雅博股份(002323)融资融券大宗交易查询

关于对陈绵飞、李喜给予通报批评处分的决定
深证会〔2022〕38号
 
当事人：
陈绵飞，时任金元证券股份有限公司投资银行总部董事总经理；
李喜，时任金元证券股份有限公司投资银行总部董事总经理。
 
经查明，陈绵飞、李喜存在以下违规行为：
2015年2月10日，金元证券股份有限公司（以下简称金元证券）与江苏中联电气股份有限公司（以下简称中联电气）签署《独立财务顾问协议》，担任山东雅百特科技股份有限公司（重大资产重组完成后，更名为江苏雅百特科技股份有限公司，2020年5月，更名为山东雅博科技股份有限公司，以下简称*ST雅博）借壳中联电气的财务顾问，陈绵飞、李喜作为项目主要负责人及签字主办人，未履行勤勉尽责义务，制作出具的2015年持续督导意见存在虚假记载。根据中国证监会《行政处罚决定书》（〔2019〕70号），陈绵飞、李喜未履行勤勉尽责事项主要包括：
一是对坦木尔坦项目的核查未勤勉尽责。*ST雅博虚构巴基斯坦木尔坦项目，虚增营业收入20,182.50万元，相应虚增当期营业利润14,967.52万元，占当期利润总额的47.09%。经查，*ST雅博借壳上市时，木尔坦项目为《重大资产置换及发行股份购买资产暨关联报告书》中所述的重大未开工合同之一，但在持续督导工作底稿中，只保存了《木尔坦地铁公交工程建设工程施工合同》，未对该项目进行必要的核查，未对公司盈利承诺履行情况进行必要的核查，开展的工作不足以支持出具的《2015年持续督导意见》。
二是对*ST雅博国内建材贸易业务的核查未勤勉尽责。2015年，*ST雅博通过李某松控制、安排的公司，以虚构国内建材贸易的方式虚增收入26,147.24万元，相应虚增当期利润6,855.89万元，占当期利润总额的21.57%。经查，陈绵飞、李喜未通过日常沟通、定期回访、年报审核等方式对*ST雅博建筑材料购销业务异常增加予以关注，也未与会计师沟通核实公司的业务结构、盈利模式等情况。在知悉李某松担任多家*ST雅博供应商董事长，相关贸易业务存在异常的情况下，未尽到注意义务，未进一步核实*ST雅博与李某松所控制、安排公司的购销情况，未发现*ST雅博存在虚构建材销售收入的情况，出具的《2015年度持续督导意见》存在虚假记载。
陈绵飞、李喜作为重大资产重组财务顾问项目主要负责人及签字主办人，违反了本所《股票上市规则（2014年修订）》第1.4、2.23条的规定，对违规行为负有重要责任。
鉴于上述违规事实及情节，依据本所《股票上市规则（2014年修订）》第17.5条、《上市公司纪律处分实施标准（试行）》第四十条的规定，经本所纪律处分委员会审议通过，本所对陈绵飞、李喜作出通报批评的处分。
对于上述违规行为及本所给予的处分，本所将通报中国证监会，记入诚信档案，并向社会公开。
 
 
深圳证券交易所
2022年1月24日

— 1 —
关于对孙勇、顾洁给予通报批评处分的决定
当事人：
孙勇， 山东雅博科技股份有限公司 2015 年财务报表审计报
告签字注册会计师；
顾洁， 山东雅博科技股份有限公司 2015 年财务报表审计报
告签字注册会计师。
孙勇、顾洁作为山东雅博科技股份有限公司（以下简称“ *ST
雅博”） 2015 年财务报表审计报告签字注册会计师，未履行勤勉
尽责义务，签字的审计报告、盈利预测实现情况审核报告、内部
控制鉴证报告存在虚假记载。 根据中国证监会 2019 年 5 月 24 日
出具的《行政处罚决定书》（〔 2019〕 37 号）， 孙勇、顾洁未勤勉
尽责事项具体如下：
一、在审计*ST 雅博 2015 年度财务报表时未勤勉尽责— 2 —
一是对木尔坦项目的审计程序不到位。 2015 年， *ST 雅博通
过虚构木尔坦项目，虚增营业收入 20,182.50 万元，相应虚增当
期营业利润 14,967.52 万元，占当期披露利润总额的 47.09%。 孙
勇、顾洁未审慎核实木尔坦项目来源的真实性，未审慎核实工程
回款的真实性，对木尔坦项目使用的建筑材料出口未执行有效的
审计程序，未实施有效的审计程序确认存货权属，未对巴基斯坦
当地的材料供应和劳务服务执行有效的审计程序。
二是对*ST 雅博 2015 年度 Angobelas International,Lda（以
下简称“安美国际”）的销售收入审计程序不到位。 2015 年， *ST
雅博通过安美国际，以虚构出口建筑材料销售的方式虚增营业收
入 1,852.94 万元，相应虚增当期营业利润 1,402.93 万元，占当
期披露利润总额的 4.41%。 孙勇、顾洁未充分关注与安美国际交
易的异常情况，未审慎核实销售回款的真实性，对材料出口未执
行有效的审计程序。
三是对*ST 雅博国内材料销售收入的审计程序不到位。 2015
年， *ST 雅博通过李某松控制的关联公司，以虚构国内建材贸易
的方式虚增销售收入 26,147.24 万元，相应虚增当期营业利润
6,855.89 万元，占当期披露利润总额的 21.57%。 孙勇、顾洁未关
注*ST 雅博财务报表附注中收入列示分类的更改，未对国内材料
销售业务收入大幅增长保持应有的审慎，未审慎核查合同、出入
库单据等证据。
二、为*ST 雅博提供盈利预测实现情况专项审核服务时未勤— 3 —
勉尽责
孙勇、顾洁为*ST 雅博签字出具的《关于江苏雅百特科技股
份有限公司盈利预测实现情况的专项审核报告》（以下简称“《盈
利预测实现情况审核报告》”）认为， *ST 雅博盈利预测实现情况
说明的编制符合《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，在
所有重大方面反映了*ST 雅博重大资产重组购入资产 2015 年度实
际盈利数与利润预测数的差异情况。经查， 2015 年*ST 雅博通过
虚构海外工程项目、虚构建筑材料出口贸易、虚构国内建筑材料
贸易等方式虚增收入 48,182.17 万元，虚增利润 23,226.34 万元，
虚增利润金额占当年披露利润总额的 73.08%， 孙勇、顾洁签字出
具的《盈利预测实现情况审核报告》中资产实际盈利数据存在严
重不实，未能如实反映实际盈利与预测利润的真实差异。
三、为*ST 雅博提供财务报告内部控制有效性审核服务时违
反相关业务规则
孙勇、顾洁为*ST 雅博签字出具的 2015 年《内部控制鉴证报
告》认为， *ST 雅博按照《企业内部控制基本规范》及相关规定
于 2015 年 12 月 31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部
控制。经查， 相关审核程序存在未审慎核查销售合同及发货单，
控制测试程序无法达到控制测试目标等缺陷。
孙勇、顾洁的上述行为违反了本所《股票上市规则（ 2014 年
修订）》第 1.4 条、第 2.23 条的规定。
鉴于上述违规事实及情节，依据本所《股票上市规则（2014— 4 —
年修订）》第 17.5 条以及本所《上市公司纪律处分实施标准（试
行）》第四十条的规定，经本所纪律处分委员会审议通过，本所对
孙勇、顾洁给予通报批评的处分。
对于孙勇、顾洁上述违规行为及本所给予的处分，本所将记
入上市公司诚信档案，并向社会公开。
深圳证券交易所
2022 年 1 月 21 日

证券代码：002323 证券简称：ST百特 公告编号：2020-029
江苏雅百特科技股份有限公司
关于公司被列入失信执行人相关情况的进展公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
江苏雅百特科技股份有限公司（以下简称“公司”）通过中国执行信息公开网公示信息查询，获悉公司因（2019）苏0312执1809号案件被徐州市铜山区人民法院列入失信被执行人名单。详见公司于2019年9月19日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于公司被列入失信被执行人的公告》（公告编号：2019-074）。
近日，公司通过中国执行信息公开网公示信息查询得知，公司因（2019）粤0305执5430号案件而被深证市南山区人民法院列入失信被执行人名单。经核查，公司被列为失信被执行人所涉案件为江苏孟弗斯科技股份有限公司与深圳市拓日新能源科技股份有限公司的买卖合同纠纷事项。公司对上述债务承担连带清偿责任。因公司作为共同被告，未能在期限内履行生效法律文书确定的给付义务，故被列入失信被执行人名单。
公司正在积极协调债权人及法院尽快解决该事项，并严格按照相关法律、法规及规范性文件的要求及时履行信息披露义务。公司指定信息披露媒体为《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），有关公司的信息均以上述指定媒体刊登为准，敬请广大投资者注意投资风险。
特此公告。
江苏雅百特科技股份有限公司董事会
2020年4月30日

证券代码：002323           证券简称：*ST 百特        公告编号：2019-072
                   江苏雅百特科技股份有限公司
     关于实际控制人及相关当事人刑事案件判决的公告
    本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏
    江苏雅百特科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年9月9日收到实
际控制人陆永函告，现将诉讼具体情况公告如下：
    一、本次诉讼的基本情况
    2017年4月7日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监
会”）《调查通知书》（编号：稽查总队调查通字171088号），因公司涉嫌信息披
露违法被立案调查。公司已于2017年4月8日在中国证监会指定信息披露网站进行
了披露（公告编号：2017-023）。
    2017年5月12日，公司收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》
（编号：处罚字[2017]54号）。公司已于2017年5月13日在中国证监会指定信息
披露网站进行了披露（公告编号：2017-053）。
    2017年12月15日，公司收到中国证监会《行政处罚决定书》（编号：[2017]102
号）。公司已于2017年12月16日在中国证监会指定信息披露网站进行了披露（公
告编号：2017-099）。
    2018年7月4日，公司收到了深圳证券交易所发来的《关于通报江苏雅百特科
技股份有限公司涉嫌犯罪案被中国证监会移送公安机关的函》 中小板函【2018】
第5 号），公司因涉嫌构成违规披露、不披露重要信息罪，被中国证监会移送公
安机关。公司已于2018年7月5日在中国证监会指定信息披露网站进行了披露（公
告编号：2018-091）。
    经盐城市公安局立案侦查，江苏省盐城市人民检察院于2019年4月向江苏省
盐城市中级人民法院提起公诉，被告人为陆永、李马松，指控陆永、李马松二人
涉嫌违规披露、不披露重要信息罪，江苏省盐城市中级人民法院于近日开庭审理
了此案。
    江苏省盐城市中级人民法院已作出【（2019）苏09刑初14号】刑事判决。经
法院审理认为，综合本案犯罪事实、情节、社会危害程度，根据《中国人民共和
国刑法》规定，最终判决如下：
    （1）被告人陆永犯违规披露重要信息罪，判处有期徒刑九个月，缓刑一年，
并处罚金人民币十五万元；
    （2）被告人李马松犯违规披露重要信息罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一
年，并处罚金人民币十万元；
    上述判决已发生法律效力。
    二、本次诉讼对公司的影响
    本次刑事诉讼事项,对本公司生产经营、财务状况均无影响。
    公司将根据上述事项的进程及时履行信息披露义务，敬请广大投资者充分注
意投资风险。
    三、备查文件
    1、江苏省盐城市中级人民法院【（2019）苏09刑初14号】刑事判决书
    特此公告！
                                     江苏雅百特科技股份有限公司董事会
                                                       2019 年 9 月 11 日

证券代码：002323                 证券简称：*ST 百特              公告编号：2019-074
                      江苏雅百特科技股份有限公司
                 关于公司被列入失信被执行人的公告
    本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏
      江苏雅百特科技股份有限公司（以下简称“公司”）于近日通过中国执行
信息公开网公示信息查询，获悉公司被徐州市铜山区人民法院列入失信被执行人
名单。
     根据中国执行信息公开网显示，公司因（2019）苏0312执1809号案件于2019
年9月11日被徐州市铜山区人民法院列入失信被执行人。经公司核查，公司被列
为失信被执行人所涉案件为山东雅百特科技股份有限公司与江苏福斯特新能源
科技有限公司的加工费纠纷事项。公司对上述债务承担连带清偿责任。因公司作
为共同被告，未能在期限内履行生效法律文书确定的给付义务，故被列入失信被
执行人名单。
     公司正在积极协调债权人及法院尽快解决该事项，并严格按照相关法律、法
规及规范性文件的要求及时履行信息披露义务。公司指定信息披露媒体为《证券
时 报 》、《 证 券 日 报 》、《 中 国 证 券 报 》、《 上 海 证 券 报 》 和 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn），有关公司的信息均以上述指定媒体刊登为准，
敬请广大投资者注意投资风险。
     特此公告！
                                               江苏雅百特科技股份有限公司董事会
                                                                    2019 年 9 月 19 日