领益智造(002600)融资融券大宗交易查询

证券代码：002600         证券简称：领益智造上市地点：深圳证券交易所
债券代码：127107         债券简称：领益转债上市地点：深圳证券交易所
                 广东领益智造股份有限公司
     发行可转换公司债券及支付现金购买资产
               并募集配套资金报告书（草案）
         项目交易对方/发行对象
发行可转换公司债券及支常州优融、上海迈环、万里扬管理、芜湖华安、常州青枫、常
付现金购买资产州星远、常州超领、江苏信保等 8 名江苏科达股东
募集配套资金不超过 35 名符合中国证监会规定的特定投资者
                              独立财务顾问
                 中国（上海）自由贸易试验区商城路 618 号
                            二〇二五年六月
                           上市公司声明
    本公司及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告书内容的真实、准确、
完整，对报告书的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏负相应的法律责任。
    本公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员承诺：如本
次交易所披露或提供的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机
关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，不转让在上市
公司拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的 2 个交易日内将暂停转让的书面
申请和股票账户提交上市公司董事会，由董事会代其向深交所和证券登记结算机
构申请锁定；未在 2 个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向深交
所和证券登记结算机构报送本公司/本人的身份信息和账户信息并申请锁定；董
事会未向深交所和证券登记结算机构报送本公司/本人的身份信息和账户信息的，
授权证券交易所和证券登记结算机构直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违
法违规情节的，本公司/本人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。
    本报告书所述本次重组相关事项的生效和完成尚待取得深交所审核、中国证
监会注册及其他有关审批机关的批准。审批机关对于本次交易相关事项所做的任
何决定或意见均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益做出实质性判断
或保证。
    请全体股东及其他公众投资者认真阅读有关本次交易的全部信息披露文件，
做出谨慎的投资决策。本公司将根据本次交易进展情况，及时披露相关信息，提
请股东及其他投资者注意。
    本次交易完成后，本公司经营与收益变化由本公司自行负责；因本次交易引
致的投资风险，由投资者自行负责。
    投资者在评价本次交易事项时，除本报告书及其摘要内容以及同时披露的相
关文件外，还应认真考虑本报告书及其摘要披露的各项风险因素。投资者若对本
报告书存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、会计师或其他专业顾问。
                                   2-1-1
                           交易对方声明
    本次交易的交易对方已出具承诺函，保证为本次交易所提供信息的真实性、
准确性和完整性，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，如因提供的
信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给上市公司或者投资者造成损失
的，将依法承担赔偿责任。
    本次交易的全体交易对方承诺：如本次交易所披露或提供的信息涉嫌虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证券监督管理委
员会立案调查的，在形成调查结论以前，本企业将暂停转让在上市公司拥有权益
的可转债/股份（如有），并于收到立案稽查通知的 2 个交易日内将暂停转让的
书面申请和股票账户提交上市公司董事会，由上市公司董事会代本企业向证券交
易所和证券登记结算机构申请锁定；如本企业未在 2 个交易日内向上市公司董事
会提交暂停转让的书面申请，本企业同意授权上市公司董事会在核实后直接向证
券交易所和证券登记结算机构报送本企业的企业信息和账户信息并申请锁定；如
上市公司董事会未能向证券交易所和证券登记结算机构报送本企业的企业信息
和账户信息的，本企业同意授权证券交易所和证券登记结算机构直接锁定相关可
转债/股份（如有）。如调查结论发现本企业存在违法违规情节，本企业承诺自
愿锁定可转债/股份（如有）用于相关投资者赔偿安排。
                                 2-1-2
                        证券服务机构声明
    本次交易的证券服务机构均已出具声明，同意广东领益智造股份有限公司在
本报告书及其摘要中援引其提供的相关材料及内容，相关证券服务机构已对本报
告书及其摘要中援引的相关内容进行了审阅，确认本报告书及其摘要不致因上述
内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性
承担相应的法律责任。
    如本次重组申请文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，相关证券服务
机构未能勤勉尽责的，将承担相应责任。
                                 2-1-3
                                                            目录
上市公司声明 ............................................................................................................... 1
交易对方声明 ............................................................................................................... 2
证券服务机构声明 ....................................................................................................... 3
目录.............................................................................................................................. 4
释义.............................................................................................................................. 10
重大事项提示 ............................................................................................................. 13
   一、本次交易方案简要介绍.................................................................................. 13
   二、募集配套资金情况.......................................................................................... 18
   三、本次交易对上市公司影响.............................................................................. 19
   四、本次交易尚未履行的决策程序及批准程序.................................................. 22
   五、上市公司控股股东、实际控制人对本次交易的原则性意见，以及上市公司
   控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员自本重组报告书披露之日
   起至实施完毕期间的股份减持计划...................................................................... 22
   六、本次交易对中小投资者权益保护的安排...................................................... 23
   七、本次交易摊薄即期回报情况及相关填补措施.............................................. 26
   八、独立财务顾问的保荐机构资格...................................................................... 29
   九、对标的公司剩余股权的安排或者计划.......................................................... 29
   十、其他需要提醒投资者重点关注的事项.......................................................... 29
重大风险提示 ............................................................................................................. 30
   一、标的公司行业波动的风险.............................................................................. 30
   二、标的公司客户集中度较高的风险.................................................................. 30
   三、标的公司未能实现业绩承诺的风险.............................................................. 30
   四、商誉减值的风险.............................................................................................. 31
   五、标的公司评估增值较高的风险...................................................................... 31
   六、本次交易被暂停、中止或取消的风险.......................................................... 31
   七、本次交易发行的可转换公司债券不能完全转股的风险.............................. 32
   八、本次交易摊薄上市公司即期回报的风险...................................................... 32
第一节本次交易概况 ............................................................................................... 33
                                                              2-1-4
   一、交易的背景及目的.......................................................................................... 33
   二、本次交易的具体方案...................................................................................... 36
   三、本次交易的性质.............................................................................................. 49
   四、本次交易对于上市公司的影响...................................................................... 50
   五、本次交易的决策过程和审批情况.................................................................. 52
   六、交易各方重要承诺.......................................................................................... 53
第二节上市公司基本情况 ....................................................................................... 71
   一、基本信息.......................................................................................................... 71
   二、历史沿革.......................................................................................................... 71
   三、股本结构及前十大股东情况.......................................................................... 88
   四、控股股东及实际控制人情况.......................................................................... 89
   五、最近三十六个月的控股权变动情况.............................................................. 90
   六、最近三年的主营业务发展情况...................................................................... 90
   七、主要财务数据及财务指标.............................................................................. 91
   八、最近三年的重大资产重组情况...................................................................... 92
   九、上市公司合规经营情况.................................................................................. 92
第三节交易对方的基本情况 ................................................................................... 93
   一、发行可转换公司债券及支付现金购买资产交易对方.................................. 93
   二、其他事项说明................................................................................................ 125
第四节标的公司基本情况 ..................................................................................... 127
   一、江苏科达的基本情况.................................................................................... 127
   二、江苏科达的历史沿革.................................................................................... 127
   三、江苏科达的股权结构及控制关系................................................................ 138
   四、标的资产及其主要资产权属、对外担保及主要债务情况........................ 139
   五、重大诉讼、仲裁、行政处罚及合法合规情况............................................ 149
   六、主营业务情况................................................................................................ 152
   七、主要财务数据及财务指标............................................................................ 164
   八、拟购买资产为股权时的说明........................................................................ 166
   九、最近三年资产评估情况................................................................................ 166
   十、江苏科达下属公司情况................................................................................ 168
                                                          2-1-5
   十一、主要会计政策及相关会计处理................................................................ 180
   十二、其他情况的说明........................................................................................ 183
第五节发行股份募集配套资金情况 ..................................................................... 185
   一、发行股份的种类、面值及上市地点............................................................ 185
   二、定价基准日、定价原则及发行价格............................................................ 185
   三、发行对象........................................................................................................ 186
   四、发行规模及发行数量.................................................................................... 186
   五、锁定期安排.................................................................................................... 186
   六、募集配套资金的用途.................................................................................... 186
   七、本次募集配套资金的必要性........................................................................ 187
   八、募集配套资金的管理.................................................................................... 187
   九、本次募集配套资金失败的补救措施............................................................ 187
   十、募集配套资金对收益法评估的影响............................................................ 187
第六节发行可转换公司债券购买资产情况 ......................................................... 189
   一、发行可转换公司债券的种类、面值和上市地点........................................ 189
   二、可转换公司债券的发行方式和发行对象.................................................... 189
   三、定价基准日、定价原则及初始转股价格.................................................... 189
   四、发行可转换公司债券数量............................................................................ 190
   五、债券期限........................................................................................................ 190
   六、可转换公司债券的利率及还本付息............................................................ 190
   七、转股期限........................................................................................................ 191
   八、转股价格向上修正条款................................................................................ 191
   九、转股数量........................................................................................................ 191
   十、可转换公司债券的赎回................................................................................ 192
   十一、有条件强制转股........................................................................................ 192
   十二、转股股份的来源........................................................................................ 192
   十三、担保事项及评级事项................................................................................ 193
   十四、限售期安排................................................................................................ 193
   十五、转股年度股利归属.................................................................................... 194
   十六、受托管理事项............................................................................................ 194
                                                         2-1-6
   十七、债券持有人会议相关事项........................................................................ 194
   十八、违约责任及争议解决机制........................................................................ 197
   十九、过渡期损益安排........................................................................................ 198
第七节交易标的评估情况 ..................................................................................... 199
   一、标的资产评估总体情况................................................................................ 199
   二、江苏科达评估基本情况................................................................................ 199
   三、董事会对标的资产评估合理性以及定价公允性的分析............................ 226
   四、独立董事专门会议对评估机构的独立性、评估假设前提的合理性和交易定
   价的公允性发表的意见........................................................................................ 233
第八节本次交易主要合同 ..................................................................................... 235
   一、购买资产协议................................................................................................ 235
   二、业绩承诺及补偿协议.................................................................................... 244
第九节本次交易的合规性分析 ............................................................................. 250
   一、本次交易符合《重组管理办法》第十一条规定........................................ 250
   二、本次交易不构成《重组管理办法》第十三条规定的情形........................ 253
   三、本次交易符合《重组管理办法》第三十五条的规定................................ 254
   四、本次交易符合《重组管理办法》第四十三条的规定................................ 254
   五、本次交易符合《重组管理办法》第四十四条的规定................................ 254
   六、本次交易符合《重组管理办法》第四十五条的规定及其适用意见规定 256
   七、本次交易符合《定向可转债重组规则》的规定........................................ 257
   八、本次交易符合《重组管理办法》第四十七条、第四十八条和《深圳证券交
   易所上市公司重大资产重组审核规则》第十二条的规定................................ 260
   九、上市公司不存在《发行注册管理办法》第十一条规定的不得向特定对象发
   行股票的情形........................................................................................................ 261
   十、本次交易符合《<上市公司证券发行注册管理办法>第九条、第十条、第十
   一条、第十三条、第四十条、第五十七条、第六十条有关规定的适用意见——
   证券期货法律适用意见第 18 号》的要求.......................................................... 262
   十一、本次交易各方不存在依据《上市公司监管指引第 7 号——上市公司重大
   资产重组相关股票异常交易监管》第十二条不得参与任何上市公司重大资产重
   组的情形................................................................................................................ 262
                                                           2-1-7
   十二、本次交易符合《上市公司监管指引第 9 号——上市公司筹划和实施重大
   资产重组的监管要求》的相关规定.................................................................... 263
   十三、本次交易方案中发行定向可转债符合有关政策的要求........................ 263
   十四、本次发行可转债购买资产方案、发行股份募集配套资金方案符合相关规
   定............................................................................................................................ 265
   十五、本次交易符合《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉
   洁从业风险防控的意见》的相关规定................................................................ 267
   十六、独立财务顾问和律师对本次交易是否符合《重组管理办法》的规定发表
   的明确意见............................................................................................................ 268
第十节管理层讨论与分析 ..................................................................................... 269
   一、本次交易前上市公司财务状况和经营成果的讨论与分析........................ 269
   二、交易标的行业特点和经营情况的讨论与分析............................................ 274
   三、标的公司财务状况及盈利能力分析............................................................ 295
   四、本次交易对上市公司的影响........................................................................ 326
第十一节财务会计信息 ......................................................................................... 332
   一、标的公司财务信息........................................................................................ 332
   二、上市公司备考财务报表................................................................................ 336
第十二节同业竞争与关联交易 ............................................................................. 341
   一、本次交易对上市公司同业竞争的影响........................................................ 341
   二、关联交易情况................................................................................................ 342
第十三节风险因素 ................................................................................................. 349
   一、与本次交易相关的风险................................................................................ 349
   二、交易标的对上市公司持续经营影响的风险................................................ 351
   三、财务风险........................................................................................................ 352
   四、其他风险........................................................................................................ 353
第十四节其他重要事项 ......................................................................................... 355
   一、报告期内，拟购买资产的股东及其关联方、资产所有人及其关联方不存在
   对拟购买资产的非经营性资金占用的情形；本次交易完成后，不存在上市公司
   资金、资产被实际控制人或其他关联人占用的情形，亦不存在为实际控制人及
   其关联人提供担保的情形.................................................................................... 355
                                                              2-1-8
   二、本次交易完成后，上市公司负债结构合理性的说明................................ 355
   三、上市公司最近十二个月内资产交易的情况................................................ 355
   四、本次交易对上市公司治理机制的影响........................................................ 356
   五、本次交易完成后上市公司的现金分红政策及相应的安排........................ 356
   六、本次交易涉及的相关主体买卖上市公司股票的自查情况........................ 359
   七、本次交易对中小投资者权益保护的安排.................................................... 368
   八、本次重组预案披露之日起至实施完毕期间的减持计划............................ 371
   九、上市公司的控股股东、实际控制人对本次交易的原则性意见................ 371
第十五节独立董事及证券服务机构对本次交易的意见 ..................................... 372
   一、独立董事对本次交易的意见........................................................................ 372
   二、独立财务顾问对本次交易的意见................................................................ 378
   三、法律顾问对本次交易的意见........................................................................ 381
第十六节本次交易的中介机构 ............................................................................. 383
   一、独立财务顾问................................................................................................ 383
   二、法律顾问........................................................................................................ 383
   三、审计机构........................................................................................................ 383
   四、资产评估机构................................................................................................ 383
第十七节上市公司及中介机构声明 ..................................................................... 384
   一、上市公司及董监高声明................................................................................ 384
   二、独立财务顾问声明 ....................................................................................... 396
   三、法律顾问声明................................................................................................ 397
   四、会计师事务所声明........................................................................................ 398
   五、资产评估机构声明........................................................................................ 400
第十八节备查文件及备查地点 ............................................................................. 401
   一、备查文件........................................................................................................ 401
   二、备查地点........................................................................................................ 401
                                                         2-1-9
                                         释义
        在本报告书中，除非文义载明，以下简称具有如下含义：
一、一般术语
                              《广东领益智造股份有限公司发行可转换公司债券及支付现金购
重组报告书、本报告书指
                              买资产并募集配套资金报告书（草案）》
                              《广东领益智造股份有限公司发行可转换公司债券及支付现金购
报告书摘要指
                              买资产并募集配套资金报告书（草案）摘要》
                              广东领益智造股份有限公司拟通过发行可转换公司债券及支付现
                              金的方式向常州优融、上海迈环、万里扬管理、芜湖华安、常州
本次交易/本次重组指青枫、常州星远、常州超领、江苏信保等 8 名交易对方购买其合
                              计持有的江苏科达 66.46%股权，并拟向不超过 35 名特定对象发
                              行股份募集配套资金
本公司/公司/上市公司/
                         指广东领益智造股份有限公司
领益智造
控股股东/上市公司控股
                         指领胜投资（江苏）有限公司
股东/领胜投资
                              常州优融、上海迈环、万里扬管理、芜湖华安、常州青枫、常州
交易对方指
                              星远、常州超领、江苏信保
标的公司/交易标的/江苏
                         指江苏科达斯特恩汽车科技股份有限公司
科达/被评估单位
                              交易对方合计持有的江苏科达斯特恩汽车科技股份有限公司
标的资产/拟购买资产指
                              66.46%股权
                              上市公司与交易对方签订的《发行可转换公司债券及支付现金购
《购买资产协议》         指
                              买资产协议》
                              《广东领益智造股份有限公司与常州优融汽车科技有限公司、上
《业绩承诺及补偿协议》   指海迈环企业管理合伙企业（有限合伙）、石建新关于江苏科达斯
                              特恩汽车科技股份有限公司之业绩承诺及补偿协议》
发行可转换公司债券购
买资产定价基准日/定价指上市公司第六届董事会第九次会议决议公告日
基准日
       

证券代码：002600         证券简称：领益智造上市地点：深圳证券交易所
债券代码：127107         债券简称：领益转债上市地点：深圳证券交易所
                 广东领益智造股份有限公司
     发行可转换公司债券及支付现金购买资产
               并募集配套资金报告书（草案）
         项目交易对方/发行对象
发行可转换公司债券及支常州优融、上海迈环、万里扬管理、芜湖华安、常州青枫、常
付现金购买资产州星远、常州超领、江苏信保等 8 名江苏科达股东
募集配套资金不超过 35 名符合中国证监会规定的特定投资者
                              独立财务顾问
                 中国（上海）自由贸易试验区商城路 618 号
                            二〇二五年六月
                           上市公司声明
    本公司及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告书内容的真实、准确、
完整，对报告书的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏负相应的法律责任。
    本公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员承诺：如本
次交易所披露或提供的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机
关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，不转让在上市
公司拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的 2 个交易日内将暂停转让的书面
申请和股票账户提交上市公司董事会，由董事会代其向深交所和证券登记结算机
构申请锁定；未在 2 个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向深交
所和证券登记结算机构报送本公司/本人的身份信息和账户信息并申请锁定；董
事会未向深交所和证券登记结算机构报送本公司/本人的身份信息和账户信息的，
授权证券交易所和证券登记结算机构直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违
法违规情节的，本公司/本人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。
    本报告书所述本次重组相关事项的生效和完成尚待取得深交所审核、中国证
监会注册及其他有关审批机关的批准。审批机关对于本次交易相关事项所做的任
何决定或意见均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益做出实质性判断
或保证。
    请全体股东及其他公众投资者认真阅读有关本次交易的全部信息披露文件，
做出谨慎的投资决策。本公司将根据本次交易进展情况，及时披露相关信息，提
请股东及其他投资者注意。
    本次交易完成后，本公司经营与收益变化由本公司自行负责；因本次交易引
致的投资风险，由投资者自行负责。
    投资者在评价本次交易事项时，除本报告书及其摘要内容以及同时披露的相
关文件外，还应认真考虑本报告书及其摘要披露的各项风险因素。投资者若对本
报告书存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、会计师或其他专业顾问。
                                   2-1-1
                           交易对方声明
    本次交易的交易对方已出具承诺函，保证为本次交易所提供信息的真实性、
准确性和完整性，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，如因提供的
信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给上市公司或者投资者造成损失
的，将依法承担赔偿责任。
    本次交易的全体交易对方承诺：如本次交易所披露或提供的信息涉嫌虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证券监督管理委
员会立案调查的，在形成调查结论以前，本企业将暂停转让在上市公司拥有权益
的可转债/股份（如有），并于收到立案稽查通知的 2 个交易日内将暂停转让的
书面申请和股票账户提交上市公司董事会，由上市公司董事会代本企业向证券交
易所和证券登记结算机构申请锁定；如本企业未在 2 个交易日内向上市公司董事
会提交暂停转让的书面申请，本企业同意授权上市公司董事会在核实后直接向证
券交易所和证券登记结算机构报送本企业的企业信息和账户信息并申请锁定；如
上市公司董事会未能向证券交易所和证券登记结算机构报送本企业的企业信息
和账户信息的，本企业同意授权证券交易所和证券登记结算机构直接锁定相关可
转债/股份（如有）。如调查结论发现本企业存在违法违规情节，本企业承诺自
愿锁定可转债/股份（如有）用于相关投资者赔偿安排。
                                 2-1-2
                        证券服务机构声明
    本次交易的证券服务机构均已出具声明，同意广东领益智造股份有限公司在
本报告书及其摘要中援引其提供的相关材料及内容，相关证券服务机构已对本报
告书及其摘要中援引的相关内容进行了审阅，确认本报告书及其摘要不致因上述
内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性
承担相应的法律责任。
    如本次重组申请文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，相关证券服务
机构未能勤勉尽责的，将承担相应责任。
                                 2-1-3
                                                            目录
上市公司声明 ............................................................................................................... 1
交易对方声明 ............................................................................................................... 2
证券服务机构声明 ....................................................................................................... 3
目录.............................................................................................................................. 4
释义.............................................................................................................................. 10
重大事项提示 ............................................................................................................. 13
   一、本次交易方案简要介绍.................................................................................. 13
   二、募集配套资金情况.......................................................................................... 18
   三、本次交易对上市公司影响.............................................................................. 19
   四、本次交易尚未履行的决策程序及批准程序.................................................. 22
   五、上市公司控股股东、实际控制人对本次交易的原则性意见，以及上市公司
   控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员自本重组报告书披露之日
   起至实施完毕期间的股份减持计划...................................................................... 22
   六、本次交易对中小投资者权益保护的安排...................................................... 23
   七、本次交易摊薄即期回报情况及相关填补措施.............................................. 26
   八、独立财务顾问的保荐机构资格...................................................................... 29
   九、对标的公司剩余股权的安排或者计划.......................................................... 29
   十、其他需要提醒投资者重点关注的事项.......................................................... 29
重大风险提示 ............................................................................................................. 30
   一、标的公司行业波动的风险.............................................................................. 30
   二、标的公司客户集中度较高的风险.................................................................. 30
   三、标的公司未能实现业绩承诺的风险.............................................................. 30
   四、商誉减值的风险.............................................................................................. 31
   五、标的公司评估增值较高的风险...................................................................... 31
   六、本次交易被暂停、中止或取消的风险.......................................................... 31
   七、本次交易发行的可转换公司债券不能完全转股的风险.............................. 32
   八、本次交易摊薄上市公司即期回报的风险...................................................... 32
第一节本次交易概况 ............................................................................................... 33
                                                              2-1-4
   一、交易的背景及目的.......................................................................................... 33
   二、本次交易的具体方案...................................................................................... 36
   三、本次交易的性质.............................................................................................. 49
   四、本次交易对于上市公司的影响...................................................................... 50
   五、本次交易的决策过程和审批情况.................................................................. 52
   六、交易各方重要承诺.......................................................................................... 53
第二节上市公司基本情况 ....................................................................................... 71
   一、基本信息.......................................................................................................... 71
   二、历史沿革.......................................................................................................... 71
   三、股本结构及前十大股东情况.......................................................................... 88
   四、控股股东及实际控制人情况.......................................................................... 89
   五、最近三十六个月的控股权变动情况.............................................................. 90
   六、最近三年的主营业务发展情况...................................................................... 90
   七、主要财务数据及财务指标.............................................................................. 91
   八、最近三年的重大资产重组情况...................................................................... 92
   九、上市公司合规经营情况.................................................................................. 92
第三节交易对方的基本情况 ................................................................................... 93
   一、发行可转换公司债券及支付现金购买资产交易对方.................................. 93
   二、其他事项说明................................................................................................ 125
第四节标的公司基本情况 ..................................................................................... 127
   一、江苏科达的基本情况.................................................................................... 127
   二、江苏科达的历史沿革.................................................................................... 127
   三、江苏科达的股权结构及控制关系................................................................ 138
   四、标的资产及其主要资产权属、对外担保及主要债务情况........................ 139
   五、重大诉讼、仲裁、行政处罚及合法合规情况............................................ 149
   六、主营业务情况................................................................................................ 152
   七、主要财务数据及财务指标............................................................................ 164
   八、拟购买资产为股权时的说明........................................................................ 166
   九、最近三年资产评估情况................................................................................ 166
   十、江苏科达下属公司情况................................................................................ 168
                                                          2-1-5
   十一、主要会计政策及相关会计处理................................................................ 180
   十二、其他情况的说明........................................................................................ 183
第五节发行股份募集配套资金情况 ..................................................................... 185
   一、发行股份的种类、面值及上市地点............................................................ 185
   二、定价基准日、定价原则及发行价格............................................................ 185
   三、发行对象........................................................................................................ 186
   四、发行规模及发行数量.................................................................................... 186
   五、锁定期安排.................................................................................................... 186
   六、募集配套资金的用途.................................................................................... 186
   七、本次募集配套资金的必要性........................................................................ 187
   八、募集配套资金的管理.................................................................................... 187
   九、本次募集配套资金失败的补救措施............................................................ 187
   十、募集配套资金对收益法评估的影响............................................................ 187
第六节发行可转换公司债券购买资产情况 ......................................................... 189
   一、发行可转换公司债券的种类、面值和上市地点........................................ 189
   二、可转换公司债券的发行方式和发行对象.................................................... 189
   三、定价基准日、定价原则及初始转股价格.................................................... 189
   四、发行可转换公司债券数量............................................................................ 190
   五、债券期限........................................................................................................ 190
   六、可转换公司债券的利率及还本付息............................................................ 190
   七、转股期限........................................................................................................ 191
   八、转股价格向上修正条款................................................................................ 191
   九、转股数量........................................................................................................ 191
   十、可转换公司债券的赎回................................................................................ 192
   十一、有条件强制转股........................................................................................ 192
   十二、转股股份的来源........................................................................................ 192
   十三、担保事项及评级事项................................................................................ 193
   十四、限售期安排................................................................................................ 193
   十五、转股年度股利归属.................................................................................... 194
   十六、受托管理事项............................................................................................ 194
                                                         2-1-6
   十七、债券持有人会议相关事项........................................................................ 194
   十八、违约责任及争议解决机制........................................................................ 197
   十九、过渡期损益安排........................................................................................ 198
第七节交易标的评估情况 ..................................................................................... 199
   一、标的资产评估总体情况................................................................................ 199
   二、江苏科达评估基本情况................................................................................ 199
   三、董事会对标的资产评估合理性以及定价公允性的分析............................ 226
   四、独立董事专门会议对评估机构的独立性、评估假设前提的合理性和交易定
   价的公允性发表的意见........................................................................................ 233
第八节本次交易主要合同 ..................................................................................... 235
   一、购买资产协议................................................................................................ 235
   二、业绩承诺及补偿协议.................................................................................... 244
第九节本次交易的合规性分析 ............................................................................. 250
   一、本次交易符合《重组管理办法》第十一条规定........................................ 250
   二、本次交易不构成《重组管理办法》第十三条规定的情形........................ 253
   三、本次交易符合《重组管理办法》第三十五条的规定................................ 254
   四、本次交易符合《重组管理办法》第四十三条的规定................................ 254
   五、本次交易符合《重组管理办法》第四十四条的规定................................ 254
   六、本次交易符合《重组管理办法》第四十五条的规定及其适用意见规定 256
   七、本次交易符合《定向可转债重组规则》的规定........................................ 257
   八、本次交易符合《重组管理办法》第四十七条、第四十八条和《深圳证券交
   易所上市公司重大资产重组审核规则》第十二条的规定................................ 260
   九、上市公司不存在《发行注册管理办法》第十一条规定的不得向特定对象发
   行股票的情形........................................................................................................ 261
   十、本次交易符合《<上市公司证券发行注册管理办法>第九条、第十条、第十
   一条、第十三条、第四十条、第五十七条、第六十条有关规定的适用意见——
   证券期货法律适用意见第 18 号》的要求.......................................................... 262
   十一、本次交易各方不存在依据《上市公司监管指引第 7 号——上市公司重大
   资产重组相关股票异常交易监管》第十二条不得参与任何上市公司重大资产重
   组的情形................................................................................................................ 262
                                                           2-1-7
   十二、本次交易符合《上市公司监管指引第 9 号——上市公司筹划和实施重大
   资产重组的监管要求》的相关规定.................................................................... 263
   十三、本次交易方案中发行定向可转债符合有关政策的要求........................ 263
   十四、本次发行可转债购买资产方案、发行股份募集配套资金方案符合相关规
   定............................................................................................................................ 265
   十五、本次交易符合《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉
   洁从业风险防控的意见》的相关规定................................................................ 267
   十六、独立财务顾问和律师对本次交易是否符合《重组管理办法》的规定发表
   的明确意见............................................................................................................ 268
第十节管理层讨论与分析 ..................................................................................... 269
   一、本次交易前上市公司财务状况和经营成果的讨论与分析........................ 269
   二、交易标的行业特点和经营情况的讨论与分析............................................ 274
   三、标的公司财务状况及盈利能力分析............................................................ 295
   四、本次交易对上市公司的影响........................................................................ 326
第十一节财务会计信息 ......................................................................................... 332
   一、标的公司财务信息........................................................................................ 332
   二、上市公司备考财务报表................................................................................ 336
第十二节同业竞争与关联交易 ............................................................................. 341
   一、本次交易对上市公司同业竞争的影响........................................................ 341
   二、关联交易情况................................................................................................ 342
第十三节风险因素 ................................................................................................. 349
   一、与本次交易相关的风险................................................................................ 349
   二、交易标的对上市公司持续经营影响的风险................................................ 351
   三、财务风险........................................................................................................ 352
   四、其他风险........................................................................................................ 353
第十四节其他重要事项 ......................................................................................... 355
   一、报告期内，拟购买资产的股东及其关联方、资产所有人及其关联方不存在
   对拟购买资产的非经营性资金占用的情形；本次交易完成后，不存在上市公司
   资金、资产被实际控制人或其他关联人占用的情形，亦不存在为实际控制人及
   其关联人提供担保的情形.................................................................................... 355
                                                              2-1-8
   二、本次交易完成后，上市公司负债结构合理性的说明................................ 355
   三、上市公司最近十二个月内资产交易的情况................................................ 355
   四、本次交易对上市公司治理机制的影响........................................................ 356
   五、本次交易完成后上市公司的现金分红政策及相应的安排........................ 356
   六、本次交易涉及的相关主体买卖上市公司股票的自查情况........................ 359
   七、本次交易对中小投资者权益保护的安排.................................................... 368
   八、本次重组预案披露之日起至实施完毕期间的减持计划............................ 371
   九、上市公司的控股股东、实际控制人对本次交易的原则性意见................ 371
第十五节独立董事及证券服务机构对本次交易的意见 ..................................... 372
   一、独立董事对本次交易的意见........................................................................ 372
   二、独立财务顾问对本次交易的意见................................................................ 378
   三、法律顾问对本次交易的意见........................................................................ 381
第十六节本次交易的中介机构 ............................................................................. 383
   一、独立财务顾问................................................................................................ 383
   二、法律顾问........................................................................................................ 383
   三、审计机构........................................................................................................ 383
   四、资产评估机构................................................................................................ 383
第十七节上市公司及中介机构声明 ..................................................................... 384
   一、上市公司及董监高声明................................................................................ 384
   二、独立财务顾问声明 ....................................................................................... 396
   三、法律顾问声明................................................................................................ 397
   四、会计师事务所声明........................................................................................ 398
   五、资产评估机构声明........................................................................................ 400
第十八节备查文件及备查地点 ............................................................................. 401
   一、备查文件........................................................................................................ 401
   二、备查地点........................................................................................................ 401
                                                         2-1-9
                                         释义
        在本报告书中，除非文义载明，以下简称具有如下含义：
一、一般术语
                              《广东领益智造股份有限公司发行可转换公司债券及支付现金购
重组报告书、本报告书指
                              买资产并募集配套资金报告书（草案）》
                              《广东领益智造股份有限公司发行可转换公司债券及支付现金购
报告书摘要指
                              买资产并募集配套资金报告书（草案）摘要》
                              广东领益智造股份有限公司拟通过发行可转换公司债券及支付现
                              金的方式向常州优融、上海迈环、万里扬管理、芜湖华安、常州
本次交易/本次重组指青枫、常州星远、常州超领、江苏信保等 8 名交易对方购买其合
                              计持有的江苏科达 66.46%股权，并拟向不超过 35 名特定对象发
                              行股份募集配套资金
本公司/公司/上市公司/
                         指广东领益智造股份有限公司
领益智造
控股股东/上市公司控股
                         指领胜投资（江苏）有限公司
股东/领胜投资
                              常州优融、上海迈环、万里扬管理、芜湖华安、常州青枫、常州
交易对方指
                              星远、常州超领、江苏信保
标的公司/交易标的/江苏
                         指江苏科达斯特恩汽车科技股份有限公司
科达/被评估单位
                              交易对方合计持有的江苏科达斯特恩汽车科技股份有限公司
标的资产/拟购买资产指
                              66.46%股权
                              上市公司与交易对方签订的《发行可转换公司债券及支付现金购
《购买资产协议》         指
                              买资产协议》
                              《广东领益智造股份有限公司与常州优融汽车科技有限公司、上
《业绩承诺及补偿协议》   指海迈环企业管理合伙企业（有限合伙）、石建新关于江苏科达斯
                              特恩汽车科技股份有限公司之业绩承诺及补偿协议》
发行可转换公司债券购
买资产定价基准日/定价指上市公司第六届董事会第九次会议决议公告日
基准日