易顺差同比下降42.5%。上半年CPI 同比增长2.6%，PPI 同比增长6.0%。
为将市场流动性控制在合理水平，上半年人民银行三次上调金融机构法定存款准备金率各0.5 个百分点，上调后大型金融机构法定存款准备金率已经升至 17%，处于历史较高水平。6 月 19 日人民银行宣布重启人民币汇率制度改革，6 月末人民币兑美元汇率中间价为6.7909 元/美元，上半年人民币对美元小幅升值0.55%。
金融市场整体运行平稳，市场资金利率水平同比上升。截至6 月末，广义货币供应量（M2 ）56.89 万亿元，同比增长18.5%，比上年末回落9.2 个百分点；狭义货币供应量（M1 ）24.06 万亿元，同比增长24.6%，比上年末回落7.8 个百分点。上半年人民币存、贷款增量分别达到7.6 万亿元和4.6 万亿元，同比分别少增2.4 万亿元和2.7 万亿元。上半年银行间同业拆借市场累计成交11.1 万亿元，同比增长40.5%；质押式债券回购成交36.8 万亿元，同比增长7.9%；买断式债券回购成交量1.6万亿元，同比增长4.0%。平均利率分别为1.58%、1.63%和 1.53%，分别比去年全年提高0.50、0.56 和0.46 个百分点。
6.2 财务报表分析
6.2.1 利润表分析
2010 年上半年，本行实现净利润458.63 亿元，同比增加 131.43 亿元，增长40.2%。
主要是由于：(1)受净利息收益率反弹以及业务规模持续扩张影响，利息净收入同比增长33.2%；(2)手续费及佣金净收入同比增长 32.0%，但部分被营业支出及所得税费用增加所抵销。
利润表主要项目变动表
人民币百万元，百分比除外
项目 2010年1-6月 2009年1-6月 增减额 增长率(%)
利息净收入 111,708 83,896 27,812 33.2
手续费及佣金净收入 22,459 17,017 5,442 32.0
其他非利息收入 1,513 3,096 -1,583 -51.1
营业收入 135,680 104,009 31,671 30.5
减：业务及管理费 51,082 38,341 12,741 33.2
营业税金及附加 7,489 6,069 1,420 23.4
资产减值损失 19,623 17,545 2,078 11.8
营业利润 57,486 42,054 15,432 36.7
加：营业外收支净额 541 691 -150 -21.7
税前利润 58,027 42,745 15,282 35.8
减：所得税费用 12,164 10,025 2,139 21.3
净利润 45,863 32,720 13,143 40.2
归属于：母公司股东 45,840 32,714 13,126 40.1
少数股东 23 6 17 283.3
利息净收入
利息净收入是本行营业收入的最大组成部分，占 2010 年上半年营业收入的 82.3%。
2010 年上半年，本行实现利息净收入 1,117.08 亿元，较上年同期增长33.2%。其中，利率变动导致利息净收入增加73.32 亿元，规模增加导致利息净收入增加204.80 亿元。
下表列示了生息资产与付息负债的平均余额、利息收入和支出、平均收益率和平均付息率。
人民币百万元，百分比除外
2010 年 1-6 月 2009 年 1-6 月
项目 利息收入 平均收益 利息收入/ 平均收益
平均余额 率/付息率 平均余额 率/付息率
/支出 支出
（% ） （% ）
资产
发放贷款和垫款 4,394,824 113,335 5.16 3,440,287 93,552 5.44
债券投资 1 2,555,138 38,319 3.00 2,382,571 37,132 3.12
非重组类债券 1,845,724 27,095 2.94 1,634,108 25,272 3.09
重组类债券2 709,414 11,224 3.16 748,463 11,860 3.17
存放中央银行款项 1,580,827 12,193 1.54 1,230,888 8,959 1.46
存拆放同业 3 503,936 4,433 1.76 535,416 2,600 0.97
总生息资产 9,034,725 168,280 3.73 7,589,162 142,243 3.75
减值准备4 (136,425) (94,385)
非生息资产4 424,912 302,784
总资产 9,323,212 7,797,561
负债
吸收存款 7,865,436 50,335 1.28 6,629,790 53,562 1.62
同业存拆放5 623,967 5,304 1.70 556,093 4,492 1.62
其他付息负债6 57,185 933 3.26 16,653 293 3.52
总付息负债 8,546,588 56,572 1.32 7,202,536 58,347 1.62
非付息负债4 350,955 275,115
总负债 8,897,543 7,477,651
利息净收入 111,708 83,896
净利差 2.41 2.13
净利息收益率 2.47 2.21
注：1、债券投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资、可供出售债券投资、持有至到期投资以及应收款项类投资。
2、重组类债券包括应收财政部款项和特别国债。
3、存拆放同业主要包括存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产。
4、非生息资产、非付息负债及减值准备平均余额为期初、期末余额的平均余额。
5、同业存拆放主要包括同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款。
6、其他付息负债主要包括发行存款证和应付次级债。
下表列示了利息净收入由于规模和利率改变而产生的变化。
人民币百万元
增/ （减）原因
净增/ （减）
规模 利率
资产
发放贷款和垫款 24,616 (4,833) 19,783
债券投资 2,588 (1,401) 1,187
存放中央银行款项 2,699 535 3,234
存拆放同业 (277) 2,110 1,833
利息收入变化 29,626 (3,589) 26,037
负债
吸收存款 7,908 (11,135) (3,227)
同业存拆放 577 263 840
其他付息负债 661 (49) 612
利息支出变化 9,146 (10,921) (1,775)
利息净收入变化 20,480 7,332 27,812
注：由规模和利率共同引起的变化分配在规模变化中。
净利息收益率和净利差
2010 年上半年净利息收益率为2.47%，较上年同期上升26 个基点；净利差为2.41%，较上年同期上升28 个基点。净利息收益率和净利差上升主要是由于：(1)受2008 年下半年央行下调基准利率影响，大部分存款、贷款陆续完成重定价，执行较低的利率，但贷款平均收益率降幅小于存款平均付息率降幅，利差空间扩大；(2)本行持续调整信贷资产结构，收益率较高的实体贷款占比上升；(3)2010 年上半年货币市场利率同比有所回升，存拆放同业平均收益率上升。
利息收入
2010 年上半年，本行实现利息收入 1,682.80 亿元，较上年同期增加260.37 亿元，增长 18.3%，主要是由于生息资产平均余额增加，部分被生息资产平均收益率的下降所抵销。
平均收益率下降主要是由于贷款平均收益率的下降，但部分被存拆放同业平均收益率上升和生息资产结构调整所抵销。
发放贷款和垫款利息收入
发放贷款和垫款利息收入 1,133.35 亿元，较上年同期增加 197.83 亿元，增长21.1%，主要是由于平均余额从2009 年上半年的34,402.87 亿元增加到2010 年上半年的43,948.24亿元，但部分被平均收益率的下降所抵销。平均余额增加主要是由于本行自 2009 年以来贷款规模的稳步增加。平均收益率下降主要是受 2008 年下半年央行下调贷款基准利率影响，部分贷款在 2009 年上半年后陆续完成重定价，适用较低的利率。报告期内，本行调整优化信贷结构，提升贷款定价能力，有效降低了贷款基准利率下降的影响，贷款平均收益率实现季度环比上升。
下表列示了本行发放贷款和垫款按业务类型划分的平均余额、利息收入以及平均收益率情况。
人民币百万元，百分比除外
2010年1-6月 2009年1-6月
项目 平均收益率 平均收益率
平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
（% ） （% ）
公司类贷款 3,249,899 86,485 5.32 2,503,538 75,193 6.01
短期公司类贷款 1,334,172 33,868 5.08 1,176,876 34,295 5.83
中长期公司类贷款 1,915,727 52,617 5.49 1,326,662 40,898 6.17
票据贴现 199,376 3,151 3.16 414,035 4,593 2.22
个人贷款 915,751 23,346 5.10 506,395 13,526 5.34
境外及其他 29,798 353 2.37 16,319 240 2.94
发放贷款和垫款总额 4,394,824 113,335 5.16 3,440,287 93,552 5.44
公司类贷款利息收入 864.85 亿元，较上年同期增加 112.92 亿元，增长 15.0%，主要是由于平均余额从2009 年上半年的25,035.38 亿元增加到2010 年上半年的32,498.99 亿元，但部分被平均收益率的下降所抵销。平均余额增加主要是由于本行加大重点项目和优质客户的信贷投放。平均收益率下降主要是由于 2008 年下半年央行调整基准利率的累积效应。
票据贴现利息收入 31.51 亿元，较上年同期减少 14.42 亿元，下降 31.4%，主要是由于平均余额从2009 年上半年的4,140.35 亿元减少至2010 年上半年的 1,993.76 亿元，但部分被平均收益率的上升所抵销。平均余额减少主要是由于本行主动调整贷款品种结构，压缩收益率较低的票据贴现规模，以优先满足重点项目和优质企业的信贷需求。平均收益率上升主要是由于2010 年上半年市场流动性相对紧张，票据贴现利率自年初以来明显回升。
个人贷款利息收入233.46 亿元，较上年同期增加98.20 亿元，增长72.6%，主要是由于平均余额从2009 年上半年的 5,063.95 亿元增加到2010 年上半年的9,157.51 亿元，但部分被平均收益率的下降所抵销。平均余额增加主要是由于本行 2009 年以来加大个人住房贷款、个人经营贷款以及农户贷款等的投放力度，个人贷款实现较快增长。平均收益率下降主要是由于 2008 年下半年央行调整基准利率的累积效应。
境外及其他贷款利息收入 3.53 亿元，较上年同期增加 1.13 亿元，增长 47.1%，主要是由于平均余额增长 82.6%，但部分被平均收益率下降所抵销。平均余额增加主要是由于本行大力发展境外大宗商品贸易融资业务和银团贷款，境外业务规模迅速扩大。平均收益率下降主要是由于LIBOR 利率下降的影响。
债券投资利息收入
债券投资利息收入为本行利息收入的第二大组成部分。2010 年上半年，本行债券投资利息收入383.19 亿元，较上年同期增加 11.87 亿元。
重组类债券投资利息收入 112.24 亿元，同比减少 6.36 亿元，主要是由于 2009 年下半年以来财政部陆续偿还了部分本行应收财政部款项，重组类债券平均余额有所下降。
非重组类债券利息收入 270.95 亿元，较上年同期增加 18.23 亿元，主要是由于平均余额同比增加2,116.16 亿元，但平均收益率从2009 年上半年3.09%下降至2010 年上半年的2.94%，部分抵销了平均余额增加的影响。平均余额增加主要是由于本行适时增加了政策性银行、企业债券的投资规模。平均收益率下降主要是由于 2009 年以来债券市场利率持续保持低位，原有债券到期后重定价和新购入债券的收益率下降。
存放中央银行款项利息收入
存放中央银行款项利息收入 121.93 亿元，较上年同期增加 32.34 亿元，主要是由于平均余额增加以及平均收益率上升。平均余额的增加主要是由于存款规模的持续扩大以及人民银行2010 年上半年三次提高法定存款准备金率。平均收益率从2009 年上半年的1.46%上升到2010 年上半年的 1.54%，主要是收益率较低的超额准备金比重下降所致。
存拆放同业利息收入
存拆放同业利息收入 44.33 亿元，较上年同期增加 18.33 亿元，主要是由于平均收益率上升，但部分被平均余额下降所抵销。平均收益率从2009 年上半年的0.97%上升到2010年上半年的 1.76%，主要是由于 2010 年上半年市场流动性相对紧张，货币市场利率同比上升。
利息支出
利息支出 565.72 亿元，较上年同期减少 17.75 亿元，主要是由于付息负债平均付息率从2009 年上半年的 1.62%下降至2010 年上半年的 1.32%，但部分被平均余额增加所抵销。
吸收存款利息支出
吸收存款利息支出 503.35 亿元，较上年同期减少 32.27 亿元，主要是由于平均付息率从2009 年上半年的 1.62%下降至2010 年上半年的 1.28%，但部分被平均余额增加所抵销。平均付息率下降主要是由于：(1)2008 年下半年人民银行下调存款基准利率后，定期存款陆续进行重定价，适用了较低的利率；(2)活期存款占比有所上升。
按产品类型划分的存款平均成本分析
人民币百万元，百分比除外
2010年1-6月 2009年1-6月
项 目 平均余 平均付息 平均付息率
利息支出 平均余额 利息支出
额 率（% ） （% ）
公司存款
定期 932,292 10,939 2.35 752,651 10,364 2.75
活期 2,314,626 6,553 0.57 1,812,893 5,127 0.57
小计 3,246,918 17,492 1.08 2,565,544 15,491 1.21
个人存款
定期 2,491,648 28,970 2.33 2,307,295 34,865 3.02
活期 2,126,870 3,873 0.36 1,756,951 3,206 0.36
小计 4,618,518 32,843 1.42 4,064,246 38,071 1.87
吸收存款总额 7,865,436 50,335 1.28 6,629,790 53,562 1.62
同业存拆放利息支出
同业存拆放利息支出53.04 亿元，较上年同期增加 8.12 亿元，主要是由于：(1)本行适度加大了卖出回购力度，同业存拆放平均余额有所增加；(2)受2010 年上半年市场流动性较为紧张的影响，货币市场利率走高，导致平均付息率上升。
其他付息负债利息支出
其他付息负债利息支出9.33亿元，较上年同期增加6.40亿元，主要是由于本行于2009年5月发行面值为500亿元次级债券，2009年上半年仅计息一个多月，而2010年上半年计息期为六个月。
手续费及佣金净收入
2010 年上半年，本行实现手续费及佣金净收入 224.59 亿元，较上年同期增加 54.42亿元，增长 32.0%。手续费及佣金净收入占营业收入的比重为 16.55%，较上年同期提高0.19 个百分点。剔除代理财政部处置不良资产业务手续费收入后，本行手续费及佣金净收入同比增长 60.0% 。
手续费及佣金净收入主要构成
人民币百万元，百分比除外
2010 年 1-6 月 2009 年 1-6 月 增减额 增长率（% ）
结算与清算手续费 7,075 5,681 1,394 24.5
代理业务手续费 5,593 6,244 -651 -10.4
顾问和咨询费 5,424 2,232 3,192 143.0
银行卡手续费 2,881 2,146 735 34.2
电子银行业务收入 1,063 533 530 99.4
承诺手续费 689 238 451 189.5
托管及其他受托业务佣金 401 266 135 50.8
其他 50 188 -138 -73.4
手续费及佣金收入 23,176 17,528 5,648 32.2
减：手续费及佣金支出 717 511 206 40.3
手续费及佣金净收入 22,459 17,017 5,442 32.0
结算与清算手续费收入 70.75 亿元，较上年同期增加 13.94 亿元，增长 24.5%，主要是由于本行巩固传统优势业务，不断推进结算产品创新，实现结算客户数和结算交易量稳步增加。
代理业务手续费收入 55.93 亿元，同比减少6.51 亿元，下降 10.4%，主要是本行代理财政部处置不良资产业务手续费收入减少所致，但部分被代理保险和代理基金销售收入增加所抵销。2010 年上半年，本行进一步加强与保险和基金公司的合作，代理保险和代理基金业务收入分别为26.67 亿元和7.08 亿元，同比分别增长71.2%和95.0%。
顾问和咨询费收入 54.24 亿元，较上年同期增加31.92 亿元，增长 143.0%，主要是由于本行以财务顾问、资产管理和融资策划业务为核心的商业银行投资银行业务快速发展。
银行卡手续费收入28.81 亿元，较上年同期增加7.35 亿元，增长34.2%，主要是由于本行发挥网络和客户基础优势，不断完善银行卡功能和品种，实现银行卡发卡量、交易量和消费额持续增长。
电子银行业务收入10.63 亿元，较上年同期增加 5.3 亿元，增长 99.4%，主要是由于本行不断完善电子银行产品体系，加大电子银行渠道建设投入，提升电子化服务水平，实现电子银行客户数和交易量快速增加。
承诺手续费收入 6.89 亿元，较上年同期增加4.51 亿元，增长 189.5%，主要是本行通过制定有针对性和竞争力的承诺费率，扩大业务规模和市场份额所致。
托管及其他受托业务佣金收入 4.01 亿元，较上年同期增加 1.35 亿元，增长 50.8%，主要是由于本行保险和养老金托管业务快速增长。
其它非利息收入
2010 年上半年，其他非利息收入 15.13 亿元，较上年同期减少 15.83 亿元，主要是由于公允价值变动损益以及汇兑损益同比减少。
公允价值变动损益3.27 亿元，较上年同期减少 15.19 亿元，主要是由于2009 年上半年国际金融市场回暖，本行持有的衍生金融工具以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值上升较多，而 2010 年上半年该类金融资产的市场状况相对稳定，其公允价值升幅相对较小。
汇兑损益 7.83 亿元，较上年同期减少 1.16 亿元，主要是由于 2010 年上半年人民币兑美元小幅升值，本行持有的外币资产兑人民币价值下降，而 2009 年同期人民币对美元汇率相对稳定。
其他非利息收入构成
人民币百万元
项目 2010年1-6月 2009年1-6月
投资收益 109 33
公允价值变动损益 327 1,846
汇兑损益 783 899
其他业务收入 294 318
合计 1,513 3,096
业务及管理费
2010 年上半年，本行业务及管理费为 510.82 亿元，较上年同期增加 127.41 亿元；成本收入比为37.65%，较上年同期上升0.79 个百分点。
职工薪酬及福利325.99 亿元，较上年同期增加 100.07 亿元，主要是今年以来，本行加大费用支出的均衡列支力度，减少员工费用季度之间的波动，保持职工薪酬与经营计划实现进度同步，以真实反映各个期间的员工成本。
业务费用 128.88 亿元，较上年同期增加 25.28 亿元，主要是由于本行加大费用支出均衡列支力度，及随着业务持续快速发展，用于支持各项业务的费用随之适度增长。
折旧和摊销 55.95 亿元，较上年同期增加 2.06 亿元，主要是由于本行近年来加强电子渠道建设，推进网点转型，加大了固定资产和无形资产的投入。
业务及管理费主要构成
人民币百万元，百分比除外
项目 2010年1-6月 2009年1-6月 增减额 增长率(%)
职工薪酬及福利 32,599 22,592 10,007 44.3
其中： 工资、奖金、津贴和补贴 22,582 14,431 8,151 56.5
补充退休福利及内退福利支出 178 1,184 -1,006 -85.0
其他1 9,839 6,977 2,862 41.0
业务费用 12,888 10,360 2,528 24.4
折旧和摊销 5,595 5,389 206 3.8
合计 51,082 38,341 12,741 33.2
注:1、包括社会保险费、住房公积金、工会经费及职工教育经费以及其他。
资产减值损失
2010 年上半年，本行资产减值损失 196.23 亿元，较上年同期增加20.78 亿元。
贷款减值损失 197.28 亿元，较上年同期增加9.33 亿元，主要是由于：(1)贷款规模的持续增长；(2)基于宏观经济中存在的不确定因素，本行继续审慎计提贷款减值准备。
所得税费用
2010 年上半年，本行所得税费用 121.64 亿元，实际税率为20.96%，低于25%的法定税率，主要是由于本行持有的中国国债利息收入免缴企业所得税。
分部信息
本行通过审阅分部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部信息按照与本行内部管理和报告一致的方式进行列报。目前本行从地理区域、业务、三农金融业务三个方面进行管理。
本行的主要业务包括公司银行业务、个人银行业务、资金运营业务及其他。下表列示了于所示期间本行各业务分部的营业收入情况。
人民币百万元，百分比除外
2010年1-6月 2009年1-6月
项目
金额 占比（% ） 金额 占比（% ）
公司银行业务 76,630 56.5 59,002 56.7
个人银行业务 47,646 35.1 27,385 26.3
资金运营业务 10,743 7.9 17,248 16.6
其他业务 661 0.5 374 0.4
营业收入合计 135,680 100.0 104,009 100.0
下表列示了于所示期间本行各地区分部的营业收入情况。
人民币百万元，百分比除外
2010年1-6月 2009年1-6月
项目
金额 占比（% ） 金额 占比（% ）
总行 13,638 10.1 18,940 18.2
长江三角洲 32,202 23.7 19,585 18.9
珠江三角洲 19,134 14.1 13,328 12.8
环渤海地区 20,486 15.1 14,639 14.1
中部地区 16,614 12.2 12,468 12.0
西部地区 29,009 21.4 21,159 20.3
东北地区 4,025 3.0 3,376 3.2
境外及其他 572 0.4 514 0.5
营业收入合计 135,680 100.0 104,009 100.0
注：有关区域划分情况详见“财务报表附注九、1 地区分部”。
下表列示了于所示期间，本行三农金融业务及城市金融业务的营业收入情况。
人民币百万元，百分比除外
2010年1-6月 2009年1-6月
项目
金额 占比（% ） 金额 占比（% ）
三农金融业务 49,962 36.8 32,986 31.7
城市金融业务 85,718 63.2 71,023 68.3
营业收入合计 135,680 100.0 104,009 100.0
6.2.2 资产负债表分析
截至2010 年6 月30 日，本行总资产为96,959.67 亿元，较上年末增加 8,133.79 亿元，增长 9.2%。其中，发放贷款和垫款净额增加 4,667.35 亿元，增长 11.6%；投资净额减少188.13 亿元，下降0.7%；现金及存放中央银行款项增加3,086.69 亿元，增长20.3%；存放同业和拆出资金增加262.01 亿元，增长 23.6%；买入返售金融资产增加 102.14 亿元，增长2.4%。
资产主要项目
人民币百万元，百分比除外
2010年6 月30 日 2009年12 月31 日
项目
金额 占比（% ） 金额 占比（% ）
发放贷款和垫款总额 4,623,983 - 4,138,187 -
减：贷款减值准备 145,753 - 126,692 -
发放贷款和垫款净额 4,478,230 46.3 4,011,495 45.2
投资净额 2,597,657 26.8 2,616,470 29.5
现金及存放中央银行款项 1,826,475 18.8 1,517,806 17.1
存放同业和拆出资金 137,329 1.4 111,128 1.3
买入返售金融资产 431,307 4.4 421,093 4.7
其他 224,969 2.3 204,596 2.2
资产合计 9,695,967 100.0 8,882,588 100.0
发放贷款和垫款
2010 年上半年，本行积极应对经济金融形势的变化，认真贯彻落实国家宏观调控政策，合理把握信贷总量和节奏，主动调整贷款投向结构，积极支持经济发展重点领域的信贷需求。截至2010 年6 月30 日，本行发放贷款和垫款总额46,239.83 亿元，较上年末增加4,857.96 亿元，增长 11.7%。
按业务类型划分的发放贷款和垫款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2010年6 月30 日 2009年12 月31 日
项目
金额 占比（% ） 金额 占比（% ）
境内分行贷款 4,577,843 99.0 4,110,263 99.3
公司类贷款 3,411,287 73.7 2,968,691 71.7
票据贴现 146,140 3.2 352,230 8.5
个人贷款 1,020,416 22.1 789,342 19.1
境外及其他 46,140 1.0 27,924 0.7
合计 4,623,983 100.0 4,138,187 100.0
公司类贷款 34,112.87 亿元，较上年末增加 4,425.96 亿元，增长 14.9%，主要是由于去年国家扩大内需政策释放的基础设施贷款需求在今年继续延续，本行对国家重点基础设施建设项目和符合产业导向的重要领域择优投放。同时，本行也加大了信贷结构调整和风险控制力度，通过严格准入标准，完善信贷准入退出制度和优选客户，重点控制地方政府融资平台贷款、房地产行业贷款及产能过剩行业贷款的风险。
个人贷款 10,204.16 亿元，较上年末增加 2,310.74 亿元，增长 29.3%；在全部贷款中的占比达22.1%，较上年末提高3.0 个百分点。主要是由于本行持续加大个人贷款的产品创新和营销力度，有效支持了个人住房按揭、个人消费和个人卡透支等各项贷款需求，同时加大了农户贷款的投放力度。
票据贴现 1,461.40 亿元，较上年末减少2,060.90 亿元，减少 58.5%，主要是由于本行适度调整信贷结构，压缩票据贴现规模，提高优质客户实体贷款的占比。
按产品期限划分的公司类贷款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2010年6 月30 日 2009年12 月31 日
项目
金额 占比（% ） 金额 占比（% ）
短期公司类贷款 1,372,342 40.2 1,239,973 41.8
中长期公司类贷款 2,038,945 59.8 1,728,718 58.2
合计 3,411,287 100.0 2,968,691 100.0
按行业划分的公司类贷款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2010年6 月30 日 2009年12 月31 日
项目
金额 占比（% ） 金额 占比（% ）
制造业 1,011,443 29.7 886,729 29.9
电力、燃气及水的生产和供应业 369,919 10.8 411,410 13.9
房地产业 536,381 15.7 427,253 14.4
交通运输、仓储和邮政业 343,222 10.1 303,520 10.2
批发和零售业 272,616 8.0 227,546 7.7
水利、环境和公共设施管理业 205,737 6.0 155,365 5.2
2010年6 月30 日 2009年12 月31 日
项目
金额 占比（% ） 金额 占比（% ）
建筑业 135,784 4.0 99,700 3.4
采矿业 102,826 3.0 93,340 3.1
租赁和商务服务业 198,615 5.8 144,755 4.9
信息传输、计算机服务和软件业 22,116 0.6 28,199 0.9
其他行业 212,628 6.3 190,874 6.4
合计 3,411,287 100.0 2,968,691 100.0
截至2010 年6 月30 日，制造业，电力、燃气及水的生产和供应业，房地产业，交通运输、仓储及邮政业以及批发和零售业等五个主要行业的贷款总额，合计占本行公司类贷款总额的74.3%。
报告期内，本行结合国家宏观经济政策和产业政策，加强行业信贷政策指导，积极推行行业限额及客户名单制管理，支持“三农”、民生领域、振兴产业和重点基础设施建设，以国家政策鼓励支持的普通商品房开发项目、保障性住房开发项目为主要投向，稳健发展房地产贷款，有效控制高耗能、高污染和产能过剩行业贷款投放，行业结构持续改善。贷款占比提高最多的三大行业为房地产业、租赁和商务服务业以及水利、环境和公共设施管理业，贷款占比下降最多的行业为电力、燃气及水的生产和供应业。
按产品类型划分的个人贷款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2010年6 月30 日 2009年12 月31 日
项 目
金额 占比（% ） 金额 占比（% ）
个人住房贷款 641,667 62.9 497,946 63.1
个人消费贷款 117,809 11.5 85,600 10.8
个人经营贷款 118,901 11.7 105,953 13.4
个人卡透支 22,902 2.2 14,118 1.8
农户贷款 113,359 11.1 79,588 10.1
其他
5,778 0.6 6,137 0.8
合计 1,020,416 100.0 789,342 100.0
截至2010 年6 月30 日，本行个人住房贷款6,416.67 亿元，较上年末增加 1,437.21 亿元，增长28.9%，主要是由于本行在坚持稳健经营的前提下，重点支持个人首套房贷款，个人住房贷款快速增长。个人消费贷款 1,178.09 亿元，较上年末增加 322.09 亿元，增长37.6%。主要是由于抓住国家扩大内需的政策机遇，主动营销中高端客户，满足其多元化的消费融资需求。农户贷款1,133.59 亿元，较上年末增加337.71 亿元，增长42.4%，主要是由于本行在加强风险控制前提下，以惠农卡为载体，重点加大优质农户的信贷投放力度。
按地域划分的贷款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2010年6 月30 日 2009年12 月31 日
项目
金额 占比（% ） 金额 占比（% ）
总行 80,317 1.7 121,899 2.9
长江三角洲 1,295,185 28.1 1,147,735 27.8
珠江三角洲 677,063 14.6 613,918 14.8
环渤海地区 797,023 17.2 705,560 17.0
中部地区 556,181 12.0 488,156 11.8
东北地区 156,040 3.4 131,358 3.2
西部地区 1,016,034 22.0 901,637 21.8
境外及其他 46,140 1.0 27,924 0.7
合计 4,623,983 100.0 4,138,187 100.0
投资
截至2010 年6 月30 日，本行投资净额25,976.57 亿元，较上年末减少 188.13 亿元，减少0.7%。
按产品类型划分的投资
人民币百万元，百分比除外
2010年6 月30 日 2009年12 月31 日
项目
金额 占比（% ） 金额 占比（% ）
非重组类债券 1,845,620 71.0 1,833,221 70.1
重组类债券 694,481 26.7 728,839 27.8
权益工具 252 0.1 285 -
其他 57,304 2.2 54,125 2.1
合计 2,597,657 100.0 2,616,470 100.0
截至2010 年6 月30 日，非重组类债券投资18,456.20 亿元，较上年末增加 123.99 亿元，增长 0.7%。重组类债券投资6,944.81 亿元，较上年末减少 343.58 亿元，主要是由于报告期内财政部偿还了部分本行应收财政部款项。
按持有目的划分的投资分布情况
人民币百万元，百分比除外
2010年6 月30 日 2009年12 月31 日
项目
金额 占比（% ） 金额 占比（% ）
以公允价值计量且其变动
97,187 3.8 112,176 4.3
计入当期损益的金融资产
可供出售金融资产 606,477 23.3 730,180 27.9
持有至到期投资 1,082,844 41.7 883,915 33.8
应收款项类投资 811,149 31.2 890,199 34.0
合计 2,597,657 100.0 2,616,470 100.0
截至 2010 年 6 月 30 日，本行以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产较上年末减少 149.89 亿元，占比下降0.5 个百分点，主要是由于本行加快理财产品转型，持续优化理财产品结构，保本理财产品规模下降；截至2010 年6 月30 日，本行可供出售金融资产较上年末减少 1,237.03 亿元，占比下降4.6 个百分点，持有至到期资产较上年末增加 1,989.29 亿元，占比增长7.9 个百分点，主要由于本行主动优化投资组合，适度降低可供出售金融资产规模，增加持有至到期投资占比；截至2010 年6 月30 日，本行应收款项类投资较上年末减少790.50 亿元，占比下降2.8 个百分点。
按发行人划分的非重组类债券投资分布情况
人民币百万元，百分比除外
2010年6 月30 日 2009年12 月31 日
项目
金额 占比（% ） 金额 占比（% ）
政府 546,859 29.7 535,291 29.2
人行 583,556 31.6 648,413 35.4
政策性银行 450,008 24.4 408,363 22.3
同业及其他金融机构 81,926 4.4 81,049 4.4
公共实体 32,119 1.7 40,302 2.2
公司 151,152 8.2 119,803 6.5
合计 1,845,620 100.0 1,833,221 100.0
2010 年上半年，本行进一步优化品种结构，适度增持票面利率较高、相对投资价值较好的政策性银行债券及评级较高的信用类债券，以提高投资组合的收益率。截至2010年6 月30 日，本行持有的政策性银行债券较上年末增加416.45 亿元，占比提高2.1 个百分点，公司债券较上年末增加313.49 亿元，占比提高 1.7 个百分点。
按剩余期限划分的非重组类债券投资分布情况
人民币百万元，百分比除外
2010年6 月30 日 2009年12 月31 日
剩余期限
金额 占比（% ） 金额 占比（% ）
已逾期 6 - 7 -
3 个月内 328,103 17.8 330,325 18.0
3-12 个月 390,743 21.2 423,421 23.1
1-5 年 721,776 39.1 721,045 39.3
5 年以上 404,992 21.9 358,423 19.6
合计 1,845,620 100.0 1,833,221 100.0
截至2010 年6 月30 日，本行剩余期限在 12 个月以内的债券占比较上年末降低了2.1个百分点，主要是本行根据债券市场形势和本行组合具体情况，适度增持票面利率较高、相对投资价值较好的中长期品种，进一步优化投资期限结构。
按币种划分的非重组类债券投资分布情况
人民币百万元，百分比除外
2010年6 月30 日 2009年12 月31 日
项目
金额 占比（% ） 金额 占比（% ）
人民币 1,767,601 95.8 1,748,548 95.4
美元 70,111 3.8 76,120 4.1
其他外币 7,908 0.4 8,553 0.5
合计 1,845,620 100.0 1,833,221 100.0
截至2010 年6 月30 日，本行共持有外币债券780.19 亿元，较上年末减少 66.54 亿元。
主要是由于：(1)受境内美元流动性趋紧影响，本行减少了部分短期债券投资；(2)本行择机减持部分外币债券资产。
持有金融债券的情况
金融债券指由政策性银行、同业及其他金融机构发行的、按约定还本付息的有价证券。
截至2010 年6 月30 日，本行金融债券余额为5,319.34 亿元，主要为政策性银行发行的金融债券。下表列示了于所示日期本行持有的面值最大十只金融债券的情况。
人民币百万元，百分比除外
债券名称 面值 年利率 到期日 减值
2006 年政策性银行债券 9,330 3.00% 2011-10-18 -
2008 年政策性银行债券 7,660 4.83% 2015-03-04 -
2004 年政策性银行债券 7,410 一年期定期存款利率+0.76% 2014-03-05 -
2010 年政策性银行债券 7,410 3.21% 2017-06-02 -
2010 年政策性银行债券 6,200 4.42% 2040-04-07 -
2007 年政策性银行债券 6,120 4.13% 2017-08-20 -
2005 年政策性银行债券 5,965 一年期定期存款利率+0.72% 2015-04-27 -
2002 年政策性银行债券 5,755 2.85% 2012-04-19 -
2007 年政策性银行债券 5,615 4.35% 2014-08-30 -
2004 年政策性银行债券 5,570 一年期定期存款利率+1.53% 2011-06-01 -
负债
截至 2010 年 6 月30 日，本行负债总额为93,415.50 亿元，较上年末增加 8,018.87 亿元，增长9.4%。其中吸收存款增加8,512.02 亿元，增长 11.4%；同业存放和拆入资金减少543.89 亿元，下降9.1%；卖出回购金融资产款增加198.58 亿元，增长 19.7%。
负债主要项目
人民币百万元，百分比除外
2010年6月30 日 2009年12 月31 日
项目
金额 占比（% ） 金额 占比（% ）
吸收存款 8,348,820 89.4 7,497,618 87.8
同业存放和拆入资金 545,872 5.8 600,261 7.0
卖出回购金融资产款 120,670 1.3 100,812 1.2
应付次级债券 49,958 0.5 49,955 0.6
其他负债 276,230 3.0 291,017 3.4
负债合计 9,341,550 100.0 8,539,663 100.0
吸收存款
2010 年上半年，本行进一步拓展客户基础，着力提升网点效能，不断完善电子渠道建设，进一步巩固客户服务载体，有效促进存款业务的持续快速增长。截至 2010 年 6 月30 日，吸收存款83,488.20 亿元，较上年末增加 8,512.02 亿元，增长 11.4%。
从客户结构来看，公司存款和个人存款均保持较快增长，公司存款较上年末增加3,926.14 亿元，增长 13.5%；个人存款较上年末增加4,378.78 亿元，增长 10.0%。从期限结构来看，活期存款占比55.8%，较上年末小幅提高0.3 个百分点。
按业务类型划分的吸收存款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2010年6月30 日 2009年12 月31 日
项目
金额 占比（% ） 金额 占比（% ）
境内分行存款 8,332,838 99.8 7,486,128 99.8
公司存款 3,293,861 39.5 2,901,247 38.7
定期 858,867 10.3 733,303 9.8
活期 2,434,994 29.2 2,167,944 28.9
个人存款 4,803,265 57.5 4,365,387 58.2
定期 2,586,551 30.9 2,373,111 31.6
活期 2,216,714 26.6 1,992,276 26.6
其他存款1 235,712 2.8 219,494 2.9
境外及其他 15,982 0.2 11,490 0.2
合计 8,348,820 100.0 7,497,618 100.0
注：1、包括保证金存款、应解汇款及汇出汇款等。
按地域划分的吸收存款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2010年6月30 日 2009年12 月31 日
项目
金额 占比（% ） 金额 占比（% ）
总行 32,887 0.4 44,568 0.6
长江三角洲 1,998,458 23.9 1,748,898 23.3
珠江三角洲 1,171,136 14.0 1,078,898 14.4
环渤海地区 1,467,471 17.6 1,348,333 18.0
中部地区 1,375,629 16.5 1,214,938 16.2
东北地区 451,697 5.4 407,411 5.4
西部地区 1,835,560 22.0 1,643,082 21.9
境外及其他 15,982 0.2 11,490 0.2
合计 8,348,820 100.0 7,497,618 100.0
按剩余期限划分的存款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2010年6月30 日 2009年12 月31 日
项目
金额 占比（% ） 金额 占比（% ）
活期/即期 5,045,294 60.4 4,492,349 59.9
3 个月以内 903,983 10.8 921,804 12.3
3—12 个月 1,916,665 23.0 1,602,159 21.4
1—5 年 481,076 5.8 479,593 6.4
5 年以上 1,802 - 1,713 -
合计 8,348,820 100.0 7,497,618 100.0
所有者权益
截至 2010 年 6 月 30 日，本行所有者权益为3,544.17 亿元，较上年末增加 114.92 亿元。未分配利润较上年末减少 583.96 亿元，主要是由于根据2009 年度利润分配方案以及发行上市前滚存未分配利润分配方案，本行相应提取法定盈余公积及一般风险准备，并扣减已派发和拟派发现金股利 520.77 亿元，但部分被上半年实现净利润458.63 亿元所抵消。
下表列示了于所示日期所有者权益构成情况。
人民币百万元，百分比除外
2010年6月30 日 2009年12 月31 日
项目
金额 占比（% ） 金额 占比（% ）
股本 270,000 76.1 260,000 75.8
资本公积 12,332 3.5 4,624 1.4
盈余公积 12,263 3.5 7,676 2.2
一般风险准备 58,344 16.5 10,772 3.2
未分配利润 1,421 0.4 59,817 17.4
外币报表折算差额 (97) - (70) -
归属于母公司股东
354,263 100.0 342,819 100.0
权益
少数股东权益 154 - 106 -
所有者权益合计 354,417 100.0 342,925 100.0
表外项目
本行资产负债表外项目主要包括或有事项及承诺，具体包括信贷承诺、资本支出承诺、经营租赁承诺、债券承销及兑付承诺、法律诉讼等。信贷承诺是表外项目的主要组成部分，由贷款承诺、开出信用证、开出保函及银行承兑汇票等构成。
信贷承诺构成
人民币百万元，百分比除外
2010年6 月30 日 2009年12 月31 日
项目
金额 占比（% ） 金额 占比（% ）
贷款承诺 998,480 66.3 744,524 61.0
承兑汇票 284,762 18.9 271,871 22.2
开出保函 168,644 11.2 151,355 12.4
开出信用证 54,614 3.6 53,933 4.4
合计 1,506,500 100.0 1,221,683 100.0
6.2.3 其他财务信息
会计政策变更说明
本报告期未发生会计政策变更。
按境内外会计准则编制的财务报表差异说明
本行按照中国会计准则编制的合并财务报表与按照国际财务报告准则编制的合并财务报表的报告期内净利润及股东权益无差异。
6.3 业务综述
6.3.1 公司金融业务
2010 年上半年，本行以加快重点城市行发展为突破口，继续推进公司金融业务经营转型。公司类存款大幅度增长，市场份额得到进一步提升。公司类贷款稳步增长，区域结构和客户结构趋于优化。业务收入结构持续改善，投资银行业务、代理保险业务发展迅速，人民币结算、国际结算、资产托管等业务继续保持稳步增长。截至2010 年6 月30 日，本行公司银行客户约260 万户，其中有贷款余额的公司银行客户数为67,891 户。
公司类存贷款业务
截至 2010 年 6 月 30 日，公司类贷款34,112.87 亿元，较上年末增加 4,425.96 亿元，增长 14.9%。公司类贷款增量主要投向长三角、珠三角、环渤海等经济发达地区，上述三个地区公司类贷款增量占本行公司类贷款增量的 58.9%。贷款增加最多的三个行业分别是制造业、房地产业以及水利、环境和公共设施管理业，贷款增量占本行公司类贷款增量的65.0%。优质客户贷款占比提升，客户结构持续改善，信用等级AA 级以上优质客户贷款余额（含票据贴现）32,151.41 亿元，占全行法人客户贷款余额的90.4%，其中房地产业信用等级AA 级以上法人客户贷款占比达到94.8%，较上年末提高了4.0 个百分点。
通过向公司客户提供贷款、结算、现金管理和顾问咨询等多层次、全方位的金融服务，本行公司类存款大幅增长，市场份额得到进一步提升。截至2010 年6 月30 日，本行公司存款余额 32,938.61 亿元，较上年末增加3,926.14 亿元，增长 13.5%。
小企业业务
本行继续加强对小企业业务的专业化经营管理，小企业金融服务专营机构的功能不断得到加强。截至2010 年6 月30 日，本行已成立了855 家小企业金融服务专营机构，小企业金融服务专业化网络进一步扩大。加强小企业特色产品研发，优化了“简式快速贷款”
和“自助可循环贷款”两款小企业业务拳头产品，小企业贷款业务办理更加简便快捷。致力于打造小企业服务合作平台，汇集社会各界力量服务中小企业。截至2010 年6 月30 日，本行小企业贷款余额（含票据贴现）4,027.13 亿元，比上年末增加261.37 亿元。
机构业务
本行着力拓展机构客户、加快金融创新，继续深化银银、银证、银期、银政等合作。
截至2010 年6 月30 日，本行向94 家证券公司提供交易结算资金第三方存管服务，占全国证券公司总数的87.9%，签约客户数 1,036.35 万户，存管资金日均余额 1,212.22 亿元。
新增上线期货公司 14 家，累计上线期货公司达 127 家，占全国期货公司总数的78.4%，与30 家大宗商品交易市场开展银商通业务。大力推进银保业务发展，截至2010 年6 月30 日，与本行合作的保险公司达62 家，涵盖了国内保险市场上的主要成员。上半年实现代理新单保费 659.03 亿元，四大行市场份额为34.0%，代理保险业务收入26.67 亿元，代理新单保费和代理保险业务收入均居四大行第一。
结算与现金管理业务
支付结算
本行通过银行柜台和银企客户端、网上银行、电话银行、ATM、POS 等电子渠道，为客户提供全面、便利的支付结算服务。2010 年上半年，本行研发并投入了电子商业汇票产品，丰富了结算与融资产品线，同时满足了客户结算便利与融资快捷一体化的需求。
截至2010 年6 月30 日，本行对公人民币结算账户数达316.14 万户，上半年人民币结算业务量达到 150.84 万亿元。
现金管理
本行不断完善现金管理产品线，为客户提供全面、便捷的财资管理服务。2010 年上半年，本行在巩固高端集团客户服务基础上，强化县域客户和中小企业客户的现金管理服务营销，有效拓展了现金管理业务的覆盖群体和服务领域。截至2010 年6 月30 日，本行现金管理客户数达 5.82 万户，覆盖了55%的中国100 强企业和35%的中国500 强企业，上半年现金管理客户交易量达到23.42 万亿元。
贸易融资和国际结算业务
本行积极适应外贸进出口和客户融资需求的变化，进一步丰富国际贸易融资、国际结算和对外担保产品，贸易融资和国际结算业务量稳步增长。2010 年上半年，境内分行累计发放国际贸易融资 211.40 亿美元，同比增长 92.3%，国际贸易融资手续费收入4.20 亿元人民币，同比增长 400.7%；实现国际结算量 2,168.06 亿美元，同比增长 31.7%，实现国际结算业务收入5.65 亿元，同比增长 51.4%；累计对外开立保函26.97 亿美元，同比增长270.1%。
作为首批跨境贸易人民币结算试点银行，本行创新推出“人民币跨境通”系列产品，试点地区26 家一级分行全部开展了跨境人民币结算业务。2010 年上半年，本行跨境人民币结算业务量48.21 亿元。
投资银行业务
2010 年上半年，本行努力拓展投融资顾问、对公理财顾问、债务类主承销业务、并购贷款和银团贷款业务，投资银行业务继续保持高速发展态势。努力践行“节能减排”和“低碳经济”文化，推动清洁发展机制（CDM ）顾问业务发展。加强对中小企业融资服务，创新科技型中小企业集合票据等融资方式。
2010 年上半年，本行主承销各类非金融企业债务融资工具 655.53 亿元，同比增长35.0%。截至2010 年6 月30 日，银团贷款余额达到2,052.46 亿元，较上年末增长 50.3%。
实现投资银行业务收入56.88 亿元，同比增长 58.1%。在《证券时报》2010 年优秀投资银行评选活动中，本行荣获“最佳创新投行”、“最佳债券承销投行”、“最佳债券承销项目”奖。
资产托管业务
截至 2010 年 6 月 30 日，本行托管资产规模达14,003.54 亿元，其中托管保险资产规模达 8,755.24 亿元。以托管资产计，本行是目前国内第二大托管银行及最大的保险资产托管银行。2010 年上半年，本行新增托管证券投资基金 4 只，新增托管基金专户 8 只，证券公司资产管理产品、信托计划、银行理财产品、私募股权投资基金等托管（保管）业务稳步发展，托管产品日均存款达 696.69 亿元。
养老金业务
2010 年上半年，本行全面开展企业年金托管业务，成功中标和签约一批大型企业的年金基金托管项目。此外，本行还积极拓展农民养老金和其他各类社保基金业务，截至2010 年6 月30 日，本行养老金业务规模达936.64 亿元，较上年末增长27.1%。
对公理财业务
2010 年上半年，本行共发行对公理财产品 63 款，发售量 641.6 亿元，包括“本利丰对公信托理财产品”及“安心得利对公系列产品”等收益稳定、期限灵活的产品。
6.3.2 个人金融业务
本行以建设国内一流零售银行为目标，持续加快零售业务经营转型。不断完善客户分层服务与综合营销体系，推动产品协同销售；加快全行网点布局调整和建设改造，提升网点服务能力和服务水平；加强现有产品整合和新产品研发，推出或完善个人自动转账、生肖金条、“留学宝”等产品和服务，加快IC卡、DIY星座卡、天天理财、聪明账等新产品研发；重视团队建设，通过一支3,500人的具有良好营销技能的内训师队伍，持续开展现场培训，切实提升零售团队的营销服务能力。
截至2010 年6 月30 日，本行拥有超过7,680 名国内金融理财师（AFP ），超过 830 名国际金融理财师（CFP），以及超过540 名理财管理师（EFP），数量均居同业前列。截至2010 年 6 月30 日，本行拥有个人银行客户3.38 亿个。
个人贷款
2010 年上半年，本行加大对个人贷款业务的支持力度，加强公私业务联动营销，深入推进个人贷款集中经营，优化个人贷款业务流程，集中中后台业务，提高客户服务效率和水平。加快信贷管理系统三期上线工作，有效提升信息技术对业务发展和风险管理的支持能力。截至2010 年6 月30 日，本行境内个人贷款余额10,204.16 亿元，较上年末增加2,310.74 亿元，增长29.3%。
本行贯彻落实国家房地产宏观调控政策，适时调整个人住房贷款政策，在继续支持居民首次贷款购买普通自住房的同时，加强二套及以上住房贷款管理，严格控制首付比例和抵押率，新发放个人住房贷款更多地投向了中、西部等房价相对稳定地区。截至 2010 年6 月30 日，个人住房贷款余额较上年末增加1,437.20 亿元，增长28.9%。
个人存款
2010 年上半年，在适度宽松的货币政策和人民币汇率形成机制改革的背景下，本行加强主动负债管理，实施有针对性的营销策略，加快新产品研发，加强个人存款与理财产品联动，个人存款始终保持平稳增长。截至2010 年6 月30 日，本行境内个人存款余额48,032.65 亿元，较上年末增加4,378.78 亿元，增长 10.0%。
银行卡业务
2010 年上半年，本行银行卡业务在管理、营销及风险控制等各方面均保持良好的发展势头。截至2010 年 6 月 30 日，银行卡发卡总量3.74 亿张，其中借记卡发卡量 3.53 亿张，信用卡（包括准贷记卡）发卡量2,142 万张；上半年实现银行卡消费额9,396.75 亿元，手续费收入 8.64 亿元。新增特约商户6.7 万户，特约商户总数达34.2 万户。
本行持续推动金穗银行卡品牌推广工作，在保持传统银行卡产品优势的同时，积极推广军人保障卡、金穗C 卡、金穗淘宝卡、DIY 星座卡、网球白金卡、台湾旅游卡等创新产品，全面推进PBOC2.0 标准金融IC 卡的研发推广。同时，大力推进信用卡呼叫中心和重庆客服中心建设，努力提升本行信用卡服务品质。
项目 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 增长率（% ）
借记卡发卡量（万张） 35,308.66 34,746.81 1.6
贷记卡发卡量（万张） 1,859.39 1,542.75 20.5
2010 年 1-6 月 2009 年 1-6 月 增长率（% ）
借记卡年消费额（亿元） 8,424.59 5,259.64 60.2
贷记卡年消费额（亿元） 924.72 434.36 112.9
个人理财业务
2010年上半年，本行个人理财产品继续保持短期化的稳健风格，注重流动性与安全性，同时兼顾资金收益性。“金钥匙·安心得利”系列产品按周滚动发行，并推出1天、7天超短期开放式产品— “金钥匙·安心快线”。完成集中版销售系统升级改造，简化客户申购流程，实现客户签约、风险评估的电子化。截至2010年6月30 日，本行共发行个人理财产品117期，销售额2,530.26亿元。
代销基金业务
本行通过提升服务层次，创新营销模式，普及理财知识，基金代销业务保持快速发展。
与多家基金管理公司签署了战略合作协议，通过加大营销力度，本行代销的数只基金发行规模创下同期同类型产品发行的最高纪录。2010 年上半年，本行代理销售基金 534.5 亿元，实现代理销售基金收入7.08 亿元，同比增长95.0%。
代理国债业务
2010 年上半年，国债发行市场面临投资渠道多样和利率偏低的不利形势，本行通过创新工作方式，加大营销力度，实现了代销国债业务的平稳发展。上半年，本行代理发行储蓄国债（凭证式）108.00 亿元，代理兑付储蓄国债（凭证式）82.8 亿元，代销储蓄国债（电子式）84 亿元。
6.3.3 资金业务
本行资金业务旨在根据金融市场变化和宏观经济走势，寻求资产组合在安全性、流动性和收益率方面的匹配，主要涵盖货币市场交易、投资组合管理、代客资金交易、黄金交易业务等多个业务条线。
2010 年上半年，在国内外经济形势极为复杂，外部经营环境不确定性加大的情况下，本行灵活应对国内外金融市场变化，适时调整投资交易策略，在确保流动性需求和风险可控的情况下，实现各项业务稳健发展。
货币市场交易
2010 年上半年，央行三次上调法定存款准备金率，人民币市场资金流动性呈一季度较为宽裕、二季度略为紧张的态势。本行加强市场研究和监测，在保障全行流动性和安全性的前提下，提高资金使用效率。2010 年上半年，本行境内机构累计人民币资金融资交易量54,222 亿元，其中融出资金37,409 亿元，融入资金 16,813 亿元。
受人民币升值因素影响，境内美元流动性趋紧，境内美元拆借利率升高，本行抓住有利时机，加大了对境内美元的拆借力度，取得了较好的市场收益。
投资组合管理
交易账户业务
2010 年上半年，本行深入研究市场动向，动态调整交易策略。上半年银行间人民币外汇即期、远期和掉期交易量为2,768 亿美元，人民币债券交易量 1.34 万亿元，本行连续两个季度被交易商协会评为“优秀做市商”。
银行账户业务
2010 年上半年，债券市场收益率曲线呈现平坦化特征，本行为应对未来市场利率波动，主动压缩可供出售金融资产占比；根据国内经济复苏趋势，增持信用债等收益较佳的证券品种。截至 2010 年 6 月 30 日，本行人民币非重组类债券投资余额17,676.01 亿元，较2009 年末增长 1.1%。
本行继续采取稳健的外币债券投资策略，在期限结构上，重点投资于3 年期以下的债券，通过缩短投资组合的久期降低市场风险；在品种结构上，新增投资主要配置于主权类债券。
代客资金交易
2010 年上半年，本行代客人民币结售汇交易量 761.44 亿美元，代客外汇买卖（含外汇宝）交易量 36.60 亿美元。共发售 3 期共 11 款“汇利丰”结构存款理财产品，累计发售金额 9.4 亿元人民币。
贵金属业务
本行依托在贵金属自营业务方面以及网点渠道的优势，积极拓展国内外黄金交易以及实物金买卖业务。2010 年上半年，贵金属代理、自营业务交易量 837 吨。为满足不同类型客户的避险和投资需求，本行推出贵金属远期客户业务，同时积极研发代理个人现货延期交易系统和黄金存折产品，针对个人、公司客户及机构客户，构建覆盖全行的贵金属产品、融资及服务体系。
6.3.4 分销渠道
物理网点
截至2010 年6 月30 日，本行拥有23,560 家分支机构，覆盖全国 100%的省级行政区、100%的地级市以及99.5%的县级行政区，是唯一实现物理网点全面覆盖全部大中城市和县域市场的大型商业银行。
本行加大网点布局优化及调整力度，网点建设资源进一步向重点区域倾斜，有效提高网点客户服务能力和运营效率。2010 年上半年，本行完成454 个网点的布局迁址和 1,720个网点的标准化改造，实现功能分区的营业网点达到 6,226 个，较上年末增加409 个。
电子银行
本行致力于不断提升电子化水平，构建以网上银行、电话银行、手机银行、自助银行以及客户服务中心为代表的电子银行服务体系，为客户提供全方位、高质量的在线金融服务。截至2010 年6 月30 日，本行电子银行客户数已突破1 亿户，上半年电子渠道交易笔数达64.83 亿笔，占全行总交易笔数的 53.9%，较上年提高4.1 个百分点。
网上银行
截至2010 年6 月30 日，本行网上银行注册客户总数达3,166 万户，较上年末增长40.4%，网上银行交易金额达29.84 万亿元，同比增长 118.4%。新版门户网站在产品营销、信息发布、客户互动等方面的作用持续显现，上半年本行门户网站页面浏览量达 8.2 亿次，同比增长15.8%，社会影响力进一步提升。
95599客户服务中心
本行通过境内通用的“95599”接入号码，为客户提供7×24 小时电话银行服务。客服中心（天津）服务范围扩大至19 家分行，三农客服中心（成都）、客服中心（上海）顺利投产运营，三大客户服务中心体系基本成型。截至2010 年6 月30 日，本行电话银行注册客户总数达2,619 万户，较上年末增长51.2%。
手机银行
截至2010 年6 月30 日，本行手机银行注册客户数达到841 万户，较上年末增长179.4%；
消息服务客户数达4,255 万户，较上年末增长52.7%，信息总发送量达 11.6 亿条，同比增长 126.6%。
自助银行
自助设备投放进度平稳，交易量持续提升。截至2010 年6 月30 日，本行投放各类自助设备 61,821 台，较上年末增长 13.0%，自助银行交易金额5.79 万亿元，同比增长66.4%。
6.3.5 境外业务
2010 年上半年，本行稳步推进国际化发展战略，悉尼代表处于 3 月 10 日成功开业，纽约、伦敦、东京3 家代表处升格为经营性机构的境内申请已获得中国银监会批准，农银国际控股有限公司顺利整合农银国际证券有限公司和农银国际保险有限公司。
上半年，香港、新加坡分行在巩固传统业务的基础上，着力优化资产配置，不断改善客户结构，加强境内外联合营销和业务联动，积极办理跨境贸易人民币结算等新业务，对客户境内外一体化服务能力进一步提升。农银国际控股有限公司逐步搭建多元化经营平台，强化各类金融业务在境内外的协同发展，并担任了本行H 股上市的联席全球协调人及联席账簿管理人。
截至 2010 年 6 月 30 日，本行境外经营机构总资产595.08 亿元，上半年实现净利润3.41 亿元。
6.3.6 信息科技
信息系统运行安全平稳
上半年，本行核心业务系统安全稳定运行，日交易量首次突破 1 亿笔，成为第二家日交易量破亿的商业银行。电子银行系统由北京移植至位于上海的总行数据中心，电子银行系统运行环境得到全面改善、运行管理水平大幅提升。
推进新一代核心银行系统建设
本行加快推进新一代核心银行系统建设工程，明确了核心业务系统的业务范围、设计理念、数据模型以及后续需求制定和总体设计的方向，完成了核心业务系统原型系统的开发；基本完成了业务架构和应用架构规划，提出了数据综合治理总体规划方案，制定了未来三年 IT 实施路线图；基本完成了金融数据模型的构建及企业级数据规范的梳理，初步完成了基础数据平台总体技术架构的规划设计。
加大信息技术产品研发创新力度
适应业务经营管理需要，组织实施了一批重要信息系统建设，为产品创新和经营决策提供了有力的技术支撑。新核算与报告系统成功投产，贸易通一期、操作风险管理信息系统等项目已完成全国推广；信贷管理系统群、委托资产处置系统、私人银行管理系统、金钥匙客户财富专家系统、三农个人客户信息管理系统等项目已成功上线；集中作业平台系统、集中式国际结算系统等项目已完成投产。
优化信息科技基础架构
继续加强系统及网络架构等信息科技基础设施的整合与优化，夯实信息系统运行的基础环境。一体化生产运行体系、应急管理体系、灾备体系建设取得阶段性成果，管理系统整合、网点设备及机房标准化等进程顺利推进。
持续提升 IT 治理水平
进一步完善信息科技工作机制，促进科技队伍健康发展。加强信息科技集约化管理，完善软件研发和生产运行专业化管理架构，在软件成熟度能力模型CMMI 3 级的基础上，继续强化软件研发的过程管理和质量控制，进一步落实ISO 20000 IT 服务管理体系有关标准和规范。落实信息科技工作总分行联动机制，完善信息科技工作考核。
6.3.7 人力资源管理
人力资源培养与开发
本行不断完善人力资源培养与开发体系，促进员工综合素质、专业技能和服务水平的全面提升。通过与境内外一流商学院合作举办EMBA核心课程培训班、参与重大项目、轮岗交流等多种方式，加大人才培养锻炼力度。实施剑桥培训计划，开展加拿大EMBA培训项目，组织高端人才赴境外进修。以县域网点负责人、风险内控经理、独立审批人、运营主管为重点，加强基层员工培训，全面完成网点负责人培训项目。
人力资源综合改革
继续深化组织体系和三农金融事业部制改革，持续跟踪、认真研究组织机构落地实施运行情况，突出抓好组织机构改革后评价，研究提出进一步优化组织架构的建议。积极推进岗位体系改革落地实施，率先完成总行本部岗位体系改革，基本实现“人择其岗、岗得其人”的改革目标，充分体现按岗管理、人岗匹配、业绩导向、择优聘任的理念。同时，全面开展分行岗位体系落地工作。
薪酬及福利管理
持续推进薪酬体系建设，进一步优化薪酬福利激励约束机制。结合全行发展战略，完善适应城乡“二元”经营管理模式的薪酬资源配置策略；稳步推进分配制度改革，加强收入分配的规范管理，有效促进业务经营的持续健康发展。建立健全企业年金、社会保险和补充医疗保险制度体系，努力实现薪酬分配的内部公平性和激励的外部竞争性，有效吸引、激励和留住人才，提升本行核心竞争力。
6.4 三农金融业务
本行通过位于县域地区的2,048个县级支行和22个二级分行营业部，向县域客户提供广泛的金融服务，上述业务统称为三农金融业务，又称县域金融业务。报告期内，本行发挥城乡联动优势，深化内部改革，积极开展金融服务创新，不断增加县域金融供给总量，三农金融业务获得较快发展。截至2010年6月30 日，三农金融业务贷款余额14,070.79亿元，较上年末增加2,136.66亿元，增长17.9%；不良贷款率2.75%，较上年末下降0.94个百分点；
存款余额33,587.95亿元，较上年末增加3,241.49亿元，增长10.7%。
6.4.1 内部机制改革
组织架构
本行成立三农金融部，对三农金融业务实施专业化经营和管理。报告期内，本行进一步优化管理架构，在总行设立三农信贷管理部，并在甘肃等八个事业部制改革试点省份的一级分行和二级分行单独设立三农信贷管理部门，在全行基本信贷政策制度框架内制定“三农”信贷制度、开展信贷审查审批、授信执行以及贷后管理工作。
信贷管理
在改革试点基础上，对“三农”信贷业务基本规程、授权、授信、担保等基本和综合制度进行修订。完善县域重点行业、区域信贷准入政策。理顺“三农”信贷业务流程，加强三农信贷业务专职审查、审批和审议人员的队伍建设。
资金管理
强化对县支行的经济资本管理，对县支行实行人民币全额资金管理，单独编制三农金融部资金营运计划，建立三农金融部统一的内部资金转移定价机制。
考评激励
进一步完善三农金融部综合考评体系，设置了三农金融部各专业部门和各大中心的考核指标，优化三农金融分部考核指标体系，单独核定三农金融业务的信贷计划、用工计划和工资总额，配置专项战略费用，加大绩效挂钩力度。
6.4.2 三农公司金融业务
报告期内，本行围绕农业产业化、农村城镇化、县域商品流通、农村公共服务、县域中小企业等县域公司金融业务的重点领域，以其中各行业的龙头企业（包括其供应商、客户及经销商）为主要目标客户，制定并组织实施六项核心发展计划。继续大力推进县域对公客户的分级分类管理，努力培育核心客户群体，大力开展总部营销。对处于行业领先地位的龙头客户，制定综合金融服务方案，提高金融服务水平，巩固和深化银企合作关系。
加快适应县域公司客户需求特点的新产品研发，推出了“县域旅游开发建设贷款”、“小水电贷款”、“县域建筑业贷款”等新产品，进一步丰富了本行的县域对公产品体系。
截至2010年6月30 日，本行三农金融业务公司类贷款余额9,807.68亿元，占全行公司类贷款余额的28.8%，较上年末增加1,496.75亿元，增幅18.0%。三农金融业务公司类存款余额10,398.77亿元，占全行公司存款余额的31.6%，较上年末增加1,057.36亿元，增幅11.3%。
6.4.3 三农个人金融业务
报告期内，本行制订并实施专项营销实施方案以推动县域个人金融业务发展。加快个人区域性产品研发，推出新农村建设个人住房贷款业务、新农村民居建设贷款业务、个人船舶抵押贷款业务、县域高端客户贷款业务、垦区城镇化建设住房贷款业务、农户精品贷款业务等县域个人业务特色产品，满足各县域多样化信贷需求。
进一步拓展新农保代理业务。加强对新农保代理业务的针对性指导，促进分行加大营销力度。截至2010 年6 月30 日，在第一批320 个国定新农保试点县中，本行已确定代理新农保项目的试点县支行有 121 个；在非国定新农保试点县中，已确定代理的新农保项目试点县有 127 个。
加大转账电话、自助服务终端等电子设备投放，创新“转账电话小额取现”并逐步扩大服务范围，建设三农客户服务中心、三农电子商务支付、三农客户消息等电子服务平台，以低成本、高效的电子渠道服务县域市场。
截至2010年6月30 日，本行三农金融业务个人贷款余额3,993.01亿元，较上年末增加941.72亿元，增幅30.9%。累计发放金穗惠农卡4,670万张，较上年末增加1,334万张。
6.4.4 财务状况
资产负债情况
上半年 ，本行三农金融业务实现稳步增长。截至2010 年6 月30 日，三农金融业务总资产34,571.81 亿元，较上年末增加2,220.78 亿元，增长6.9%；总负债34,449.95 亿元，较上年末增加2,275.89 亿元，增长7.1%。
下表列示了于所示日期三农金融业务资产负债主要项目。
人民币百万元，百分比除外
2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
发放贷款和垫款总额 1,407,079 - 1,193,413 -
贷款减值准备 (52,847) - (43,327) -
发放贷款和垫款净额 1,354,232 39.2 1,150,086 35.6
存放系统内款项 1 2,019,972 58.4 1,975,226 61.1
其他资产2 82,977 2.4 109,791 3.3
资产合计 3,457,181 100.0 3,235,103 100.0
吸收存款 3,358,795 97.5 3,034,646 94.3
其他负债3 86,200 2.5 182,760 5.7
负债合计 3,444,995 100.0 3,217,406 100.0
注： 1、存放系统内款项指三农金融业务分部通过内部资金往来向本行其他分部提供的资金。
2、主要包括现金、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、应收款项类投资、固定资产等。
3、主要包括同业及其他金融机构存放款项、卖出回购金融金融资产款、向中央银行借款、拆入资金、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、预计负债和其他负债。
利润情况
2010 年上半年，本行三农金融业务实现税前利润 145.19 亿元，较2009 年同期的79.80亿元增长 81.9%，主要是由于业务规模增加、生息资产结构改善以及手续费及佣金净收入快速增长。下表列示了于所示期间三农金融业务利润表主要项目。
人民币百万元，百分比除外
2010 年 1-6 月 2009 年 1-6 月 增减额 增长率(%)
外部利息收入 35,906 26,671 9,235 34.6
减：外部利息支出 20,210 21,891 -1,681 -7.7
内部利息收入1 25,068 21,740 3,328 15.3
利息净收入 40,764 26,520 14,244 53.7
手续费及佣金净收入 8,770 6,210 2,560 41.2
其他非利息收入2 428 256 172 67.2
营业收入 49,962 32,986 16,976 51.5
减：业务及管理费 23,679 16,858 6,821 40.5
营业税金及附加 2,374 1,794 580 32.3
资产减值损失 9,684 6,424 3,260 50.7
营业利润 14,225 7,910 6,315 79.8
营业外收支净额 294 70 224 320.0
税前利润总额 14,519 7,980 6,539 81.9
注：1、内部利息收入是指三农金融业务分部向本行其他分部提供的资金通过转移计价所取得的收入。本行内部资金转移计价利率基于市场利率确定。
2、包括汇兑损益、投资损益和其他业务收入。
主要财务指标
下表列示了于所示日期或期间本行三农金融业务主要财务指标。
单位：%
项 目 2010 年 1-6 月 2009 年 1-6 月
平均资产回报率 0.69 0.42
贷款平均收益率 5.47 5.54
存款平均付息率 1.21 1.56
手续费及佣金净收入占营业收入比例 17.55 18.83
成本收入比 47.39 51.11
2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日
项 目
存贷比例 41.89 39.33不良贷款率 2.75 3.69拨备覆盖率 136.76 98.26贷款总额准备金率 3.76 3.63注：1、 平均资产回报率=税后利润/平均资产，税后利润＝税前利润×(1-全行的实际税率)，平均资产= （期初资产总额+期末资产总额）/2，为年化数据。
2、 成本收入比=业务及管理费/ （利息净收入+手续费及佣金净收入+其他非利息收入）。
3、 存贷比例=贷款总额/存款余额。
4 、不良贷款率=不良贷款余额/贷款总额×100%。根据人民银行和银监会制定的五级贷款分类制度，不良贷款指次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。
5、 拨备覆盖率=贷款减值准备余额/不良贷款余额。
6、 贷款总额准备金率=贷款减值准备余额/贷款总额。
6.5 风险管理
6.5.1 全面风险管理体系
2010 年上半年，本行继续深入落实全面风险管理体系建设纲要，全方位推进全面风险管理体系建设。完善风险管理政策制度，制定出台了一系列风险管理政策制度和操作规程。健全风险管理组织架构，向二级分行试点派驻风险主管，基本完成向县域支行和城区支行派驻风险合规经理。持续完善并推行十二级贷款分类、内部评级等风险管理方法和手段，不断优化并推广应用风险管理工具和系统，加强风险量化技术和电子化手段的应用。
本行全面推进巴塞尔新资本协议实施，不断加强新资本协议实施的相关支持体系建设。在全行开展新的非零售客户内部评级体系测试，完成信用风险数据集市及风险加权资产（RWA ）计算引擎一期开发，优化零售打分卡并持续推进零售内部评级体系建设。进一步推进市场风险内部模型法项目。完善操作风险治理与政策程序，深入开展风险识别与评估，收集历史损失数据，改进操作风险关键风险指标，加强操作风险定量测算。
6.5.2 信用风险
信用风险管理
2010 年上半年，本行积极应对宏观经济金融形势变化，贯彻落实宏观调控政策和银监会贷款新规，全面加强信用风险管理。加强信用风险管理政策制度建设，推进信贷管理体制机制改革，强化贷前调查、评级授信、审查审批、放款审核和贷后监控全流程管理，不断提高信贷业务精细化和差异化管理水平。加强信贷结构调整和组合管理，提高押品风险缓释效果和贷款拨备覆盖水平，完善重大信用风险事件处置流程，加快不良贷款清收，不断增强风险抵御与化解能力。
政策，新制定煤化工、焦炭行业信贷政策。制定重点城市行信贷业务配套政策措施，增强信贷政策的区域针对性。修订流动资金贷款管理办法，制定银团贷款业务管理、法人客户贷款支付管理等 30 多项信贷管理相关制度办法和操作规程，规范业务发展，有效加强风险控制。
授权范围和授权方式，并以信贷经营管理综合评价为基础，对一级分行进行差别授权，加大对优势行业重点客户、重点项目、总行直接管理客户以及重点城市行差别授权的力度。
制定信贷业务专职审批审议人员考核办法，规范和加强信贷专职审批审议人员管理。
行业限额管理，对部分敞口较大、风险较高的行业设定指导性贷款限额，严格控制“两高一资”、产能过剩行业的信贷投放。落实和扩大客户名单制管理，制定煤化工、焦炭等行业客户分类标准及客户分类名单，加大潜在风险客户贷款退出力度。出台加强政府融资平台贷款管理的意见，强化政府融资平台贷款风险管控，及时化解风险。持续加强房地产调控政策研究及信贷风险监测分析，修订商品房开发贷款管理、经营性物业贷款管理等制度办法，实施客户名单制，组织开展房地产贷款压力测试，有效防控风险。
营效率跟踪系统和个贷流程跟踪统计系统，优化个人贷款流程，持续开展风险监测。根据房地产调控政策要求，及时调整个人住房贷款政策，规范第二套住房认定标准，严格个人住房贷款发放条件，加强抵押物及其权证管理，实施差别化定价。有序推进信用卡内部评级项目开展和阶段性成果应用，不断加大信用卡风险管理 IT 系统建设力度，积极开展信用卡委外催收和呆账核销。
理制度，切实防控三农业务的产品风险、区域风险，增强三农业务授权调整的针对性和时效性，督促经营机构切实提高风险管控能力。加强对自然灾害风险的预警与控制，开展县域政府融资平台贷款、县域房地产贷款、农户小额贷款的风险排查。
的排查和动态监测，及时掌握贷款质量变化情况，对存在风险隐患的贷款及时调整分类形态。制定公司客户不良贷款重组管理办法，明确重新约期、调整利率、变更担保、审查审批等方面的要求，有效规范重组贷款管理。
流程、全机构网上作业，实现机器制约和全程监控，有效提高信贷业务信息化水平和运作效率。
信用风险分析
最大信用风险敞口
人民币百万元
项目 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日
存放中央银行款项 1,772,749 1,468,910
存放同业款项 79,539 61,693
拆出资金 57,790 49,435
以公允价值计量且其变动计
97,187 112,176
入当期损益的金融资产
可供出售金融资产 606,225 729,895
持有至到期投资 1,082,844 883,915
应收款项类投资 811,149 890,199
衍生金融资产 5,706 4,678
买入返售金融资产 431,307 421,093
客户贷款和垫款 4,478,230 4,011,495
其他资产 52,475 35,621
表内项目合计 9,475,201 8,669,110
信贷承诺 1,506,500 1,221,683
合计 10,981,701 9,890,793
按担保方式划分的贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日
项目
金额 占比（% ） 金额 占比（% ）
抵押贷款 1,888,252 40.9 1,562,141 37.7
质押贷款 522,386 11.3 677,776 16.4
保证贷款 1,300,342 28.1 1,101,661 26.6
信用贷款 913,003 19.7 796,609 19.3
合计 4,623,983 100.0 4,138,187 100.0
截至2010年6月30 日，本行抵押、质押和保证贷款合计37,109.80亿元，较上年末增加3,694.02亿元，合计占全部贷款的比重为80.3%，其中质押贷款较上年末减少1,553.90亿元，主要是由于本行压缩票据贴现贷款规模所致。
按逾期期限划分的逾期贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日
项 目
金额 占贷款总额（% ） 金额 占贷款总额（% ）
逾期90 天 25,695 0.6 20,417 0.5
逾期90 天至360 天 9,342 0.2 16,299 0.4
逾期360 天至3 年 42,823 0.9 40,233 1.0
逾期3 年以上 4,421 0.1 1,201 -
合计 82,281 1.8 78,150 1.9
截至2010年6月30 日，逾期贷款余额822.81亿元，较上年末增加41.31亿元；逾期贷款占比1.8%，较上年末下降0.1个百分点。
贷款集中度
人民币百万元，百分比除外
十大单一借款人 行业 金额 占贷款总额百分比（% ）
借款人 A 电力、燃气及水的生产及供应业 17,265 0.37
借款人 B 房地产业 10,290 0.22
借款人 C 交通运输、仓储和邮政业 10,045 0.22
借款人 D 房地产业 10,000 0.22
借款人 E 制造业 9,939 0.21
借款人 F 租赁和商务服务业 9,921 0.21
借款人 G 建筑业 9,800 0.21
借款人 H 水利、环境和公共设施管理业 8,971 0.20
借款人 I 制造业 8,810 0.19
借款人 J 电力、燃气及水的生产及供应业 8,686 0.19
合计 103,727 2.24
截至2010 年6 月30 日，本行向最大单一借款人发放的贷款占资本净额的4.02%，符合监管要求。
贷款五级分类分布情况
人民币百万元，百分比除外
2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日
项 目
金额 占比（% ） 金额 占比（% ）
正常 4,204,677 90.93 3,693,136 89.24
关注 312,220 6.75 324,810 7.85
不良贷款 107,086 2.32 120,241 2.91
次级 41,257 0.89 52,575 1.27
可疑 59,481 1.29 62,895 1.52
损失 6,348 0.14 4,771 0.12
合计 4,623,983 100.00 4,138,187 100.00
本行不良贷款余额与不良贷款率继续保持双降，贷款质量持续改善。截至 2010 年 6月30 日，不良贷款余额1,070.86 亿元，较上年末减少 131.55 亿元，不良贷款率2.32%，较上年末下降0.59 个百分点，主要是由于：(1)本行严格客户准入，新客户贷款质量提高；
(2)落实和扩大名单制管理，对存在潜在风险的贷款主动压缩退出；(3)加大清收处置力度，不良贷款清收效果明显。
按业务类型划分的不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日
项目
金额 占比（% ） 不良率（% ） 金额 占比（% ） 不良率（% ）
公司类贷款 95,943 89.6 2.81 108,785 90.5 3.66
其中：短期公司贷款 42,688 39.9 3.11 46,329 38.6 3.74
中长期公司贷款 53,255 49.7 2.61 62,456 51.9 3.61
票据贴现 28 - 0.02 66 - 0.02
个人贷款 10,816 10.1 1.06 11,072 9.2 1.40
个人住房贷款 5,038 4.7 0.79 5,389 4.5 1.08
个人卡透支 378 0.4 1.65 282 0.2 2.00
个人消费贷款 407 0.4 0.35 456 0.4 0.53
个人经营贷款 2,768 2.6 2.33 3,426 2.8 3.23
农户贷款 1,002 0.9 0.88 942 0.8 1.18
其他 1,223 1.1 21.17 577 0.5 9.40
境外及其他贷款 299 0.3 0.65 318 0.3 1.14
合计 107,086 100.0 2.32 120,241 100.0 2.91
公司类不良贷款余额 959.43 亿元，较上年末减少 128.42 亿元，不良贷款率 2.81%，较上年末下降0.85 个百分点；个人不良贷款余额 108.16 亿元，较上年末减少2.56 亿元，不良贷款率 1.06%，较上年末下降0.34 个百分点。
按地域划分的不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日
项目
金额 占比（% ） 不良率（% ） 金额 占比（% ） 不良率（% ）
总行 2,023 1.9 2.52 2,127 1.8 1.74
长江三角洲地区 18,238 17.0 1.41 22,194 18.5 1.93
珠江三角洲地区 12,153 11.3 1.79 14,888 12.4 2.43
环渤海地区 17,352 16.2 2.18 19,642 16.3 2.78
中部地区 15,349 14.3 2.76 16,086 13.3 3.30
东北地区 5,556 5.2 3.56 6,146 5.1 4.68
西部地区 36,116 33.8 3.55 38,840 32.3 4.31
境外及其他 299 0.3 0.65 318 0.3 1.14
合计 107,086 100.0 2.32 120,241 100.0 2.91
本行继续增强信贷政策的区域针对性，加强不良率较高地区的风险管控，保持各区域信贷业务稳健增长。报告期内，东北、西部和珠江三角洲地区的不良贷款率下降较快，较上年末分别下降1.12、0.76和0.64个百分点。
按行业划分的公司类不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日
项目
金额 占比（% ） 不良率（% ） 金额 占比（% ） 不良率（% ）
制造业 30,488 31.8 3.01 34,445 31.7 3.88
电力、燃气及水的生产和供应业 13,594 14.2 3.67 16,062 14.8 3.90
房地产业 10,184 10.6 1.90 14,816 13.6 3.47
交通运输、仓储及邮政企业 10,160 10.6 2.96 9,243 8.5 3.05
批发和零售业 9,535 9.9 3.50 10,412 9.6 4.58
水利、环境和公共设施管理业 3,773 3.9 1.83 3,715 3.4 2.39
建筑业 3,343 3.5 2.46 2,761 2.5 2.77
采矿业 692 0.7 0.67 1,179 1.1 1.26
租赁和商务服务业 2,482 2.6 1.25 3,152 2.9 2.18
2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日
项目
金额 占比（% ） 不良率（% ） 金额 占比（% ） 不良率（% ）
信息传输、计算机服务和软件业 312 0.3 1.41 551 0.5 1.95
其他行业 11,380 11.9 5.35 12,449 11.4 6.52
合计 95,943 100.0 2.81 108,785 100.0 3.66
2010 年上半年，不良贷款余额减少最多的三个行业分别是房地产业，制造业，电力、燃气及水的生产和供应业。其中，房地产业不良贷款余额 101.84 亿元，较上年末减少46.32亿元，不良贷款率下降 1.57 个百分点；制造业不良贷款余额 304.88 亿元，较上年末减少39.57 亿元，不良贷款率下降0.87 个百分点；电力、燃气及水的生产和供应业不良贷款余额 135.94 亿元，较上年末减少24.68 亿元，不良贷款率下降0.23 个百分点。
贷款减值准备变动情况
人民币百万元
项目 以个别方式评估 以组合方式评估 合计
期初余额 55,596 71,096 126,692
本期计提 280 19,448 19,728
本期核销 (7) (1) (8)
本期转回及转出
-收回原转销贷款和垫款
4 3 7
导致的转回
-贷款和垫款因折现价值
(636) (78) (714)
上升导致转回
-汇率变动 (1) (18) (19)
-其他因素 67 - 67
期末余额 55,303 90,450 145,753
截至2010 年6 月30 日，本行贷款减值准备余额 1,457.53 亿元，较上年末增加 190.61亿元。其中，组合评估贷款减值准备余额 904.50 亿元，较上年末增加 193.54 亿元；个别评估贷款减值准备余额 553.03 亿元，较上年末减少2.93 亿元。拨备覆盖率达到 136.11%，较上年末提高 30.74 百分点，风险抵补能力进一步增强。
6.5.3 市场风险
市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。本行面临的主要市场风险包括利率风险和汇率风险。
2010 年上半年，本行持续完善市场风险管理制度体系，明确全行市场风险水平和偏好，增强代客理财业务风险管理，优化市场风险限额体系，升级上线资金交易系统，市场风险管理水平稳步提升。
交易账户市场风险管理
本行采用限额管理、敏感性分析、久期、压力测试和风险价值（VaR ）等方法管理交易账户市场风险。报告期内，本行制定 2010 年资金交易投资和市场风险管理政策、出台资产池理财产品管理和法人客户衍生品交易业务管理办法，强化交易账户市场风险管理，规范代客理财业务的风险管理职责与流程。同时，优化完善本外币资金交易系统功能，完成境外分行资金交易系统上线，实现全行资金交易投资业务市场风险的集中计量和监测。
银行账户市场风险管理
本行综合运用限额管理、压力测试、情景分析和缺口分析等技术手段，管理银行账户市场风险。
利率风险管理
利率风险是指因法定或市场利率的不利变动而引起银行收入或经济价值遭受损失的风险。本行的银行账户利率风险主要来源于本行银行账户中利率敏感资产和负债的到期期限或重新定价期限的不匹配。
2010 年上半年，本行密切关注宏观货币政策及金融市场变化，适时调整内外部定价策略，提高净利息收益率水平。
本行定期计量利率敏感性缺口，通过监测不同利率环境下的利率变动对净利息收入的影响，调整生息资产和付息负债的重定价期限结构，确保利率风险敞口控制在可承受的范围内。
汇率风险管理
汇率风险指资产与负债的币种错配所带来的风险。汇率风险主要分为风险可对冲的交易性汇率风险和经营上难以避免的结构性资产负债产生的汇率风险（“结构性汇率风险”）。
2010 年上半年，本行通过开展外汇风险敞口定期监测，控制结售汇敞口，大力组织外汇存款，科学发展外汇贷款等措施，将汇率风险控制在合理范围之内。
市场风险限额管理
2010年上半年，本行进一步完善市场风险限额体系；建立风险管理部和市场风险承担部门（机构）的双线监测报告机制；制定2010年资金交易投资和市场风险限额列表，新增汇率风险限额、年度止损限额、理财产品限额等，提高了市场风险限额的业务敏感性和风险控制的有效性。
利率风险分析
截至2010 年6 月30 日，本行一年以内利率敏感性累计负缺口为8,860.43 亿元，缺口绝对值较上年末减少了 1,197.51 亿元。
利率风险缺口
人民币百万元
1 至 3 个 3 至 12 个 1 年及 1 年以
1 个月以内 1 至 5 年 5 年以上 非生息
月 月 下小计
2010 年 6 月30 日 (2,384,574) 848,566 649,965 (886,043) 150,079 1,013,447 (8,151)
2009 年 12 月31 日 (2,160,613) 842,107 312,712 (1,005,794) 266,780 1,018,593 (56,521)
注：有关情况详见“财务报表附注十三、5 市场风险”。
利率敏感性分析
人民币百万元
2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日
收益率基点变动
利息净收入变动 其他综合收益变动 利息净收入变动 其他综合收益变动
上升 100 个基点 (12,803) (14,677) (12,516) (14,826)
下降 100 个基点 12,803 15,795 12,516 15,851
上述利率敏感性分析显示在各个利率情形下，利息净收入及所有者权益的变动情况。
上述分析以各期限利率均以相同幅度变动为前提，且未考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。
以本行2010 年6 月30 日的资产及负债为基础计算，若利率即时上升（下降）100 个基点，本行未来一年利息净收入将减少（增加）128.03 亿元。若利率即时上升 100 个基点，本行的其他综合收益将减少 146.77 亿元；如利率即时下降 100 个基点，本行的其他综合收益将增加 157.95 亿元。
汇率风险分析
本行面临的汇率风险主要是美元兑人民币汇率产生的敞口风险。2010 年上半年，人民币兑美元汇率中间价累计升值373 个基点，升值幅度为0.55%。截至2010 年6 月30日，本行外汇净敞口规模22.30 亿美元，较上年末减少21.87 亿美元。
外汇敞口
人民币（美元）百万元
2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日
人民币 等值美元 人民币 等值美元
境内金融资产/ 负债外汇敞口净额 2,696 397 26,706 3,911
境外金融资产/ 负债外汇敞口净额 12,445 1,833 3,456 506
境内外金融资产/ 负债外汇敞口净额 15,141 2,230 30,162 4,417
注：有关情况详见“财务报表附注十三、5 市场风险”。
汇率敏感性分析
人民币百万元
税前利润变动
外币对人民币汇率上涨/下
币种 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日
降
+1% 68 269
美元
-1% (68) (269)
+1% (24) 3
港币
-1% 24 (3)
本行持有的外币资产负债以美元和港币为主，根据报告期末的汇率敞口规模测算，美元兑人民币汇率每升值（贬值）1%，本行税前利润将增加（或减少）0.68 亿人民币。
6.5.4 流动性风险
流动性风险是指无法及时获得充足资金或无法以合理成本获得充足资金以偿还债务的风险。本行流动性风险的来源主要包括：客户集中支取存款、债务人大面积延期支付、资产负债结构严重错配、大额资产变现困难等。
流动性风险管理
2010 年上半年，央行继续实施适度宽松的货币政策，但货币政策的灵活性和针对性增强，上半年累计三次上调法定准备金率 1.5 个百分点。本行流动性经历了由宽松到偏紧、再由偏紧回归宽裕的变化，资金头寸波动较大。
面对货币政策产生的流动性风险，本行主要采取以下应对措施：一是加强大额资金预测预报管理、提升流动性管理精细化程度，按日预测、按周例会、按月分析、按季通报备付金计划执行情况；二是实施流动性风险限额管理，加强流动性指标管理和总分行备付金管理，灵活调整分层次流动性储备，保留适度的资金头寸；三是定期开展流动性缺口分析，适时开展流动性压力测试，构建流动性风险内控指标体系，及时调整流动性管理策略。
流动性风险分析
本行通过流动性缺口分析来评估流动性风险状况。由于活期负债以及中长期资产增长较快，本行即期偿还流动性缺口加大，1 年以上的流动性缺口也有所增大。
流动性缺口分析
下表列示了于所示日期本行金融资产负债流动性缺口情况。
人民币百万元
已逾期/ 3 个月至
即期偿还 1 个月内 1 至3 个月 1 年至 5 年 5 年以上 合计
无期限 12 个月
2010 年 6 月30 日 1,529,755 (5,124,844) 132,785 95,987 (48,118) 1,426,886 2,256,881 269,332
2009 年 12 月31 日 1,229,190 (4,610,962) 11,497 187,297 90,335 1,212,325 2,103,376 223,058
注：有关情况详见“财务报表附注十三、4 流动性风险”。
6.5.5 操作风险管理与反洗钱
操作风险管理
操作风险是指由于不完善的或有问题的内部程序、员工和信息系统，或者外部事件等带来的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。本行面临的操作风险主要包括内部欺诈，外部欺诈，实物资产的损坏，营业中断和信息技术系统故障，执行、交割和流程管理中的问题等。
2010 年上半年，本行进一步加强操作风险管理体系、制度和流程建设。征集梳理全行风险隐患，开展针对银行卡、电子渠道和信息科技风险的操作风险评估工作，推动流程优化、制度改进和风险控制体系的完善。编写基层机构关键风险点监控检查操作指引，对基层机构操作风险进行持续监控。开发应用具备风险识别、风险监控、风险计量、风险报告等多项功能的操作风险管理信息系统，并全面推广到支行层面，形成操作风险统一监控平台。制定统一的操作风险分类分级标准，搭建全行操作风险数据集市，加强操作风险损失数据收集和监管资本定量测算，为实施高级计量法奠定基础。
反洗钱
报告期内，本行制定反洗钱工作内部职责规定，启动修订大额交易和可疑交易报告制度，进一步完善反洗钱制度体系；建立健全反洗钱工作考核机制，加强工作质量管理和控制；不断完善反洗钱信息管理系统，进一步提高反洗钱数据报告质量；稳步实施客户风险等级分类工作，切实履行黑名单监测、客户身份识别、反洗钱信息甄别报告职责，防范声誉风险和经济损失；积极协助监管机构和司法部门实施反洗钱检查和调查。
本行依托反洗钱系统，不断改善本行大额交易和可疑交易数据报告环境，优化可疑交易报告审核流程，将可疑交易分析与审核同客户尽职调查工作有机结合起来，提升风险识别和控制能力，提高可疑交易报告的有效性。
6.5.6 内部控制
2010 年上半年，本行持续优化内控合规组织体系、制度体系和监督体系。进一步完善内控合规组织体系，全行内控合规机构调整为“三级机构、一级派驻”，实行一级支行风险经理与合规经理“一身二任”；不断完善内控合规制度体系，出台内部控制基本规定，修订行长授权管理办法，制定内部控制、授权管理、关联交易、反洗钱等一系列规定办法，持续推进合规手册编写；持续开展案件风险排查，防控案件发生；加强检查的统筹管理，改进检查方式方法，强化对重点环节和高风险领域监督检查；实施非现场监测，提高内控监督的针对性和经济性；加大德勤管理建议和审计署2009 年度审计发现问题的整改力度，不断提高内部控制水平。
6.5.7 内部审计
2010 年上半年，本行继续加强和完善内部审计体系建设；推动内部审计转型，研究和实施风险导向审计模式；以内部审计章程为依托，全面推进审计制度体系建设，基本完成了各项配套制度办法的起草工作；加强审计分局管理，逐步完善审计分局的基础建设、组织建设和队伍建设。
报告期内，本行深入扎实地开展各项重点审计项目。继续深入开展大规模集中审计，进一步规范高管责任审计工作，对部分总行基建项目开展专项审计，对集中审计和审计分局实施的审计项目实施后续审计。
6.6 资本管理
本行以资本为对象和工具，开展计量、计划、配置、监控、评价和应用等资本管理活动，协调账面资本、监管资本和经济资本的整体运作。报告期内，本行出台资本充足率管理办法和经济资本管理办法，完善资本管理的制度框架；根据发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素，采用情景模拟、压力测试等方法预测、规划和管理资本充足率，保持业务发展、风险状况和资本相匹配；强化经济资本分配与风险的匹配，约束风险规模扩张，持续稳定地实现股东回报最大化。
综合考虑监管要求、发展战略规划以及风险偏好，并参考国际先进银行资本充足率状况，本行制定了 2010－2012 年资本规划，明确了未来三年资本管理的基本原则、资本充足率管理目标、资本补充机制和资本管理措施。2010－2012 年资本规划经本行第一届董事会第十二次会议和 2010 年第三次临时股东大会审议通过。本行将根据监管要求，建立并完善内部资本充足评估程序，对资本充足率目标定期进行重检和评估。
6.6.1 资本充足率情况
本行依据中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》及相关规定计算和披露资本充足率。截至2010 年 6 月30 日，本行资本充足率8.31%，核心资本充足率6.72%，分别较上年末下降 1.76 个百分点和下降 1.02 百分点，主要是由于：(1)根据2009 年度利润分配方案以及发行上市前滚存未分配利润分配方案，2010 年6 月30 日计算的核心资本相应扣减已派发和拟派发现金股利 520.77 亿元；(2)根据中国银监会监管要求，贷款损失一般准备计算口径进行了调整，贷款损失一般准备余额较上年末减少 205.07 亿元；(3)加权风险资产较上年末增长 18.2%。
资本充足率情况表
人民币百万元
项目 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日
核心资本：
股本 270,000 260,000
资本公积 5,512 -
盈余公积及一般风险准备 70,607 18,448
未分配利润 1,421 59,817
少数股东权益 154 106
总核心资本 347,694 338,371
附属资本：
贷款损失一般准备 45,550 66,057
可供出售投资公允价值变动储备 3,410 2,312
长期次级债 50,000 50,000
总附属资本 98,960 118,369
扣除前总资本基础 446,654 456,740
扣除：
对未合并计算的权益投资 197 197
其他扣减项 16,490 16,194
资本净额 429,967 440,349
加权风险资产及市场风险资本调整 5,172,079 4,373,006
核心资本充足率 2 6.72% 7.74%
资本充足率3 8.31% 10.07%
注：1、指根据中国银监会2009 年颁布的《关于完善商业银行资本补充机制的通知》的规定扣减的本行持有的其他银行长期次级债务。
2、于2009 年 12 月 31 日计算的核心资本充足率未扣除计划分派予2009 年 12 月 31 日登记在册的全体股东的2009年度现金股利共计人民币200.00 亿元（税前）。如核心资本中扣除上述计划分派的2009 年度现金股利，2009 年 12 月31 日的核心资本充足率将为7.28%。于2010 年6 月30 日计算的核心资本充足率已扣除拟向2010 年 6 月30 日登记在册的全体股东派发的合计320.77 亿元“特别分红”。
3、于2009 年 12 月31 日计算的资本充足率未扣除计划分派予2009 年 12 月31 日登记在册的全体股东的2009 年度现金股利共计人民币200.00 亿元（税前）。如资本中扣除上述计划分派的2009 年度现金股利，2009 年 12 月31 日的资本充足率将为9.61%。于2010 年6 月30 日计算的资本充足率已扣除拟向2010 年6 月30 日登记在册的全体股东派发的合计320.77 亿元“特别分红”。
6.6.2 融资管理
本行资本融资管理的目标是，合理运用各类资本工具，优化资本总量与结构，降低资本融资成本。
2010 年7 月 15 日和16 日，本行先后在上海证券交易所和香港联合交易所挂牌上市。
本次A、H 股公开发行的总规模为 547.9 亿股，占发行后总股本的 16.87%，其中A 股发行255.7 亿股，H 股发行292.2 亿股，分别占发行后总股本的7.87%和9.00%，A、H 股两地超额配售选择权均获全额行使。A 股发行价为每股2.68 元人民币，H 股发行价为每股3.20 港元。
本次A、H 股首次公开发行募集资金总额达到221 亿美元，是全球历来融资规模最大的首次公开发行，其中A 股融资总额 685 亿元人民币，是迄今为止规模最大的A 股发行项目。本次募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行资本金。
6.6.3 经济资本配置和管理
本行自 2005 年开始应用经济资本管理工具。经风险调整后的收益最大化，是经济资本配置和管理的主要原则。报告期内本行完善经济资本配置模型，通过商业性配置与战略性配置相结合，实现资本在各个风险领域、地区、产品之间的合理配置和动态调整，约束风险资产规模扩张，优化各类资源配置；研发上线资本管理系统，打造经济资本配置、监测和评价的统一平台，提高经济资本管理的科学化和精细化水平；以经济资本占用、经济资本回报率和经济增加值等指标为核心，不断推进经济资本在信贷资源配置、经营计划、费用分配、绩效考核和产品定价等领域的应用，强化资本约束和回报管理。
6.7 展望
2010 年上半年，全球经济延续了复苏的势头，但整体形势仍比较复杂。主要经济体的复苏基础还不牢固，失业率尚在高位徘徊。中国经济保持快速增长，但宏观调控的“两难”问题开始凸显，通胀预期依然存在，经济结构调整压力依然较大。下半年，本行将以打造优秀上市银行为目标，密切关注经济金融环境和市场竞争态势的最新变化，采取以下策略和措施：一是保持业务快速发展的势头。充分发挥网点网络优势，网点转型、产品创新、公私联动、交叉营销等多策并举，保持负债业务竞争优势；加大对综合收益率高的优质客户的营销力度，积极介入国家区域经济及行业调整重点项目，进一步加大信贷结构调整力度；巩固传统业务优势，加快新兴业务发展，继续保持中间业务高速增长的势头；优化金融市场业务组合，不断提高投资收益水平；切实提高定价能力和水平。二是继续深化三农金融业务的事业部制改革工作，持续完善“三农”信贷政策体系，进一步扩大产品和服务组合，强化在县域金融市场的领导优势。三是以重点城市行优先发展为突破口，继续大力推动城市业务发展，促进公司业务和零售业务转型。四是持续完善风险管理的组织体系、制度体系、流程体系和技术体系，全面提升风险管理能力。防范贷款快速增长潜藏的风险；加强对地方政府融资平台贷款以及房地产、“两高一剩”和落后产能行业贷款的管理；控制外汇敞口，合理规避汇率风险。
7 股本变动及主要股东持股情况
7.1 主要股东持股情况
截至2010 年6 月30 日，本行股东总数为3 家。
本行股权结构
股东名称 股份性质 持股数（股） 所占比例（%）
财政部 国家股 130,000,000,000 48.15
汇金公司 国家股 130,000,000,000 48.15
社保基金理事会 国家股 10,000,000,000 3.70
总计 270,000,000,000 100.00
财政部
财政部成立于1949年10月，作为国务院的组成部门，是主管我国财政收支、税收政策等事宜的宏观调控部门。截至2010年6月30 日，财政部持有本行股份1,300亿股，占本行总股本的48.15%。财政部持有的本行股份不存在被质押或其他有争议的情况。
汇金公司
汇金公司是经国务院批准、依据《公司法》于 2003 年 12 月 16 日成立的国有独资有限责任公司，其注册资本为5,521.17 亿元；法定代表人为楼继伟先生。汇金公司的经营范围为接受国家授权，对国有重点金融企业进行股权投资。
截至2010 年6 月30 日，汇金公司持有本行股份 1,300 亿股，占本行总股本的48.15%。
汇金公司持有的本行股份不存在被质押或其他有争议的情况。
汇金公司除了投资本行外，还向中国建设银行股份有限公司、中国银行股份有限公司、中国工商银行股份有限公司、国家开发银行股份有限公司等金融机构作出投资。
社保基金理事会
全国社保基金由国有股减持划入的资金和股权资产、中央财政预算拨款、经国务院批准以其他方式筹集的资金及其投资收益构成，是中央政府专门用于社会保障支出的补充、调剂基金。社保基金理事会是全国社保基金的管理运营机构，为国务院直属事业单位，由国务院直接领导，并接受国务院或国务院授权部门的监督。
截至2010年6月30 日，社保基金理事会持有本行股份100亿股，约占本行总股本的3.70%。
7.2 发行上市前后股本变动情况
2010年7月15日和7月16日，本行成功实现A+H公开发行上市，并在随后全额行使A股发行和H股发行的超额配售选择权，本行共发行A股25,570,588,000股，H股29,223,529,000股。下表列示了本次发行前后本行股本及股东持股情况。
本次A 股和H 股发行后
本次A 股和H 股发行前
（均全额行使超额配售选择权）
股东名称 股份类别
持股比例 持股比例
持股数量（股） 持股数量（股）
（% ） （% ）
财政部 A 股 130,000,000,000 48.15 127,361,764,737 39.21
汇金公司 A 股 130,000,000,000 48.15 130,000,000,000 40.03
A 股 10,000,000,000 3.70 11,122,941,167 3.42
社保基金理事会 H 股 - - 1,515,294,096 0.47
小计 10,000,000,000 3.70 12,638,235,263 3.89
其他A 股股东 A 股 - - 25,570,588,000 7.87
其他H 股股东 H 股 - - 29,223,529,000 9.00
合计 270,000,000,000 100.00 324,794,117,000 100.00
7.3 主要股东及其他人士于股份及相关股份的权益及淡仓
于2010年6月30 日，本行尚未成为上市公司。就董事所知，于2010年8月20 日，于完成全球发售及发行及配发超额配发股份后，下列人士（董事或主要行政人员除外）于股份中拥有或被视作或当作拥有须根据证券及期货条例第XV部第2及3分部披露的权益：
占类别 占已发行
发行股 股份总数
名称 身份 相关权益和淡仓 性质
份百分 百分比
比（% ） （% ）
127,361,764,737(A
财政部 实益拥有人 好仓 43.31 39.21
股)
130,000,000,000(A
汇金公司 实益拥有人 好仓 44.21 40.03
股)
Qatar Investment 1 6,816,775,000(H
受控制企业权益 好仓 22.32 2.32
Authority 股)
6,816,775,000(H
Qatar Holding LLC 实益拥有人 好仓 22.32 2.32
股)
Capital Research
and Management 投资经理 3,931,780,000(H 好仓 12.79 1.34
Company 股)
注：1、Qatar Investment Authority被视为拥有其全资附属公司Qatar Holding LLC持有的6,816,775,000股H股之权益。
8 董事、监事及高级管理人员和员工机构情况
8.1 本行董事、监事及高级管理人员
报告期末，本行董事会、监事会及高级管理人员构成情况如下：
本行董事会共有董事 13 名，其中执行董事 4 名，即项俊波先生、张云先生、杨琨先生和潘功胜先生；非执行董事6 名，即林大茂先生、张国明先生、辛宝荣女士、沈炳熙先生、袁临江先生和程凤朝先生；独立非执行董事3 名，即蓝德彰（John Dexter LANGLOIS）先生、胡定旭先生和邱东先生。
本行监事会共有 5 名监事，其中股东代表监事 2 名，即车迎新先生和潘晓江先生；
职工代表监事3 名，即王瑜瑞先生、王醒春先生和贾祥森先生。
本行共有高级管理人员 7 名，即张云先生、杨琨先生、朱洪波先生、郭浩达先生、潘功胜先生、蔡华相先生和李振江先生。
报告期内，本行未实施股权激励。本行现任董事、监事和高级管理人员均未持有本行股份、股票期权或被授予限制性股票，且报告期内未发生变动。
8.2 新聘、解聘情况
2010年1月11日，经本行第一届董事会第九次会议审议通过，聘任朱洪波先生、蔡华相先生为本行副行长，其任职资格于2010年2月9 日获得银监会核准。
8.3 董事、监事变动情况
2010年4月21 日，本行召开本年度第二次临时股东大会，选举潘功胜先生担任本行执行董事，其任职资格于2010年4月28 日获得银监会核准。
2010年8月19日，本行独立非执行董事蓝德彰（John Dexter LANGLOIS ）先生因病逝世。
8.4 人员、机构情况
截至 2010 年 6 月 30 日，本行在职员工总数438,538 人（另有劳务派遣员工 38,257人），较上年末减少 2,606 人。本行在职员工中，境内主要控股公司 86 人，境外机构当地雇员273 人。
截至 2010 年 6 月 30 日，境内分支机构共计23,560 个，其中包括总行本部、32 个一级分行、5 个直属分行、309 个二级分行、3,517 个一级支行、19,639 个基层营业机构、57 家培训院校及其他机构；共有2 家境外分行和6 家境外代表处，分别是香港、新加坡分行以及纽约、伦敦、东京、法兰克福、首尔和悉尼代表处；共有7 家主要控股公司，境内主要控股公司5 家，分别为农银汇理基金管理有限公司、湖北汉川农银村镇银行有限责任公司、克什克腾农银村镇银行有限责任公司、安塞农银村镇银行有限责任公司和绩溪农银村镇银行有限责任公司，境外主要控股公司2 家，分别为在香港注册的农银国际控股有限公司和农银财务有限公司。
9 重要事项
9.1 公司治理
报告期内，本行严格依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规及监管部门规范性文件的有关规定，紧密结合本行实际情况，持续加强公司治理机制建设，积极完善内部控制与内部审计等各项制度，不断提升公司治理水平。
修订公司治理文件。报告期内，本行以有关法律法规及规范性文件为依据，结合本行公司治理实践经验，修订了《中国农业银行股份有限公司章程》，并已由中国银监会于2010年04月26 日核准（银监复[2010]175号），于上市后生效。报告期内，本行启动了《中国农业银行股份有限公司股东大会议事规则》、《中国农业银行股份有限公司董事会议事规则》和《中国农业银行股份有限公司监事会议事规则》的修订工作，目前《中国农业银行股份有限公司股东大会议事规则》和《中国农业银行股份有限公司董事会议事规则》已经2010年8月27 日本行第一届董事会十四次会议审议通过。
增选执行董事，调整董事会各专门委员会人员组成。根据相关法律法规要求和本行实际需要，报告期内，本行股东大会选举潘功胜先生为本行执行董事。按照本行公司章程等有关规定，本行董事会相应地调整了董事会战略规划委员会、“三农”金融发展委员会和风险管理委员会人员组成。
企业管治守则。本行已采纳本身的企业管治常规，其与联交所上市规则附录14所载的企业管治常规守则（《企业管治守则》）所载守则条文一致。由于本行股份乃于2010年6月30 日后上市，于报告期内，企业管治守则并不适用于本行。截至2010年6月30 日止六个月内，本行已遵守企业管治守则所载的大部分守则条文。
9.2 利润及股利分配
2010年4月21 日召开的本行2010年度第二次临时股东大会批准了2009年度利润分配方案。根据该方案，本行按2009年度经审计的中国会计准则确定的本银行净利润的10%提取法定公积金64.89亿元，按监管要求提取一般准备383.86亿元，向财政部和汇金各分派现金股利人民币100亿元。向财政部和汇金公司各分派的100亿元现金股利已于2010年5月31 日全额支付。
经2010年4月21 日本行2010年度第二次临时股东大会批准，本行拟将2010年1月1日至2010年6月30 日期间的净利润，按照中国会计准则确定提取10%的法定公积金及20%的一般准备后，与期初未分配利润之和作为可供分配利润，向截至2010年6月30 日（含当日）登记在册的全体股东派发现金股利（“特别分红”）。上述特别分红所基于的净利润按照经审计的截至2010年6月30 日前六个月的中国会计准则和国际财务报告准则下合并报表口径归属于母公司股东净利润与银行口径净利润的较低者确定。如该期间本行股本结构发生变化，按有关规定和各股东实际持股天数分别计算各股东应分派的股利金额。新增股东实际持股天数自交易完成日起计算。股东大会已授权本行董事会组织实施利润分配方案。
根据特别审计结果，本行在提取法定盈余公积金45.87亿元，一般风险准备91.75亿元（包括境外分行提取的监管储备0.11亿元）后，拟向2010年6月30 日登记在册的股东派发现金股利（“特别分红”）320.77亿元，按照各股东持股数量和持股天数，财政部、汇金公司和社保基金分别获现金股利约158.04亿元、158.04亿元和4.70亿元。2010年8月27 日本行第一届董事会第十四次会议批准了上述特别分红方案，并将对“特别分红”的详细情况予以公告。
9.3 重大诉讼和仲裁事项
报告期内，本行未发生对经营活动产生重大影响的诉讼、仲裁事项。
截至2010年6月30 日，本行作为被告或第三人的未结诉讼涉及的诉讼金额约为人民币43.99亿元。管理层认为本行已对该等法律诉讼事项可能遭受的损失足额计提了预计负债，该等事项不会对本行的财务状况和经营成果产生重大不利影响。
9.4 重大资产收购、出售及吸收合并事项
报告期内，本行未发生重大资产收购、出售及吸收合并事项。
9.5 关联交易事项
报告期内，本行未发生重大关联交易。
9.6 重大合同及其履行情况
重大托管、承包、租赁事项
报告期内，本行未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本行资产的事项。
重大担保事项
担保业务属于本行日常经营活动中常规的表外业务之一。报告期内，本行除中国人民银行和中国银监会批准的经营范围内的金融担保业务外，没有其他需要披露的重大担保事项。
重大委托他人进行现金管理事项
报告期内，本行未发生重大委托他人进行现金管理事项。
9.7 大股东占用资金情况
本行不存在大股东占用资金情况。
9.8 公司或持股 5% 以上的股东承诺事项
财政部和汇金公司承诺，自本行 A 股股票上市之日起三十六个月内，财政部和汇金公司不转让或者委托他人管理财政部和汇金公司直接和间接持有的本行 A 股首次公开发行前已发行股份，也不由本行回购该部分股份。财政部和汇金公司持有的本行 A 股股份在获得中国证监会或国务院授权的证券审批机构批准转为 H 股后，转为 H 股的部分将不受上述三十六个月锁定期限制。汇金公司承诺境内外法律及监管规定对汇金公司作为本行发起人持有的股份有锁定期限制的，从其规定。
9.9 本行及本行董事、监事、高级管理人员受处罚情况
报告期内，本行及本行董事、监事、高级管理人员没有受到有权机构调查、司法纪检部门采取强制措施、移送司法机构或追究刑事责任的情形；本行、本行董事会、董事、监事、高级管理人员没有受到证监会稽查、证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
9.10 股份的买卖及赎回
报告期内，本行及子公司均未购买、出售或赎回本行的任何股份。
9.11 董事及监事认购股份或债券之权利
截至2010年6月30日，本行并无发给本行董事及监事任何认购股份或债券之权利，亦没有任何该等权利被行使；本行或本行的子公司亦无订立任何使董事及监事可因购买本行或其他公司的股份或债券而获利的协议或安排。
9.12 董事及监事于股份、相关股份及债权证的权益
截至2010 年6 月30 日，本行的股份尚未于香港联交所上市。香港《证券及期货条例》第XV 部第7 和 8 部及香港《证券及期货条例》第352 條和联交所上市规则附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》尚未适用于本行及本行董事和監事。
本报告日期，本行董事、监事在本行或其相联法团（定义见香港《证券及期货条例》
第XV 部分）的股份、相关股份及债权证中概无拥有任何根据香港《证券及期货条例》第
352 条规定须在存置之权益登记册中记录、或根据联交所上市规则附录十《上市发行人董
事进行证券交易的标准守则》的规定需要通知本行和联交所之权益或淡仓。
9.13 董事及监事的证券交易
截至 2010 年 6 月 30 日，本行的股份尚未于香港联交所上市，联交所上市规则附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》的规定尚未适用于本行及本行董事和监事。
9.14 半年度审计情况
本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2010 年中期财务报告已经德勤华永会计师事务所有限公司和德勤.关黄陈方会计师行分别根据中国和国际审计准则审计，已出具了标准无保留意见的审计报告。
本行半年度报告已经本行董事会及董事会审计委员会审议通过。
9.15 证券投资情况
持有上市公司股权情况 1
占该公司 报告期所有
证券代 证券 投资成本 期末账面 报告期损 会计核 股份来
股权比例 2 者权益变动
码 简称 （元） 值（元） 益 （元） 算科目 源
（% ） （元）
- 长期股权 接收抵
600127 金健米业 171,108,876 20.62 140,563,934 -
投资 债股权
可供出售 自有资
000430 *ST 张股 11,233,299 5.09 83,549,016 - 4,367,844
金融资产 金入股
注: 1、本表填列在长期股权投资和可供出售金融资产核算的中国境内上市公司股权。
2、主要包括投资收益和减值损失。
持有非上市金融企业股权情况
占该公司 报告期 报告期所有
所持对象名 投资成本 持有数量 期末账面值 会计核
股权比例 损益 者权益变动 股份来源
称 （元） （万股） （元） 算科目
（% ） （元） （元）
中国银联股份 长期股权 自有资金
146,250,000 11,250 3.84 146,250,000 - -
有限公司 投资 入股
恒丰银行股份 长期股权 自有资金
11,750,000 2,691 0.40 11,750,000 - -
有限公司 投资 入股
长期股权 自有资金
广东发展银行 39,827,451 1,726 0.14 39,827,451 - -
投资 入股
10 审计报告及财务报表
见附件。
11 备查文件目录
（一） 载有董事长签名的半年报报告文本。
（二） 载有法定代表人、主管财务工作副行长、财会机构负责人签名并盖章的财务报表。
（三） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
12 释义
1. 本行／本集团／农行／农业 指 中国农业银行股份有限公司或其前身及（除文义另有所指外）
银行／中国农业银行 中国农业银行股份有限公司的所有子公司
2. 公司章程 指 本行于 2010 年 4 月 26 日经中国银监会核准的《中国农业银
行股份有限公司章程》
3. 国务院 指 中华人民共和国国务院
4. 人行/ 央行/人民银行 指 中国人民银行
5. 财政部 指 中华人民共和国财政部
6. 银监会/ 中国银监会 指 中国银行业监督管理委员会
7. 证监会/ 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
8. 汇金公司 指 中央汇金投资有限责任公司
9. 社保基金理事会 指 全国社会保障基金理事会
10. 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
11. 中国会计准则 指 中华人民共和国财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会
计准则》及其他相关规定
12. 巴塞尔新资本协议 指 2004 年 6 月 26 日由巴塞尔银行监管委员会发布的新资本充足
协议
13. 三农 指 农业、农村、农民
14. 县域/县域地区 指 我国县级行政区划及所辖地区，包括建制县和县级市
本行通过位于县域地区的 2,048 个县级支行和 22 个二级分行
15. 三农金融业务 指 营业部，向县域客户提供广泛的金融服务，上述业务统称为
三农金融业务，也称县域金融业务
16. 元/万元/百万元/亿元 指 除非文中特别说明，均指人民币元/万元/百万元/亿元
17. IMF 指 国际货币基金组织（International Monetary Fund）
18. LIBOR 指 伦敦银行业市场拆借短期资金（隔夜至一年）的利率
19. SHIBOR 指 全国银行间同业拆借中心于 2007 年 1 月 4 日起发布的“上海
银行间同业拆放利率”
20. 基点 指 利率或汇率变动量的度量单位，为 1 个百分点的 1%，即 0.01%
商业银行发行的，本金和利息的清偿顺序先于商业银行股权
21. 次级债券 指 资本、列于其他负债之后的债券。符合条件的次级债券可计
入附属资本
22. 久期 指 测度债券现金流平均期限的一种方法，主要体现债券对利率
变化的敏感性
23. 经济资本 指 由商业银行管理层内部评估产生的配置给资产或某项业务用
以减缓风险冲击的资本
24. 联交所上市规则 指 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》
25. 香港联交所 指 香港联合交易所有限公司
中国农业银行股份有限公司
中期财务报表及审计报告
2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间
中国农业银行股份有限公司
中期财务报表及审计报告
2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间
内容 页码
审计报告 1 - 2
银行及合并资产负债表 3 - 4
银行及合并利润表 5
银行及合并现金流量表 6
银行及合并股东权益变动表 7 - 8
财务报表附注 9 - 119
审计报告
德师报(审)字(10)第 S0075 号
中国农业银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中国农业银行股份有限公司(以下简称“贵行”)的财务报表，包括2010 年 6 月30 日的银行及合并资产负债表，2010 年 1 月 1 日至2010 年6 月30 日止期间的银行及合并利润表、银行及合并股东权益变动表和银行及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵行管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
- 1 -
中国农业银行股份有限公司
三、审计意见
我们认为，贵行上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵行2010 年6 月30 日的银行及合并财务状况以及2010 年 1 月 1 日至2010 年6月30 日止期间的银行及合并经营成果和银行及合并现金流量。
德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国
王鹏程
刘明华
2010 年 8 月27 日
- 2 -
中国农业银行股份有限公司
合并及银行资产负债表
2010 年6 月30 日 单位：人民币百万元
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
资产 附注八 6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12 月31 日
现金及存放中央银行款项 1 1,826,475 1,517,806 1,826,370 1,517,762
存放同业款项 2 79,539 61,693 79,176 61,285
拆出资金 3 57,790 49,435 57,790 49,435
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 4 97,187 112,176 97,187 112,176
衍生金融资产 5 5,706 4,678 5,706 4,678
买入返售金融资产 6 431,307 421,093 431,287 421,093
应收利息 7 39,131 32,127 39,127 32,126
发放贷款和垫款 8 4,478,230 4,011,495 4,477,986 4,011,386
可供出售金融资产 9 606,477 730,180 606,402 730,180
持有至到期投资 10 1,082,844 883,915 1,082,764 883,915
应收款项类投资 11 811,149 890,199 811,149 890,199
长期股权投资 12 341 343 1,915 1,479
固定资产 13 109,726 111,973 109,543 111,776
无形资产 14 26,167 26,642 26,047 26,521
递延所得税资产 15 24,773 19,659 24,768 19,654
其他资产 16 19,125 9,174 17,727 7,490
_______ _______ _______ _______
资产总计 9,695,967 8,882,588 9,694,944 8,881,155
_______ _______ _______ _______
_______ _______ _______ _______
- 3 -
中国农业银行股份有限公司
合并及银行资产负债表
2010 年6 月30 日 单位：人民币百万元
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
负债 附注八 6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12 月31 日
向中央银行借款 30 58 30 58
同业及其他金融机构存放款项 18 517,325 573,949 518,588 574,794
拆入资金 19 28,547 26,312 28,547 26,312
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 20 66,041 113,899 66,041 113,899
衍生金融负债 5 8,490 7,690 8,490 7,690
卖出回购金融资产款 21 120,670 100,812 120,670 100,812
吸收存款 22 8,348,820 7,497,618 8,348,531 7,497,442
应付职工薪酬 23 34,423 29,938 34,414 29,911
应交税费 24 10,816 9,445 10,803 9,442
应付利息 25 70,624 66,762 70,624 66,762
应付股利 32,077 - 32,077 -
预计负债 26 4,387 5,047 4,797 5,047
应付债券 27 57,179 55,179 57,179 55,179
其他负债 28 42,121 52,954 41,408 52,558
_______ _______ _______ _______
负债合计 9,341,550 8,539,663 9,342,199 8,539,906
_______ _______ _______ _______
股东权益
股本 29 270,000 260,000 270,000 260,000
资本公积 30 12,332 4,624 12,342 4,624
盈余公积 31 12,263 7,676 12,263 7,676
一般风险准备 32 58,344 10,772 58,316 10,755
未分配利润 33 1,421 59,817 34 58,385
外币报表折算差额 (97) (70) (210) (191)
_______ _______ _______ _______
归属于母公司股东权益合计 354,263 342,819 352,745 341,249
少数股东权益 154 106 - -
_______ _______ _______ _______
股东权益合计 354,417 342,925 352,745 341,249
_______ _______ _______ _______
负债和股东权益总计 9,695,967 8,882,588 9,694,944 8,881,155
_______ _______ _______ _______
_______ _______ _______ _______
附注为财务报表的组成部分
第 3 页至第 120 页的财务报表由下列负责人签署：
董事长 执行董事 财会机构负责人
法定代表人 主管财务工作副行长
二〇一〇年八月二十七日
- 4 -
中国农业银行股份有限公司
合并及银行利润表
2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间 单位：人民币百万元
本集团 本银行
截至 6 月30 日止6 个月 截至 6 月30 日止6 个月
附注八 2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
一、营业收入 135,680 104,009 135,517 103,879
______ ______ ______ ______
利息净收入 34 111,708 83,896 111,697 83,894
利息收入 168,280 142,243 168,267 142,240
利息支出 (56,572) (58,347) (56,570) (58,346)
手续费及佣金净收入 35 22,459 17,017 22,466 17,017
手续费及佣金收入 23,176 17,528 23,164 17,528
手续费及佣金支出 (717) (511) (698) (511)
投资损益 36 109 33 109 32
其中：对联营企业的投资收益 - - - -
公允价值变动损益 37 327 1,846 328 1,847
汇兑损益 38 783 899 792 928
其他业务收入 39 294 318 125 161
二、营业支出 (78,194) (61,955) (77,623) (61,808)
______ ______ ______ ______
营业税金及附加 40 (7,489) (6,069) (7,483) (6,065)
业务及管理费 41 (51,082) (38,341) (50,941) (38,198)
资产减值损失 42 (19,623) (17,545) (19,199) (17,545)
______ ______ ______ ______
三、营业利润 57,486 42,054 57,894 42,071
加：营业外收入 43 438 427 438 420
减：营业外支出 44 (103) (264) 311 (264)
______ ______ ______ ______
四、利润总额 58,027 42,745 58,021 42,755
减：所得税费用 45 12,164 10,025 12,147 10,025
______ ______ ______ ______
五、净利润 45,863 32,720 45,874 32,730
______ ______ ______ ______
______ ______ ______ ______
- 归属于母公司股东的净利润 45,840 32,714 45,874 32,730
- 少数股东损益 23 6 - -
______ ______ ______ ______
六、每股收益
- 基本每股收益(人民币元) 46 0.17 0.13
______ ______ ______ ______
七、其他综合收益 47 2,169 (7,602) 2,187 (7,643)
______ ______ ______ ______
八、综合收益总额 48,032 25,118 48,061 25,087
______ ______ ______ ______
______ ______ ______ ______
- 归属于母公司股东的
综合收益总额 48,009 25,112 48,061 25,087
- 归属于少数股东的
综合收益总额 23 6 - -
______ ______ ______ ______
______ ______ ______ ______
- 5 -
中国农业银行股份有限公司
合并及银行现金流量表
2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间 单位：人民币百万元
本集团 本银行
截至 6 月30 日止6 个月 截至 6 月30 日止6 个月
附注八 2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额 796,598 1,364,665 796,904 1,364,763
收取的利息、手续费及佣金的现金 148,405 122,268 148,385 122,265
收到其他与经营活动有关的现金 129,827 97,513 129,564 97,570
______ _______ ______ _______
经营活动现金流入小计 1,074,830 1,584,446 1,074,853 1,584,598
______ _______ ______ _______
客户贷款和垫款净增加额 (485,749) (852,294) (485,614) (852,242)
存放中央银行和同业款项净增加额 (256,594) (125,645) (256,621) (125,641)
向中央银行借款净减少额 (28) (207) (28) (207)
向其他金融机构拆入资金净减少额 (27,319) (15,536) (27,319) (15,536)
支付利息、手续费及佣金的现金 (51,621) (56,842) (51,600) (56,844)
支付给职工以及为职工支付的现金 (28,114) (60,095) (28,061) (60,090)
支付的各项税费 (24,654) (22,925) (24,641) (22,923)
支付其他与经营活动有关的现金 (27,914) (253,511) (27,869) (253,578)
______ _______ ______ _______
经营活动现金流出小计 (901,993) (1,387,055) (901,753) (1,387,061)
______ _______ ______ _______
经营活动产生的现金流量净额 49 172,837 197,391 173,100 197,537
______ _______ ______ _______
投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 758,469 560,735 758,084 560,736
取得投资收益收到的现金 35,317 30,570 35,315 30,570
收到其他与投资活动有关的现金 573 366 561 365
______ _______ ______ _______
投资活动现金流入小计 794,359 591,671 793,960 591,671
______ _______ ______ _______
投资支付的现金 (757,107) (692,807) (756,991) (692,970)
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产所支付的现金 (4,219) (2,667) (4,216) (2,415)
______ _______ ______ _______
投资活动现金流出小计 (761,326) (695,474) (761,207) (695,385)
______ _______ ______ _______
投资活动产生的现金流量净额 33,033 (103,803) 32,753 (103,714)
______ _______ ______ _______
筹资活动产生的现金流量
发行债券收到的现金 - 49,950 - 49,950
吸收投资收到的现金 15,537 - 15,512 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 25 - - -
______ _______ ______ _______
筹资活动现金流入小计 15,537 49,950 15,512 49,950
______ _______ ______ _______
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (21,803) (21,803)
筹资活动现金流出小计 (21,803) (21,803)
______ _______ ______ _______
筹资活动产生的现金流量净额 (6,266) 49,950 (6,291) 49,950
______ _______ ______ _______
汇率变动对现金及现金等价物的影响 (2,066) 111 (2,064) 111
______ _______ ______ _______
现金及现金等价物变动净增加额 197,538 143,649 197,498 143,884
______ _______ ______ _______
加：期初现金及现金等价物金额 329,300 488,564 328,890 487,591
______ _______ ______ _______
期末现金及现金等价物余额 48 526,838 632,213 526,388 631,475
______ _______ ______ _______
______ _______ ______ _______
- 6 -
中国农业银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间 单位：人民币百万元
2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间
归属于母公司股东权益
一般 外币报表 少数
附注八 股本 资本公积 盈余公积 风险准备 未分配利润 折算差额 股东权益 合计
一、2010 年 1 月 1 日余额 260,000 4,624 7,676 10,772 59,817 (70) 106 342,925
_____ ____ ___ ____ ____ __ __ _____
二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - - 45,840 - 23 45,863
(二)其他综合收益 47 - 2,196 - - - (27) - 2,169
_____ ____ ___ ____ ____ __ __ _____
上述(一)和(二)小计 - 2,196 - - 45,840 (27) 23 48,032
_____ ____ ___ ____ ____ __ __ _____
(三)股东投入资本 10,000 5,512 - - - - 25 15,537
(四)利润分配 - - 4,587 47,572 (104,236) - - (52,077)
1.提取盈余公积 - - 4,587 - (4,587) - - -
2.提取一般风险准备 - - - 47,572 (47,572) - - -
3.股利分配 - - - - (52,077) - - (52,077)
_____ ____ ___ __ ____ ___ __ _____
三、2010 年6 月30 日余额 270,000 12,332 12,263 58,344 1,421 (97) 154 354,417
_____ ___ ___ ____ ____ __ __ _____
_____ ___ ___ ____ ____ __ __ _____
2009 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间
归属于母公司股东权益
一般 外币报表 少数
附注八 股本 资本公积 盈余公积 风险准备 未分配利润 折算差额 股东权益 合计
一、2009 年 1 月 1 日余额 260,000 17,292 1,187 64 12,022 (120) 96 290,541
_____ ____ ___ ____ ____ ___ __ _____
二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - - 32,714 - 6 32,720
(二)其他综合收益 47 - (7,648) - - - 46 - (7,602)
_____ ____ ___ ____ ____ ___ __ _____
上述(一)和(二)小计 - (7,648) - - 32,714 46 6 25,118
_____ ____ ___ ____ ____ ___ __ _____
(三)利润分配 - - - 10,683 (10,683) - - -
1.提取一般风险准备 - - - 10,683 (10,683) - - -
_____ ____ ___ ____ ____ ___ __ _____
三、2009 年6 月30 日余额 260,000 9,644 1,187 10,747 34,053 (74) 102 315,659
_____ ____ ___ ____ ____ ___ __ _____
_____ ____ ___ ____ ____ ___ __ _____
2009 年7 月 1 日至12 月31 日止期间
归属于母公司股东权益
一般 外币报表 少数
股本 资本公积 盈余公积 风险准备 未分配利润 折算差额 股东权益 合计
一、2009 年7 月 1 日余额 260,000 9,644 1,187 10,747 34,053 (74) 102 315,659
_____ ____ ___ ____ ____ __ __ _____
二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - - 32,278 - 4 32,282
(二)其他综合收益 - (5,020) - - - 4 - (5,016)
_____ ____ ___ ____ ____ __ __ _____
上述(一)和(二)小计 - (5,020) - - 32,278 4 4 27,266
_____ ____ ___ ____ ____ __ __ _____
(三)利润分配 - - 6,489 25 (6,514) - - -
1.提取盈余公积 - - 6,489 - (6,489) - - -
2.提取一般风险准备 - - - 25 (25) - - -
_____ ____ ___ ____ ____ __ __ _____
三、2009 年 12 月31 日余额 260,000 4,624 7,676 10,772 59,817 (70) 106 342,925
_____ ____ ___ ____ ____ __ __ _____
_____ ____ ___ ____ ____ __ __ _____
- 7 -
中国农业银行股份有限公司
银行股东权益变动表
2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间 单位：人民币百万元
2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间
一般 外币报表
附注八 股本 资本公积 盈余公积 风险准备 未分配利润 折算差额 合计
一、2010 年 1 月 1 日余额 260,000 4,624 7,676 10,755 58,385 (191) 341,249
_____ ____ ___ ____ ____ ___ _____
二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - - 45,874 - 45,874
(二)其他综合收益 47 - 2,206 - - - (19) 2,187
_____ ____ ___ ____ ____ ___ _____
上述(一)和(二)小计 - 2,206 - - 45,874 (19) 48,061
_____ ____ ___ ____ ____ ___ _____
(三)股东投入资本 10,000 5,512 - - - - 15,512
(四)利润分配 - - 4,587 47,561 (104,225) - (52,077)
1.提取盈余公积 - - 4,587 - (4,587) - -
2.提取一般风险准备 - - - 47,561 (47,561) - -
3.股利分配 - - - - (52,077) - (52,077)
____ ___ __ ____ ___ __ _____
三、2010 年6 月30 日余额 270,000 12,342 12,263 58,316 34 (210) 352,745
_____ ___ ___ ____ ____ ___ _____
_____ ___ ___ ____ ____ ___ _____
2009 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间
一般 外币报表
附注八 股本 资本公积 盈余公积 风险准备 未分配利润 折算差额 合计
一、2009 年 1 月 1 日余额 260,000 17,292 1,187 60 10,677 (195) 289,021
_____ ____ ___ ____ ____ ___ _____
二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - - 32,730 - 32,730
(二)其他综合收益 47 - (7,648) - - - 5 (7,643)
_____ ____ ___ ____ ____ ___ _____
上述(一)和(二)小计 - (7,648) - - 32,730 5 25,087
_____ ____ ___ ____ ____ ___ _____
(三)利润分配 - - - 10,678 (10,678) - -
1.提取一般风险准备 - - - 10,678 (10,678) - -
_____ ____ ___ ____ ____ ___ _____
三、2009 年6 月30 日余额 260,000 9,644 1,187 10,738 32,729 (190) 314,108
_____ ____ ___ ____ ____ ___ _____
_____ ____ ___ ____ ____ ___ _____
2009 年7 月 1 日至12 月31 日止期间
一般 外币报表
股本 资本公积 盈余公积 风险准备 未分配利润 折算差额 合计
一、2009 年7 月 1 日余额 260,000 9,644 1,187 10,738 32,729 (190) 314,108
_____ ____ ___ ____ ____ ___ _____
二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - - 32,162 - 32,162
(二)其他综合收益 - (5,020) - - - (1) (5,021)
_____ ____ ___ ____ ____ ___ _____
上述(一)和(二)小计 - (5,020) - - 32,162 (1) 27,141
_____ ____ ___ ____ ____ ___ _____
(三)利润分配 - - 6,489 17 (6,506) - -
1.提取盈余公积 - - 6,489 - (6,489) - -
2.提取一般风险准备 - - - 17 (17) - -
_____ ____ ___ ____ ____ ___ _____
三、2009 年 12 月31 日余额 260,000 4,624 7,676 10,755 58,385 (191) 341,249
_____ ____ ___ ____ ____ ___ _____
_____ ____ ___ ____ ____ ___ _____
附注为财务报表的组成部分
- 8 -
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间
一、 银行简介
中国农业银行股份有限公司(以下简称“本银行”)的前身是中国农业银行，系由中国人民银行于 1979 年2 月23 日批准成立的国有独资商业银行。根据中华人民共和国国务院于2008 年 10 月21 日批准的《中国农业银行股份制改革实施总体方案》，中国农业银行于2009 年 1 月 15 日改制为中国农业银行股份有限公司。
本银行经中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)批准持有B0002H111000001 号金融许可证，并经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准领取注册证100000000005472 号企业法人营业执照。
本银行主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服务；代理资金清算；各类汇兑业务；代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务；贷款承诺；组织或参加银团贷款；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇借款；发行、代理发行、买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券；外汇票据承兑和贴现；自营、代客外汇买卖；外币兑换、外汇担保；资信调查、咨询、见证业务；企业、个人理财顾问服务；证券公司客户交易结算资金存管业务；证券投资基金托管业务；企业年金托管业务；产业投资基金托管业务；合格境外机构投资者境内证券投资托管业务；代理开放式基金业务；电话银行、手机银行、网上银行业务；金融衍生产品交易业务；经国务院银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务；保险兼业代理业务(有效期至2011 年 1 月8 日)。
就本中期财务报表而言，本银行总行、中国内地分支机构及子公司统称为“境内机构”，香港分行、新加坡分行及在中国境外注册设立的子公司统称为“境外机构”。本银行及子公司统称本集团。
二、 中期财务报表编制基础
本集团执行中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于2006 年2 月 15 日颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)。
此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》(2010 年修订)披露有关财务信息。
三、 遵循企业会计准则的声明
本银行的中期财务报表已经按照企业会计准则编制，真实、完整地反映了本银行于2010年6 月30 日的银行及合并财务状况以及2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间的银行及合并经营成果和银行及合并现金流量。
- 9 -
中国农业银行股份有限公司
四、 重要会计政策及会计估计
1. 会计年度
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至12 月31 日止。
2. 记账本位币
人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人民币为记账本位币。本集团境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础；除某些金融工具以公允价值计量及本银行股份制改组时评估资产按财政部确认的评估价值入账外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5. 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入资本公积外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，对于可供出售金融资产，确认为其他综合收益并计入资本公积；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债，则计入当期损益。
编制财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
- 10 -
中国农业银行股份有限公司
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
6. 金融工具
当本集团成为金融工具合同条款中的一方时，确认相应的金融资产或金融负债。
(1) 公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。如不能满足上述条件，则被视为非活跃市场。
非活跃市场的迹象主要包括：存在显著买卖价差、买卖价差显著扩大或不存在近期交易。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(2) 金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生金融工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生金融工具、属于财务担保合同的衍生金融工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)包含一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具，除非嵌入衍生金融工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
- 11 -
中国农业银行股份有限公司
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
6. 金融工具 - 续
(2) 金融资产的分类、确认和计量 - 续
持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、应收利息、发放贷款和垫款、应收款项类投资和其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，分别计入利息收入和投资收益。
- 12 -
中国农业银行股份有限公司
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
6. 金融工具 - 续
(3) 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项减值
如有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，减值损失将按照该资产的账面余额与以其原始实际利率贴现的预计未来现金流(不包括尚未发生的未来信用损失)的现值之间的差额进行计量，并通过计提减值准备减少该资产的账面余额，减值损失计入当期损益。如果金融资产的合约利率为浮动利率，用于确定减值损失的贴现率为按合同确定的当前实际利率。
无论抵押物是否执行，带有抵押物的金融资产按照执行抵押物价值减去获得和出售抵押物成本的金额估计和计算未来现金流的现值。
- 13 -
中国农业银行股份有限公司
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
6. 金融工具 - 续
(3) 金融资产减值 - 续
持有至到期投资、贷款和应收款项减值 - 续
在进行减值情况的组合评估时，将根据信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险特征通常与被检查资产的未来现金流测算相关，反映债务人按照这些资产的合同条款偿还所有到期金额的能力。
当某项金融资产不可收回，本集团在所有必要的程序执行完毕且损失金额确定时，将该金融资产冲减相应的减值准备并核销。金融资产核销后又收回的金额，计入当期损益。
如果期后减值准备金额减少且该减少客观上与发生在确认该准备后的某事件相关联(例如借款人的信用评级提升)，原确认的减值损失予以转回，并且金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益性工具发生的减值损失，不得通过损益转回。任何公允价值上升期后发生减值损失在随后的会计期间直接计入其他综合收益。对于已确认减值损失的可供出售债券，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具的减值损失不予转回。
(4) 金融资产的终止确认
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且并未放弃对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并确认相应的负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
- 14 -
中国农业银行股份有限公司
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
6. 金融工具 - 续
(5) 金融负债的分类、确认和计量和权益工具
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行的权益工具以取得的收入扣除直接发行成本后的金额确认。
(6) 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务已经全部解除、取消或到期的，终止确认该金融负债。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部终止确认的，将金融负债的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
(7) 衍生金融工具
衍生金融工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生金融工具的公允价值变动计入当期损益。
- 15 -
中国农业银行股份有限公司
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
6. 金融工具 - 续
(8) 嵌入衍生金融工具
对包含嵌入衍生金融工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生金融工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生金融工具条件相同，单独存在的工具符合衍生金融工具定义的，嵌入衍生金融工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生金融工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(9) 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
(10) 金融资产与金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7. 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
按回购合约出售的有价证券、票据及发放贷款和垫款仍按照出售前的金融资产项目分类列报，向交易对手收取的款项作为卖出回购金融资产款列示。按返售合约买入的有价证券、票据及贷款在买入返售金融资产中列示。买入返售或卖出回购业务的买卖价差，在交易期间内采用实际利率法摊销，产生的利得或损失计入当期损益。
8. 贵金属
本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团交易性贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
- 16 -
中国农业银行股份有限公司
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
9. 长期股权投资
长期股权投资按照成本进行初始计量。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，银行财务报表采用成本法核算对被投资单位能够实施控制的长期股权投资。
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当期实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵消，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号-资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他股东权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益，计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
- 17 -
中国农业银行股份有限公司
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
9. 长期股权投资 - 续
处置长期股权投资
本集团部分处置联营企业投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
10. 固定资产
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。对为本银行股份制改组而评估的固定资产，按其经财政部确认后的评估值作为入账价值。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 15-35 年 3% 2.77%-6.47%
办公和电子设备 3-11 年 3% 8.82%-32.33%
运输工具 5 年 3% 19.40%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。对为本银行股份制改革而评估的在建工程，按其经财政部确认后的评估值作为入账价值。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
- 18 -
中国农业银行股份有限公司
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
11. 无形资产
无形资产是指本集团拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。对为本银行股份制改组而评估的无形资产，按其经财政部确认后的评估值作为入账价值。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
12. 抵债资产
抵债资产按公允价值进行初始计量。资产负债表日，抵债资产按照账面价值与可回收金额孰低计量，当可回收金额低于账面价值时，对抵债资产计提跌价准备。
处置抵债资产时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入当期损益。
取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产跌价准备的，同时结转跌价准备。
13. 非金融资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产以及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
- 19 -
中国农业银行股份有限公司
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
14. 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
社会保险费用
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入当期损益。
年金计划
除基本养老保险外，2009 年9 月25 日经财政部批准、2009 年 12 月28 日经人力资源和社会保障部备案，本银行境内机构职工参加由本银行设立的退休福利供款计划(以下简称“年金计划”)。本银行按照上一年度工资的一定比例向年金计划供款，供款义务发生时计入当期损益。除按固定的金额向年金计划供款外，如年金计划不足以支付员工未来退休福利，本银行并无义务注入资金。
内部退养福利
内部退养福利是对未达到国家规定退休年龄，经本银行管理层批准，向自愿退出工作岗位休养的员工支付的各项福利费用。本银行自员工内部退养安排开始之日起至达到国家正常退休年龄止，向接受内部退养安排的境内机构员工支付内部退养福利。
于资产负债表日，内部退养福利义务由独立精算师使用预期累积福利单位法进行精算，预期未来现金流出额按与内部退养福利负债期限相似的国债收益率折现，确认为负债。由于精算假设的变化等因素产生的利得或损失计入当期损益。
辞退福利
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
- 20 -
中国农业银行股份有限公司
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
15. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
16. 利息收入和支出
利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，计入当期损益。
金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流进行贴现时使用的利率。
17. 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在服务提供时按权责发生制确认。
18. 所得税
当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
递延所得税
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
- 21 -
中国农业银行股份有限公司
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
18. 所得税 - 续
递延所得税 - 续
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
- 22 -
中国农业银行股份有限公司
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
19. 受托业务
本集团通常根据与证券投资基金、社会保障基金、保险公司、合格境外机构投资者、年金计划和其他机构订立的代理人协议作为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户管理资产。本集团仅根据代理人协议提供服务并收取费用，但不会就所代理的资产承担风险和利益。所代理的资产不在本集团资产负债表中确认。
本集团也经营委托贷款业务。根据委托贷款合同，本集团作为中介人按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等向借款人发放贷款。本集团负责安排并收回委托贷款，并就提供的服务收取费用，但不承担委托贷款所产生的风险和利益。委托贷款及委托贷款资金不在本集团资产负债表中确认。
20. 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
21. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
本集团将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
如果子公司采用的会计政策或会计期间与本银行不一致，在编制合并财务报表时，已按照本银行的会计政策及会计期间对子公司财务报表进行了必要调整。
本银行与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
- 23 -
中国农业银行股份有限公司
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
21. 合并财务报表的编制方法 - 续
子公司股东权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
22. 主要会计政策变更
2010 年7 月 14 日财政部发布《企业会计准则解释第4 号》，规范并修订了企业合并、长期股权投资等事项的会计处理，自2010 年 1 月 1 日起施行。本集团根据《企业会计准则解释第4 号》修订了有关会计政策。上述会计政策变更对本中期财务报表没有重大影响。
五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1. 发放贷款和垫款减值
本集团定期对贷款组合的减值情况进行评估。本集团以反映贷款组合现金流大幅减少的可观察数据为客观依据，判断贷款组合是否存在减值迹象。当现金流的减少不能以个别方式识别或单笔贷款不重大时，管理层采用组合方式，以类似资产的历史损失经验为基础测算该贷款组合未来现金流。本集团定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设，以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失之间的差异。
2. 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析、期权定价模型和其他估值方法（如适用)。在实际运用中，模型通常采用可观察的数据，但对一些领域，如本行和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等，则需要管理层对其进行估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
- 24 -
中国农业银行股份有限公司
五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 - 续
3. 持有至到期投资
本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。
除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资)，如果本集团未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产。
4. 持有至到期投资减值
本集团确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款(例如，偿付利息或本金发生违约)等。在进行判断的过程中，本集团需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
5. 可供出售金融资产减值
本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断的过程中，本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
6. 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
7. 内部退养福利
本银行依据各种假设条件采用预期累计福利精算成本单位法确定境内机构职工内部退养福利的负债。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员补贴增长率和其他因素。实际发生的金额与预计的金额可能存在差异。实际结果的任何差异或假设条件的变化可能影响本银行内部退养福利的费用及负债余额。
- 25 -
中国农业银行股份有限公司
六、 主要税项
1. 企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》，本银行中国内地分支机构及主要子公司的所得缴纳企业所得税，税率25%。
本银行境外机构分别按照当地税率在当地缴纳企业所得税，境外机构所得税税率与境内税率差异部分由总行统一补缴所得税。
企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。
2. 营业税
本银行中国内地机构及主要子公司按应税营业额缴纳营业税，营业税税率为 5%。营业税实行就地缴纳的办法，由中国内地机构及主要子公司向当地税务部门申报缴纳营业税。
3. 城市维护建设税
本银行中国内地机构及主要子公司按营业税的 1%-7%计缴城市维护建设税。
4. 教育费附加
本银行中国内地机构及主要子公司按营业税的3%-5%计缴教育费附加。
七、 控股子公司与合并范围
本银行纳入合并范围的主要子公司基本情况列示如下：
本银行及/或子公司 业务性质 本银行及/或子公司
注册公司名称 成立时间 注册地 合计持股比例 及经营范围 注册资本 合计享有表决权比例
(%) (%)
农银国际控股有限公司 2009 年 香港 100.00 投资 港币 1,268,505,289 元 100.00
农银财务有限公司 1988 年 香港 100.00 投资 港币 588,789,999 元 100.00
农银汇理基金管理有限公司 2008 年 上海 51.67 基金管理 人民币200,000,001 元 51.67
克什克腾农银村镇银行 2008 年 内蒙古 51.02 银行 人民币 19,600,000 元 51.02
湖北汉川农银村镇银行 (1) 2008 年 湖北 50.00 银行 人民币20,000,000 元 66.67
安塞农银村镇银行 2010 年 陕西 51.00 银行 人民币20,000,000 元 51.00
绩溪农银村镇银行 2010 年 安徽 51.00 银行 人民币29,400,000 元 51.00
1. 本银行直接持有湖北汉川农银村镇银行 50%的股份，该行董事会三名董事中由本银行委任两名董事。本银行对湖北汉川农银村镇银行拥有实际控制权，因此将其纳入财务报表合并范围。
- 26 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注
1. 现金及存放中央银行款项
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
库存现金 53,726 48,896 53,638 48,895
存放中央银行法定存款准备金 (1) 1,354,901 1,137,696 1,354,884 1,137,653
存放中央银行超额存款准备金 (2) 164,955 103,893 164,955 103,893
存放中央银行的其他款项 (3) 252,893 227,321 252,893 227,321
_______ _______ _______ _______
合计 1,826,475 1,517,806 1,826,370 1,517,762
_______ _______ _______ _______
_______ _______ _______ _______
(1) 存放中央银行法定准备金系指本集团按规定向中国人民银行及海外监管机构缴存一
般性存款的存款准备金，包括人民币存款准备金和外汇存款准备金，该准备金不能用于日常业务。一般性存款系指本集团吸收的机关团体存款、财政预算外存款、个人储蓄存款、单位存款、委托资金净额及其他各项存款。
2010 年6 月30 日，本集团境内机构适用的人民币存款准备金缴存比率为17%(2009年 12 月31 日：15.5%)；外币存款准备金缴存比率为5%(2009 年 12 月31 日：
5%)。境外机构缴存比率按海外监管机构的规定执行。中国人民银行对缴存的外汇存款准备金不计付利息。
(2) 存放中央银行超额存款准备金系本集团存放于中国人民银行超出法定准备金的款项，主要用于资金清算、头寸调拨等。
(3) 存放中央银行的其他款项主要系存放央行的定期存款以及缴存央行财政性存款。缴存央行财政性存款系指本集团按规定向中国人民银行缴存的财政存款，包括本集团代办的中央预算收入、地方金库存款等。中国人民银行对境内机构缴存的财政性存款不计付利息。
2. 存放同业款项
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
存放境内同业 35,582 22,476 35,474 22,307
存放境内其他金融机构 1,118 357 1,118 357
存放境外同业 42,839 38,860 42,584 38,621
_____ _____ _____ _____
存放同业款项账面价值 79,539 61,693 79,176 61,285
_____ _____ _____ _____
_____ _____ _____ _____
于2010 年6 月30 日，存放同业款项中限制性存款为人民币22.07 亿元，主要为存放境外同业金融衍生业务抵押存款。2009 年 12 月31 日，限制性存款为人民币0.81 亿元，主要为存放在中国外汇交易中心的保证金。
- 27 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
3. 拆出资金
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
拆放境内同业 15,438 11,991 15,438 11,991
拆放境内非银行金融机构 19,720 7,940 19,720 7,940
拆放境外同业 22,632 29,520 22,632 29,520
_____ _____ _____ _____
小计 57,790 49,451 57,790 49,451
减：拆出资金减值准备 - (16) - (16)
_____ _____ _____ _____
拆出资金账面价值 57,790 49,435 57,790 49,435
_____ _____ _____ _____
_____ _____ _____ _____
4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
交易性金融资产
政府债券 16,466 8,858 16,466 8,858
公共实体及准政府债券 4,001 3,596 4,001 3,596
金融机构债券 136 311 136 311
公司债券 3,491 2,581 3,491 2,581
______ ______ ______ ______
小计 24,094 15,346 24,094 15,346
______ ______ ______ ______
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
指定债券
- 政府债券 2,642 9,531 2,642 9,531
- 公共实体及准政府债券 3,609 21,024 3,609 21,024
- 金融机构债券 4,844 5,934 4,844 5,934
- 公司债券 4,694 6,216 4,694 6,216
财务担保合同 24 21 24 21
持有信托资产 57,148 53,784 57,148 53,784
其他 132 320 132 320
______ ______ ______ ______
小计 73,093 96,830 73,093 96,830
______ ______ ______ ______
合计 97,187 112,176 97,187 112,176
______ ______ ______ ______
______ ______ ______ ______
- 28 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
5. 衍生金融工具
本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属相关的衍生金融工具。
资产负债表日本集团持有的衍生金融工具的名义金额及其公允价值列示如下。衍生金融工具的名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。
随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率或贵金属价格的波动，衍生金融工具的估值可能对银行产生有利(资产)或不利(负债)的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。
本集团及本银行
2010 年6 月30 日 2009 年 12 月31 日
公允价值 公允价值
合同/名义本金 资产 负债 合同/名义本金 资产 负债
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
货币衍生金融工具
货币远期 224,816 2,541 (2,650) 110,467 1,546 (2,271)
货币掉期 130,167 595 (841) 100,550 411 (374)
交叉货币利率掉期 10,274 1,581 (2,875) 12,503 1,729 (3,140)
货币期权 9,519 17 (2) 81 2 (1)
____ ____ ____ ____
小计 4,734 (6,368) 3,688 (5,786)
____ ____ ____ ____
利率衍生金融工具
利率掉期 126,631 969 (1,967) 113,644 932 (1,864)
其他利率合同 843 3 (16) 751 - (15)
____ ____ ____ ____
小计 972 (1,983) 932 (1,879)
____ ____ ____ ____
其他衍生金融工具
贵金属远期 379 - (51) 105 - (5)
贵金属掉期 914 - (88) 903 58 (20)
____ ____ ____ ____
小计 - (139) 58 (25)
____ ____ ____ ____
衍生金融资产/(负债)合计 5,706 (8,490) 4,678 (7,690)
____ ____ ____ ____
____ ____ ____ ____
6. 买入返售金融资产
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万
债券 197,015 298,321 196,995 298,321
票据 228,268 117,113 228,268 117,113
贷款 6,024 5,659 6,024 5,659
______ ______ ______ ______
合计 431,307 421,093 431,287 421,093
______ ______ ______ ______
______ ______ ______ ______
- 29 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
7. 应收利息
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
持有至到期投资利息 12,155 11,223 12,155 11,223
发放贷款和垫款利息 11,511 8,972 11,511 8,972
可供出售金融资产利息 7,404 6,856 7,404 6,856
应收款项类投资利息 4,046 2,829 4,046 2,829
买入返售金融资产利息 1,584 1,251 1,584 1,251
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产利息 147 186 147 186
其他应收利息 2,284 810 2,280 809
_____ _____ _____ _____
合计 39,131 32,127 39,127 32,126
_____ _____ _____ _____
_____ _____ _____ _____
应收利息余额账龄均为一年以内。
8. 发放贷款和垫款
(1) 发放贷款和垫款按对公和零售分布情况如下：
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
对公贷款和垫款
- 贷款 3,455,870 2,994,794 3,455,797 2,994,794
- 贴现 147,525 353,937 147,525 353,937
_______ _______ _______ _______
小计 3,603,395 3,348,731 3,603,322 3,348,731
_______ _______ _______ _______
零售贷款和垫款
- 个人住房 641,668 497,950 641,668 497,950
- 个人生产经营 118,949 105,953 118,901 105,953
- 个人消费 117,809 85,600 117,809 85,600
- 信用卡透支 22,902 14,118 22,902 14,118
- 其他 119,260 85,835 119,136 85,725
_______ _______ _______ _______
小计 1,020,588 789,456 1,020,416 789,346
_______ _______ _______ _______
发放贷款和垫款总额 4,623,983 4,138,187 4,623,738 4,138,077
_______ _______ _______ _______
减：发放贷款和垫款损失准备 (145,753) (126,692) (145,752) (126,691)
_______ _______ _______ _______
其中：个别方式评估 (55,303) (55,596) (55,303) (55,596)
组合方式评估 (90,450) (71,096) (90,449) (71,095)
_______ _______ _______ _______
发放贷款和垫款账面价值 4,478,230 4,011,495 4,477,986 4,011,386
_______ _______ _______ _______
_______ _______ _______ _______
- 30 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
8. 发放贷款和垫款 - 续
(2) 发放贷款和垫款按评估方式列示如下：
本集团
已识别的减值贷款和垫款
已识别的减
组合方式评估 组合方式 个别方式 值贷款和垫款占
计提损失准备 评估计提 评估计提 发放贷款和垫款
的贷款和垫款(i) 损失准备 损失准备 小计 合计 总额的比例
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 (%)
2010 年6 月30 日
发放贷款和垫款总额 4,516,897 10,816 96,270 107,086 4,623,983 2.32
发放贷款和垫款损失准备 (84,620) (5,830) (55,303) (61,133) (145,753)
______ ____ _____ _____ ______
发放贷款和垫款账面价值 4,432,277 4,986 40,967 45,953 4,478,230
______ ____ _____ _____ ______
2009 年 12 月31 日
发放贷款和垫款总额 4,017,946 11,072 109,169 120,241 4,138,187 2.91
发放贷款和垫款损失准备 (66,057) (5,039) (55,596) (60,635) (126,692)
______ ____ _____ _____ ______
发放贷款和垫款账面价值 3,951,889 6,033 53,573 59,606 4,011,495
______ ____ _____ _____ ______ ___
______ ____ _____ _____ ______
本银行
已识别的减值贷款和垫款
已识别的减
组合方式评估 组合方式 个别方式 值贷款和垫款占
计提损失准备 评估计提 评估计提 发放贷款和垫款
的贷款和垫款(i) 损失准备 损失准备 小计 合计 总额的比例
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 (%)
2010 年6 月30 日
发放贷款和垫款总额 4,516,652 10,816 96,270 107,086 4,623,738 2.32
发放贷款和垫款损失准备 (84,619) (5,830) (55,303) (61,133) (145,752)
______ ____ _____ _____ ______
发放贷款和垫款账面价值 4,432,033 4,986 40,967 45,953 4,477,986
______ ____ _____ _____ ______
2009 年 12 月31 日
发放贷款和垫款总额 4,017,836 11,072 109,169 120,241 4,138,077 2.91
发放贷款和垫款损失准备 (66,056) (5,039) (55,596) (60,635) (126,691)
______ ____ _____ _____ ______
发放贷款和垫款账面价值 3,951,780 6,033 53,573 59,606 4,011,386
______ ____ _____ _____ ______ ___
______ ____ _____ _____ ______
(i) 指尚未识别为减值的发放贷款和垫款，其损失准备以组合方式计提。
- 31 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
8. 发放贷款和垫款 - 续
(3) 发放贷款和垫款损失准备
本集团 2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间 2009 年度
以个别 以组合 以个别 以组合
方式评估 方式评估 合计 方式评估 方式评估 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
期/年初余额 55,596 71,096 126,692 43,141 42,034 85,175
本期/年计提 280 19,448 19,728 15,025 29,264 44,289
本期/年核销 (7) (1) (8) (1,036) (34) (1,070)
本期/年转入/转出
1. 收回原转销贷款和垫款导致的转入 4 3 7 20 6 26
2. 贷款和垫款因折现价值上升导致转出 (636) (78) (714) (1,551) (173) (1,724)
3. 其他因素导致的转入 67 - 67 - - -
4. 汇率变动 (1) (18) (19) (3) (1) (4)
____ ____ ____ ____ ____ ____
期/年末余额 55,303 90,450 145,753 55,596 71,096 126,692
____ ____ ____ ____ ____ ____
____ ____ ____ ____ ____ ____
本银行 2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间 2009 年度
以个别 以组合 以个别 以组合
方式评估 方式评估 合计 方式评估 方式评估 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
期/年初余额 55,596 71,095 126,691 43,141 42,034 85,175
本期/年计提 280 19,448 19,728 15,025 29,263 44,288
本期/年核销 (7) (1) (8) (1,036) (34) (1,070)
本期/年转入/转出
1. 收回原转销贷款和垫款导致的转入 4 3 7 20 6 26
2. 贷款和垫款因折现价值上升导致转出 (636) (78) (714) (1,551) (173) (1,724)
3. 其他因素导致的转入 67 - 67 - - -
4. 汇率变动 (1) (18) (19) (3) (1) (4)
____ ____ ____ ____ ____ ____
期/年末余额 55,303 90,449 145,752 55,596 71,095 126,691
____ ____ ____ ____ ____ ____
____ ____ ____ ____ ____ ____
9. 可供出售金融资产
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
可供出售债券
政府债券 335,212 476,700 335,212 476,700
公共实体及准政府债券 156,465 159,215 156,465 159,215
金融机构债券 23,452 23,267 23,452 23,267
公司债券 91,096 70,713 91,083 70,713
______ ______ ______ ______
小计 606,225 729,895 606,212 729,895
权益合计 252 285 190 285
______ ______ ______ ______
合计 606,477 730,180 606,402 730,180
______ ______ ______ ______
______ ______ ______ ______
- 32 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
10. 持有至到期投资
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
持有至到期投资
政府债券 671,193 536,566 671,193 536,566
公共实体及准政府债券 318,052 264,842 318,036 264,842
金融机构债券 41,826 42,342 41,826 42,342
公司债券 51,865 40,288 51,801 40,288
_______ ______ _______ ______
小计 1,082,936 884,038 1,082,856 884,038
减：持有至到期投资减值准备 (92) (123) (92) (123)
_______ ______ _______ ______
持有至到期投资账面价值 1,082,844 883,915 1,082,764 883,915
_______ ______ _______ ______
_______ ______ _______ ______
11. 应收款项类投资
2010 年 2009 年
本集团及本银行 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元
应收财政部款项 (1) 601,181 635,539
财政部特别国债 (2) 93,300 93,300
凭证式国债和储蓄式国债 30,868 32,193
中国人民银行定向票据 (3) 73,923 119,744
中国人民银行专项票据 112 112
金融机构债券 11,759 9,306
公司债券 93 92
_______ _______
小计 811,236 890,286
减：应收款项类投资减值准备 (87) (87)
_______ _______
应收款项类投资账面价值 811,149 890,199
_______ _______
_______ _______
(1) 根据《财政部关于中国农业银行不良资产剥离的有关问题的通知》(财金[2008]138
号)，自2008 年 1 月 1 日起，应收财政部款项暂定15 年并分年偿还，对未支付款项余额按年利率3.3%计收利息。
(2) 财政部于 1998 年为补充中国农业银行资本金发行面值人民币933 亿元的不可转让债券。该项债券于2028 年到期，自2008 年 12 月 1 日起固定年利率为2.25%。
- 33 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
11. 应收款项类投资 - 续
(3) 本银行向中国人民银行购入中国人民银行定向票据列示如下：
2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日
发行日 期限 年利率 面值 摊余成本 摊余成本
% 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
2007 年3 月9 日 3 年 3.07 21,000 - 20,999
2007 年 5 月 11 日 3 年 3.22 25,000 - 24,998
2007 年7 月 13 日 3 年 3.60 19,000 19,000 18,997
2007 年 8 月 17 日 3 年 3.69 12,000 11,999 11,998
2007 年9 月7 日 3 年 3.71 23,000 22,998 22,997
2009 年9 月 15 日 1 年 贴现发行 20,000 19,926 19,755
_____ _____ _____
120,000 73,923 119,744
_____ _____ _____
_____ _____ _____
未经中国人民银行批准，中国人民银行定向票据不得转让，也不得作为本银行借款抵押物。
12. 长期股权投资
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
子公司 - - 2,233 1,795
联营企业 (1) 157 157 157 157
其他股权投资 200 225 200 225
___ ___ ____ ____
小计 357 382 2,590 2,177
减：长期股权投资减值准备 (16) (39) (675) (698)
___ ___ ____ ____
长期股权投资账面价值 341 343 1,915 1,479
___ ___ ____ ____
___ ___ ____ ____
(1) 本集团的联营企业为湖南金健米业股份有限公司，注册地为湖南，注册资本人民币5.44 亿元，法定代表：肖立成，组织机构代码：18381101－6。其主要从事生产、加工销售各类食品、食用油及农产品。2010 年6 月30 日和2009 年 12 月31 日，本集团持有其股份比例均为20.62%。
- 34 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
13. 固定资产
本集团
房屋 办公和
建筑物 电子设备 运输工具 在建工程 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
原值
2010 年 1 月 1 日 89,305 22,747 3,457 14,971 130,480
本期购置 241 299 27 2,405 2,972
在建工程转入/(转出) 1,229 312 12 (1,553) -
出售/处置 (326) (332) (24) (86) (768)
_____ _____ ____ _____ _____
2010 年6 月30 日 90,449 23,026 3,472 15,737 132,684
_____ _____ ____ _____ _____
累计折旧
2010 年 1 月 1 日 (8,638) (7,664) (1,902) - (18,204)
本期计提 (2,354) (2,206) (280) - (4,840)
出售/处置 66 293 22 - 381
_____ _____ ____ _____ _____
2010 年6 月30 日 (10,926) (9,577) (2,160) - (22,663)
_____ _____ ____ _____ _____
减值准备
2010 年 1 月 1 日 (286) (13) (3) (1) (303)
本期计提 (4) - - - (4)
出售/处置 12 - - - 12
_____ _____ ____ _____ _____
2010 年6 月30 日 (278) (13) (3) (1) (295)
_____ _____ ____ _____ _____
净额
2010 年 1 月 1 日 80,381 15,070 1,552 14,970 111,973
_____ _____ ____ _____ _____
_____ _____ ____ _____ _____
2010 年6 月30 日 79,245 13,436 1,309 15,736 109,726
_____ _____ ____ _____ _____
_____ _____ ____ _____ _____
- 35 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
13. 固定资产 - 续
本集团 - 续
房屋 办公和
建筑物 电子设备 运输工具 在建工程 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
原值
2009 年 1 月 1 日 85,174 17,330 3,344 7,948 113,796
本年购置 1,289 5,315 295 12,018 18,917
在建工程转入/(转出) 4,457 301 2 (4,760) -
出售/处置 (1,615) (199) (184) (235) (2,233)
_____ _____ ____ _____ _____
2009 年 12 月31 日 89,305 22,747 3,457 14,971 130,480
_____ _____ ____ _____ _____
累计折旧
2009 年 1 月 1 日 (4,194) (3,948) (1,369) - (9,511)
本年计提 (4,599) (3,878) (674) - (9,151)
出售/处置 155 162 141 - 458
_____ _____ ____ _____ _____
2009 年 12 月31 日 (8,638) (7,664) (1,902) - (18,204)
_____ _____ ____ _____ _____
减值准备
2009 年 1 月 1 日 (318) (13) (3) (68) (402)
本年计提 (221) - - (1) (222)
出售/处置 253 - - 68 321
_____ _____ ____ _____ _____
2009 年 12 月31 日 (286) (13) (3) (1) (303)
_____ _____ ____ _____ _____
净额
2009 年 1 月 1 日 80,662 13,369 1,972 7,880 103,883
_____ _____ ____ _____ _____
_____ _____ ____ _____ _____
2009 年 12 月31 日 80,381 15,070 1,552 14,970 111,973
_____ _____ ____ _____ _____
_____ _____ ____ _____ _____
- 36 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
13. 固定资产 - 续
本银行
房屋 办公和
建筑物 电子设备 运输工具 在建工程 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
原值
2010 年 1 月 1 日 89,159 22,587 3,445 14,970 130,161
本期购置 241 292 27 2,404 2,964
在建工程转入/(转出) 1,228 312 12 (1,552) -
出售/处置 (326) (308) (24) (86) (744)
_____ _____ ____ _____ _____
2010 年6 月30 日 90,302 22,883 3,460 15,736 132,381
_____ _____ ____ _____ _____
累计折旧
2010 年 1 月 1 日 (8,588) (7,599) (1,895) - (18,082)
本期计提 (2,349) (2,201) (279) - (4,829)
出售/处置 66 280 22 - 368
_____ _____ ____ _____ _____
2010 年6 月30 日 (10,871) (9,520) (2,152) - (22,543)
_____ _____ ____ _____ _____
减值准备
2010 年 1 月 1 日 (286) (13) (3) (1) (303)
本期计提 (4) - - - (4)
出售/处置 12 - - - 12
_____ _____ ____ _____ _____
2010 年6 月30 日 (278) (13) (3) (1) (295)
_____ _____ ____ _____ _____
净额
2010 年 1 月 1 日 80,285 14,975 1,547 14,969 111,776
_____ _____ ____ _____ _____
_____ _____ ____ _____ _____
2010 年6 月30 日 79,153 13,350 1,305 15,735 109,543
_____ _____ ____ _____ _____
_____ _____ ____ _____ _____
- 37 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
13. 固定资产 - 续
本银行 - 续
房屋 办公和
建筑物 电子设备 运输工具 在建工程 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
原值
2009 年 1 月 1 日 85,042 17,293 3,333 7,948 113,616
本年购置 1,275 5,191 294 12,017 18,777
在建工程转入/(转出) 4,457 301 2 (4,760) -
出售/处置 (1,615) (198) (184) (235) (2,232)
_____ _____ ____ _____ _____
2009 年 12 月31 日 89,159 22,587 3,445 14,970 130,161
_____ _____ ____ _____ _____
累计折旧
2009 年 1 月 1 日 (4,189) (3,946) (1,364) - (9,499)
本年计提 (4,554) (3,815) (672) - (9,041)
出售/处置 155 162 141 - 458
_____ _____ ____ _____ _____
2009 年 12 月31 日 (8,588) (7,599) (1,895) - (18,082)
_____ _____ ____ _____ _____
减值准备
2009 年 1 月 1 日 (318) (13) (3) (68) (402)
本年计提 (221) - - (1) (222)
出售/处置 253 - - 68 321
_____ _____ ____ _____ _____
2009 年 12 月31 日 (286) (13) (3) (1) (303)
_____ _____ ____ _____ _____
净额
2009 年 1 月 1 日 80,535 13,334 1,966 7,880 103,715
_____ _____ ____ _____ _____
_____ _____ ____ _____ _____
2009 年 12 月31 日 80,285 14,975 1,547 14,969 111,776
_____ _____ ____ _____ _____
_____ _____ ____ _____ _____
根据国家的相关规定，本银行在股份公司成立后需将原农行固定资产的权属变更至本银行名下。于本财务报表批准日，本银行尚未全部完成权属更名手续，本银行管理层预期相关手续不会影响本银行承继这些资产的权利或对本银行的经营造成不利影响。
- 38 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
14. 无形资产
本集团
计算机软件 土地使用权 其他 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
原值
2010 年 1 月 1 日 2,348 26,552 71 28,971
本期增加 81 37 - 118
本期减少 (34) (58) - (92)
____ _____ ____ _____
2010 年 6 月30 日 2,395 26,531 71 28,997
____ _____ ____ _____
累计摊销
2010 年 1 月 1 日 (786) (1,443) (24) (2,253)
本期计提 (177) (361) (6) (544)
本期减少 8 5 - 13
____ _____ ____ _____
2010 年 6 月30 日 (955) (1,799) (30) (2,784)
____ _____ ____ _____
减值准备
2010 年 1 月 1 日 (29) (47) - (76)
本期减少 26 4 - 30
____ _____ ____ _____
2010 年 6 月30 日 (3) (43) - (46)
____ _____ ____ _____
净额
2010 年 1 月 1 日 1,533 25,062 47 26,642
____ _____ ____ _____
____ _____ ____ _____
2010 年 6 月30 日 1,437 24,689 41 26,167
____ _____ ____ _____
____ _____ ____ _____
剩余摊销年限(年) 1-10 1-50 1-10
____ _____ ____
____ _____ ____
- 39 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
14. 无形资产 - 续
本集团 - 续
计算机软件 土地使用权 其他 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
原值
2009 年 1 月 1 日 1,874 26,272 69 28,215
本年增加 489 477 2 968
本年减少 (15) (197) - (212)
____ _____ ____ _____
2009 年 12 月31 日 2,348 26,552 71 28,971
____ _____ ____ _____
累计摊销
2009 年 1 月 1 日 (417) (733) (12) (1,162)
本年计提 (382) (718) (12) (1,112)
本年减少 13 8 - 21
____ _____ ____ _____
2009 年 12 月31 日 (786) (1,443) (24) (2,253)
____ _____ ____ _____
减值准备
2009 年 1 月 1 日 (28) (25) - (53)
本年计提 (1) (33) - (34)
本年减少 - 11 - 11
____ _____ ____ _____
2009 年 12 月31 日 (29) (47) - (76)
____ _____ ____ _____
净额
2009 年 1 月 1 日 1,429 25,514 57 27,000
____ _____ ____ _____
____ _____ ____ _____
2009 年 12 月31 日 1,533 25,062 47 26,642
____ _____ ____ _____
____ _____ ____ _____
剩余摊销年限(年) 1-10 1-50 1-10
____ _____ ____
____ _____ ____
- 40 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
14. 无形资产 - 续
本银行
计算机软件 土地使用权 其他 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
原值
2010 年 1 月 1 日 2,348 26,437 62 28,847
本期增加 80 36 - 116
本期减少 (34) (56) - (90)
____ _____ ____ _____
2010 年 6 月30 日 2,394 26,417 62 28,873
____ _____ ____ _____
累计摊销
2010 年 1 月 1 日 (786) (1,443) (21) (2,250)
本期计提 (177) (361) (5) (543)
本期减少 8 5 - 13
____ _____ ____ _____
2010 年 6 月30 日 (955) (1,799) (26) (2,780)
____ _____ ____ _____
减值准备
2010 年 1 月 1 日 (29) (47) - (76)
本期减少 26 4 - 30
____ _____ ____ _____
2010 年 6 月30 日 (3) (43) - (46)
____ _____ ____ _____
净额
2010 年 1 月 1 日 1,533 24,947 41 26,521
____ _____ ____ _____
____ _____ ____ _____
2010 年 6 月30 日 1,436 24,575 36 26,047
____ _____ ____ _____
____ _____ ____ _____
剩余摊销年限(年) 1-10 1-50 1-10
____ _____ ____
____ _____ ____
- 41 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
14. 无形资产 - 续
本银行 - 续
计算机软件 土地使用权 其他 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
原值
2009 年 1 月 1 日 1,874 26,152 61 28,087
本年增加 489 477 1 967
本年减少 (15) (192) - (207)
____ _____ ____ _____
2009 年 12 月31 日 2,348 26,437 62 28,847
____ _____ ____ _____
累计摊销
2009 年 1 月 1 日 (417) (733) (11) (1,161)
本年计提 (382) (718) (10) (1,110)
本年减少 13 8 - 21
____ _____ ____ _____
2009 年 12 月31 日 (786) (1,443) (21) (2,250)
____ _____ ____ _____
减值准备
2009 年 1 月 1 日 (28) (25) - (53)
本年计提 (1) (33) - (34)
本年减少 - 11 - 11
____ _____ ____ _____
2009 年 12 月31 日 (29) (47) - (76)
____ _____ ____ _____
净额
2009 年 1 月 1 日 1,429 25,394 50 26,873
____ _____ ____ _____
____ _____ ____ _____
2009 年 12 月31 日 1,533 24,947 41 26,521
____ _____ ____ _____
____ _____ ____ _____
剩余摊销年限(年) 1-10 1-50 1-10
____ _____ ____
____ _____ ____
根据国家的相关规定，本银行在股份公司成立后需将原农行土地使用权权属变更至本银行名下。截至本财务报表批准日止，本银行尚未全部完成权属更名手续，本银行管理层预期相关手续不会影响本银行承继这些资产的权利或对本银行的经营造成不利影响。
- 42 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
15. 递延税项
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
递延所得税资产 24,773 19,659 24,768 19,654
_____ _____ _____ _____
_____ _____ _____ _____
(1) 递延所得税余额变动情况
本集团 本银行
2010 年 1 月 1 日 2009 2010 年 1 月 1 日 2009
至6 月30 日止期间 年度 至6 月30 日止期间 年度
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
期/年初余额 19,659 17,107 19,654 17,093
计入当期/年损益 5,837 (1,730) 5,837 (1,721)
计入其他综合收益 (723) 4,282 (723) 4,282
_____ _____ _____ _____
期/年末余额 24,773 19,659 24,768 19,654
_____ _____ _____ _____
_____ _____ _____ _____
(2) 递延所得税资产和负债
本集团 本银行
递延所得税资产 2010 年6 月30 日 2009 年 12 月31 日 2010 年6 月30 日 2009 年 12 月31 日
可抵扣 递延 可抵扣 递延 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
资产减值准备 71,012 17,745 50,428 12,600 71,012 17,745 50,428 12,600
内部退养福利 14,852 3,713 15,879 3,970 14,852 3,713 15,879 3,970
已计提尚未发放的工资 14,729 3,682 10,639 2,660 14,712 3,678 10,623 2,656
预计负债 4,039 1,010 4,033 1,008 4,039 1,010 4,033 1,008
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融工具、衍生金融
工具公允价值变动 3,615 904 3,909 978 3,615 904 3,909 978
其他暂时性差异 4 1 4 1 - - - -
____ ___ ___ ___ ____ ___ ___ ___
合计 108,251 27,055 84,892 21,217 108,230 27,050 84,872 21,212
____ ___ ___ ___ ____ ___ ___ ___
____ ___ ___ ___ ____ ___ ___ ___
本集团 本银行
递延所得税负债 2010 年6 月30 日 2009 年 12 月31 日 2010 年6 月30 日 2009 年 12 月31 日
应纳税 递延 应纳税 递延 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
可供出售金融资产
公允价值变动 (9,137) (2,281) (6,239) (1,558) (9,137) (2,281) (6,239) (1,558)
其他暂时性差异 (7) (1) (7) (1)
___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___
___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___
合计 (9,144) (2,282) (6,239) (1,558) (9,144) (2,282) (6,239) (1,558)
___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___
___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___
- 43 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
16. 其他资产
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
应收及暂付款 (1) 13,344 3,494 13,132 3,425
贵金属 2,054 1,661 2,054 1,661
长期待摊费用 1,282 1,366 1,271 1,349
待处理资产 (2) 11 11 11 11
抵债资产 (3) 10 - 10 -
代客衍生交易垫款 (4) - - - -
其他 2,424 2,642 1,249 1,044
_____ ____ _____ ____
合计 19,125 9,174 17,727 7,490
_____ ____ _____ ____
_____ ____ _____ ____
(1) 应收及暂付款按账龄列示
本集团
2010 年6 月30 日 2009 年 12 月31 日
金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额
人民币百万元 (%) 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 (%) 人民币百万元 人民币百万元
1 年以内 12,452 86 (136) 12,316 2,781 61 (156) 2,625
1-2 年 1,219 9 (730) 489 1,270 28 (759) 511
2-3 年 265 2 (80) 185 117 3 (13) 104
3 年以上 471 3 (117) 354 364 8 (110) 254
____ __ ___ ____ ___ __ ___ ___
合计 14,407 100 (1,063) 13,344 4,532 100 (1,038) 3,494
____ __ ___ ____ ___ __ ___ ___
____ __ ___ ____ ___ __ ___ ___
本银行
2010 年6 月30 日 2009 年 12 月31 日
金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额
人民币百万元 (%) 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 (%) 人民币百万元 人民币百万元
1 年以内 12,203 80 (136) 12,067 2,734 45 (156) 2,578
1-2 年 1,219 8 (730) 489 1,248 21 (759) 489
2-3 年 265 2 (80) 185 117 2 (13) 104
3 年以上 1,624 10 (1,233) 391 1,915 32 (1,661) 254
____ __ ___ ____ ___ __ ___ ___
合计 15,311 100 (2,179) 13,132 6,014 100 (2,589) 3,425
____ __ ___ ____ ___ __ ___ ___
____ __ ___ ____ ___ __ ___ ___
(2) 待处理资产
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
待处理资产原值 42 53 42 53
减：待处理资产减值准备 (31) (42) (31) (42)
___ ___ ___ ___
待处理资产账面价值 11 11 11 11
___ ___ ___ ___
___ ___ ___ ___
- 44 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
16. 其他资产 - 续
(3) 抵债资产
抵债资产按类别列示
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
房屋及建筑物 11 1 11 1
其他 3 4 3 4
__ __ __ __
抵债资产原值 14 5 14 5
减：抵债资产跌价准备 (4) (5) (4) (5)
__ __ __ __
抵债资产账面价值 10 - 10 -
__ __ __ __
__ __ __ __
(4) 代客衍生交易垫款
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
代客衍生交易垫款 890 982 890 982
减：代客衍生交易垫款减值准备 (890) (982) (890) (982)
____ ____ ____ ____
合计 - - - -
____ ____ ____ ____
____ ____ ____ ____
17. 资产减值准备
本集团
2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间
期初数 本期计提/转回 本期转入/转出 本期核销 汇率变动 期末数
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
发放贷款和垫款 126,692 19,728 (640) (8) (19) 145,753
持有至到期投资 123 (15) (16) - - 92
应收款项类投资 87 - - - - 87
长期股权投资 39 - (23) - - 16
拆出资金 16 (16) - - - -
固定资产 303 4 - (12) - 295
无形资产 76 - - (30) - 46
其他资产 2,067 (83) 23 (15) (4) 1,988
_____ ____ ___ __ __ _____
合计 129,403 19,618 (656) (65) (23) 148,277
_____ ____ ___ __ __ _____
_____ ____ ___ __ __ _____
- 45 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
17. 资产减值准备 - 续
本银行
2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间
期初数 本期计提/转回 本期转入/转出 本期核销 汇率变动 期末数
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
发放贷款和垫款 126,691 19,728 (640) (8) (19) 145,752
持有至到期投资 123 (15) (16) - - 92
应收款项类投资 87 - - - - 87
长期股权投资 698 - (23) - - 675
拆出资金 16 (16) - - - -
固定资产 303 4 - (12) - 295
无形资产 76 - - (30) - 46
其他资产 3,618 (507) 23 (15) (15) 3,104
_____ ____ ___ __ __ _____
合计 131,612 19,194 (656) (65) (34) 150,051
_____ ____ ___ __ __ _____
_____ ____ ___ __ __ _____
18. 同业及其他金融机构存放款项
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
境内同业存放款项 170,232 284,899 170,212 284,879
境内其他金融机构存放款项 344,738 285,518 344,942 285,679
境外同业存放款项 381 379 381 379
境外其他金融机构存放款项 1,974 3,153 3,053 3,857
______ ______ ______ ______
合计 517,325 573,949 518,588 574,794
______ ______ ______ ______
______ ______ ______ ______
19. 拆入资金
2010 年 2009 年
本集团及本银行 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元
境内银行同业拆入 1,355 11,241
境外银行同业拆入 27,192 15,071
______ ______
合计 28,547 26,312
______ ______
______ ______
- 46 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
20. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2010 年 2009 年
本集团及本银行 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元
交易性金融负债 344 56
_______ _______
指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债
- 财务担保合同 993 770
- 结构性存款 624 1,127
- 理财产品 (1) 63,507 109,924
- 其他 (2) 573 2,022
_______ _______
小计 (3) 65,697 113,843
_______ _______
合计 66,041 113,899
_______ _______
_______ _______
(1) 本集团将发行保本型理财产品所获得的资金指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，用该等资金进行的投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2010 年6 月30 日，本集团已发行理财产品的公允价值较按照合同于到期日应支付理财产品持有人的金额(包括应付利息)低人民币 10.31 亿元(2009 年 12 月31 日：低10.71 亿元)。
(2) 2010 年6 月30 日，本集团和本银行其他指定类产品的公允价值与按照合同于到期日应支付产品持有人的金额一致(2009 年 12 月31 日：一致)。
(3) 2010 年上半年及2009 年度，本集团和本银行指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债未发生任何重大的因信用风险变化而导致的损益。
21. 卖出回购金融资产款
2010 年 2009 年
本集团及本银行 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元
债券 74,295 22,385
票据 24,104 69,356
贷款 22,271 9,071
_______ _______
合计 120,670 100,812
_______ _______
_______ _______
- 47 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
22. 吸收存款
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
活期存款
公司客户 2,436,008 2,168,775 2,435,926 2,168,674
个人客户 2,216,865 1,992,301 2,216,715 1,992,275
定期存款
公司客户 872,971 743,589 872,971 743,589
个人客户 2,586,608 2,373,160 2,586,551 2,373,111
存入保证金 (1) 148,886 129,525 148,886 129,525
其他存款
(含汇出汇款、应解汇款) 87,482 90,268 87,482 90,268
_______ _______ _______ _______
合计 8,348,820 7,497,618 8,348,531 7,497,442
_______ _______ _______ _______
_______ _______ _______ _______
(1) 存入保证金按项目列示如下：
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
银行承兑汇票保证金 68,822 74,002 68,822 74,002
信用证保证金 13,873 9,185 13,873 9,185
担保保证金 14,253 9,161 14,253 9,161
个人业务保证金 6,316 4,413 6,316 4,413
其他保证金 45,622 32,764 45,622 32,764
______ ______ ______ ______
合计 148,886 129,525 148,886 129,525
______ ______ ______ ______
______ ______ ______ ______
23. 应付职工薪酬
本集团 本银行
2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间 2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间
期初数 本期计提 本期减少 期末数 期初数 本期计提 本期减少 期末数
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
工资、奖金、
津贴和补贴 10,669 22,582 (18,520) 14,731 10,642 22,547 (18,467) 14,722
社会保险费 574 4,890 (4,367) 1,097 574 4,890 (4,367) 1,097
住房公积金 260 2,002 (1,872) 390 260 2,002 (1,872) 390
工会经费和
职工教育经费 1,256 972 (588) 1,640 1,256 972 (588) 1,640
内部退养福利 (1) 15,879 178 (1,205) 14,852 15,879 178 (1,205) 14,852
其他 1,300 1,975 (1,562) 1,713 1,300 1,975 (1,562) 1,713
____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____
合计 29,938 32,599 (28,114) 34,423 29,911 32,564 (28,061) 34,414
____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____
____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____
- 48 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
23. 应付职工薪酬 - 续
(1) 内部退养福利
于利润表内确认的内部退养福利费用金额列示如下：
本集团及本银行
2010 年 1 月 1 日
至6 月30 日止期间
人民币百万元
利息成本 175
精算成本 3
___
合计 178
___
___
资产负债表日内部退养福利采用的主要精算假设列示如下：
2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日
折现率 2.50% 2.50%
平均医疗费用年增长率 8.00% 8.00%
补贴年增长率 8.00% 8.00%
正常退休年龄
- 男性 60 60
- 女性 55 55
_____ _____
_____ _____
(2) 2010 年6 月30 日，本集团上述应付职工薪酬期末余额中并无属于拖欠性质的余
额。
(3) 上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴、退休福利及其他社会保险等根据相
关法律法规及本集团规定的时限安排发放或缴纳。
- 49 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
24. 应交税费
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
企业所得税 6,346 5,163 6,345 5,162
营业税 3,717 3,404 3,708 3,403
城市维护建设税及教育费附加 382 350 382 350
其他 371 528 368 527
_____ ____ _____ ____
合计 10,816 9,445 10,803 9,442
_____ ____ _____ ____
_____ ____ _____ ____
25. 应付利息
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
吸收存款利息 66,385 62,662 66,385 62,662
同业及其他金融机构存放款项利息 3,864 2,837 3,864 2,837
应付债券利息 215 1,105 215 1,105
卖出回购金融资产款利息 83 113 83 113
拆入资金利息 77 45 77 45
_____ _____ _____ _____
合计 70,624 66,762 70,624 66,762
_____ _____ _____ _____
_____ _____ _____ _____
26. 预计负债
本集团
2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间
期初数 本期计提 本期转回 本期支付 期末数
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
案件及诉讼预计损失 2,974 322 (590) (187) 2,519
其他 2,073 400 (515) (90) 1,868
____ ____ ____ ___ ____
合计 5,047 722 (1,105) (277) 4,387
____ ____ ____ ___ ____
____ ____ ____ ___ ____
2009 年
年初数 本年计提 本年转回 本年支付 年末数
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
案件及诉讼预计损失 2,829 1,182 (634) (403) 2,974
其他 2,955 163 (985) (60) 2,073
____ ____ ____ ___ ____
合计 5,784 1,345 (1,619) (463) 5,047
____ ____ ____ ___ ____
____ ____ ____ ___ ____
- 50 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
26. 预计负债 - 续
本银行
2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间
期初数 本期计提 本期转回 本期支付 期末数
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
案件及诉讼预计损失 2,974 322 (590) (187) 2,519
其他 2,073 810 (515) (90) 2,278
____ ____ ____ ___ ____
合计 5,047 1,132 (1,105) (277) 4,797
____ ____ ____ ___ ____
____ ____ ____ ___ ____
2009 年
年初数 本年计提 本年转回 本年支付 年末数
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
案件及诉讼预计损失 2,829 1,182 (634) (403) 2,974
其他 2,955 163 (985) (60) 2,073
____ ____ ____ ___ ____
合计 5,784 1,345 (1,619) (463) 5,047
____ ____ ____ ___ ____
____ ____ ____ ___ ____
27. 应付债券
2010 年 2009 年
本集团及本银行 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元
次级债券 (1) 49,958 49,955
存款证 (2) 7,221 5,224
______ ______
合计 57,179 55,179
______ ______
______ ______
(1) 发行次级债券
2010 年 2009 年
名称 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元
10 年期固定利率次级债券 (i) 20,000 20,000
15 年期固定利率次级债券 (ii) 25,000 25,000
10 年期浮动利率次级债券 (iii) 5,000 5,000
减：未摊销的发行成本 42 45
______ ______
账面余额 49,958 49,955
______ ______
______ ______
经中国人民银行和银监会批准，本银行于2009 年 5 月在全国银行间债券市场发行可提前赎回的次级债券合计人民币 500 亿元。
- 51 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
27. 应付债券 - 续
(1) 发行次级债券 - 续
(i) 于2009 年 5 月发行的 10 年期固定利率次级债券，票面年利率为3.3%，每年付息一次。本银行有权选择于2014 年 5 月20 日按面值提前赎回全部债券。
如本银行不行使赎回权，则自2014 年 5 月20 日起的五年间，票面年利率增加至 6.3%。
(ii) 于2009 年 5 月发行的 15 年期固定利率次级债券，票面年利率为4.0%，每年付息一次。本银行有权选择于2019 年 5 月20 日按面值提前赎回全部债券。
如本银行不行使赎回权，则自2019 年 5 月20 日起的五年间，票面年利率增加至7.0%。
(iii) 于2009 年 5 月发行的 10 年期浮动利率次级债券，其浮动利率以发行首日和其他各计息年度起息日适用的中国人民银行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率为基础加 0.6%计算，每年付息一次。本银行有权选择于2014 年 5月20 日按面值赎回全部债券。如本银行不行使赎回权，则自2014 年 5 月20日起的浮动利率以各计息年度起息日适用的中国人民银行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率为基础加3.6%。
(iv) 本银行发行的次级债券2010 年 1 至6 月期间没有出现拖欠本金、利息或赎回款项的违约情况。
(2) 存款证由本银行香港分行和新加坡分行发行，以摊余成本计量。
28. 其他负债
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
应付财政部款项 (1) 4,900 5,891 4,900 5,891
应付待结算及清算款项 20,570 13,361 20,570 13,345
久悬未取款项 3,647 3,056 3,647 3,056
应付购买证券款 350 6,626 350 6,626
其他应付款项 12,654 24,020 11,941 23,640
_____ _____ _____ _____
合计 42,121 52,954 41,408 52,558
_____ _____ _____ _____
_____ _____ _____ _____
(1) 根据《财政部关于中国农业银行不良资产剥离有关问题的通知》(财金[2008]138
号)，财政部委托本银行对剥离的不良资产进行管理和处置。该款项为处置收回尚未与财政部清算的资金。
- 52 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
29. 股本
2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日
年/期初余额 260,000 260,000
全国社会保障基金理事会注资 (1) 10,000 -
_______ _______
年/期末余额 270,000 260,000
_______ _______
_______ _______
(1) 2010 年4 月22 日，根据财政部、汇金公司、本银行与全国社会保障基金理事会(以
下简称“社保基金”)签署的《关于中国农业银行股份有限公司股份认购协议》，社保基金出资人民币 15,520,144,000 元认购本银行发行的人民币普通股 10,000,000,000股，每股面值人民币 1 元。出资后社保基金持有本银行3.70%的股份。本银行变更后的注册资本为人民币2,700 亿元。上述股本的实收情况经德勤华永会计师事务所有限公司审验，于2010 年4 月22 日出具编号为德师报(验)字(10)第0022 号的验资报告。
30. 资本公积
本集团 本银行
2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间 2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期初数 本期增加 本期减少 期末数
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
资本溢价 - 5,512 - 5,512 - 5,512 - 5,512
可供出售金融资产
公允价值变动净额 6,182 2,919 - 9,101 6,182 2,929 - 9,111
可供出售金融资产-
公允价值变动的
所得税影响 (1,558) - 723 (2,281) (1,558) - 723 (2,281)
___ ___ __ ____ ___ ___ __ ____
合计 4,624 8,431 723 12,332 4,624 8,441 723 12,342
___ ___ __ ____ ___ ___ __ ____
___ ___ __ ____ ___ ___ __ ____
本集团 本银行
2009 年 1 月 1 日至12 月31 日止期间 2009 年 1 月 1 日至12 月31 日止期间
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期初数 本期增加 本期减少 期末数
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
可供出售金融资产
公允价值变动净额 23,132 - 16,950 6,182 23,132 - 16,950 6,182
可供出售金融资产-
公允价值变动的
所得税影响 (5,840) 4,282 - (1,558) (5,840) 4,282 - (1,558)
___ ___ __ ____ ___ ___ __ ____
合计 17,292 4,282 16,950 4,624 17,292 4,282 16,950 4,624
___ ___ __ ____ ___ ___ __ ____
___ ___ __ ____ ___ ___ __ ____
31. 盈余公积
根据国家的相关法律规定，本银行须按净利润提取 10%作为法定盈余公积金。当本银行法定盈余公积金累计额为本银行股本的50%以上时，可以不再提取法定盈余公积金。
- 53 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
32. 一般风险准备
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
一般风险准备 (1) 58,227 10,677 58,227 10,677
监管储备 (2) 89 78 89 78
子公司一般风险准备 (3) 28 17 - -
_____ _____ _____ _____
合计 58,344 10,772 58,316 10,755
_____ __ _____ __
_____ _____ _____ _____
(1) 本银行及子公司按财政部《金融企业呆账准备提取管理办法》(财金[2005]49 号)和
《金融企业财务规则—实施指南》(财金[2007]23 号)的规定，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风险资产期末余额的 1%。
(2) 按香港银行业条例的规定，本银行香港分行银行业务除按照本集团的会计政策计提减值损失准备外，对发放贷款和垫款将要或可能发生的亏损提取一定金额作为监管储备。提取监管储备按利润分配处理。
(3) 按中国境内有关监管的规定，本银行子公司从净利润中提取一定金额作为一般风险准备。该一般风险准备作为利润分配处理。
33. 未分配利润
本集团 本银行
2010 年 1 月 1 日 2009 2010 年 1 月 1 日 2009
至6 月30 日止期间 年度 至6 月30 日止期间 年度
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
期/年初余额 59,817 12,022 58,385 10,677
净利润 45,840 64,992 45,874 64,892
提取盈余公积 (1),(2) (4,587) (6,489) (4,587) (6,489)
提取一般风险准备 (1),(2) (47,572) (10,708) (47,561) (10,695)
股利分配 (1),(2) (52,077) - (52,077) -
_____ _____ _____ _____
期/年末余额 1,421 59,817 34 58,385
_____ _____ _____ _____
_____ _____ _____ _____
- 54 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
33. 未分配利润 - 续
(1) 2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间利润分配
2010 年4 月21 日，股东大会批准本银行2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间利润分配方案，即按照中国会计准则确定提取 10%的法定公积金及20%的一般风险准备后，与期初未分配利润之和作为可供分配利润，向截至2010 年6 月30 日(含当日)登记在册的全体股东派发现金股利 ( “特别分红”)。上述股利分配方案由股东大会授权董事会组织具体实施。
于2010 年 8 月27 日召开的第一届董事会第十四次会议，决议本银行的利润分配方案如下：
(i) 以本银行2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间净利润的10%提取法定盈余公
积金人民币45.87 亿元。
(ii) 以本银行2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间净利润的20%提取一般风险准
备人民币91.64 亿元。
(iii) 经上述分配后，向截至2010 年6 月30 日(含当日)登记在册的全体股东派发特别分红人民币 320.77 亿元。
于2010 年6 月30 日，上述利润分配已计入资产负债表。
(2) 2009 年度利润分配
2010 年4 月21 日，股东大会批准本银行2009 年度利润分配方案如下：
(i) 以本银行2009 年度净利润人民币648.92 亿元为基数，提取法定盈余公积金人民币64.89 亿元。2009 年 12 月31 日，建议提取的法定盈余公积金已计入盈余公积。
(ii) 提取一般风险准备人民币383.86 亿元。
(iii) 向全体股东派发现金股利人民币200 亿元。
- 55 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
34. 利息净收入
本集团 本银行
1 月 1 日至6 月30 日止期间 1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
利息收入
发放贷款和垫款 113,335 93,552 113,326 93,549
其中：对公贷款和垫款 86,829 75,433 86,820 75,430
零售贷款和垫款 23,346 13,526 23,346 13,526
票据贴现 3,160 4,593 3,160 4,593
应收款项类投资 13,597 14,038 13,597 14,038
持有至到期投资 15,619 11,650 15,617 11,650
可供出售金融资产 8,814 11,149 8,814 11,149
存放中央银行 12,193 8,959 12,193 8,959
存拆放同业及买入返售 4,433 2,600 4,431 2,600
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 289 295 289 295
______ ______ ______ ______
小计 168,280 142,243 168,267 142,240
______ ______ ______ ______
利息支出
吸收存款 (50,335) (53,562) (50,333) (53,561)
同业存拆入及卖出回购 (5,304) (4,492) (5,304) (4,492)
应付债券 (933) (293) (933) (293)
______ ______ ______ ______
小计 (56,572) (58,347) (56,570) (58,346)
______ ______ ______ ______
利息净收入 111,708 83,896 111,697 83,894
______ _____ ______ ______
______ ______ ______ ______
利息收入中包括
已识别减值金融资产的利息收入 729 1,015 729 1,015
______ _____ ______ ______
______ ______ ______ ______
- 56 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
35. 手续费及佣金净收入
本集团及本银行
本集团 本银行
1 月 1 日至6 月30 日止期间 1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
手续费及佣金收入
结算与清算手续费 7,075 5,681 7,075 5,681
代理业务手续费 5,593 6,244 5,593 6,244
顾问和咨询费 5,424 2,232 5,424 2,232
银行卡手续费 2,881 2,146 2,881 2,146
电子银行业务收入 1,063 533 1,063 533
承诺手续费 689 238 689 238
托管及其他受托业务佣金 401 266 401 266
其他 50 188 38 188
_____ _____ _____ _____
小计 23,176 17,528 23,164 17,528
_____ _____ _____ _____
手续费及佣金支出
结算与清算手续费 (274) (200) (274) (200)
银行卡手续费 (207) (192) (207) (192)
其他业务手续费 (236) (119) (217) (119)
_____ _____ _____ _____
小计 (717) (511) (698) (511)
_____ _____ _____ _____
手续费及佣金净收入 22,459 17,017 22,466 17,017
_____ _____ _____ _____
_____ _____ _____ _____
36. 投资损益
本集团 本银行
1 月 1 日至6 月30 日止期间 1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
衍生金融工具损失 (293) (362) (293) (362)
以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融工具收益 259 17 259 17
出售可供出售金融资产收益 143 334 143 334
对联营企业投资收益 - 40 - 40
其他 - 4 - 3
___ ___ ___ ___
合计 109 33 109 32
___ ___ ___ ___
___ ___ ___ ___
- 57 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
37. 公允价值变动损益
本集团 本银行
1 月 1 日至6 月30 日止期间 1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
衍生金融工具 373 1,141 374 1,141
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产/负债 (46) 705 (46) 706
___ ____ ___ ____
合计 327 1,846 328 1,847
___ ____ ___ ____
___ ____ ___ ____
38. 汇兑损益
主要包括与外汇业务相关的汇差收入以及外币货币性资产和负债折算产生的差额。
39. 其他业务收入
本集团 本银行
1 月 1 日至6 月30 日止期间 1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
租赁收入 119 111 119 111
管理费收入 111 67 - -
其他业务收入 64 140 6 50
___ ___ ___ ___
合计 294 318 125 161
___ ___ ___ ___
___ ___ ___ ___
40. 营业税金及附加
本集团 本银行
1 月 1 日至6 月30 日止期间 1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
营业税 6,774 5,490 6,768 5,486
城市维护建设税 438 355 438 355
教育费附加 268 213 268 213
其他税金 9 11 9 11
____ ____ ____ ____
合计 7,489 6,069 7,483 6,065
____ ____ ____ ____
____ ____ ____ ____
- 58 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
41. 业务及管理费
本集团 本银行
1 月 1 日至6 月30 日止期间 1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
职工薪酬及福利 (1) 32,599 22,592 32,564 22,573
业务费用 12,888 10,360 12,794 10,340
折旧和摊销 5,595 5,389 5,583 5,285
_____ _____ _____ _____
合计 51,082 38,341 50,941 38,198
_____ _____ _____ _____
_____ _____ _____ _____
(1) 职工薪酬及福利
本集团 本银行
1 月 1 日至6 月30 日止期间 1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
工资、奖金、津贴和补贴 22,582 14,431 22,547 14,412
社会保险费 4,890 3,417 4,890 3,417
住房公积金 2,002 1,638 2,002 1,638
工会经费和职工教育经费 972 655 972 655
内部退养福利 178 1,184 178 1,184
其他 1,975 1,267 1,975 1,267
_____ _____ _____ _____
合计 32,599 22,592 32,564 22,573
_____ _____ _____ _____
_____ _____ _____ _____
42. 资产减值损失
本集团 本银行
1 月 1 日至6 月30 日止期间 1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
发放贷款和垫款 19,728 18,795 19,728 18,795
可供出售金融资产 5 (1,276) 5 (1,276)
固定资产 4 5 4 5
拆出资金 (16) (4) (16) (4)
持有至到期投资 (15) 56 (15) 56
其他资产 (83) (31) (507) (31)
_____ _____ _____ _____
合计 19,623 17,545 19,199 17,545
_____ _____ _____ _____
_____ _____ _____ _____
- 59 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
43. 营业外收入
本集团 本银行
1 月 1 日至6 月30 日止期间 1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
处置固定资产收益 170 135 170 135
存款不动户清理收入 24 23 24 23
其他 244 269 244 262
___ ___ ___ ___
合计 438 427 438 420
___ ___ ___ ___
___ ___ ___ ___
44. 营业外支出
本集团 本银行
1 月 1 日至6 月30 日止期间 1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
预计诉讼损失/转回 (284) (480) 126 (480)
处置固定资产损失 17 32 17 32
罚没支出 10 9 10 9
其他 154 175 158 175
____ ____ ____ ____
合计 (103) (264) 311 (264)
____ ____ ____ ____
____ ____ ____ ____
45. 所得税
本集团 本银行
1 月 1 日至6 月30 日止期间 1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
当期所得税费用 18,001 13,776 17,984 13,776
递延所得税费用 (5,837) (3,751) (5,837) (3,751)
_____ _____ _____ _____
合计 12,164 10,025 12,147 10,025
_____ _____ _____ _____
_____ _____ _____ _____
- 60 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
45. 所得税 - 续
所得税费用与会计利润的调节表如下：
本集团 本银行
1 月 1 日至6 月30 日止期间 1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
税前利润 58,027 42,745 58,021 42,755
按法定税率25%计算的所得税费用 14,507 10,686 14,505 10,689
不可抵扣费用的纳税影响 68 1,283 53 1,280
免税收入的纳税影响 (2,386) (1,925) (2,386) (1,925)
境外机构税率不一致的影响 (25) (19) (25) (19)
_____ _____ _____ _____
所得税费用 12,164 10,025 12,147 10,025
_____ _____ _____ _____
_____ _____ _____ _____
46. 每股收益
2010 年 1 月 1 日至 2009 年 1 月 1 日至
6 月30 日止期间 6 月30 日止期间
人民币百万元 人民币百万元
归属于母公司所有者的当期净利润 45,840 32,714
当期发行在外普通股股数的加权平均数(百万股) 263,333 260,000
_______ _______
基本每股收益 0.17 0.13
_______ _______
_______ _______
本集团不存在稀释性潜在普通股。
47. 其他综合收益
本集团 本银行
1 月 1 日至6 月30 日止期间 1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
可供出售金融资产公允价值变动
- 公允价值变动计入其他综合收益 3,090 (8,860) 3,100 (8,860)
- 出售/减值后转入当期损益 (171) (1,368) (171) (1,368)
可供出售金融资产公允价值变动的
所得税影响 (723) 2,580 (723) 2,580
外币报表折算差额 (27) 46 (19) 5
____ _____ ____ _____
合计 2,169 (7,602) 2,187 (7,643)
____ _____ ____ _____
____ _____ ____ _____
- 61 -
中国农业银行股份有限公司
八、 财务报表主要项目附注 - 续
48. 现金及现金等价物
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
6 月30 日 6 月30 日 6 月30 日 6 月30 日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
库存现金 53,726 44,221 53,638 44,216
可用于支付的存放中央银行款项 164,955 94,960 164,955 94,960
原始期限在三个月以内的存放同业款项 48,833 31,723 48,471 30,990
原始期限在三个月以内的买入
返售金融资产 244,393 430,013 244,393 430,013
原始期限在三个月以内的拆出资金 14,931 31,296 14,931 31,296
______ ______ ______ ______
现金及现金等价物合计 526,838 632,213 526,388 631,475
______ ______ ______ ______
______ ______ ______ ______
49. 现金流量表补充资料
本集团 本银行
1 月 1 日至6 月30 日止期间 1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 45,863 32,720 45,874 32,730
加：资产减值损失 19,623 17,545 19,199 17,545
固定资产折旧 4,840 4,598 4,829 4,495
无形资产摊销 544 541 543 540
长期资产摊销 211 250 211 250
已识别减值金融资产的利息收入 (729) (1,015) (729) (1,015)
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的收益 (153) (103) (153) (103)
投资利息收入 (38,015) (36,798) (38,012) (36,798)
投资损益 (143) (379) (144) (377)
发行债券利息支出 906 254 906 254
公允价值变动损益 (327) (1,846) (328) (1,847)
汇兑损益 2,462 (59) 2,460 (59)
递延所得税资产变动 (5,837) (3,751) (5,837) (3,751)
经营性应收项目变动 (633,272) (1,197,498) (632,987) (1,197,451)
经营性应付项目变动 776,864 1,382,932 777,268 1,383,124
_______ ______ _______ ______
经营活动产生的现金流量净额 172,837 197,391 173,100 197,537
_______ ________ _______ ________
_______ ________ _______ ________
现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 53,726 44,221 53,638 44,216
减：现金的期初余额 48,896 44,168 48,895 44,010
加：现金等价物的期末余额 473,112 587,992 472,750 587,259
减：现金等价物的期初余额 280,404 444,396 279,995 443,581
_______ ________ _______ ________
现金及现金等价物的变动净额 197,538 143,649 197,498 143,884
_______ ________ _______ ________
_______ ________ _______ ________
- 62 -
中国农业银行股份有限公司
九、 经营分部
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团从地区、业务和三农金融三个方面对经营业务进行管理。本集团管理层通过审阅内部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部报告按照与本集团内部管理和报告一致的方式进行列报。
分部资产及负债和分部收入及运营成果，按照本集团的会计政策计量。
分部间交易按一般商业条款及条件进行。内部费用和转让采用合理的标准进行分摊，并且已于每个分部的表现中反映。内部费用和转让价格调整所产生的利息收入和支出净额指内部利息收入/支出，从第三方取得的利息收入和支出指外部利息收入/支出。
分部收入、运营成果、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的基准分配至该分部的项目。
经营分部按以下地区、业务和三农金融业务进行列报：
1. 地区分部
本集团地区分部如下：
总行
长江三角洲：上海、江苏、浙江、宁波
珠江三角洲：广东、深圳、福建、厦门
环渤海地区：北京、天津、河北、山东、青岛
中部地区：山西、湖北、河南、湖南、江西、海南、安徽
西部地区：重庆、四川、贵州、云南、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆、新疆兵团、
西藏、内蒙古、广西
东北地区：辽宁、黑龙江、吉林、大连及
境外及其他：境外分行及境内外子公司。
- 63 -
中国农业银行股份有限公司
九、 经营分部 - 续
1. 地区分部 - 续
2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间 总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵消 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
利息净收入 12,363 25,106 15,680 17,297 13,042 24,745 3,126 349 - 111,708
外部利息收入 53,909 31,143 16,847 19,652 14,286 27,128 4,777 538 - 168,280
外部利息支出 (2,405) (13,150) (8,100) (10,484) (8,582) (9,936) (3,733) (182) - (56,572)
内部利息(支出)/收入 (39,141) 7,113 6,933 8,129 7,338 7,553 2,082 (7) - -
手续费及佣金净收入 1,631 5,952 3,265 3,067 3,475 4,154 886 29 - 22,459
手续费及佣金收入 1,695 6,106 3,374 3,180 3,564 4,277 931 49 - 23,176
手续费及佣金支出 (64) (154) (109) (113) (89) (123) (45) (20) - (717)
投资损益 (47) 17 5 9 4 127 2 (8) - 109
公允价值变动损益 (103) 590 (33) (69) 19 (94) (16) 33 - 327
汇兑损益 (207) 506 208 171 39 47 23 (4) - 783
其他业务收入 1 31 9 11 35 30 4 173 - 294
营业税金及附加 (169) (2,063) (1,087) (1,246) (963) (1,698) (257) (6) - (7,489)
业务及管理费 (3,484) (9,379) (6,446) (7,434) (8,288) (11,936) (3,907) (208) - (51,082)
资产减值损失 190 (3,728) (1,441) (4,504) (3,346) (6,525) (249) (20) - (19,623)
_____ _____ _____ _____ _____ _____ ____ ____ _____ _____
营业利润/(亏损) 10,175 17,032 10,160 7,302 4,017 8,850 (388) 338 - 57,486
加：营业外收入 36 113 55 46 60 101 26 1 - 438
减：营业外支出 (512) 75 67 86 318 (192) 55 - - (103)
_____ _____ _____ _____ _____ _____ ____ ____ _____ _____
利润总额 10,723 17,070 10,148 7,262 3,759 9,143 (417) 339 - 58,027
_____ _____ _____ _____ _____ _____ ____ ____ _____ _____
_____ _____ _____ _____ _____ _____ ____ ____ _____ _____
减：所得税费用 12,164
_____
净利润 45,863
折旧和摊销费用 (514) (1,110) (677) (751) (950) (1,182) (392) (19) - (5,595)
资本性支出 288 717 164 801 250 714 294 11 - 3,239
_____ _____ _____ _____ _____ _____ ____ ____ _____ _____
2010 年6 月30 日
分部资产 3,351,807 2,215,050 1,360,325 1,667,962 1,470,728 1,961,443 520,034 71,658 (2,947,813) 9,671,194
其中：投资联营企业 - - - - 141 - - - - 141
未分配资产 24,773
总资产 9,695,967
_____
分部负债 (3,064,490) (2,200,686) (1,350,997) (1,659,060) (1,463,671) (1,952,420) (523,119) (68,574) 2,947,813 (9,335,204)
未分配负债 (6,346)
总负债 (9,341,550
_____
信贷承诺 52,576 416,205 269,765 259,757 175,718 251,511 44,294 36,674 - 1,506,500
_____ _____ _____ _____ _____ _____ ____ ____ _____ _____
_____ _____ _____ _____ _____ _____ ____ ____ _____ _____
- 64 -
中国农业银行股份有限公司
九、 经营分部 - 续
1. 地区分部 - 续
2009 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间 总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵消 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
利息净收入 11,905 17,410 10,616 12,294 10,048 18,527 2,814 282 - 83,896
外部利息收入 49,865 26,627 13,480 16,013 11,136 21,605 3,106 411 - 142,243
外部利息支出 (403) (14,224) (8,841) (10,497) (9,765) (10,751) (3,737) (129) - (58,347)
内部利息(支出)/收入 (37,557) 5,007 5,977 6,778 8,677 7,673 3,445 - - -
手续费及佣金净收入 3,808 2,873 2,370 2,134 2,349 2,871 589 23 - 17,017
手续费及佣金收入 3,862 3,029 2,461 2,189 2,395 2,958 611 23 - 17,528
手续费及佣金支出 (54) (156) (91) (55) (46) (87) (22) - - (511)
投资损益 (209) 3 203 - 40 - - (4) - 33
公允价值变动损益 3,174 (986) (53) 24 (48) (290) (51) 76 - 1,846
汇兑损益 215 258 180 179 46 23 20 (22) - 899
其他业务收入 47 27 12 8 33 28 4 159 - 318
营业税金及附加 (315) (1,643) (874) (998) (727) (1,313) (195) (4) - (6,069)
业务及管理费 (2,134) (7,059) (5,048) (5,720) (6,212) (9,109) (2,857) (202) - (38,341)
资产减值损失 1,019 (3,146) (4,382) (1,753) (3,363) (4,197) (1,709) (14) - (17,545)
_____ _____ _____ _____ _____ _____ ____ ____ _____ _____
营业利润/(亏损) 17,510 7,737 3,024 6,168 2,166 6,540 (1,385) 294 - 42,054
加：营业外收入 29 93 54 22 106 46 73 4 - 427
减：营业外支出 720 (80) 50 (386) 33 (471) (130) - - (264)
_____ _____ _____ _____ _____ _____ ____ ____ _____ _____
利润总额 16,819 7,910 3,028 6,576 2,239 7,057 (1,182) 298 - 42,745
_____ _____ _____ _____ _____ _____ ____ ____ _____ _____
_____ _____ _____ _____ _____ _____ ____ ____ _____ _____
减：所得税费用 10,025
_____
净利润 32,720
折旧和摊销费用 (472) (1,064) (640) (763) (903) (1,079) (359) (109) - (5,389)
资本性支出 497 364 96 1,096 118 327 77 161 - 2,736
_____ _____ _____ _____ _____ _____ ____ ____ _____ _____
2009 年 12 月31 日
分部资产 3,519,719 2,005,530 1,320,291 1,639,041 1,334,025 1,829,768 484,841 54,413 (3,324,699) 8,862,929
其中：投资联营企业 - - - - 141 - - - - 141
未分配资产 19,659
总资产 8,882,588
_____
分部负债 (3,276,178) (1,983,925) (1,305,493) (1,621,290) (1,321,346) (1,809,390) (489,893) (51,684) 3,324,699 (8,534,500)
未分配负债 (5,163)
总负债 (8,539,663)
_____
信贷承诺 52,834 321,714 204,089 259,806 140,753 180,647 35,329 26,511 - 1,221,683
_____ _____ _____ _____ _____ _____ ____ ____ _____ _____
- 65 -
中国农业银行股份有限公司
九、 经营分部 - 续
2. 业务分部
本集团业务分部如下：
公司银行业务
公司银行业务分部涵盖向公司类客户、政府机关和金融机构提供金融产品和服务。这些产品和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款服务及各类公司中介服务。
个人银行业务
个人银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、存款服务、银行卡服务、个人理财服务及各类个人中介服务。
资金运营业务
资金营运业务分部涵盖本集团的货币市场交易或回购交易、债务工具投资或自营或代客经营金融衍生业务。
其他业务
这方面的业务指权益投资以及不能直接归属某个分部，或未能合理地分配的总行资产、负债、收入及支出。
- 66 -
中国农业银行股份有限公司
九、 经营分部 - 续
2. 业务分部 - 续
20010 年 1 月 1 日至 公司银行业务 个人银行业务 资金运营业务 其他 抵消 合计
6 月30 日止期间 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
利息净收入 67,805 34,005 9,523 375 - 111,708
外部利息收入 90,040 23,412 54,451 377 - 168,280
外部利息支出 (19,597) (35,049) (1,924) (2) - (56,572)
内部利息(支出)/收入 (2,638) 45,642 (43,004) - - -
手续费及佣金净收入 8,825 13,641 - (7) - 22,459
手续费及佣金收入 9,144 14,020 - 12 - 23,176
手续费及佣金支出 (319) (379) - (19) - (717)
投资损益 - - 109 - - 109
公允价值变动损益 - - 328 (1) - 327
汇兑损益 - - 783 - - 783
其他业务收入 - - - 294 - 294
营业税金及附加 (5,830) (1,185) (443) (31) - (7,489)
业务及管理费 (16,898) (29,102) (4,941) (141) - (51,082)
资产减值损失 (12,354) (6,893) 26 (402) - (19,623)
______ ______ ______ ____ ______ ______
营业利润 41,548 10,466 5,385 87 - 57,486
加：营业外收入 352 86 - - - 438
减：营业外支出 (56) (43) - (4) - (103)
______ ______ ______ ____ ______ ______
利润总额 41,956 10,595 5,385 91 - 58,027
______ ______ ______ ____ ______ ______
______ ______ ______ ____ ______ ______
减：所得税费用 12,164
______
净利润 45,863
______
______
折旧和摊销费用 (1,581) (3,312) (700) (2) - (5,595)
资本性支出 888 1,930 421 - - 3,239
______ ______ ______ ____ ______ ______
2010 年6 月30 日
分部资产 3,630,227 1,179,488 4,858,353 3,126 - 9,671,194
其中：投资联营企业 - - - 141 - 141
未分配资产 24,773
总资产 9,695,967
______
分部负债 (3,834,099) (5,030,338) (470,648) (119) - (9,335,204)
未分配负债 (6,346)
总负债 (9,341,550)
______
信贷承诺 1,297,945 208,555 - - - 1,506,500
______ ______ ______ ____ ______ ______
______ ______ ______ ____ ______ ______
- 67 -
中国农业银行股份有限公司
九、 经营分部 - 续
2. 业务分部 - 续
2009 年 1 月 1 日至 公司银行业务 个人银行业务 资金运营业务 其他 抵消 合计
6 月30 日止期间 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
利息净收入 48,895 20,475 14,523 3 - 83,896
外部利息收入 78,509 13,503 50,228 3 - 142,243
外部利息支出 (16,439) (39,356) (2,552) - - (58,347)
内部利息(支出)/收入 (13,175) 46,328 (33,153) - -
手续费及佣金净收入 10,107 6,910 - - - 17,017
手续费及佣金收入 10,258 7,270 - - - 17,528
手续费及佣金支出 (151) (360) - - (511)
投资损益 - - (49) 82 - 33
公允价值变动损益 - - 1,846 - - 1,846
汇兑损益 - - 928 (29) - 899
其他业务收入 - - - 318 - 318
营业税金及附加 (4,230) (1,020) (799) (20) - (6,069)
业务及管理费 (12,632) (22,002) (3,564) (143) - (38,341)
资产减值损失 (16,339) (2,431) 1,225 - - (17,545)
______ ______ ______ ____ ______ ______
营业利润 25,801 1,932 14,110 211 - 42,054
加：营业外收入 213 210 - 4 - 427
减：营业外支出 (131) (133) - - - (264)
______ ______ ______ ____ ______ ______
利润总额 26,145 2,275 14,110 215 - 42,745
______ ______ ______ ____ ______ ______
______ ______ ______ ____ ______ ______
减：所得税费用 10,025
______
净利润 32,720
______
折旧和摊销费用 (1,444) (3,256) (689) - - (5,389)
资本性支出 733 1,653 350 - - 2,736
______ ______ ______ ____ ______ ______
2009 年 12 月31 日
分部资产 3,318,792 921,938 4,621,486 713 - 8,862,929
其中：投资联营企业 - - - 141 - 141
未分配资产 19,659
总资产 8,882,588
______
分部负债 (3,415,474) (4,592,356) (525,325) (1,345) - (8,534,500)
未分配负债 (5,163)
总负债 (8,539,663)
______
信贷承诺 1,047,513 174,170 - - - 1,221,683
______ ______ ______ ____ ______ ______
______ ______ ______ ____ ______ ______
3. 三农金融业务及城市金融业务分部
本集团三农金融业务及城市金融业务分部如下：
三农金融业务
本银行三农金融业务以县域客户为目标，向其提供金融产品及服务，业务范围涵盖2,048个县域支行及其下辖的经营网点以及22 个地处县域二级分行营业部的所有业务。这些产品和服务主要包括贷款、存款服务、银行卡服务以及中介服务。
城市金融业务
城市金融业务包括不在三农金融业务分部核算的其他所有业务，以及本集团所属的境外分行及境内外子公司。
- 68 -
中国农业银行股份有限公司
九、 经营分部 - 续
3. 三农金融业务及城市金融业务分部 - 续
2010 年 1 月 1 日至 三农金融业务 城市金融业务 抵销 合计
6 月30 日止期间 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
利息净收入 40,764 70,944 - 111,708
外部利息收入 35,906 132,374 - 168,280
外部利息支出 (20,210) (36,362) - (56,572)
内部利息收入/(支出) 25,068 (25,068) - -
手续费及佣金净收入 8,770 13,689 - 22,459
手续费及佣金收入 8,966 14,210 - 23,176
手续费及佣金支出 (196) (521) - (717)
投资收益 (558) 667 - 109
公允价值变动损益 32 295 - 327
汇兑损益 919 (136) - 783
其他业务收入 35 259 - 294
营业税金及附加 (2,374) (5,115) - (7,489)
业务及管理费 (23,679) (27,403) - (51,082)
资产减值损失 (9,684) (9,939) - (19,623)
________ ________ ______ ________
营业利润 14,225 43,261 - 57,486
加：营业外收入 210 228 - 438
减：营业外支出 (84) (19) - (103)
________ ________ ______ ________
利润总额 14,519 43,508 - 58,027
________ ________ ______ ________
________ ________ ______ ________
减：所得税费用 12,164
________
净利润 45,863
________
________
折旧和摊销费用 (1,490) (4,105) - (5,595)
资本性支出 862 2,377 - 3,239
________ ________ ______ ________
2010 年6 月30 日
分部资产 3,457,181 6,298,893 (84,880) 9,671,194
其中：投资联营企业 - 141 - 141
未分配资产 24,773
总资产 9,695,967
________
分部负债 (3,444,995) (5,975,089) 84,880 (9,335,204)
未分配负债 (6,346)
总负债 (9,341,550)
________
信贷承诺 296,923 1,209,577 - 1,506,500
________ ________ ______ ________
________ ________ ______ ________
- 69 -
中国农业银行股份有限公司
九、 经营分部 - 续
3. 三农金融业务及城市金融业务分部 - 续
2009 年 1 月 1 日至 三农金融业务 城市金融业务 抵销 合计
6 月30 日止期间 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
利息净收入 26,520 57,376 - 83,896
外部利息收入 26,671 115,572 - 142,243
外部利息支出 (21,891) (36,456) - (58,347)
内部利息收入/(支出) 21,740 (21,740) - -
手续费及佣金净收入 6,210 10,807 - 17,017
手续费及佣金收入 6,351 11,177 - 17,528
手续费及佣金支出 (141) (370) - (511)
投资收益 27 6 - 33
公允价值变动损益 - 1,846 - 1,846
汇兑损益 194 705 - 899
其他业务收入 35 283 - 318
营业税金及附加 (1,794) (4,275) - (6,069)
业务及管理费 (16,858) (21,483) - (38,341)
资产减值损失 (6,424) (11,121) - (17,545)
________ ________ ______ ________
营业利润 7,910 34,144 - 42,054
加：营业外收入 115 312 - 427
减：营业外支出 45 (309) - (264)
________ ________ ______ ________
利润总额 7,980 34,765 - 42,745
________ ________ ______ ________
________ ________ ______ ________
减：所得税费用 10,025
________
净利润 32,720
________
________
折旧和摊销费用 (1,424) (3,965) (5,389)
资本性支出 723 2,013 - 2,736
________ ________ ______ ________
2009 年 12 月31 日
分部资产 3,235,103 5,712,643 (84,817) 8,862,929
其中：投资联营企业 - 141 - 141
未分配资产 19,659
总资产 8,882,588
________
分部负债 (3,217,406) (5,401,911) 84,817 (8,534,500)
未分配负债 (5,163)
总负债 (8,539,663)
________
信贷承诺 262,452 959,231 - 1,221,683
________ ________ ______ ________
________ ________ ______ ________
- 70 -
中国农业银行股份有限公司
十、 关联方关系及交易
1. 财政部
截至2010 年6 月30 日止，财政部直接拥有本银行48.15%(2009 年 12 月31 日：50.00%)的股权。
财政部是国务院的组成部门，主要负责国家财政收入、支出，税收政策等。在财政部控制或监管下的企业或法人主体主要是金融机构、政府部门或机构。本集团没有将其他受财政部控制、共同控制和重大影响的公司作为本集团的关联方。
本集团与财政部进行日常业务交易。主要交易的详细情况如下：
(1) 持有国债及特别国债
1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年
人民币百万元 人民币百万元
期初余额 565,085 492,640
本期增加 81,599 49,616
本期减少 (56,450) (28,519)
_______ _______
期末余额 590,234 513,737
_______ _______
_______ _______
(2) 应收财政部款项
1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年
人民币百万元 人民币百万元
期初余额 635,539 665,093
本期增加 - -
本期减少 (34,358) (19,860)
_______ _______
期末余额 601,181 645,233
_______ _______
_______ _______
(3) 应收财政部款项的应收利息
1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年
人民币百万元 人民币百万元
期初余额 - 1,412
本期增加 10,169 10,847
本期减少 (10,169) (6,167)
______ ______
期末余额 - 6,092
______ ______
______ ______
- 71 -
中国农业银行股份有限公司
十、 关联方关系及交易 - 续
1. 财政部 - 续
(4) 应付财政部款项
1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年
人民币百万元 人民币百万元
期初余额 5,891 26,027
本期增加 11,271 10,584
本期减少 (12,262) (31,922)
______ ______
期末余额 4,900 4,689
______ ______
______ ______
(5) 吸收存款
1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年
人民币百万元 人民币百万元
期初余额 20,477 8,384
本期增加 88,906 48,816
本期减少 (95,649) (42,524)
______ ______
期末余额 13,734 14,676
______ ______
______ ______
(6) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-结构性存款
1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年
人民币百万元 人民币百万元
期初余额 546 547
本期增加 - -
本期减少 (546) -
____ ___
期末余额 - 547
____ ___
____ ___
- 72 -
中国农业银行股份有限公司
十、 关联方关系及交易 - 续
1. 财政部 - 续
(7) 其他负债-代理兑付凭证式国债
1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年
人民币百万元 人民币百万元
期初余额 792 818
本期增加 15,806 20,201
本期减少 (15,542) (19,795)
______ ______
期末余额 1,056 1,224
______ ______
______ ______
(8) 利息净收入
1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年
人民币百万元 人民币百万元
利息收入 18,999 18,518
利息支出 (70) (136)
______ ______
利息净收入 18,929 18,382
______ ______
______ ______
(9) 手续费及佣金收入
1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年
人民币百万元 人民币百万元
手续费及佣金收入 1,252 3,764
_____ _____
_____ _____
- 73 -
中国农业银行股份有限公司
十、 关联方关系及交易 - 续
2. 汇金公司
截至2010 年6 月30 日止，汇金公司直接持有本银行48.15%(2009 年 12 月31 日：50.00%)的股权。
汇金公司是中国投资有限责任公司的全资子公司，注册地为北京，注册资本为人民币5,521.17 亿元，法人代表：楼继伟，组织机构代码：71093296-1。汇金公司经国务院授权，进行股权投资，不从事其他商业性经营活动。汇金公司代表国家依法独立行使对本银行的权利和义务。由于汇金公司的特殊性质和职能，本集团没有将其他受汇金公司控制、共同控制和重大影响的公司作为本集团的关联方。本集团在与汇金公司进行的日常业务中，以一般交易价格为定价基础，按正常业务程序进行。
本集团与汇金公司进行日常业务交易，主要交易的详细情况如下：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年
人民币百万元 人民币百万元
期初余额 4,014 5,840
本期增加 8,007 7,426
本期减少 (8,021) (13,266)
_____ ______
期末余额 4,000 -
_____ ______
_____ ______
3. 本银行的控股子公司
与本银行存在控制关系的关联方为本银行的控股子公司。本银行与控股子公司的交易根据正常的商业条件，以一般交易价格为定价基础，按正常业务程序进行。本银行与控股子公司的交易并不重大。
4. 其他不存在控制关系的关联方
其他不存在控制关系的关联方为本集团联营企业。与其他不存在控制关系的关联方往来交易根据正常的商业条件，以一般交易价格为定价基础，按正常业务程序进行。本银行与联营企业的交易并不重大。
- 74 -
中国农业银行股份有限公司
十、 关联方关系及交易 - 续
5. 关键管理人员
本集团关联方包括本集团关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他公司。关键管理人员是指有权利并负责计划、指挥和控制本集团活动的人员。
关键管理人员的薪酬总额列示如下：
1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年
人民币万元 人民币万元
薪酬及福利 475 386
___ ___
___ ___
6. 与企业年金的交易
(1) 吸收存款
1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年
人民币百万元 人民币百万元
期初余额 6,339 不适用
本期增加 859 不适用
本期减少 - 不适用
_______ _______
期末余额 7,198 不适用
_______ _______
_______ _______
(2) 利息支出
1 月 1 日至6 月30 日止期间
2010 年 2009 年
人民币百万元 人民币百万元
利息支出 (44) 不适用
___ _______
___ _______
- 75 -
中国农业银行股份有限公司
十一、或有事项及承诺
1. 法律诉讼
本集团在正常业务经营中存在若干法律诉讼事项。2010 年6 月30 日及2009 年 12 月31日，根据法庭判决或者法律顾问的意见确认的诉讼损失余额为人民币25.19 亿元和人民币29.74 亿元。经与专业法律顾问咨询后，本集团管理层认为该等法律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。
2. 资本支出承诺
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
已批准及签订合同 9,011 6,217 9,011 6,217
已批准但未签订合同 266 1,102 266 1,102
____ ____ ____ ____
合计 9,277 7,319 9,277 7,319
____ ____ ____ ____
____ ____ ____ ____
3. 信贷承诺
本集团及本银行
2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元
贷款承诺 998,480 744,524
其中：原到期日在 1 年以内 69,826 50,650
原到期日在 1 年或以上 928,654 693,874
开出信用证 54,614 53,933
开出保函 168,644 151,355
承兑汇票 284,762 271,871
________ ________
合计 1,506,500 1,221,683
________ ________
________ ________
信贷承诺包括信用卡授信额度和对客户提供的信用额度，该信用额度可以通过贷款、垫款、开立信用证、承兑汇票或保函等形式实现。
- 76 -
中国农业银行股份有限公司
十一、或有事项及承诺 - 续
3. 信贷承诺 - 续
信用承诺的信用风险加权金额
2010 年 2009 年
本集团及本银行 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元
信用承诺 684,024 527,386
_______ _______
_______ _______
信用风险加权金额根据银监会发布的指引计算，金额的大小取决于交易对手的信用能力和合同到期期限等因素。信用承诺采用的风险权重为0%至 100%不等。
4. 经营租赁承诺
于资产负债表日，对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日 6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
一年以内 803 1,271 803 1,266
一至二年 1,377 1,087 1,377 1,083
二至三年 1,199 919 1,199 916
三年以上 4,231 3,174 4,231 3,174
____ ____ ____ ____
合计 7,610 6,451 7,610 6,439
____ ____ ____ ____
____ ____ ____ ____
- 77 -
中国农业银行股份有限公司
十一、或有事项及承诺 - 续
5. 担保物
(1) 作为担保物的资产
于资产负债日被用作卖出回购质押物的资产账面价值如下：
本集团及本银行
2010 年 2009 年
6 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元
债券 74,117 22,389
票据 24,249 69,611
贷款 22,271 9,071
_______ _______
合计 120,637 101,071
_______ _______
_______ _______
2010 年6 月30 日，本集团卖出回购金融资产款账面价值为人民币1,206.70 亿元(2009 年 12 月31 日：人民币1,008.12 亿元)。所有回购协议均在协议生效起12个月内到期。
此外，本集团部分债券投资被用作当地监管要求和衍生交易的抵质押物。于2010年 6 月30 日上述债券投资账面价值为人民币61.29 亿元(2009 年 12 月31 日：人民币86.03 亿元)。
(2) 收到的担保物
本集团在相关买入返售和证券出租业务中接受了现金或证券等抵押物。2010 年6 月30 日，本集团接受的且可以出售或再次向外抵押的现金或证券等抵押物的公允价值为人民币790.33 亿元(2009 年 12 月31 日：754.25 亿元)。2010 年6 月30 日，本集团已售出、但有义务到期返还的抵押物公允价值为人民币251.47 亿元(2009 年 12 月31 日：人民币511.07 亿元)。
- 78 -
中国农业银行股份有限公司
十一、或有事项及承诺 - 续
6. 国债承销及兑付承诺
本集团受财政部委托作为其代理人包销国债。国债持有人可以要求提前兑付持有的国债，而本集团亦有义务对国债履行兑付责任。本集团国债提前兑付金额为国债本金及根据提前兑付协议决定的应付利息。
2010 年 6 月30 日及2009 年 12 月31 日本集团具有提前兑付义务的国债本金余额分别为人民币653.33 亿元和人民币 593.78 亿元。上述国债的原始期限为一至五年不等。管理层认为在该等国债到期日前，本集团所需兑付的国债金额并不重大。
财政部对提前兑付的国债不会即时兑付，但会在国债到期时兑付本金和按发行协议约定到期或分期支付利息。
十二、其他重要事项
1. 以公允价值计量的资产和负债
本集团
2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间
本期公允价值 计入权益的累计 本期转回
期初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 期末金额
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 112,176 (66) - - 97,187
衍生金融资产 4,678 1,028 - - 5,706
可供出售金融资产 730,180 - 9,101 (5) 606,477
_____ ____ ___ ___ _____
金融资产合计 847,034 962 9,101 (5) 709,370
_____ ____ ___ ___ _____
金融负债 (1) (121,589) (789) - - (74,531)
_____ ____ ___ ___ _____
_____ ____ ___ ___ _____
2009 年
本期公允价值 计入权益的累计 本期转回
年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 40,017 (170) - - 112,176
衍生金融资产 7,151 (2,473) - - 4,678
可供出售金融资产 800,013 - 6,182 4,427 730,180
_____ ____ ___ ___ _____
金融资产合计 847,181 (2,643) 6,182 4,427 847,034
_____ ____ ___ ___ _____
金融负债 (1) (34,211) 5,731 - - (121,589)
_____ ____ ___ ___ _____
_____ ____ ___ ___ _____
- 79 -
中国农业银行股份有限公司
十二、其他重要事项 - 续
1. 以公允价值计量的资产和负债 - 续
本银行
2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间
本期公允价值 计入权益的累计 本期转回
期初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 期末金额
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
以公允价值计量且其变动
入当期损益的金融资产 112,176 (66) - - 97,187
衍生金融资产 4,678 1,028 - - 5,706
可供出售金融资产 730,180 - 9,111 (5) 606,402
_____ ____ ___ ___ _____
金融资产合计 847,034 962 9,111 (5) 709,295
_____ ____ ___ ___ _____
金融负债 (1) (121,589) (788) - - (74,531)
_____ ____ ___ ___ _____
_____ ____ ___ ___ _____
2009 年
本期公允价值 计入权益的累计 本期转回
年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
以公允价值计量且其变动
入当期损益的金融资产 39,952 (168) - - 112,176
衍生金融资产 7,151 (2,473) - - 4,678
可供出售金融资产 800,013 - 6,182 4,427 730,180
_____ ____ ___ ___ _____
金融资产合计 847,116 (2,641) 6,182 4,427 847,034
_____ ____ ___ ___ _____
金融负债 (1) (34,211) 5,731 - - (121,589)
_____ ____ ___ ___ _____
_____ ____ ___ ___ _____
(1) 金融负债包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及衍生金融负债。
(2) 上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。
2. 外币金融资产和外币金融负债
本集团
2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间
本期公允价值 计入权益的累计 本期转回(计提)
期初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 期末金额
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
现金及存放中央银行款项 6,963 - - - 7,403
存放同业款项 41,814 - - - 45,791
拆出资金 29,844 - - 16 25,451
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 8,867 276 - - 9,677
衍生金融资产 3,257 497 - - 3,754
买入返售金融资产 171 - - - 432
发放贷款和垫款 151,259 - - (703) 189,894
可供出售金融资产 50,499 - (56) (5) 43,479
持有至到期投资 25,747 - - 15 25,182
应收款项类投资 6 - - - 6
其他金融资产 1,753 - - - 2,277
_____ ____ ___ ___ _____
金融资产合计 320,180 773 (56) (677) 353,346
_____ ____ ___ ___ _____
金融负债 (1) (290,018) (1,430) - - (338,205)
_____ ____ ___ ___ _____
_____ ____ ___ ___ _____
- 80 -
中国农业银行股份有限公司
十二、其他重要事项 - 续
2. 外币金融资产和外币金融负债 - 续
本集团 - 续
2009 年
本期公允价值 计入权益的累计 本期转回(计提)
年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
现金及存放中央银行款项 6,077 - - - 6,963
存放同业款项 56,538 - - - 41,814
拆出资金 24,437 - - (4) 29,844
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 4,267 (7) - - 8,867
衍生金融资产 5,757 (2,501) - - 3,257
买入返售金融资产 - - - - 171
发放贷款和垫款 77,299 - - (1,807) 151,259
可供出售金融资产 108,009 - 116 4,429 50,499
持有至到期投资 22,594 - - 7 25,747
应收款项类投资 6 - - - 6
其他金融资产 1,091 - - - 1,753
_____ ____ ___ ____ _____
金融资产合计 306,075 (2,508) 116 2,625 320,180
_____ ____ ___ ____ _____
金融负债 (1) (139,390) 6,842 - - (290,018)
_____ ____ ___ ____ _____
_____ ____ ___ ____ _____
本银行
2010 年 1 月 1 日至6 月30 日止期间
本期公允价值 计入权益的累计 本期转回(计提)
期初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 期末金额
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
现金及存放中央银行款项 6,963 - - - 7,403
存放同业款项 41,575 - - - 45,536
拆出资金 29,844 - - 16 25,451
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 8,867 276 - - 9,677
衍生金融资产 3,257 497 - - 3,754
买入返售金融资产 171 - - - 412
发放贷款和垫款 151,259 - - (703) 189,894
可供出售金融资产 50,499 - (56) (5) 43,404
持有至到期投资 25,747 - - 15 25,102
应收款项类投资 6 - - - 6
其他金融资产 1,753 - - - 2,115
_____ ____ ___ ___ _____
金融资产合计 319,941 773 (56) (677) 352,754
_____ ____ ___ ___ _____
金融负债 (1) (290,385) (1,430) - - (340,095)
_____ ____ ___ ___ _____
_____ ____ ___ ___ _____
- 81 -
中国农业银行股份有限公司
十二、其他重要事项 - 续
2. 外币金融资产和外币金融负债 - 续
本银行 - 续
2009 年
本期公允价值 计入权益的累计 本期转回(计提)
年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
现金及存放中央银行款项 6,077 - - - 6,963
存放同业款项 55,800 - - - 41,575
拆出资金 24,658 - - (4) 29,844
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 4,267 (7) - - 8,867
衍生金融资产 5,757 (2,501) - - 3,257
买入返售金融资产 - - - - 171
发放贷款和垫款 77,299 - - (1,807) 151,259
可供出售金融资产 108,009 - 116 4,429 50,499
持有至到期投资 22,594 - - 7 25,747
应收款项类投资 6 - - - 6
其他金融资产 1,091 - - - 1,753
_____ ____ ___ ____ _____
金融资产合计 305,558 (2,508) 116 2,625 319,941
_____ ____ ___ ____ _____
金融负债 (1) (139,163) 6,842 - - (290,385)
_____ ____ ___ ____ _____
_____ ____ ___ ____ _____
(1) 金融负债包括吸收存款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债、卖出回购金融资产款及衍生金融负债等。
(2) 上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。
十三、风险管理
1. 概述
本集团金融风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经营要求的前提下，在可接受的风险范围内，实现投资者利益的最大化。本集团通过制定风险管理政策，设定适当的风险限额及控制程序，以及通过相关的信息系统来分析、识别、监控和报告风险情况。本集团还定期复核风险管理政策及相关系统，以反映市场、产品及行业最佳做法的新变化。
本集团面临的风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险。其中，市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
2. 风险管理框架
本集团决策层负责制定本集团总体风险偏好，审议和批准本集团风险管理的目标和战略。
风险管理框架包括：本集团高级管理层负有整体管理责任，负责风险管理的各个方面，包括实施风险管理策略、措施和信贷政策，批准风险管理的内部制度、措施和程序；设立风险管理部等相关部门来管理金融风险。
- 82 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
3. 信用风险
3.1 信用风险管理
信用风险是指因债务人或交易对手违约或其信用评级、履约能力降低而造成损失的风险。
操作失误导致本集团作出未获授权或不恰当的发放贷款和垫款、资金承诺或投资，也会产生信用风险。本集团面临的信用风险，主要源于本集团的发放贷款和垫款(对公和零售信贷)、资金业务(包括债权性投资)、担保与承诺以及其他表内外信用风险敞口。
本集团对包括授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放、贷后监控和不良贷款管理等环节的信贷业务全流程实行规范化管理，通过严格规范信贷操作流程，强化贷前调查、评级授信、审查审批、放款审核和贷后监控全流程管理，提高押品风险缓释效果，加快不良贷款清收处置，推进信贷管理系统(CMS)升级改造等手段籍此全面提升本集团的信用风险管理水平。
对于授信业务，本集团信贷经理负责受理授信申请人的申请文件，对申请人进行贷前调查，评估申请人和申请业务的信用风险，提出建议评级。本集团根据授信审批权限，按照会议审批、合议审批和直接审批的相应方式实行分行和总行分级的审批制度。本集团在综合考虑申请人信用状况、财务状况、抵质押物和保证情况、信贷组合总体信用风险、宏观调控政策以及法律法规限制等各种因素基础上，确定授信限额。本集团紧密结合国家宏观调控趋势，加强信贷业务的政策动态指引和区域差异化管理，不断提高全行贷款结构分布的合理性。本集团贷款发放由各分行的放款中心负责。放款中心根据授信额度提用申请，在放款之前审查相关授信文件的合法性、合规性、完整性和有效性。本集团信贷经理负责实施贷后的定期和不定期监控。本集团利用在线监测系统，并应用风险过滤、监察名单、风险提示等一系列工具和方法，对本集团公司贷款实施日常风险监控。本集团资产处置部负责全行对公和对私不良贷款的清收和处置。对不良贷款，本集团主要通过(1)催收；(2)重组；(3)执行处置抵质押物或向担保方追索；(4)诉讼或仲裁；(5)按监管规定核销等方式，对不良贷款进行管理，尽可能降低本集团遭受的信用风险损失程度。
除信贷资产和存放同业款项会给本集团带来信用风险外，对于资金业务，本集团通过谨慎选择同业、平衡信用风险与投资收益率、综合参考内外部信用评级信息、分级授信，并运用适时的额度管理系统审查调整授信额度等方式，对资金业务的信用风险进行管理。此外，本集团为客户提供表外承诺和担保业务，因此存在客户违约而需本集团代替客户付款的可能性，并承担与贷款相近的风险，因此本集团适用信贷业务相类似的风险控制程序及政策来降低信贷风险。
- 83 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.2 减值评估
减值评估的主要因素
本集团根据银监会《贷款风险分类指导原则》要求，制定贷款风险分类管理相关制度，实行贷款五级分类管理，按照风险程度将贷款形态划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个级次，后三类被视为已减值贷款和垫款。对于贷款减值的主要考虑为偿贷的可能性和贷款本息的可回收性，主要评估因素包括：借款人还款能力、还款记录、还款意愿、贷款项目盈利能力、贷款担保以及贷款偿还的法律责任等。本集团通过个别评估和组合评估的方式来计提贷款减值准备。
发放贷款和垫款五级分类的主要定义列示如下：
* 正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑信贷资产本息不能按时足额偿还。
* 关注类：尽管借款人目前存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，但是依靠其正常经营收入，必要时通过执行担保，能在规定期限内足额收回信贷资产本息。
* 次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法及时、足额偿还信贷资产本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
* 可疑类：借款人无法足额偿还信贷资产本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
* 损失类：在采取所有可能的措施或必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
本集团确定金融资产减值时的政策详见附注四、6(3) “金融资产减值”。
对于债权性投资，本集团在每个资产负债表日采用个别识别减值的方式评估债权性投资的减值情况。对于按公允价值计量的可供出售债权性投资，本集团仅确认与非暂时减值相关部分的公允价值变动为减值准备。
个别评估
本集团对所有对公贷款及票据贴现均进行客观减值证据测试并根据五级分类制度个别分类。对公贷款及票据贴现如被分类为次级类、可疑类或损失类，均会个别评估减值。
如果有客观证据表明以个别评估的发放贷款和垫款出现减值损失，本集团将运用现金流贴现方法，逐笔评估预计损失，资产账面金额与按资产原来实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额确认为贷款减值准备。在估算个别评估的减值准备时，管理层会考虑以下因素：
* 借款人经营计划的可持续性；
* 当发生财务困难时提高业绩的能力；
* 项目的可回收金额和预期破产清算可收回金额；
* 其他可取得的财务来源和担保物可实现金额；及
* 预期现金流入时间。
- 84 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.2 减值评估 - 续
组合评估
按组合方式评估减值损失的贷款，包括以下各项：
* 包括所有零售贷款在内的具有相同信贷风险特征的贷款；及* 经个别评估后并无客观减值证据的单笔重大贷款，或因未能可靠地计算潜在损失事项对未来现金流量的影响而未能以个别方式确认减值损失的贷款。
按组合方式进行评估时，资产会按其类似信贷风险特征(能显示债务人根据合同条款偿还所有款项的能力)划分组合。
3.3 最大信用风险敞口信息
在不考虑任何可利用的抵质押品或其他信用增级措施时，最大信用风险敞口信息反映了资产负债表日信用风险敞口的最坏情况。本银行信用风险敞口主要来源于信贷业务以及债券投资业务。此外，表外金融工具也存在信用风险，如衍生交易、贷款承诺、承兑汇票、保函及信用证等。
于资产负债表日，最大信用风险敞口的信息如下：
本集团 本银行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
06 月30 日 12 月31 日 06 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
存放中央银行款项 1,772,749 1,468,910 1,772,732 1,468,867
存放同业款项 79,539 61,693 79,176 61,285
拆出资金 57,790 49,435 57,790 49,435
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 97,187 112,176 97,187 112,176
衍生金融资产 5,706 4,678 5,706 4,678
买入返售金融资产 431,307 421,093 431,287 421,093
发放贷款和垫款 4,478,230 4,011,495 4,477,986 4,011,386
可供出售金融资产 606,225 729,895 606,212 729,895
持有至到期投资 1,082,844 883,915 1,082,764 883,915
应收款项类投资 811,149 890,199 811,149 890,199
其他金融资产 52,475 35,621 52,259 35,551
________ _______ ________ _______
表内项目合计 9,475,201 8,669,110 9,474,248 8,668,480
________ _______ ________ _______
表外项目
信贷承诺 1,506,500 1,221,683 1,506,500 1,221,683
________ _______ ________ _______
总计 10,981,701 9,890,793 10,980,748 9,890,163
________ _______ ________ _______
________ _______ ________ _______
- 85 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.3 最大信用风险敞口信息 - 续
除信用贷款之外，本集团会采取一系列的政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其中，常用的方法包括要求借款人交付保证金、提供抵质押品或担保。本集团需要取得的担保物金额及类型基于对交易对手的信用风险评估决定。对于担保物类型和评估参数本集团制定了相关指引。
担保物主要包括以下几种类型：
* 个人住房贷款通常以房产作为抵押品；
* 除个人住房贷款之外的其他个人贷款及对公贷款，通常以房地产和借款人的其他资产作为抵押品；
* 买入返售协议下的抵质押品主要包括债券、票据、发放贷款和垫款及其他有价证券。
本集团管理层会定期检查抵质押品市场价值，并在必要时根据相关协议要求追加担保物。
3.4 发放贷款和垫款
(1) 发放贷款和垫款按地区分布情况如下：
本集团 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日
金额 比例 金额 比例
人民币百万元 (%) 人民币百万元 (%)
总行 80,317 1.7 121,899 2.9
长江三角洲 1,295,185 28.1 1,147,735 27.8
珠江三角洲 677,063 14.6 613,918 14.8
环渤海地区 797,023 17.2 705,560 17.0
中部地区 556,181 12.0 488,156 11.8
西部地区 1,016,034 22.0 901,637 21.8
东北地区 156,040 3.4 131,358 3.2
境外及其他 46,140 1.0 27,924 0.7
_______ ____ _______ ____
合计 4,623,983 100.0 4,138,187 100.0
_______ ____ _______ ____
_______ ____ _______ ____
本银行 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日
金额 比例 金额 比例
人民币百万元 (%) 人民币百万元 (%)
总行 80,317 1.7 121,899 2.9
长江三角洲 1,295,185 28.1 1,147,735 27.8
珠江三角洲 677,063 14.6 613,918 14.8
环渤海地区 797,023 17.2 705,560 17.0
中部地区 556,181 12.0 488,156 11.8
西部地区 1,016,034 22.0 901,637 21.8
东北地区 156,040 3.4 131,358 3.2
境外及其他 45,895 1.0 27,814 0.7
_______ ____ _______ ____
合计 4,623,738 100.0 4,138,077 100.0
_______ ____ _______ ____
_______ ____ _______ ____
- 86 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.4 发放贷款和垫款 - 续
(2) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下：
本集团 2010 年06 月30 日 2009 年 12 月31 日
金额 比例 金额 比例
人民币百万元 (%) 人民币百万元 (%)
对公贷款和垫款
采矿业 105,978 2.9 98,024 2.9
制造业 1,043,311 28.9 954,760 28.6
电力、燃气及水的生产及供应业 370,656 10.3 421,303 12.6
建筑业 136,540 3.8 102,123 3.0
交通运输、仓储和邮政业 351,864 9.8 314,872 9.4
信息传输、计算机服务和软件业 22,148 0.6 28,316 0.8
批发和零售业 293,569 8.1 263,963 7.9
房地产业 543,103 15.1 434,926 13.1
租赁和商业服务业 207,877 5.8 147,879 4.4
水利、环境和公共设施管理业 205,739 5.7 155,629 4.6
其他行业 322,610 9.0 426,936 12.7
_______ ____ _______ ____
合计 3,603,395 100.0 3,348,731 100.0
_______ ____ _______ ____
零售贷款和垫款
个人住房 641,668 62.9 497,950 63.1
个人生产经营 118,949 11.7 105,953 13.4
个人消费 117,809 11.5 85,600 10.8
信用卡透支 22,902 2.2 14,118 1.8
其他 119,260 11.7 85,835 10.9
_______ ____ _______ ____
合计 1,020,588 100.0 789,456 100.0
_______ ____ _______ ____
发放贷款和垫款总额 4,623,983 4,138,187
_______ _______
_______ _______
- 87 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.4 发放贷款和垫款 - 续
(2) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下： - 续
本银行 2010 年06 月30 日 2009 年 12 月31 日
金额 比例 金额 比例
人民币百万元 (%) 人民币百万元 (%)
对公贷款和垫款
采矿业 105,978 2.9 98,024 2.9
制造业 1,043,238 28.9 954,760 28.6
电力、燃气及水的生产及供应业 370,656 10.3 421,303 12.6
建筑业 136,540 3.8 102,123 3.0
交通运输、仓储和邮政业 351,864 9.8 314,872 9.4
信息传输、计算机服务和软件业 22,148 0.6 28,316 0.8
批发和零售业 293,569 8.1 263,963 7.9
房地产业 543,103 15.1 434,926 13.1
租赁和商业服务业 207,877 5.8 147,879 4.4
水利、环境和公共设施管理业 205,739 5.7 155,629 4.6
其他行业 322,610 9.0 426,936 12.7
_______ ____ _______ ____
合计 3,603,322 100.0 3,348,731 100.0
_______ ____ _______ ____
零售贷款和垫款
个人住房 641,668 62.9 497,950 63.1
个人生产经营 118,901 11.7 105,953 13.4
个人消费 117,809 11.5 85,600 10.8
信用卡透支 22,902 2.2 14,118 1.8
其他 119,136 11.7 85,725 10.9
_______ ____ _______ ____
合计 1,020,416 100.0 789,346 100.0
_______ ____ _______ ____
发放贷款和垫款总额 4,623,738 4,138,077
_______ _______
_______ _______
- 88 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.4 发放贷款和垫款 - 续
(3) 发放贷款和垫款总额按合同约定期限及担保方式分布情况如下：
2010 年 6 月30 日
本集团 1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
信用贷款 310,172 286,867 315,964 913,003
保证贷款 629,655 323,013 347,674 1,300,342
抵押贷款 639,580 533,437 715,235 1,888,252
质押贷款 257,616 29,943 234,827 522,386
_______ _______ _______ _______
合计 1,837,023 1,173,260 1,613,700 4,623,983
_______ _______ _______ _______
_______ _______ _______ _______
2010年6月30 日
本银行 1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
信用贷款 310,172 286,867 315,964 913,003
保证贷款 629,655 323,013 347,674 1,300,342
抵押贷款 639,335 533,437 715,235 1,888,007
质押贷款 257,616 29,943 234,827 522,386
_______ _______ _______ _______
合计 1,836,778 1,173,260 1,613,700 4,623,738
_______ _______ _______ _______
_______ _______ _______ _______
2009 年 12 月31 日
本集团 1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
信用贷款 261,892 231,768 302,949 796,609
保证贷款 537,988 265,127 298,546 1,101,661
抵押贷款 576,790 418,080 567,271 1,562,141
质押贷款 441,634 27,790 208,352 677,776
_______ ______ _______ _______
合计 1,818,304 942,765 1,377,118 4,138,187
_______ ______ _______ _______
_______ ______ _______ _______
2009年12月31 日
本银行 1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
信用贷款 261,892 231,768 302,949 796,609
保证贷款 537,988 265,127 298,546 1,101,661
抵押贷款 576,680 418,080 567,271 1,562,031
质押贷款 441,634 27,790 208,352 677,776
_______ ______ _______ _______
合计 1,818,194 942,765 1,377,118 4,138,077
_______ ______ _______ _______
_______ ______ _______ _______
- 89 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.4 发放贷款和垫款 - 续
(4) 逾期贷款
本集团及本银行 2010 年06 月30 日
逾期 1 天至 逾期 90 天至360 逾期 360 天
90 天(含90 天) 天(含360 天) 至3 年(含3 年) 逾期 3 年以上 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
信用贷款 2,549 367 929 232 4,077
保证贷款 7,661 3,066 13,858 1,966 26,551
抵押贷款 14,760 5,476 22,214 1,946 44,396
质押贷款 725 433 5,822 277 7,257
_____ _____ _____ ____ _____
合计 25,695 9,342 42,823 4,421 82,281
_____ _____ _____ ____ _____
_____ _____ _____ ____ _____
本集团及本银行 2009 年 12 月31 日
逾期 1 天至 逾期 90 天至360 逾期 360 天
90 天(含90 天) 天(含360 天) 至3 年(含3 年) 逾期 3 年以上 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
信用贷款 1,398 337 872 168 2,775
保证贷款 4,917 4,375 14,427 489 24,208
抵押贷款 13,746 8,540 21,422 507 44,215
质押贷款 356 3,047 3,512 37 6,952
_____ _____ _____ ____ _____
合计 20,417 16,299 40,233 1,201 78,150
_____ _____ _____ ____ _____
_____ _____ _____ ____ _____
注： 一期本金或利息逾期 1 天，整笔贷款将归类为逾期贷款。
(5) 逾期与减值
2010 年 2009 年
本集团 06 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元
尚未逾期和未发生减值 (i) 4,496,746 4,003,287
已逾期尚未发生减值 (ii) 20,151 14,659
已减值 (iii) 107,086 120,241
________ ________
合计 4,623,983 4,138,187
减：发放贷款和垫款损失准备 (145,753) (126,692)
________ ________
发放贷款和垫款账面价值 4,478,230 4,011,495
________ ________
________ ________
- 90 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.4 发放贷款和垫款 - 续
(5) 逾期与减值 - 续
2010 年 2009 年
本银行 06 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元
尚未逾期和未发生减值 (i) 4,496,501 4,003,177
已逾期尚未发生减值 (ii) 20,151 14,659
已减值 (iii) 107,086 120,241
________ ________
合计 4,623,738 4,138,077
减：发放贷款和垫款损失准备 (145,752) (126,691)
________ ________
发放贷款和垫款账面价值 4,477,986 4,011,386
________ ________
________ ________
(i) 尚未逾期和未发生减值的发放贷款和垫款
本集团 2010 年06 月30 日
正常类 关注类 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
对公贷款和垫款 3,220,454 283,372 3,503,826
零售贷款和垫款 979,010 13,910 992,920
________ _______ ________
合计 4,199,464 297,282 4,496,746
________ _______ ________
________ _______ ________
本银行 2010 年06 月30 日
正常类 关注类 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
对公贷款和垫款 3,220,380 283,372 3,503,752
零售贷款和垫款 978,839 13,910 992,749
________ _______ ________
合计 4,199,219 297,282 4,496,501
________ _______ ________
________ _______ ________
- 91 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.4 发放贷款和垫款 - 续
(5) 逾期与减值 - 续
(i) 尚未逾期和未发生减值的发放贷款和垫款 - 续
本集团 2009 年 12 月31 日
正常类 关注类 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
对公贷款和垫款 2,941,136 297,590 3,238,726
零售贷款和垫款 749,987 14,574 764,561
________ _______ ________
合计 3,691,123 312,164 4,003,287
________ _______ ________
________ _______ ________
本银行 2009 年 12 月31 日
正常类 关注类 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
对公贷款和垫款 2,941,136 297,590 3,238,726
零售贷款和垫款 749,877 14,574 764,451
________ _______ ________
合计 3,691,013 312,164 4,003,177
________ _______ ________
________ _______ ________
(ii) 已逾期尚未发生减值的发放贷款和垫款
本集团及本银行 2010 年06 月30 日
逾期 1 天至 逾期 30 天至 逾期 60 天至
30 天(含30 天) 60 天(含 60 天) 90 天(含90 天) 合计 担保物公允价值
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
对公贷款和垫款 2,650 626 22 3,298 4,337
零售贷款和垫款 13,523 2,442 888 16,853 23,714
____ ____ ____ ____ ____
合计 16,173 3,068 910 20,151 28,051
____ ____ ____ ____ ____
____ ____ ____ ____ ____
本集团及本银行 2009 年 12 月31 日
逾期 1 天至 逾期 30 天至 逾期 60 天至
30 天(含30 天) 60 天(含 60 天) 90 天(含90 天) 合计 担保物公允价值
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
对公贷款和垫款 720 39 77 836 1,085
零售贷款和垫款 10,323 2,253 1,247 13,823 20,836
____ ____ ____ ____ ____
合计 11,043 2,292 1,324 14,659 21,921
____ ____ ____ ____ ____
____ ____ ____ ____ ____
- 92 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.4 发放贷款和垫款 - 续
(5) 逾期与减值 - 续
(iii) 已减值的发放贷款和垫款
本集团及本银行
2010 年06 月30 日
发放贷款 发放贷款
和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
按个别方式评估 96,270 (55,303) 40,967
按组合方式评估 10,816 (5,830) 4,986
_______ ______ ______
合计 107,086 (61,133) 45,953
_______ ______ ______
_______ ______ ______
本集团及本银行
2009 年 12 月31 日
发放贷款 发放贷款
和垫款总额 和垫款损失准备 账面价值
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
按个别方式评估 109,169 (55,596) 53,573
按组合方式评估 11,072 (5,039) 6,033
_______ ______ ______
合计 120,241 (60,635) 59,606
_______ ______ ______
_______ ______ ______
其中：
2010 年 2009 年
06 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元
个别方式评估的减值资产 96,270 109,169
_______ _______
_______ _______
个别方式评估的减值资产占比 2.08% 2.64%
_______ _______
_______ _______
担保物公允价值 10,376 18,349
_______ _______
_______ _______
- 93 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.4 发放贷款和垫款 - 续
(5) 逾期与减值 - 续
(iv) 减值贷款和垫款按地区分布情况列示如下：
本集团及本银行
2010 年06 月30 日 2009 年 12 月31 日
金额 比例 金额 比例
人民币百万元 (%) 人民币百万元 (%)
总行 2,023 1.9 2,127 1.8
长江三角洲 18,238 17.0 22,194 18.5
珠江三角洲 12,153 11.3 14,888 12.4
环渤海地区 17,352 16.2 19,642 16.3
中部地区 15,349 14.3 16,086 13.4
西部地区 36,116 33.8 38,840 32.3
东北地区 5,556 5.2 6,146 5.1
境外及其他 299 0.3 318 0.2
______ ____ ______ ____
合计 107,086 100.0 120,241 100.0
______ ____ ______ ____
______ ____ ______ ____
(6) 重组贷款和垫款
重组包括延长还款时间、批准外部管理计划以及修改及延长支付。重组后，原先逾期的客户回复至正常状态与其他相似客户一同管理。重组政策是基于当地管理层的判断标准认定支付极有可能继续下去而制定的，这些政策需不断检查其适用性。于2010 年6 月30 日和2009 年 12 月31 日，本集团重组贷款和垫款余额分别为人民币99.59 亿元和人民币 116.75 亿元。
(7) 本期因处置担保物或其他信用增级对应资产而取得的资产
该等资产已在本集团其他资产中的抵债资产反映，详见附注八、16(3) “抵债资产”。
- 94 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.5 债券及票据
逾期与减值
2010 年 2009 年
本集团 06 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元
尚未逾期和未发生减值 (1) 2,589,023 2,606,881
已减值* (2) 8,405 9,173
________ ________
合计 2,597,428 2,616,054
减：减值准备 (179) (210)
________ ________
债券及票据账面价值 2,597,249 2,615,844
________ ________
________ ________
2010 年 2009 年
本银行 06 月30 日 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元
尚未逾期和未发生减值 (1) 2,588,930 2,606,881
已减值* (2) 8,405 9,173
________ ________
合计 2,597,335 2,616,054
减：减值准备 (179) (210)
________ ________
债券及票据账面价值 2,597,156 2,615,844
________ ________
________ ________
* 已减值债券及票据中包含可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资，
其中，可供出售金融资产以公允价值列示，持有至到期投资及应收款项类投资以账面原值列示。
- 95 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.5 债券及票据 - 续
逾期与减值 - 续
(1) 尚未逾期和未发生减值的债权性投资
本集团
2010 年6 月30 日
以公允价值计量
且其变动计入当期 可供出售
债券类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
政府债券 19,108 335,212 671,193 -
公共实体及准政府债券 7,610 155,082 317,490 -
金融机构债券 4,980 18,543 40,614 11,759
公司债券 8,185 91,096 51,619 -
应收财政部款项 - - - 601,181
财政部特别国债 - - - 93,300
凭证式国债和储蓄式国债 - - - 30,868
中国人民银行定向票据 - - - 73,923
中国人民银行专项票据 - - - 112
持有信托资产 57,148 - - -
_____ _____ _____ _____
合计 97,031 599,933 1,080,916 811,143
_____ _____ _____ _____
_____ _____ _____ _____
2009 年 12 月31 日
以公允价值计量
且其变动计入当期 可供出售
债券类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
政府债券 18,389 476,700 536,566 -
公共实体及准政府债券 24,620 157,027 263,890 -
金融机构债券 6,245 18,164 41,504 9,306
公司债券 8,797 70,713 40,288 -
应收财政部款项 - - - 635,539
财政部特别国债 - - - 93,300
凭证式国债和储蓄式国债 - - - 32,193
中国人民银行定向票据 - - - 119,744
中国人民银行专项票据 - - - 112
持有信托资产 53,784 - - -
_____ _____ _____ _____
合计 111,835 722,604 882,248 890,194
_____ _____ _____ _____
_____ _____ _____ _____
- 96 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.5 债券及票据 - 续
逾期与减值 - 续
(1) 尚未逾期和未发生减值的债权性投资- 续
本银行
2010 年6 月30 日
以公允价值计量
且其变动计入当期 可供出售
债券类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
政府债券 19,108 335,211 671,193 -
公共实体及准政府债券 7,610 155,082 317,474 -
金融机构债券 4,980 18,543 40,614 11,759
公司债券 8,185 91,084 51,555 -
应收财政部款项 - - - 601,181
财政部特别国债 - - - 93,300
凭证式国债和储蓄式国债 - - - 30,868
中国人民银行定向票据 - - - 73,923
中国人民银行专项票据 - - - 112
持有信托资产 57,148 - - -
_____ _____ _____ _____
合计 97,031 599,920 1,080,836 811,143
_____ _____ _____ _____
_____ _____ _____ _____
2009 年 12 月31 日
以公允价值计量
且其变动计入当期 可供出售
债券类别 损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
政府债券 18,389 476,700 536,566 -
公共实体及准政府债券 24,620 157,027 263,890 -
金融机构债券 6,245 18,164 41,504 9,306
公司债券 8,797 70,713 40,288 -
应收财政部款项 - - - 635,539
财政部特别国债 - - - 93,300
凭证式国债和储蓄式国债 - - - 32,193
中国人民银行定向票据 - - - 119,744
中国人民银行专项票据 - - - 112
持有信托资产 53,784 - - -
_____ _____ _____ _____
合计 111,835 722,604 882,248 890,194
_____ _____ _____ _____
_____ _____ _____ _____
- 97 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.5 债券及票据 - 续
逾期与减值 - 续
(2) 已减值债券
本集团及本银行
2010 年06 月30 日
可供出售 持有至 应收款项
债券类别 金融资产 到期投资 类投资
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
公共实体及准政府债券 1,383 562 -
金融机构债券 4,909 1,212 -
公司债券 - 246 93
_____ _____ ___
合计 6,292 2,020 93
_____ _____ ___
_____ _____ ___
2009 年 12 月31 日
可供出售 持有至 应收款项
债券类别 金融资产 到期投资 类投资
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
公共实体及准政府债券 2,188 952 -
金融机构债券 5,103 838 -
公司债券 - - 92
_____ _____ ___
合计 7,291 1,790 92
_____ _____ ___
_____ _____ ___
4. 流动性风险
流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的金额或期限的不匹配，均可能产生上述风险。
本银行通过资产负债管理部管理其流动性风险并旨在：
* 优化资产负债结构；
* 保持稳定的存款基础；
* 预测现金流量和评估流动资产水平；
* 保持高效的内部资金划拨机制，确保分行的流动性。
- 98 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
4. 流动性风险 - 续
4.1 流动性分析
(1) 到期日分析
下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限对金融资产和负债按账面金额进行了到期日分析。
本集团
项目 2010 年06 月30 日
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
金融资产
现金及存放中央银行款项 1,453,778 218,697 - - - 154,000 - 1,826,475
存放同业款项 - 47,881 1,030 19,219 11,395 14 - 79,539
拆出资金 - 543 34,291 3,460 16,057 3,439 - 57,790
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 1,183 8,825 9,283 39,469 33,704 4,723 97,187
衍生金融资产 - 27 340 437 1,314 740 2,848 5,706
买入返售金融资产 - - 210,759 145,155 75,393 - - 431,307
发放贷款和垫款 72,668 23 194,124 358,205 1,439,970 1,211,531 1,201,709 4,478,230
可供出售金融资产 252 - 33,010 62,051 142,692 229,729 138,743 606,477
持有至到期投资 - - 92,134 60,452 224,539 454,451 251,268 1,082,844
应收款项类投资 6 - 19,000 57,013 8,885 21,506 704,739 811,149
其他金融资产 3,051 10,224 9,802 17,378 10,562 1,458 - 52,475
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
金融资产总额 1,529,755 278,578 603,315 732,653 1,970,276 2,110,572 2,304,030 9,529,179
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
金融负债
向中央银行借款 - (30) - - - - - (30)
同业及其他金融机构存放款项 - (314,988) (13,468) (5,450) (20,768) (147,651) (15,000) (517,325)
拆入资金 - - (13,208) (10,678) (4,444) (67) (150) (28,547)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - - (19,955) (7,024) (36,661) (2,330) (71) (66,041)
衍生金融负债 - (193) (205) (651) (1,019) (1,281) (5,141) (8,490)
卖出回购金融资产款 - - (91,700) (23,675) (5,295) - - (120,670)
吸收存款 - (5,045,294 ） (325,532) (578,451) (1,916,665) (481,076) (1,802) (8,348,820)
应付次级债券 - - - - - (24,980) (24,978) (49,958)
其他金融负债 - (42,917) (6,462) (10,737) (33,542) (26,301) (7) (119,966)
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
金融负债总额 - (5,403,422) (470,530) (636,666) (2,018,394) (683,686) (47,149) (9,259,847)
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
资产负债净头寸 1,529,755 (5,124,844) 132,785 95,987 (48,118) 1,426,886 2,256,881 269,332
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
项目 2009 年 12 月31 日
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
金融资产
现金及存放中央银行款项 1,211,017 152,789 - - - 154,000 - 1,517,806
存放同业款项 - 42,798 5,100 9,435 4,360 - - 61,693
拆出资金 - - 35,572 3,942 9,439 482 - 49,435
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 41 2,335 9,021 40,858 44,053 15,868 112,176
衍生金融资产 - - 190 156 677 566 3,089 4,678
买入返售金融资产 - - 147,267 229,380 44,446 - - 421,093
发放贷款和垫款 17,146 - 200,279 453,547 1,297,465 997,473 1,045,585 4,011,495
可供出售金融资产 285 - 103,357 78,280 156,748 259,684 131,826 730,180
持有至到期投资 - - 22,328 92,358 149,928 416,376 202,925 883,915
应收款项类投资 7 - - 22,967 108,411 22,171 736,643 890,199
其他金融资产 735 2,385 5,946 12,830 13,616 109 - 35,621
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
金融资产总额 1,229,190 198,013 522,374 911,916 1,825,948 1,894,914 2,135,936 8,718,291
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
金融负债
向中央银行借款 - (30) - - - (28) - (58)
同业及其他金融机构存放款项 - (267,459) (39,212) (75,431) (45,172) (146,675) - (573,949)
拆入资金 - - (18,249) (6,162) (1,685) (67) (149) (26,312)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - (56) (46,283) (18,602) (46,341) (2,537) (80) (113,899)
衍生金融负债 - - (160) (202) (550) (1,140) (5,638) (7,690)
卖出回购金融资产款 - - (75,094) (10,561) (15,157) - - (100,812)
吸收存款 - (4,492,349) (319,646) (602,158) (1,602,159) (479,593) (1,713) (7,497,618)
应付次级债券 - - - - - (24,978) (24,977) (49,955)
其他金融负债 - (49,081) (12,233) (11,503) (24,549) (27,571) (3) (124,940)
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
金融负债总额 - (4,808,975) (510,877) (724,619) (1,735,613) (682,589) (32,560) (8,495,233)
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
资产负债净头寸 1,229,190 (4,610,962) 11,497 187,297 90,335 1,212,325 2,103,376 223,058
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
- 99 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
4. 流动性风险 - 续
4.1 流动性分析 - 续
(1) 到期日分析 - 续
本银行
项目 2010 年06 月30 日
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
金融资产
现金及存放中央银行款项 1,453,777 218,593 - - - 154,000 - 1,826,370
存放同业款项 - 47,518 1,030 19,219 11,395 14 - 79,176
拆出资金 - 543 34,291 3,460 16,057 3,439 - 57,790
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 1,183 8,825 9,283 39,469 33,704 4,723 97,187
衍生金融资产 - 27 340 437 1,314 740 2,848 5,706
买入返售金融资产 - - 210,739 145,155 75,393 - - 431,287
发放贷款和垫款 72,668 23 194,124 358,205 1,439,726 1,211,531 1,201,709 4,477,986
可供出售金融资产 190 - 33,010 62,051 142,692 229,716 138,743 606,402
持有至到期投资 - - 92,134 60,452 224,539 454,371 251,268 1,082,764
应收款项类投资 6 - 19,000 57,013 8,885 21,506 704,739 811,149
其他金融资产 3,042 10,019 9,800 17,378 10,562 1,458 - 52,259
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
金融资产总额 1,529,683 277,906 603,293 732,653 1,970,032 2,110,479 2,304,030 9,528,076
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
金融负债
向中央银行借款 - (30) - - - - - (30)
同业及其他金融机构存放款项 - (316,251) (13,468) (5,450) (20,768) (147,651) (15,000) (518,588)
拆入资金 - - (13,208) (10,678) (4,444) (67) (150) (28,547)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - - (19,955) (7,024) (36,661) (2,330) (71) (66,041)
衍生金融负债 - (193) (205) (651) (1,019) (1,281) (5,141) (8,490)
卖出回购金融资产款 - - (91,700) (23,675) (5,295) - - (120,670)
吸收存款 - (5,045,062) (325,532) (578,451) (1,916,608) (481,076) (1,802) (8,348,531)
应付次级债券 - - - - - (24,980) (24,978) (49,958)
其他金融负债 - (42,203) (6,463) (10,737) (33,542) (26,301) (7) (119,253)
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
金融负债总额 - (5,403,739) (470,531) (636,666) (2,018,337) (683,686) (47,149) (9,260,108)
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
资产负债净头寸 1,529,683 (5,125,833) 132,762 95,987 (48,305) 1,426,793 2,256,881 267,968
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
项目 2009 年 12 月31 日
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
金融资产
现金及存放中央银行款项 1,210,974 152,788 - - - 154,000 - 1,517,762
存放同业款项 - 42,390 5,100 9,435 4,360 - - 61,285
拆出资金 - - 35,572 3,942 9,439 482 - 49,435
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 41 2,335 9,021 40,858 44,053 15,868 112,176
衍生金融资产 - - 190 156 677 566 3,089 4,678
买入返售金融资产 - - 147,267 229,380 44,446 - - 421,093
发放贷款和垫款 17,146 - 200,279 453,547 1,297,356 997,473 1,045,585 4,011,386
可供出售金融资产 285 - 103,357 78,280 156,748 259,684 131,826 730,180
持有至到期投资 - - 22,328 92,358 149,928 416,376 202,925 883,915
应收款项类投资 7 - - 22,967 108,411 22,171 736,643 890,199
其他金融资产 697 2,385 5,926 12,820 13,616 107 - 35,551
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
金融资产总额 1,229,109 197,604 522,354 911,906 1,825,839 1,894,912 2,135,936 8,717,660
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
金融负债
向中央银行借款 - (30) - - - (28) - (58)
同业及其他金融机构存放款项 - (268,304) (39,212) (75,431) (45,172) (146,675) - (574,794)
拆入资金 - - (18,249) (6,162) (1,685) (67) (149) (26,312)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - (56) (46,283) (18,602) (46,341) (2,537) (80) (113,899)
衍生金融负债 - - (160) (202) (550) (1,140) (5,638) (7,690)
卖出回购金融资产款 - - (75,094) (10,561) (15,157) - - (100,812)
吸收存款 - (4,492,221) (319,646) (602,158) (1,602,111) (479,593) (1,713) (7,497,442)
应付次级债券 - - - - - (24,978) (24,977) (49,955)
其他金融负债 - (48,688) (12,233) (11,503) (24,549) (27,568) (3) (124,544)
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
金融负债总额 - (4,809,299) (510,877) (724,619) (1,735,565) (682,586) (32,560) (8,495,506)
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
资产负债净头寸 1,229,109 (4,611,695) 11,477 187,287 90,274 1,212,326 2,103,376 222,154
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
- 100 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
4. 流动性风险 - 续
4.1 流动性分析 - 续
(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流
下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了非衍生金融资产和负债的现金流，以及以净额和总额结算的衍生金融工具的现金流。表中披露的金额是未经折现的合同现金流。
本集团
项目 2010 年06 月30 日
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 1,453,778 218,697 - 591 - 162,188 - 1,835,254
存放同业款项 - 47,888 1,035 19,365 11,576 14 - 79,878
拆出资金 - 543 34,350 3,614 16,278 3,475 - 58,260
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1,183 9,176 9,617 41,270 36,806 5,963 104,015
买入返售金融资产 - - 213,313 146,819 77,994 - - 438,126
发放贷款和垫款 109,800 23 201,736 376,850 1,553,781 1,533,442 1,977,968 5,753,600
可供出售金融资产 252 - 33,913 65,843 152,624 264,672 161,155 678,459
持有至到期投资 - - 93,937 65,681 245,669 525,944 311,077 1,242,308
应收款项类投资 7 - 19,917 65,572 24,452 112,477 884,083 1,106,508
其他金融资产 2,068 11,754 1,040 125 416 - - 15,403
_____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
非衍生金融资产总额 1,565,905 280,088 608,417 754,077 2,124,060 2,639,018 3,340,246 11,311,811
_____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
非衍生金融负债
向中央银行借款 - (30) - - - - - (30)
同业及其他金融机构存放款项 - (315,061) (13,565) (5,714) (23,004) (160,786) (15,052) (533,182)
拆入资金 - - (13,257) (10,716) (4,472) (74) (158) (28,677)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - - (20,080) (7,184) (37,322) (2,433) (104) (67,123)
卖出回购金融资产款 - - (91,798) (24,012) (5,395) - - (121,205)
吸收存款 - (5,047,428) (330,416) (590,984) (1,974,941) (539,336) (1,893) (8,484,998)
应付次级债券 - - - - (1,803) (31,408) (29,000) (62,211)
其他金融负债 - (40,710) (1,658) (221) (2,667) (4,249) - (49,505)
_____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
非衍生金融负债总额 - (5,403,229) (470,774) (638,831) (2,049,604) (738,286) (46,207) (9,346,931)
_____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
资产负债净头寸 1,565,905 (5,123,141) 137,643 115,246 74,456 1,900,732 3,294,039 1,964,880
_____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
_____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
- 101 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
4. 流动性风险 - 续
4.1 流动性分析 - 续
(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流 - 续
本集团 - 续
项目 2009 年 12 月31 日
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 1,211,017 152,789 - 596 2,733 161,214 - 1,528,349
存放同业款项 1 42,801 5,115 9,526 4,472 - - 61,915
拆出资金 - - 35,580 3,972 9,666 493 - 49,711
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 41 2,488 9,409 43,177 49,646 19,989 124,750
买入返售金融资产 - - 147,650 230,349 45,058 - - 423,057
发放贷款和垫款 50,206 - 210,802 477,443 1,395,420 1,263,197 1,719,442 5,116,510
可供出售金融资产 285 - 103,964 80,858 190,060 293,868 152,744 821,779
持有至到期投资 - - 23,248 97,363 170,737 477,848 238,834 1,008,030
应收款项类投资 7 - - 23,616 133,842 108,381 934,610 1,200,456
其他金融资产 76 2,383 1,017 11 5 2 - 3,494
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
非衍生金融资产总额 1,261,592 198,014 529,864 933,143 1,995,170 2,354,649 3,065,619 10,338,051
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
非衍生金融负债
向中央银行借款 - (30) - - - (28) - (58)
同业及其他金融机构存放款项 - (267,606) (39,456) (76,114) (45,902) (159,079) - (588,157)
拆入资金 - - (18,393) (6,216) (1,686) (68) (164) (26,527)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 (56) (46,351) (18,821) (46,973) (2,699) (107) (115,007)
卖出回购金融资产款 - - (75,201) (10,669) (15,298) - - (101,168)
吸收存款 - (4,495,021) (325,203) (615,418) (1,648,619) (541,629) (1,731) (7,627,621)
应付次级债券 - - - - (2,903) (32,210) (30,000) (65,113)
其他金融负债 - (46,262) (6,627) (2) (1,357) (3,932) - (58,180)
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
非衍生金融负债总额 - (4,808,975) (511,231) (727,240) (1,762,738) (739,645) (32,002) (8,581,831)
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
资产负债净头寸 1,261,592 (4,610,961) 18,633 205,903 232,432 1,615,004 3,033,617 1,756,220
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
本银行
项目 2010 年06 月30 日
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 1,453,777 218,593 - 592 - 162,188 - 1,835,150
存放同业款项 - 47,524 1,035 19,365 11,576 14 - 79,514
拆出资金 - 543 34,350 3,614 16,278 3,475 - 58,260
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 1,183 9,176 9,617 41,270 36,806 5,963 104,015
买入返售金融资产 - - 213,292 146,819 77,994 - - 438,105
发放贷款和垫款 109,800 23 201,736 376,850 1,553,536 1,533,442 1,977,968 5,753,355
可供出售金融资产 190 - 33,913 65,843 152,624 264,659 161,155 678,384
持有至到期投资 - - 93,937 65,681 245,669 525,863 311,077 1,242,227
应收款项类投资 7 - 19,917 65,572 24,452 112,477 884,083 1,106,508
其他金融资产 2,059 11,551 1,040 125 416 - - 15,191
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
非衍生金融资产总额 1,565,833 279,417 608,396 754,078 2,123,815 2,638,924 3,340,246 11,310,709
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
非衍生金融负债
向中央银行借款 - (30) - - - - - (30)
同业及其他金融机构存放款项 - (316,325) (13,565) (5,714) (23,004) (160,786) (15,052) (534,446)
拆入资金 - - (13,257) (10,716) (4,472) (74) (158) (28,677)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - - - (20,080) (7,184) (37,322) (2,433) (104) (67,123)
卖出回购金融资产款 - - (91,798) (24,012) (5,395) - - (121,205)
吸收存款 - (5,047,195) (330,416) (590,984) (1,974,884) (539,336) (1,893) (8,484,708)
应付次级债券 - - - - (1,803) (31,408) (29,000) (62,211)
其他金融负债 - (39,996) (1,659) (221) (2,667) (4,249) - (48,792)
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
非衍生金融负债总额 - (5,403,546) (470,775) (638,831) (2,049,547) (738,286) (46,207) (9,347,192)
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
资产负债净头寸 1,565,833 (5,124,129) 137,621 115,247 74,268 1,900,638 3,294,039 1,963,517
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
- 102 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
4. 流动性风险 - 续
4.1 流动性分析 - 续
(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流 - 续
本银行 - 续
项目 2009 年 12 月31 日
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 1,210,974 152,788 - 596 2,733 161,214 - 1,528,305
存放同业款项 - 42,393 5,115 9,526 4,472 - - 61,506
拆出资金 - - 35,580 3,972 9,666 493 - 49,711
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 41 2,488 9,409 43,177 49,646 19,989 124,750
买入返售金融资产 - - 147,650 230,349 45,058 - - 423,057
发放贷款和垫款 50,206 - 210,802 477,443 1,395,310 1,263,197 1,719,442 5,116,400
可供出售金融资产 285 - 103,964 80,858 190,060 293,868 152,744 821,779
持有至到期投资 - - 23,248 97,363 170,737 477,848 238,834 1,008,030
应收款项类投资 7 - - 23,616 133,842 108,381 934,610 1,200,456
其他金融资产 39 2,383 997 1 5 - - 3,425
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
非衍生金融资产总额 1,261,511 197,605 529,844 933,133 1,995,060 2,354,647 3,065,619 10,337,419
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
非衍生金融负债
向中央银行借款 - (30) - - - (28) - (58)
同业及其他金融机构存放款项 - (268,451) (39,456) (76,114) (45,902) (159,079) - (589,002)
拆入资金 - - (18,393) (6,216) (1,686) (68) (164) (26,527)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 (56) (46,351) (18,821) (46,973) (2,699) (107) (115,007)
卖出回购金融资产款 - - (75,201) (10,669) (15,298) - - (101,168)
吸收存款 - (4,494,893) (325,203) (615,418) (1,648,570) (541,629) (1,731) (7,627,444)
应付次级债券 - - - - (2,903) (32,210) (30,000) (65,113)
其他金融负债 - (45,869) (6,627) (2) (1,357) (3,929) - (57,784)
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
非衍生金融负债总额 - (4,809,299) (511,231) (727,240) (1,762,689) (739,642) (32,002) (8,582,103)
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
资产负债净头寸 1,261,511 (4,611,694) 18,613 205,893 232,371 1,615,005 3,033,617 1,755,316
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____
可用于偿还所有负债及用于支付发行在外贷款承诺的资产包括现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等。在正常经营过程中，大部分到期存款金额并不会在到期日立即提取而是继续留在本集团，另外可供出售金融资产也可以在需要时处置取得资金用于偿还到期债务。
- 103 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
4. 流动性风险 - 续
4.2 衍生流动性分析
(i) 按照净额清算的衍生金融工具
本集团按照净额清算的衍生金融工具为利率衍生金融工具。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照净额清算的衍生金融工具未折现现金流。
本集团及本银行
2010 年06 月30 日
1 个月内 1 至3 个月 3 个月至 12 个月 1 年至 5 年 5 年以上 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
利率衍生金融工具 (50) (49) (282) (513) (130) (1,024)
__ __ ___ ___ ___ ____
__ __ ___ ___ ___ ____
2009 年 12 月31 日
1 个月内 1 至3 个月 3 个月至 12 个月 1 年至 5 年 5 年以上 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
利率衍生金融工具 2 (66) (175) (583) (180) (1,002)
__ __ ___ ___ ___ ____
__ __ ___ ___ ___ ____
(ii) 按照总额清算的衍生金融工具
本集团按照总额清算的衍生金融工具主要为货币衍生金融工具。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照总额清算的衍生金融工具未折现现金流。
本集团及本银行
2010 年06 月30 日
1 个月内 1 至3 个月 3 个月至 12 个月 1 年至 5 年 5 年以上 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
现金流入 62,225 71,319 147,507 9,324 1,326 291,701
现金流出 (62,129) (71,596) (147,216) (10,220) (2,411) (293,572)
_____ _____ _____ ____ ____ _____
合计 96 (277) 291 (896) (1,085) (1,871)
_____ _____ _____ ____ ____ _____
_____ _____ _____ ____ ____ _____
2009 年 12 月31 日
1 个月内 1 至3 个月 3 个月至 12 个月 1 年至 5 年 5 年以上 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
现金流入 50,357 29,702 103,004 6,340 1,556 190,959
现金流出 (50,340) (29,830) (103,060) (7,260) (2,829) (193,319)
_____ _____ _____ ____ ____ _____
合计 17 (128) (56) (920) (1,273) (2,360)
_____ _____ _____ ____ ____ _____
_____ _____ _____ ____ ____ _____
- 104 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
4. 流动性风险 - 续
4.3 表外项目
本集团的表外项目主要有贷款承诺、开出信用证、开出保函及银行承兑汇票等。下表列示了本集团表外项目的主要情况：
本集团及本银行
2010 年06 月30 日
一年以内 一至五年 五年以上 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
贷款承诺 764,527 34,383 199,570 998,480
开出信用证 52,774 1,840 - 54,614
开出保函 48,702 51,449 68,493 168,644
银行承兑汇票 284,762 - - 284,762
_______ _____ ______ _______
总计 1,150,765 87,672 268,063 1,506,500
_______ _____ ______ _______
_______ _____ ______ _______
2009 年 12 月31 日
一年以内 一至五年 五年以上 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
贷款承诺 564,128 31,404 148,992 744,524
开出信用证 51,630 2,294 9 53,933
开出保函 41,099 37,073 73,183 151,355
银行承兑汇票 271,871 - - 271,871
______ _____ ______ _______
总计 928,728 70,771 222,184 1,221,683
______ _____ ______ _______
______ _____ ______ _______
5. 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易和非交易业务中。
本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的结构性利率风险和其资金交易头寸的风险。利率风险源于本集团的多项业务，资产负债重定价期限的错配是利率风险的主要来源。
本集团的外汇风险主要包括外汇资产与外汇负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由外汇衍生交易所产生的远期外汇敞口因汇率的不利变动而蒙受损失的风险。
本集团认为来自投资组合中商品价格或股票价格的市场风险并不重大。
- 105 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
5. 市场风险 - 续
(1) 汇率风险
本集团主要经营人民币业务，特定交易涉及美元、港币及其他货币。外币交易主要为本集团的资金营运敞口和外汇业务。
人民币兑美元汇率实行有管理的浮动汇率制度。近两年人民币兑美元汇率逐渐上升。港币汇率与美元挂钩，因此人民币兑港币汇率和人民币兑美元汇率同向变动。
于资产负债表日，金融资产和金融负债的汇率风险如下：
本集团
项目 2010 年06 月30 日
美元 港币 其他币种
人民币 折人民币 折人民币 折人民币 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
现金及存放中央银行款项 1,819,072 5,717 1,037 649 1,826,475
存放同业款项 33,748 32,417 2,909 10,465 79,539
拆出资金 32,339 25,224 95 132 57,790
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 87,510 5,509 3,753 415 97,187
衍生金融资产 1,952 2,361 458 935 5,706
买入返售金融资产 430,875 412 20 - 431,307
发放贷款和垫款 4,288,336 167,081 18,467 4,346 4,478,230
可供出售金融资产 562,998 40,767 1,420 1,292 606,477
持有至到期投资 1,057,662 24,090 428 664 1,082,844
应收款项类投资 811,143 - - 6 811,149
其他金融资产 50,198 1,658 514 105 52,475
_______ ______ _____ _____ _______
金融资产合计 9,175,833 305,236 29,101 19,009 9,529,179
_______ ______ _____ _____ _______
向中央银行借款 (30) - - - (30)
同业及其他金融机构存放款项 (392,511) (122,278) (977) (1,559) (517,325)
拆入资金 (1,250) (20,093) (5,450) (1,754) (28,547)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 (63,802) (2,239) - - (66,041)
衍生金融负债 (1,384) (4,917) (586) (1,603) (8,490)
卖出回购金融资产款 (76,495) (43,258) (76) (841) (120,670)
吸收存款 (8,229,001) (87,351) (18,323) (14,145) (8,348,820)
应付次级债券 (49,958) - - - (49,958)
其他金融负债 (107,211) (6,460) (6,165) (130) (119,966)
_______ ______ _____ _____ _______
金融负债合计 (8,921,642) (286,596) (31,577) (20,032) (9,259,847)
_______ ______ _____ _____ _______
资产负债净头寸 254,191 18,640 (2,476) (1,023) 269,332
_______ ______ _____ _____ _______
_______ ______ _____ _____ _______
- 106 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
5. 市场风险 - 续
(1) 汇率风险 - 续
本集团 - 续
项目 2009 年 12 月31 日
美元 港币 其他币种
人民币 折人民币 折人民币 折人民币 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
现金及存放中央银行款项 1,510,843 5,154 1,088 721 1,517,806
存放同业款项 19,879 37,272 784 3,758 61,693
拆出资金 19,591 29,522 87 235 49,435
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 103,309 5,768 2,793 306 112,176
衍生金融资产 1,421 1,281 178 1,798 4,678
买入返售金融资产 420,922 171 - - 421,093
发放贷款和垫款 3,860,236 122,874 22,842 5,543 4,011,495
可供出售金融资产 679,681 46,116 949 3,434 730,180
持有至到期投资 858,168 24,682 393 672 883,915
应收款项类投资 890,193 - - 6 890,199
其他金融资产 33,868 1,637 43 73 35,621
_______ ______ _____ _____ _______
金融资产合计 8,398,111 274,477 29,157 16,546 8,718,291
_______ ______ _____ _____ _______
向中央银行借款 (58) - - - (58)
同业及其他金融机构存放款项 (445,618) (126,165) (1,165) (1,001) (573,949)
拆入资金 (5,600) (11,853) (7,087) (1,772) (26,312)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 (109,441) (4,367) (84) (7) (113,899)
衍生金融负债 (1,904) (2,423) (160) (3,203) (7,690)
卖出回购金融资产款 (69,557) (30,677) (501) (77) (100,812)
吸收存款 (7,404,694) (69,921) (12,934) (10,069) (7,497,618)
应付次级债券 (49,955) - - - (49,955)
其他金融负债 (118,388) (1,146) (5,291) (115) (124,940)
_______ ______ _____ _____ _______
金融负债合计 (8,205,215) (246,552) (27,222) (16,244) (8,495,233)
_______ ______ _____ _____ _______
资产负债净头寸 192,896 27,925 1,935 302 223,058
_______ ______ _____ _____ _______
_______ ______ _____ _____ _______
- 107 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
5. 市场风险 - 续
(1) 汇率风险 - 续
本银行
项目 2010 年06 月30 日
美元 港币 其他币种
人民币 折人民币 折人民币 折人民币 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
现金及存放中央银行款项 1,818,967 5,717 1,037 649 1,826,370
存放同业款项 33,640 32,417 2,654 10,465 79,176
拆出资金 32,339 25,224 95 132 57,790
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 87,510 5,509 3,753 415 97,187
衍生金融资产 1,952 2,361 458 935 5,706
买入返售金融资产 430,875 412 - - 431,287
发放贷款和垫款 4,288,092 167,081 18,467 4,346 4,477,986
可供出售金融资产 562,998 40,767 1,345 1,292 606,402
持有至到期投资 1,057,662 24,090 348 664 1,082,764
应收款项类投资 811,143 - - 6 811,149
其他金融资产 50,144 1,937 73 105 52,259
_______ ______ _____ _____ _______
金融资产合计 9,175,322 305,515 28,230 19,009 9,528,076
_______ ______ _____ _____ _______
向中央银行借款 (30) - - - (30)
同业及其他金融机构存放款项 (392,663) (122,278) (2,088) (1,559) (518,588)
拆入资金 (1,250) (20,093) (5,450) (1,754) (28,547)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 (63,802) (2,239) - - (66,041)
衍生金融负债 (1,384) (4,917) (586) (1,603) (8,490)
卖出回购金融资产款 (76,495) (43,258) (76) (841) (120,670)
吸收存款 (8,228,846) (87,351) (18,189) (14,145) (8,348,531)
应付次级债券 (49,958) - - - (49,958)
其他金融负债 (105,585) (7,476) (6,062) (130) (119,253)
_______ ______ _____ _____ _______
金融负债合计 (8,920,013) (287,612) (32,451) (20,032) (9,260,108)
_______ ______ _____ _____ _______
资产负债净头寸 255,309 17,903 (4,221) (1,023) 267,968
_______ ______ _____ _____ _______
_______ ______ _____ _____ _______
- 108 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
5. 市场风险 - 续
(1) 汇率风险 - 续
本银行 - 续
项目 2009 年 12 月31 日
美元 港币 其他币种
人民币 折人民币 折人民币 折人民币 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
现金及存放中央银行款项 1,510,799 5,154 1,088 721 1,517,762
存放同业款项 19,710 37,272 545 3,758 61,285
拆出资金 19,591 29,522 87 235 49,435
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 103,309 5,768 2,793 306 112,176
衍生金融资产 1,421 1,281 178 1,798 4,678
买入返售金融资产 420,922 171 - - 421,093
发放贷款和垫款 3,860,127 122,874 22,842 5,543 4,011,386
可供出售金融资产 679,681 46,116 949 3,434 730,180
持有至到期投资 858,168 24,682 393 672 883,915
应收款项类投资 890,193 - - 6 890,199
其他金融资产 33,798 1,637 43 73 35,551
_______ ______ _____ _____ _______
金融资产合计 8,397,719 274,477 28,918 16,546 8,717,660
_______ ______ _____ _____ _______
向中央银行借款 (58) - - - (58)
同业及其他金融机构存放款项 (445,759) (126,165) (1,869) (1,001) (574,794)
拆入资金 (5,600) (11,853) (7,087) (1,772) (26,312)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 (109,441) (4,367) (84) (7) (113,899)
衍生金融负债 (1,904) (2,423) (160) (3,203) (7,690)
卖出回购金融资产款 (69,557) (30,677) (501) (77) (100,812)
吸收存款 (7,404,518) (69,921) (12,934) (10,069) (7,497,442)
应付次级债券 (49,955) - - - (49,955)
其他金融负债 (118,329) (1,146) (4,954) (115) (124,544)
_______ ______ _____ _____ _______
金融负债合计 (8,205,121) (246,552) (27,589) (16,244) (8,495,506)
_______ ______ _____ _____ _______
资产负债净头寸 192,598 27,925 1,329 302 222,154
_______ ______ _____ _____ _______
_______ ______ _____ _____ _______
- 109 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
5. 市场风险 - 续
(1) 汇率风险 - 续
下表列示了在人民币对所有外币的即期与远期汇率同时升值5%或贬值5%的情况下，对税前利润的影响。
本集团 本银行
2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
升值5% (135) (1,335) (11) (1,305)
贬值 5% 135 1,335 11 1,305
_____ _____ _____ _____
_____ _____ _____ _____
对税前利润的影响来自于货币性资产与负债净头寸、以公允价值计量且其变动计入当期损益的非货币性金融资产及货币衍生金融工具的公允价值受人民币对外币汇率变动一年的影响。
对税前利润的影响是基于本集团期末/年末汇率敏感性头寸及涉及人民币的货币衍生金融工具在本期间保持不变的假设确定。实际操作中，本集团会根据对汇率走势的判断，主动调整外币头寸及运用适当的衍生金融工具以降低汇率风险，因此上述影响可能与实际情况存在差异。
(2) 利率风险
本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹配。
本集团的生息资产和付息负债主要以人民币计价。中国人民银行公布的人民币基准利率对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作了规定。
本集团采用以下方法管理利率风险：
* 定期监控可能影响到中国人民银行基准利率的宏观经济因素；
* 优化生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹配；及* 管理中国人民银行基准利率与生息资产和付息负债之间的定价差异。
于资产负债表日，金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下：
- 110 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
5. 市场风险 - 续
(2) 利率风险 - 续
本集团
项目 2010 年06 月30 日
1 个月以内 1 至3 个月 3 至 12个月 1 至5 年 5 年以上 非生息 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
现金及存放中央银行款项 1,519,995 - - 154,000 - 152,480 1,826,475
存放同业款项 46,921 19,364 11,250 14 - 1,990 79,539
拆出资金 34,977 4,463 15,350 3,000 - - 57,790
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 11,080 12,352 55,633 12,768 4,184 1,170 97,187
衍生金融资产 - - - - - 5,706 5,706
买入返售金融资产 210,739 145,155 75,413 - - - 431,307
发放贷款和垫款 1,415,534 1,044,810 2,010,524 4,324 3,038 - 4,478,230
可供出售金融资产 46,533 77,896 174,592 200,346 106,858 252 606,477
持有至到期投资 117,878 106,165 275,066 356,197 227,538 - 1,082,844
应收款项类投资 19,000 57,013 8,885 21,506 704,739 6 811,149
其他金融资产 - - - - - 52,475 52,475
_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
金融资产合计 3,422,657 1,467,218 2,626,713 752,155 1,046,357 214,079 9,529,179
_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
向中央银行借款 - - - - - (30) (30)
同业及其他金融机构存放款项 (354,716) (5,450) (20,768) (128,161) (7,000) (1,230) (517,325)
拆入资金 (13,208) (10,678) (4,535) - (126) - (28,547)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 (19,955) (7,024) (36,658) (1,340) (71) (993) (66,041)
衍生金融负债 - - - - - (8,490) (8,490)
卖出回购金融资产款 (91,700) (23,675) (5,295) - - - (120,670)
吸收存款 (5,326,088) (568,428) (1,903,877) (450,950) (735) (98,742) (8,348,820)
应付次级债券 - - (4,996) (19,984) (24,978) - (49,958)
其他金融负债 (1,564) (3,397) (619) (1,641) - (112,745) (119,966)
_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
金融负债合计 (5,807,231) (618,652) (1,976,748) (602,076) (32,910) (222,230) (9,259,847)
_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
资产负债净头寸 (2,384,574) 848,566 649,965 150,079 1,013,447 (8,151) 269,332
_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
项目 2009 年 12 月31 日
1 个月以内 1 至3 个月 3 至 12个月 1 至5 年 5 年以上 非生息 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
现金及存放中央银行款项 1,241,274 - - 154,000 - 122,532 1,517,806
存放同业款项 45,728 9,435 4,360 - - 2,170 61,693
拆出资金 36,031 4,983 8,421 - - - 49,435
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 3,251 11,649 39,427 42,346 15,482 21 112,176
衍生金融资产 - - - - - 4,678 4,678
买入返售金融资产 147,267 229,551 44,275 - - - 421,093
发放贷款和垫款 1,490,928 1,051,095 1,466,940 2,274 258 - 4,011,495
可供出售金融资产 114,824 92,144 154,616 246,819 121,491 286 730,180
持有至到期投资 43,602 134,106 218,857 315,713 171,637 - 883,915
应收款项类投资 - 22,967 108,411 22,171 736,644 6 890,199
其他金融资产 - - - - - 35,621 35,621
_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
金融资产合计 3,122,905 1,555,930 2,045,307 783,323 1,045,512 165,314 8,718,291
_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
向中央银行借款 - - - - - (58) (58)
同业及其他金融机构存放款项 (423,608) (73,384) (39,326) (36,421) - (1,210) (573,949)
拆入资金 (18,249) (6,162) (1,685) (67) (149) - (26,312)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 (46,283) (18,602) (46,341) (1,768) (80) (825) (113,899)
衍生金融负债 - - - - - (7,690) (7,690)
卖出回购金融资产款 (75,094) (10,561) (15,157) - - - (100,812)
吸收存款 (4,719,663) (602,155) (1,624,749) (457,002) (1,713) (92,336) (7,497,618)
应付次级债券 - - (4,996) (19,982) (24,977) - (49,955)
其他金融负债 (621) (2,959) (341) (1,303) - (119,716) (124,940)
_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
金融负债合计 (5,283,518) (713,823) (1,732,595) (516,543) (26,919) (221,835) (8,495,233)
_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
资产负债净头寸 (2,160,613) 842,107 312,712 266,780 1,018,593 (56,521) 223,058
_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
- 111 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
5. 市场风险 - 续
(2) 利率风险 - 续
本银行
项目 2010 年06 月30 日
1 个月以内 1 至3 个月 3 至 12个月 1 至5 年 5 年以上 非生息 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
现金及存放中央银行款项 1,519,979 - - 154,000 - 152,391 1,826,370
存放同业款项 46,558 19,364 11,250 14 - 1,990 79,176
拆出资金 34,977 4,463 15,350 3,000 - - 57,790
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 11,080 12,352 55,633 12,768 4,184 1,170 97,187
衍生金融资产 - - - - - 5,706 5,706
买入返售金融资产 210,739 145,155 75,393 - - - 431,287
发放贷款和垫款 1,415,534 1,044,810 2,010,280 4,324 3,038 - 4,477,986
可供出售金融资产 46,533 77,896 174,579 200,346 106,858 190 606,402
持有至到期投资 117,878 106,165 274,986 356,197 227,538 - 1,082,764
应收款项类投资 19,000 57,013 8,885 21,506 704,739 6 811,149
其他金融资产 - - - - - 52,259 52,259
_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
金融资产合计 3,422,278 1,467,218 2,626,356 752,155 1,046,357 213,712 9,528,076
_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
向中央银行借款 - - - - - (30) (30)
同业及其他金融机构存放款项 (355,979) (5,450) (20,768) (128,161) (7,000) (1,230) (518,588)
拆入资金 (13,208) (10,678) (4,535) - (126) - (28,547)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 (19,955) (7,024) (36,658) (1,340) (71) (993) (66,041)
衍生金融负债 - - - - - (8,490) (8,490)
卖出回购金融资产款 (91,700) (23,675) (5,295) - - - (120,670)
吸收存款 (5,325,856) (568,428) (1,903,820) (450,950) (735) (98,742) (8,348,531)
应付次级债券 - - (4,996) (19,984) (24,978) - (49,958)
其他金融负债 (1,564) (3,397) (619) (1,641) - (112,032) (119,253)
_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
金融负债合计 (5,808,262) (618,652) (1,976,691) (602,076) (32,910) (221,517) (9,260,108)
_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
资产负债净头寸 (2,385,984) 848,566 649,665 150,079 1,013,447 (7,805) 267,968
_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
项目 2009 年 12 月31 日
1 个月以内 1 至3 个月 3 至 12个月 1 至5 年 5 年以上 非生息 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
现金及存放中央银行款项 1,241,274 - - 154,000 - 122,488 1,517,762
存放同业款项 45,320 9,435 4,360 - - 2,170 61,285
拆出资金 36,031 4,983 8,421 - - - 49,435
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 3,251 11,649 39,427 42,346 15,482 21 112,176
衍生金融资产 - - - - - 4,678 4,678
买入返售金融资产 147,267 229,551 44,275 - - - 421,093
发放贷款和垫款 1,490,928 1,051,095 1,466,831 2,274 258 - 4,011,386
可供出售金融资产 114,824 92,144 154,616 246,819 121,491 286 730,180
持有至到期投资 43,602 134,106 218,857 315,713 171,637 - 883,915
应收款项类投资 - 22,967 108,411 22,171 736,644 6 890,199
其他金融资产 - - - - - 35,551 35,551
_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
金融资产合计 3,122,497 1,555,930 2,045,198 783,323 1,045,512 165,200 8,717,660
_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
向中央银行借款 - - - - - (58) (58)
同业及其他金融机构存放款项 (424,453) (73,384) (39,326) (36,421) - (1,210) (574,794)
拆入资金 (18,249) (6,162) (1,685) (67) (149) - (26,312)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 (46,283) (18,602) (46,341) (1,768) (80) (825) (113,899)
衍生金融负债 - - - - - (7,690) (7,690)
卖出回购金融资产款 (75,094) (10,561) (15,157) - - - (100,812)
吸收存款 (4,719,536) (602,155) (1,624,700) (457,002) (1,713) (92,336) (7,497,442)
应付次级债券 - - (4,996) (19,982) (24,977) - (49,955)
其他金融负债 (621) (2,959) (341) (1,303) - (119,320) (124,544)
_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
金融负债合计 (5,284,236) (713,823) (1,732,546) (516,543) (26,919) (221,439) (8,495,506)
_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
资产负债净头寸 (2,161,739) 842,107 312,652 266,780 1,018,593 (56,239) 222,154
_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
- 112 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
5. 市场风险 - 续
(2) 利率风险 - 续
下表列示了在所有货币的收益率同时平行上升或下降 100个基点的情况下，基于资产负债表日的生息资产与生息负债的结构，对利息净收入及其他综合收益的影响。
本集团
2010 年06 月30 日 2009 年 12 月31 日
收益率基点变化 利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
上升 100个基点 (12,803) (14,677) (12,516) (14,826)
下降 100个基点 12,803 15,795 12,516 15,851
_____ _____ _____ _____
_____ _____ _____ _____
本银行
2010 年06 月30 日 2009 年 12 月31 日
收益率基点变化 利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
上升 100个基点 (12,817) (14,677) (12,527) (14,826)
下降 100个基点 12,817 15,795 12,527 15,851
_____ _____ _____ _____
_____ _____ _____ _____
对利息净收入的影响是指基于一定利率变动对期末/年末持有重定价的金融资产及金融负债所产生的一年的影响。
对其他综合收益的影响是指基于在一定利率变动时对期末/年末持有的固定利率可供出售金融资产进行重估后公允价值变动的影响。
本集团认为该假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策，因此上述影响可能与实际情况存在差异。
另外，上述利率变动影响分析仅是作为例证，显示在各个预计收益情形及本集团现时利率风险状况下，利息净收入和其他综合收益的估计变动。但该影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动。
- 113 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
6. 资本管理
本集团资本管理的目标为：
(1) 保护本集团持续经营的能力，以持续为投资者及其他利益相关者提供回报及利益；
(2) 支持本集团的稳定及成长；
(3) 以有效率及注重风险的方法分配资本，为投资者提供最大的经风险调整后的收益；
(4) 维持充足的资本基础，以支持业务的发展。
本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引，按照银监会《中国银行业监督管理委员会关于修改(商业银行资本充足率管理办法)的决定》、《中国银监会关于银行业金融机构执行(企业会计准则)后计算资本充足率有关问题的通知》及其他规定，实时监控资本的充足性和监管资本的运用情况。本行每季度向银监会上报所要求的资本信息。
银监会要求商业银行资本充足率不得低于 8%，核心资本充足率不得低于4%。商业银行的附属资本不得超过核心资本的 100%；计入附属资本的长期次级债券不得超过核心资本的50%。交易账户总头寸高于表内外总资产的10%或超过 85 亿元人民币的商业银行，须计提市场风险资本。目前，本集团完全满足各项法定监管要求。
表内加权风险资产采用不同的风险权重进行计量，风险权重在考虑资产和交易对手的信用状况及抵质押担保后确定。表外风险敞口也采用了相似的方法计算，同时针对其潜在损失的特性进行了适当调整。市场风险资本调整采用标准法进行计量。
- 114 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
6. 资本管理 - 续
2010 年06 月30 日 2009 年 12 月31
本集团 本银行 本集团 本银行
核心资本充足率 (1) 6.72% 6.68% 7.74% 7.69%
_______ _______ _______ _______
_______ _______ _______ _______
资本充足率 (2) 8.31% 8.27% 10.07% 10.01%
_______ _______ _______ _______
_______ _______ _______ _______
资本基础组成部分
核心资本：
股本 270,000 270,000 260,000 260,000
资本公积可计入部分 5,512 5,512 - -
盈余公积及一般风险准备 70,607 70,578 18,448 18,431
未分配利润 1,421 34 59,817 58,385
少数股东权益 154 - 106 -
_______ _______ _______ _______
347,694 346,124 338,371 336,816
_______ _______ _______ _______
附属资本：
贷款损失一般准备 45,550 45,550 66,057 66,056
可供出售金融资产公允
价值变动储备 (3) 3,410 3,410 2,312 2,312
长期次级债务 50,000 50,000 50,000 50,000
_______ _______ _______ _______
98,960 98,960 118,369 118,368
_______ _______ _______ _______
扣除前总资本 446,654 445,084 456,740 455,184
扣除：
未合并的权益投资 197 1,333 197 1,333
其他扣减项 16,490 16,490 16,194 16,194
_______ _______ _______ _______
扣除后资本净额 429,967 427,261 440,349 437,657
_______ _______ _______ _______
加权风险资产及市场
风险资本调整 (4) 5,172,079 5,168,624 4,373,006 4,370,842
_______ _______ _______ _______
_______ _______ _______ _______
(1) 核心资本充足率等于核心资本扣除50%未合并的权益投资后的净额，除以加权风险资产及市场风险资本调整。
(2) 资本充足率等于扣除后总资本净额除以加权风险资产及市场风险资本调整。
(3) 可供出售金融资产公允价值变动储备已从核心资本中扣除，并且将该项增值的 50%计入附属资本。
(4) 市场风险资本调整金额等于 12.5 倍的市场风险资本。
- 115 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
7. 确定公允价值的方法
确定金融工具公允价值时，对于那些存在活跃市场的金融工具，本集团将市场价格或者市场利率作为其公允价值的最好证据，以此确定其公允价值。对于那些不存在市场价格或市场利率的金融工具，本集团采用了现值或其他估值技术来确定这些金融资产或金融负债的公允价值，无论是采用现值还是其他估值技术，均考虑了资产负债表日与所估值金融资产或金融负债的市场情况。
估值技术通常应用于场外交易的衍生金融工具、未上市的交易资产或负债，以及未上市的可供出售的金融资产。本集团最常用的定价模型和估值技术包括：以现值为基础的远期定价和互换模型、期权定价模型以及信用模型。
本集团使用这些技术估计的公允价值，明显地受到模型选择和内在假设的影响，如未来现金流量的金额和流入时间、折现率、波动性和信用风险等。
对于金融工具的公允价值的确定，本集团采用的方法包括以下三层次：
(1) 对于那些存在活跃市场，且能直接以公开市场价格取得的金融工具，其公允价值可根据市场上的交易价格直接确定；
(2) 对于那些不能以公开市场价格直接取得的金融工具，其公允价值利用估值技术或模型确定，但其使用的假定以资产负债表日的市场价格或市场利率为基础；
(3) 对于那些不能根据市场价格或市场利率直接或间接地确定公允价值的金融工具，本集团运用估值技术或模型，根据相关的假设或参数确定其公允价值。
下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价值以及相应的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、向中央银行借款、拆入资金、卖出回购金融资产款等未包括于下表中。
本集团
2010 年06 月30 日 2009 年 12 月31 日
金融资产 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
发放贷款和垫款 4,478,230 4,478,115 4,011,495 4,011,504
持有至到期投资 1,082,844 1,098,093 883,915 894,861
应收款项类投资 811,149 811,684 890,199 891,458
______ ______ ______ ______
6,372,223 6,387,892 5,785,609 5,797,823
______ ______ ______ ______
______ ______ ______ ______
2010 年06 月30 日 2009 年 12 月31 日
金融负债 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
同业及其他金融机构存放款项 517,325 513,510 573,949 574,025
吸收存款 8,348,820 8,356,571 7,497,618 7,507,370
应付次级债券 49,958 48,882 49,955 47,155
______ ______ ______ ______
8,916,103 8,918,963 8,121,522 8,128,550
______ ______ ______ ______
______ ______ ______ ______
- 116 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
7. 确定公允价值的方法 - 续
本银行
2010 年06 月30 日 2009 年 12 月31 日
金融资产 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
发放贷款和垫款 4,477,986 4,477,871 4,011,386 4,011,395
持有至到期投资 1,082,764 1,098,013 883,915 894,861
应收款项类投资 811,149 811,684 890,199 891,458
______ ______ ______ ______
6,371,899 6,387,568 5,785,500 5,797,714
______ ______ ______ ______
______ ______ ______ ______
2010 年06 月30 日 2009 年 12 月31 日
金融负债 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
同业及其他金融机构存放款项 518,588 514,774 574,794 574,870
吸收存款 8,348,531 8,356,282 7,497,442 7,507,194
应付次级债券 49,958 48,882 49,955 47,155
______ ______ ______ ______
8,917,077 8,919,938 8,122,191 8,129,219
______ ______ ______ ______
______ ______ ______ ______
下表列示了按三个层次进行估值的公允价值计量的金融工具：
本集团
2010 年 1 月 1 日至6 月30 日期间
第一层 第二层 第三层 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 2,932 36,678 57,577 97,187
- 交易性金融资产 16 24,078 - 24,094
- 指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 2,916 12,600 57,577 73,093
可供出售金融资产 34,084 570,498 1,895 606,477
衍生金融资产 31 2,417 3,258 5,706
_____ ______ _______ _______
资产合计 37,047 609,593 62,730 709,370
_____ ______ _______ _______
_____ ______ _______ _______
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - (916) (65,125) (66,041)
- 交易性金融负债 - (344) - (344)
- 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债 - (572) (65,125) (65,697)
衍生金融负债 - (1,622) (6,868) (8,490)
_____ ______ _______ _______
负债合计 - (2,538) (71,993) (74,531)
_____ ______ _______ _______
_____ ______ _______ _______
- 117 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
7. 确定公允价值的方法 - 续
本银行
2010 年06 月30 日
第一层 第二层 第三层 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 2,932 36,678 57,577 97,187
- 交易性金融资产 16 24,078 - 24,094
- 指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 2,916 12,600 57,577 73,093
可供出售金融资产 34,084 570,423 1,895 606,402
衍生金融资产 31 2,417 3,258 5,706
____ ______ _______ _______
资产合计 37,047 609,518 62,730 709,295
____ ______ _______ _______
____ ______ _______ _______
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - (916) (65,125) (66,041)
- 交易性金融负债 - (344) - (344)
- 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债 - (572) (65,125) (65,697)
衍生金融负债 - (1,622) (6,868) (8,490)
____ ______ _______ _______
负债合计 - (2,538) (71,993) (74,531)
_____ ______ _______ _______
本集团及本银行
2009 年 12 月31 日
第一层 第二层 第三层 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 2,040 54,479 55,657 112,176
- 交易性金融资产 - 15,346 - 15,346
- 指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 2,040 39,133 55,657 96,830
可供出售金融资产 39,599 688,950 1,631 730,180
衍生金融资产 - 1,193 3,485 4,678
_____ ______ _______ _______
资产合计 41,639 744,622 60,773 847,034
_____ ______ _______ _______
_____ ______ _______ _______
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 (56) (2,022) (111,821) (113,899)
- 交易性金融负债 (56) - - (56)
- 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债 - (2,022) (111,821) (113,843)
衍生金融负债 - (1,228) (6,462) (7,690)
_____ ______ _______ _______
负债合计 (56) (3,250) (118,283) (121,589)
_____ ______ _______ _______
_____ ______ _______ _______
- 118 -
中国农业银行股份有限公司
十三、风险管理 - 续
7. 确定公允价值的方法 - 续
第三层级项目调节表
本集团及本银行
以公允价值 以公允价值
计量且其变 计量且其变
动计入当期 可供出售 动计入当期
损益的金融资产 金融资产 衍生金融工具 损益的金融负债
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
2010 年 1 月 1 日 55,657 1,631 (2,977) (111,821)
损益合计 214 189 165 (820)
收益/(损失) 214 - 165 (820)
其他综合收益 - 189 - -
买入/卖出 37,863 222 - (148,857)
结算 (35,610) - (798) 196,373
从第三层级中净转出 (547) (147) - -
_____ ______ _____ ______
2010 年 6 月30 日 57,577 1,895 (3,610) (65,125)
_____ ______ _____ ______
_____ ______ _____ ______
2010 年 6 月30 日持有的资产/负债中
合计计入利润表中的损益 87 - 79 (406)
_____ ______ _____ ______
_____ ______ _____ ______
以公允价值 以公允价值
计量且其变 计量且其变
动计入当期 可供出售 动计入当期
损益的金融资产 金融资产 衍生金融工具 损益的金融负债
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
2009 年 1 月 1 日 8,346 9,657 (3,970) (22,677)
损益合计 448 3,750 901 1,468
收益/(损失) 448 3,554 901 1,468
其他综合收益 - 196 - -
买入/卖出 51,537 1,560 - (106,498)
结算 (4,435) (12,760) 92 15,886
从第三层级中净转出 (239) (576) - -
_____ ______ _____ ______
2009 年 12 月31 日 55,657 1,631 (2,977) (111,821)
_____ ______ _____ ______
_____ ______ _____ ______
2009 年 12 月31 日持有的资产/负债中
合计计入利润表中的损益 303 21 630 1,517
_____ ______ _____ ______
_____ ______ _____ ______
2010 年 1 至6 月期间和2009 年度，在第一层和第二层之间无重大转移。
- 119 -
中国农业银行股份有限公司
十四、资产负债表日后事项
经中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会和香港联合交易所批准，本银行于2010 年7 月至8 月公开发行人民币普通股(A 股)25,570,588,000 股，发行价格每股人民币2.68 元，公开发行境外上市外资股(H 股) 29,223,529,000 股，发行价格每股港币 3.20 元，扣除发行费用后共募集资金人民币 1,478.49 亿元。
十五、财务报表之批准
本银行的银行及合并财务报表于2010 年 8 月27 日已经本银行董事会批准。
- 120 -
中国农业银行股份有限公司
补充资料
1. 非经常性损益明细表
本表系根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号－非经常性损益(2008)》的相关规定编制。
本集团
2010 年 1 月 1 日 2009 年 1 月 1 日
至6 月30 日止期间 至6 月30 日止期间
人民币百万元 人民币百万元
固定资产处置损益 153 103
除上述各项之外的其他营业外收支净额 388 588
非经常性损益的所得税影响 (138) (174)
____ ____
归属于公司普通股股东的非经常性损益合计 403 517
____ ____
____ ____
(1) 非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。中国农业银行股份有限公司(以下简称“本银行”)结合自身正常业务的性质和特点，未将“单独进行减值测试的应收款项减值准备转回”、“持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益”及“受托经营取得的托管费收入”等列入非经常性损益项目。
2. 中国会计准则与国际财务报告准则财务报表差异说明
作为一家在中华人民共和国注册成立的金融机构，本银行按照中华人民共和国财政部于2006 年2 月 15 日颁布的企业会计准则(统称“中国会计准则”)编制包括本银行及合并子公司(以下简称“本集团”)的银行及合并财务报表。
本集团亦按照国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则编制合并财务报表。
本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并财务报表中列示的2010 年 1 至6 月期间净利润，以及2010 年6 月30 日和2009 年 12 月31 日的股东权益并无差异，仅在财务报表列报方式上略有不同。
- 1 -
中国农业银行股份有限公司
补充资料 - 续
3. 净资产收益率及每股收益
本计算表根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号–净资产收益率和每股收益计算及披露》(2010 年修订)的规定编制。在相关期间，基本每股收益按照当年净利润除以当期已发行普通股股数的加权平均数计算。
2010 年 1 月 1 日 2009 年 1 月 1 日
至6 月30 日止期间 至6 月30 日止期间
人民币百万元 人民币百万元
归属于本行普通股股东的净利润 45,840 32,714
加权平均净资产收益率(%) 12.55 10.80
基本每股收益(人民币元/股) 0.17 0.13
______ ______
______ ______
扣除非经常性损益后归属于
本行普通股股东的净利润 45,437 32,197
加权平均净资产收益率(%) 12.44 10.63
基本每股收益(人民币元/股) 0.17 0.12
______ ______
______ ______
本集团不存在稀释性潜在普通股。
4. 本集团主要财务报表项目的异常情況及原因的说明
本财务报表项目变动情况分析是本集团按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》(2010 年修订)的有关规定而编制。
- 2 -
中国农业银行股份有限公司
补充资料 - 续
4. 主要财务报表项目的异常情況及原因的说明-续
报表项目 2010 年 2009 年 变动幅度
6 月30 日 12 月31 日 (%)
人民币百万元 人民币百万元
现金及存放中央银行款项 (1) 1,826,475 1,517,806 20.3
存放同业款项 (2) 79,539 61,693 28.9
衍生金融资产 (3) 5,706 4,678 22.0
应收利息 (4) 39,131 32,127 21.8
持有至到期投资 (5) 1,082,844 883,915 22.5
递延所得税资产 (6) 24,773 19,659 26.0
其他资产 (7) 19,125 9,174 108.5
向中央银行借款 (8) 30 58 (48.3)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (9) 66,041 113,899 (42.0)
应付股利 (10) 32,077 - 不适用
其他负债 (11) 42,121 52,954 (20.5)
资本公积 (12) 12,332 4,624 166.7
盈余公积 (13) 12,263 7,676 59.8
一般风险准备 (14) 58,344 10,772 441.6
未分配利润 (15) 1,421 59,817 (97.6)
外币报表折算差额 (16) (97) (70) 38.6
少数股东权益 (17) 154 106 45.3
_______ _______ ______
_______ _______ ______
报表项目 1 月 1 日至6 月30 日期间 变动幅度
2010 年 2009 年 (%)
人民币百万元 人民币百万元
手续费及佣金收入 (18) 23,176 17,528 32.2
手续费及佣金支出 (19) (717) (511) 40.3
投资损益 (20) 109 33 230.3
公允价值变动损益 (21) 327 1,846 (82.3)
营业税金及附加 (22) (7,489) (6,069) 23.4
业务及管理费 (23) (51,082) (38,341) 33.2
营业外支出 (24) (103) (264) (61.0)
所得税费用 (25) 12,164 10,025 21.3
七、其他综合收益 (26) 2,169 (7,602) 128.5
_______ _______ ______
_______ _______ ______
报表项目 1 月 1 日至6 月30 日期间 变动幅度
2010 年 2009 年 (%)
人民币百万元 人民币百万元
经营活动现金流入小计 27 1,074,830 1,584,446 (32.2)
经营活动现金流出小计 28 (901,993) (1,387,055) (35.0)
投资活动现金流入小计 29 794,359 591,671 34.3
筹资活动现金流入小计 30 15,537 49,950 (68.9)
筹资活动现金流出小计 31 (21,803) - 不适用
_______ _______ ______
_______ _______ ______
- 3 -
中国农业银行股份有限公司
补充资料 - 续
4. 本集团主要财务报表项目的异常情況及原因的说明 - 续
(1) 现金及存放中央银行款项2010 年6 月30 日较2009 年 12 月31 日增长20.3%，主要系2010 年上半年本集团吸收存款规模的增加以及央行存款准备金率的提高，缴存中央银行法定存款准备金增加所致。
(2) 存放同业款项2010 年6 月30 日较2009 年 12 月31 日增长28.9%，主要系2010 年上半年本集团境内业务增加，存放于境内银行及非银行金融机构的结算性款项增加所致。
(3) 衍生金融资产2010 年6 月30 日较2009 年 12 月31 日增加22.0%，主要系2010 年上半年本集团未交割货币远期交易及其公允价值变动额增加所致。
(4) 应收利息2010 年6 月30 日较2009 年 12 月31 日增长21.8%，主要系本集团与央行的货币互换款项产生的应收利息所致。
(5) 持有至到期投资2010 年6 月30 日较2009 年 12 月31 日增长22.5%，主要系2010年上半年本集团增加对政府债券的投资所致。
(6) 递延所得税资产2010 年6 月30 日较2009 年 12 月31 日增长26.0%，主要系2010年上半年本集团资产减值准备增加所致。
(7) 其他资产2010 年6 月30 日较2009 年 12 月31 日增长108.5%，主要系2010 年上半年本集团代收结算款项以及财政性垫款资金增加所致。
(8) 向中央银行借款2010 年6 月30 日较2009 年 12 月31 日减少48.3%，主要系2010年上半年本集团偿还部分向中央银行借款所致。
(9) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债2010 年6 月30 日较2009 年 12月31 日减少42.0%，主要系2010 年上半年本集团减少保本保收益理财业务所致。
(10) 应付股利2010 年6 月30 日余额为人民币320.77 亿元，主要系2010 上半年本集团根据股东大会决议进行利润分配所计提的应付股利所致。
(11) 其他负债2010 年6 月30 日较2009 年 12 月31 日减少20.5%，主要系2009 年 12 月31 日其他负债含全国社保基金理事会投资入股款100 亿元，2010 年上半年已经转入股本。
(12) 资本公积2010 年6 月30 日较2009 年 12 月31 日增加166.7%，主要系2010 年上半年本集团持有可供出售金融资产公允价值变动以及新增注册资本资本溢价所致。
(13) 盈余公积2010 年6 月30 日较2009 年 12 月31 日增加59.8%，主要系2010 年上半年本集团根据当期净利润计提盈余公积所致。
(14) 一般风险准备2010 年6 月30 日较2009 年 12 月31 日增长441.6%，主要系2010 年上半年本集团根据当期净利润计提一般风险准备所致。
- 4 -
中国农业银行股份有限公司
补充资料 - 续
4. 本集团主要财务报表项目的异常情況及原因的说明 - 续
(15) 未分配利润2010 年6 月30 日较2009 年 12 月31 日减少97.6%，主要系2010 年上半年本集团根据股东大会决议进行利润分配所致。
(16) 外币报表折算差额2010 年6 月30 日较2009 年 12 月31 日减少38.6%，主要系期初与期末汇率差异对本集团外币货币性资产中实质上构成境外分行投资部分的影响所致。
(17) 少数股东权益2010 年6 月30 日较2009 年 12 月31 日增长45.3%，主要系2010 年上半年本集团新增子公司所致。
(18) 手续费及佣金收入2010 年上半年较2009 年上半年增长32.2%，主要系2010 年上半年本集团结算与清算业务以及电子银行业务的增加导致相应的手续费收入增加所致。
(19) 手续费及佣金支出2010 年上半年较2009 年上半年增长40.3%，主要系2010 年上半年本集团清算和结算业务的增加导致相应的手续费支出增加所致。
(20) 投资收益2010 年上半年较2009 年上半年增长230.3%，主要系2010 年上半年本集团处置部分交易性金融资产所致。
(21) 公允价值变动损益2010 年上半年较2009 年上半年减少 82.3%，主要系2010 年上半年本集团持有的衍生金融工具和交易性金融资产相关公允价值变动所致。
(22) 营业税金及附加2010 年上半年较2009 年上半年增长23.4%，主要系2010 年上半年本集团业务规模的增加导致相应的应税项目金额随之增加所致。
(23) 业务及管理费2010 年上半年较2009 年上半年增长32.2%，主要系2010 年上半年本集团要求各分行可根据本年上半年盈利情况计提绩效工资所致。
(24) 营业外支出2010 年上半年较2009 年上半年增加61.0%，主要系2010 年上半年本集团预计诉讼损失转回较去年同期大幅减少所致。
(25) 所得税费用2010 年上半年较2009 年上半年增加21.3%，主要系2010 年上半年本集团税前利润增加所致。
(26) 其他综合收益2010 年上半年较2009 年上半年增加 128.5%，主要系2010 年上半年本集团可供出售金融资产公允价值变动所致。
(27) 经营活动现金流入2010 年上半年较2009 年上半年减少32.2%，主要系2010 年上半年本集团吸收客户存款及同业存放款项较去年同期减少所致。
(28) 经营活动现金流出2010 年上半年较2009 年上半年减少35%，主要系2010 年上半年本集团贷款投放规模增加较去年同期减少所致。
- 5 -
中国农业银行股份有限公司
补充资料 - 续
4. 本集团主要财务报表项目的异常情況及原因的说明 - 续
(29) 投资活动现金流入2010 年上半年较2009 年上半年增长34.3%，主要系年上半年本集团处置可供出售债券以及持有的债券投资到期而收回资金所致。
(30) 筹资活动现金流入2010 年上半年较2009 年上半年减少68.9%，主要系本集团2009年上半年为满足资本要求发行次级债券募集资金所致，而2010 年上半年无此事项。
(31) 筹资活动现金流出2010 年上半年发生21.8 亿，主要系本集团2010 年上半年支付2009 年发行次级债券所产生的利息所致。
本银行主要财务报表项目的异常情况及原因与本集团相若。
- 6 -
农业银行(601288) 最新公司公告|查股网
中国农业银行股份有限公司2010年半年度报告 （查看PDF公告 ）
下载PDF公告阅读器 |
|---|
| 公告日期:2010-08-28 |
|
|
| 附件：PDF公告全文 |
| ↑返回页顶↑ |
有问题请联系 chaguwang.us@gmail.com 商务合作广告联系 QQ:767871486 |
||
郑重声明：TopView数据由网友自行上传，仅用于股友学习交流，与本站立场无关！ |
||
Copyright2007-2009 chaguwang.cn 黑ICP备09024121号 |
||
 |
||